This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 62023CA0022
Case C-22/23, Citadeles nekustamie īpašumi: Judgment of the Court (First Chamber) of 18 April 2024 (request for a preliminary ruling from the administratīvā rajona tiesa - Latvia) - ‘Citadeles nekustamie īpašumi’ SIA v Valsts ieņēmumu dienests (Reference for a preliminary ruling – Prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing – Directive (EU) 2015/849 – Scope – Obliged entity – Article 3(7)(c) – Concept of ‘trust or company service provider’ – Provision of a registered office – Owner of immovable property who has entered into leases with legal persons – Registration of the registered office of such legal persons in that immovable property)
Asia C-22/23, Citadeles nekustamie īpašumi: Unionin tuomioistuimen tuomio (ensimmäinen jaosto) 18.4.2024 (ennakkoratkaisupyyntö, jonka on esittänyt Administratīvā rajona tiesa – Latvia) – ”Citadeles nekustamie īpašumi” SIA v. Valsts ieņēmumu dienests (Ennakkoratkaisupyyntö – Sen estäminen, että rahoitusjärjestelmää käytetään rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen – Direktiivi (EU) 2015/849 – Soveltamisala – Ilmoitusvelvollinen – 3 artiklan 7 alakohdan c alakohta – Käsite ”trusti- tai yrityspalvelujen tarjoaja” – Kotipaikan tarjoaminen – Vuokrasopimuksia oikeushenkilöiden kanssa tehnyt kiinteistönomistaja – Kyseisen kiinteistön rekisteröiminen kyseisten oikeushenkilöiden kotipaikaksi)
Asia C-22/23, Citadeles nekustamie īpašumi: Unionin tuomioistuimen tuomio (ensimmäinen jaosto) 18.4.2024 (ennakkoratkaisupyyntö, jonka on esittänyt Administratīvā rajona tiesa – Latvia) – ”Citadeles nekustamie īpašumi” SIA v. Valsts ieņēmumu dienests (Ennakkoratkaisupyyntö – Sen estäminen, että rahoitusjärjestelmää käytetään rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen – Direktiivi (EU) 2015/849 – Soveltamisala – Ilmoitusvelvollinen – 3 artiklan 7 alakohdan c alakohta – Käsite ”trusti- tai yrityspalvelujen tarjoaja” – Kotipaikan tarjoaminen – Vuokrasopimuksia oikeushenkilöiden kanssa tehnyt kiinteistönomistaja – Kyseisen kiinteistön rekisteröiminen kyseisten oikeushenkilöiden kotipaikaksi)
EUVL C, C/2024/3426, 10.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/C/2024/3426/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
|
Euroopan unionin |
FI C-sarja |
|
C/2024/3426 |
10.6.2024 |
Unionin tuomioistuimen tuomio (ensimmäinen jaosto) 18.4.2024 (ennakkoratkaisupyyntö, jonka on esittänyt Administratīvā rajona tiesa – Latvia) – ”Citadeles nekustamie īpašumi” SIA v. Valsts ieņēmumu dienests
(Asia C-22/23 (1) , Citadeles nekustamie īpašumi)
(Ennakkoratkaisupyyntö - Sen estäminen, että rahoitusjärjestelmää käytetään rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen - Direktiivi (EU) 2015/849 - Soveltamisala - Ilmoitusvelvollinen - 3 artiklan 7 alakohdan c alakohta - Käsite ”trusti- tai yrityspalvelujen tarjoaja” - Kotipaikan tarjoaminen - Vuokrasopimuksia oikeushenkilöiden kanssa tehnyt kiinteistönomistaja - Kyseisen kiinteistön rekisteröiminen kyseisten oikeushenkilöiden kotipaikaksi)
(C/2024/3426)
Oikeudenkäyntikieli: latvia
Ennakkoratkaisua pyytänyt tuomioistuin
Administratīvā rajona tiesa
Pääasian asianosaiset
Kantaja: ”Citadeles nekustamie īpašumi” SIA
Vastaaja: Valsts ieņēmumu dienests
Tuomiolauselma
Rahoitusjärjestelmän käytön estämisestä rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta sekä Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2005/60/EY ja komission direktiivin 2006/70/EY kumoamisesta 20.5.2015 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin (EU) 2015/849, sellaisena kuin se on muutettuna 30.5.2018 annetulla Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivillä (EU) 2018/843, 3 artiklan 7 alakohdan c alakohtaa
on tulkittava siten, että
sellaisen kiinteistön omistajana oleva vuokralleantaja, johon vuokralainen rekisteröi vuokralleantajan suostumuksella sääntömääräisen kotipaikkansa ja jossa vuokralainen suorittaa liiketoimia, ei pelkästään tällä perusteella kuulu kyseisessä säännöksessä tarkoitettuun trusti- tai yrityspalvelujen tarjoajan käsitteeseen.
ELI: http://data.europa.eu/eli/C/2024/3426/oj
ISSN 1977-1053 (electronic edition)