EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32022R1159
Commission Delegated Regulation (EU) 2022/1159 of 11 March 2022 supplementing Regulation (EU) 2019/2033 of the European Parliament and of the Council with regard to regulatory technical standards for public disclosure of investment policy by investment firms (Text with EEA relevance)
Delegirana uredba Komisije (EU) 2022/1159 оd 11. ožujka 2022. o dopuni Uredbe (EU) 2019/2033 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za javnu objavu investicijske politike investicijskih društava (Tekst značajan za EGP)
Delegirana uredba Komisije (EU) 2022/1159 оd 11. ožujka 2022. o dopuni Uredbe (EU) 2019/2033 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za javnu objavu investicijske politike investicijskih društava (Tekst značajan za EGP)
C/2022/1413
SL L 179, 6.7.2022, p. 11–24
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force: This act has been changed. Current consolidated version: 06/07/2022
|
6.7.2022 |
HR |
Službeni list Europske unije |
L 179/11 |
DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) 2022/1159
оd 11. ožujka 2022.
o dopuni Uredbe (EU) 2019/2033 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za javnu objavu investicijske politike investicijskih društava
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Uredbu (EU) 2019/2033 Europskog Parlamenta i Vijeća od 27. studenoga 2019. o bonitetnim zahtjevima za investicijska društva i o izmjeni uredaba (EU) br. 1093/2010, (EU) br. 575/2013, (EU) br. 600/2014 i (EU) br. 806/2014 (1), a posebno njezin članak 52. stavak 3.,
budući da:
|
(1) |
Uredbom (EU) 2019/2033 zahtijeva se da investicijska društva, osim malih i nepovezanih investicijskih društava, javno objavljuju informacije o svojoj investicijskoj politici kako bi ulagateljima i širim sudionicima na tržištu osigurala transparentnost u pogledu svojeg utjecaja na društva u kojima izravno ili neizravno drže udio glasačkih prava te svojeg načina glasovanja. Zahtijevana objava uključuje informacije o udjelu glasačkih prava koje izravno ili neizravno drže investicijska društva, informacije o njihovu načinu glasovanja, opis glasovanja i omjer podnesenih i odobrenih prijedloga, informacije o angažiranju zastupničkih savjetodavnih društava i informacije o njihovim smjernicama za glasovanje. |
|
(2) |
Cilj je ove Uredbe, kako je propisano člankom 52. stavkom 3. Uredbe (EU) 2019/2033, utvrditi obrasce za zahtijevanu objavu kao odgovor na potrebu za dosljednim i usporedivim javnim informacijama o javnoj politici investicijskih društava. |
|
(3) |
Uz to što su razmjerne, odredbama ove Uredbe nastoji se osigurati da se obrascima i tablicama koje investicijska društva upotrebljavaju za objavljivanje informacija o investicijskoj politici pružaju dovoljno sveobuhvatne i usporedive informacije o njihovu načinu glasovanja i načinu na koji ono utječe na društva u koja ulažu. |
|
(4) |
Konkretnije, ovom se Uredbom uvodi obrazac za kvantitativne objave o udjelu glasačkih prava koje izravno drže investicijska društva, a neizravno njihova društva kćeri, ili povezana društva u skladu s člankom 2. točkom 13. Direktive 2013/34/EU Europskog Parlamenta i Vijeća (2) ili bilo koja druga društva s kojima je investicijsko društvo povezano u skladu s člankom 3. stavkom 1. točkom 4. Direktive (EU) 2019/2034 Europskog Parlamenta i Vijeća (3), uključujući dionice kojima investicijska društva upravljaju za račun klijenata, osim ako dioničari zadržavaju glasačka prava na temelju ugovornog aranžmana kojim se investicijskom društvu zabranjuje glasovanje u njihovo ime. Ovom se Uredbom definiraju i tablice i obrasci za opis načina glasovanja investicijskog društva i udjela odluka glavne skupštine koje je društvo odobrilo ili kojima se protivilo, po temama, uključujući informacije o odjelima ili ulogama koji sudjeluju u odlučivanju o glasačkoj poziciji, postupku potvrđivanja i bitnim promjenama stope odobrenih odluka. Osim toga, sadržava kvalitativne tablice za opis angažiranja zastupničkih savjetodavnih društava i veza s tim društvima. Naposljetku, sadržava upute o informacijama koje investicijska društva moraju objaviti u pogledu svojih smjernica za glasovanje. |
|
(5) |
Ova Uredba temelji se na nacrtu regulatornih tehničkih standarda koje je europsko nadzorno tijelo (Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo, EBA) dostavilo Komisiji. |
|
(6) |
EBA je provela otvoreno javno savjetovanje o nacrtu regulatornih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analizirala je moguće povezane troškove i koristi te zatražila mišljenje Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog Parlamenta i Vijeća (4), |
DONIJELA JE OVU UREDBU:
Članak 1.
Načela objave
Na informacije koje treba objaviti u skladu s ovom Uredbom primjenjuju se sljedeća načela:
|
(a) |
objave podliježu istoj razini interne provjere kao i izvještaj rukovodstva uključen u financijski izvještaj investicijskog društva; |
|
(b) |
objave moraju biti jasne. Prikazuju se u obliku koji je razumljiv korisnicima informacija i priopćavaju se putem pristupačnog medija. Važne poruke ističu se i lako su uočljive. Složena pitanja objašnjavaju se jednostavnim jezikom. Povezane informacije prikazuju se zajedno; |
|
(c) |
objave su smislene i dosljedne tijekom vremena kako bi se korisnicima informacija omogućilo da usporede informacije iz različitih razdoblja objave; |
|
(d) |
uz kvantitativne objave prilažu se kvalitativna objašnjenja i sve druge dodatne informacije koje bi mogle biti potrebne korisnicima tih informacija kako bi ih razumjeli, posebno ističući svaku značajnu promjenu bilo koje objave u odnosu na informacije iz prethodnih objava. |
Članak 2.
Opće specifikacije
1. Pri objavljivanju informacija u skladu s ovom Uredbom investicijska društva osiguravaju da se brojčane vrijednosti dostavljaju kao činjenice. Kvantitativni podaci koji se objavljuju kao postotak iskazuju se po jedinici minimalno s dva decimalna mjesta.
2. Pri objavljivanju informacija u skladu s ovom Uredbom investicijska društva osiguravaju da podaci sadržavaju sljedeće informacije:
|
(a) |
referentni datum i referentno razdoblje objave; |
|
(b) |
ime i identifikacijska oznaka investicijskog društva koje objavljuje podatke (identifikacijska oznaka pravne osobe (LEI), ako je dostupna); |
|
(c) |
prema potrebi, računovodstveni standard; te |
|
(d) |
prema potrebi, opseg konsolidacije. |
Članak 3.
Objava udjela glasačkih prava
Investicijska društva objavljuju informacije iz članka 52. stavka 1. točke (a) Uredbe (EU) 2019/2033 koristeći obrazac IF IP1 iz Priloga I. ovoj Uredbi prema uputama iz Priloga II. ovoj Uredbi.
Članak 4.
Objava načina glasovanja
Investicijska društva objavljuju informacije iz članka 52. stavka 1. točke (b) Uredbe (EU) 2019/2033 kako slijedi:
|
(a) |
informacije o načinu glasovanja koristeći tablicu IF IP2.01 i obrazac IF IP2.02 iz Priloga I. ovoj Uredbi prema uputama iz Priloga II. ovoj Uredbi; |
|
(b) |
informacije o opisu glasovanja koristeći tablicu IF IP2.03 i obrazac IF IP2.04 iz Priloga I. ovoj Uredbi prema uputama iz Priloga II. ovoj Uredbi; |
|
(c) |
informacije o omjeru prijedloga koje je investicijsko društvo odobrilo koristeći obrazac IF IP2.05 iz Priloga I. ovoj Uredbi i prema uputama iz Priloga II. ovoj Uredbi. |
Članak 5.
Objava objašnjenja angažiranja zastupničkih savjetodavnih društava
Investicijska društva objavljuju informacije iz članka 52. stavka 1. točke (c) Uredbe (EU) 2019/2033 kako slijedi:
|
(a) |
informacije o popisu zastupničkih savjetodavnih društava koje je angažiralo investicijsko društvo koristeći tablicu IF IP3.01 iz Priloga I. ovoj Uredbi prema uputama iz Priloga II. ovoj Uredbi; |
|
(b) |
informacije o vezama sa zastupničkim savjetodavnim društvima koristeći tablicu IF IP3.02 iz Priloga I. ovoj Uredbi prema uputama iz Priloga II. ovoj Uredbi. |
Članak 6.
Objava smjernica za glasovanje
Investicijska društva objavljuju informacije iz članka 52. stavka 1. točke (d) Uredbe (EU) 2019/2033 koristeći obrazac IF IP4 iz Priloga I. ovoj Uredbi prema uputama iz Priloga II. ovoj Uredbi.
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 11. ožujka 2022.
Za Komisiju
Predsjednica
Ursula VON DER LEYEN
(1) SL L 314, 5.12.2019., str. 1.
(2) Direktiva 2013/34/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o godišnjim financijskim izvještajima, konsolidiranim financijskim izvještajima i povezanim izvješćima za određene vrste poduzeća, o izmjeni Direktive 2006/43/EZ Europskog parlamenta i Vijeća i o stavljanju izvan snage direktiva Vijeća 78/660/EEZ i 83/349/EEZ (SL L 182, 29.6.2013., str. 19.).
(3) Direktiva (EU) 2019/2034 Europskog parlamenta i Vijeća od 27. studenoga 2019 o bonitetnom nadzoru nad investicijskim društvima i izmjeni direktiva 2002/87/EZ, 2009/65/EZ, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU i 2014/65/EU (SL L 314, 5.12.2019., str. 64.).
(4) Uredba (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za bankarstvo), kojom se izmjenjuje Odluka br. 716/2009/EZ i stavlja izvan snage Odluka Komisije 2009/78/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 12.).
PRILOG I.
OBJAVA INVESTICIJSKE POLITIKE INVESTICIJSKIH DRUŠTAVA
|
OBJAVA INVESTICIJSKIH DRUŠTAVA |
|||
|
Broj obrasca |
Oznaka obrasca |
Naziv obrasca |
Upućivanje na zakonodavstvo |
|
|
|
INVESTICIJSKA POLITIKA |
|
|
1 |
IF IP1 |
UDIO GLASAČKIH PRAVA |
Članak 52. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033 |
|
2 |
IF IP2 |
NAČIN GLASOVANJA |
Članak 52. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033 |
|
3 |
IF IP3 |
ZASTUPNIČKA SAVJETODAVNA DRUŠTVA |
Članak 52. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033 |
|
4 |
IF IP4 |
SMJERNICE ZA GLASOVANJE |
Članak 52. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033 |
|
IF IP1 – OBRAZAC ZA UDIO GLASAČKIH PRAVA |
|
Zemlja |
Gospodarski sektor |
Ime društva |
Identifikacijska oznaka društva |
Udio glasačkih prava koja se izravno ili neizravno drže kako je navedeno u članku 52. stavku 2. |
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umetnite dodatne retke prema potrebi.
|
IF IP2.03 – TABLICA S OPISOM GLASOVANJA |
|
Redak |
Stavka |
Vrijednost |
|
1 |
Odjeli ili uloge u investicijskom društvu koji sudjeluju u odlučivanju o glasačkoj poziciji |
|
|
2 |
Opis postupka potvrđivanja negativnih glasova |
|
|
3 |
Količina ekvivalenta punog radnog vremena utrošenog za analizu odluka i pregled evidencija glasovanja, isključujući vanjske resurse kao što su zastupnička savjetodavna društva |
|
|
4 |
Objašnjenje svih bitnih promjena stope odobrenih odluka |
|
|
5 |
Popis javno dostupnih dokumenata o investicijskoj politici u kojima se opisuju ciljevi investicijskog društva |
|
|
6 |
Prema potrebi, certifikat za investicijsku politiku investicijskog društva |
|
|
IF IP2.04 – OBRAZAC ZA NAČIN GLASOVANJA O ODLUKAMA PO TEMAMA |
|
Redak |
Stavka |
Glasovalo za |
Glasovalo protiv |
Suzdržano |
Ukupno |
|
1 |
Odluke izglasane u prethodnoj godini po temama: |
|
|
|
|
|
2 |
Struktura upravnog odbora |
|
|
|
|
|
3 |
Dodjeljivanje naknada članovima izvršnog odbora |
|
|
|
|
|
4 |
Revizori |
|
|
|
|
|
5 |
Ekološka, socijalna i etička pitanja |
|
|
|
|
|
6 |
Kapitalne transakcije |
|
|
|
|
|
7 |
Vanjske odluke |
|
|
|
|
|
8 |
Ostalo |
|
|
|
|
|
IF IP2.05 – OBRAZAC ZA OMJER ODOBRENIH PRIJEDLOGA |
|
Redak |
Stavka |
Vrijednost |
|
1 |
Postotak odluka koje je predložilo administrativno ili upravljačko tijelo, a investicijsko društvo odobrilo |
|
|
2 |
Postotak odluka koje su predložili dioničari, a investicijsko društvo odobrilo |
|
|
IF IP3 – ZASTUPNIČKA SAVJETODAVNA DRUŠTVA |
|
IF IP3.01 – TABLICA S POPISOM ZASTUPNIČKIH SAVJETODAVNIH DRUŠTAVA |
|
Naziv zastupničkog savjetodavnog društva |
Identifikacijska oznaka zastupničkog savjetodavnog društva |
Vrsta ugovora |
Ulaganja povezana sa zastupničkim savjetodavnim društvom |
Teme odluka za koje je zastupničko savjetodavno društvo dalo preporuke za glasovanje u prethodnoj godini |
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umetnite dodatne retke prema potrebi.
|
IF IP3.02 – TABLICA O POVEZANOSTI SA ZASTUPNIČKIM SAVJETODAVNIM DRUŠTVIMA |
|
Ime zastupničkog savjetodavnog društva |
Identifikacijska oznaka zastupničkog savjetodavnog društva |
Relevantna društva s kojima je povezano zastupničko savjetodavno društvo |
Vrsta veze |
Prema potrebi, politika u pogledu sukoba interesa sa zastupničkim savjetodavnim društvom |
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IF IP4 – TABLICA SA SMJERNICAMA ZA GLASOVANJE |
|
Smjernice za glasovanje u vezi s društvima čije se dionice drže u skladu s člankom 52. stavkom 2.: kratak opći sažetak i, prema potrebi, poveznice na dokumente koji nisu povjerljivi |
|
a |
|
|
PRILOG II.
UPUTE ZA OBJAVU INVESTICIJSKE POLITIKE INVESTICIJSKIH DRUŠTAVA
1.1 DIO I.: OPĆE UPUTE
1.1 Struktura
U ovom su prilogu navedene upute za obrasce i tablice za objavu iz Priloga I. u pogledu:
|
— |
udjela glasačkih prava; |
|
— |
načina glasovanja; |
|
— |
zastupničkih savjetodavnih društava; |
|
— |
smjernica za glasovanje. |
1.2 Bonitetna konsolidacija
Opseg konsolidacije grupe investicijskog društva detaljnije je opisan u nacrtu regulatornih tehničkih standarda o bonitetnoj konsolidaciji u skladu s člankom 7. stavkom 5. Uredbe (EU) 2019/2033 (1). Grupe investicijskog društva upotrebljavaju taj bonitetni opseg kako bi ispunile zahtjeve za objavu, a ne opseg računovodstvene konsolidacije.
1.2 DIO II.: UPUTE KOJE SE ODNOSE NA OBRASCE I TABLICE
Zahtjev za objavu investicijske politike ispunjava se s pomoću obrazaca i tablica. Obrasci sadržavaju kvantitativne informacije, a tablice kvalitativne.
1. IF IP1 – UDIO GLASAČKIH PRAVA
1.1 Opće napomene
Člankom 52. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) 2019/2033 zahtijeva se objava udjela glasačkih prava koje izravno ili neizravno drži investicijsko društvo, raščlanjenog prema državi članici i sektoru, uzimajući u obzir samo relevantna društva kako je utvrđeno u članku 52. stavku 2. U povezanom obrascu svako se društvo povezuje s relevantnom zemljom i gospodarskim sektorom na temelju padajućeg popisa iz obrasca ako udio glasačkih prava koje investicijsko društvo izravno ili neizravno drži premašuje prag od 5 % svih dionica s pravom glasa koje je izdalo društvo.
Investicijska društva objavljuju udio glasačkih prava koje neizravno drže njihova društva kćeri ili druga društva ako investicijska društva imaju znatan utjecaj ili kontrolu nad društvima kćerima ili drugim društvima ili ako postoji uska povezanost između njih.
1.2 Upute za specifične pozicije
|
Stupac |
Pravna osnova i upute |
|
a |
Zemlja Članak 52. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033. Udio glasačkih prava raščlanjuje se prema državi članici na temelju sjedišta društva u koje se ulaže. |
|
b |
Gospodarski sektor Članak 52. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033. Udio glasačkih prava raščlanjuje se prema sektoru. Upotrebljava se popis gospodarskih sektora iz Europskog okvira za klasifikaciju vještina, kompetencija, kvalifikacija i zanimanja (ESCO), koji se sastoji od 27 sektora. Ti su sektori raspoređeni u oznake NACE, kako je prikazano u tablici (2) na internetskim stranicama Europske komisije. |
|
c |
Ime društva Ime društva čije se dionice drže. |
|
d |
Identifikacijska oznaka društva Identifikacijska oznaka društva čije se dionice drže, identifikacijska oznaka pravne osobe (LEI). Investicijska društva u ovom polju iskazuju oznaku LEI u svim slučajevima u kojima je dostupna. |
|
e |
Udio glasačkih prava koja se izravno ili neizravno drže kako je navedeno u članku 52. stavku 2. Članak 52. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033. Postotak između 5 % (isključeno) i 100 %. Za potrebe ovog obrasca relevantna su ona društva čije su dionice uvrštene za trgovanje na uređenom tržištu. Uzimaju se u obzir samo dionice s pravom glasa. Objava se zahtijeva ako udio glasačkih prava koje investicijsko društvo izravno ili neizravno drži premašuje prag od 5 % svih dionica s pravom glasa koje je izdalo društvo. Glasačka prava izračunavaju se na temelju svih dionica s pravom glasa čak i ako je ostvarivanje tih glasačkih prava suspendirano. Dionice obuhvaćene tom objavom mogu se držati izravno i neizravno. „Dionice koje se drže izravno” dionice su koje investicijsko društvo drži za vlastiti račun i koje su dio njegova regulatornog kapitala. „Dionice koje se drže neizravno” dionice su koje drži društvo kći investicijskog društva ili bilo koje drugo društvo nad kojim investicijsko društvo ostvaruje znatan utjecaj na temelju formalnog sporazuma ili bilo kojeg drugog poslovnog odnosa. Uključuju i dionice kojima investicijsko društvo upravlja za račun klijenata, osim ako dioničari zadržavaju glasačka prava na temelju ugovornog aranžmana kojim se investicijskom društvu zabranjuje glasovanje u njihovo ime. |
2. IF IP2 – NAČIN GLASOVANJA
2.1 Opće napomene
Člankom 52. stavkom 1. točkom (b) Uredbe (EU) 2019/2033 zahtijeva se objava triju elemenata:
|
(a) |
potpuni opis načina glasovanja na glavnim skupštinama društava čije se dionice drže u skladu s člankom 52. stavkom 2.; |
|
(b) |
opis glasovanja; |
|
(c) |
omjer prijedloga koje je investicijsko društvo odobrilo. |
2.2 Upute za specifične pozicije
IF IP2.01 – TABLICA S OPISOM NAČINA GLASOVANJA
|
Redak |
Pravna osnova i upute |
|
1 |
Broj relevantnih društava obuhvaćenih objavom Članak 52. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033. Pozitivan cijeli broj. Broj relevantnih društava čije se dionice drže (vidjeti stupac d u obrascu IF IP1). |
|
2 |
Broj glavnih skupština obuhvaćenih objavom u prethodnoj godini Članak 52. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033. Pozitivan cijeli broj. Broj glavnih skupština održanih u prethodnoj godini za društva obuhvaćena objavom. |
|
3 |
Broj glavnih skupština obuhvaćenih objavom na kojima je investicijsko društvo glasovalo u prethodnoj godini Članak 52. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033. Pozitivan cijeli broj, manji od broja u retku 2 ili jednak njemu. Broj glavnih skupština održanih u prethodnoj godini za društva obuhvaćena objavom na kojima je investicijsko društvo glasovalo. To uključuje skupštine na kojima je investicijsko društvo bilo isključivo suzdržano te sastanke na kojima je investicijsko društvo glasovalo na temelju punomoći. |
|
4 |
Obavješćuje li investicijsko društvo relevantno društvo o negativnom glasovanju prije glavne skupštine? Pitanje na koje se odgovara s da ili ne. Odgovor je potvrdan ako investicijsko društvo ima politiku obavješćivanja društva o negativnom glasovanju prije glavnih skupština ili ako je investicijsko društvo to učinilo u većini slučajeva u prethodnoj godini. |
|
5 |
Udio uživo danih glasova investicijskog društva Postotak. Ne uključuje glasove na temelju punomoći. |
|
6 |
Udio glasova investicijskog društva danih poštom ili elektroničkim glasovanjem Postotak. Uključuje glasove na temelju punomoći. |
|
7 |
Na konsolidiranoj osnovi, ima li grupa investicijskog društva politiku u pogledu sukoba interesa između relevantnih subjekata grupe? Pitanje na koje se odgovara s da ili ne. Grupe investicijskog društva ispunjavaju ovaj redak, a pojedinačna investicijska društva ne. Relevantni subjekti grupe jesu oni uključeni u opseg bonitetne konsolidacije u skladu s Uredbom (EU) 2019/2033. |
|
8 |
Ako je odgovor potvrdan, navesti sažetak te politike Slobodan tekst. Ako je odgovor u retku 7 potvrdan, investicijsko društvo uključuje kratak sažetak politike u pogledu sukoba interesa između relevantnih subjekata grupe. |
IF IP2.02 – OBRAZAC ZA NAČIN GLASOVANJA
|
Redak |
Pravna osnova i upute |
|
1 |
Odluke glavne skupštine: Redak s naslovom. |
|
2 |
koje je investicijsko društvo odobrilo Broj i postotak odluka glavne skupštine obuhvaćenih objavom koje je investicijsko društvo odobrilo u prethodnoj godini. |
|
3 |
kojima se investicijsko društvo protivilo Broj i postotak odluka glavne skupštine obuhvaćenih objavom kojima se investicijsko društvo protivilo u prethodnoj godini. |
|
4 |
u pogledu kojih je investicijsko društvo bilo suzdržano Broj i postotak odluka glavne skupštine obuhvaćenih objavom u pogledu kojih je investicijsko društvo bilo suzdržano u prethodnoj godini. |
|
5 |
Glavne skupštine na kojima se investicijsko društvo protivilo barem jednoj odluci Broj i postotak glavnih skupština obuhvaćenih objavom na kojima se investicijsko društvo protivilo barem jednoj odluci u prethodnoj godini. |
IF IP2.03 – TABLICA S OPISOM GLASOVANJA
|
Redak |
Pravna osnova i upute |
|
1 |
Odjeli ili uloge u investicijskom društvu koji sudjeluju u odlučivanju o glasačkoj poziciji Slobodan tekst. Popis odjela ili uloga koji sudjeluju u odlučivanju o glasačkoj poziciji. |
|
2 |
Opis postupka potvrđivanja negativnih glasova Slobodan tekst. Ako je primjenjivo, opis postupka potvrđivanja negativnih glasova na relevantnim glavnim skupštinama. |
|
3 |
Količina ekvivalenta punog radnog vremena utrošenog za analizu odluka i pregled evidencija glasovanja, isključujući vanjske resurse kao što su zastupnička savjetodavna društva Pozitivan iznos. Količina ekvivalenta punog radnog vremena po odjelima ili ulogama utrošenog za analizu odluka i pregled evidencija glasovanja. To uključuje samo unutarnje resurse investicijskog društva. |
|
4 |
Objašnjenje svih bitnih promjena stope odobrenja Slobodan tekst. Ako se stopa odobrenja bitno povećala ili smanjila u odnosu na posljednju objavu, na primjer nakon promjene politike, strategije ili stajališta investicijskog društva kao dioničara, dostavlja se kratko objašnjenje. |
|
5 |
Popis javno dostupnih dokumenata o investicijskoj politici u kojima se opisuju ciljevi investicijskog društva Slobodan tekst. Popis dokumenata, po mogućnosti u obliku hipertekstualnih poveznica, u kojima se opisuju ciljevi investicijskog društva u svojstvu dioničara. |
|
6 |
Prema potrebi, certifikat za investicijsku politiku investicijskog društva Slobodan tekst. Ako je investicijsko društvo dobilo certifikat za svoju investicijsku politiku, naziv i datum dodjele tog certifikata. Može postojati nekoliko takvih certifikata. |
IF IP2.04 – OBRAZAC ZA NAČIN GLASOVANJA O ODLUKAMA PO TEMAMA
|
Redak |
Pravna osnova i upute |
|
1 |
Odluke izglasane u prethodnoj godini po temama: Pozitivni cijeli brojevi. Broj odluka koje su investicijsko društvo ili njegovi opunomoćenici izglasali u prethodnoj godini na glavnim skupštinama, obuhvaćenih objavom. Ukupni iznos raščlanjuje se prema statusu odobrenja: za, protiv, suzdržano. |
|
2 |
Struktura upravnog odbora Pozitivni cijeli brojevi. Broj odluka o strukturi upravnog odbora, raščlanjen prema statusu odobrenja. |
|
3 |
Dodjeljivanje naknada članovima izvršnog odbora Pozitivni cijeli brojevi. Broj odluka o dodjeljivanju naknada članovima izvršnog odbora, raščlanjen prema statusu odobrenja. |
|
4 |
Revizori Pozitivni cijeli brojevi. Broj odluka o revizorima (npr. imenovanje, dodjeljivanje naknada), raščlanjen prema statusu odobrenja. |
|
5 |
Ekološka, socijalna i etička pitanja Pozitivni cijeli brojevi. Broj odluka o ekološkim, socijalnim i etičkim pitanjima, raščlanjen prema statusu odobrenja. |
|
6 |
Kapitalne transakcije Pozitivni cijeli brojevi. Broj odluka o kapitalnim transakcijama (npr. spajanja, preuzimanja), raščlanjen prema statusu odobrenja. |
|
7 |
Vanjske odluke Pozitivni cijeli brojevi. Broj odluka o vanjskim odlukama, raščlanjen prema statusu odobrenja. Te vanjske odluke dioničar predlaže drugima, uglavnom kako bi ih uvjerio da glasuju protiv prijedloga upravnog odbora. |
|
8 |
Ostalo Pozitivni cijeli brojevi. Broj odluka o temama koje nisu prethodno navedene, raščlanjen prema statusu odobrenja. |
IF IP2.05 – OBRAZAC ZA OMJER ODOBRENIH PRIJEDLOGA
|
Redak |
Pravna osnova i upute |
|
1 |
Postotak odluka koje je predložilo administrativno ili upravljačko tijelo, a investicijsko društvo odobrilo Članak 52. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033. Postotak. |
|
2 |
Postotak odluka koje su predložili dioničari, a investicijsko društvo odobrilo Članak 52. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033. Postotak. |
3. IF IP3 – ZASTUPNIČKA SAVJETODAVNA DRUŠTVA
3.1 Opće napomene
Člankom 52. stavkom 1. točkom (c) Uredbe (EU) 2019/2033 zahtijeva se objava objašnjenja angažiranja zastupničkih savjetodavnih društava. Obrazac uključuje informacije o zastupničkim savjetodavnim društvima kako su definirana u članku 2. točki (g) Direktive 2007/36/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 11. srpnja 2007. o izvršavanju pojedinih prava dioničara trgovačkih društava uvrštenih na burzu (3). Ta zastupnička savjetodavna društva mogu provoditi istraživanja, pružati usluge savjetovanja, davati preporuke za glasovanje ili samo izvršavati naputke za glasovanje.
3.2 Upute za specifične pozicije
IF IP3.01 – TABLICA S POPISOM ZASTUPNIČKIH SAVJETODAVNIH DRUŠTAVA
|
Stupac |
Pravna osnova i upute |
|
a |
Ime zastupničkog savjetodavnog društva Zastupnička savjetodavna društva kako su definirana u članku 2. točki (g) Direktive 2007/36/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 11. srpnja 2007. o izvršavanju pojedinih prava dioničara trgovačkih društava uvrštenih na burzu. Slobodan tekst. |
|
b |
Identifikacijska oznaka zastupničkog savjetodavnog društva Identifikacijska oznaka zastupničkog savjetodavnog društva, oznaka LEI, ako je primjenjivo. |
|
c |
Vrsta ugovora Ovo je polje ograničeno na dva izbora, između zastupničkih savjetodavnih društava koje daju preporuke za glasovanje i društava koja to ne čine. U potonjem slučaju zastupnička savjetodavna društva samo glasuju u ime investicijskog društva. |
|
d |
Ulaganja povezana sa zastupničkim savjetodavnim društvom Slobodan tekst. Popis društava/ulaganja povezanih s uslugama svakog zastupničkog savjetodavnog društva. |
|
e |
Teme odluka za koje je zastupničko savjetodavno društvo dalo preporuke za glasovanje u prethodnoj godini Slobodan tekst, po mogućnosti uz upotrebu kategorija navedenih u obrascu IF IP2.04: struktura upravnog odbora, dodjeljivanje naknada članovima izvršnog odbora, revizori, ekološka/socijalna/etička pitanja, kapitalne transakcije, vanjske odluke ili druge teme koje treba navesti. |
IF IP3.02 – TABLICA O POVEZANOSTI SA ZASTUPNIČKIM SAVJETODAVNIM DRUŠTVIMA
|
Stupac |
Pravna osnova i upute |
||||||||||||
|
a |
Ime zastupničkog savjetodavnog društva Slobodan tekst. |
||||||||||||
|
b |
Identifikacijska oznaka zastupničkog savjetodavnog društva Identifikacijska oznaka zastupničkog savjetodavnog društva, po mogućnosti oznaka LEI. |
||||||||||||
|
c |
Relevantna društva s kojima je povezano zastupničko savjetodavno društvo Relevantna društva s kojima su povezana zastupnička savjetodavna društva, uz opis tih veza. Relevantna društva jesu društva čije dionice kotiraju na burzi, investicijska društva i kreditne institucije. |
||||||||||||
|
d |
Vrsta veze Moguće veze kako je navedeno u MRS-u 24.9. Ako je primjenjivo njih nekoliko, najznačajnija se odabire i navodi u popratnom opisu:
|
||||||||||||
|
e |
Prema potrebi, politika u pogledu sukoba interesa sa zastupničkim savjetodavnim društvom Slobodan tekst. Ako je primjenjivo, kratak opis politike koju provodi investicijsko društvo kako bi spriječilo sukobe interesa koji mogu proizaći iz veza između zastupničkih savjetodavnih društava i društava ili grupa čije dionice drže investicijska društva. |
4. IF IP4 – SMJERNICE ZA GLASOVANJE
4.1 Opće napomene
Člankom 52. stavkom 1. točkom (d) Uredbe (EU) 2019/2033 zahtijeva se objava smjernica za glasovanje u vezi s društvima čije se dionice drže u skladu sa stavkom 2. istog članka. Povezana tablica upotrebljava se za objavu svih smjernica za glasovanje u relevantnom opsegu, a ne samo smjernica za glasovanje na temelju punomoći. Smjernice za glasovanje mogu biti opsežne i o njima se može odlučivati na pojedinačnoj osnovi za određene točke dnevnog reda glavne skupštine. Te se smjernice mogu razlikovati ovisno o zemljopisnom području, gospodarskom sektoru ili temi odluka.
4.2 Upute za specifične pozicije
|
Stupac |
Pravna osnova i upute |
|
a |
Smjernice za glasovanje u vezi s društvima čije se dionice drže u skladu s člankom 52. stavkom 2. Članak 52. stavak 1. točka (d), članak 52. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033 Slobodan tekst. Kratak opći sažetak i, ako su dostupne, poveznice na dokumente koji nisu povjerljivi, po mogućnosti u obliku hipertekstualnih poveznica. |
(1) https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Draft%20Technical%20Standards/2020/RTS/961461/Final%20draft%20RTS%20on%20prudential%20requirements%20for%20Investment%20Firms%20%28EBA-RTS-2020-11%29.pdf
(2) Uredba (EZ) br. 1893/2006 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. prosinca 2006. o utvrđivanju statističke klasifikacije ekonomskih djelatnosti NACE Revision 2 te izmjeni Uredbe Vijeća (EEZ) br. 3037/90 kao i određenih uredbi EZ-a o posebnim statističkim područjima (SL L 393, 30.12.2006., str. 1.).
(3) Direktiva 2007/36/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 11. srpnja 2007. o izvršavanju pojedinih prava dioničara trgovačkih društava uvrštenih na burzu (SL L 184, 14.7.2007., str. 17.).