EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52013TA1217(06)
Report on the annual accounts of the SESAR Joint Undertaking for the financial year 2012, together with the Joint Undertaking’s reply
Jelentés a SESAR Közös Vállalkozás 2012-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Közös Vállalkozás válaszával együtt
Jelentés a SESAR Közös Vállalkozás 2012-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Közös Vállalkozás válaszával együtt
HL C 369., 2013.12.17, p. 49–56
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
17.12.2013 |
HU |
Az Európai Unió Hivatalos Lapja |
C 369/49 |
JELENTÉS
a SESAR Közös Vállalkozás 2012-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Közös Vállalkozás válaszával együtt
2013/C 369/06
TARTALOMJEGYZÉK
|
Bekezdés |
Oldal |
Bevezetés … |
1-5 |
50 |
A megbízhatósági nyilatkozatot alátámasztó információk … |
6 |
50 |
Megbízhatósági nyilatkozat … |
7-14 |
50 |
Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról … |
12 |
51 |
Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről … |
13 |
51 |
Megjegyzések a költségvetési és pénzgazdálkodásról … |
15-18 |
51 |
A költségvetés végrehajtása … |
15-16 |
51 |
Multilaterális keretmegállapodás (programvégrehajtás és az erőforrások felhasználása) … |
17-18 |
51 |
Megjegyzések a Közös Vállalkozás felügyeleti és kontrollrendszereinek fő kontrollmechanizmusairól … |
19-21 |
51 |
A számviteli rendszerek validálása … |
19 |
51 |
A természetbeni hozzájárulások értékelése … |
20 |
52 |
Belső kontrollal kapcsolatos témák … |
21 |
52 |
További megjegyzések … |
22-26 |
52 |
A belső ellenőrzési részleg és a Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata … |
22 |
52 |
A kutatási eredmények monitoringja és jelentése … |
23-26 |
52 |
BEVEZETÉS
1. |
A brüsszeli székhelyű SESAR Közös Vállalkozás 2007 februárjában jött létre (1) azért, hogy a SESAR (Egységes európai égbolt – légiforgalom-irányítási kutatóprogram) projekt tevékenységeit irányítsa. |
2. |
Az európai légiforgalom-irányítás (Air Traffic Management, ATM) modernizálását célzó SESAR-projekt három szakaszból épül fel:
|
3. |
A Közös Vállalkozás a közszféra és a magánszektor közötti partnerség formájában valósul meg. Alapító tagjai az Európai Bizottság által képviselt Európai Unió, valamint az Ügynöksége által képviselt Eurocontrol. A részvételi szándék kifejezésére vonatkozó felhívás eredményeképpen a Közös Vállalkozásnak jelenleg tizenöt tagja van a léginavigációs ágazat magán- és állami vállalatai közül. Ezek között léginavigációs szolgáltatók, földi és repülési felszereléseket gyártó vállalatok, repülőgépgyártók, repülőtéri hatóságok, valamint fedélzeti berendezéseket gyártó cégek találhatók. |
4. |
A SESAR-program fejlesztési szakaszának költségvetése 2,1 milliárd euró, amelyet egyenlő részben biztosít az Európai Unió, az Eurocontrol, valamint a résztvevő magán- és állami partnerek. Az uniós hozzájárulás finanszírozása a hetedik kutatási keretprogramból, valamint a transzeurópai hálózatok közlekedési programjából történik. Az Eurocontrol és a többi érintett fél az általuk biztosított források közel 90 %-át természetbeni hozzájárulásként bocsátják rendelkezésre. |
5. |
A SESAR Közös Vállalkozás 2007. augusztus 10-én kezdte meg önálló működését. |
A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK
6. |
A Számvevőszék ellenőrzési koncepciója analitikus ellenőrzési eljárásokat, a Közös Vállalkozás szintjén végrehajtott tranzakciók tesztelését, valamint a felügyeleti és kontrollrendszerekben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez kiegészül (adott esetben) még más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT
7. |
Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:
|
A vezetés felelőssége
8. |
A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet (4) 33. és 43. cikke szerint a vezetés felelőssége a Közös Vállalkozás éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége:
|
Az ellenőr felelőssége
9. |
A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács (6) számára az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrzési intézmények nemzetközi standardjai (INTOSAI) szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Közös Vállalkozás éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
10. |
Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve lényeges szabályszerűtlenség az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
11. |
A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak az alább ismertetett véleményekhez. |
Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról
12. |
A Számvevőszék véleménye szerint a Közös Vállalkozás éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2012. december 31-i pénzügyi helyzetet, illetve a tárgyévben lezajlott gazdasági és pénzforgalmi események eredményét. |
Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről
13. |
A Számvevőszék véleménye szerint a 2012. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
14. |
Az alábbi megjegyzések nem kérdőjelezik meg a Számvevőszék véleményeinek érvényét. |
MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZGAZDÁLKODÁSRÓL
A költségvetés végrehajtása
15. |
Az igazgatási tanács által elfogadott végleges 2012-es költségvetés 156,6 millió euró összegű kötelezettségvállalási előirányzatot és 124,2 millió euró összegű kifizetési előirányzatot tartalmazott. A kötelezettségvállalási előirányzatok felhasználási aránya 95,0 %, a kifizetési előirányzatoké pedig 86,3 % volt. |
16. |
Az előzetes 2012-es költségvetési eredménykimutatás szerint az összes költségvetési eredmény nettó 12,4 millió euró volt; a tagoktól és egyéb bevételi forrásokból 107,4, illetve 0,1 millió euró bevétellel, plusz az előző év 15,6 millió eurós költségvetési többletével. Ez a főösszeg 107,3 millió euró kifizetéssel szemben lesz nettósítva. Az év végi készpénz- és készpénzegyenérték-állomány 15,7 millió eurót tesz ki. |
Multilaterális keretmegállapodás
17. |
2012. december 31-én a SESAR Közös Vállalkozás fejlesztési szakaszának keretében 16 tag dolgozott programtevékenységeken, több mint 100 magán- és köztulajdonban lévő szervezetet és alvállalkozót bevonva. A 336 kiválasztott projekt közül 312 (92,8 %) került végrehajtásra. |
18. |
A tagoknak az Európai Unió és az Eurocontrol által fizetendő társfinanszírozási hozzájárulások (595 millió euró) közül 2012. december 31-ig 437,5 millió euróra nézve történt kötelezettségvállalás, illetve eddig a dátumig 233,8 millió eurót fizettek ki. A fennmaradó 158 millió euróra nézve várhatóan 2013. december 31-ig történik kötelezettségvállalás, 361,2 millió euró kifizetésére pedig 2016. december 31-ig fog sor kerülni. |
MEGJEGYZÉSEK A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS FELÜGYELETI ÉS KONTROLLRENDSZEREINEK FŐ KONTROLLMECHANIZMUSAIRÓL
A számviteli rendszerek validálása
19. |
A számvitelért felelős tisztviselő 2013 áprilisában megerősítette a mögöttes üzleti folyamatok validálását, ami azt tükrözi, hogy a 2012-es pénzügyi év során a belső kontrollrendszerben nem történt jelentős változás. |
A természetbeni hozzájárulások értékelése
20. |
A programtevékenységeknek a multilaterális keretmegállapodásban és annak későbbi módosításaiban hivatalosított odaítélése alapján a nettó természetbeni hozzájárulásoknak a SESAR egész élettartamának idejére vonatkozó összegét 2012. december 31-én1 300 millió euróra becsülték. Az ügyvezető igazgató 2012-ben összesen 139,2 millió euró értékben hagyott jóvá nettó természetbeni hozzájárulást. |
Belső kontrollal kapcsolatos témák
21. |
A Számvevőszék megjegyzi, hogy javításra van szükség az előzetes ellenőrzés következő területein:
|
TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK
A belső ellenőrzési részleg és a Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata
22. |
A Belső Ellenőrzési Szolgálatnak és a belső ellenőrzési részlegnek a SESAR Közös Vállalkozásra vonatkozó 2012–2014-es összehangolt stratégiai ellenőrzési tervével összhangban a Belső Ellenőrzési Szolgálat egy program-/projektellenőrzést és egy informatikai kockázatelemzést végzett. A SESAR belső ellenőrzése három pályázati felhívást vizsgált, és négy belső kontrollstandard betartását ellenőrizte. Vizsgálta a 2010-es és 2011-es jelentései nyomán hozott intézkedéseket is, valamint egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat nyújtott. |
A kutatási eredmények monitoringja és jelentése
23. |
A SESAR Közös Vállalkozásnak a kutatási tevékenységek eredményeinek és a szellemi tulajdonjogoknak a védelmére, terjesztésére és átadására vonatkozó politikáját és gyakorlatát, valamint a kapcsolódó monitoring- és irányítási rendszereket a 219/2007/EK rendelet szabályozza (7). |
24. |
A kérdéskört részletesen a SESAR Közös Vállalkozás és a tagjai közötti tagsági megállapodások és a többoldalú keretmegállapodás szabályozza. A többoldalú keretmegállapodás 15. cikke kimondja, hogy a szellemi tulajdonjogokkal kapcsolatos szabályok végrehajtásának mikéntjét az igazgatási tanácsigazgatási tanácsnak kell közelebbről meghatároznia. |
25. |
A három dokumentum szellemi tulajdonjogra vonatkozó rendelkezései javarészt a 7. keretprogramban és a TEN-T-ben meghatározott szabályokon alapulnak, figyelembe véve a SESAR Közös Vállalkozás mint köz-és magánszféra közötti partnerség sajátos jellemzőit. |
26. |
Ezen rendelkezések végrehajtását a Közös Vállalkozás a finanszírozott projektek különböző fázisaiban nyomon követi, és jelentéseket tesz róla az igazgatási tanácsnak. A szellemi tulajdonjogok monitoringja terén a Közös Vállalkozás 2013 júniusában az igazgatási tanácsnak olyan jelentést nyújtott be, amely kizárólag a szellemi tulajdonjogokkal kapcsolatos rendelkezések SESAR általi eddigi monitoringjáról szól. |
Ezt a jelentést dr. Louis GALEA számvevőszéki tag elnökletével a IV. kamara a 2013. október 22-i ülésén, Luxembourgban fogadta el.
a Számvevőszék nevében
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
elnök
(1) Az 1361/2008/EK rendelettel (HL L 352., 2008.12.31., 12. o.) módosított 2007. február 27-i 219/2007/EK tanácsi rendelet az új generációs európai légiforgalmi szolgáltatási rendszer (SESAR) megvalósítása érdekében közös vállalkozás alapításáról (HL L 64., 2007.3.2., 1. o.).
(2) Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash-flow kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és kiegészítő mellékleteket tartalmazó összegzés.
(3) Ezek a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből, és a számviteli politika alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzésből állnak.
(4) HL L 357., 2002.12.31., 72. o.
(5) A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.
(6) Az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet 185. cikkének (2) bekezdése (HL L 248., 2002.9.16., 1. o.).
(7) A SESAR Közös Vállalkozás alapításáról szóló tanácsi rendelet 10. cikkének (3) bekezdése és 18 cikke.
MELLÉKLET
SESAR Közös Vállalkozás (Brüsszel)
Hatáskör és tevékenységek
A Szerződésből eredő uniós hatáskör (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 187. és 188. cikke) |
A hetedik keretprogramról szóló 2006. december 18-i 1982/2006/EK európai parlamenti és tanácsi határozat arról rendelkezik, hogy az Unió a köz- és magánszféra közötti hosszú távú partnerségek kialakításához hozzájárulást nyújthat közös technológiai kezdeményezések formájában, amely a Szerződés 187. cikke értelmében közös vállalkozások révén valósítható meg. A legutóbb az 1361/2008/EK rendelettel módosított 219/2007/EK tanácsi rendelet a SESAR Közös Vállalkozás alapításáról (HL L 352., 2008.12.31). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
A Közös Vállalkozás hatásköre (a legutóbb az 1361/2008/EK rendelettel módosított 219/2007/EK tanácsi rendelet) |
Célok A Közös Vállalkozás célja, hogy valamennyi vonatkozó uniós kutatási és fejlesztési tevékenység koordinálása és összpontosítása révén biztosítsa az európai légiforgalom-irányítás rendszerének korszerűsítését. A Közös Vállalkozás felel az ATM-főterv végrehajtásáért és különösen az alábbi feladatok elvégzéséért:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
Irányítás (a legutóbb az 1361/2008/EK rendelettel módosított 219/2007/EK tanácsi rendelet) |
Igazgatási tanács Az igazgatási tanács feladatai:
Ügyvezető igazgató Az ügyvezető igazgató a ráruházott hatáskörön belül teljes önállósággal végzi feladatát. Belső ellenőrzés Az Európai Bizottság belső ellenőre. Külső ellenőrzés Európai Számvevőszék. A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság Az Európai Parlament, az Európai Tanács és a Közös Vállalkozás igazgatási tanácsa. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
A Közös Vállalkozás rendelkezésére bocsátott erőforrások 2012-ben SESAR Közös Vállalkozás 2012-es végleges beszámoló |
Költségvetés 156 564 786 euró kötelezettségvállalásokra 124 198 884 euró kifizetésekre Létszám 2012. december 31-én A 2012-es operatív költségvetés szerinti létszámtervben 39 ideiglenes alkalmazotti, illetve 3 kirendelt tagállami szakértői álláshely szerepel, az álláshelyek száma tehát összesen 42, ebből a 2012-es év végén 41 álláshely (2011-ben 35) volt betöltve:
Foglalkoztatási terület szerinti bontásban: Operatív feladatok: 25 Adminisztratív és támogató feladatok: 15 Vegyes feladatok: 1 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Tevékenységek és szolgáltatások 2012-ben |
Lásd: a Közös Vállalkozás 2012-es éves tevékenységi jelentése (http://www.sesarju.eu) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Forrás: a SESAR Közös Vállalkozástól származó adatok. |
A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS VÁLASZA
21. |
A SESAR Közös Vállalkozás arra törekszik, hogy a kockázatkezelési, ellenőrzési és irányítási folyamatai javítására rendelkezésre álló forrásokat elosztó rendszerét és eljárásait fejlessze a programjában lefektetett célkitűzéseinek elérése érdekében. |