EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Fight against fraud to the EU’s financial interests by means of criminal law
Az EU pénzügyi érdekeit érintő csalás ellen büntetőjogi eszközökkel folytatott küzdelem
Az EU pénzügyi érdekeit érintő csalás ellen büntetőjogi eszközökkel folytatott küzdelem
(EU) 2017/1371 irányelv – az EU pénzügyi érdekeinek védelme büntetőjogi eszközökkel
Hatály
Az irányelv a következőkkel foglalkozik:
Meghatározza továbbá az irányelvben tárgyalt bűncselekményekkel kapcsolatos szankciókra és elévülésre vonatkozó közös szabályokat.
Fogalommeghatározások
A következő bűncselekményekre uniós szintű fogalommeghatározás vonatkozik:
Az irányelv meghatározza a „hivatalos személyek” – bármely uniós és nemzeti tisztviselő (ideértve más tagállamok nemzeti tisztviselőit is) – fogalmát, ez a fogalommeghatározás pedig a pénzmosás, a vesztegetés és a hűtlen kezelés fogalommeghatározása szempontjából is releváns.
Az irányelvben meghatározott bűncselekmények az Európai Ügyészség – e bűncselekmények kivizsgálására, büntetőeljárás alá vonására és az illetékes nemzeti bíróságok elé terjesztésére hatáskörrel rendelkező uniós szerv – felelősségi körébe tartoznak.
Közös megközelítés
Valamennyi tagállamban (Dánia és az Egyesült Királyság* kivételével):
Szankciók
Az irányelv „hatékony, arányos és visszatartó erejű” büntetőjogi minimumszankciókról rendelkezik.
Ezek magukban foglalnak legalább négy év szabadságvesztéssel járó maximális büntetést:
10 000 EUR értéknél kisebb kárt okozó bűncselekmények esetén a tagállamok a büntetőjogi szankcióktól eltérő szankciók kiszabását is előírhatják.
A jogi személyeket illetően az irányelv a (büntetőjogi vagy nem büntetőjogi jellegű) pénzbeli szankciók mellett egyéb típusú szankciókat is meghatároz.
A fent említett bűncselekményeknek a 2008/841/IB kerethatározat (lásd az összefoglalót) értelmében vett bűnszervezet keretében történő elkövetése súlyosító körülménynek minősül (azaz a bűncselekményt súlyosabbnak tekintik).
Ezek a szankciók nem zárják ki a következőket:
Az irányelv a következőkkel is foglalkozik:
Az uniós tagállamok és az uniós intézmények, szervek, hivatalok és ügynökségek közötti együttműködés
Az irányelvet 2019. július 6-ig kellett átültetni a nemzeti jogba.
Az Európai Unió működéséről szóló szerződés 325. cikke kötelezi az EU-t és a tagállamokat, hogy visszatartó erejű intézkedésekkel akadályozzák meg a csalásokat, valamint az EU pénzügyi érdekeit érintő minden törvénytelen tevékenységet.
Az uniós költségvetés több mint 90 %-át nemzeti szinten kezelik. Az uniós költségvetésnek a bűncselekmények és egyéb törvénytelen tevékenységek által okozott vesztesége minden évben több száz millió EUR-t tesz ki, és komoly aggodalomra ad okot. 2011-ben az Európai Bizottság elfogadott egy közleményt, amely javaslatokat tartalmazott az EU pénzügyi érdekeinek javítására (lásd: IP/11/644).
További információk:
Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2017/1371 irányelve (2017. július 5.) az Unió pénzügyi érdekeit érintő csalás ellen büntetőjogi eszközökkel folytatott küzdelemről (HL L 198., 2017.7.28., 29–41. o.)
A Bizottság jelentése az Európai Parlamentnek és a Tanácsnak az Unió pénzügyi érdekeit érintő csalás ellen büntetőjogi eszközökkel folytatott küzdelemről szóló, 2017. július 5-i (EU) 2017/1371 európai parlamenti és tanácsi irányelv végrehajtásáról (COM/2021/536 final).
Az Európai Unióról szóló szerződés és az Európai Unió működéséről szóló szerződés egységes szerkezetbe foglalt változata (HL C 202., 2016.6.7., 1–388. o.)
A Tanács (EU) 2017/1939 rendelete (2017. október 12.) az Európai Ügyészség („EPPO”) létrehozására vonatkozó megerősített együttműködés bevezetéséről (HL L 283., 2017.10.31., 1–71. o.)
Az (EU) 2017/1939 tanácsi rendelet későbbi módosításait belefoglalták az alapszövegbe. Ez az egységes szerkezetbe foglalt változat kizárólag tájékoztató jellegű.
Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2015/849 irányelve (2015. május 20.) a pénzügyi rendszerek pénzmosás vagy terrorizmusfinanszírozás céljára való felhasználásának megelőzéséről, a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról, valamint a 2005/60/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv és a 2006/70/EK bizottsági irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 141., 2015.6.5., 73–117. o.)
Lásd az egységes szerkezetbe foglalt változatot.
Az Európai Parlament és a Tanács 2014/42/EU irányelve (2014. április 3.) a bűncselekmény elkövetési eszközeinek és az abból származó jövedelemnek az Európai Unión belüli befagyasztásáról és elkobzásáról (HL L 127., 2014.4.29., 39–50. o.)
Lásd az egységes szerkezetbe foglalt változatot.
A Bizottság közleménye az Európai Parlamentnek, a Tanácsnak, a Gazdasági és Szociális Bizottságnak és a Régiók Bizottságának – Az Európai Unió pénzügyi érdekeinek a büntetőjog és igazgatási vizsgálatok által biztosított védelméről: Integrált politika az adófizetők pénzének megóvására (COM(2011) 293 végleges, 2011.5.26.)
A Tanács 2008/841/IB kerethatározata (2008. október 24.) a szervezett bűnözés elleni küzdelemről (HL L 300., 2008.11.11., 42–45. o.)
A Tanács 2006/112/EK irányelve (2006. november 28.) a közös hozzáadottértékadó-rendszerről (HL L 347., 2006.12.11., 1–118. o.)
Lásd az egységes szerkezetbe foglalt változatot.
A Tanács 2988/95/EK, Euratom rendelete (1995. december 18.) az Európai Közösségek pénzügyi érdekeinek védelméről (HL L 312., 1995.12.23., 1–4. o.)
Lásd az egységes szerkezetbe foglalt változatot.
Egyezmény az Európai Unióról szóló szerződés K.3. cikke alapján, az Európai Közösségek pénzügyi érdekeinek védelméről (HL C 316., 1995.11.27., 49–57. o.)
utolsó frissítés 14.02.2022