32009O0023

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 32009O0023 - EN

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 32009O0023

2010/34/EU: Smjernica Europske središnje banke od 4. prosinca 2009. o izmjeni Smjernice ESB/2007/9 o monetarnoj statistici, statistici financijskih institucija i statistici financijskih tržišta (ESB/2009/23)

SL L 16, 21.1.2010, p. 6–47 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

(HR)
⏵Ovaj dokument objavljen je u određenim posebnim izdanjima (HR)
Posebno izdanje na hrvatskom jeziku: Poglavlje 01 Svezak 009 Str. 67 - 108

Legal status of the document No longer in force, Date of end of validity: 31/12/2014; Implicitno stavljeno izvan snage 32014O0015

ELI: http://data.europa.eu/eli/guideline/2010/64/oj

HTML

PDF

Official Journal

01/Sv. 9

Službeni list Europske unije

32009O0023

L 016/6

SLUŽBENI LIST EUROPSKE UNIJE

SMJERNICA EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE

od 4. prosinca 2009.

o izmjeni Smjernice ESB/2007/9 o monetarnoj statistici, statistici financijskih institucija i statistici financijskih tržišta

(ESB/2009/23)

(2010/34/EU)

UPRAVNO VIJEĆE EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE,

uzimajući u obzir Statut Europskog sustava središnjih banaka i Europske središnje banke, a posebno njegov članak 5. stavak 5.1., članak 12. stavak 12.1. i članak 14. stavak 14.3.,

uzimajući u obzir Uredbu (EZ) br. 63/2002 Europske središnje banke od 20. prosinca 2001. o statistici kamatnih stopa koje monetarne financijske institucije primjenjuju na depozite i kredite kućanstava i nefinancijskih društava (ESB/2001/18) (1),

uzimajući u obzir Uredbu (EZ) br. 24/2009 Europske središnje banke od 19. prosinca 2008. o statistici imovine i obveza financijskih društava posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama (ESB/2008/30) (2),

uzimajući u obzir Uredbu (EZ) br. 25/2009 Europske središnje banke od 19. prosinca 2008. o bilanci sektora monetarnih financijskih institucija (ESB/2008/32) (3),

budući da:

(1)

Smjernicu ESB/2007/9 od 1. kolovoza 2007. o monetarnoj statistici, statistici financijskih institucija i statistici financijskih tržišta (4) bi trebalo uskladiti s preinačenom Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32) i Uredbom (EZ) br. 290/2009 Europske središnje banke od 31. ožujka 2009. o izmjeni Uredbe (EZ) br. 63/2002 (ESB/2001/18) o statistici kamatnih stopa koje monetarne financijske institucije primjenjuju na depozite i kredite kućanstava i nefinancijskih društava (ESB/2009/7) (5).

(2)	Potrebni su novi standardi za ekstrapolaciju podataka o novčanim fondovima (NF) i za izbor najreprezentativnije referentne izvještajne populacije.

(3)

Nova bilanca novčanih fondova trebala bi biti agregirana bilanca koja je u skladu s onom koja proizlazi iz Uredbe (EZ) br. 958/2007 Europske središnje banke od 27. srpnja 2007. o statistici imovine i obveza investicijskih fondova (ESB/2007/8) (6). Izvještajno opterećenje može se smanjiti tako da se poveća učinkovitost sastavljanja bilanci kreditnih institucija (KI) i bilanci novčanih fondova, to jest da se bilanca kreditnih institucija dobije kao razlika između podataka ostalih monetarnih financijskih institucija (MFI) i podataka novčanih fondova.

(4)

Zbog povećanih izvještajnih zahtjeva povezano s informacijama o sekuritizaciji i drugim transferima kredita monetarnih financijskih institucija koji su odobreni nemonetarnim financijskim institucijama, a koji su uvedeni Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32), dostavljanje statističkih podataka u tim područjima više nije potrebno.

(5)	Nacionalne središnje banke počele su dostavljati statističke podatke o investicijskim fondovima u okviru statističkih podataka o ostalim financijskim posrednicima prema članku 18. Smjernice ESB/2007/9, što znači da više nije potreban prijelazni režim na temelju članka 14. stavka 6.

(6)	Novi izvještajni zahtjevi povezano s kreditima koje monetarne financijske institucije iz europodručja odobravaju nefinancijskim društvima, raščlanjeni prema granama djelatnosti, potrebni su kako bi se poboljšala ekonomska i monetarna analiza kreditnih kretanja.

(7)	Nazivi platnih sustava podložni su čestim promjenama te bi stoga trebalo izbrisati popis naziva u Prilogu III. dijelu 13. Smjernice ESB/2007/9,

DONIJELO JE OVU SMJERNICU:

Članak 1.

Smjernica ESB/2007/9 mijenja se kako slijedi:

Članak 1. stavak 3. zamjenjuje se sljedećim:

Samo izvješćivanje određeno u člancima 3., 6., 7., 10., 11., 14. do 17. i članku 18.a podliježe izvještajnim zahtjevima povezano s povijesnim podacima.

(a)

Ne dovodeći u pitanje točku (b), u slučajevima pristupanja Europskoj uniji i/ili uvođenja eura primjenjuju se sljedeća pravila:

i.	nacionalne središnje banke država članica koje su pristupile EU u svibnju 2004. dostavljaju ESB-u povijesne podatke koji obuhvaćaju barem razdoblje od 2004.;

ii.

nacionalne središnje banke država članica koje su pristupile EU prije svibnja 2004., ali nisu uvele euro na dan stupanja na snagu ove Smjernice, dostavljaju ESB-u povijesne podatke koji obuhvaćaju barem razdoblje od 1999. i razdoblje od 2003. za statistiku kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija (dalje u tekstu ‚statistika MIR’);

iii.	nacionalne središnje banke država članica koje su pristupile EU nakon svibnja 2004. izvješćuju ESB o povijesnim podacima koji obuhvaćaju najmanje prethodne tri godine;

iv.

u smislu pozicija prema državama članicama koje usvoje euro nakon stupanja na snagu ove Smjernice, nacionalne središnje banke država članica sudionica dužne su dostavljati ESB-u povijesne podatke koji obuhvaćaju barem razdoblje: (1) od 1999., ako je država članica pristupila EU prije svibnja 2004.; ili (2) od 2004., ako je država članica pristupila EU u svibnju 2004.; ili (3) od prethodne tri godine, ako je država članica pristupila EU nakon svibnja 2004. Ovo se načelo primjenjuje samo na statistiku za koju se također prikupljaju podaci raščlanjeni prema državama protustrankama.

(b)

Primjenjuju se sljedeća pravila:

za novčane fondove (NF) prijenos povijesnih podataka ESB-u slijedi izvještajnu praksu nacionalnih središnjih banaka koja se primjenjuje prema ovoj Smjernici do kraja 2008. Ne dovodeći u pitanje članak 10., nacionalne središnje banke koje su dostavljale podatke iz bilance kreditnih institucija mogu dobrovoljno prenijeti podatke iz bilance novčanih fondova za referentna razdoblja prije kraja prosinca 2008.; nacionalne središnje banke koje su dostavljale tromjesečne podatke iz bilance novčanih fondova u skladu sa smanjenim izvještajnim zahtjevima ili koji nisu dostavljale ni podatke iz bilance kreditnih institucija niti podatke iz bilance novčanih fondova prenose povijesne podatke o novčanim fondovima počevši barem od trenutka pridruživanja europodručju, ali u svakom slučaju ne prije od referentnog razdoblja od kraja rujna 1997., kada su ti podaci dostupni;

ii.

za kredite nefinancijskim društvima raščlanjene po granama djelatnosti prema statističkoj klasifikaciji ekonomskih djelatnosti u Europskoj zajednici – NACE Rev.2 se povijesni podaci, ako su dostupni, prenose ESB-u na sljedeći način: (a) nacionalne središnje banke prenose povijesne podatke od ožujka 2003.; (b) u slučaju država članica koje su se pridružile europodručju nakon tog datuma, nacionalne središnje banke prenose povijesne podatke za barem dvije godine prije pristupanja europodručju;

iii.	za ostale financijske posrednike (OFP) povijesni se tromjesečni podaci prenose ESB-u počevši od onih koji su prvi dostupni za referentno razdoblje, a najmanje počevši od podataka za četvrto tromjesečje 1998. kao referentno razdoblje;

iv.	za vrijednosne papire, vremenske serije koje se prenose ESB-u počinju od prosinca 1989. za stanja i od siječnja 1990. za tokove;

v.	za statističke podatke o platnom prometu dostavljaju se podaci za pet godina uključujući posljednju referentnu godinu, koliko je god moguće.”

Članak 3. stavak 1. točka (a) zamjenjuje se sljedećim:

Nacionalne središnje banke sastavljaju i dostavljaju dvije zasebne agregirane bilance, obje na bruto osnovi, u skladu s Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32): jednu koja se odnosi na podsektor monetarnih financijskih institucija ‚središnja banka’ i jednu koja se odnosi na podsektor ‚ostale monetarne financijske institucije’.

Nacionalne središnje banke izvode zahtijevane statističke podatke o bilanci vlastite središnje banke iz svojeg računovodstvenog sustava putem veznih tablica navedenih u Prilogu I. Za potrebe statističkog izvještavanja ESB iz svoje vlastite bilance izvodi podatke koji odgovaraju podacima koje su nacionalne središnje banke izvele iz svojih bilanci.

Nacionalne središnje banke izvode zahtijevane statističke podatke o bilancama ostalih monetarnih financijskih institucija agregirajući podatke o bilančnim stavkama (BSI) prikupljene od pojedinih rezidentnih monetarnih financijskih institucija, isključujući rezidentnu nacionalnu središnju banku.

Ovi zahtjevi obuhvaćaju stanja (*) (stanja) na kraju mjeseca i na kraju tromjesečja, mjesečne i tromjesečne podatke o usklađivanjima tokova, podatke o sekuritizaciji kredita i ostalim kreditnim transferima.

Nacionalne središnje banke dostavljaju statističke podatke o bilančnim stavkama u skladu s Prilogom III. dijelom 1.

(*) U načelu, bilanca se sastavlja na posljednji kalendarski dan mjeseca/tromjesečja bez obzira na lokalne praznike. U mnogim slučajevima kada to nije moguće bilanca se sastavlja na kraju posljednjega radnog dana u skladu s nacionalnim tržišnim ili računovodstvenim pravilima.”"

Članak 3. stavak 4. zamjenjuje se sljedećim:

Kada nacionalne središnje banke odobravaju odstupanja novčanim fondovima u skladu s člankom 8. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32), nacionalne središnje banke osiguravaju da njihov kombinirani doprinos ukupnoj nacionalnoj bilanci novčanih fondova ne premašuje:

i.	10 % u svakoj državi članici sudionici, ako nacionalna bilanca novčanih fondova iznosi više od 15 % ukupne bilance novčanih fondova iz europodručja;

ii.	30 % u svim drugim državama članicama sudionicama, osim onih u kojima nacionalna bilanca novčanih fondova iznosi manje od 1 % ukupne bilance novčanih fondova iz europodručja, a u tom se slučaju ne primjenjuje nikakvo posebno ograničenje u smislu raspodjele novčanih fondova na ‚repu’.

Kada nacionalne središnje banke odobravaju odstupanja monetarnim financijskim institucijama u skladu s člankom 8. stavkom 1. točkom (a) i/ili (d) Uredbe (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32), nacionalne središnje banke izvršavaju ekstrapolaciju tako da se postigne obuhvat do 100 % za te monetarne financijske institucije pri sastavljanju mjesečnih i tromjesečnih podataka iz bilance monetarnih financijskih institucija koji se dostavljaju ESB-u. Nacionalne središnje banke mogu odabrati postupak za ekstrapolaciju kojim se postiže obuhvat od 100 %, pod uvjetom da on zadovoljava sljedeće minimalne standarde:

za nedostajuće raščlanjene podatke procjene se izvode primjenom omjera zasnovanih na podskupu stvarne izvještajne populacije za koji se smatra da bolje predstavlja institucije na ‚repu’ kako slijedi:

—

nacionalne središnje banke država članica čiji je doprinos agregiranoj bilanci monetarnih financijskih institucija iz europodručja veći od 2 % određuju taj podskup tako da ukupna bilanca subjekata u podskupu ne premašuje 35 % nacionalne agregirane bilance monetarnih financijskih institucija. Ovaj se zahtjev ne primjenjuje kada bilance institucija kojima su odobrena odstupanja iznose manje od 1 % nacionalne bilance monetarnih financijskih institucija,

—

nacionalne središnje banke država članica čiji je doprinos ukupnoj agregiranoj bilanci monetarnih financijskih institucija iz europodručja manji od 2 % potiču se da slijede isti režim. Ipak, kad bi bili uključeni znatni troškovi, nacionalne središnje tih država članica mogu umjesto toga primjenjivati omjere koji se temelje na izvještajnoj populaciji;

ii.	u primjeni točke i. i ‚rep’ i podskup stvarne izvještajne populacije mogu se podijeliti na različite skupine prema vrsti institucije (npr. novčani fondovi ili kreditne institucije);

iii.

kad god doprinos novčanih fondova koji svoju ukupnu imovinu iskazuju samo jedanput godišnje premašuje 30 % ukupne bilance novčanih fondova u bilo kojoj državi članici, nacionalne središnje banke zasebno ekstrapoliraju podatke koje dostavljaju novčani fondovi i kreditne institucije kako slijedi:

—	ako postoji dovoljan obuhvat podataka od novčanih fondova koji izvješćuju u punom opsegu, njihova agregirana bilanca upotrebljava se kao osnova za ekstrapolaciju,

—

ako je obuhvat podataka od novčanih fondova koji izvješćuju u punom opsegu nedovoljan ili ako nijedan novčani fond ne izvješćuje u punom opsegu, nacionalne središnje banke procjenjuju bilancu za sektor novčanih fondova iz alternativnih izvora podataka najmanje jedanput godišnje i upotrebljavaju je kao osnovu za ekstrapolaciju;

iv.

ako su dostupni raščlanjeni podaci, ali s većim kašnjenjem ili manjom učestalošću, dostavljeni podaci se prenose u razdoblja za koja nedostaju podaci tako što se:

—	ponavljaju podaci kada je dokazano da su rezultati bili odgovarajući, ili

—	primjenjuju odgovarajuće statističke tehnike procjene kako bi se u obzir uzeli trendovi u podacima ili sezonska kretanja;

v.	omjeri ili neki drugi među izračuni koji se zahtijevaju u primjeni minimalnih standarda za ekstrapolaciju mogu se izvesti iz podataka dobivenih od nadzornih tijela kad god se može uspostaviti pouzdana veza između raščlambe statističkih podataka koje se ekstrapolira i tih podataka.

Nacionalne središnje banke obavješćuju ESB o svim značajnim promjenama u svojim postupcima za ekstrapolaciju.”

Članak 10. zamjenjuje se sljedećim:

„Članak 10.

Statistički podaci iz bilance novčanih fondova

Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke o zasebnim bilančnim stavkama za sektor novčanih fondova u skladu s tablicama 1. i 2. u Prilogu III. dijelu 7. ESB upotrebljava te podatke kako bi sastavio statističke podatke iz bilance novčanih fondova i kreditnih institucija. S obzirom na to da se podaci o cjelokupnom sektoru monetarnih financijskih institucija već dostavljaju u skladu s Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32), zahtjevi navedeni u ovom članku primjenjuju se samo na novčane fondove. Iako je u nekim državama članicama malen broj ostalih institucija klasificiran u monetarne financijske institucije, te se institucije smatraju nevažnima sa stajališta kvantitete.

Podaci o usklađivanjima zbog reklasifikacije i vrijednosnim usklađivanjima iz tablice 1. u Prilogu III. dijelu 7. dostavljaju se u skladu s člankom 3. stavkom 1. točkom (b) uzimajući u obzir sva odstupanja odobrena na temelju članka 8. stavka 2. Uredbe (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32). Kada se na iskazivanje vrijednosnih usklađivanja primjenjuju odredbe o odstupanju koje nacionalne središnje banke odobravaju novčanim fondovima na temelju Uredbe (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32), nacionalne središnje banke najbolje što mogu iskazuju podatke o stavkama u vezi s kojima vrijednosna usklađivanja mogu biti znatna.

Podaci se dostavljaju tromjesečno u roku od 28 radnih dana od kraja referentnog razdoblja.

Podaci koji se dostavljaju u vezi s bilancom novčanih fondova obuhvaćaju 100 % institucija klasificiranih u ovaj sektor. Kada se institucije na ‚repu’ izuzmu iz izvješćivanja u punom opsegu te je zbog toga stvarni obuhvat izvješćivanja manji od 100 %, nacionalne središnje banke izvršavaju ekstrapolaciju dostavljenih podataka u skladu s člankom 3. stavkom 4. točkom (b) kako bi osigurale obuhvat od 100 %.

Nacionalne središnje banke koje su dostavljale podatke o bilanci kreditnih institucija za razdoblja prije kraja prosinca 2008. prenose revidirane podatke novčanih fondova u skladu s tablicama 1. i 2. u Prilogu III. dijelu 7. Sve revizije podataka novčanih fondova moraju biti usklađene s odgovarajućim podacima ostalih monetarnih financijskih institucija na kraju tromjesečja.

U slučaju da dostavljanje novih ili revidiranih podataka novčanih fondova podrazumijeva promjene podataka ostalih monetarnih financijskih institucija, za odgovarajuće referentno razdoblje, zahtijevani revidirani podaci ostalih monetarnih financijskih institucija također se prenose.”

5.	Članak 13. briše se.

6.	Naslov članka 14. zamjenjuje se sljedećim: „Statistika ostalih financijskih posrednika (osim investicijskih fondova i financijskih društava posebne namjene)”.

Članak 14. stavak 1. zamjenjuje se sljedećim:

Nacionalne središnje banke dostavljaju statističke podatke o ostalim financijskim posrednicima (OFP) (osim investicijskih fondova i financijskih društava posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama (FVC)) u skladu s Prilogom III. dijelom 11. Podaci se prenose zasebno za sljedeće potkategorije ostalih financijskih posrednika: i. trgovci vrijednosnim papirima i izvedenim instrumentima (SDD); ii. financijska društva koja se bave kreditiranjem (FCL); i iii. ostali financijski posrednici.

Podaci koji se odnose na ostale financijske posrednike prenose se na temelju podataka koji su trenutačno dostupni na nacionalnoj razini. Kada stvarni podaci nisu dostupni ili se ne mogu obraditi, osiguravaju se nacionalne procjene. Kada odnosna ekonomska pojava postoji, ali se statistički ne prati te je zbog toga nemoguće osigurati nacionalne procjene, nacionalne središnje banke mogu odabrati da ne iskazuju tu vremensku seriju ili da je iskažu kao nedostajuću. Svaka neiskazana vremenska serija stoga se tumači kao ‚podatak koji postoji, ali se ne prikuplja’ te ESB može stvoriti pretpostavke i procjene za potrebe sastavljanja agregata europodručja. Referentna izvještajna populacija obuhvaća sve vrste ostalih financijskih posrednika koji su rezidenti država članica sudionica: institucije smještene na državnom području, uključujući podređena društva nadređenih društava koja su smještena izvan državnog područja, te rezidentne podružnice institucija koje imaju glavni ured izvan tog državnog područja.

Također se osiguravaju sljedeći ključni pokazatelji i dopunske informacije:

—

ključni pokazatelji koji se dostavljaju za sastavljanje agregata europodručja: sve države članice sudionice prenose te detaljne podatke kada su stvarni podaci dostupni. Kada stvarni podaci za zahtijevane raščlambe ili za dogovorenu učestalost nisu dostupni, rokove ili vremensko razdoblje, ako je moguće, osiguravaju se procjene,

—	dopunske informacije dostavljaju se kao ‚dodatne informacije’: te podatke dostavljaju države u kojima su te informacije u tom trenutku dostupne.

Podaci o usklađivanjima tokova mogu se dostaviti u slučaju velikih lomova u stanjima ili kada dođe do reklasifikacije i ostalih usklađivanja. Podaci o usklađivanjima tokova mogu se posebice osigurati zbog reklasifikacije u kontekstu provedbe okvira ESA 95.

Podaci o usklađivanjima zbog reklasifikacije dostavljaju se u skladu s člankom 3. stavkom 1. točkom (b).”

8.	Briše se članak 14. stavak 6.

Članak 16. stavak 1. zamjenjuje se sljedećim:

Za potrebe statistike MIR, nacionalne središnje banke dostavljaju agregirane nacionalne mjesečne statističke podatke o preostalim iznosima i novim poslovima kao što je utvrđeno u dodacima 1. i 2. Priloga II. Uredbi (EZ) br. 63/2002 (ESB/2001/18). Osim toga, nacionalne središnje banke iskazuju agregirane nacionalne mjesečne statističke podatke koji se odnose na nove poslove kao što je utvrđeno u Prilogu III. dijelu 12.a.

Ako je odobreno odstupanje predviđeno u Prilogu II. stavku 61. Uredbi (EZ) br. 63/2002 (ESB/2001/18) u vezi s Prilogom IV. Uredbi (EZ) br. 63/2002 (ESB/2001/18), nacionalne središnje banke dostavljaju stavke za koje je odobreno odstupanje bez navođenja vrijednosti uz naznaku da podaci nisu bili prikupljeni.”

10.

Članak 17. stavci 2., 3. i 4. zamjenjuju se sljedećim:

Podaci o serijama dostavljaju se ESB-u na godišnjoj osnovi, bez obzira na učestalost podataka. Učestalost iskazivanja podataka jest godišnja za sve stavke u tablicama 4. do 9. Podaci iz bilance monetarnih financijskih institucija u tablici 1. mjesečni su. Podaci iz bilance kreditnih institucija sadržani u tablicama 2. i 3. tromjesečni su podaci osim stavki koje se odnose na pozicije kod nacionalne središnje banke i stavki koje se odnose na institucije za elektronički novac, koje su godišnje. Strukturni podaci o kreditnim institucijama sadržani u tablici 3. godišnji su podaci. Za tablice 1. do 3., ako je dostupnost podataka strogo ograničena, nacionalne središnje banke mogu dostavljati minimalni skup podataka kako bi osigurale pravodobnu i valjanu objavu.

Minimalni skup podataka obuhvaća:

—	mjesečne serije: jedno opažanje koje se odnosi na pozicije na kraju prosinca,

—	tromjesečne serije: jedno opažanje koje se odnosi na četvrto tromjesečje godine,

—	godišnje serije: jedno opažanje koje se odnosi na pozicije na kraju prosinca.

Za svaku godinu ESB obavješćuje nacionalne središnje banke o točnim datumima za dostavljanje podataka u ciklusu izrade. Nacionalne središnje banke mogu prenijeti stvarne podatke prije ciklusa izrade, pod uvjetom da ESB potvrdi da je spreman primiti podatke, ili u bilo kojem drugom trenutku tijekom ciklusa izrade.

U nedostatku stvarnih podataka nacionalne središnje banke, ako je moguće, služe se procjenama ili privremenim podacima.

Pružatelji podataka ili nacionalne središnje banke mogu obavljati revizije na temelju novih izračuna ili procjena. Nacionalne središnje banke dostavljaju revidirane podatke ESB-u u sklopu ciklusa izrade.

ESB šalje nacionalnim središnjim bankama napomene za pojašnjenja iz prethodne godine u obliku wWord dokumenta prije početka ciklusa izrade, a pojašnjenja se upotpunjavaju i/ili ispravljaju i vraćaju ESB-u. U tim napomenama za pojašnjenja nacionalne središnje banke detaljno objašnjavaju odstupanja od zahtjeva, po mogućnosti, uz objašnjenje utjecaja na podatke.”

11.

Članak 18. stavak 10. zamjenjuje se sljedećim:

Nacionalne središnje banke osiguravaju ESB-u na godišnjoj osnovi: i. pokazatelje kojima se analiziraju obuhvat i kvaliteta relevantnog skupa vrijednosnih papira u CSDB-u u skladu s metodologijom koja im se zasebno dostavlja; ili ii. relevantne podatke koji su potrebni za izvođenje pokazatelja o obuhvatu i kvaliteti.

Nacionalne središnje banke koje se oslanjaju na nacionalne baze podataka o vrijednosnim papirima jednom godišnje osiguravaju ESB-u agregirane rezultate koji obuhvaćaju jedno tromjesečje i najmanje dva statistički značajna podsektora investicijskih fondova (IF). Ovi agregirani rezultati ne smiju se razlikovati za više od 5 % od rezultata koji bi bili dobiveni upotrebom CSDB-a. Ova se odredba primjenjuje na podatke koje ne dostavljaju investicijski fondovi.

Navedeni podaci prenose se ESB-u do kraja veljače svake godine, pri čemu se kao referentni uzimaju podaci za kraj prosinca prethodne godine.”

12.

Umeće se sljedeći članak 18.b:

„Članak 18.b

Statistički podaci o kreditima monetarnih financijskih institucija nefinancijskim društvima po granama djelatnosti

Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u, ako su dostupni, podatke o kreditima monetarnih financijskih institucija domaćim nefinancijskim društvima i o kreditima monetarnih financijskih institucija nefinancijskim društvima iz ostalih država članica sudionica, raščlanjene prema granama djelatnosti u skladu sa statističkom klasifikacijom ekonomskih djelatnosti u Europskoj zajednici – NACE Rev.2, u skladu s Prilogom III. dijelom 16.

Nacionalne središnje banke izvješćuju ESB o podacima dva puta godišnje, do kraja ožujka i kraja rujna, pri čemu se kao referentni uzimaju podaci za dva prethodna tromjesečja.

Nacionalne središnje banke dostavljaju revidirane podatke u skladu sa sljedećim načelima:

(a)	uz svaki redoviti prijenos podataka šalju se, ako je potrebno, revidirani podaci za prethodna referentna razdoblja; i

(b)	izvanredne revizije koje uvelike poboljšavaju kvalitetu podataka mogu se poslati čim postanu dostupne.

Nacionalne središnje banke izvješćuju ESB o svim važnim promjenama u nacionalnim definicijama i klasifikacijama koje se upotrebljavaju i, prema potrebi, dostavljaju napomene za pojašnjenja u kojima objašnjavaju razloge za znatne revizije. Osim toga, nacionalne središnje banke osiguravaju podatke o većim reklasifikacijama u sektoru monetarnih financijskih institucija i, ako je moguće, većim reklasifikacijama nefinancijskih društava raščlanjenih po NACE Rev.2.”

13.

Članak 19. stavak 1. zamjenjuje se sljedećim:

Varijable koje se prikupljaju kako bi se utvrdio i održavao popis monetarnih financijskih institucija za statističke potrebe iz članka 3. Uredbe (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32) navedene su u Prilogu IV. dijelu 1.

Nacionalne središnje banke iskazuju ažurirane podatke o varijablama navedenima u Prilogu VI. dijelu 1. kada dođe do promjena u sektoru monetarnih financijskih institucija ili kada dođe do promjena u atributima postojećih monetarnih financijskih institucija. Do promjena u sektoru monetarnih financijskih institucija dolazi kada se institucija pridruži sektoru monetarnih financijskih institucija (npr. kada osnivanje monetarne financijske institucije proizlazi iz spajanja odnosno pripajanja, kada osnivanje novih pravnih subjekata proizlazi iz podjele postojeće monetarne financijske institucije, u slučaju osnivanja nove monetarne financijske institucije ili promjene statusa postojeće nemonetarne financijske institucije zbog koje ona postaje monetarna financijska institucija) ili kada postojeća monetarna financijska institucija napusti sektor monetarnih financijskih institucija (npr. u slučaju kada je monetarna financijska institucija uključena u spajanje odnosno pripajanje, u slučaju kada monetarnu financijsku instituciju kupi druga institucija, u slučaju podjele monetarne financijske institucije u zasebne pravne subjekte, u slučaju promjene statusa monetarne financijske institucije zbog koje ona postaje nemonetarna financijska institucija ili u slučaju likvidacije monetarne financijske institucije).

Pri iskazivanju podataka o novoj instituciji ili o instituciji koja će se promijeniti, nacionalne središnje banke ispunjavaju sve obvezne varijable. Pri iskazivanju podataka o instituciji koja napušta sektor monetarnih financijskih institucija, a ne sudjeluje u postupku spajanja odnosno pripajanja, nacionalne središnje banke iskazuju barem sljedeće podatke: vrstu zahtjeva, tj. brisanje, te identifikacijsku oznaku monetarne financijske institucije, tj. varijablu ‚mfi_id’.

Nacionalne središnje banke ne preraspodjeljuju identifikacijske oznake izbrisanih monetarnih financijskih institucija novim monetarnim financijskim institucijama. Ako se taj postupak ne može izbjeći, nacionalne središnje banke istodobno ESB-u podnose objašnjenje u pisanom obliku (upotrebljavajući ‚object_request’ vrstu ‚mfi_req_realloc’).

Kod iskazivanja ažuriranih podataka nacionalne središnje banke mogu upotrebljavati svoj nacionalni skup slovnih znakova, pod uvjetom da se koriste latiničnim pismom. Nacionalne središnje banke upotrebljavaju Unicode kako bi se kod primanja podataka od ESB-a putem sustava za razmjenu podataka RIAD (Register of Institutions and Assets Database (RIAD) Data Exchange System) ispravno pokazali svi posebni skupovi slovnih znakova.

Prije prijenosa ažuriranog popisa monetarnih financijskih institucija ESB-u nacionalne središnje banke obavljaju validacijske provjere navedene u relevantnim specifikacijama za razmjenu podataka.”

14.

Članak 20. stavak 1. zamjenjuje se sljedećim:

Varijable koje se prikupljaju kako bi se utvrdio i održavao popis investicijskih fondova za statističke potrebe iz članka 4. Uredbe (EZ) br. 958/2007 (ESB/2007/8) navedene su u Prilogu VII.

Nacionalne središnje banke iskazuju ažurirane podatke o varijablama navedenima u Prilogu VII. dijelu 1. kada dođe do promjena u sektoru investicijskih fondova ili kada dođe do promjena u atributima postojećih investicijskih fondova. Do promjena u sektoru investicijskih fondova dolazi kada se institucija pridruži sektoru investicijskih fondova ili kada postojeći investicijski fond napusti sektor investicijskih fondova.

Nacionalne središnje banke izvode ažurirane podatke usporedbom nacionalnog popisa investicijskih fondova na kraju dva uzastopna tromjesečja, tj. ne uzimaju u obzir kretanja unutar tromjesečja.

Pri iskazivanju podataka o novoj instituciji ili o instituciji koja će se promijeniti, nacionalne središnje banke ispunjavaju sve obvezne varijable.

Pri iskazivanju podataka o instituciji koja napušta sektor investicijskih fondova, nacionalne središnje banke iskazuju barem sljedeće podatke: vrstu zahtjeva, tj. brisanje, te identifikacijsku oznaku investicijskog fonda, tj. varijablu ‚if_id’.

Jednom godišnje, referirajući se na datum 31. prosinca, nacionalne središnje banke prenose ESB-u XML dokument u kojemu iskazuju neto vrijednost imovine (NAV) za svaki investicijski fond. To jest, neto vrijednost imovine se navodi zasebno od ostalih promjena u atributima investicijskih fondova. Za sve investicijske fondove navode se sljedeći podaci: vrsta zahtjeva, tj. ‚if_req_nav’, jedinstvena identifikacijska oznaka investicijskog fonda, iznos neto vrijednosti imovine i primjenjivi datum neto vrijednosti imovine.

Za svaki dani referentni datum podaci o novim investicijskim fondovima ili o promjenama identifikacijskih oznaka postojećih investicijskih fondova najprije se prenose ESB-u, prije prijenosa podataka o neto vrijednost imovine.

Ako je moguće, nacionalne središnje banke ne preraspodjeljuju identifikacijske oznake izbrisanih investicijskih fondova novim investicijskim fondovima. Ako se taj postupak ne može izbjeći, nacionalne središnje banke ESB-u podnose objašnjenje u pisanom obliku putem N13 Cebamail računa istodobno s unosom investicijskog fonda (upotrebljavajući ‚object_request’ vrstu ‚if_req_realloc’).

Pri iskazivanju ažuriranih podataka nacionalne središnje banke mogu upotrebljavati svoj nacionalni skup slovnih znakova, pod uvjetom da se služe latiničnim pismom. Nacionalne središnje banke upotrebljavaju Unicode kako bi se pri primanju podataka od ESB-a putem sustava za razmjenu podataka RIAD ispravno pokazali svi posebni skupovi slovnih znakova.

Prije nego što ESB-u prenesu ažurirani popis investicijskih fondova, nacionalne središnje banke obavljaju validacijske provjere navedene u relevantnim specifikacijama za razmjenu podataka.”

15.

Članak 24. zamjenjuje se sljedećim:

„Članak 24.

Objava

Nacionalne središnje banke ne objavljuju podatke o nacionalnim doprinosima mjesečnim monetarnim agregatima u europodručju i o njihovim protustavkama dok ESB ne objavi podatke o tim agregatima. Ako nacionalne središnje banke objave te podatke, oni moraju biti jednaki podacima koji su pridoneseni posljednjim objavljenim agregatima europodručja. Ako nacionalne središnje banke navode podatke o agregatima europodručja koje je objavio ESB, moraju ih točno navesti.”

16.	Prilozi III. do VIII. mijenjaju se u skladu s Prilogom ovoj Smjernici.

17.

U glosar se umeće sljedeća definicija:

„Grana djelatnosti jest ekonomska djelatnost uključena u statističku klasifikaciju ekonomskih djelatnosti u Europskoj zajednici – NACE Rev.2 (**).

(**) Kao što je navedeno u Prilogu I. Uredbi (EZ) br. 1893/2006 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. prosinca 2006. o utvrđivanju statističke klasifikacije gospodarskih djelatnosti NACE Revision 2 te izmjeni Uredbe Vijeća (EEZ) br. 3037/90 kao i određenih uredbi EZ-a o posebnim statističkim područjima (SL L 393, 30.12.2006., str. 1).”"

Članak 2.

Stupanje na snagu

Ova Smjernica stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.

Primjenjuje se od 1. srpnja 2010.

Članak 3.

Adresati

Ova Smjernica primjenjuje se na sve središnje banke Eurosustava.

Sastavljeno u Frankfurtu na Majni 4. prosinca 2009.

Za Upravno vijeće ESB-a

Predsjednik ESB-a

Jean-Claude TRICHET

(1) SL L 10, 12.1.2002. str. 24.

(2) SL L 15, 20.1.2009., str. 1.

(3) SL L 15, 20.1.2009., str. 14.

(4) SL L 341, 27.12.2007., str. 1.

(5) SL L 94, 8.4.2009., str. 75.

(6) SL L 211,11.8.2007., str. 8.

PRILOG

Prilog III. mijenja se kako slijedi:

(a)

U dijelu 1., tablice 1. i 2. zamjenjuju se, a tablice 3.a i 3.b dodaju se kako slijedi:

„TABLICA 1.

Stavke za koje se zahtijevaju mjesečna usklađivanja tokova (*)

BILANČNE STAVKE

Domaće

B.	Ostale države članice sudionice

C.	Ostatak svijeta

D.	Neraspoređeno

Monetarne financijske institucije

Nemonetarne financijske institucije

Monetarne financijske institucije

Nemonetarne financijske institucije

Ukupno

Banke

Nebankarske institucije

Kreditne institucije

Od toga: Kreditne institucije na koje se primjenjuju OP, ESB i NSB

Opća država (S.13)

Ostali rezidentni sektori

Kreditne institucije

Od toga: Kreditne institucije na koje se primjenjuju OP, ESB i NSB

Opća država (S.13)

Ostali rezidentni sektori

Središnja država (S.1311)

Ostala opća država

Ukup.

Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije (S.123 + S.124)

Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.125)

Nefinancijska društva (S.11)

Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15)

Središnja država (S.1311)

Ostala opća država

Ukup.

Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije (S.123 + S.124)

Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.125)

Nefinancijska društva (S.11)

Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15)

Od toga: Središnja protustranka (1)

Od toga: Financijska društva posebne namjene

Od toga: Središnja protustranka (1)

Od toga: Financijska društva posebne namjene

OBVEZE

8	Gotov novac u optjecaju

Depoziti

Do 1 god.

Dulje od 1 g.

Od toga: Prenosivi depoziti

Od toga: Do 2 godine

Od toga: sindicirani krediti

Euro

9.1e	Prekonoćni

Od toga: Prenosivi depoziti

9.2e	S ugovorenim rokom dospijeća

Do 1 godinu

Dulje od 1 i do 2 godine

Dulje od 2 godine

9.3e	Iskupivi depoziti s otkaznim rokom

Do 3 mjeseca

Dulje od 3 mj.

100

101

102

103

Od toga dulje od 2 god.

104

105

106

107

108

109

110

111

112

9.4e	Repo ugovori

113

114

115

116

117

118

119

120

121

122

123

124

125

126

127

128

129

130

131

9x	Strane valute

9.1x	Prekonoćni

132

133

134

135

136

137

138

139

140

141

142

143

9.2x	S ugovorenim rokom dospijeća

Do 1 godinu

144

145

146

147

148

149

150

151

152

153

154

155

Dulje od 1 i do 2 godine

156

157

158

159

160

161

162

163

164

165

166

167

Dulje od 2 godine

168

169

170

171

172

173

174

175

176

177

178

179

180

181

182

183

184

9.3x	Iskupivi depoziti s otkaznim rokom

do 3 mjeseca

185

186

187

188

189

190

191

192

193

194

195

196

Dulje od 3 mj.

197

198

199

200

201

202

203

204

205

206

207

208

Od toga: Dulje od 2 godine

209

210

211

212

213

214

215

216

217

9.4x	Repo ugovori

218

219

220

221

222

223

224

225

226

227

228

229

230

231

232

233

234

235

236

10	Dionice/udjeli novčanih fondova

237

11	Izdani dužnički vrijednosni papiri

11e

Euro

Do 1 godinu

# 238

Dulje od 1 i do 2 godine

# 239

Od toga: Do 2 godine s nominalnim kapitalnim jamstvom manjim od 100 %

# 240

dulje od 2 godine

# 241

11x	Strane valute

Do 1 godinu

# 242

Dulje od 1 i do 2 godine

# 243

Od toga: Do 2 godine s nominalnim kapitalnim jamstvom manjim od 100 %

# 244

Dulje od 2 godine

# 245

12	Kapital i pričuve

# 246

13	Preostale obveze

# 247

BILANČNE STAVKE

Domaće

B.	Ostale države članice sudionice

C.	Ostatak svijeta

D.	Neraspoređeno

Monetarne financijske institucije

Nemonetarne financijske institucije

Monetarne financijske institucije

Nemonetarne financijske institucije

Opća država (S.13)

Ostali rezidentni sektori

Opća država (S.13)

Ostali rezidentni sektori

Ukup.

Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije (S.123 + S.124)

Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.125)

Nefinancijska društva (S.11)

Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15)

Ukup.

Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije (S.123 + S.124)

Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.125)

Nefinancijska društva (S.11)

Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15)

Od toga: Središnja protustranka (1)

Od toga: Financijska društva posebne namjene

Ukup.

Potrošački krediti

Stambeni krediti

Ostali krediti

Od toga: Središnja protustranka (1)

Od toga: Financijska društva posebne namjene

Ukup.

Potrošački krediti

Stambeni krediti

Ostali krediti

Od toga: Trgovci pojedinci/društva osoba bez pravne osobnosti (2)

IMOVINA

Gotovina

248

1e	Od toga: Euro

249

Krediti

# 250

# 251

# 252

# 253

# 254

# 255

# 256

Do 1 godinu

# 257

# 258

# 259

# 260

# 261

# 262

# 263

# 264

# 265

# 266

# 267

# 268

# 269

# 270

# 271

Dulje od 1 i do 5 godina

# 272

# 273

# 274

# 275

# 276

# 277

# 278

# 279

# 280

# 281

# 282

# 283

# 284

# 285

# 286

Dulje od 5 godina

# 287

# 288

# 289

# 290

# 291

# 292

# 293

# 294

# 295

# 296

# 297

# 298

# 299

# 300

Od toga: Sindicirani krediti

# 301

# 302

# 303

# 304

# 305

# 306

# 307

# 308

Od toga: Repo ugovori

309

310

2e	Od toga: Euro

# 311

# 312

# 313

# 314

# 315

# 316

# 317

# 318

# 319

# 320

# 321

# 322

—	Od toga: Revolving krediti i prekoračenja

# 323

# 324

# 325

# 326

—	Od toga: Krediti po kreditnim karticama bez naplate kamata

# 327

# 328

# 329

# 330

—	Od toga: Krediti po kreditnim karticama s naplatom kamate

# 331

# 332

# 333

# 334

3.	Vrijednosni papiri osim dionica

# 335

# 336

# 337

Euro

# 338

# 339

# 340

# 341

Do 1 godinu

# 342

# 343

Dulje od 1 i do 2 godine

# 344

# 345

Dulje od 2 godine

# 346

# 347

3x	Strane valute

# 349

# 350

# 352

# 353

Do 1 godinu

# 354

# 355

Dulje od 1 i do 2 godine

# 356

# 357

Dulje od 2 godine

# 358

# 359

4.	Dionice/udjeli novčanih fondova

360

361

362

5.	Dionice i ostali udjeli

# 363

# 364

# 365

# 366

# 367

6.	Dugotrajna imovina

# 368

7.	Preostala imovina

# 369

TABLICA 2.

Stavke za koje se zahtijevaju tromjesečna usklađivanja tokova (*)

BILANČNE STAVKE

Domaće

B.	Ostale države članice sudionice

C.	Ostatak svijeta

Nemonetarne financijske institucije

Ukupno

Opća država (S.13)

Ostali rezidentni sektori

Opća država (S.13)

Ostali rezidentni sektori

Bank.

Nebankarske institucije

Ukup.

Središnja država (S.1311)

Ostala opća država

Ukupno

Ostali financijski posrednici + pomoćne financ. institucije (S.123 + S.124)

Osigurav. društva i mirov. fondovi (S.125)

Nefinancijska društva (S.11)

Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15)

Ukupno

Središnja država (S.1311)

Ostala opća država

Ukupno

Ostali financ. posrednici + pomoćne financ. institucije (S.123 + S.124)

Osigur. društva i mirov. fond. (S.125)

Nefinancijska društva (S.11)

Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15)

Opća država

Ostali rezidentni sektori

Ukup.

Reg. država (S.1312)

Lok. država (S.1313)

Fondovi socij. osiguranja (S.1314)

Potrošački krediti

Stambeni krediti

Ostali krediti

Ukupno

Reg. država (S.1312)

Lok. država (S.1313)

Fondovi soc. osiguranja (S.1314)

Potrošački krediti

Stambeni krediti

Ostali krediti

Kolateral u obliku nekretnine

Ukup.

Kolateral u obliku nekretnine

Ukup.

Kolateral u obliku nekretnine

OBVEZE

8.	Gotov novac u optjecaju

Depoziti

370

371

372

9.1.	Prekonoćni

373

374

375

376

377

378

9.2.	S ugovorenim rokom dospijeća

379

380

381

382

383

384

9.3.	Iskupivi depoziti s otkaznim rokom

385

386

387

388

389

390

9.4.	Repo ugovori

391

392

393

394

395

396

10.	Dionice/udjeli novčanih fondova

11.	Izdani dužnički vrijednosni papiri

12.	Kapital i pričuve

13.	Preostale obveze

IMOVINA

Gotovina

Krediti

397

# 398

# 399

# 400

# 401

# 402

# 403

# 404

# 405

# 406

# 407

# 408

# 409

Do 1 godinu

# 410

# 411

# 412

# 413

# 414

# 415

# 416

# 417

Dulje od 1 i do 5 godina

# 418

# 419

# 420

# 421

# 422

# 423

# 424

# 425

Dulje od 5 godina

# 426

# 427

# 428

# 429

# 430

# 431

# 432

# 433

Euro

# 434

# 435

# 436

# 437

# 438

# 439

# 440

# 441

Krediti s izvorn. rokom dosp. duljim od 1 god.

Od toga: Krediti s preostalim rokom dospijeća od 1 godine ili kraćim

Od toga: Krediti s preostalim rokom dospijeća duljim od 1 godinu i promjenom kamatne stope u sljedećih 12 mjeseci

Krediti s izvorn. rokom dosp. duljim od 2 god.

Od toga: Krediti s preostalim rokom dospijeća od 2 godine ili kraćim

Od toga: Krediti s preostalim rokom dospijeća duljim od 2 godine i promjenom kamatne stope u sljedeća 24 mjeseca

3.	Vrijednosni papiri osim dionica

# 458

# 459

# 460

# 461

# 462

Do 1 godinu

# 463

# 464

# 465

# 466

# 467

# 468

# 469

# 470

# 471

# 472

# 473

# 474

# 475

# 476

Dulje od 1 godinu

# 477

# 478

# 479

# 480

# 481

# 482

# 483

# 484

# 485

# 486

# 487

# 488

# 489

# 490

4.	Dionice/udjeli novčanih fondova

5.	Dionice i ostali udjeli

# 491

# 492

# 493

# 494

# 495

# 496

6.	Dugotrajna imovina

7.	Preostala imovina

TABLICA 3.a

Sekuritizacije i ostali kreditni transferi: stavke za koje se zahtijevaju mjesečna usklađivanja tokova (**)

BILANČNE STAVKE

Domaće

B.	Ostale države članice sudionice

C.	Ostatak svijeta

Opća država (S.13)

Ostali rezidentni sektori

Opća država (S.13)

Ostali rezidentni sektori

Ukupno

Ostala op. dr. (S.1312 + S.1313 + S.1314)

Ukupno

Ostali financijski posrednici + pomoćne financ. institucije (S.123 + S.124)

Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.125)

Nefinancijska društva (S.11)

Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15)

Ukupno

Ostala opća država (S.1312 + S.1313 + S.1314)

Ukupno

Ostali financijski posrednici + pomoćne financ. institucije (S.123 + S.124)

Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.125)

Nefinancijska društva (S.11)

Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15)

Preostali iznosi sekuritiziranih kredita koji se nisu prestali priznavati

1.1.

Ukupno

497

498

499

500

501

502

503

504

505

506

507

508

509

1.1.1.

Od toga: Sekuritizirani preko FVC-a iz europodručja

510

511

512

513

514

515

516

517

518

519

520

521

522

TABLICA 3.b

Sekuritizacije i ostali kreditni transferi: stavke za koje se zahtijevaju tromjesečna usklađivanja tokova (***)

BILANČNE STAVKE

Domaće

B.	Ostale države članice sudionice

C.	Ostatak svijeta

Opća država (S.13)

Ostali rezidentni sektori

Opća država (S.13)

Ostali rezidentni sektori

Ukup.

Ostala opća država (S.1312 + S.1313 + S.1314)

Ukup.

Ostali financijski posrednici + financij. pomoćne institucije (S.123 + S.124)

Osigurav. društva i mirovinski fondovi (S.125)

Nefinanc. društva (S.11)

Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15)

Ukup.

Ostala opća država (S.1312 + S.1313 + S.1314)

Ukup.

Ostali financijski posrednici + financij. pomoćne institucije (S.123 + S.124)

Osigurav.društva i mirovinski fondovi (S.125)

Nefinanc. društva (S.11)

Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14 + S.15)

Potrošački krediti

Stambeni krediti

Ostali krediti

Potrošački krediti

Stambeni krediti

Ostali krediti

Trgovci pojedinci/društva osoba bez pravne osobnosti (3)

1. Sekuritizirani krediti, otpisi dijela vrijednosti u trenutku kreditnog transfera

1.1.	Protustranka u transferu

je FVC

524

525

526

527

528

529

530

531

532

533

534

535

536

537

538

540

541

542

543

Do 1 godinu

544

545

Dulje od 1 i do 5 godina

546

547

Dulje od 5 godina

548

549

1.1.1.

Od toga: Protustranka u transferu je

550

551

552

553

554

555

556

557

558

559

560

561

562

FVC iz europodručja

562

563

Do 1 godinu

564

565

Dulje d 1 i do 5 godina

566

567

Dulje od 5 godina

2. Preostali iznosi kredita servisiranih u sekuritizaciji

2.1.	Servisirani krediti: svi FVC

568

569

560

561

572

573

575

576

577

579

580

581

582

583

584

586

587

588

589

Do 1 godinu

590

591

Dulje od 1 i do 5 godina

592

593

Dulje od 5 godina

594

595

2.1.1.

Servisirani krediti: Od toga: FVC iz europodručja

596

597

598

599

600

601

602

603

604

605

606

607

Do 1 godinu

608

609

Dulje od 1 i do 5 godina

610

611

Dulje od 5 godina

612

613

(b)

Odjeljak 3. dijela 4. zamjenjuje se sljedećim:

„ Odjeljak 3.: Tromjesečne dodatne informacije za sastavljanje financijskih računa monetarne unije

Podaci NSB-a/ESB-a/ostalih monetarnih financijskih institucija (stanja)

	Domaće		Ostale države članice sudionice		Ostatak svijeta	Neraspoređeno
	Ukupno	Središnja država	Ukupno	Središnja država	Ostatak svijeta	Neraspoređeno
OBVEZE
14. Preostale obveze
Neto udjeli kućanstava u pričuvama mirovinskih fondova						M70
Računi revalorizacije						M90
Obveze prema nerezidentnim podružnicama/uredima						M91
Računi usklađivanja obveza						M92
Dugovni saldo na računima prihoda/rashoda; dobit/gubitak iz sadašnje godine/prethodnih godina; poslovi pozajmljivanja vrijednosnih papira; kratke pozicije u vrijednosnim papirima; amortizacija						M93
Rezerviranja						M94
IMOVINA
3. Vrijednosni papiri osim dionica
Do 1 godine		M71		M72	M73
Od toga: Euro		M74		M75	M76
Dulje od 1 godine		M77		M78	M79
Od toga: Euro		M80		M81	M82
5. Dionice i ostali udjeli
Dionice koje kotiraju na burzi	M83		M84		M85
Dionice investicijskih fondova (ne novčanih fondova)	M86		M87		M88
7. Preostala imovina
Pretplate premija osiguranja i pričuve za postojeća potraživanja						M89
Računi revalorizacije						M95
Potraživanja/kapitalne injekcije nerezidentnim podružnicama/uredima						M96
Računi usklađivanja imovine						M97
Potražni saldo na računima prihoda/rashoda; dobit/gubitak iz sadašnje godine/prethodnih godina; vlastite dionice; poslovi pozajmljivanja vrijednosnih papira						M98

M70: obveze monetarnih financijskih institucija prema kućanstvima u obliku tehničkih rezervi koje su uspostavljene radi osiguranja mirovina za zaposlenike. To se obično odnosi na mirovinske fondove za zaposlenike koji nisu eksternalizirani neovisnoj instituciji.

M83, M84, M85: dionice čije cijene kotiraju na priznatoj burzi ili drugom obliku sekundarnog tržišta.

M86, M87, M88: dionice izdane u okviru organiziranog financijskog sporazuma koji udružuje sredstva ulagača radi stjecanja financijske ili nefinancijske imovine, isključujući one uključene u sektor monetarnih financijskih institucija (također se nazivaju dionice uzajamnih fondova).

M89: dio bruto premija koje isplaćuju monetarne financijske institucije koji se treba raspodijeliti u sljedeće računovodstveno razdoblje plus potraživanja monetarnih financijskih institucija koja još nisu namirena.

M93, M98: ESB-u se trebaju iskazati dodatni podaci koji pojašnjavaju sadržaj ovih složenih stavki, ako su dostupni. Te složene stavke uključuju neke podstavke koje neke zemlje trenutačno ne iskazuju u skladu s Uredbom (EZ) br. 2423/2001 (ESB/2001/13) (poslovi pozajmljivanja vrijednosnih papira, kratke pozicije u vrijednosnim papirima, vlastite dionice), već unutar preostale imovine/preostalih obveza. Ove dodatne informacije omogućuju ESB-u da prema potrebi ispravi podatke iz financijskih računa monetarne unije.”

(c)

Sljedeći tekst dodaje se na kraju dijela 5.:

Paušalni odbitak: Odbitak se primjenjuje na svaku kreditnu instituciju. Svaka kreditna institucija može odbiti maksimalni paušalni iznos namijenjen za smanjenje administrativnih troškova upravljanja vrlo malim pričuvama. Ako je [osnovica za obračun pričuve × stopa pričuve] manja od 100 000 eura, tada je paušalni odbitak jednak [osnovica za obračun pričuve × stopa pričuve]. Ako je [osnovica za obračun pričuve × stopa pričuve] veća od ili jednaka 100 000 eura, tada je paušalni odbitak jednak 100 000 eura. Institucije kojima je dopušteno da statističke podatke u smislu konsolidirane osnovice za obračun pričuve iskazuju kao grupa (kako je utvrđeno u Prilogu III., dijelu 2., odjeljku 1. Uredbe (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32)) drže minimalne pričuve putem jedne od institucija u grupi koja djeluje kao posrednik isključivo za te institucije. U tom slučaju, u skladu s člankom 11. Uredbe (EZ) br. 1745/2003 Europske središnje banke o primjeni odredbi o minimalnim pričuvama (ESB/2003/9) (****), samo je grupi kao cjelini dopušteno da odbije iznos paušalnog odbitka.

Minimalne (ili ‚obvezne’) pričuve obračunavaju se na sljedeći način:

Minimalne (ili ‚obvezne’) pričuve = osnovica za obračun pričuve × stopa pričuve – paušalni odbitak

Stopa pričuve primjenjuje se kako slijedi:

Stopa pričuve od 2 % primjenjuje se na sljedeće kategorije obveza (kako je utvrđeno u Uredbi (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32)): (a) prekonoćne depozite; (b) depozite s ugovorenim rokom dospijeća do (uključivo) dvije godine; (c) iskupive depozite s otkaznim rokom do (uključivo) dvije godine; i (d) izdane dužničke vrijednosne papire s ugovorenim rokom dospijeća do (uključivo) dvije godine. Stopa pričuve od 0 % primjenjuje se na repo ugovore i ostale obveze s ugovorenim rokom dospijeća duljim od dvije godine koje su uključene u osnovicu za obračun pričuve. Obveze prema ESB-u, nacionalnim središnjim bankama i ostalim institucijama koje podliježu sustavu minimalnih pričuva Eurosustava isključuju se iz osnovice za obračun pričuva.

(****) SL L 250, 2.10.2003., str. 10.”"

(d)

Dio 7. zamjenjuje se sljedećim:

TABLICA 1.

Novčani fondovi – stanja

Tromjesečne serije

BILANČNE STAVKE

Domaće

B.	Ostale države članice sudionice

C.	Ostatak svijeta

D.	Neraspoređeno

Monetarne financijske institucije

Nemonetarne financijske institucije

Monetarne financijske institucije

Nemonetarne financijske institucije

Opća država

Ostali rezidenti

Opća država

Ostali rezidenti

Ukup.

Banke

Nebankarske institucije

Središ. država

Ostala opća država

Ukupno

Ostali financijski posrednici (S.123) i pomoćne. financ. instit. (S.124)

Osig. društva i mirov. fondovi (S.125)

Nefinan. društva (S.11)

Kućanstva itd. (S.14 + S.15)

Središ. država

Ostala opća država

Ukupno

Ostali financijski posrednici (S.123) i pomoćne. financ. instit. (S.124)

Osig. društva i mirov. fondovi (S.125)

Nefin. društva (S.11)

Kućanstva itd. (S.14 + S.15)

Opća država

Ostali nerezidentni sektori

OBVEZE

Depoziti

Dionice/udjeli novčanih fondova

Kapital i pričuve

Preostale obveze

IMOVINA

Krediti

Vrij. papiri osim dionica

Ukupno valute

Do 1 godinu

Dulje od 1 godine

Euro

Do 1 godinu

Dulje od 1 i do 2 godine

Dulje od 2 godine

Strane valute

Do 1 godinu

Dulje od 1 i do 2 godine

Dulje od 2 godine

Dionice/udjeli novčanih fondova

Dionice i ostali udjeli

Preostala imovina

	(Mjesečni i tromjesečni) zahtjevi upućeni monetarnim financijskim institucijama (MFI) Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32).
	(Tromjesečni) zahtjevi upućeni investicijskim fondovima (IF) Uredbom (EZ) br. 958/2007 (ESB/2007/8) koji se iskazuju za novčane fondove kao dodatne informacije ako su dostupne nacionalnim središnjim bankama.

Novčani fondovi – reklasifikacije

Tromjesečne serije

BILANČNE STAVKE

Domaće

B.	Ostale države članice sudionice

C.	Ostatak svijeta

D.	Neraspoređeno

Monetarne financijske institucije

Nemonetarne financijske institucije

Monetarne financijske institucije

Nemonetarne financijske institucije

Opća država

Ostali rezidenti

Opća država

Ostali rezidenti

Ukupno

Banke

Nebankarske institucije

Središ. država

Ostala opća država

Ukup.

Ostali financijski posrednici (S.123) i pomoćne financ. instit. (S.124)

Osigurav. društva i mirovin. fondovi (S.125)

Nefin. društva.(S.11)

Kućanstva itd. (S.14 + S.15)

Središ. država

Ostala opća država

Ukup.

Ostali financijski posrednici (S.123) i pomoćne financ. instit. (S.124)

Osigurav. društva i mirovin. fondovi (S.125)

Nefin. društva. (S.11)

Kućanstva itd. (S.14 + S.15)

Opća država

Ostali nerezidentni sektori

OBVEZE

Depoziti

Dionice/udjeli novčanih fondova

Kapital i pričuve

Preostale obveze

IMOVINA

Krediti

Vrij. papiri osim dionica

Ukupno valute

Do 1 godinu

Dulje od 1 godinu

Euro

Do 1 godinu

Dulje od 1 i do 2 godine

Dulje od 2 godine

Strane valute

Do 1 godinu

Dulje od 1 i do 2 godine

Dulje od 2 godine

Dionice/udjeli novčanih fondova

Dionice i ostali udjeli

Preostala imovina

	(Mjesečni i tromjesečni) zahtjevi upućeni monetarnim financijskim institucijama (MFI) Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32).
	(Tromjesečni) zahtjevi upućeni investicijskim fondovima (IF) Uredbom (EZ) br. 958/2007 (ESB/2007/8) koji se iskazuju za novčane fondove kao dodatne informacije ako su dostupne nacionalnim središnjim bankama.

Novčani fondovi — revalorizacije

Tromjesečne serije

BILANČNE STAVKE

Domaće

B.	Ostale države članice sudionice

C.	Ostatak svijeta

D.	Neraspoređeno

Monetarne financijske institucije

Nemonetarne financijske institucije

Monetarne financijske institucije

Nemonetarne financijske institucije

Opća država

Ostali rezidenti

Opća država

Ostali rezidenti

Ukupno

Banke

Nebankarske institucije

Središ. država

Ostala opća država

Ukup.

Ostali financijski posrednici (S.123) i pomoćne financ. instit. (S.124)

Društva za osiguranje i mirovin. fondovi (S.125)

Nefinan. društva. (S.11)

Kućanstva itd. (S.14 + S.15)

Središ. država

Ostala opća država

Ukup.

Ostali financijski posrednici (S.123) i pomoćne financ. instit. (S.124)

Osigur. društva i mirov. fondovi (S.125)

Nefin. društva.(S.11)

Kućanstva. itd.(S.14 + S.15)

Opća država

Ostali nerezidentni sektori

OBVEZE

Depoziti

Dionice/udjeli novčanih fondova

Kapital i pričuve

Preostale obveze

IMOVINA

Krediti

Vrijedn. pap. osim dionica

Ukupno valute

Do 1 godinu

Dulje od 1 godinu

Euro

Do 1 godinu

Dulje od 1 i do 2 godine

Dulje od 2 godine

Strane valute

Do 1 godinu

Dulje od 1 i do 2 godine

Dulje od 2 godine

Dionice/udjeli novčanih fondova

Dionice i ostali udjeli

Preostala imovina

	(Mjesečni i tromjesečni) zahtjevi upućeni monetarnim financijskim institucijama (MFI) Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32).
Prema članku 8. stavku 2. Uredbe (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32), nacionalne središnje banke mogu novčanim fondovima odobriti odstupanje u smislu vrijednosnih usklađivanja.
Ipak, ako je riječ o znatnim iznosima, od nacionalnih središnjih banaka zahtijeva se da osiguraju informacije, koliko je god moguće.

TABLICA 2.

Novčani fondovi – stanja

Tromjesečne serije

BILANČNE STAVKE

Sve valute

Euro

Ostale valute

GBP

USD

JPY

CHF

OBVEZE

Depoziti

Ostatak svijeta (bez EU)

Banaka

IMOVINA

Krediti

Ostatak svijeta

Vrijednosni papiri osim dionica

Domaći

Izdano od monetarnih financijskih institucija

Izdano od nemonetarnih financijskih institucija

Ostalih država članica sudionica

Izdano od monetarnih financijskih institucija

Izdano od nemonetarnih financijskih institucija

Ostatak svijeta

(Tromjesečni) zahtjevi upućeni monetarnim financijskim institucijama (MFI) Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32).”

(e)	Dio 10. briše se.

(f)

Dio 11. zamjenjuje se sljedećim:

„DIO 11.

Statistički podaci o ostalim financijskim posrednicima (bez investicijskih fondova i financijskih društava posebne namjene)

Odjeljak 1.: Izvještajne tablice

Podaci koji se iskazuju za SDD (trgovce vrijednosnim papirima i izvedenim financijskim instrumentima), FCL (financijska društva koja se bave kreditiranjem) i ostale OFP (ostale financijske posrednike) navedeni su u sljedećoj tablici.

Podaci o SDD-ima, FCL-ovima i ostalim OFP-ima. Ključni pokazatelji/dodatne informacije

Naziv stavke i rok dospijeća/zemljopisna/sektorska raščlamba	SDD	FCL	Ostali OFP
IMOVINA
Depoziti/svijet/ukupno	Ključni
Krediti/svijet/ukupno		Ključni
Krediti/svijet/monetarne financijske institucije		Ključni
Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/ukupno		Ključni
Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/nefinancijska društva		Ključni
Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ukupno		Ključni
Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/potrošački krediti		Ključni
Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/stambeni krediti		Ključni
Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ostale namjene (preostalo)		Ključni
Krediti/domaći/ukupno		Ključni
Krediti/domaći/monetarne financijske institucije		Ključni
Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije /ukupno		Ključni
Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/nefinancijska društva		Ključni
Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ukupno		Ključni
Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/potrošački krediti		Ključni
Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/stambeni krediti		Ključni
Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ostale namjene (preostalo)		Ključni
Krediti/ostale države članice sudionice/ukupno		Ključni
Krediti/ostale države članice sudionice/monetarne financijske institucije		Ključni
Krediti/ostale države članice sudionice/nemonetarne financijske institucije/ukupno		Ključni
Krediti/ostale države članice sudionice/nemonetarne financijske institucije/nefinancijska društva		Ključni
Krediti/ostale države članice sudionice/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ukupno		Ključni
Krediti/ostale države članice sudionice/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/potrošački krediti		Ključni
Krediti/ostale države članice sudionice/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/stambeni krediti		Ključni
Krediti/ostale države članice sudionice/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ostale namjene (preostalo)		Ključni
Vrijednosni papiri osim dionica/svijet/ukupno	Ključni	Ključni
Dionice i ostali udjeli, isključujući dionice investicijskih fondova/svijet/ukupno	Ključni	Ključni
Dionice investicijskih fondova/svijet/ukupno	Ključni
Izvedeni financijski instrumenti/svijet/ukupno	Ključni
Ostala imovina uključujući ‚kredite’/svijet/ukupno	Ključni
Ostala imovina uključujući ‚depozite’, ‚gotovinu’, ‚dionice investicijskih fondova’, ‚dugotrajnu imovinu’ i ‚izvedene financijske instrumente’/svijet/ukupno		Ključni
Ukupna imovina/obveze/svijet/ukupno	Ključni	Ključni	Dodatne informacije
OBVEZE
Primljeni depoziti i krediti/svijet/ukupno	Ključni	Ključni
Izdani dužnički vrijednosni papiri/svijet/ukupno	Ključni	Ključni
Kapital i pričuve/svijet/ukupno	Ključni	Ključni
Izvedeni financijski instrumenti/svijet/ukupno	Ključni
Ostale obveze/svijet/ukupno	Ključni
Ostale obveze uključujući ‚izvedene financijske instrumente’/svijet/ukupno		Ključni

Odjeljak 2.: Kategorije instrumenata i pravila vrednovanja

U skladu s Europskim sustavom nacionalnih i regionalnih računa u Zajednici (ESA 95) imovina i obveze u načelu se moraju vrednovati upotrebom tekućih tržišnih cijena na datum na koji se odnosi bilanca. Depoziti i krediti moraju se iskazati po nominalnoj vrijednosti isključujući obračunate kamate.

Imovina

Ukupna imovina/obveze: ukupna imovina mora biti jednaka zbroju svih stavki zasebno utvrđenih na aktivnoj strani bilance i treba biti jednaka ukupnim obvezama.

1.	Depoziti: ova stavka (*****) sastoji se od dvije glavne potkategorije: prenosivih depozita i ostalih depozita. Stanje valute također se mora uključiti u ovu stavku. Kod financijskih društava koja se bave kreditiranjem (FCL) ovu stavku treba rasporediti u ‚Ostalu imovinu’.

Krediti: ova stavka sastoji se od:

—

kredita odobrenih kućanstvima u obliku potrošačkih kredita, tj. kredita odobrenih za osobnu upotrebu u potrošnji robe i usluga; stambenih kredita, tj. kredita odobrenih za potrebe ulaganja u stambene objekte, uključujući izgradnju i obnovu stambenih građevina; i ostalih, tj. kredita odobrenih za namjene kao što su posao, konsolidacija duga, obrazovanje itd.,

—	financijskih najmova odobrenih trećim osobama,

—	loših kredita koji još nisu otplaćeni ili otpisani,

—	neprenosivih vrijednosnih papira,

—	podređenog duga u obliku kredita.

Za potkategoriju trgovca vrijednosnim papirima i izvedenim financijskim instrumentima (SDD) krediti se moraju rasporediti u ‚Ostalu imovinu’.

Pravila vrednovanja: krediti ostalih financijskih posrednika moraju se evidentirati u bruto iznosu zajedno sa svim povezanim rezerviranjima, i općim i posebnim, sve dok ih izvještajna institucija ne otpiše, a u tom trenutku se krediti moraju izbrisati iz bilance.

U skladu s općim načelom obračunskog računovodstva, kamate na kredite moraju se evidentirati u bilanci u trenutku obračuna, tj. na obračunskoj osnovi, a ne ovisno o tome kada je kamata doista primljena ili plaćena, tj. na gotovinskoj osnovi. Obračunate kamate na kredite moraju se klasificirati na bruto osnovi u kategoriju ‚Ostala imovina’.

Vrijednosni papiri osim dionica: ova stavka obuhvaća vrijednosne papire u posjedu koji imatelju daju bezuvjetno pravo na fiksan ili ugovorno određen prihod u obliku isplate kupona i/ili određenog fiksnog iznosa na određeni datum ili datume počevši od datuma koji je utvrđen u trenutku izdanja. Također uključuje prenosive kredite koji su bili restrukturirani u velik broj identičnih dokumenata i kojima se trguje na uređenim tržištima.

Pravila vrednovanja: u skladu s ESA 95, vrijednosni papiri osim dionica moraju se iskazati po tržišnoj vrijednosti.

Dionice i ostali udjeli, isključujući dionice investicijskih fondova: ova kategorija obuhvaća tri glavne potkategorije:

—	dionice koje kotiraju na burzi, isključujući dionice investicijskih fondova: dionice čije cijene kotiraju na priznatoj burzi ili drugom obliku sekundarnog tržišta (ESA 95, stavci od 5.88. do 5.93.),

—	dionice koje ne kotiraju na burzi, isključujući dionice investicijskih fondova: dionice koje ne kotiraju na burzi (ESA 95, stavci od 5.88. do 5.93.),

—	ostali udjeli: sve transakcije ostalim udjelima koji nisu obuhvaćeni dionicama koje kotiraju na burzi i dionicama koje ne kotiraju na burzi (ESA 95, stavci od 5.94. do 5.95.).

Pravila vrednovanja: u skladu s ESA 95, dionice i ostali udjeli moraju se iskazati po tržišnoj vrijednosti.

Dionice/udjeli u investicijskim fondovima: dionice/udjeli u investicijskim fondovima moraju se smatrati isključivo obvezama monetarnih financijskih institucija, tj. samo novčanih fondova i investicijskih fondova klasificiranih u ostale financijske posrednike.

Za potkategoriju financijskih društava koja se bave kreditiranjem (FCL) ovu stavku treba rasporediti u ‚Ostalu imovinu’.

Pravila vrednovanja: u skladu s ESA 95, dionice/udjeli u investicijskim fondovima moraju se iskazati po tržišnoj vrijednosti.

Izvedeni financijski instrumenti: pod ovom stavkom moraju se iskazati sljedeći izvedeni financijski instrumenti:

i.	opcije, kojima se trguje na uređenom tržištu i na izvanburzovnom (OTC) tržištu;

ii.

varanti;

iii.	ročnice, ali samo ako imaju tržišnu vrijednost zbog toga što se njima trguje ili se mogu rabiti u prijeboju;

iv.	ugovori o razmjeni, ali samo ako imaju tržišnu vrijednost zbog toga što se njima trguje ili se mogu koristiti u prijeboju.

U slučaju financijskih društava koja se bave kreditiranjem (FCL) ovu stavku treba rasporediti u ‚Ostalu imovinu’.

Izvedeni financijski instrumenti moraju se evidentirati u bilanci na bruto osnovi. Pojedini ugovori o izvedenim financijskim instrumentima s bruto pozitivnim tržišnim vrijednostima moraju se evidentirati na aktivnoj strani bilance, a ugovori s bruto negativnim tržišnim vrijednostima moraju se evidentirati na pasivnoj strani bilance. Bruto buduće obveze koje proizlaze iz ugovora o izvedenim financijskim instrumentima ne smiju se evidentirati kao bilančne stavke. Izvedeni financijski instrumenti mogu se evidentirati na neto osnovi prema različitim metodama vrednovanja. Ako su dostupne samo neto pozicije ili ako se pozicije ne evidentiraju po tržišnoj vrijednosti, te se pozicije moraju iskazati kao da su u statusu neispunjavanja obveza.

Ostala imovina: svi iznosi koji se ne mogu rasporediti u jednu od glavnih bilančnih stavki (BSI) moraju se rasporediti u ‚Ostalu imovinu’. Ova stavka obuhvaća imovinu kao što su potraživanja za obračunate kamate po kreditima i obračunata najamnina za zgrade, očekivane isplate dividendi, potraživanja koja nisu povezana s glavnom djelatnošću ostalih financijskih posrednika, bruto potraživanja u vezi s aktivnim vremenskim razgraničenjima, bruto potraživanja u vezi s prolaznim stavkama, ostala imovina koja nije zasebno identificirana, npr. dugotrajna imovina, krediti i depoziti ovisno o potkategoriji ostalih financijskih posrednika.

Obveze

Ukupna imovina/obveze: ukupne obveze moraju biti jednake zbroju svih stavki zasebno utvrđenih na pasivnoj strani bilance i jednake ukupnoj imovini (vidi također stavku imovine ‚Ukupna imovina/obveze’).

Primljeni depoziti i krediti: ova stavka sastoji se od:

—	depozita: prenosivi depoziti i ostali depoziti (vidi imovinu) kod ostalih financijskih posrednika. Ove depozite uglavnom polažu monetarne financijske institucije,

—	kredita: krediti odobreni izvještajnim ostalim financijskim posrednicima koji nisu evidentirani dokumentima ili su predstavljeni samo jednim dokumentom čak i ako je taj dokument postao prenosiv.

Izdani dužnički vrijednosni papiri: u nekim zemljama ostali financijski posrednici mogu izdavati prenosive instrumente čija su svojstva slična svojstvima dužničkih vrijednosnih papira koje izdaju monetarne financijske institucije. U ovoj izvještajnoj shemi svi se takvi instrumenti moraju klasificirati u dužničke vrijednosne papire.

Kapital i pričuve: ova stavka obuhvaća iznose koji proizlaze iz izdanja vlasničkoga kapitala od strane ostalih financijskih posrednika (OFP) koji dostavljaju podatke dioničarima ili ostalim vlasnicima, koji za imatelje čine vlasnička prava u OFP-u i općenito pravo na udio u njegovoj dobiti i udio u njegovim vlastitim sredstvima u slučaju likvidacije. Također su uključena sredstva koja proizlaze iz neisplaćenih primitaka ili sredstava koja su izvještajni ostali financijski posrednici (OFP) namijenili za vjerojatna buduća plaćanja i obveze. Kapital i pričuve obuhvaćaju sljedeće elemente:

—	vlasnički kapital,

—	neisplaćene primitke ili sredstva,

—	posebna rezerviranja za kredite, vrijednosne papire i druge vrste sredstava,

—	dobit/gubitak iz poslovanja.

4.	Izvedeni financijski instrumenti: vidi aktivnu bilančnu stavku ‚Izvedeni financijski instrumenti’.

Ostale obveze: svi iznosi koji se ne mogu rasporediti u jednu od glavnih stavki pasivne strane bilance moraju se rasporediti u ‚Ostale obveze’. Ova stavka obuhvaća obveze kao što su bruto obveze u vezi s pasivnim vremenskim razgraničenjima, bruto obveze u vezi s prolaznim stavkama, obveze za obračunate kamate na depozite, očekivana plaćanja dividendi, obveze koje nisu povezane s glavnom djelatnošću ostalih financijskih posrednika, rezerviranja koja čine obveze prema trećim stranama, plaćanja nadoknada koja se obavljaju na temelju ugovora o izvedenim financijskim instrumentima, a koje čine gotovinski kolateral koji je dan kao zaštita od kreditnog rizika, ali ostaje u vlasništvu deponenta i vraća se deponentu po isteku ugovora, neto pozicije koje proizlaze iz pozajmljivanja vrijednosnih papira bez gotovinskoga kolaterala, neto obveze u vezi s budućim namirama transakcija s vrijednosnim papirima, ostale obveze koje nisu zasebno utvrđene, npr. dužnički vrijednosni papiri, izvedeni financijski instrumenti ovisno o potkategoriji ostalih financijskih posrednika.

Odjeljak 3.: Nacionalne napomene za pojašnjenja

Izvori podataka/sustav prikupljanja podataka: to mora uključivati:

—	izvore podataka koji se upotrebljavaju za sastavljanje statističkih podataka o ostalim financijskim posrednicima, bez osiguravajućih društava i mirovinskih fondova, npr. statističke urede, izravno dostavljanje podataka od strane ostalih financijskih posrednika (OFP) i/ili upravitelja fondova,

—	pojedinosti o sustavima prikupljanja, npr. dobrovoljna izvješća, ankete poduzeća, uzorkovanje, izvješćivanje koje podliježe postojanju pragova i ekstrapolacija.

2.	Postupci sastavljanja: mora se opisati metoda koja se upotrebljava za sastavljanje podataka, npr. detaljan opis napravljenih procjena/pretpostavki i načina na koji se serije agregiraju ako dvije serije imaju različitu učestalost.

3.	Pravni okvir: moraju se osigurati sveobuhvatni podaci o nacionalnom pravnom okviru koji se odnosi na institucije. Povezanost sa zakonodavstvom Zajednice mora se posebno naznačiti. Ako je nekoliko vrsta institucija uključeno u istu kategoriju, moraju se navesti podaci za sve vrste institucija.

Odstupanja od ESB-ovih uputa za dostavljanje podataka: nacionalne središnje banke moraju osigurati podatke o odstupanjima od uputa za dostavljanje podataka.

Odstupanja od uputa za dostavljanje podataka mogu se pojaviti s obzirom na:

—	raščlambu po instrumentima: obuhvat instrumenata može se razlikovati od ESB-ovih uputa za dostavljanje podataka, npr. dva različita instrumenta ne mogu se zasebno utvrditi,

—	zemljopisnu raščlambu,

—	sektorsku raščlambu,

—	metode vrednovanja.

Izvještajna populacija: Nacionalne središnje banke mogu klasificirati u posebnu potkategoriju ostalih financijskih posrednika sve institucije koje su usklađene s definicijom ostalih financijskih posrednika. Moraju opisati sve institucije koje su uključene u svaku potkategoriju ostalih financijskih posrednika, odnosno koje su iz nje isključene. Ako je moguće, nacionalne središnje banke moraju osigurati procjene obuhvata podataka u smislu ukupne imovine izvještajne populacije.

6.	Lomovi u povijesnim serijama: lomovi i velike promjene tijekom vremena u prikupljanju, obuhvatu izvješćivanja, izvještajnim shemama i sastavljanju povijesnih serija moraju se opisati. U slučaju lomova mora se naznačiti opseg u kojemu se stari i novi podaci mogu smatrati usporedivima.

7.	Ostale napomene: sve ostale relevantne napomene ili pokazatelji.

(*****) U bilanci monetarnih financijskih institucija nema razlike između depozita i kredita na aktivnoj i pasivnoj strani. Umjesto toga, sva neprenosiva sredstva plasirana kod monetarnih financijskih institucija/pozajmljena monetarnim financijskim institucijama (= obveze) smatraju se ‚depozitima’, a sva sredstva koja monetarne financijske institucije plasiraju/pozajmljuju (= imovina) smatraju se ‚kreditima’. Ipak, ESA 95 navodi razliku koja se temelji na kriteriju inicijatora transakcije. Kada zajmoprimac preuzima inicijativu, financijska se transakcija mora klasificirati kao kredit. Kada zajmodavac preuzima inicijativu, transakcija se mora klasificirati kao depozit.”"

(g)

Odjeljak 1. dijela 12. Priloga III. zamjenjuje se sljedećim:

„ Odjeljak 1.: Uvod

Statistički podaci o izdanim vrijednosnim papirima za europodručje sadržavaju dva glavna agregata:

—	sva izdanja rezidenata europodručja u bilo kojoj valuti, i

—	sva izdanja u svijetu u eurima, i domaća i međunarodna.

Glavna se razlika mora napraviti na temelju boravišta izdavatelja, pri čemu nacionalne središnje banke Eurosustava zajednički obuhvaćaju sva izdanja rezidenata europodručja. Banka za međunarodne namire (BIS) izvješćuje o izdanjima ‚ostatka svijeta’ (RoW) koja se odnose na sve nerezidente europodručja (uključujući međunarodne organizacije).

U sljedećem dijagramu sažeto su prikazani izvještajni zahtjevi.

	Izdanja vrijednosnih papira
	Rezidenti europodručja (svaka NSB izvješćuje o svojim domaćim rezidentima)	Rezidenti ostatka svijeta (BIS/NSB)
		Države članice nesudionice	Ostale zemlje
U euru/nacion. apoenima	Blok A	Blok B
U ostalim valutama (******)	Blok C	Blok D nije obvezno

(h)

Prilog III. dio 12. odjeljak 2. pododjeljci 4. i 5. zamjenjuju se sljedećim:

„4. Klasifikacija izdanja

Izdanja se analiziraju u dvije široke skupine: (1) dužnički vrijednosni papiri, tj. vrijednosni papiri osim dionica, isključujući izvedene financijske instrumente (*******); i (2) dionice koje kotiraju na burzi, isključujući dionice/udjele u investicijskim fondovima (********). Privatni plasmani obuhvaćeni su koliko je to moguće. Vrijednosni papiri novčanog tržišta uključeni su u sklopu dužničkih vrijednosnih papira. Dionice koje ne kotiraju na burzi i ostali udjeli mogu se iskazati na dobrovoljnoj osnovi kao dvije zasebne dodatne informacije.

Sljedeći instrumenti sadržani u bazi podataka BIS-a klasificiraju se kao dužnički vrijednosni papiri u statističkim podacima o izdanim vrijednosnim papirima:

—	certifikati o depozitu,

—	komercijalni zapisi,

—	trezorski zapisi,

—	obveznice,

—	komercijalni zapisi nominirani u eurima (ECP),

—	srednjoročne obveznice,

—	ostali kratkoročni vrijednosni papiri.

Nepotpuni obuhvat instrumenata u statističkim podacima o izdanim vrijednosnim papirima:

(a)

Dužnički vrijednosni papiri

Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri

Uključeni su najmanje sljedeći instrumenti:

—	trezorski zapisi i ostali kratkoročni vrijednosni papiri koje izdaje opća država,

—	prenosivi kratkoročni vrijednosni papiri koje izdaju financijska i nefinancijska društva. Za takve vrijednosne papire rabe se različiti izrazi, uključujući: komercijalni zapisi, trgovačke mjenice, vlastite mjenice, robne mjenice, mjenice i certifikati o depozitu,

—	kratkoročni vrijednosni papiri izdani u sklopu dugoročnih aranžmana pokroviteljstva u vezi s izdavanjem vrijednosnih papira,

—	bankovni akcepti.

ii.

Dugoročni dužnički vrijednosni papiri

Uključeni su najmanje sljedeći ogledni instrumenti:

—	obveznice na donositelja,

—	podređene obveznice,

—	obveznice s opcionalnim datumima dospijeća od kojih je posljednji udaljen dulje od godinu dana,

—	nedatirane obveznice ili obveznice bez roka dospijeća,

—	obveznice s promjenjivom kamatnom stopom,

—	konvertibilne obveznice,

—	pokrivene obveznice,

—	indeksirani vrijednosni papiri kod kojih je vrijednost glavnice povezana s indeksom cijena, cijenom robe ili tečajnim indeksom,

—	obveznice s dubokim diskontom,

—	obveznice bez kupona,

—	euroobveznice,

—	globalne obveznice,

—	obveznice privatnog izdanja,

—	vrijednosni papiri koji proizlaze iz pretvorbe kredita,

—	krediti koji su de facto postali prenosivi,

—	zadužnice i dužnički vrijednosni papiri koji se mogu pretvoriti u dionice, društva koje ih izdaje ili drugog trgovačkog društva, sve dok nisu pretvorene. Opcija pretvorbe koja se smatra izvedenim financijskim instrumentom isključena je kada ju je moguće odvojiti od osnovne obveznice,

—	dionice ili udjeli koji donose fiksni prinos, ali ne osiguravaju sudjelovanje u raspodjeli preostale vrijednosti nakon prestanka društva, uključujući neparticipativne povlaštene dionice,

—	financijska sredstva izdana u sklopu sekuritizacije kredita, hipoteka, dugovanja po kreditnim karticama, potraživanja i ostalih sredstava.

Isključeni su sljedeći instrumenti:

—	transakcije vrijednosnim papirima koje su dio repo ugovora,

—	izdanja neprenosivih vrijednosnih papira,

—	neprenosivi krediti.

Izdanja dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira dijele se na:

—	izdanja s fiksnom kamatnom stopom, tj. obveznice čija se isplata nominalnoga kupona ne mijenja tijekom vijeka trajanja izdanja,

—	izdanja s promjenjivom kamatnom stopom, tj. obveznice čija je kuponska stopa ili osnovna glavnica povezana s kamatnom stopom ili nekim drugim indeksom, što dovodi do promjenjive isplate nominalnoga kupona tijekom vijeka trajanja izdanja,

—	izdanja bez kupona, tj. instrumente na koje se ne isplaćuju periodične isplate kupona. Obično su takve obveznice izdane uz diskont i otkupljuju se prema nominalnoj vrijednosti. Većina diskonta jest ekvivalent kamati obračunatoj tijekom vijeka trajanja obveznice.

(b)

Dionice koje kotiraju na burzi

Dionice koje kotiraju na burzi uključuju:

—	udjele u kapitalu koje su izdala društva s ograničenom odgovornošću,

—	otkupljene dionice društava s ograničenom odgovornošću,

—	dividendne dionice koje su izdala društva s ograničenom odgovornošću,

—	povlaštene ili preferencijalne dionice ili udjele koji osiguravaju sudjelovanje u preostaloj vrijednosti nakon prestanka društva. Oni mogu kotirati ili ne kotirati na priznatoj burzi,

—	privatne plasmane, ako je moguće.

Ako je trgovačko društvo privatizirano i država zadrži dio dionica, a drugi dio kotira na uređenom tržištu, cjelokupna vrijednost kapitala trgovačkoga društva evidentira se unutar preostalog iznosa dionica koje kotiraju na burzi s obzirom na to da se potencijalno svim dionicama može trgovati u bilo kojem trenutku po tržišnoj vrijednosti. Isto vrijedi ako se dio dionica prodaje velikim ulagačima, a na burzi se trguje samo preostalim dijelom (free float).

Dionice koje kotiraju na burzi isključuju:

—	dionice koje su pri izdavanju ponuđene na prodaju, ali nisu preuzete,

—	zadužnice i dužničke vrijednosne papire koji se mogu pretvoriti u dionice. One se uključuju samo kada su pretvorene u dionice,

—	vlasnički kapital člana društva koji neograničeno odgovara u društvima osoba,

—	državna ulaganja u kapital međunarodnih organizacija koje su pravno osnovane kao društva s dioničkim kapitalom,

—	izdanja bonusnih dionica samo u trenutku izdavanja i izdanja rascijepljenih dionica. Međutim, bonusne dionice i rascijepljene dionice bez razlike se uključuju u ukupno stanje dionica koje kotiraju na burzi.

5. Valuta izdanja

Kada se obveznica otkupljuje, odnosno kupon plaća u valuti koja nije valuta u kojoj je nominirana obveznica, obveznice u dvjema valutama moraju se klasificirati prema valuti u kojoj je nominirana obveznica. Ako je globalna obveznica izdana u više valuta, svaki se njezin dio mora iskazati kao zasebno izdanje prema valuti izdanja. Kada su izdanja nominirana u dvjema valutama, na primjer, 70 % u eurima i 30 % u američkim dolarima, odgovarajuće komponente izdanja moraju se, ako je moguće, iskazati zasebno prema valuti u kojoj su nominirane. Tako 70 % izdanja mora biti iskazano kao izdanja u eurima/nacionalnim apoenima (*********) i 30 % kao izdanja u drugim valutama. Ako nije moguće zasebno utvrditi valutne komponente izdanja, stvarna raščlamba koju izrađuje izvještajna zemlja mora biti navedena u nacionalnim pojašnjenjima.

Mora se pretpostaviti da su dionice koje kotiraju na burzi izdane u valuti države boravišta društva; izdanja dionica u drugim valutama zanemariva su ili ne postoje. Tako se podaci o dionicama koje kotiraju na burzi odnose na sva izdanja rezidenata europodručja.

(*******) ESA 95 kategorija F.33."

(********) ESA 95 kategorija F.511."

(*********) Blok A za nacionalne središnje banke i Blok B za Banku za međunarodne namire (BIS).”"

(i)

Umeće se sljedeći dio 12.a:

„DIO 12.a

Dodatna mjesečna statistika kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija (koja se dostavlja ESB-u do kraja radnog vremena 19. radnog dana nakon kraja referentnog mjeseca)

TABLICA 1. (**********)

	Sektor	Vrsta instrumenta	Početno razdoblje fiksiranja kamatne stope	Pokazatelj novih poslova	Izvještajna obveza
Krediti (u eurima)	Nefinancijska društva	Krediti u iznosu do 1 milijun eura	Promjenjiva kamatna stopa i razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope do 1 godine	24	AAR/NDER, iznos
			Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope od 1 do 5 godina	25	AAR/NDER, iznos
			Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 5 godina	26	AAR/NDER, iznos
		Krediti u iznosu većem od 1 milijun eura	Promjenjiva kamatna stopa i razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope do 1 godine	27	AAR/NDER, iznos
			Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope od 1 do 5 godina	28	AAR/NDER, iznos
			Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 5 godina	29	AAR/NDER, iznos

TABLICA 2. (***********)

Sektor

Vrsta instrumenta

Pokazatelj novih poslova

Izvještajna obveza

Krediti

(u eurima)

Kućanstva

Revolving krediti i prekoračenja te dugovanja po kreditnim karticama (bez naplate kamate i s naplatom kamate)

AAR/NDER, iznos

Nefinancijska društva

Revolving krediti i prekoračenja te dugovanja po kreditnim karticama (bez naplate kamate i s naplatom kamate)

AAR/NDER, iznos

(j)

Odjeljci 1. i 2. dijela 13. zamjenjuju se sljedećim:

„ Odjeljak 1.: Mediji namire

Mediji namire su imovina ili potraživanja po imovini koja se upotrebljavaju za plaćanja.

TABLICA 1.

Mediji namire koje upotrebljavaju nemonetarne financijske institucije (************)

(u milijunima eura)

Stavke

I.	Obveze NSB-a Depoziti kod NSB-a

II.	Obveze ostalih e monetarnih financijskih institucija Depoziti kod ostalih monetarnih financijskih institucija

I.a.	Prekonoćni depoziti – euro

domaće središnje države

središnjih država ostalih država članica europodručja

središnjih država europodručja

ostatka svijeta, bez banaka

I.b.	Prekonoćni depoziti – Ostale valute

domaće središnje države

središnjih država ostalih država članica europodručja

središnjih država europodručja

ostatka svijeta, bez banaka

I.c.	Prenosivi depoziti (4) — Sve valute

domaće opće države

ostalih domaćih sektora rezidenata

općih država ostalih država članica europodručja

ostalih sektora rezidenata ostalih država članica europodručja

ostatka svijeta, bez banaka

TABLICA 2.

Mediji namire koje upotrebljavaju kreditne institucije

(u milijunima eura)

Stavke

Prekonoćni depoziti u eurima kod drugih kreditnih institucija (na kraju razdoblja)

Prenosivi prekonoćni depoziti u eurima kod drugih kreditnih institucija (na kraju razdoblja)

Dodatna informacija:

Unutardnevne posudbe u eurima od središnje banke (prosjek za posljednje razdoblje održavanja pričuve) (5)

Odjeljak 2.: Institucije koje nude platne usluge

Institucije koje nude platne usluge pravno su neovisne institucije koje posluju u izvještajnoj zemlji, a to su:

—	središnja banka,

—	kreditne institucije osnovane u izvještajnoj zemlji (uključuje ‚institucije za elektronički novac’),

—	podružnice kreditnih institucija koje su nalaze u europodručju,

—	podružnice kreditnih institucija koje se nalaze u EGP-u koje se nalaze izvan europodručja,

—	podružnice banaka koje se ne nalaze u EGP-u,

—

ostale institucije koje nude platne usluge nemonetarnim financijskim institucijama.

TABLICA 3.

Institucije koje nude platne usluge nemonetarnim financijskim institucijama (************)

Stavke

Središnja banka

Broj ureda

Broj prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (6) (u tisućama)

Broj prenosivih prekonoćnih depozita (7)

Kreditne institucije bez obzira na njihovo osnivanje

Broj prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (6) (u tisućama)

Od toga: Povezanih s internetom/osobnim računalom (PC) (6) (u tisućama)

Broj prenosivih prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (6), (7) (u tisućama)

Od toga: Povezanih s internetom/osobnim računalom (PC) (6), (7) (u tisućama)

—	Kreditne institucije osnovane u izvještajnoj zemlji

Broj institucija (8)

Broj ureda

Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (u milijunima eura)

Vrijednost prenosivih prekonoćnih depozita (9)

—	Podružnice kreditnih institucija koje se nalaze u europodručju

Broj institucija (8)

Broj ureda

Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (u milijunima eura)

Vrijednost prenosivih prekonoćnih depozita (9)

—	Podružnice kreditnih institucija koje se nalaze u EGP-u, ali izvan europodručja

Broj institucija (8)

Broj ureda

Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (u milijunima eura)

Vrijednost prenosivih prekonoćnih depozita (9)

—	Podružnice banaka koje se ne nalaze u EGP-u

Broj institucija (8)

Broj ureda

Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (u milijunima eura)

Vrijednost prenosivih prekonoćnih depozita (9)

Ostale institucije koje nude platne usluge nemonetarnim financijskim institucijama

Broj institucija (8)

Broj ureda

Broj prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (6) (u tisućama)

Vrijednost prekonoćnih depozita kod NFI (u milijunima eura)

Vrijednost prenosivih prekonoćnih depozita (9)

Dodatne informacije

Institucije za elektronički novac

Broj institucija (8)

Preostala vrijednost e-novca koji su izdale institucije za elektronički novac, a koji se drži kod subjekata koji nisu izdavatelji, uključujući kreditne institucije koje nisu izdavatelji (u milijunima eura)

—	Broj ureda uključuje glavni ured institucije ako nudi platne usluge s bezgotovinskim kliringom i namirom. Pokretni uredi nisu uključeni. Svako mjesto poslovanja osnovano u istoj izvještajnoj zemlji broji se zasebno,

—

Depoziti povezani s internetom/osobnim računalom: depoziti kojima se može pristupiti i koji se mogu upotrebljavati elektroničkim putem – putem internetskog ili PC bankarstva, upotrebom namjenskog softvera i telefonskih linija. Depoziti kojima se može pristupiti putem telefonskog ili mobilnog bankarstva nisu uključeni osim ako su dostupni i putem internetskih bankovnih aplikacija ili bankovnih aplikacija za osobna računala.

(************) Kraj razdoblja."

(k)

Uvodni dio odjeljka 5. dijela 13. zamjenjuje se sljedećim:

„Sustavi za međubankovni prijenos novčanih sredstava (IFTS) uključeni su, bez obzira na to upravlja li njima središnja banka ili privatni operator. Iznosi se osiguravaju na temelju pojedinačnog sustava. Navedeni su samo sustavi koji obavljaju znatan opseg poslova. To su većinom sustavi spomenuti u tekstualnom dijelu Plave knjige. Sustavi su uključeni ako su bili operativni tijekom bilo koje od proteklih pet referentnih godina.

Sustavi za međubankovni prijenos novčanih sredstava (IFTS) dijele se u komponente sustava TARGET2/TARGET i platne sustave koji nisu TARGET platni sustavi:

—

komponenta sustava TARGET2/TARGET jest nacionalni sustav namire u realnom vremenu na bruto načelu (RTGS) koji je dio sustava TARGET2/TARGET kako je utvrđeno u Smjernici ESB/2007/2 od 26. travnja 2007. o Transeuropskom automatiziranom sustavu ekspresnih novčanih transakcija u realnom vremenu na bruto načelu (TARGET2) (*************) ili u Smjernici ESB/2005/16 od 30. prosinca 2005. o Transeuropskom automatiziranom sustavu ekspresnih novčanih transakcija u realnom vremenu na bruto načelu (TARGET) (**************), ESB-ov platni mehanizam (EPM) ili sustav RTGS-a države članice koja još nije uvela euro, ali se izravno spojila sa sustavom TARGET i potpisala Ugovor o sustavu TARGET,

—	platni sustav koji nije TARGET platni sustav jest IFTS koji nije sastavni dio sustava TARGET2/TARGET.

(l)

Tablica 7. u dijelu 13. zamjenjuje se sljedećim:

„TABLICA 7.

Sudjelovanje u odabranim sustavima za međubankovni prijenos novčanih sredstava (***************)

Stavke

Komponenta sustava TARGET

Platni sustav izvan sustava TARGET

[vidi popis platnih sustava]

Platni sustav za velike vrijednosti (LVPS)

[iskazuje se zasebno za svaki LVPS 1, 2, 3, 4]

Sustav za plaćanje malih vrijednosti

[iskazuje se zasebno za svaki sustav za plaćanje malih vrijednosti 1, 2, 3, 4, 5, 6]

Broj sudionika

(a)

Izravni sudionici

Od toga:

Kreditne institucije

Središnja banka

Ostali izravni sudionici

Od toga:

—	Javna uprava

—	Poštanska institucija

—	Organizacije za kliring i namiru

—	Ostale financijske institucije

—

Ostali

(b)	Neizravni sudionici

Broj sudionika

(a)

Izravni sudionici

Od toga:

Kreditne institucije

Središnja banka

Ostali izravni sudionici

Od toga:

—	Javna uprava

—	Poštanska institucija

—	Organizacije za kliring i namiru

—	Ostale financijske institucije

—

Ostali

(b)	Neizravni sudionici

Broj sudionika

(a)

Izravni sudionici

Od toga:

Kreditne institucije

Središnja banka

Ostali izravni sudionici

Od toga:

—	Javna uprava

—	Poštanska institucija

—	Organizacije za kliring i namiru

—	Ostale financijske institucije

—

Ostali

(b)	Neizravni sudionici

(m)	„Popis platnih sustava u tablicama 7., 8. i 9.” na kraju dijela 13. briše se.

(n)

Umeće se sljedeći dio 16.:

„DIO 16.

Krediti nefinancijskim društvima prema granama djelatnosti

Nacionalne središnje banke iskazuju podatke ili po pojedinim područjima u skladu s predloškom I. ili, ako podaci nisu dostupni za pojedina područja, u skladu s predloškom II.

Nacionalne središnje banke zasebno iskazuju preostale iznose kredita domaćim nefinancijskim društvima (ND) i kredita nefinancijskim društvima iz ostalih država članica sudionica (ako su dostupni). Svi se podaci iskazuju u milijunima eura.

Predložak I.

Predložak II.

A.	Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo

A.	Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo

B.	Rudarstvo i vađenje

B.	Rudarstvo i vađenje

C.	Prerađivačka industrija

C.	Prerađivačka industrija

D.	Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija

D.	Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija +

E.	Opskrba vodom, uklanjanje otpadnih voda, gospodarenje otpadom te djelatnosti sanacije okoliša

E.	Opskrba vodom, uklanjanje otpadnih voda, gospodarenje otpadom te djelatnosti sanacije okoliša

F.	Građevinarstvo

F.	Građevinarstvo

G.	Trgovina na veliko i na malo. Popravak motornih vozila i motocikla

G.	Trgovina na veliko i na malo. Popravak motornih vozila i motocikla

I.	Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane

I.	Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane

H.	Prijevoz i skladištenje

H.	Prijevoz i skladištenje +

J.	Informacije i komunikacije

J.	Informacije i komunikacije

L.	Poslovanje nekretninama

L.	Poslovanje nekretninama +

M.	Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti

N.	Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

M.	Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti

N.	Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

Sva preostala područja relevantna za nefinancijska društva

Napomena: Slova se odnose na odgovarajuću NACE Rev.2 klasifikaciju.”

Prilog IV. mijenja se kako slijedi:

(a)

Točka 3.1. u dijelu 2. zamjenjuje se sljedećim:

„3.1.

DSI ‚ESB_BSI1’ upotrebljava se za definiranje ključeva serija o:

—	statističkim podacima iz bilance monetarnih financijskih institucija,

—

e-novcu,

—	statističkim podacima iz bilance kreditnih institucija,

—	statističkim podacima iz bilance novčanih fondova,

—	obvezama središnje države koje proizlaze iz depozita te držanja gotovine i vrijednosnih papira,

—	dodatnim informacijama,

—	dopunskim podacima o bilančnim stavkama o kojima nacionalne središnje banke izvješćuju MMF koristeći se uslugama putem ESB-a,

—	kreditima monetarnih financijskih institucija koji su sekuritizirani i prodani trećim stranama,

—	statističkim podacima o osnovici za obračun pričuve,

—	podataka o makroomjeru,

—	podataka o kreditima nefinancijskim društvima raščlanjenih po granama djelatnosti.”

(b)

Tablica pod nazivom „JEDINICA (Jedinica)” u dijelu 4. odjeljku 3. zamjenjuje se sljedećim:

„JEDINICA (Jedinica)

BSI	Za države članice europodručja: EUR
SSI	Za države članice europodručja: EUR Za serije koje se iskazuju kao apsolutne vrijednosti i za indekse: PURE_NUMB Za serije koje se iskazuju u postocima: PCT
OFP	Za države članice europodručja: EUR
MIR	Za opseg poslova: EUR Za kamatne stope: PCPA
SEC	Za države članice europodručja: EUR
PSS	Za serije o izvornim jedinicama (Prilog III., dio 13., tablice 4., 5., 7. i 8.) i serije o omjerima koncentracije (Prilog III., dio 13., tablice 8. i 9.): PURE_NUMB Za serije o vrijednosti transakcija u sustavu TARGET2 (Prilog III., dio 13., Tablica 8.): EUR Za serije o vrijednosti transakcija sudjelujućih država članica (Prilog III., dio 13., tablice 6. i 9.): EUR
IVF	Za države članice europodručja: EUR”

Prilog V. mijenja se kako slijedi:

(a)

Dio 2. odjeljak 1. pododjeljak 3. točka 2. zamjenjuje se sljedećim:

„2.	Do promjena u klasifikaciji dolazi zbog brojnih razloga. Promjena u sektorskoj klasifikaciji protustranaka može nastati zbog toga što je neko tijelo iz javnog sektora premješteno u privatni sektor ili zbog toga što spajanja odnosno pripajanja/razdvajanja mijenjaju glavnu djelatnost društava.”

(b)

U dijelu 3. odjeljku 2. pododjeljku 3. dodaje se sljedeća točka 4.:

„4.	ESB-u se podaci o otpisima dijela vrijednosti do kojih dolazi u trenutku kada je kredit sekuritiziran ili o otpisima dijela vrijednosti/otpisima servisiranih kredita dostavljaju, koliko je god moguće, u skladu s tablicom 3. (****************)

(****************) Otpisi/otpisi dijela vrijednosti kredita kod kojih monetarna financijska institucija ima ulogu servisera mogu se pojaviti zbog toga što se krediti još evidentiraju u bilanci, bilo na individualnim računima monetarne financijske institucije ili na razini grupe, a iz njih se dobivaju podaci o servisiranju o kojima se izvješćuje nacionalna središnja banka. Oni se mogu pojaviti i kada serviser mora iskazati smanjeni iznos glavnice kredita za loše kredite kako bi poštovao ugovore s ulagačima.”"

(c)

Dio 3. odjeljak 2. pododjeljak 2. točka 5. zamjenjuje se sljedećim:

„5.

Uredba dopušta fleksibilnost u smislu vrste podataka koji su potrebni za izračun revalorizirane cijene vrijednosnih papira i oblika u kojem se ti podaci prikupljaju i sastavljaju. Odluka o metodi prepušta se nacionalnim središnjim bankama na temelju sljedećih mogućnosti:

— monetarne financijske institucije iskazuju usklađivanja: monetarne financijske institucije iskazuju usklađivanja koja su primjenjiva za svaku stavku, a odražavaju promjene u vrednovanju nastale zbog promjene cijena. Nacionalne središnje banke koje odaberu ovu metodu agregiraju usklađivanja o kojima ih izvješćuju monetarne financijske institucije kako bi podatke dostavile ESB-u,

— monetarne financijske institucije iskazuju transakcije: monetarne financijske institucije kumuliraju transakcije tijekom mjeseca i prenose vrijednost kupnje i prodaje vrijednosnih papira nacionalnoj središnjoj banci. Prihvatljivo je prikupljanje i dostavljanje podataka o neto transakcijama središnjoj banci. Nacionalne središnje banke koje prime podatke o transakcijama moraju izračunati ‚vrijednosno usklađivanje’ kao ostatak razlike između stanja i transakcija te ostalih usklađivanja i dostaviti ESB-u vrijednosno usklađivanje u skladu s ovom Smjernicom,

— iskazivanje na temelju pojedinačnog vrijednosnog papira: monetarne financijske institucije izvješćuju nacionalne središnje banke o svim relevantnim podacima o vrijednosnim papirima u posjedu, kao što su nominalna vrijednost, računovodstvena (tj. knjigovodstvena) vrijednost, tržišna vrijednost, prodaje i kupnje, na temelju pojedinačnog vrijednosnog papira. Ti podaci omogućuju nacionalnim središnjim bankama da dobiju točne podatke o ‚vrijednosnim usklađivanjima’ koji se trebaju dostaviti ESB-u. Ta je metoda namijenjena onim nacionalnim središnjim bankama koje već upotrebljavaju taj pristup u prikupljanju podataka na lokalnoj razini.”

(d)	Prilog III. se briše.

Prilog IV. mijenja se kako slijedi:

(a)

Dio 1. zamjenjuje se sljedećim:

„DIO 1.

Varijable za potrebe popisa monetarnih financijskih institucija za statističke potrebe

Naziv varijable	Opis varijable	Status
object_request	Označuje vrstu poslanih ažuriranih podataka o monetarnoj financijskoj instituciji (MFI) i može imati jednu od sedam unaprijed utvrđenih vrijednosti: ‚mfi_req_new’: označuje dane informacije o novom MFI-ju, ‚mfi_req_mod’: označuje dane informacije o promjenama postojećeg MFI-ja, ‚mfi_req_del’: označuje dane informacije o postojećem MFI-ju koji treba izbrisati, ‚mfi_req_merger’: označuje dane informacije o institucijama koje su uključene u spajanje odnosno pripajanje (*****************), ‚mfi_req_realloc’: označuje da je potrebno preraspodijeliti izbrisani mfi_id novom MFI-ju, ‚mfi_req_mod_id_realloc’: označuje da je potrebno promijeniti mfi_id postojećeg MFI-ja u onaj koji je imao izbrisani MFI, ‚mfi_req_mod_id’: označuje da je potrebno promijeniti ‚mfi_id’.	Obvezna
mfi_id	To je primarni ključ za skup podataka o MFI-ju. Označuje jedinstvenu identifikacijsku oznaku (dalje u tekstu ‚id code’) MFI-ja, a sastoji se od dva dijela: ‚host’ i ‚id’. Vrijednosti obaju dijelova zajedno trebaju osigurati da je ‚mfi_id’ jedinstven za taj MFI.	Obvezna
host	Ova varijabla označuje državu u kojoj je MFI registriran, a dana je u obliku dvoslovne ISO oznake države.	Obvezna kada je dio identif. oznake
id	Označuje identifikacijsku oznaku MFI-ja (bez prefiksa u obliku ‚host’ dvoslovne ISO oznake države).	Obvezna kada je dio identif. oznake
name	Označuje puni registrirani naziv MFI-ja, uključujući pravni oblik društva (tj. Plc, Ltd, SpA itd.).	Obvezna
address	Označuje pojedinosti o lokaciji MFI-ja i sastoji se od četiri dijela: ‚postal_address’, ‚postal_box’, ‚postal_code’ i ‚city’.	Obvezna za zahtjeve ‚new’ i ‚mod’
postal_address	Označuje ime ulice i kućni broj.	Obvezna za zahtjeve ‚new’ i ‚mod’
postal_box	Označuje broj poštanskog pretinca, pri čemu se upotrebljavaju nacionalni sustavi označavanja brojeva poštanskih pretinaca.	Obvezna za zahtjeve ‚new’ i ‚mod’
postal_code	Označuje poštanski broj, pri čemu se upotrebljavaju nacionalni sustavi označavanja poštanskih brojeva.	Obvezna za zahtjeve ‚new’ i ‚mod’
city	Označuje grad lokacije.	Obvezna za zahtjeve ‚new’ i ‚mod’
category	Označuje vrstu MFI-ja, a može imati jednu od četiri unaprijed određene vrijednosti: ‚central bank’, ‚credit institution’, ‚money market fund’ ili ‚other institution’.	Obvezna za zahtjeve ‚new’ i ‚mod’
report	Označuje iskazuje li MFI mjesečne statističke podatke iz bilance i može imati jednu od dvije unaprijed određene vrijednosti koje se međusobno isključuju: i. ‚true’ kada MFI podliježe svim zahtjevima za izvješćivanjem; ili ii.‚false’ kada MFI ne podliježe svim zahtjevima za izvješćivanjem.	Obvezna za zahtjeve ‚new’ i ‚mod’
order_r	Označuje željeni redoslijed popisa MFI-ja ako se ne primjenjuje abecedni poredak na engleskom. Svakom MFI-ju mora se dodijeliti brojčana vrijednost, od manje prema većoj.	Nije obvezna
head_of_branch	Označuje da je MFI strana podružnica. Može imati jednu od tri vrijednosti: ‚non_eu_head’, ‚eu_non_mfi_head’ i ‚eu_mfi_head’.	Obvezna za strane podružnice
non_eu_head	Označuje da glavni ured nije rezident EU, a sastoji se od dva dijela: ‚host’ i ‚name’.	Obvezna za strane podružnice
eu_non_mfi_head	Označuje da je glavni ured rezident EU i da nije MFI. Sastoji se od dva dijela: ‚non_mfi_id’ (država registracije i identifikacijska oznaka) i ‚name’ (naziv glavnog ureda). Identifikacijska oznaka NFI-ja može biti ‚OFP’ (ostali financijski posrednici) ili dvoslovna ISO oznaka države nakon koje slijedi sufiks koji se odnosi na odgovarajuću sektorsku klasifikaciju po ESA 95.	Obvezna za strane podružnice
eu_mfi_head	Označuje da je glavni ured rezident EU i da je MFI. Vrijednost za ovu varijablu sastoji se od ‚mfi_id’.	Obvezna za strane podružnice
sub-merger	Upotrebljava se za izvješćivanje o institucijama koje dijele isti ‚date’ (datum) pravnog učinka spajanja odnosno pripajanja, a sastoji se od četiri dijela: ‚date’, ‚comment’, ‚involved_mfi’ i ‚involved_non_mfi’.	Obvezna za spajanja odnosno pripajanja
involved_mfi	Označuje da je MFI uključen u prekogranično spajanje odnosno pripajanje. Vrijednost za ovu varijablu sastoji se od ‚mfi_ref’.	Obvezna za prekogranična spajanja odnosno pripajanja
involved_non_mfi	Označuje da je u spajanje odnosno pripajanje uključen NFI. Vrijednost za ovu varijablu sastoji se od ‚non_mfi_obj’.	Obvezna za spajanja odnosno pripajanja
mfi_ref	Označuje pojedinosti o MFI-ju koji je uključen u prekogranično spajanje odnosno pripajanje, a sastoji se od dva dijela: ‚mfi_id’ i ‚name’.	Obvezna za prekogranična spajanja odnosno pripajanja
non_mfi_obj	Označuje pojedinosti o NFI-ju koji je uključen u spajanje odnosno pripajanje s MFI, a sastoji se od dva dijela: ‚non_mfi_id’ i ‚name’.	Obvezna za spajanja odnosno pripajanja
non_mfi_id	Označuje pojedinosti o NFI-ju koji je uključen u spajanje odnosno pripajanje s MFI-jem, a sastoji se od dva dijela: ‚host’ i ‚id’.	Obvezna za spajanja odnosno pripajanja

(b)	Dio 2. briše se.

Prilog VII. mijenja se kako slijedi:

(a)

Dio 1. zamjenjuje se sljedećim:

„DIO 1.

Varijable za dostavljanje podataka o popisu investicijskih fondova za statističke svrhe

Naziv varijable	Opis varijable	Status
object_request	Ova varijabla označuje vrstu poslanih ažuriranih podataka o investicijskom fondu (IF) i može imati jednu od osam unaprijed utvrđenih vrijednosti: ‚if_req_new’: informacije o novom IF-u ‚if_req_mod’: informacije o promjenama IF-a ‚if_req_del’: informacije o IF-u koji se treba izbrisati ‚if_req_merger’: informacije o institucijama koje su uključene u spajanje odnosno pripajanje (******************) ‚if_req_realloc’: preraspodjela izbrisanog if_id novom IF-u ‚if_req_mod_id_realloc’: promjena if_id IF-a u onaj koji je imao izbrisani IF ‚if_req_mod_id’: promjena ‚if_id’ ‚if_req_nav’: informacije o neto vrijednosti imovine (NAV) za svaki investicijski fond	Obvezna
If_confidentiality_flag	Ova varijabla označuje status tajnosti cjelokupne evidencije. Treba odabrati jednu od tri unaprijed određene vrijednosti: ‚F’ (slobodno, nije tajno), ‚N’ (tajno, može se objaviti samo za potrebe Europskoga sustava središnjih banaka (ESSB); nije za javnu objavu) ili ‚C’ (tajno, nije za objavu ESSB-u ili javnosti). Ako se zahtijeva djelomična tajnost bilo koje pojedine varijable, mora se upotrijebiti vrijednost ‚F’.	Obvezna
if_id	Primarni ključ za skup podataka o IF-u koji označuje jedinstvenu identifikacijsku oznaku (dalje u tekstu ‚id code’) IF-a, a sastoji se od dva dijela: ‚host’ i ‚id’. Vrijednosti obaju dijelova zajedno osiguravaju da je ‚mfi_id’ jedinstven za taj IF.	Obvezna
host	Dvoslovna ISO oznaka države u kojoj je IF registriran – jedan od dva dijela ‚if_id’ varijable – vidi gore	Obvezna kada je dio identif. oznake
id	Identifikacijska oznaka IF-a – jedan od dva dijela ‚if_id’ varijable – vidi gore	Obvezna kada je dio identif. oznake
name	Puni registrirani naziv IF-a, uključujući pravni oblik društva, tj. Plc, Ltd, SpA itd.	Obvezna
address	Pojedinosti o lokaciji IF-a ili njegovog društva za upravljanje i sastoji se od četiri dijela: ‚postal_address’, ‚postal_box’, ‚postal_code’ i ‚city’	Obvezna za zahtjeve ‚new’ i ‚mod’
postal_address	Ime ulice i kućni broj	Obvezna za zahtjeve ‚new’ i ‚mod’
postal_box	Broj poštanskog pretinca, pri čemu se upotrebljavaju nacionalni sustavi označavanja brojeva poštanskih pretinaca	Obvezna za zahtjeve ‚new’ i ‚mod’
postal_code	Poštanski broj, pri čemu se upotrebljavaju nacionalni sustavi označavanja poštanskih brojeva	Obvezna za zahtjeve ‚new’ i ‚mod’
city	Grad lokacije	Obvezna za zahtjeve ‚new’ i ‚mod’
management company name	Puni registrirani naziv društva za upravljanje IF-om. Ako te informacije nedostaju, iskazuje se vrijednost "not available" (nije dostupno) (ako IF ima društvo za upravljanje) ili "not applicable" (nije primjenjivo) (ako IF nema društvo za upravljanje).	Obvezna
management company name_confiden- tiality_flag	Ova varijabla označuje status tajnosti informacija o nazivu društva za upravljanje. Treba odabrati jednu od tri unaprijed određene vrijednosti: "F" (slobodno, nije tajno), "N" (tajno, može se objaviti samo za potrebe ESSB-a; nije za javnu objavu) ili "C" (tajno, nije za objavu ESSB-u ili javnosti).	Obvezna
investment policy	Vrsta imovine od koje se pretežno sastoji investicijski portfelj. Postoji sedam unaprijed određenih vrijednosti: ‚bonds’ (obveznice), ‚equities’ (vrijednosni papiri), ‚hedge’ (zaštita), ‚mixed’ (mješovito), ‚real estate’ (nekretnine), ‚other’ (ostalo) ili ‚not available’ (nije dostupno).
investment policy_confiden- tiality_flag	Ta varijabla označuje status tajnosti informacija o politici investiranja. Treba odabrati jednu od tri unaprijed određene vrijednosti: ‚F’ (slobodno, nije tajno), ‚N’ (tajno, može se objaviti samo za potrebe ESSB-a; nije za javnu objavu) ili ‚C’ (tajno, nije za objavu ESSB-u ili javnosti).	Obvezna
variability of the capital	Ta varijabla označuje pravni oblik koji IF može imati, a može imati jednu od tri unaprijed određene vrijednosti: ‚open end’ (otvoreni) ili ‚closed-end’ (zatvoreni) ili ‚not available’ (nije dostupno).	Obvezna
variability of the capital_confiden- tiality_flag	Ta varijabla označuje status tajnosti informacija o promjenjivosti kapitala Treba odabrati jednu od tri unaprijed određene vrijednosti: ‚F’ (slobodno, nije tajno), ‚N’ (tajno, može se objaviti samo za potrebe ESSB-a; nije za javnu objavu) ili ‚C’ (tajno, nije za objavu ESSB-u ili javnosti)	Obvezna
structure_1	Ta varijabla označuje strukturu IF-a i može imati jednu od tri unaprijed određene vrijednosti: ‚UCITS’ (*******************) ili ‚non-UCITS’ (nisu UCITS) ili ‚not available’ (nije dostupno).	Obvezna
structure_1_confidentiality_flag	Ta varijabla označuje status tajnosti informacija o varijabli structure_1. Treba odabrati jednu od tri unaprijed određene vrijednosti: ‚F’ (slobodno, nije tajno), ‚N’ (tajno, može se objaviti samo za potrebe ESSB-a; nije za javnu objavu) ili ‚C’ (tajno, nije za objavu ESSB-u ili javnosti).	Obvezna
structure_2	Detaljnije informacije o strukturi investicijskog fonda s jednom od 11 unaprijed određenih vrijednosti. Pogledaj dio 2. dolje.	Obvezna
structure_2_confidentiality_flag	Ta varijabla označuje status tajnosti informacija o varijabli structure_2. Treba odabrati jednu od tri unaprijed određene vrijednosti: ‚F’ (slobodno, nije tajno), ‚N’ (tajno, može se objaviti samo za potrebe ESSB-a; nije za javnu objavu) ili ‚C’ (tajno, nije za objavu ESSB-u ili javnosti).	Obvezna
sub-fund	Ta varijabla označuje je li investicijski fond potfond ili nije i može imati jednu od četiri unaprijed određene vrijednosti: ‚yes’ (da) ili ‚no’ (ne) ili ‚not available’ (nije dostupno) ili ‚not applicable’ (nije primjenjivo).	Obvezna
sub-fund_confidentiality_flag	Ta varijabla označuje status tajnosti informacija o varijabli sub-fund. Treba odabrati jednu od tri unaprijed određene vrijednosti: ‚F’ (slobodno, nije tajno), ‚N’ (tajno, može se objaviti samo za potrebe ESSB-a; nije za javnu objavu) ili ‚C’ (tajno, nije za objavu ESSB-u ili javnosti).	Obvezna
ISIN codes	Ta varijabla označuje oznake ISIN (********************) za svaki razred dionica za svaki investicijski fond. Varijabla se sastoji od nekoliko dijelova, uključujući uputu na: ‚ISIN_1’, ‚ISIN_2’, ‚ISIN_3’, ‚ISIN_4’ i ‚ISIN_n’. Moraju se iskazati sve primjenjive oznake ISIN za svaki investicijski fond. Ako se izvješćuje o IF-u za koji oznake ISIN nisu primjenjive, za ‚ISIN_1’ mora se navesti izraz od 12 znakova ‚XXXXXXXXXXXX’.	Obvezna
If_req_nav	Ta varijabla označuje da su poslane informacije o neto vrijednosti imovine investicijskog fonda. Sastoji se od dva dijela: ‚if_nav_value’ i ‚if_nav_date’. Ako te informacije nedostaju, mora se iskazati vrijednost ‚not available’ (nije dostupno).	Obvezna na godišnjoj osnovi
nav_confidentiality_flag	Ta varijabla označuje status tajnosti informacija o neto vrijednosti imovine Treba odabrati jednu od tri unaprijed određene vrijednosti: ‚F’ (slobodno, nije tajno), ‚N’ (tajno, može se objaviti samo za potrebe ESSB-a; nije za javnu objavu) ili ‚C’ (tajno, nije za objavu ESSB-u ili javnosti).	Obvezna
sub-merger	Ta se varijabla upotrebljava za izvješćivanje o institucijama koje dijele isti ‚date’ (datum) pravnog učinka spajanja odnosno pripajanja, a sastoji se od četiri dijela: ‚date’ (datum), ‚comment’ (komentar), ‚involved_if’ i ‚involved_non_if’.	Obvezna za spajanja odnosno pripajanja
involved_if	Ta varijabla označuje da je IF uključen u prekogranično spajanje odnosno pripajanje. Vrijednost za ovu varijablu sastoji se od ‚if_ref’.	Obvezna za prekogranična spajanja odnosno pripajanja
involved_non_if	Ta varijabla označuje da je u spajanje odnosno pripajanje s IF uključen subjekt koji nije IF. Vrijednost za ovu varijablu sastoji se od ‚non_if_obj’.	Obvezna za spajanja odnosno pripajanja
if_ref	Ta varijabla označuje pojedinosti o IF-u koji je uključen u prekogranično spajanje odnosno pripajanje, a sastoji se od dva dijela: ‚if_id’ i ‚name’.	Obvezna za prekogranična spajanja odnosno pripajanja
non_if_obj	Ta varijabla označuje pojedinosti o subjektu koji nije IF i koji je uključen u spajanje odnosno pripajanje s IF-om, a sastoji se od dva dijela: ‚non_if_id’ i ‚name’.	Obvezna za spajanja odnosno pripajanja
non_if_id	Ta varijabla označuje pojedinosti o subjektu koji nije IF i koji je uključen u spajanje odnosno pripajanje s IF-om, a sastoji se od dva dijela: ‚host’ i ‚id’.	Obvezna za spajanja odnosno pripajanja
free_text	Pojašnjenja o investicijskom fondu

(b)	Dio 3. briše se.

Prilog VIII. mijenja se kako slijedi:

(a)

U dijelu 1. opis varijable „ISIN codes” zamjenjuje se sljedećim:

„Ta varijabla označuje oznake ISIN (*********************) svih vrijednosnih papira koje je izdalo financijsko društvo posebne namjene (FVC). Varijabla se sastoji od nekoliko dijelova, uključujući uputu na: ‚ISIN_1’, ‚ISIN_2’, ‚ISIN_3’, ‚ISIN_4’ i ‚ISIN_n’. Minimalni zahtjev jest da se mora iskazati najmanje jedna oznaka ISIN (ISIN_1). Ako se izvješćuje o financijskom društvu posebne namjene (FVC) za koje oznake ISIN nisu primjenjive ili nisu dostupne, za ‚ISIN_1’ mora se navesti izraz od 12 znakova ‚XXXXXXXXXXXX’.

(*********************) Međunarodni identifikacijski broj vrijednosnih papira: oznaka koja jedinstveno određuje izdanje vrijednosnih papira, a sastoji se od 12 alfanumeričkih znakova.”"

(b)	Dio 2. briše se.

(*) Usklađivanja zbog reklasifikacije moraju se dostaviti ESB-u za sva polja; vrijednosna usklađivanja samo za polja označena #.

(**) U smislu ove tablice ESB-u se šalju samo usklađivanja zbog reklasifikacije.

(***) Usklađivanja zbog reklasifikacije primjenjuju se samo u smislu polja 568 do 613; usklađivanja koja se odnose na otpise dijela vrijednosti primjenjuju se za sva polja.”

(1) Središnje protustranke

(2) Trgovci pojednici/društva osoba bez pravne osobnosti

(3) Trgovci pojedinci/društva osoba bez pravne osobnosti

(******) ‚Ostale valute’ odnosi se na sve druge valute, uključujući nacionalne valute država članica nesudionica.”

(**********) Ugovorena kamatna stopa iskazana na godišnjoj razini (AAR) ili usko određena efektivna kamatna stopa (NDER) iskazuje se za kategorije uključene u tablicu. Uz iskazani AAR/NDER navodi se povezani opseg novih poslova ako je tako naznačeno u tablici riječju ‚iznos’.

Međutim, u slučaju revolving kredita i prekoračenja te dugovanja po kreditnim karticama (bez naplate kamate i s naplatom kamate), pojam opseg novih poslova jednak je stanjima.

Pokazatelji 24. do 29. izračunavaju se na temelju stavki 37. do 54. u Dodatku 2. Priloga II. Uredbi (EZ) br. 63/2002 (ESB/2001/18). Kamatne stope izračunavaju se kao ponderirani prosjeci odgovarajućih stavki u Dodatku 2. Prilogu II. Uredbi (EZ) br. 63/2002 (ESB/2001/18), a opseg novih poslova treba biti jednak zbroju odgovarajućih stavki u Dodatku 2.Prilogu II. Uredbi (EZ) br. 63/2002 (ESB/2001/18).

(***********) Ugovorena kamatna stopa iskazana na godišnjoj razini (AAR) ili usko određena efektivna kamatna stopa (NDER) iskazuje se za kategorije uključene u tablicu. Uz iskazani AAR/NDER navodi se povezani opseg novih poslova ako je tako naznačeno u tablici riječju ‚iznos’.

Međutim, u slučaju revolving kredita i prekoračenja te dugovanja po kreditnim karticama (bez naplate kamate i s naplatom kamate), pojam opseg novih poslova jednak je stanjima.

Pokazatelji 86. i 87. izračunavaju se na temelju stavki 12., 23., 32. i 36. u Dodatku 2. Prilogu II. Uredbi (EZ) br. 63/2002 (ESB/2001/18) i stanja iskazanih za kredite po kreditnim karticama bez naplate kamate i s naplatom kamate te revolving kredite i prekoračenja u skladu s Uredbom (EZ) br. 25/2009 (ESB/2008/32). Kamatne stope izračunavaju se kao ponderirani prosjeci odgovarajućih stavki u Dodatku 2. Prilogu II. Uredbi (EZ) br. 63/2002 (ESB/2001/18), pri čemu se za kredite po kreditnim karticama bez naplate kamate uzima kamatna stopa jednaka nuli. Pokazatelji 86. i 87. namijenjeni su osiguravanju kontinuiteta s pokazateljima 12. i 23. (prekoračenjima) kako je prethodno određeno Uredbom (EZ) br. 63/2002 (ESB/2001/18), tj. prije nego što su izmijenjeni Uredbom (EZ) br. 290/2009 (ESB/2009/7).”

(4) Od referentnog razdoblja za podatke na kraju mjeseca za lipanj 2010. (dostava podataka za 2011.).

(5) Ukupna vrijednost kredita koje je središnja banka odobrila kreditnim institucijama i koji su vraćeni u razdoblju kraćem od jednog radnog dana. To je prosjek najveće dnevne vrijednosti istodobnih i stvarnih unutardnevnih pozicija prekoračenja ili povlačenja unutardnevnih kredita tijekom dana za sve kreditne institucije zajedno. Svi dani u razdoblju održavanja, uključujući dane vikenda i praznike, uračunavaju se u prosjek.

(6) Ako nemonetarna financijska institucija održava nekoliko računa, svaki se račun broji zasebno.

(7) Od referentnog razdoblja za podatke na kraju godine za 2010. (dostava podataka za 2011.).

(8) Svaka institucija se broji jednom bez obzira na broj ureda koji ima u državi. Potkategorije institucija uzajamno se isključuju. Ukupan broj institucija jednak je zbroju svih potkategorija. Institucije su uključene od prvog puta kada su podaci o njima dostavljeni ESB-u za potrebe statistike monetarnih financijskih institucija.

(9) Od referentnog razdoblja za podatke na kraju tromjesečja za drugo tromjesečje 2010. (dostava podataka za 2011.).

(*************) SL L 237, 8.9.2007., str. 1.

(**************) SL L 18, 23.1.2006., str. 1.”

(*****************) Osim ako je izričito navedeno drukčije, izraz ‚spajanja odnosno pripajanja’ odnosi se na domaća spajanja odnosno pripajanja.”

(******************) Osim ako je izričito navedeno drukčije, pojam ‚spajanja odnosno pripajanja’ odnosi se na domaća spajanja odnosno pripajanja.

(*******************) Direktiva Vijeća 85/611/EEZ od 20. prosinca 1985. o usklađivanju zakona i drugih propisa o subjektima za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) (SL L 375, 31.12.1985., str. 3.).

(********************) Međunarodni identifikacijski broj vrijednosnih papira: oznaka koja jedinstveno određuje izdanje vrijednosnih papira, a sastoji se od 12 alfanumeričkih znakova.”

Top

Choose the experimental features you want to try