C‑676/16. sz. ügy

CORPORATE COMPANIES s.r.o.

kontra

Ministerstvo financí ČR

(a Nejvyšší správní soud [Csehország] által benyújtott előzetes döntéshozatal iránti kérelem)

„Előzetes döntéshozatal – A pénzügyi rendszer pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása céljára való felhasználásának megelőzése – 2005/60/EK irányelv – Hatály – A 2. cikk (1) bekezdése 3. pontjának c) alpontja és a 3. cikk 7. pontjának a) alpontja – Valamely vállalkozásnak a cégjegyzékbe bejegyzett és kizárólag eladásuk céljából alapított kereskedelmi társaságok eladásából álló üzleti tevékenysége – A vállalkozás előzetesen alapított társaságban fennálló részesedésének átruházása révén megvalósított eladás”

Összefoglaló – A Bíróság ítélete (első tanács), 2018. január 17.

Jogszabályok közelítése – A pénzügyi rendszer pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása céljára való felhasználásának megelőzése – 2005/60 irányelv – Hatály – Vállalkozás, amelynek célja előzetesen alapított társaságok eladása – Bennfoglaltság

(2005/60 európai parlamenti és tanácsi irányelv, 2. cikk, (1) bekezdés, 3. pont, és 3. cikk, 7. pont, a) alpont)

A pénzügyi rendszereknek a pénzmosás, valamint terrorizmus finanszírozása céljára való felhasználásának megelőzéséről szóló, 2005. október 26‑i 2005/60/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv 3. cikke 7. pontjának a) alpontjával összefüggésben értelmezett 2. cikke (1) bekezdése 3. pontjának c) alpontját úgy kell értelmezni, hogy e rendelkezések hatálya alá tartozik az a személy, mint akiről az alapügyben szó van, akinek a kereskedelmi tevékenysége olyan társaságok eladásából áll, amelyeket a potenciális ügyfelei számára – az eladás tárgyát képező társaságban fennálló tőkerészesedésének átruházása révén – történő eladásuk céljából ezen ügyfelek bármiféle előzetes kérése nélkül ő maga alapított.

(lásd: 34. pont és a rendelkező rész)