IL CONSIGLIO DIRETTIVO DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA,

visto il regolamento (CE) n. 2533/98 del Consiglio, del 23 novembre 1998, sulla raccolta di informazioni statistiche da parte della Banca centrale europea ( 1 ), in particolare l'articolo 5, paragrafo 1, e l'articolo 6, paragrafo 4,

HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:

1) i termini «soggetti dichiaranti», «Stato membro partecipante» e «residente» hanno il significato stabilito nell'articolo 1 del regolamento (CE) n. 2533/98;

2) per «famiglie e società non finanziarie» si intendono tutti i settori non finanziari diversi dalle amministrazioni pubbliche, in conformità della definizione contenuta nel Sistema europeo dei conti (SEC) 95, allegato A del regolamento (CE) n. 2223/96 del Consiglio, del 25 giugno 1996, relativo al sistema europeo dei conti nazionali e regionali nella Comunità ( 2 ). Sono in particolare ricompresi i settori delle famiglie e delle istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie (S.14 e S.15 insieme) e quello delle società non finanziarie (S.11);

3) per «enti creditizi e altre istituzioni» si intendono tutte le IFM diverse dalle banche centrali e dai fondi di mercato monetario come identificati in conformità dei principi di classificazione definiti nel paragrafo 1 della parte I dell'allegato I del regolamento (CE) n. 2423/2001 della Banca centrale europea, del 22 novembre 2001, relativo al bilancio consolidato del settore delle istituzioni finanziarie monetarie ( 3 );

4) per «statistiche sui tassi di interesse delle IFM» si intendono le statistiche relative ai tassi di interesse applicati dagli enti creditizi e dalle altre istituzioni residenti ai depositi detenuti dalle famiglie e dalle società non finanziarie residenti negli Stati membri partecipanti e ai prestiti erogati a loro favore, entrambi denominati in euro;

5) per «operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione» si intendono gli enti creditizi e le altre istituzioni residenti che ricevono depositi e/o erogano prestiti, entrambi denominati in euro, da/a famiglie e/o società non finanziarie residenti negli Stati membri partecipanti.

2. Ciascuna BCN seleziona i soggetti dichiaranti tra gli enti creditizi e le altre istituzioni facenti parte degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione che risiedono nel medesimo Stato membro partecipante della BCN.

3. Al fine di selezionare i soggetti dichiaranti, le BCN devono effettuare un censimento oppure seguire un metodo di campionamento in linea con i criteri stabiliti nei seguenti paragrafi.

4. Nel caso di censimento, la BCN chiede ad ogni ente creditizio ed altra istituzione residente facente parte degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione, di segnalare le statistiche sui tassi di interesse delle istituzioni finanziarie monetarie (IFM). Le variabili da raccogliere in caso di censimento sono i tassi di interesse sulle nuove operazioni e i relativi importi, nonché i tassi di interesse sulle consistenze e i relativi importi.

5. Nel caso di un campione, solo ad una selezione di enti creditizi e altre istituzioni, effettuata tra gli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione, verrà richiesto di effettuare la segnalazione. Le variabili che devono essere stimate per mezzo del campione sono i tassi di interesse e l'entità delle nuove operazioni, nonché i tassi di interesse sulle consistenze. Tali fenomeni sono indicati come variabili rilevate. Al fine di minimizzare il rischio che i risultati dell'indagine campionaria si discostino dai valori effettivi (non noti) delle stesse variabili riferite agli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione, il campione deve essere costruito in modo tale da essere rappresentativo dell'universo degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione. Ai fini delle statistiche sui tassi di interesse delle IFM, un campione è considerato rappresentativo se in esso sono rispecchiate tutte le caratteristiche rilevanti per le statistiche sui tassi di interesse delle IFM e proprie degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione. Per selezionare il campione iniziale, le BCN possono individuare le approssimazioni e i modelli più adatti a soddisfare lo schema di campionamento anche se i dati utilizzati, derivati da fonti disponibili, possono non corrispondere perfettamente alla definizione di cui al presente regolamento.

6. Al fine di garantire che il campione sia rappresentativo, prima di operare una qualunque selezione dei soggetti dichiaranti, ciascuna BCN che opti per il metodo di campionamento per le statistiche sui tassi di interesse delle IFM, deve stratificare in modo appropriato gli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione. La stratificazione comporta che gli N operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione siano suddivisi in sottogruppi o strati di operatori N1, N2, N3,, NL. Tali suddivisioni in sottogruppi o strati non devono sovrapporsi e complessivamente devono corrispondere all'insieme degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione:

7. Le BCN definiscono criteri di stratificazione che consentano la suddivisione degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione in strati omogenei. Gli strati sono considerati omogenei se la somma delle varianze all’interno degli strati delle variabili rilevate è sostanzialmente inferiore al totale della varianza dell’insieme degli operatori soggetti all’obbligo segnaletico ( 4 ). I criteri di stratificazione sono collegati alle statistiche sui tassi di interesse delle IFM, ovvero, sussiste una relazione tra i criteri di stratificazione e i tassi di interesse e gli importi che devono essere stimati dal campione.

8. Ogni BCN che opti per il metodo di campionamento identifica almeno un criterio di stratificazione per garantire che il campione degli enti creditizi e delle altre istituzioni sia rappresentativo della situazione relativa a ciascuno Stato membro partecipante e l'errore di campionamento sia limitato. Idealmente le BCN definiscono una gerarchia dei criteri di stratificazione. Questi ultimi devono tenere in considerazione il contesto nazionale e quindi essere specifici per ciascuno Stato membro.

9. La selezione dei soggetti dichiaranti avviene in forma di campionamento in un'unica soluzione dopo che tutti gli strati sono stati definiti. Solo in questa fase i soggetti dichiaranti sono selezionati nell'ambito degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione. Non deve essere effettuata alcuna selezione intermedia.

10. La dimensione minima del campione nazionale è tale che l'errore casuale massimo ( 5 ) per i tassi di interesse sulle nuove operazioni relativo a tutte le categorie di strumenti non superi mediamente 10 punti base ad un livello di confidenza del 90 % ( 6 ). Il soddisfacimento di tale requisito è dimostrato direttamente tramite dati adeguati o, in mancanza di tali dati, si può presumere che, se uno dei seguenti criteri è soddisfatto, la dimensione del campione è sufficientemente ampia da soddisfare il requisito minimo.

11. Si considerano dati adeguati quei dati che sono sufficientemente dettagliati e sono collegati alle statistiche sui tassi di interesse delle IFM, nel senso che gli esami che hanno condotto alla loro individuazione applicano definizioni coerenti con le suddette statistiche. Tali dati potrebbero non essere a disposizione delle BCN prima dell'avvio dell'indagine sulle statistiche sui tassi di interesse delle IFM e dell'invio delle prime serie di dati da parte dei soggetti dichiaranti.

12. La dimensione minima del campione nazionale si riferisce sia al campione minimo iniziale sia al campione minimo dopo il mantenimento, come definiti nel paragrafo 21. A causa delle fusioni tra operatori e operatori uscenti, le dimensioni del campione potrebbero ridursi nel tempo fino a quando non abbia inizio il periodo di mantenimento successivo.

13. Le BCN possono selezionare un numero di soggetti dichiaranti superiore a quello definito quale dimensione minima del campione nazionale, in particolare laddove sia necessario incrementare la rappresentatività del campione nazionale alla luce della struttura del sistema finanziario nazionale.

14. È necessario che vi sia coerenza tra il numero di enti creditizi e altre istituzioni facenti parte degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione e la dimensione minima del campione. Le BCN possono consentire agli enti creditizi e alle altre istituzioni residenti nello stesso Stato membro e che sono comprese individualmente nell'elenco delle IFM, definito e aggiornato in conformità dei principi di classificazione di cui al paragrafo 1, parte 1 dell'allegato I del regolamento (CE) n. 2423/2001 della Banca centrale europea, del 22 novembre 2001, relativo al bilancio consolidato del settore delle istituzioni finanziarie monetarie (BCE/2001/13) ( 7 ), di segnalare come gruppo di IFM le statistiche sui tassi di interesse delle IFM. Il gruppo diventa un soggetto dichiarante fittizio. Ciò significa che il gruppo segnala le statistiche sui tassi di interesse delle IFM come se fosse un'unica IFM, ovvero segnala un tasso di interesse medio per categoria di strumenti che copra l'intero gruppo anziché segnalare un tasso di interesse per ciascuna IFM inclusa nell'elenco delle IFM. Allo stesso tempo, gli enti creditizi e le altre istituzioni all'interno del gruppo vengono ancora considerate come istituzioni individuali all'interno sia degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione sia del campione.

15. Dopo aver definito gli strati nazionali in conformità dei paragrafi 6 e 7 e la dimensione del campione nazionale n in conformità del paragrafo 10, le BCN che optano per il metodo di campionamento individuano il campione selezionando da ogni strato gli operatori effettivamente soggetti agli obblighi di segnalazione. La dimensione totale del campione nazionale n è uguale alla somma delle dimensioni del campione n1, n2, n3,, nL per ciascuno degli strati:

16. Ogni BCN sceglie la ripartizione più adeguata della dimensione nazionale del campione n tra gli strati. Ciascuna BCN definisce quindi quanti operatori segnalanti nh sono estratti dal totale degli enti creditizi e delle altre istituzioni Nh in ogni strato. Il tasso di campionamento nh/Nh per ogni strato h consente la stima della varianza di ogni strato. Ciò comporta che almeno due operatori segnalanti sono selezionati da ciascuno strato.

17. Al fine di selezionare gli operatori effettivamente soggetti agli obblighi di segnalazione nell'ambito di ciascuno strato, le BCN includono tutte le istituzioni nello strato o effettuano un campionamento casuale o selezionano le istituzioni di maggiori dimensioni per ogni strato. Nel caso di campionamento casuale il processo di estrazione casuale in ciascuno strato sarà effettuato associando la medesima probabilità di selezione a tutte le istituzioni o probabilità proporzionali alla dimensione delle stesse. Le BCN possono scegliere di includere tutte le istituzioni per alcuni strati, il campionamento casuale per altri strati e la selezione delle istituzioni maggiori per altri ancora.

18. Le informazioni relative alle dimensioni di ogni ente creditizio o altra istituzione facenti parte degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione sono ottenibili a livello nazionale dalle statistiche di bilancio delle IFM raccolte in conformità del regolamento (CE) n. 2423/2001 (BCE/2001/13). Le BCN utilizzano allo scopo i depositi e i prestiti totali denominati in euro nei confronti delle famiglie e delle società non finanziarie residenti negli Stati membri partecipanti, che costituiscono la parte del bilancio rilevante per le statistiche sui tassi di interesse delle IFM, o comunque aggregati assimilabili.

19. Le statistiche sui tassi di interesse delle IFM sono basate su un campionamento senza reintroduzione, ovvero ogni ente creditizio o altra istituzione facente parte degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione può essere selezionato una sola volta.

20. Se una BCN decide di censire tutti gli enti creditizi e le altre istituzioni all’interno di uno strato, si rende possibile effettuare un campionamento in quello strato a livello di filiali. La condizione preliminare è che la BCN abbia una lista completa di filiali che copra tutta l’attività degli enti creditizi e delle altre istituzioni all’interno dello strato, e abbia dati adeguati a valutare la varianza dei tassi di interesse delle nuove operazioni effettuate nei confronti delle famiglie e delle società non finanziarie presso le filiali. Per la selezione e il mantenimento delle filiali si applicano i requisiti contenuti nel presente allegato. Le filiali selezionate diventano operatori segnalanti fittizi, sottoposti agli obblighi di segnalazione definiti nell’allegato II. Tale procedura non pregiudica la responsabilità dell’ente creditizio o delle altre istituzioni a cui fanno capo le filiali, in qualità di operatori segnalanti.

21. Le BCN che optano per il metodo di campionamento devono garantire che il campione rimanga rappresentativo nel tempo.

22. Le BCN devono pertanto verificare la rappresentatività del proprio campione almeno una volta all'anno. Se vi sono delle variazioni significative negli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione, queste devono essere riflesse nel campione dopo la suddetta verifica annuale.

23. Ad intervalli di massimo due anni, le BCN effettuano una revisione regolare del campione, che tiene conto degli entranti nell'insieme degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione, degli uscenti da tale insieme, così come di tutte le altre variazioni nelle caratteristiche dei soggetti dichiaranti. Tuttavia, le BCN possono verificare e aggiornare il proprio campione con maggiore frequenza.

24. Nel tempo, il campione, al fine di restare rappresentativo degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione, deve essere aggiornato in modo da tenere conto delle istituzioni entranti nell'universo degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione. Le BCN selezionano pertanto un campione nb da tutti gli operatori entranti Nb. La selezione delle istituzioni entranti nb tra il totale degli entranti Nb viene effettuata a determinati intervalli temporali e viene indicata come campionamento incrementale nel tempo.

25. Nel tempo, il campione deve essere aggiornato in modo da tenere conto delle istituzioni uscenti dall'insieme degli operatori assoggettabili ed effettivamente soggetti agli obblighi di segnalazione. Non è necessario alcun aggiustamento se sussiste proporzionalità tra le istituzioni uscenti dall'ambito degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione Nd e quelle uscenti nel campione nd (caso 1). Se le istituzioni escono dagli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione e tali istituzioni non sono nel campione, quest'ultimo diventa troppo ampio in relazione alla dimensione degli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione (caso 2). Se escono più istituzioni dal campione che dagli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione, il campione diventa troppo piccolo nel tempo e potrebbe cessare di essere rappresentativo (caso 3). Nei casi 2 e 3 i fattori ponderali attribuiti ad ogni istituzione nel campione devono essere adeguati tramite un metodo statistico stabilito derivante dalla teoria di campionamento. Il fattore ponderale attribuito ad ogni soggetto dichiarante è l'inverso della sua probabilità di inclusione e da questo deriva quindi il fattore di espansione. Nel caso 2, dove il campione è relativamente troppo ampio rispetto agli operatori, nessun soggetto dichiarante deve essere tolto dal campione.

26. Nel tempo, il campione deve essere adeguato per tenere in conto le variazioni nelle caratteristiche dei soggetti dichiaranti. Tali variazioni possono verificarsi a causa di fusioni, divisioni, crescita delle istituzioni, ecc. Alcuni soggetti dichiaranti possono cambiare strato. Come nei casi 2 e 3 per i soggetti uscenti, il campione deve essere adeguato tramite tramite un metodo statistico stabilito derivante dalla teoria di campionamento. Nuove probabilità di inclusione, e quindi nuovi fattori ponderali, devono essere attribuiti.

27. Al fine di ottenere coerenza tra le statistiche sui tassi di interesse delle IFM relative alle consistenze dei depositi e prestiti e quelle riferite alle nuove operazioni, le BCN che optano per il metodo di campionario utilizzano, per entrambe le serie, gli stessi soggetti dichiaranti. Le BCN possono inoltre utilizzare il metodo di campionamento per un sottoinsieme di tassi sui tassi di interesse delle IFM e un censimento per il resto. Esse, tuttavia, non devono usare due o più campioni differenti.

28. Non è necessario che le BCN coprano nel metodo di campionario ogni prodotto esistente a livello nazionale. Tuttavia, non devono escludere un'intera categoria di strumenti sulla base del fatto che gli importi interessati sono molto esigui. Pertanto, se una categoria di strumenti è offerta solo da un'istituzione, quest'ultima deve essere rappresentata nel campione. Se una categoria di strumenti non esisteva in uno Stato membro partecipante al momento della definizione iniziale del campione, ma è successivamente introdotta da un'istituzione, quest'ultima deve essere inclusa nel campione al momento della successiva verifica di rappresentatività. Se viene creato un nuovo prodotto, le istituzioni nel campione devono comprenderlo nella successiva segnalazione, in quanto tutti i soggetti dichiaranti sono tenuti a segnalare tutti i loro prodotti.

4. I pagamenti in conto interessi compresi nel tasso annuale concordato devono riflettere quanto i soggetti dichiaranti pagano sui depositi e percepiscono per i prestiti. Nel caso in cui l'importo pagato da una parte e ricevuto dall'altra differiscano, il punto di vista del soggetto dichiarante determina l'entità del tasso d'interesse coperto dalle statistiche sui tassi di interesse delle istituzioni finanziarie monetarie (IFM).

5. Secondo questo principio, i tassi di interesse devono essere registrati su base lorda prima della tassazione, in quanto i tassi di interesse al lordo delle imposte rispecchiano quanto i soggetti dichiaranti pagano sui depositi e ricevono per i prestiti.

6. Inoltre, i contributi erogati alle famiglie o alle società non finanziarie da parte di terzi non devono essere tenuti in considerazione nella determinazione dei pagamenti in conto interessi, in quanto tali contributi non sono pagati o ricevuti dal soggetto dichiarante.

7. I tassi agevolati applicati dai soggetti dichiaranti ai propri dipendenti sono compresi nelle statistiche sui tassi di interesse delle IFM.

8. Le disposizioni regolamentari che incidono sui pagamenti in conto interessi, ad esempio i massimali sui tassi di interesse o il divieto di remunerazione dei depositi a vista, devono essere riflesse nelle statistiche sui tassi di interesse delle IFM. Ogni variazione nelle regole che costituiscono disposizioni regolamentari, quali ad esempio quelle relative al livello dei tassi di interesse amministrati o ai massimali sui tassi di interesse, si devono parimenti riflettere nelle statistiche sui tassi di interesse delle IFM come variazioni del tasso di interesse.

9. Oltre al tasso annuale concordato, i soggetti dichiaranti devono fornire, per le nuove operazioni relative al credito al consumo e ai prestiti alle famiglie per l'acquisto di un'abitazione, anche il tasso annuo effettivo globale come definito all'articolo 1, paragrafo 2, lettera e), della direttiva 87/102/CEE, ovvero:

10. Il tasso annuo effettivo globale copre il «costo totale del credito per il consumatore», come definito nell'articolo 1, paragrafo 2, lettera d), della direttiva 87/102/CEE. Tali costi totali comprendono una componente di tasso di interesse e una componente di altre spese (correlate), quali le spese di istruttoria, amministrazione, preparazione dei documenti, garanzie, assicurazione del credito, ecc.

11. La composizione della componente di altre spese può variare tra i diversi paesi, poiché le relative definizioni nella direttiva 87/102/CEE trovano diverse applicazioni, e poiché i sistemi finanziari nazionali e le procedure per la concessione dei crediti differiscono.

12. Per la compilazione del tasso annuale concordato e del tasso annuo effettivo globale, i soggetti dichiaranti applicano un anno ordinario di 365 giorni, ciò significa che il fatto che ci sia un giorno in più negli anni bisestili deve essere ignorato.

26. Le BCN definiscono se a livello nazionale i tassi di interesse delle IFM sulle consistenze, ovvero per gli indicatori da 1 a 14 descritti nell'appendice 1, devono essere compilati come osservazioni di fine periodo o come tassi impliciti relativi alle medie di periodo. Il periodo coperto è un mese.

27. I tassi di interesse sulle consistenze come osservazioni di fine mese devono essere calcolati come medie ponderate dei tassi di interesse applicati agli stock di depositi e di prestiti in essere nell'ultimo giorno del mese. In tale momento, il soggetto dichiarante deve considerare i tassi di interesse e i relativi importi per tutti i depositi in essere detenuti dalle famiglie e dalle società non finanziarie e i prestiti in essere ad essi erogati e calcolare un tasso di interesse medio ponderato per ciascuna categoria degli strumenti. Al contrario delle medie mensili, i tassi di interesse delle IFM sulle consistenze calcolati come osservazioni di fine mese coprono solo quei contratti che sono ancora in essere al momento della segnalazione.

28. I tassi di interesse sulle consistenze segnalati quali tassi impliciti relativi alla media del mese sono calcolati come quozienti, il cui numeratore è costituito dal flusso di interessi accumulato durante il mese di riferimento, vale a dire l'interesse maturato pagabile sui depositi e esigibile sui prestiti, e il cui denominatore è costituito dalla media degli stock durante il mese. Al termine del mese di riferimento, il soggetto che effettua la rilevazione segnala, per ciascuna categoria degli strumenti, l'interesse maturato pagabile o esigibile durante il mese e la media dello stock di depositi e prestiti durante lo stesso mese. Contrariamente alle osservazioni di fine mese, i tassi di interesse delle IFM sulle consistenze calcolati come medie mensili comprendono anche i contratti esistenti durante il mese, ma che non sono più in essere alla fine del mese. Idealmente, il valore medio dello stock dei depositi e dei prestiti durante il mese di riferimento deve essere calcolato come media degli stock giornalieri durante il mese. Quale standard minimo, per le categorie di strumenti volatili, ovvero almeno per i depositi a vista, i depositi rimborsabili con preavviso e i conti correnti attivi, lo stock mensile medio deve essere derivato dai saldi giornalieri. Per tutte le altre categorie di strumenti, lo stock mensile medio è derivato da saldi settimanali o da saldi più frequenti. Per un periodo transitorio non superiore a due anni, per i prestiti con durata prestabilita oltre cinque anni sono accettate le osservazioni di fine mese.

29. Le BCN definiscono se a livello nazionale i tassi di interesse delle IFM su depositi a vista, depositi rimborsabili con preavviso e conti correnti attivi, cioè gli indicatori 1, 5, 6, 7, 12 e 23 descritti nell'appendice 2, devono essere compilati come osservazioni di fine periodo o come tassi impliciti relativi alle medie di periodo. Il periodo considerato è un mese.

30. Analogamente ai tassi sulle consistenze contenuti nell'appendice 1, i tassi di interesse su depositi a vista, depositi rimborsabili con preavviso e conti correnti attivi devono essere calcolati in uno dei seguenti metodi:

31. Il paragrafo 19 prevede che al fine di calcolare i tassi di interesse delle IFM sui conti che a seconda del loro saldo possono essere un deposito oppure un prestito, i soggetti dichiaranti devono distinguere tra periodi con saldi creditori e periodi con saldi debitori. Se i tassi di interesse delle IFM sono calcolati come osservazioni di fine mese, deve essere considerato solo il saldo di fine mese per decidere se il conto da segnalare nel mese di riferimento è un deposito a vista o un conto corrente attivo. Se i tassi di interesse delle IFM sono calcolati come tassi impliciti relativi alla media del mese, ogni giorno si deve valutare se il conto è un deposito o un prestito. Per derivare gli stock mensili medi che compongono il denominatore nella formula del calcolo dei tassi impliciti, deve essere calcolata quindi una media dei saldi creditori e dei saldi debitori giornalieri. Inoltre, i flussi nel numeratore devono distinguere tra interessi maturati pagabili sui depositi e esigibili sui prestiti. I soggetti dichiaranti non devono segnalare i tassi di interesse medi ponderati che combinano (bassi) tassi su depositi a vista e (alti) tassi sui conti correnti attivi.

32. I tassi di interesse delle IFM sulle nuove operazioni diverse da depositi a vista, depositi rimborsabili con preavviso e conti correnti attivi, ovvero tutti gli indicatori descritti nell'appendice 2 eccetto gli indicatori 1, 5, 6, 7, 12 e 23, sono calcolati come medie di periodo. Il periodo considerato è un mese (intero).

33. Per ogni categoria di strumenti, i soggetti dichiaranti devono calcolare il tasso per le nuove operazioni come media ponderata di tutti i tassi di interesse sulle nuove operazioni effettuate durante il mese di riferimento per ogni nella categoria di strumenti. Questi tassi di interesse relativi alla media del mese devono essere segnalati alla BCN dello Stato membro partecipante in cui è residente il soggetto dichiarante, insieme con le informazioni sulle ponderazioni relative agli importi delle nuove operazioni effettuate durante il mese di riferimento della segnalazione per ciascuna categoria di strumenti. I soggetti dichiaranti devono tenere conto delle nuove operazioni effettuate durante l'intero mese.

34. I soggetti dichiaranti forniscono statistiche sui tassi di interesse delle IFM relativamente alle consistenze per le categorie di strumenti specificate nell'appendice 1 e sulle nuove operazioni per le categorie di strumenti contenute nell'appendice 2. Come definito nel paragrafo 17, i tassi di interesse su depositi a vista, depositi rimborsabili con preavviso e conti correnti attivi sono rilevati come tassi di interesse sulle nuove operazioni e sono di conseguenza incluse nell'appendice 2 ad esse relativa. Tuttavia, dato che il metodo di rilevazione e il periodo di riferimento temporale per i tassi su depositi a vista, depositi rimborsabili con preavviso e conti correnti attivi sono gli stessi degli altri tassi riferiti alle consistenze, gli indicatori 1, 5, 6, 7, 12 e 23 dell'appendice 2 sono ripetuti nell'appendice 1.

35. In alcuni Stati membri partecipanti, gli enti creditizi e le altre istituzioni residenti potrebbero non offrire alle famiglie e alle società non finanziarie residenti negli Stati membri partecipanti alcune delle categorie di strumenti proposte nelle appendici 1 e 2. In tal caso, la categoria di strumenti che è inapplicabile a livello nazionale deve essere ignorata nello Stato membro interessato. Una categoria di strumenti è inapplicabile a livello nazionale se gli enti creditizi e le altre istituzioni residenti non offrono alle famiglie e alle società non finanziarie residenti nello Stato membro partecipante alcun prodotto appartenente alla categoria considerata. Tuttavia, i dati devono essere forniti se sussistono delle operazioni, per quanto limitate esse possano essere.

36. Per ciascuna categoria di strumenti definita nelle appendici 1 e 2 che trovi applicazione nell'attività bancaria degli enti creditizi e delle altre istituzioni residenti con le famiglie e le società non finanziarie residenti negli Stati membri partecipanti, le statistiche sui tassi di interesse delle IFM devono essere compilate sulla base di tutti i tassi di interesse applicati a tutti i prodotti facenti parte della categoria considerata. Questo comporta che le BCN possono non definire una specifica serie di prodotti nazionali nell'ambito di ciascuna categoria di strumenti per la quale devono essere raccolte le statistiche sui tassi di interesse delle IFM; invece, devono essere rilevati tutti i tassi relativi a tutti i prodotti offerti da ciascun soggetto dichiarante. Come stabilito nell'ultimo paragrafo dell'allegato I, non è necessario che nel campione le BCN coprano ogni prodotto esistente a livello nazionale. Tuttavia, non devono escludere un'intera categoria di strumenti sulla base del fatto che gli importi interessati sono molto esigui. Quindi, se una categoria di strumenti è offerta solo da una istituzione, tale istituzione deve essere rappresentata nel campione. Se una categoria di strumenti non esisteva in uno Stato membro partecipante al tempo della costruzione iniziale del campione, ma un nuovo prodotto appartenente a tale categoria è stato successivamente introdotto da una istituzione, tale istituzione deve essere inclusa nel campione al momento della successiva verifica di rappresentatività. Se viene creato un nuovo prodotto nell'ambito di una categoria di strumenti esistente a livello nazionale, le istituzioni nel campione devono comprenderlo nella successiva segnalazione, in quanto tutti i soggetti dichiaranti devono segnalare tutti i propri prodotti.

37. I tassi di interesse sulle sofferenze e sui prestiti per ristrutturazione di debiti costituiscono un'eccezione al principio di inclusione di tutti i tassi di interesse applicati a tutti i prodotti. Come stabilito al paragrafo 16, le sofferenze e i prestiti per ristrutturazione di debiti a tassi inferiori alle condizioni di mercato non devono essere inclusi nelle statistiche sui tassi di interesse delle IFM.

38. Le statistiche sui tassi di interesse delle IFM coprono i tassi di interesse applicati dagli operatori assoggettabili agli obblighi di segnalazione statistica. I dati sui depositi e sui prestiti in valute diverse dall'euro non sono richiesti al livello di tutti gli Stati membri partecipanti. Questo trova riscontro nelle appendici 1 e 2, dove tutti gli indicatori si riferiscono ai depositi e ai prestiti denominati in euro.

39. La disaggregazione per settore della controparte deve essere applicata a tutti i depositi e prestiti richiesti per le statistiche sui tassi di interesse delle IFM, escluse le operazioni di pronti contro termine. L'appendice 1 per le consistenze e l'appendice 2 per le nuove operazioni distinguono pertanto tra tassi praticati alle famiglie (incluse le istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie) ( 11 ) e tassi praticati alle società non finanziarie ( 12 ).

40. L'indicatore 5 nell'appendice 1 e l'indicatore 11 nell'appendice 2 si riferiscono alle operazioni di pronti contro termine. Sebbene non in tutti gli Stati membri partecipanti la remunerazione delle operazioni di pronti contro termine sia indipendente dal settore della controparte, non è richiesta una disaggregazione per settore in famiglie e società non finanziarie per le operazioni di pronti contro termine al livello di tutti gli Stati membri partecipanti. Inoltre, non è richiesta una disaggregazione per scadenza al livello di tutti gli Stati membri partecipanti, in quanto si ritiene che le operazioni di pronti contro termine siano prevalentemente a termine molto breve. Il tasso di interesse delle IFM sulle operazioni di pronti contro termine non deve essere disaggregato per settore della controparte, ma si riferisce ad entrambi i settori senza distinzione.

41. Gli indicatori 5 e 6 nell'appendice 2 si riferiscono ai depositi rimborsabili con preavviso detenuti dalle famiglie. Tuttavia, al livello di tutti gli Stati membri partecipanti, il tasso di interesse per i depositi rimborsabili con preavviso e il relativo importo che ne costituisce il peso devono riferirsi ai depositi rimborsabili con preavviso detenuti sia dalle famiglie sia dalle società non finanziarie, ovvero entrambi i settori devono essere fusi e assegnati al settore delle famiglie. Non è richiesta una disaggregazione per settore della controparte al livello di tutti gli Stati membri partecipanti.

42. A meno che non sia diversamente previsto nei paragrafi seguenti, per le segnalazioni relative ai tassi di interesse delle IFM la disaggregazione per forme tecniche e la definizione delle forme tecniche seguono le categorie di attività e passività così come stabilite nell’allegato I del Regolamento BCE/2001/13.

43. I tassi di interesse sui depositi a vista, cioè gli indicatori 1 e 7 nell'appendice 2, coprono tutti i depositi a vista, indipendentemente dal fatto che siano o meno fruttiferi. I depositi a vista a tasso zero sono quindi ricompresi nelle statistiche sui tassi di interesse delle IFM.

44. Ai fini delle statistiche sui tassi di interesse delle IFM, i conti correnti attivi, cioè gli indicatori 12 e 23 nell'appendice 2, sono definiti come conti correnti aventi saldo debitore. Il tasso di interesse sui conti correnti attivi si riferisce al tasso applicato quando un deposito a vista diventa negativo, ovvero quando il deposito a vista e lo scoperto sono legati allo stesso conto. Al contrario dei prestiti alle imprese fino a un anno, del credito al consumo e degli altri prestiti alle famiglie fino a un anno, tali scoperti non hanno una durata prestabilita e, in generale, sono autorizzati e i relativi utilizzi sono effettuati senza dare preavviso alla banca. Generalmente, l'ente creditizio o altra istituzione definisce un limite superiore per l'ammontare dei possibili utilizzi e un periodo massimo durante il quale lo scoperto può sussistere. Le statistiche sui tassi di interesse delle IFM ricomprendono tutti i conti correnti attivi indipendentemente dal fatto che il relativo utilizzo avvenga entro o oltre il limite concordato tra il soggetto dichiarante e la famiglia o la società non finanziaria. Le penali sugli scoperti applicate come una componente delle altre spese, ad esempio sotto forma di commissioni speciali, non devono essere ricomprese nel tasso annuale concordato come definito al paragrafo 1, poiché tale tipo di tasso copre esclusivamente la componente di tasso di interesse dei prestiti.

45. Ai fini delle statistiche sui tassi di interesse delle IFM, le nuove operazioni relative agli altri prestiti alle società non finanziarie, cioè gli indicatori da 24 a 29 nell'appendice 2, comprendono tutti i prestiti alle imprese diversi dai conti correnti attivi, indipendentemente dal loro ammontare. I prestiti alle società non finanziarie nell'appendice 1 relativi alle consistenze sono conformi alla definizione della parte 3 dell'allegato I del regolamento (CE) n. 2423/2001 (BCE/2001/13) e comprendono i conti correnti attivi.

46. Ai fini delle statistiche sui tassi di interesse delle IFM, i nuovi prestiti alle famiglie per il consumo, cioè gli indicatori 13, 14, 15 e 30 nell'appendice 2, sono definiti come prestiti diversi dai conti correnti attivi erogati a scopo di uso personale per il consumo di beni e servizi. Il credito al consumo nell'appendice 1 relativo alle consistenze segue la definizione della parte 3 dell'allegato I del regolamento (CE) n. 2423/2001 (BCE/2001/13) e comprende i conti correnti attivi.

47. I prestiti alle famiglie per l'acquisto di un'abitazione, cioè gli indicatori da 6 a 8 nell'appendice 1 e gli indicatori da 16 a 19 e 31 nell'appendice 2, possono essere garantiti o non garantiti. In caso di prestiti garantiti, la garanzia può consistere nella proprietà stessa o in altri beni. Le statistiche sui tassi di interesse delle IFM coprono i prestiti alle famiglie per l'acquisto di un'abitazione garantiti o non garantiti, senza distinzione. Ai fini delle statistiche sui tassi di interesse, i nuovi prestiti alle famiglie per l'acquisto di un'abitazione, vale a dire gli indicatori da 16 a 19 e 31 nell'appendice 2, sono definiti come crediti diversi dai conti correnti attivi diretti ad effettuare investimenti in abitazioni, tra cui rientrano la costruzione e i miglioramenti dell'abitazione. I prestiti alle famiglie per l'acquisto di un'abitazione di cui all'appendice 1 relativi alle consistenze sono conformi alla definizione della parte 3 dell'allegato I del regolamento (CE) n. 2423/2001 (BCE/2001/13) e comprendono i conti correnti attivi.

48. Ai fini delle statistiche sui tassi di interesse delle IFM, i nuovi prestiti alle famiglie per altri scopi, cioè gli indicatori da 20 a 22 nell'appendice 2, sono definiti come i prestiti diversi dai conti correnti attivi erogati per scopi commerciali, di consolidamento di debiti, di istruzione, ecc. Gli altri prestiti alle famiglie nell'appendice 1 relativi alle consistenze seguono la definizione di cui alla parte 3 dell'allegato I del regolamento (CE) n. 2423/2001 (BCE/2001/13) e comprendono i conti correnti attivi.

49. Per i tassi di interesse delle IFM relativi alle consistenze, il credito al consumo, i prestiti alle famiglie per l'acquisto di un'abitazione e gli altri prestiti alle famiglie devono complessivamente coprire tutti i prestiti erogati alle famiglie dagli enti creditizi e dalle altre istituzioni residenti.

50. Per i tassi di interesse delle IFM sulle nuove operazioni, i conti correnti attivi, i prestiti alle famiglie per il consumo, per l'acquisto di un'abitazione e per altri scopi devono coprire tutti i prestiti erogati alle famiglie dagli enti creditizi e dalle altre istituzioni residenti.

51. Per gli altri prestiti alle società non finanziarie, cioè gli indicatori da 24 a 29 dell'appendice 2, devono essere distinte due categorie di importi, ovvero «fino a 1 milione di euro incluso» e «oltre 1 milione di EUR». L'importo si riferisce alla singola transazione su prestiti considerata come nuova operazione, piuttosto che a tutte le operazioni tra la società non finanziaria e il soggetto dichiarante.

52. Le statistiche devono fornire una disaggregazione per scadenza originaria, periodo di preavviso o periodo iniziale di determinazione del tasso, a seconda del tipo di strumento e del fatto che il tasso di interesse applicato dalla IFM si riferisca alle consistenze o alle nuove operazioni. Tali disaggregazioni si riferiscono a fasce temporali, ad esempio un tasso di interesse su un deposito con durata prestabilita fino a due anni si riferisce ad un tasso medio tra tutti i depositi con una durata prestabilita tra due giorni e un massimo di due anni.

53. La disaggregazione per scadenza originaria e per periodo di preavviso segue le definizioni di cui alla parte 3 dell'allegato I del regolamento (CE) n. 2423/2001 (BCE/2001/13). Una disaggregazione per scadenza originaria deve essere applicata a tutte le categorie di depositi diverse dalle operazioni di pronti contro termine relative alle consistenze e a tutte le categorie di prestiti relative alle consistenze come stabilito nell'appendice 1. Una disaggregazione per scadenza originaria deve essere applicata anche alle nuove operazioni sui depositi con durata prestabilita e una disaggregazione per periodo di preavviso deve essere applicata alle nuove operazioni sui depositi rimborsabili con preavviso, come stabilito nell'appendice 2.

54. I tassi di interesse attivi sulle nuove operazioni di cui all'appendice 2 devono essere disaggregati in base al periodo iniziale di determinazione del tasso di interesse stabilito nel contratto. Ai fini delle statistiche sui tassi di interesse delle IFM, il periodo iniziale di determinazione è definito come un periodo di tempo, predeterminato all'inizio di un contratto, durante il quale il valore del tasso di interesse non può cambiare. Il periodo iniziale di determinazione può essere inferiore o uguale alla scadenza originaria del prestito. Il valore del tasso di interesse deve essere considerato invariabile solo se è definito come un livello esatto, ad esempio come il 10 %, o come il differenziale di un tasso di riferimento in un determinato momento, ad esempio come l'Euribor a 6 mesi più 2 punti percentuali ad una data ed ora determinate. Se all'inizio del contratto, la famiglia o la società non finanziaria e il soggetto dichiarante concordano una modalità di calcolo dell'interesse attivo con riferimento a un determinato periodo di tempo, per esempio l'Euribor a 6 mesi più 2 punti percentuali per tre anni, questo non viene considerato come una determinazione iniziale del tasso in quanto il valore del tasso di interesse può variare nel corso dei tre anni. Le statistiche sui tassi di interesse delle IFM sulle nuove operazioni di finanziamento devono riflettere solo il tasso di interesse concordato per il periodo di determinazione iniziale rilevato all'inizio del contratto o dopo la rinegoziazione del prestito. Se dopo questo periodo iniziale di determinazione il tasso di interesse passa automaticamente ad un tasso variabile, ciò non deve riflettersi nei tassi di interesse delle IFM sulle nuove operazioni, ma solo in quelli sulle consistenze.

55. Per i prestiti alle famiglie per il consumo e per altri scopi e per gli altri prestiti alle società non finanziarie fino a 1 milione di euro e oltre 1 milione di EUR si devono distinguere i tre seguenti periodi di determinazione iniziale del tasso:

56. Per i prestiti alle famiglie per l'acquisto di un'abitazione, si devono distinguere i seguenti quattro periodi:

57. I prestiti per i quali non venga stabilito alcun tasso di interesse devono essere inclusi tra i prestiti a «tasso variabile» nella categoria di determinazione iniziale del tasso fino a un anno.

73. Il trattamento dei prodotti definiti nei paragrafi da 74 a 82 deve essere utilizzato come riferimento per i prodotti con caratteristiche simili.

74. Un deposito o prestito con clausola step-up (step-down) è un deposito o un prestito con una scadenza fissa a cui si applica un tasso di interesse che aumenta (diminuisce) di anno in anno di un numero prefissato di punti percentuali. I depositi e i prestiti con clausola step-up (step-down) sono strumenti con tassi di interesse fissi per l'intera durata dello strumento. Il tasso di interesse per l'intera durata del deposito o prestito e gli altri termini e condizioni del contratto sono concordati in anticipo al tempo t0 in cui il contratto viene firmato. Un esempio di deposito con clausola step-up è un deposito con una durata prestabilita di quattro anni, che riceve il 5 % di interessi il primo anno, il 7 % il secondo, 9 % il terzo e 13 % il quarto. Il tasso annuale concordato sulle nuove operazioni, che deve essere rilevato al tempo t0 nelle statistiche sui tassi di interesse delle IFM, consiste nella media geometrica dei fattori «1 + tasso di interesse». In linea con il paragrafo 3, le BCN possono richiedere ai soggetti dichiaranti di applicare per questo tipo di prodotto il tasso effettivo definito in senso stretto (TEDS). Il tasso annuale concordato sulle consistenze che deve essere rilevato dal tempo t0 al tempo t3 è il tasso applicato dai soggetti dichiaranti nel momento del calcolo del tasso di interesse della IFM, ovvero nell'esempio del deposito con una durata prestabilita di quattro anni, 5 % al tempo t0, 7 % al tempo t1, 9 % al tempo t2 e 13 % al tempo t3.

75. Le operazioni con carte di credito possono essere collegate ai depositi a vista. Al momento della firma del contratto per la carta di credito con l'ente creditizio o altra istituzione, la famiglia o la società non finanziaria può avere l'opzione di pagare regolarmente l'intero importo utilizzato con la carta di credito, o parte di esso, per mezzo di un addebito automatico su un conto di deposito a vista (è possibile anche l'utilizzo di ATM o assegni). Se il conto che la famiglia o la società non finanziaria utilizza per questo scopo ha sufficienti disponibilità, non vengono addebitati interessi. Se non ha sufficienti disponibilità e l'ente creditizio o altra istituzione autorizza il prelievo, il deposito a vista si trasforma in uno scoperto. L'interesse addebitato da un soggetto dichiarante su tale scoperto deve essere incluso nelle statistiche sui tassi di interesse delle IFM.

76. Le linee di credito sono normalmente associate ai conti correnti attivi. Esse possono anche essere concesse sulla base di contratti «polifunzionali» che permettono al cliente di ricorrere a prestiti su diversi tipi di forme tecniche fino a un certo importo massimo applicabile a tutti i conti interessati. Al momento dell'accordo su tale tipologia di affidamento, non sono specificati la forma specifica che il prestito potrà assumere e/o il momento in cui verrà utilizzato e/o il tasso di interesse, in quanto potrebbe essere concordata una gamma di possibilità di utilizzo. Tali contratti a «polifunzionali» non devono essere rilevati nelle statistiche sui tassi di interesse delle IFM. Tuttavia, non appena si concretizza un utilizzo a valere su tale tipologia di contratto, il contratto medesimo viene rilevato sia come una nuova operazione sia come consistenze. La classificazione del prestito all'interno delle statistiche relative alle nuove operazioni dipende dal tipo di conto il cliente sceglie per accedere al credito, in linea con i paragrafi 17, 20 e 21.

77. Possono sussistere dei depositi a risparmio regolamentati con un interesse base più un premio di fedeltà e/o crescita. Al momento in cui il deposito è collocato, non è certo se il premio verrà pagato o meno. Il pagamento dipende dalla ignota attitudine futura al risparmio della famiglia o della società non finanziaria. Per convenzione, tali premi di fedeltà o crescita, che non sono certi per la famiglia o la società non finanziaria al momento in cui il deposito è costituito, non devono essere inclusi nel tasso annuale concordato sulle nuove operazioni. Il tasso annuale concordato sulle consistenze deve comprendere sempre gli interessi applicati dal soggetto dichiarante al tempo del calcolo dei tassi di interesse della IFM. Quindi, nel caso in cui il suddetto premio di fedeltà o crescita sia erogato dal soggetto dichiarante, questo deve essere riportato nelle statistiche sulle consistenze.

78. I prestiti possono essere offerti alle famiglie o alle società non finanziarie con contratti derivati collegati, ovvero con un interest rate swap/cap/floor ecc. Per convenzione, tali contratti derivati collegati non devono essere inclusi nel tasso annuale concordato sulle nuove operazioni. Il tasso annuale concordato sulle consistenze deve sempre riflettere gli interessi applicati dal soggetto dichiarante al tempo del calcolo dei tassi di interesse della IFM. Quindi, nel caso in cui tale contratto derivato sia esercitato e il soggetto dichiarante conseguentemente modifichi il tasso di interesse applicato alla famiglia o alla società non finanziaria, questo deve essere rilevato nelle statistiche sulle consistenze.

79. I depositi possono essere offerti comprendendo due componenti: un deposito con durata prestabilita a cui viene applicato un tasso di interesse fisso e un contratto derivato incorporato avente un rendimento collegato all'andamento di un determinato indice di borsa o di un tasso di cambio bilaterale, a condizione che sia garantito un rendimento minimo dello 0 %. La scadenza di entrambe le componenti può essere uguale o differente. Il tasso annuale concordato sulle nuove operazioni deve comprendere il tasso di interesse per il deposito con durata prestabilita, in quanto rispecchia l'accordo tra il depositante e il soggetto dichiarante ed è noto al momento in cui il danaro viene investito. Il rendimento sull'altra componente del deposito collegata all'andamento di un indice di borsa o di un tasso di cambio bilaterale è conosciuto solo ex post quando il prodotto matura e pertanto non può essere rilevato dai tassi sulle nuove operazioni. Di conseguenza, è rilevato solo il rendimento minimo garantito dello 0 %. Il tasso annuale concordato sulle consistenze deve sempre comprendere il tasso di interesse applicato dal soggetto dichiarante alla data in cui il tasso di interesse viene calcolato dalla IFM. Fino al giorno della scadenza, il tasso sui depositi con durata prestabilita è incluso così come il rendimento minimo garantito sui depositi contenenti i derivati incorporati. Solo al momento della scadenza i tassi di interesse delle IFM sulle consistenze rispecchiano il tasso di interesse annuale corrisposto dal soggetto dichiarante.

80. I depositi con una scadenza oltre due anni come definiti alla parte 3 dell'allegato I del regolamento (CE) n. 2423/2001 (BCE/2001/13) possono contenere conti di risparmio previdenziale. La maggior parte dei conti di risparmio previdenziale è investita in titoli e il tasso di interesse sui conti dipende pertanto dal rendimento dei titoli sottostanti. La restante parte dei conti di risparmio previdenziale è tenuta in contanti e il tasso di interesse è determinato dall'ente creditizio o altra istituzione nello stesso modo degli altri depositi. Al momento in cui il deposito è costituito, il rendimento totale per la famiglia del conto di risparmio previdenziale non è noto e può anche essere negativo. Anche al momento in cui il deposito è costituito, non vi è un tasso di interesse concordato tra la famiglia e l'ente creditizio o altra istituzione per la parte investita in titoli, ma solo per la restante parte del deposito. Quindi, solo la parte del deposito che non è investita in titoli deve essere segnalata nelle statistiche sui tassi di interesse delle IFM. Il tasso annuale concordato sulle nuove operazioni che deve essere segnalato è il tasso concordato tra la famiglia e il soggetto dichiarante per la parte depositata al momento in cui il deposito è costituito. Il tasso annuale concordato sulle consistenze è il tasso applicato dal soggetto dichiarante alla parte depositata del conto di risparmio previdenziale alla data del calcolo del tasso di interesse della IFM.

81. I piani di risparmio per prestiti per le abitazioni sono piani di risparmio a basso rendimento a lungo termine che, dopo un certo periodo di risparmio, danno alla famiglia o alla società non finanziaria il diritto ad un prestito per l'acquisto di un'abitazione ad un tasso agevolato. In conformità con la parte 3 dell'allegato I del regolamento (CE) n. 2423/2001 (BCE/2001/13), tali piani di risparmio devono essere classificati tra i depositi con durata prestabilita oltre due anni finché sono utilizzati come depositi. Non appena sono trasformati in un prestito, devono essere classificati come prestiti alle famiglie per l'acquisto di un'abitazione. I soggetti dichiaranti devono segnalare come nuova operazione di deposito, il tasso di interesse che viene concordato al momento in cui il deposito iniziale è costituito. L'ammontare corrispondente delle nuove operazioni è l'importo di danaro che è stato depositato. L'incremento nel tempo di tale ammontare sul deposito deve essere incluso solo nelle consistenze. Nel momento in cui il deposito è trasformato in un prestito, quest'ultimo deve essere rilevato come nuova operazione di prestito. Il tasso di interesse è il tasso agevolato offerto dal soggetto dichiarante. Il fattore ponderale è l'intero ammontare del prestito erogato alla famiglia o alla società non finanziaria.

82. In linea con la parte 3 dell'allegato I del regolamento (CE) n. 2423/2001 (BCE/2001/13), il piano regolamentato francese per le abitazioni «plan d'épargne-logement» (PEL) è classificato come deposito con durata prestabilita oltre due anni. L'amministrazione pubblica regolamenta le condizioni per questi PEL e fissa il tasso di interesse, che resta invariato per l'intera durata del deposito, ovvero ogni «generazione» di PEL è legato al medesimo tasso di interesse. I PEL sono piani di risparmio a lungo termine regolamentati che dovrebbero essere mantenuti per almeno quattro anni e il cliente dovrebbe depositare nel PEL ogni anno un importo minimo stabilito dal regolamento, ma è autorizzato ad incrementare i versamenti in qualsiasi momento durante il corso del piano. I soggetti dichiaranti segnalano il deposito iniziale all'apertura di un nuovo PEL come nuova operazione. L'ammontare di danaro che è inizialmente investito nel PEL può essere molto modesto, e ciò significa che anche il fattore ponderale attribuito al tasso su nuove operazioni sarà relativamente basso. Tale approccio assicura che il tasso sulle nuove operazioni rispecchi sempre le condizioni della generazione attuale di PEL. Le variazioni del tasso di interesse applicato ai nuovi PEL devono essere riflesse nel tasso sulle nuove operazioni. La reazione dei consumatori in termini di spostamento di portafoglio da altri depositi a lungo termine verso i PEL preesistenti non deve essere riflessa nei tassi di interesse sulle nuove operazioni, ma solo nei tassi sulle consistenze. Al termine del periodo di quattro anni, il cliente può chiedere un prestito ad un tasso agevolato oppure rinnovare il contratto. In linea con quanto previsto al paragrafo 21, il suddetto rinnovo del PEL non è considerato una nuova operazione, visto che è effettuato automaticamente senza alcun coinvolgimento attivo del cliente e che i termini e le condizioni del contratto, incluso il tasso di interesse, non sono rinegoziati. Al rinnovo del contratto, il cliente è autorizzato ad effettuare depositi supplementari, fermo restando che le consistenze non superi un massimale prestabilito e il contratto non superi una durata massima prestabilita. Se il massimale o la durata massima sono raggiunti, il contratto viene congelato. Finché il danaro è lasciato sul libretto di risparmio, la famiglia o la società non finanziaria mantiene i diritti di prestito e riceve ancora interessi in conformità delle condizioni prevalenti all'apertura del PEL. Per i PEL l'amministrazione pubblica eroga un sussidio sotto forma di corresponsione di interessi in aggiunta a quelli derivanti dal tasso massimo di interesse offerto dall'ente creditizio o altra istituzione. In conformità del paragrafo 6, solo la parte relativa agli interessi offerti dall'ente creditizio o altra istituzione deve essere inclusa nelle statistiche sui tassi di interesse delle IFM. Il sussidio dell'amministrazione pubblica, che viene corrisposto tramite ma non dall'ente creditizio o altra istituzione, deve essere ignorato.

— osservazioni di fine periodo; per ciascuno degli indicatori da 1 a 29 i soggetti dichiaranti forniscono un tasso di interesse medio ponderato, inoltre, per gli indicatori da 2 a 4, da 8 a 11, da 13 a 22 e da 24 a 29, essi forniscono anche l'ammontare delle nuove operazioni condotte durante il mese, applicando le definizioni e le regole stabilite nel presente regolamento,

— tassi impliciti riferentisi alle medie mensili; per ciascuno degli indicatori da 2 a 4, da 8 a 11, da 13 a 22 e da 24 a 31, i soggetti dichiaranti forniscono un tasso di interesse medio ponderato e l'importo delle nuove operazioni effettuate durante il mese, mentre per gli indicatori 1, 5, 6, 7, 12 e 23 essi riportano gli interessi maturati e lo stock di depositi e prestiti, applicando le definizioni e le regole stabilite nel presente regolamento.

a) Le segnalazioni dei soggetti dichiaranti alle banche centrali nazionali (BCN) devono essere tempestive ed avvenire entro le scadenze fissate dalla BCN dello Stato membro partecipante in cui è residente il soggetto dichiarante;

b) le segnalazioni statistiche devono essere conformi, sotto il profilo delle specifiche e del formato, ai requisiti tecnici definiti dalla BCN dello Stato membro partecipante in cui è residente il soggetto dichiarante;

c) la persona/le persone che fungono da referenti del soggetto dichiarante per la trasmissione devono essere identificate; e

d) devono essere rispettate le specifiche tecniche per la trasmissione dei dati alla BCN dello Stato membro partecipante in cui è residente il soggetto dichiarante.

e) Le informazioni statistiche fornite dai soggetti dichiaranti devono essere corrette, coerenti e complete; eventuali lacune devono essere evidenziate, spiegate alla BCN dello Stato membro partecipante in cui è residente il soggetto dichiarante e colmate il prima possibile;

f) le informazioni statistiche fornite dai soggetti dichiaranti non devono contenere lacune strutturali e protratte nel tempo;

g) i soggetti dichiaranti devono essere in grado di fornire informazioni in merito agli andamenti risultanti dai dati forniti;

h) per la trasmissione tecnica dei dati i soggetti dichiaranti devono attenersi alle specifiche e ai decimali stabiliti dalla BCN dello Stato membro partecipante in cui è residente il soggetto dichiarante; e

i) i soggetti dichiaranti devono attenersi alla politica di arrotondamento per la trasmissione dei dati fissata dalla BCN dello Stato membro partecipante in cui è residente il soggetto dichiarante.

j) Le informazioni statistiche fornite dai soggetti dichiaranti devono essere conformi alle definizioni, alle convenzioni, alle classificazioni e ai metodi previsti nel presente regolamento;

k) all'occorrenza, in caso di deviazione da tali definizioni, convenzioni, classificazioni e metodi, i soggetti dichiaranti controllano e quantificano a intervalli regolari la differenza tra i criteri utilizzati e i criteri previsti dal presente regolamento; e

l) i soggetti dichiaranti devono essere in grado di spiegare le discontinuità tra i dati segnalati e quelli relativi ai periodi precedenti.

m) La politica e le procedure di revisione fissate dalla BCE e dalle BCN devono essere rispettate. Le revisioni che non rientrano tra quelle ordinarie sono corredate di una nota esplicativa.

a) l’errore casuale massimo ( 24 ) per i tassi di interesse sulle nuove operazioni relativo a tutte le categorie di strumenti non superi mediamente 10 punti base ad un livello di confidenza del 90 % ( 25 ); o

b) copra almeno il 30 % degli operatori residenti assoggettabili agli obblighi di segnalazione; nel caso in cui il 30 % degli operatori residenti assoggettabili agli obblighi di segnalazione superi il numero di 100, la dimensione minima del campione nazionale può nondimeno continuare a essere limitata 100 operatori segnalanti; o

c) gli operatori segnalanti appartenenti al campione nazionale coprano almeno il 75 % dello stock dei depositi denominati in euro e il 75 % dello stock dei prestiti denominati in euro erogati alle famiglie e società non finanziarie residenti negli Stati membri partecipanti.»

— il volume delle operazioni aggregate a livello nazionale della voce corrispondente (indicatori da 37 a 54) comprendente tutti i prestiti rappresenta meno del 10 % del volume delle operazioni aggregate a livello nazionale dato dalla somma di tutti i prestiti nella stessa categoria dimensionale e meno del 2 % del volume delle operazioni per la stessa dimensione e categoria di determinazione iniziale a livello dell’area dell’euro, oppure se

— il totale a livello nazionale delle operazioni della corrispondente voce relativa ai prestiti (garantiti e non), per la corrispondente dimensione di prestito e categoria di periodo iniziale di determinazione del tasso, con riferimento agli indicatori della tavola qui di seguito (indicatori delle nuove operazioni da 24 a 29 della tavola 2 dell’appendice 2 all’allegato II), è inferiore a 100 milioni di EUR a dicembre 2008.