This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02020R0194-20210701
Commission Implementing Regulation (EU) 2020/194 of 12 February 2020 laying down detailed rules for the application of Council Regulation (EU) No 904/2010 as regards the special schemes for taxable persons supplying services to non-taxable persons, making distance sales of goods and certain domestic supplies of goods
Consolidated text: A Bizottság (EU) 2020/194 Végrehajtási Rendelete (2020. február 12.) a 904/2010/EU tanácsi rendeletnek a nem adóalanyok részére szolgáltatást nyújtó, termékek távértékesítését végző és bizonyos belföldi termékértékesítéseket végző adóalanyokra vonatkozó különös szabályozások tekintetében történő alkalmazására vonatkozó részletes szabályok megállapításáról
A Bizottság (EU) 2020/194 Végrehajtási Rendelete (2020. február 12.) a 904/2010/EU tanácsi rendeletnek a nem adóalanyok részére szolgáltatást nyújtó, termékek távértékesítését végző és bizonyos belföldi termékértékesítéseket végző adóalanyokra vonatkozó különös szabályozások tekintetében történő alkalmazására vonatkozó részletes szabályok megállapításáról
02020R0194 — HU — 01.07.2021 — 002.001
Ez a dokumentum kizárólag tájékoztató jellegű és nem vált ki joghatást. Az EU intézményei semmiféle felelősséget nem vállalnak a tartalmáért. A jogi aktusoknak – ideértve azok bevezető hivatkozásait és preambulumbekezdéseit is – az Európai Unió Hivatalos Lapjában közzétett és az EUR-Lex portálon megtalálható változatai tekintendők hitelesnek. Az említett hivatalos szövegváltozatok közvetlenül elérhetők az ebben a dokumentumban elhelyezett linkeken keresztül
|
A BIZOTTSÁG (EU) 2020/194 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE (2020. február 12.) (HL L 040, 2020.2.13., 114. o) |
Módosította:
|
|
|
Hivatalos Lap |
||
|
Szám |
Oldal |
Dátum |
||
|
A BIZOTTSÁG (EU) 2020/1318 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE (2020. szeptember 22.) |
L 309 |
4 |
23.9.2020 |
|
|
A BIZOTTSÁG (EU) 2021/965 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE (2021. június 9.) |
L 214 |
1 |
17.6.2021 |
|
A BIZOTTSÁG (EU) 2020/194 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2020. február 12.)
a 904/2010/EU tanácsi rendeletnek a nem adóalanyok részére szolgáltatást nyújtó, termékek távértékesítését végző és bizonyos belföldi termékértékesítéseket végző adóalanyokra vonatkozó különös szabályozások tekintetében történő alkalmazására vonatkozó részletes szabályok megállapításáról
1. cikk
Fogalommeghatározások
E rendelet alkalmazásában:
„nem uniós szabályozás”: a Közösség területén nem letelepedett adóalanyok által nyújtott szolgáltatásokra vonatkozó, a 2006/112/EK irányelv XII. címe 6. fejezetének 2. szakaszában megállapított különös szabályozás;
„uniós szabályozás”: a termékek Közösségen belüli távértékesítésére, a 2006/112/EK irányelv 14a. cikkének (2) bekezdésével összhangban az értékesítést elősegítő elektronikus felület segítségével valamely tagállamban végzett termékértékesítésre, illetve a Közösség területén, de nem a fogyasztás helye szerinti tagállamban letelepedett adóalanyok által nyújtott szolgáltatásokra vonatkozó, a 2006/112/EK irányelv XII. címe 6. fejezetének 3. szakaszában megállapított különös szabályozás;
„behozatali szabályozás”: a 2006/112/EK irányelv XII. címe 6. fejezetének 4. szakaszában megállapított, a harmadik területekről vagy harmadik országokból importált termékek távértékesítésére vonatkozó különös szabályozás;
„különös szabályozások”: a nem uniós szabályozás, az uniós szabályozás és a behozatali szabályozás.
2. cikk
Az elektronikus felület funkciói
Az azonosítót kiadó tagállamban létrehozott elektronikus felületnek, melynek segítségével az adóalany, illetve a megbízásából eljáró közvetítő regisztrálni tudja a különös szabályozások valamelyikének igénybevételét, valamint az azonosítót kiadó tagállam részére benyújthatja az adott szabályozás keretében készített héabevallást, az alábbi funkciókkal kell rendelkeznie:
lehetővé kell tennie a 2006/112/EK irányelv 361. és 369p. cikkében előírt adatoknak és azok módosításainak, valamint a 2006/112/EK irányelv 365., 369g. és 369t. cikke értelmében a héabevallásban feltüntetendő adatoknak a benyújtásuk előtti elmentését;
lehetővé kell tennie, hogy az adóalany, illetve a megbízásából eljáró közvetítő a héabevallással kapcsolatos vonatkozó információkat elektronikus fájlban – az azonosítót kiadó tagállam által meghatározott feltételeknek megfelelően – nyújtsa be.
3. cikk
Az azonosító adatok továbbítása
Az azonosítót kiadó tagállam a CCN/CSI-hálózaton keresztül az alábbi adatokat továbbítja a többi tagállamnak, beleértve az ezen adatokban bekövetkező változásokat is:
a nem uniós szabályozást alkalmazó adóalany azonosítására szolgáló információk;
az uniós szabályozást alkalmazó adóalany azonosítására szolgáló információk;
a behozatali szabályozást alkalmazó adóalany azonosítására szolgáló információk;
a közvetítő azonosítására szolgáló információk;
az adóalany, illetve a közvetítő részére kijelölt azonosító szám.
Az I. mellékletben meghatározott egységes elektronikus üzenet az (1) bekezdésben említett adatoknak az alábbiakban meghatározott oszlopok használatával történő továbbítására szolgál:
a nem uniós szabályozás esetében a B. oszlop;
az uniós szabályozás esetében a C. oszlop;
a behozatali szabályozás esetében az adóalanynak a 2006/112/EK irányelv 369p. cikkének (1) vagy (3) bekezdése szerinti azonosítására a D. oszlop;
a behozatali szabályozás esetében a közvetítőnek a 2006/112/EK irányelv 369p. cikkének (2) bekezdése szerinti azonosítására az E. oszlop.
Az azonosítót kiadó tagállam a CCN/CSI-hálózaton keresztül, az e rendelet II. mellékletében meghatározott egységes elektronikus üzenetben haladéktalanul értesíti a többi tagállamot, amennyiben:
az adóalanyt a 2006/112/EK irányelv 363. cikke, 369e. cikke vagy 369r. cikkének (1) vagy (3) bekezdése alapján kizárták valamely különös szabályozásból, vagy törölték annak azonosítási nyilvántartásából;
az adóalany önként lemond valamelyik különös szabályozás igénybevételének lehetőségéről;
az adóalany az uniós szabályozás vagy a behozatali szabályozás igénybevételének keretében megváltoztatja az azonosítót kiadó tagállamot.
Az azonosítót kiadó tagállam a CCN/CSI-hálózaton keresztül, az e rendelet II. mellékletében meghatározott egységes elektronikus üzenetben haladéktalanul értesíti a többi tagállamot, amennyiben:
a közvetítőt a 2006/112/EK irányelv 369r. cikkének (2) bekezdése alapján törlik az azonosítási nyilvántartásból;
a közvetítő önként kéri közvetítői tevékenységének megszüntetését;
a közvetítő megváltoztatja az azonosítót kiadó tagállamot.
4. cikk
A héabevallás adóalany vagy közvetítő általi benyújtása
Amennyiben valamelyik különös szabályozás tekintetében az adóalany egy adott bevallási időszakban egyik tagállamban sem végez az adott különös szabályozás szerinti termékértékesítést vagy szolgáltatásnyújtást, és nincs szükség korábbi héabevallásainak módosítására, nulla összegű héabevallást kell kitölteni. Ilyenkor a III. mellékletben meghatározott egységes elektronikus üzenetnek csak a következő rovatait kell kitölteni:
a nem uniós szabályozás esetében az 1., 2., 11. és 24. rovatot;
az uniós szabályozás esetében az 1., 2., 21. és 24. rovatot;
a behozatali szabályozás esetében az 1., 1a., 2., 11. és 24. rovatot.
Ezenkívül az uniós szabályozás esetében az adóalany csak akkor köteles feltüntetni a 2006/112/EK irányelv 369g. cikke (2) bekezdésének a) és b) pontjában említett termékértékesítést egy olyan tagállamra vonatkozóan, ahonnan a termékeket feladják vagy fuvarozzák, ha a bevallási időszakban az adott tagállamból feladták vagy fuvarozták az uniós szabályozás hatálya alá tartozó termékeket. Hasonlóképpen az adóalany csak abban az esetben köteles feltüntetni a letelepedés helye szerinti tagállamból végzett szolgáltatásnyújtást, ha a bevallási időszakban sor került az adott tagállamból az uniós szabályozás keretében történő szolgáltatásnyújtásra.
5. cikk
A héabevallásban foglalt információk továbbítása
A héabevallásban foglalt, a 4. cikk (1) bekezdésében felsorolt információkat az azonosítót kiadó tagállam a CCN/CSI-hálózaton keresztül, az e rendelet III. mellékletében meghatározott egységes elektronikus üzenetben továbbítja:
a héabevallásban említett valamennyi, fogyasztás helye szerinti tagállamnak;
ezen túlmenően pedig az uniós szabályozás esetében a héabevallásban említett alábbi tagállamok mindegyikének:
minden olyan tagállamnak, ahonnan termékeket adnak fel vagy fuvaroznak;
minden olyan letelepedési hely szerinti tagállamnak, ahonnan szolgáltatásokat nyújtottak.
Az első bekezdés alkalmazásában az azonosítót kiadó tagállam valamennyi érintett tagállamnak továbbítja a III. mellékletben meghatározott egységes elektronikus üzenet 1. részében foglalt általános információkat és az egységes elektronikus üzenet 2., 3. és 4. részében foglalt, az adott tagállamra vonatkozó információkat.
6. cikk
Egyedi hivatkozási szám
Az 5. cikknek megfelelően továbbított információnak tartalmaznia kell az azonosítót kiadó tagállam által kijelölt, az adott héabevallásra vonatkozó egyedi hivatkozási számot.
6a. cikk
Az adóalanyok vagy közvetítőik által vezetett nyilvántartások cseréje
A fogyasztás szerinti tagállam a következő információkat tünteti fel a formanyomtatványon:
nyilatkozat arról, hogy a kérelmet a 904/2010/EU rendelet 47i. cikkének (1) bekezdése alapján nyújtják be;
az adóalany neve és a közvetítő neve, amennyiben ilyen személy kijelölésére sor került;
az azonosítót kiadó tagállam által az adóalanyhoz vagy a közvetítő által képviselt adóalany tekintetében a közvetítőhöz rendelt héaazonosító szám;
a kérelem által érintett adómegállapítási időszakok;
a kért nyilvántartások típusa.
Az azonosítót kiadó tagállam által a 904/2010/EU rendelet 47j. cikkének (1) és (2) bekezdése alapján a többi tagállam illetékes hatóságainak küldendő elektronikus üzenetnek a következő információkat kell tartalmaznia:
nyilatkozat arról, hogy az elektronikus üzenetet a 904/2010/EU rendelet 47j. cikkének (1) vagy (2) bekezdése alapján küldik;
az adóalany neve és a közvetítő neve, amennyiben ilyen személy kijelölésére sor került;
az azonosítót kiadó tagállam által az adóalanyhoz vagy a közvetítő által képviselt adóalany tekintetében a közvetítőhöz rendelt héaazonosító szám;
a tervezett közigazgatási vizsgálat által érintett adómegállapítási időszakok;
a tervezett közigazgatási vizsgálat hatóköre;
az az időpont, ameddig a többi tagállam illetékes hatóságainak válaszolniuk kell az elektronikus üzenetre.
Az azonosítót kiadó tagállam a CCN/CSI-hálózat használatával küldi meg az elektronikus üzenetet a többi tagállamnak.
A fogyasztás szerinti tagállam a 904/2010/EU rendelet 47j. cikkének (2) bekezdése szerint konzultál az azonosítót kiadó tagállammal a C(2019) 2866 végrehajtási határozat 1. cikkében említett formanyomtatványon és a CCN/CSI-hálózaton keresztül elektronikus úton. A fogyasztás szerinti tagállam a következő információkat tünteti fel a formanyomtatványon:
az adóalany neve és a közvetítő neve, amennyiben ilyen személy kijelölésére sor került;
az azonosítót kiadó tagállam által az adóalanyhoz vagy a közvetítő által képviselt adóalany tekintetében a közvetítőhöz rendelt héaazonosító szám;
a tervezett közigazgatási vizsgálat által érintett adómegállapítási időszakok;
a tervezett közigazgatási vizsgálat hatóköre.
Amennyiben az azonosítót kiadó tagállam elfogadja a közigazgatási vizsgálat indítását, a (3) bekezdésben említett üzenet útján tájékoztatja erről a többi tagállamot.
6b. cikk
Formanyomtatvány az adóalany vagy közvetítője által vezetett nyilvántartásoknak az azonosítót kiadó tagállam részére történő benyújtásához
A 904/2010/EU rendelet 47i. cikkének (3) bekezdésében említett formanyomtatvány az e rendelet IV. mellékletében meghatározott struktúrát követi.
6c. cikk
A közigazgatási vizsgálatok koordinálásáért felelős illetékes hatóság kijelölése
A különös szabályozások valamelyikét alkalmazó adóalanyokkal kapcsolatos közigazgatási vizsgálatoknak az egyes tagállamokban való koordinálásáért felelős illetékes hatóság elérhetőségei között fel kell tüntetni az illetékes hatósággal való kapcsolatfelvételhez használandó nevet, osztályt, címet, telefonszámot és e-mail-címet.
Ezt az információt a CCN/CSI-hálózat használatával a többi tagállam és a Bizottság rendelkezésére kell bocsátani.
7. cikk
Hatályon kívül helyezés
A 815/2012/EU végrehajtási rendelet 2021. július 1-jével hatályát veszti.
A 815/2012/EU végrehajtási rendeletet azonban 2024. augusztus 10-ig továbbra is alkalmazni kell a szóban forgó végrehajtási rendeletben említett különös szabályozások valamelyikének hatálya alá tartozó, 2021. július 1-jét megelőzően nyújtott szolgáltatásokra vonatkozó héabevallások benyújtása és helyesbítése tekintetében.
8. cikk
Hatálybalépés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ezt a rendeletet 2021. július 1-jétől kell alkalmazni.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
I. MELLÉKLET
Azonosítási adatok
|
A. oszlop |
B. oszlop |
C. oszlop |
D. oszlop |
E. oszlop |
|
Rovatszám |
Nem uniós szabályozás |
Uniós szabályozás |
Behozatali szabályozás (az adóalany azonosítója) |
Behozatali szabályozás (a közvetítő azonosítója) |
|
1. |
Az azonosítót kiadó tagállam által a 2006/112/EK irányelv 362. cikkének megfelelően kijelölt egyedi héaazonosító szám (1) |
Az azonosítót kiadó tagállam által a 2006/112/EK irányelv 369d. cikkének megfelelően kijelölt egyedi héaazonosító szám, amely tartalmazza az országkódot |
Az azonosítót kiadó tagállam által a 2006/112/EK irányelv 369q. cikke (1) vagy (3) bekezdésének megfelelően kijelölt egyedi héaazonosító szám (2) |
Az azonosítót kiadó tagállam által a 2006/112/EK irányelv 369q. cikke (2) bekezdésének megfelelően kijelölt egyedi azonosító szám (3) |
|
1a. |
|
|
Amennyiben az adóalanyt közvetítő képviseli, a közvetítőnek a 2006/112/EK irányelv 369q. cikke (2) bekezdésének megfelelően kijelölt egyedi azonosító száma |
|
|
2. |
Nemzeti adószám |
|
Nemzeti adószám (4) |
|
|
2a. |
|
|
Héaazonosító szám, ha van |
Héaazonosító szám |
|
3. |
A vállalkozás neve |
A vállalkozás neve |
A vállalkozás neve |
A vállalkozás neve |
|
4. |
A vállalkozás kereskedelmi neve(i), amennyiben eltér(nek) a vállalkozás nevétől |
A vállalkozás kereskedelmi neve(i), amennyiben eltér(nek) a vállalkozás nevétől |
A vállalkozás kereskedelmi neve(i), amennyiben eltér(nek) a vállalkozás nevétől |
A vállalkozás kereskedelmi neve(i), amennyiben eltér(nek) a vállalkozás nevétől |
|
5. |
A vállalkozás teljes postai címe (5) |
A vállalkozás teljes postai címe (5) |
A vállalkozás teljes postai címe (5) |
A vállalkozás teljes postai címe (5) |
|
6. |
Az adóalany székhelye szerinti ország |
Az adóalany székhelye szerinti ország, amennyiben a székhely az Unión kívül található |
Az adóalany székhelye szerinti ország |
A közvetítő székhelye szerinti tagállam, vagy az Unión belüli székhely hiányában az a tagállam, amelyben a közvetítő állandó telephellyel rendelkezik, és jelzi, hogy az általa képviselt adóalany(ok) megbízásából igénybe fogja venni a behozatali szabályozást |
|
7. |
Az adóalany e-mail-címe |
Az adóalany e-mail-címe |
Az adóalany e-mail-címe |
A közvetítő e-mail-címe |
|
8. |
Az adóalany honlapja(i) |
Az adóalany honlapja(i), amennyiben rendelkezik ilyennel |
Az adóalany honlapja(i) |
|
|
9. |
Kapcsolattartó neve |
Kapcsolattartó neve |
Kapcsolattartó neve |
Kapcsolattartó neve |
|
10. |
Telefonszám |
Telefonszám |
Telefonszám |
Telefonszám |
|
11. |
IBAN- vagy OBAN-bankszámlaszám |
IBAN-bankszámlaszám |
IBAN-bankszámlaszám (6) |
IBAN-bankszámlaszám (7) |
|
12. |
BIC-kód (8) |
BIC-kód (8) |
||
|
13.1. |
|
Egyedi héaazonosító szám(ok), vagy ennek (ezek) hiányában adónyilvántartási szám(ok), amely(ek)et az adóalany állandó telephelye(i) szerinti, az azonosítót kiadó tagállamtól eltérő tagállam(ok) és azon, az azonosítót kiadó tagállamtól eltérő tagállam(ok) jelöltek ki, amely(ek)ből a termékeket feladják vagy fuvarozzák (9) Annak közlése, hogy az adóalany rendelkezik-e állandó telephellyel az adott tagállamban (14) |
Egyedi héaazonosító szám(ok), vagy ennek (ezek) hiányában az adóalany állandó telephelye(i) szerinti (az azonosítót kiadó tagállamtól eltérő) tagállam(ok) által kijelölt adónyilvántartási szám(ok) (9) |
Egyedi héaazonosító szám(ok), vagy ennek (ezek) hiányában a közvetítő állandó telephelye(i) szerinti (az azonosítót kiadó tagállamtól eltérő) tagállam(ok) által kijelölt adónyilvántartási szám(ok) (9) |
|
14.1. |
|
Az azonosítót kiadó tagállamtól eltérő tagállamokban található azon állandó telephelyek és helyek teljes postai címe és kereskedelmi neve, ahonnan termékeket adnak fel vagy fuvaroznak (10) |
Az azonosítót kiadó tagállamtól eltérő tagállamban található állandó telephelyek teljes postai címe és kereskedelmi neve (10) |
Az azonosítót kiadó tagállamtól eltérő tagállamban található állandó telephelyek teljes postai címe és kereskedelmi neve (10) |
|
15.1. |
|
A tagállam(ok) által a nem letelepedett adóalany számára kijelölt héaazonosító szám(ok) (11) |
|
|
|
16.1. |
Elektronikus nyilatkozat arról, hogy az adóalany nem telepedett le az Európai Unió területén |
Elektronikus nyilatkozat arról, hogy az adóalany nem telepedett le az Európai Unió területén |
|
|
|
16.2. |
|
Annak közlése, hogy az adóalany a 2006/112/EK irányelv (14) 14a. cikkének (2) bekezdésében említett elektronikus felület-e |
|
|
|
17. |
A szabályozás igénybevételének kezdőnapja (12) |
A szabályozás igénybevételének kezdőnapja (12) |
A szabályozás igénybevételének kezdőnapja (13) |
|
|
18. |
A szabályozás igénybevételéhez szükséges nyilvántartásba vétel iránti kérelem adóalany általi benyújtásának napja |
A szabályozás igénybevételéhez szükséges nyilvántartásba vétel iránti kérelem adóalany általi benyújtásának napja |
A szabályozás igénybevételéhez szükséges nyilvántartásba vétel iránti kérelem adóalany vagy a megbízásából eljáró közvetítő általi benyújtásának napja |
A közvetítőként való nyilvántartásba vétel iránti kérelem napja |
|
19. |
Az azonosítót kiadó tagállam nyilvántartásba-vételi határozatának napja |
Az azonosítót kiadó tagállam nyilvántartásba-vételi határozatának napja |
Az azonosítót kiadó tagállam nyilvántartásba-vételi határozatának napja |
Az azonosítót kiadó tagállam nyilvántartásba-vételi határozatának napja |
|
20. |
|
Annak közlése, hogy az adóalany héacsoport-e (14) |
|
|
|
21. |
Az azonosítót kiadó tagállam által a 2006/112/EK irányelv 362., 369d. vagy 369q. cikkének megfelelően kijelölt egyedi héaazonosító szám(ok), amennyiben az adóalany már korábban is igénybe vette vagy jelenleg is igénybe veszi az említett szabályozások valamelyikét |
Az azonosítót kiadó tagállam által a 2006/112/EK irányelv 362., 369d. vagy 369q. cikkének megfelelően kijelölt egyedi héaazonosító szám(ok), amennyiben az adóalany már korábban is igénybe vette vagy jelenleg is igénybe veszi az említett szabályozások valamelyikét |
Az azonosítót kiadó tagállam által a 2006/112/EK irányelv 362., 369d. vagy 369q. cikkének megfelelően kijelölt egyedi héaazonosító szám(ok), amennyiben az adóalany már korábban is igénybe vette vagy jelenleg is igénybe veszi az említett szabályozások valamelyikét |
►M1 Az azonosítót kiadó tagállam által a 2006/112/EK irányelv 369q. cikke (2) bekezdésének megfelelően kijelölt közvetítői szám(ok), ha a közvetítő korábban már eljárt ebben a minőségben ◄ |
|
(1)
Követendő formátum: EUxxxyyyyyz, ahol: „xxx” az azonosítót kiadó tagállam háromjegyű ISO-kódja; „yyyyy” az azonosítót kiadó tagállam által kijelölt ötjegyű szám; „z” pedig az ellenőrző szám.
(2)
Követendő formátum: IMxxxyyyyyyz, ahol: „xxx” az azonosítót kiadó tagállam háromjegyű ISO-kódja; „yyyyyy” az azonosítót kiadó tagállam által kijelölt hatjegyű szám; „z” pedig az ellenőrző szám.
(3)
Követendő formátum: INxxxyyyyyyz, ahol: „xxx” az azonosítót kiadó tagállam háromjegyű ISO-kódja; „yyyyyy” az azonosítót kiadó tagállam által kijelölt hatjegyű szám; „z” pedig az ellenőrző szám.
(4)
Kötelező, ha a 2a rovatban nem szerepel héaazonosító szám.
(5)
Az irányítószám feltüntetésével, ha van.
(6)
Ha az adóalanyt nem képviseli közvetítő.
(7)
Ha az adóalanyt közvetítő képviseli.
(8)
A BIC-kód megadása nem kötelező.
(9)
Egynél több állandó telephely esetén, illetve ha egynél több tagállamból adnak fel vagy fuvaroznak termékeket, a 13.1, 13.2 stb. rovatot kell használni.
(10)
Egynél több állandó telephely esetén, illetve ha egynél több helyről adnak fel vagy fuvaroznak termékeket, a 14.1, 14.2 stb. rovatot kell használni.
(11)
Ha a tagállam(ok) az Unión kívül letelepedett adóalanyok számára egynél több héaazonosító számot jelölt(ek) ki, a 15.1, 15.2 stb. rovatot kell használni.
(12)
Ez az időpont kivételes esetekben megelőzheti a szabályozás igénybevételéhez szükséges nyilvántartásba vétel napját.
(13)
►M1 A szabályozás igénybevételének kezdőnapja megegyezik a D. oszlop 19. rovatában szereplő időponttal, és az (EU) 2019/2026 tanácsi végrehajtási rendelet 2. cikkének harmadik bekezdése alapján történő korábbi nyilvántartásba vétel esetén nem lehet 2021. július 1-jénél korábbi. ◄
(14)
Kipipálandó rovat (igen/nem). |
||||
II. MELLÉKLET
Az adóalanynak vagy a közvetítőnek az azonosítót kiadó tagállam nyilvántartása szerinti jogállásával kapcsolatos részletes információk
|
|
Az azonosítót kiadó tagállam által az adóalany részére kijelölt egyedi héaazonosító szám, amely tartalmazza az országkódot |
Az azonosítót kiadó tagállam által a közvetítő részére kijelölt egyedi azonosító szám, amely tartalmazza az országkódot |
|
A változás érvényességének kezdőnapja |
Az adóalany nyilvántartásban rögzített jogállásának megváltoztatását indokló körülmény az alábbi kódok megadásával: (1) Az adóalany vagy adott esetben a megbízásából eljáró közvetítő értesítette az azonosítót kiadó tagállamot arról, hogy az adóalany már nem végez a különös szabályozás hatálya alá tartozó szolgáltatásnyújtást és/vagy termékértékesítést; (2) Az azonosítót kiadó tagállam feltételezi, hogy az adóalany megszüntette a különös szabályozás keretében nyújtott adóköteles tevékenységeit; (3) Az adóalany már nem felel meg a különös szabályozás igénybevételéhez szükséges feltételeknek; (4) Az adóalany folyamatosan megszegi a különös szabályozásra vonatkozó előírásokat; (5) Az adóalany vagy a megbízásából eljáró közvetítő önként lemond a szabályozás további igénybevételéről; (6) Az adóalany azonosító számot igényelt egy másik, azonosítót kiadó tagállamban. |
A közvetítő nyilvántartásban rögzített jogállásának megváltoztatását indokló körülmény az alábbi kódok megadásával: (2) A közvetítő két egymást követő naptári negyedévben nem járt el közvetítőként a behozatali szabályozást igénybe vevő adóalany megbízásából; (3) A közvetítő már nem felel meg a közvetítői tevékenységhez szükséges feltételeknek; (4) A közvetítő folyamatosan megszegi a behozatali szabályozásra vonatkozó előírásokat; (5) A közvetítő önként kérte közvetítői tevékenységének megszüntetését; (6) A közvetítő azonosító számot igényelt egy másik, azonosítót kiadó tagállamban. |
III. MELLÉKLET
Héabevallások
|
1. rész: Általános információk |
|||
|
A. oszlop |
B. oszlop |
C. oszlop |
D. oszlop |
|
Rovatszám |
Nem uniós szabályozás |
Uniós szabályozás |
Behozatali szabályozás |
|
Egyedi hivatkozási szám (1) |
|||
|
1. |
Az azonosítót kiadó tagállam által a 2006/112/EK irányelv 362. cikkének megfelelően kijelölt egyedi héaazonosító szám |
Az azonosítót kiadó tagállam által a 2006/112/EK irányelv 369d. cikkének megfelelően kijelölt egyedi héaazonosító szám, amely tartalmazza az országkódot |
Az azonosítót kiadó tagállam által a 2006/112/EK irányelv 369q. cikke (1) vagy (3) bekezdésének megfelelően kijelölt egyedi héaazonosító szám |
|
1a. |
|
|
Amennyiben az adóalanyt közvetítő képviseli, a közvetítőnek a 2006/112/EK irányelv 369q. cikke (2) bekezdésének megfelelően kijelölt azonosító száma |
|
2. |
Adózási időszak (2): |
Adózási időszak (2): |
Adózási időszak (3): |
|
2a. |
Az időszak kezdő- és zárónapja (4) |
Az időszak kezdő- és zárónapja (4) |
Az időszak kezdő- és zárónapja (5) |
|
3. |
Pénznem |
Pénznem |
Pénznem |
|
2. rész: Minden egyes, fogyasztás helye szerinti tagállamra, amelyben héafizetési kötelezettség áll fenn (6) |
|||
|
|
|
2. a) Az azonosítót kiadó tagállamból és az Unión kívüli állandó telephely(ek)ről nyújtott szolgáltatások 2. b) Az azonosítót kiadó tagállamból feladott vagy fuvarozott termékek értékesítése (7) |
|
|
4.1. |
A fogyasztás helye szerinti tagállam országkódja |
A fogyasztás helye szerinti tagállam országkódja |
A fogyasztás helye szerinti tagállam országkódja |
|
5.1. |
A fogyasztás helye szerinti tagállam általános héakulcsa (8) |
A fogyasztás helye szerinti tagállam általános héakulcsa (8) |
A fogyasztás helye szerinti tagállam általános héakulcsa (8) |
|
6.1. |
A fogyasztás helye szerinti tagállam kedvezményes héakulcsa (8) |
A fogyasztás helye szerinti tagállam kedvezményes héakulcsa (8) |
A fogyasztás helye szerinti tagállam kedvezményes héakulcsa (8) |
|
7.1. |
Adóalap, amelyre az általános adókulcs vonatkozik (8) |
Adóalap, amelyre az általános adókulcs vonatkozik (8) |
Adóalap, amelyre az általános adókulcs vonatkozik (8) |
|
8.1. |
Az általános adókulcs alapján számított héa összege (8) |
Az általános adókulcs alapján számított héa összege (8) |
Az általános adókulcs alapján számított héa összege (8) |
|
9.1. |
Adóalap, amelyre a kedvezményes adókulcs vonatkozik (8) |
Adóalap, amelyre a kedvezményes adókulcs vonatkozik (8) |
Adóalap, amelyre a kedvezményes adókulcs vonatkozik (8) |
|
10.1. |
A kedvezményes adókulcs alapján számított héa összege (8) |
A kedvezményes adókulcs alapján számított héa összege (8) |
A kedvezményes adókulcs alapján számított héa összege (8) |
|
11.1. |
Fizetendő héa összesen |
A 2. rész a) pontjában bevallott szolgáltatásnyújtások és a 2. rész b) pontjában bevallott termékértékesítések után fizetendő héa teljes összege |
Fizetendő héa összesen |
|
|
|
2. c) Az azonosítót kiadó tagállamtól eltérő tagállamban található állandó telephelyekről nyújtott szolgáltatások (9) |
|
|
|
|
2. d) Az azonosítót kiadó tagállamtól eltérő tagállamból feladott vagy fuvarozott termékek értékesítése (10) (11) |
|
|
12.1. |
|
A fogyasztás helye szerinti tagállam országkódja |
|
|
13.1. |
|
A fogyasztás helye szerinti tagállam általános héakulcsa (8) |
|
|
14.1. |
|
A fogyasztás helye szerinti tagállam kedvezményes héakulcsa (8) |
|
|
15.1. |
|
Egyedi héaazonosító szám, vagy ennek hiányában adónyilvántartási szám, amely tartalmazza az alábbiak szerinti országkódot: — az az állandó telephely, ahonnan a szolgáltatásnyújtás történik; vagy — az a telephely, ahonnan a termékeket feladják vagy fuvarozzák. Amennyiben a termékértékesítésre a 2006/112/EK irányelv 14a. cikkének (2) bekezdésével összhangban kerül sor, és az adóalany nem rendelkezik héaazonosító vagy adónyilvántartási számmal abban a tagállamban, ahonnan a termékeket feladják vagy fuvarozzák, a szóban forgó tagállam országkódját ebben az esetben is meg kell adni. |
|
|
16.1. |
|
Adóalap, amelyre az általános adókulcs vonatkozik (8) |
|
|
17.1. |
|
Az általános adókulcs alapján számított héa összege (8) |
|
|
18.1. |
|
Adóalap, amelyre a kedvezményes adókulcs vonatkozik (8) |
|
|
19.1. |
|
A kedvezményes adókulcs alapján számított héa összege (8) |
|
|
20.1. |
|
A 2. rész c) pontjában bevallott szolgáltatásnyújtások és a 2. rész d) pontjában bevallott termékértékesítések után fizetendő héa teljes összege |
|
|
|
|
2. e) Az azonosítót kiadó tagállamból történő termékértékesítések és szolgáltatásnyújtások, a más tagállamból történő termékértékesítések és a nem az azonosítót kiadó tagállamban található állandó telephelyekről történő szolgáltatásnyújtások összesen |
|
|
21.1. |
|
A fizetendő héa összesen (11.1 rovat + 11.2 rovat... + 20.1 rovat + 20.2 rovat...) |
|
|
3. rész: Minden egyes, fogyasztás helye szerinti tagállamra, amelynek esetében a héa helyesbítésére kerül sor |
|||
|
22.1. |
Adózási időszak (2): |
Adózási időszak (2): |
Adózási időszak (3): |
|
23.1. |
A fogyasztás helye szerinti tagállam országkódja |
A fogyasztás helye szerinti tagállam országkódja |
A fogyasztás helye szerinti tagállam országkódja |
|
24.1. |
A termékértékesítések és szolgáltatásnyújtások helyesbítéséből származó héa teljes összege (12) |
A termékértékesítések és szolgáltatásnyújtások helyesbítéséből származó héa teljes összege (12) |
A termékértékesítések és szolgáltatásnyújtások helyesbítéséből származó héa teljes összege (12) |
|
4. rész: Az egyes, fogyasztás helye szerinti tagállamok esetében fizetendő héaegyenleg |
|||
|
25.1. |
A fizetendő héa teljes összege a korábbi bevallások helyesbítéseivel együtt tagállamonként (11.1 rovat + 11.2 rovat… + 24.1 rovat + 24.2 rovat…) (12) |
A fizetendő héa teljes összege a korábbi bevallások helyesbítéseivel együtt tagállamonként (21.1 rovat + 21.2 rovat… + 24.1 rovat + 24.2 rovat…) (12) |
A fizetendő héa teljes összege a korábbi bevallások helyesbítéseivel együtt tagállamonként (11.1 rovat + 11.2 rovat… + 24.1 rovat + 24.2 rovat…) (12) |
|
5. rész: A fogyasztás helye szerinti tagállamok esetében fizetendő héa összesen |
|||
|
26. |
Az összes tagállam tekintetében fizetendő héa teljes összege (25.1 + 25.2 rovat) (13) |
Az összes tagállam tekintetében fizetendő héa teljes összege (25.1 + 25.2 rovat) (13) |
Az összes tagállam tekintetében fizetendő héa teljes összege (25.1 + 25.2 rovat) (13) |
|
(1)
Az azonosítót kiadó tagállam által kijelölt egyedi hivatkozási szám formátuma: az azonosítót kiadó tagállam országkódja/héaazonosító szám/időszak – pl. CZ/xxxxxxxxx/Q1.éééé (illetőleg a behozatali szabályozás esetében /M01.éééé), melyet időbélyegzővel látnak el. Ezt a számot az azonosítót kiadó tagállam az adóbevallásnak az érintett egyéb tagállamokhoz való továbbítását megelőzően adja ki.
(2)
Naptári negyedévet kell megadni: éééé.1.né – éééé.2.né – éééé.3.né – éééé.4.né Ha a 3. részben egynél több adózási időszak kerül helyesbítésre, a 22.1.1, 22.1.2 stb. rovatot kell használni.
(3)
Naptári hónapot kell megadni: éééé.01.hó – éééé.02.hó – éééé.03.hó stb. Ha a 3. részben egynél több adózási időszak kerül helyesbítésre, a 22.1.1, 22.1.2 stb. rovatot kell használni.
(4)
Csak abban az esetben töltendő ki, ha az adóalany egynél több héabevallást nyújt be ugyanarra a negyedévre. Naptári napokat kell megadni: éééé.hh.nn. – éééé.hh.nn.
(5)
Csak abban az esetben töltendő ki, ha az adóalany/közvetítő egynél több héabevallást nyújt be ugyanarra a hónapra. Naptári napokat kell megadni: éééé.hh.nn. – éééé.hh.nn.
(6)
Egynél több fogyasztás helye szerinti tagállam esetén.
(7)
Ideértve a 2006/112/EK irányelv 14a. cikkének (2) bekezdésében említett elektronikus felület segítségével végzett termékértékesítéseket és szolgáltatásnyújtásokat, amennyiben a termékek feladása, illetve fuvarozása az azonosítót kiadó tagállamban kezdődik és végződik.
(8)
Amennyiben a bevallási időszakban egynél több általános adókulcsot alkalmaznak, az 5.1.2, 7.1.2, 8.1.2, 13.1.2, 16.1.2, 17.1.2 stb. rovatot kell használni. Több kedvezményes héakulcs alkalmazása esetén a 6.1.2, 9.1.2, 10.1.2, 14.1.2, 18.1.2, 19.1.2 stb. rovatot kell használni.
(9)
Egynél több állandó telephely esetén a 12.2, 20.2 stb. rovatot kell használni.
(10)
Az azonosítót kiadó tagállamtól eltérő egynél több olyan tagállam esetén, ahonnan az árukat feladják vagy fuvarozzák, a 12.2–20.2 stb. rovatot kell használni.
(11)
Ideértve a 2006/112/EK irányelv 14a. cikkének (2) bekezdésében említett elektronikus felület segítségével végzett termékértékesítéseket és szolgáltatásnyújtásokat, amennyiben a termékek feladása, illetve fuvarozása ugyanazon tagállamban kezdődik és végződik.
(12)
Ez az összeg negatív is lehet.
(13)
A 25.1, 25.2 stb. rovatban szereplő negatív összegeket nem lehet figyelembe venni. |
|||
IV. MELLÉKLET
A 904/2010/EU rendelet 47i. cikke értelmében kért nyilvántartások benyújtása céljára az adózó vagy közvetítője által használható formanyomtatvány XML-struktúrája
Ez a melléklet annak a formanyomtatványnak az XML-struktúráját állapítja meg, amelyet az adófizetők vagy közvetítőik a 904/2010/EU rendelet 47i. cikke értelmében kért nyilvántartások benyújtása céljára használhatnak.
Ez a struktúra minden egyes mező esetében a következőket foglalja magában:
mezőindex, valamennyi objektum/mező hierarchiájának jelölése céljából;
a „*” jelző annak jelzésére, hogy a mező kötelező-e vagy sem. A „**” azt jelenti, hogy választani kell a mezők közül;
mezőnév;
technikai megjegyzések, annak pontos kifejtése céljából, hogy mit kell kitölteni és hogyan;
XML-sémadefiníciós (XSD-) fájl alapján érvényesítendő formátum és dimenzió;
adott esetben a 282/2011/EU tanácsi végrehajtási rendelet* 63c. cikkére való hivatkozások.
A javasolt struktúra a következő táblázatokat tartalmazza:
Header
MasterFiles
Customer
SourceDocuments
Transactions
MovementOfGoods
1. – * Header
A Header táblázat az arra az adóalanyra vonatkozó általános információkat tartalmazza, amelyre a nyilvántartások vonatkoznak.
|
Mező index |
Kötelező |
Mezőnév |
Technikai megjegyzések |
XSD-fájl alapján érvényesítendő formátum és dimenzió |
63c. cikk |
|
1.1. |
* |
SAF-OSSFileVersion |
A SAF-OSS használt verziójának azonosítása. |
Karakterlánc |
|
|
1.2. |
* |
SAF-OSSFileDateCreated |
A SAF-OSS létrehozásának dátuma ÉÉÉÉ-HH-NN formátumban. |
Dátum |
|
|
1.3. |
* |
SAF-OSSFileCountry |
Az ISO 3166-1 alpha-2 szabvány szerinti kétbetűs országkód. Például Kanada esetében CA. Ezt a mezőt az adóalany származási országának kódjával kell kitölteni. |
Karakterlánc-2 |
|
|
1.4. |
* |
OSSVATRegistrationNumber |
Az azonosítót kiadó tagállam által adott héaazonosító számmal töltendő ki. |
Karakterlánc-12 |
|
|
1.5. |
* |
CompanyName |
A vállalat vagy az adóalany nevének hivatalos megnevezése. |
Nem alkalmazandó |
|
|
1.5.1. |
** |
NameFree |
A név kötetlen formátumban. |
Karakterlánc |
|
|
1.5.2. |
** |
NameStruct |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
1.5.2.1. |
|
PrecedingTitle |
A név előtt álló tisztség, például „őexcellenciája”. |
Karakterlánc |
|
|
1.5.2.2. |
|
Title |
A tisztségek, pl. „úr”, „úrhölgy”, „doktor” listája. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Karakterlánc |
|
|
1.5.2.3. |
* |
FirstName |
Az utónév. |
Karakterlánc |
|
|
1.5.2.4. |
|
MiddleName |
A köztes nevek listája. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Karakterlánc |
|
|
1.5.2.5. |
|
NamePrefix |
A név előtagja, például „von”. |
Karakterlánc |
|
|
1.5.2.6. |
* |
LastName |
A vezeték-/családi név. |
Karakterlánc |
|
|
1.5.2.7. |
|
GenerationIdentifier |
A generációt jelző azonosítók, például „junior” (ifjabb), „senior” (idősebb), listája. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Karakterlánc |
|
|
1.5.2.8. |
|
Suffix |
Az utótagok, pl. „PhD”, „UOM”, listája. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Karakterlánc |
|
|
1.5.2.9. |
|
GeneralSuffix |
Általános utótag (például „nyugdíjas”). |
Karakterlánc |
|
|
1.5.2.10. |
|
MaidenName |
Korábbi, például házasságkötés előtti vezetéknév. |
Karakterlánc |
|
|
1.5.3. |
|
NameFree |
|
Karakterlánc |
|
|
1.6. |
|
BusinessName |
Az adóalany kereskedelmi megnevezése. |
Karakterlánc |
|
|
1.7. |
* |
StartDate |
A StartDate elem az ezen XML-fájl esetében figyelembe vett bevallási időszak első napjának dátumát tartalmazza ÉÉÉÉ-HH-NN formátumban. |
Dátum |
|
|
1.8. |
* |
EndDate |
Az EndDate elem az ezen XML-fájl esetében figyelembe vett bevallási időszak utolsó napjának dátumát tartalmazza ÉÉÉÉ-HH-NN formátumban. |
Dátum |
|
|
1.9. |
* |
CurrencyCode |
A pénzügyi típusú mezőkben használandó szabványos pénznemet azonosítja, amely az „EUR”. |
Karakterlánc-3 |
|
|
1.10. |
|
DataLocation |
Annak a szolgáltatónak az azonosítójával töltendő ki, amelyről az adatokat megőrzik, és/vagy annak a harmadik félnek az azonosítójával töltendő ki, amely az adóalany nevében dokumentumokat állít ki. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Nem alkalmazandó |
|
|
1.10.1. |
|
ProviderTaxID |
A szolgáltató és/vagy az adóalany nevében dokumentumokat kiállító harmadik fél adóazonosító számával/adónyilvántartási számával töltendő ki. |
Karakterlánc |
|
|
1.10.2. |
|
ProviderName |
A szolgáltató és/vagy az adóalany nevében dokumentumokat kiállító harmadik fél nevével töltendő ki. |
Karakterlánc |
|
|
1.10.3. |
|
Country |
A mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. Az adatok tárolásának helye szerinti országnak és/vagy a harmadik fél származási országának országkódjával töltendő ki. |
Karakterlánc-2 |
|
|
1.11. |
|
HeaderComment |
További észrevételek. |
Karakterlánc |
|
|
1.12. |
|
Telephone |
Ezt a mezőt az ország hívószámával kell feltölteni. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Karakterlánc-20 |
|
|
1.13. |
|
|
Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Karakterlánc |
|
|
1.14. |
|
Website |
|
Karakterlánc |
|
2. – * MasterFiles
2.1. Customer
A Customer táblázat az igénybevevők/vevők listáját tartalmazza.
|
Mező index |
Kötelező |
Mezőnév |
Technikai megjegyzések |
XSD-fájl alapján érvényesítendő formátum és dimenzió |
63c. cikk |
|
2.1.1. |
* |
CustomerID |
Az ügyfelek listája nem tartalmazhat egynél több azonos CustomerID-vel rendelkező regisztrációt. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.2. |
|
CustomerTaxID |
Amennyiben ismert, az adóazonosító számmal/adónyilvántartási számmal töltendő ki. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.3. |
|
TaxCountryID |
Annak az országnak az ISO 3166-1 alpha-2 szabvány szerinti kétbetűs országkódjával töltendő ki, amely megadta az adóazonosító számot/adónyilvántartási számot. |
Karakterlánc-2 |
|
|
2.1.4. |
|
CustomerName |
Ki kell tölteni, ha benyújtandó, és sor került számla kiadására. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés j) pont (2) bekezdés i) pont |
|
2.1.4.1. |
* |
NameType |
A következők valamelyikével töltendő ki: „indiv» – Egyéni név (Individual) „alias» – Aliasnév (Otherwise called) „nick» – Becenév (Nickname) „aka» – Alternatív név (Also known as) „dba» – Kereskedelmi név (Doing business as) „legal» – Hivatalos név (Legal name) „atbirth» – Születési név (At birth) „unknown» – Amennyiben nem ismert, írja be, hogy „unknown” (nem ismert) |
Karakterlánc |
|
|
2.1.4.2. |
** |
NameFree |
A név kötetlen formátumban. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.4.3. |
** |
NameStruct |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
2.1.4.3.1. |
|
PrecedingTitle |
A név előtt álló tisztség, például „őexcellenciája”. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.4.3.2. |
|
Title |
A tisztségek, pl. „úr”, „úrhölgy”, „doktor” listája. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.4.3.3. |
* |
FirstName |
Az utónév. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.4.3.4. |
|
MiddleName |
A köztes nevek listája. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.4.3.5. |
|
NamePrefix |
A név előtagja, például „von”. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.4.3.6. |
* |
LastName |
A vezeték-/családi név. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.4.3.7. |
|
GenerationIdentifier |
A generációt jelző azonosítók, például „junior” (ifjabb), „senior” (idősebb), listája. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.4.3.8. |
|
Suffix |
Az utótagok, pl. „PhD”, „UOM”, listája. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.4.3.9. |
|
GeneralSuffix |
Általános utótag (például „nyugdíjas”). |
Karakterlánc |
|
|
2.1.4.3.10. |
|
MaidenName |
Korábbi, például házasságkötés előtti vezetéknév. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.4.4. |
|
NameFree |
|
Karakterlánc |
|
|
2.1.5. |
|
BillingAddress |
Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés j) pont (2) bekezdés i) pont |
|
2.1.5.1. |
* |
BillingAddressID |
A számlázási címekhez rendelt egyedi kulcs. |
Egész szám |
|
|
2.1.5.2. |
** |
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. Amennyiben nem ismert, írja be, hogy „unknown” (nem ismert) |
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.3. |
** |
AddressStruct |
|
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.3.1. |
|
Street |
Az utca neve. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.3.2. |
|
BuildingIdentifier |
Az épület azonosítója az utcán, jellemzően egy szám. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.3.3. |
|
SuiteIdentifier |
Épület irodájának vagy hasonló részének azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.3.4. |
|
FloorIdentifier |
Épületen belüli szint azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.3.5. |
|
DistrictName |
A címben szereplő kerület neve. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.3.6. |
|
POB |
A postafiók. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.3.7. |
|
PostCode |
Az irányítószám (ezt meg kell adni, amennyiben rendelkezésre áll). |
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.3.8. |
* |
City |
Amennyiben nem ismert, írja be, hogy „unknown” (nem ismert) |
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.3.9. |
|
CountrySubentity |
Az ország kerületnél vagy városnál nagyobb földrajzi területe, például megye, tartomány, kanton. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.3.10. |
|
OtherLocalId |
A cím bizonyos egyéb alkotóeleme. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.4. |
|
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.5.5. |
* |
Country |
Amennyiben az ország ismert, a mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. A cím kétbetűs országkódja. Amennyiben nem ismert, használja a „ZZ” kódot. |
Karakterlánc – 2 |
|
|
2.1.6. |
|
ShipToAddress |
Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. Az igénybevevői/vevői fájlhoz rendelt ismert különböző állandó rendeltetési helyekkel töltendő ki. Amennyiben valamely szállítási dokumentumban vagy számlán olyan eltérő rendeltetési hely szerepel, amely nem szerepel majd az igénybevevői/vevői fájlban jövőbeni használat céljára, akkor nem szükséges megemlíteni azt ennél az elemnél. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés a) pont (1) bekezdés k) pont (2) bekezdés a) pont (2) bekezdés j) pont |
|
2.1.6.1. |
** |
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.2. |
** |
AddressStruct |
|
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.2.1. |
|
Street |
Az utca neve. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.2.2. |
|
BuildingIdentifier |
Az épület azonosítója az utcán, jellemzően egy szám. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.2.3. |
|
SuiteIdentifier |
Épület irodájának vagy hasonló részének azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.2.4. |
|
FloorIdentifier |
Épületen belüli szint azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.2.5. |
|
DistrictName |
A címben szereplő kerület neve. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.2.6. |
|
POB |
A postafiók. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.2.7. |
|
PostCode |
Az irányítószám (ezt meg kell adni, amennyiben rendelkezésre áll). |
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.2.8. |
* |
City |
|
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.2.9. |
|
CountrySubentity |
Az ország kerületnél vagy városnál nagyobb földrajzi területe, például megye, tartomány, kanton. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.2.10. |
|
OtherLocalId |
A cím bizonyos egyéb alkotóeleme. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.3. |
|
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
2.1.6.4. |
* |
Country |
A mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. A cím kétbetűs országkódja. |
Karakterlánc-2 |
|
|
2.1.7. |
|
Telephone |
Ezt a mezőt az ország hívószámával kell feltölteni. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Karakterlánc-20 |
|
|
2.1.8. |
|
|
Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Karakterlánc |
|
3. – * SourceDocuments
3.1. – Transactions
A Transactions táblázat értékesítési számlák/ügyletek listáját tartalmazza. Az érvénytelenített dokumentumokat/ügyleteket kell feltüntetni, hogy ellenőrizni lehessen a dokumentumok számozásának sorrendjét. Az adóügyi szempontból jelentéktelen sorok, nevezetesen a műszaki leírások, az installálási utasítások és a garanciafeltételek kivételével valamennyi dokumentum-/ügyletsort exportálni kell.
|
Mező index |
Kötelező |
Mezőnév |
Technikai megjegyzések |
XSD-fájl alapján érvényesítendő formátum és dimenzió |
63c. cikk |
|
3.1.1. |
* |
NumberOfEntries |
A mezőnek az ügyletek teljes számát kell tartalmaznia, az érvénytelenített ügyleteket is beleértve. |
Egész szám |
|
|
3.1.2. |
* |
TotalDebit |
A mezőnek a DebitAmount mező ellenőrző összegét kell tartalmaznia, az érvénytelenített ügyletek figyelembevétele nélkül. |
Pénzügyi |
|
|
3.1.3. |
* |
TotalCredit |
A mezőnek a CreditAmount mező ellenőrző összegét kell tartalmaznia, az érvénytelenített ügyletek figyelembevétele nélkül. |
Pénzügyi |
|
|
3.1.4. |
|
Transaction |
Értékesítési ügyletek/dokumentumok. |
Nem alkalmazandó |
|
|
3.1.4.1. |
* |
TransactionNo |
Az ügylet/dokumentum egyedi száma. |
Karakterlánc |
(1) bekezdés j) pont, (2) bekezdés i) pont (1) bekezdés l) pont, (2) bekezdés k) pont |
|
3.1.4.2. |
* |
DocumentStatus |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.1.4.2.1. |
* |
TransactionStatus |
A mezőt a következők valamelyikével kell kitölteni: „N» – Normál (Normal); „C» – Érvénytelenített dokumentum/ügylet (Cancelled document/transaction). |
Karakterlánc-1 |
|
|
3.1.4.2.2. |
* |
TransactionStatusDate |
Az ügylet státusza legutolsó feljegyzésének dátuma az óra, perc és másodperc feltüntetésével: ÉÉÉÉ-HH-NN óó:pp:mpmp ± óó:pp |
Dátum és idő |
|
|
3.1.4.2.3. |
|
Reason |
Az ügylet státusza megváltoztatásának oka. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.3. |
|
Period |
Az adózási időszak érintett negyedévével töltendő ki: éééé.Q1, éééé.Q2, éééé.Q3, éééé.Q4. A behozatali rendszerben az adózási időszak hónapjával töltse ki: éééé.H1–éééé.H12. |
Karakterlánc-8 |
|
|
3.1.4.4. |
* |
TransactionDate |
Az értékesítési ügylet kezdetének dátuma ÉÉÉÉ-HH-NN formátumban. |
Dátum |
|
|
3.1.4.5. |
* |
TransactionType |
A mezőt a következők valamelyikével kell kitölteni: „TR» – Értékesítési ügylet (Sale transaction); „RT» – Visszaküldési/hitelügylet (Return/credit transaction); „IN» – Számla (Invoice); |
Karakterlánc-2 |
|
|
„DN» – Terhelési értesítés (Debit note); „CN» – Jóváírási értesítés (Credit note). |
(1) bekezdés l) pont, (2) bekezdés k) pont (1) bekezdés e) pont, (2) bekezdés e) pont |
||||
|
3.1.4.6. |
* |
SystemEntryDate |
A nyilvántartás kiállítása előtti legutolsó mentésének dátuma, óra, perc és másodperc pontossággal. ÉÉÉÉ-HH-NN óó:pp:mpmp ± óó:pp Az ügylet nyilvántartásba vételének dátuma másodperc pontossággal. |
Dátum és idő |
|
|
3.1.4.7. |
* |
BillingIndicators |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.1.4.7.1. |
* |
PartyBillingIndicator |
A mezőt a következők valamelyikével kell kitölteni: 0 – amennyiben az adóalany által kezdeményezett/kiállított ügyletekre/számlákra vonatkozik; 1 – az adóalany nevében harmadik fél által kezdeményezett/kiállított ügyletek/számlák esetében. |
Egész szám |
|
|
3.1.4.7.2. |
* |
SourceBilling |
Minden egyes egyedi kulcs különböző számlázási programot azonosít, ahol a „0” a SAF-OSS-t generáló számlázási program által kezdeményezett/kiállított ügyleteket/számlákat azonosítja. A többi kulcs a SAF-OSS-t generáló számlázási programba integrált egyéb számlázási programokban kezdeményezett/kiállított ügyleteket/számlákat azonosítja. |
Egész szám |
|
|
3.1.4.8. |
* |
CustomerID |
Az igénybevevőket/vevőket tartalmazó táblázat [Customer] szerinti, a CustomerID-re vonatkozóan meghatározott szabálynak megfelelő egyedi kulcs. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.9. |
|
OSSScheme |
A következők valamelyikével töltendő ki: 0 – Nem uniós szabályozás; 1 – Uniós szabályozás; 2 – Behozatali szabályozás; 9 – Egyéb értékesítések [nem a fenti szabályozások szerinti értékesítések]; |
Egész szám |
|
|
3.1.4.10. |
|
MSC |
A fogyasztás helyére vonatkozó információ. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés a) pont, (2) bekezdés a) pont |
|
3.1.4.10.1. |
* |
Country |
Ezt a mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. |
Karakterlánc-2 |
|
|
3.1.4.10.2. |
* |
CustomerLocation |
A döntéshozatali folyamat során felhasznált összes bizonyítékkal töltendő ki, még akkor is ha végül csak egy bizonyítékot használtak fel a fogyasztás szerinti ország meghatározásához. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Nem alkalmazandó |
|
|
3.1.4.10.2.1. |
* |
EvidenceforCustomerLocation |
A következők valamelyikével töltendő ki: A – Az igénybevevő számlázási címe B – Internetprotokoll (IP) cím vagy földrajzi helymeghatározás; C – Banki adatok; D – Mobil országkódok vagy az igénybevevő által használt előfizetői azonosító modul (SIM) kártya; E – A szolgáltatás igénybevételére használt vezetékes vonal helye; F – Egyéb eszközök; G – Rendeltetési hely; H – Egyéb pénzforgalmi szolgáltatások; I – Személyazonosító igazolvány/útlevél. |
Karakterlánc-1 |
(1) bekezdés k) pont |
|
3.1.4.10.2.2. |
* |
LocationEvidence |
Azzal a bizonyítékkal töltendő ki, amely lehetővé tette a fogyasztás szerinti ország meghatározását, az „EvidenceforCustomerLocation” mező alapján, pl. IP-cím, telefonszám az országhívószámmal, nemzetközi bankszámlaszám (IBAN) vagy az egyéb pénzforgalmi szolgáltatás használt hivatkozása stb. Amennyiben a számlázási címet használják bizonyítékként, ezt a mezőt a Customer táblázatból a BillingAddressID egyik egyedi kulcsával kell kitölteni. Amennyiben a fogyasztás helyét a rendeltetési hely alapján határozzák meg, ezt a mezőt a „Rendeltetési hely” karakterlánccal kell kitölteni, a 3.1.4.10.3. „ShipToAddress” elemet pedig a címmel kell kitölteni. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.2.3. |
* |
LocationEvidenceIndicator |
A mezőt a következők valamelyikével kell kitölteni: 0 – Amennyiben a bizonyítékot elvetik a döntéshozatali folyamat során; 1 – Amennyiben a bizonyítékot felhasználják a döntéshozatali folyamat során. |
Egész szám |
|
|
3.1.4.10.3. |
|
ShipToAddress |
Arra a rendeltetési helyre vonatkozó információ, ahol az árukat vagy a szolgáltatásokat az ügyfél vagy az ügyfél által megbízott személy rendelkezésére bocsátották. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés k) pont, (2) bekezdés j) pont |
|
3.1.4.10.3.1. |
** |
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.3.2. |
** |
AddressStruct |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.1.4.10.3.2.1. |
|
Street |
Az utca neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.3.2.2. |
|
BuildingIdentifier |
Az épület azonosítója az utcán, jellemzően egy szám. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.3.2.3. |
|
SuiteIdentifier |
Épület irodájának vagy hasonló részének azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.3.2.4. |
|
FloorIdentifier |
Épületen belüli szint azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.3.2.5. |
|
DistrictName |
A címben szereplő kerület neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.3.2.6. |
|
POB |
A postafiók. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.3.2.7. |
|
PostCode |
Az irányítószám (ezt meg kell adni, amennyiben rendelkezésre áll). |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.3.2.8. |
* |
City |
|
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.3.2.9. |
|
CountrySubentity |
Az ország kerületnél vagy városnál nagyobb földrajzi területe, például megye, tartomány, kanton. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.3.2.10. |
|
OtherLocalId |
A cím bizonyos egyéb alkotóeleme. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.3.3. |
|
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.3.4. |
* |
Country |
A mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. A cím kétbetűs országkódja. |
Karakterlánc-2 |
|
|
3.1.4.10.4. |
|
ShipFromAddress |
A vevőnek értékesített cikkek kiindulási helyére vonatkozó információ. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés k) pont, (2) bekezdés j) pont |
|
3.1.4.10.4.1. |
** |
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.4.2. |
** |
AddressStruct |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.1.4.10.4.2.1. |
|
Street |
Az utca neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.4.2.2. |
|
BuildingIdentifier |
Az épület azonosítója az utcán, jellemzően egy szám. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.4.2.3. |
|
SuiteIdentifier |
Épület irodájának vagy hasonló részének azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.4.2.4. |
|
FloorIdentifier |
Épületen belüli szint azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.4.2.5. |
|
DistrictName |
A címben szereplő kerület neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.4.2.6. |
|
POB |
A postafiók. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.4.2.7. |
|
PostCode |
Az irányítószám (ezt meg kell adni, amennyiben rendelkezésre áll). |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.4.2.8. |
* |
City |
|
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.4.2.9. |
|
CountrySubentity |
Az ország kerületnél vagy városnál nagyobb földrajzi területe, például megye, tartomány, kanton. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.4.2.10. |
|
OtherLocalId |
A cím bizonyos egyéb alkotóeleme. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.4.3. |
|
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.10.4.4. |
* |
Country |
A mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. A cím kétbetűs országkódja. |
Karakterlánc-2 |
|
|
3.1.4.10.5. |
|
MovementEndTime |
Az áruk szállítása végének dátuma és időpontja, óra, perc és másodperc pontossággal: ÉÉÉÉ-HH-NN óó:pp:mpmp ± óó:pp |
Dátum és idő |
|
|
3.1.4.10.6. |
|
MovementStartTime |
Az áruk szállítása kezdetének dátuma és időpontja, óra, perc és másodperc pontossággal: ÉÉÉÉ-HH-NN óó:pp:mpmp ± óó:pp |
Dátum és idő |
|
|
3.1.4.11. |
* |
Line |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.1.4.11.1. |
* |
LineNumber |
A sorokat az eredetiben szereplővel azonos sorrendben kell exportálni (és a soroknak egyedieknek kell lenniük az ügyleten belül). |
Egész szám |
|
|
3.1.4.11.2. |
|
MSC |
A fogyasztás helyére vonatkozó információ. Ezt az elemet mindig ki kell tölteni, ha a fogyasztás helye az egyes sorokban eltér, egyébként lehetséges csak a 3.1.4.10 MSC elemet kitölteni. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés a) pont, (2) bekezdés a) pont |
|
3.1.4.11.2.1. |
* |
Country |
Ezt a mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. |
Karakterlánc-2 |
|
|
3.1.4.11.2.2. |
* |
CustomerLocation |
A döntéshozatali folyamat során felhasznált összes bizonyítékkal töltendő ki, még akkor is ha végül csak egy bizonyítékot használtak fel a fogyasztás szerinti ország meghatározásához. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Nem alkalmazandó |
|
|
3.1.4.11.2.2.1. |
* |
EvidenceforCustomerLocation |
A következők valamelyikével töltendő ki: A – Az igénybevevő számlázási címe; B – Internetprotokoll (IP) cím vagy földrajzi helymeghatározás; C – Banki adatok; D – Mobil országkódok vagy az igénybevevő által használt előfizetői azonosító modul (SIM) kártya; E – A szolgáltatás igénybevételére használt vezetékes vonal helye; F – Egyéb eszközök; G – Rendeltetési hely; H – Egyéb pénzforgalmi szolgáltatások; I – Személyazonosító igazolvány/útlevél. |
Karakterlánc-1 |
(1) bekezdés k) pont |
|
3.1.4.11.2.2.2. |
* |
LocationEvidence |
Azzal a bizonyítékkal töltendő ki, amely lehetővé tette a fogyasztás szerinti ország meghatározását, az „EvidenceforCustomerLocation” mező alapján, pl. IP-cím, telefonszám az országhívószámmal, nemzetközi bankszámlaszám (IBAN) vagy az egyéb pénzforgalmi szolgáltatás használt hivatkozása stb. Amennyiben a számlázási címet használják bizonyítékként, ezt a mezőt a Customer táblázatból a BillingAddressID egyik egyedi kulcsával kell kitölteni. Amennyiben a fogyasztás helyét a rendeltetési hely alapján határozzák meg, a „Rendeltetési hellyel” és a ShipToAddress elemmel töltse ki. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.2.3. |
* |
LocationEvidenceIndicator |
A mezőt a következők valamelyikével kell kitölteni: 0 – Amennyiben a bizonyítékot elvetik a döntéshozatali folyamat során; 1 – Amennyiben a bizonyítékot felhasználják a döntéshozatali folyamat során. |
Egész szám |
|
|
3.1.4.11.2.3. |
|
ShipToAddress |
Arra a rendeltetési helyre vonatkozó információ, ahol az árukat vagy a szolgáltatásokat az ügyfél vagy az ügyfél által megbízott személy rendelkezésére bocsátották. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés k) pont, (2) bekezdés j) pont |
|
3.1.4.11.2.3.1. |
** |
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.3.2. |
** |
AddressStruct |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.1. |
|
Street |
Az utca neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.2. |
|
BuildingIdentifier |
Az épület azonosítója az utcán, jellemzően egy szám. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.3. |
|
SuiteIdentifier |
Épület irodájának vagy hasonló részének azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.4. |
|
FloorIdentifier |
Épületen belüli szint azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.5. |
|
DistrictName |
A címben szereplő kerület neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.6. |
|
POB |
A postafiók. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.7. |
|
PostCode |
Az irányítószám (ezt meg kell adni, amennyiben rendelkezésre áll). |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.8. |
* |
City |
|
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.9. |
|
CountrySubentity |
Az ország kerületnél vagy városnál nagyobb földrajzi területe, például megye, tartomány, kanton. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.10. |
|
OtherLocalId |
A cím bizonyos egyéb alkotóeleme. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.3.3. |
|
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.3.4. |
* |
Country |
A mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. A cím kétbetűs országkódja. |
Karakterlánc-2 |
|
|
3.1.4.11.2.4. |
|
ShipFromAddress |
A vevőnek értékesített cikkek kiindulási helyére vonatkozó információ. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés k) pont, (2) bekezdés j) pont |
|
3.1.4.11.2.4.1. |
** |
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.4.2. |
** |
AddressStruct |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.1. |
|
Street |
Az utca neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.2. |
|
BuildingIdentifier |
Az épület azonosítója az utcán, jellemzően egy szám. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.3. |
|
SuiteIdentifier |
Épület irodájának vagy hasonló részének azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.4. |
|
FloorIdentifier |
Épületen belüli szint azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.5. |
|
DistrictName |
A címben szereplő kerület neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.6. |
|
POB |
A postafiók. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.7. |
|
PostCode |
Az irányítószám (ezt meg kell adni, amennyiben rendelkezésre áll). |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.8. |
* |
City |
|
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.9. |
|
CountrySubentity |
Az ország kerületnél vagy városnál nagyobb földrajzi területe, például megye, tartomány, kanton. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.10. |
|
OtherLocalId |
A cím bizonyos egyéb alkotóeleme. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.4.3. |
|
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.2.4.4. |
* |
Country |
A mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. A cím kétbetűs országkódja. |
Karakterlánc-2 |
|
|
3.1.4.11.2.5. |
|
MovementEndTime |
Az áruk szállítása végének dátuma és időpontja, óra, perc és másodperc pontossággal: ÉÉÉÉ-HH-NN óó:pp:mpmp ± óó:pp |
Dátum és idő |
|
|
3.1.4.11.2.6. |
|
MovementStartTime |
Az áruk szállítása kezdetének dátuma és időpontja, óra, perc és másodperc pontossággal: ÉÉÉÉ-HH-NN óó:pp:mpmp ± óó:pp |
Dátum és idő |
|
|
3.1.4.11.3. |
|
OrderReferences |
A megrendelés számával töltendő ki. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Nem alkalmazandó |
(2) bekezdés l) pont |
|
3.1.4.11.3.1. |
* |
OriginatingON |
A megrendelés/ügylet számával töltendő ki. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.3.2. |
|
OrderDate |
A megrendelés ÉÉÉÉ-HH-NN formátumú dátumával töltendő ki. |
Dátum |
|
|
3.1.4.11.4. |
|
DocumentReferences |
Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Nem alkalmazandó |
(2) bekezdés m) pont |
|
3.1.4.11.4.1. |
* |
DocumentType |
A következők valamelyikével töltendő ki: „DN» – Szállítólevél (Delivery note); „TG» – Szállítási útmutató (Transport guide) (foglalja ide az átfogó szállítási dokumentumokat); „CN» – Fuvarlevél (Consignment note); „RN» – Visszaküldési bizonylat (Return note); „OT» – Egyéb (Other). |
Karakterlánc-2 |
|
|
3.1.4.11.4.2. |
* |
DocumentReference |
A szállítmány egyedi számával töltendő ki. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.4.3. |
|
DocumentDate |
Az ÉÉÉÉ-HH-NN formátumban töltendő ki. |
Dátum |
|
|
3.1.4.11.5. |
* |
ProductCode |
A termékek/szolgáltatások listájában szereplő egyedi kód. |
Karakterlánc |
(2) bekezdés b) pont |
|
3.1.4.11.6. |
* |
ProductCategory |
„BA» rádió- vagy televízióhálózaton keresztül közvetített vagy továbbközvetített rádió- vagy televízió-műsorszámok; „BB» az interneten vagy hasonló elektronikus hálózaton keresztül terjesztett (IP-streaming) rádió- vagy televízió-műsorszámok, amennyiben a műsorszolgáltatásra élőben vagy a rádió- vagy televízió-hálózaton történő közvetítéssel vagy továbbközvetítéssel egyidejűleg kerül sor; „TA» hang, adatok és videó továbbítására és kapcsolására szolgáló vezetékes és mobiltelefon-szolgáltatások, ideértve a képalkotó komponenst is tartalmazó telefonos szolgáltatásokat, más néven videotelefon-szolgáltatásokat; „TB» az interneten keresztül nyújtott telefonos szolgáltatások, ideértve az internetprotokollon keresztüli hangtovábbítást (VoIP); „TC» hangposta, hívásvárakoztatás, hívásátirányítás, hívószám-azonosítás, háromutas hívás és más híváskezelési szolgáltatások; „TD» személyhívó szolgáltatások; „TE» audioszöveg szolgáltatások; „TF» fax, távirat és telex; „TG» telefonos ügyfélszolgálat, amelynek segítségével támogatást nyújtanak a felhasználók számára, ha problémákat észlelnek rádió- vagy televízióhálózatukkal, internet- vagy hasonló elektronikus hálózatukkal kapcsolatban; „TH» internet-hozzáférés, ideértve a világhálóhoz való hozzáférést; „TI» az ügyfél kizárólagos használatára szolgáló távközlési összeköttetést biztosító magánhálózati kapcsolatok; „TJ» az ügyfél kizárólagos használatára szolgáló távközlési összeköttetést biztosító magánhálózati kapcsolatok; „TK» médiaszolgáltató audio- és audiovizuális végtermékének hírközlő hálózaton keresztül történő továbbszolgáltatása a médiaszolgáltatótól különböző személy által; „SA» webhelyszolgáltatások biztosítása, webhosting, programok és felszerelések távkarbantartása; „SB» szoftverértékesítés és -frissítés; „SC» képek, szövegek és információk, valamint adatbázis-hozzáférés szolgáltatása; „SD» zenék, filmek és játékok biztosítása, beleértve a szerencsejátékokat, valamint a politikai, kulturális, művészeti, sport-, tudományos és szórakoztató műsorszolgáltatások és események szolgáltatása; „SE» távoktatási szolgáltatások nyújtása; „GD» – áruk; „OS» – egyéb szolgáltatások; „TX» – a héán kívüli egyéb adók (pl. környezetvédelmi adók); „OT» egyéb (pl. fuvardíjak, biztosítások stb.) |
Karakterlánc-2 |
(1) bekezdés b) pont |
|
3.1.4.11.7. |
|
ClassificationCode |
Áruk esetében a Kombinált Nómenklatúra (KN-) kóddal, szolgáltatások esetében a termékek tevékenység szerinti osztályozása (CPA-) kóddal töltendő ki. Példák: 92029030 a KN-kódra 611051 a CPA-kódra |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.8. |
* |
Description |
Az ügylet-/számlasor leírása. |
Karakterlánc |
(1) bekezdés b) pont, (2) bekezdés b) pont |
|
3.1.4.11.9. |
* |
Quantity |
|
Decimális |
(1) bekezdés b) pont, (2) bekezdés b) pont |
|
3.1.4.11.10. |
* |
UnitOfMeasure |
|
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.11. |
* |
UnitPrice |
|
Pénzügyi |
|
|
3.1.4.11.12. |
* |
DateofSupply |
Az áruk feladásának vagy a szolgáltatás nyújtásának dátuma ÉÉÉÉ-HH-NN formátumban. |
Dátum |
(1) bekezdés c) pont, (2) bekezdés c) pont |
|
3.1.4.11.13. |
|
References |
Hivatkozások értékesítési helyesbítési dokumentumokra. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés e) pont, (2) bekezdés e) pont |
|
3.1.4.11.13.1. |
* |
Reference |
Jóváírási vagy terhelési értesítések vagy ekvivalens ügyletek esetében a számlára/ügyletre való hivatkozás a számla/ügylet egyedi azonosítása útján, amennyiben az létezik a megfelelő rendszerekben. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.13.2. |
|
Reason |
A jóváírás vagy megterhelés okával töltendő ki. |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.14. |
** |
DebitAmount |
Terhelés összege beviteli sor az értékesítési számlában (kiállított jóváírási értesítések). |
Pénzügyi |
(1) bekezdés d) pont, (1) bekezdés e) pont, (2) bekezdés d) pont, (2) bekezdés e) pont |
|
3.1.4.11.15. |
** |
CreditAmount |
Jóváírás összege beviteli sor az értékesítési számlában (kiállított ügyletek vagy számlák és terhelési értesítések). |
Pénzügyi |
(1) bekezdés d) pont, (1) bekezdés e) pont, (2) bekezdés d) pont, (2) bekezdés e) pont |
|
3.1.4.11.16. |
* |
Tax |
|
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés f) pont, (2) bekezdés f) pont |
|
3.1.4.11.16.1. |
* |
TaxCountryRegion |
Az adóügyi illetőség szerinti országgal vagy régióval töltendő ki. Ezt a mezőt az ISO 3166-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. Példa: „PT-20» Azori-szigetek autonóm régió. |
Karakterlánc-5 |
|
|
3.1.4.11.16.2. |
* |
TaxCode |
A hozzáadottérték-adó kulcsa a fogyasztás szerinti tagállamban: „SPR» – Rendkívül kedvezményes adókulcs (Super reduced tax rate); „INT» – Közepes adókulcs (Intermediate tax rate); „RED» – Kedvezményes adókulcs (Reduced tax rate); „STD» – Normál adókulcs (Standard tax rate); „NS» – Nem adóköteles (Non-subject to tax); „EXM» – Adómentes (Tax Exempt). |
Karakterlánc |
|
|
3.1.4.11.16.3. |
* |
VAT Rate |
Ezt a mezőt az alkalmazandó adókulccsal kell kitölteni. |
Decimális |
|
|
3.1.4.11.17. |
|
SettlementAmount |
A sorengedmény és az arányos globális engedmény összege. |
Pénzügyi |
(1) bekezdés d) pont, (1) bekezdés e) pont, (2) bekezdés d) pont, (2) bekezdés e) pont |
|
3.1.4.12. |
* |
DocumentTotals |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.1.4.12.1. |
* |
TaxPayable |
Az adók teljes összege. |
Pénzügyi |
(1) bekezdés g) pont, (2) bekezdés g) pont |
|
3.1.4.12.2. |
* |
TaxableAmount |
A dokumentum/ügylet adók nélküli összegével töltendő ki. Ez a mező nem tartalmazhatja az adókkal kapcsolatos összegeket. |
Pénzügyi |
(1) bekezdés d) pont, (2) bekezdés d) pont |
|
3.1.4.12.3. |
* |
GrossTotal |
A dokumentum/ügylet adókat tartalmazó összegével töltendő ki. |
Pénzügyi |
|
|
3.1.4.12.4. |
* |
Currency |
Az ügylet elindításakor/számla kiállításakor használt eredeti pénznem. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés d) pont, (1) bekezdés g) pont, (2) bekezdés d) pont, (2) bekezdés g) pont |
|
3.1.4.12.4.1. |
* |
CurrencyCode |
A mezőt az ISO 4217 szabványnak megfelelően kell kitölteni. |
Karakterlánc-3 |
|
|
3.1.4.12.4.2. |
* |
CurrencyAmount |
A dokumentum/ügylet eredeti pénznemében kifejezett bruttó végösszeg. |
Pénzügyi |
|
|
3.1.4.12.4.3. |
* |
ExchangeRate |
Az EUR-ra történő átszámítás során használt átváltási árfolyamot kell feltüntetni. |
Decimális |
|
|
3.1.4.12.5. |
|
Payment |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.1.4.12.5.1. |
* |
PaymentType |
A fizetés típusa: „AP» – Előlegfizetés (Advanced payment); „PP» – Részleges fizetés (Partial payment); „TP» – Teljes kifizetés (Total payment). |
Karakterlánc-2 |
(1) bekezdés i) pont |
|
3.1.4.12.5.2. |
* |
PaymentDate |
Az ÉÉÉÉ-HH-NN formátumban töltendő ki. |
Dátum |
(1) bekezdés h) pont, (2) bekezdés h) pont |
|
3.1.4.12.5.3. |
* |
PaymentAmount |
|
Pénzügyi |
(1) bekezdés h) pont, (2) bekezdés h) pont |
|
3.1.4.12.5.4. |
|
PaymentMechanism |
A mezőt a következők valamelyikével kell kitölteni: „CD» – Utánvét (Cash on delivery); „CH» – Csekk (Cheque); „DC» – Betéti kártya (Debit card); „CC» – Hitelkártya (Credit card); „BT» – Banki átutalás (Bank transfer) (ideértve a beszedési megbízást); „GC» – Ajándékkártya/utalvány (Gift card/voucher); „PP» – Elektronikus pénz (E-money) (elektronikus pénztárca és elektronikus pénz felhasználásával történő fizetés) „OT» – Egyéb (Other). |
Karakterlánc-2 |
|
3.2. – MovementOfGoods
A MovementOfGoods táblázat szállítási dokumentumok és ügyletek listáját tartalmazza. Az érvénytelenített szállítási dokumentumokat és ügyleteket kell feltüntetni, hogy ellenőrizni lehessen a dokumentumok számozásának sorrendjét. Az adóügyi szempontból jelentéktelen sorok, nevezetesen a műszaki leírások, az installálási utasítások és a garanciafeltételek kivételével valamennyi szállításidokumentum- és ügyletsort exportálni kell.
|
Mező index |
Kötelező |
Mezőnév |
Technikai megjegyzések |
XSD-fájl alapján érvényesítendő formátum és dimenzió |
63c. cikk |
|
3.2.1. |
* |
NumberOfMovementLines |
A mezőnek az ügyletek teljes számát kell tartalmaznia, az érvénytelenített ügyleteket is beleértve. |
Egész szám |
|
|
3.2.2. |
* |
TotalQuantityIssued |
A mezőnek a Quantity mező ellenőrző összegét kell tartalmaznia, az érvénytelenített ügyletek figyelembevétele nélkül. |
Decimális |
|
|
3.2.3. |
|
StockMovement |
Szállítási ügyletek/dokumentumok. |
Nem alkalmazandó |
|
|
3.2.3.1. |
* |
MovementNo |
Az ügylet/dokumentum egyedi száma. |
Karakterlánc |
(2) bekezdés m) pont |
|
3.2.3.2. |
* |
DocumentStatus |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.2.3.2.1. |
* |
MovementStatus |
A mezőt a következők valamelyikével kell kitölteni: „N» – Normál (Normal); „C» – Érvénytelenített dokumentum/ügylet (Cancelled document/transaction). |
Karakterlánc-1 |
|
|
3.2.3.2.2. |
* |
MovementStatusDate |
Az ügylet státusza legutolsó feljegyzésének dátuma az óra, perc és másodperc feltüntetésével: ÉÉÉÉ-HH-NN óó:pp:mpmp ± óó:pp |
Dátum és idő |
|
|
3.2.3.2.3. |
|
Reason |
Az ügylet státusza megváltoztatásának oka. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.3. |
|
Period |
Az adózási időszak érintett negyedévével töltendő ki: éééé.Q1, éééé.Q2, éééé.Q3, éééé.Q4. A behozatali rendszerben az adózási időszak hónapjával töltse ki: éééé.H1–éééé.H12. |
Karakterlánc-8 |
|
|
3.2.3.4. |
* |
MovementDate |
A dokumentum/ügylet kiállításának/kezdetének dátuma ÉÉÉÉ-HH-NN formátumban. |
Dátum |
|
|
3.2.3.5. |
* |
MovementType |
A következők valamelyikével töltendő ki: „DN» – Szállítólevél (Delivery note); „TG» – Szállítási útmutató (Transport guide) (foglalja ide az átfogó szállítási dokumentumokat); „CN» – Fuvarlevél (Consignment note); „RN» – Visszaküldési bizonylat (Return note); „OT» – Egyéb (Other). |
Karakterlánc-2 |
(1) bekezdés l) pont, (2) bekezdés k) pont |
|
3.2.3.6. |
* |
SystemEntryDate |
A nyilvántartás kiállítása előtti legutolsó mentésének dátuma, óra, perc és másodperc pontossággal: ÉÉÉÉ-HH-NN óó:pp:mpmp ± óó:pp |
Dátum és idő |
|
|
3.2.3.7. |
* |
BillingIndicators |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.2.3.7.1. |
* |
PartyBillingIndicator |
A mezőt a következők valamelyikével kell kitölteni: 0 – amennyiben az adóalany által kezdeményezett/kiállított ügyletekre/dokumentumokra vonatkozik; 1 – az adóalany nevében harmadik fél által kezdeményezett/kiállított ügyletek/dokumentumok esetében. |
Egész szám |
|
|
3.2.3.7.2. |
* |
SourceBilling |
Minden egyes egyedi kulcs különböző programot azonosít, ahol a „0” a SAF-OSS-t generáló program által kezdeményezett/kiállított ügyleteket/dokumentumokat azonosítja. A többi kulcs a SAF-OSS-t generáló programba integrált egyéb programokban kezdeményezett/kiállított ügyleteket/dokumentumokat azonosítja. |
Egész szám |
|
|
3.2.3.8. |
* |
CustomerID |
Az igénybevevőket/vevőket tartalmazó táblázat [Customer] szerinti, a CustomerID-re vonatkozóan meghatározott szabálynak megfelelő egyedi kulcs. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.9. |
|
OSSScheme |
A következők valamelyikével töltendő ki: 1 – Uniós szabályozás; 2 – Behozatali szabályozás; 9 – Egyéb árumozgás [Nem a fenti szabályozásokhoz kapcsolódó árumozgások] |
Egész szám |
|
|
3.2.3.10. |
|
ShipToAddress |
Arra a helyre vonatkozó információ, ahol a szállítás véget ér és az árukat az ügyfél vagy az ügyfél által megbízott személy rendelkezésére bocsátották. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés a) pont, (1) bekezdés k) pont, (2) bekezdés a) pont, (2) bekezdés j) pont |
|
3.2.3.10.1. |
** |
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.10.2. |
** |
AddressStruct |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.2.3.10.2.1. |
|
Street |
Az utca neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.10.2.2. |
|
BuildingIdentifier |
Az épület azonosítója az utcán, jellemzően egy szám. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.10.2.3. |
|
SuiteIdentifier |
Épület irodájának vagy hasonló részének azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.10.2.4. |
|
FloorIdentifier |
Épületen belüli szint azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.10.2.5. |
|
DistrictName |
A címben szereplő kerület neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.10.2.6. |
|
POB |
A postafiók. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.10.2.7. |
|
PostCode |
Az irányítószám (ezt meg kell adni, amennyiben rendelkezésre áll). |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.10.2.8. |
* |
City |
|
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.10.2.9. |
|
CountrySubentity |
Az ország kerületnél vagy városnál nagyobb földrajzi területe, például megye, tartomány, kanton. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.10.2.10. |
|
OtherLocalId |
A cím bizonyos egyéb alkotóeleme. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.10.3. |
|
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.10.4. |
* |
Country |
A mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. A cím kétbetűs országkódja. |
Karakterlánc-2 |
|
|
3.2.3.11. |
|
ShipFromAddress |
Arra a helyre vonatkozó információ, ahol a feladás vagy a szállítás kezdődik. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés k) pont, (2) bekezdés j) pont |
|
3.2.3.11.1. |
** |
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsi vissza karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.11.2. |
** |
AddressStruct |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.2.3.11.2.1. |
|
Street |
Az utca neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.11.2.2. |
|
BuildingIdentifier |
Az épület azonosítója az utcán, jellemzően egy szám. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.11.2.3. |
|
SuiteIdentifier |
Épület irodájának vagy hasonló részének azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.11.2.4. |
|
FloorIdentifier |
Épületen belüli szint azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.11.2.5. |
|
DistrictName |
A címben szereplő kerület neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.11.2.6. |
|
POB |
A postafiók. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.11.2.7. |
|
PostCode |
Az irányítószám (ezt meg kell adni, amennyiben rendelkezésre áll). |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.11.2.8. |
* |
City |
|
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.11.2.9. |
|
CountrySubentity |
Az ország kerületnél vagy városnál nagyobb földrajzi területe, például megye, tartomány, kanton. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.11.2.10. |
|
OtherLocalId |
A cím bizonyos egyéb alkotóeleme. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.11.3. |
|
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.11.4. |
* |
Country |
A mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. A cím kétbetűs országkódja. |
Karakterlánc-2 |
|
|
3.2.3.12. |
|
MovementEndTime |
Az áruk szállítása végének dátuma és időpontja, óra, perc és másodperc pontossággal: ÉÉÉÉ-HH-NN óó:pp:mpmp ± óó:pp |
Dátum és idő |
|
|
3.2.3.13. |
|
MovementStartTime |
Az áruk szállítása kezdetének dátuma és időpontja, óra, perc és másodperc pontossággal: ÉÉÉÉ-HH-NN óó:pp:mpmp ± óó:pp |
Dátum és idő |
|
|
3.2.3.14. |
* |
Line |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.2.3.14.1. |
* |
LineNumber |
A sorokat az eredetiben szereplővel azonos sorrendben kell exportálni (és a soroknak egyedieknek kell lenniük az ügyleten belül). |
Egész szám |
|
|
3.2.3.14.2. |
|
ShipToAddress |
Arra a helyre vonatkozó információ, ahol a szállítás véget ér és az árukat az ügyfél vagy az ügyfél által megbízott személy rendelkezésére bocsátották. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés k) pont, (2) bekezdés j) pont |
|
3.2.3.14.2.1. |
** |
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.2.2. |
** |
AddressStruct |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.2.3.14.2.2.1. |
|
Street |
Az utca neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.2.2.2. |
|
BuildingIdentifier |
Az épület azonosítója az utcán, jellemzően egy szám. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.2.2.3. |
|
SuiteIdentifier |
Épület irodájának vagy hasonló részének azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.2.2.4. |
|
FloorIdentifier |
Épületen belüli szint azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.2.2.5. |
|
DistrictName |
A címben szereplő kerület neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.2.2.6. |
|
POB |
A postafiók. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.2.2.7. |
|
PostCode |
Az irányítószám (ezt meg kell adni, amennyiben rendelkezésre áll). |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.2.2.8. |
* |
City |
|
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.2.2.9. |
|
CountrySubentity |
Az ország kerületnél vagy városnál nagyobb földrajzi területe, például megye, tartomány, kanton. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.2.2.10. |
|
OtherLocalId |
A cím bizonyos egyéb alkotóeleme. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.2.3. |
|
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.2.4. |
* |
Country |
A mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. A cím kétbetűs országkódja. |
Karakterlánc-2 |
|
|
3.2.3.14.3. |
|
ShipFromAddress |
Arra a helyre vonatkozó információ, ahol a feladás vagy a szállítás kezdődik. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés k) pont, (2) bekezdés j) pont |
|
3.2.3.14.3.1. |
** |
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.3.2. |
** |
AddressStruct |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.2.3.14.3.2.1. |
|
Street |
Az utca neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.3.2.2. |
|
BuildingIdentifier |
Az épület azonosítója az utcán, jellemzően egy szám. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.3.2.3. |
|
SuiteIdentifier |
Épület irodájának vagy hasonló részének azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.3.2.4. |
|
FloorIdentifier |
Épületen belüli szint azonosítója. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.3.2.5. |
|
DistrictName |
A címben szereplő kerület neve. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.3.2.6. |
|
POB |
A postafiók. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.3.2.7. |
|
PostCode |
Az irányítószám (ezt meg kell adni, amennyiben rendelkezésre áll). |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.3.2.8. |
* |
City |
|
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.3.2.9. |
|
CountrySubentity |
Az ország kerületnél vagy városnál nagyobb földrajzi területe, például megye, tartomány, kanton. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.3.2.10. |
|
OtherLocalId |
A cím bizonyos egyéb alkotóeleme. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.3.3. |
|
AddressFree |
A cím kötetlen formátumban (ennek tartalmaznia kell az irányítószámot, amennyiben rendelkezésre áll). Az AddressFree mezőnek, amennyiben szerepel, a címet kell tartalmaznia úgy, ahogyan az egy borítékon szerepelne, minden sort kocsivissza-karakterrel elválasztva. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.3.4. |
* |
Country |
A mezőt az ISO 3166-1 alpha-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. A cím kétbetűs országkódja. |
Karakterlánc – 2 |
|
|
3.2.3.14.4. |
|
MovementEndTime |
Az áruk szállítása végének dátuma és időpontja, óra, perc és másodperc pontossággal: ÉÉÉÉ-HH-NN óó:pp:mpmp ± óó:pp |
Dátum és idő |
|
|
3.2.3.14.5. |
|
MovementStartTime |
Az áruk szállítása kezdetének dátuma és időpontja, óra, perc és másodperc pontossággal: ÉÉÉÉ-HH-NN óó:pp:mpmp ± óó:pp |
Dátum és idő |
|
|
3.2.3.14.6. |
|
OrderReferences |
A megrendelés számával töltendő ki. Amennyiben egynél több hivatkozást szükséges jelölni, ez az elem annyiszor generálható, ahányszor szükséges. |
Nem alkalmazandó |
(2) bekezdés l) pont |
|
3.2.3.14.6.1. |
* |
OriginatingON |
A megrendelés/ügylet számával töltendő ki. |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.6.2. |
|
OrderDate |
A megrendelés ÉÉÉÉ-HH-NN formátumú dátumával töltendő ki. |
Dátum |
|
|
3.2.3.14.7. |
* |
ProductCode |
Az áruk listájában szereplő egyedi kód. |
Karakterlánc |
(1) bekezdés b) pont, (2) bekezdés b) pont |
|
3.2.3.14.8. |
* |
ProductCategory |
A következők valamelyikével töltendő ki: „GD» – áruk (goods) „TX» – a héán kívüli egyéb adók (other taxes besides VAT) (pl. környezetvédelmi adók) „OT» – egyéb (other) (pl. fuvardíjak, biztosítások stb.) |
Karakterlánc-2 |
|
|
3.2.3.14.9. |
|
ClassificationCode |
Áruk esetében a KN-kódokkal töltendő ki (szolgáltatások esetében a CPA-kódokkal, amennyiben azokat említik) |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.10. |
* |
Description |
Az ügylet-/dokumentumsor leírása. |
Karakterlánc |
(1) bekezdés b) pont, (2) bekezdés b) pont |
|
3.2.3.14.11. |
* |
Quantity |
|
Decimális |
(1) bekezdés b) pont, (2) bekezdés b) pont |
|
3.2.3.14.12. |
* |
UnitOfMeasure |
|
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.13. |
* |
UnitPrice |
Amennyiben az adatbázisban értéke nincs meghatározva, „0,00”-val kell kitölteni. |
Pénzügyi |
|
|
3.2.3.14.14. |
* |
DateofSupply |
Az áruk feladásának dátuma ÉÉÉÉ-HH-NN formátumban. |
Dátum |
(1) bekezdés c) pont, (2) bekezdés c) pont |
|
3.2.3.14.15. |
** |
DebitAmount |
Az áruk belépésére vonatkozóan kell kitölteni. Amennyiben az adatbázisban értéke nincs meghatározva, „0,00”-val kell kitölteni. |
Pénzügyi |
(1) bekezdés l) pont, (2) bekezdés k) pont |
|
3.2.3.14.16. |
** |
CreditAmount |
Az áruk kilépésére vonatkozóan kell kitölteni. Amennyiben az adatbázisban értéke nincs meghatározva, „0,00”-val kell kitölteni. |
Pénzügyi |
|
|
3.2.3.14.17. |
|
Tax |
|
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés f) pont, (2) bekezdés f) pont, (1) bekezdés l) pont, (2) bekezdés k) pont |
|
3.2.3.14.17.1. |
* |
TaxCountryRegion |
Az adóügyi illetőség szerinti országgal vagy régióval töltendő ki. Ezt a mezőt az ISO 3166-2 szabványnak megfelelően kell kitölteni. Példa: „PT-20» – Azori-szigetek autonóm régió. |
Karakterlánc-5 |
|
|
3.2.3.14.17.2. |
* |
TaxCode |
A hozzáadottérték-adó kulcsa a fogyasztás szerinti tagállamban: „SPR» – Rendkívül kedvezményes adókulcs (Super reduced tax rate); „INT» – Közepes adókulcs (Intermediate tax rate); „RED» – Kedvezményes adókulcs (Reduced tax rate); „STD» – Normál adókulcs (Standard tax rate); „NS» – Nem adóköteles (Non-subject to tax); „EXM» – Adómentes (Tax Exempt). |
Karakterlánc |
|
|
3.2.3.14.17.3. |
* |
VAT Rate |
Ezt mezőt az alkalmazandó adókulccsal kell kitölteni. |
Decimális |
|
|
3.2.3.14.18. |
|
SettlementAmount |
A sorengedmény és az arányos globális engedmény összege. |
Pénzügyi |
(1) bekezdés d) pont, (1) bekezdés e) pont, (2) bekezdés d) pont, (2) bekezdés e) pont |
|
3.2.3.15. |
* |
DocumentTotals |
|
Nem alkalmazandó |
|
|
3.2.3.15.1. |
* |
TaxPayable |
Az adók teljes összege. Amennyiben az adatbázisban értéke nincs meghatározva, „0,00”-val kell kitölteni. |
Pénzügyi |
(1) bekezdés g) pont, (2) bekezdés g) pont |
|
3.2.3.15.2. |
* |
TaxableAmount |
A dokumentum/ügylet adók nélküli összege. Ez a mező nem tartalmazhatja az adókkal kapcsolatos összegeket. Amennyiben az adatbázisban értéke nincs meghatározva, „0,00”-val kell kitölteni. |
Pénzügyi |
(1) bekezdés d) pont, (2) bekezdés d) pont |
|
3.2.3.15.3. |
* |
GrossTotal |
A dokumentum/ügylet adókat tartalmazó összege. Amennyiben az adatbázisban értéke nincs meghatározva, „0,00”-val kell kitölteni. |
Pénzügyi |
|
|
3.2.3.15.4. |
* |
Currency |
Az ügylet elindításakor/számla kiállításakor használt eredeti pénznem. |
Nem alkalmazandó |
(1) bekezdés d) pont, (1) bekezdés g) pont, (2) bekezdés d) pont, (2) bekezdés g) pont |
|
3.2.3.15.4.1. |
* |
CurrencyCode |
A mezőt az ISO 4217 szabványnak megfelelően kell kitölteni. |
Karakterlánc-3 |
|
|
3.2.3.15.4.2. |
* |
CurrencyAmount |
A dokumentum/ügylet eredeti pénznemében kifejezett bruttó végösszeg. |
Pénzügyi |
|
|
3.2.3.15.4.3. |
* |
ExchangeRate |
Az EUR-ra történő átszámítás során használt átváltási árfolyamot kell feltüntetni. |
Decimális |
|
* A Tanács 282/2011/EU végrehajtási rendelete (2011. március 15.) a közös hozzáadottértékadó-rendszerről szóló 2006/112/EK irányelv végrehajtási intézkedéseinek megállapításáról (HL L 77., 2011.3.23., 1. o.).
( 1 ) C(2019) 2866 bizottsági végrehajtási határozat a 904/2010/EU tanácsi rendelet alkalmazására vonatkozó részletes szabályoknak a formanyomtatványok, egyes adatok automatikus lekérdezése, valamint a szolgáltatási szintre vonatkozó megállapodás tekintetében történő megállapításáról.