This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52014TA1210(11)
Report on the annual accounts of the European Aviation Safety Agency, for the financial year 2013 together with the Agency’s replies
Kertomus Euroopan lentoturvallisuusviraston tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2013 sekä viraston vastaukset
Kertomus Euroopan lentoturvallisuusviraston tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2013 sekä viraston vastaukset
EUVL C 442, 10.12.2014, p. 93–101
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
10.12.2014 |
FI |
Euroopan unionin virallinen lehti |
C 442/93 |
KERTOMUS
Euroopan lentoturvallisuusviraston tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2013 sekä viraston vastaukset
(2014/C 442/11)
JOHDANTO
1. |
Euroopan lentoturvallisuusvirasto EASA (jäljempänä ”virasto”) perustettiin Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EY) N:o 1592/2002 (1), jota on viimeksi muutettu asetuksella (EY) N:o 1108/2009 (2). Kölnissä sijaitsevalla virastolla on erityisiä sääntely- ja toimeenpanotehtäviä lentoturvallisuuden alalla (3). |
TARKASTUSLAUSUMAN PERUSTANA OLEVAT TIEDOT
2. |
Tilintarkastustuomioistuimen valitsema tarkastustapa käsittää analyyttiset tarkastusmenetelmät, tapahtumien suoran testaamisen ja viraston valvontajärjestelmien keskeisten kontrollien arvioinnin. Tämän lisäksi hyödynnetään muiden tarkastajien työhön perustuvaa evidenssiä (kun relevanttia evidenssiä on saatavilla) ja analysoidaan toimivan johdon vahvistusilmoitukset. |
TARKASTUSLAUSUMA
Toimivan johdon velvollisuus
Tarkastajan velvollisuus
Lausunto tilien luotettavuudesta
Lausunto tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta
|
10. |
Jäljempänä esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausuntoja kyseenalaiseksi. |
HUOMAUTUKSET TOIMIEN LAILLISUUDESTA JA ASIANMUKAISUUDESTA (SÄÄNTÖJENMUKAISUUDESTA)
11. |
Vuonna 2012 virasto valitsi hankintamenettelyjen kautta 14 kansallista ilmailuviranomaista ja 10 pätevää yksikköä, joille se ulkoisti osan hyväksyntätoimistaan (9). Ulkoistetuista hyväksynnöistä aiheutui menoja noin 22 miljoonaa euroa vuonna 2013. Viraston laatimissa ohjeissa kuvataan prosessi, jolla tietyt hyväksyntätehtävät osoitetaan kansallisille viranomaisille ja päteville yksiköille. Lisäksi ohjeissa esitetään sovellettavat kriteerit (10). Ulkoistamisen avoimuutta voitaisiin kuitenkin lisätä, jos osoittamisprosessit ja ohjeissa asetettujen kriteerien pohjalta suoritetut arvioinnit dokumentoitaisiin paremmin. Tämä koskee myös tapauksia, joissa tarjoajille annetaan useita muita arvoltaan vähäisiä sopimuksia. |
HUOMAUTUKSET BUDJETTIHALLINNOSTA
12. |
Sidottujen määrärahojen kokonaistaso oli korkea (98 prosenttia). Virasto on edelleen vähentänyt sidottujen määrärahojen siirtojen kokonaismäärää 10,1 miljoonasta eurosta (11 prosenttia) 7,2 miljoonaan euroon (8 prosenttia) vuosina 2012–2013, mutta sidottuja määrärahoja siirrettiin yhä suuri osuus (3,4 miljoonaa euroa eli 42 prosenttia) osastossa 3. Viraston toimet ovat luonteeltaan monivuotisia, mikä selittää osan määrärahasiirroista seuraavalla vuodelle. Tilintarkastustuomioistuimen otokseen poimitut siirrot olivat myös asianmukaisesti perusteltuja. Näin suuri siirtojen osuus on kuitenkin vastoin talousarvion vuotuisperiaatetta. |
MUITA HUOMAUTUKSIA
13. |
Virasto aloitti toimintansa vuonna 2004, ja sen työskentely on tähän saakka pohjautunut kirjeenvaihtoon ja muuhun yhteydenpitoon isäntäjäsenvaltion kanssa. Virasto ja jäsenvaltio eivät kuitenkaan ole tehneet kattavaa toimipaikkasopimusta. Sopimus edistäisi vielä lisää viraston ja sen henkilöstön toimintaolosuhteita koskevaa avoimuutta. |
AIEMPINA VUOSINA ESITETTYJEN HUOMAUTUSTEN SEURANTA
14. |
Liitteessä I on yhteenveto korjaavista toimenpiteistä, jotka virasto on toteuttanut tilintarkastustuomioistuimen aiempina vuosina esittämien huomautusten perusteella. |
Tilintarkastustuomioistuimen IV jaosto on tilintarkastustuomioistuimen jäsenen Milan Martin CVIKLIN johdolla hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 1. heinäkuuta 2014 pitämässään kokouksessa.
Tilintarkastustuomioistuimen puolesta
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
presidentti
(1) EYVL L 240, 7.9.2002, s. 1.
(2) EUVL L 309, 24.11.2009, s. 51.
(3) Liitteessä II esitetään tiedotustarkoituksessa yhteenveto viraston vastuualueista ja toiminnasta.
(4) Sisältävät taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, nettovarallisuuden muutoksia koskevan laskelman sekä yhteenvedon keskeisistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja muut liitetiedot.
(5) Sisältää talousarvion toteutumalaskelman liitteineen.
(6) Komission delegoitu asetus (EU) N:o 1271/2013 (EUVL L 328, 7.12.2013, s. 42), 39 ja 50 artikla.
(7) Komission tilinpitäjän vahvistamat kirjanpitosäännöt perustuvat kansainvälisen tilintarkastajaliiton (International Federation of Accountants, IFAC) antamiin kansainvälisiin julkisen sektorin tilinpäätösstandardeihin (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) tai, silloin kuin se on relevanttia, kansainvälisen tilinpäätösstandardeja käsittelevän elimen (International Accounting Standards Board, IASB) antamiin kansainvälisiin IAS/IFRS-tilinpäätösstandardeihin (International Accounting Standards/International Financial Reporting Standards).
(8) Asetus (EU) N:o 1271/2013, 107 artikla.
(9) Toukokuun 2014 loppuun mennessä oli päättynyt kolme pätevien yksikköjen kanssa tehtyä sopimusta. Näin ollen voimassa oli vielä 14 sopimusta kansallisten viranomaisten kanssa ja 7 sopimusta pätevien yksikköjen kanssa.
(10) ”Suuntaviivat, joiden mukaisesti hyväksyntätehtäviä siirretään kansallisille ilmailuviranomaisille ja päteville yksiköille”, viraston hallintoneuvoston päätös 01-2011.
LIITE I
Aiempina vuosina esitettyjen huomautusten seuranta
Vuosi |
Tilintarkastustuomioistuimen huomautus |
Korjaavan toimenpiteen tilanne (Toteutettu / Kesken / Tekemättä / Ei relevantti) |
2011 |
Vuoden 2011 lopussa viraston pankkitilien saldo yhdessä ainoassa pankissa oli 55 miljoonaa euroa (vuonna 2010 määrä oli 49 miljoonaa euroa). Virastolla ei ollut käteisvaroihin sovellettavia toimintaperiaatteita, joilla olisi hallittu tätä riskiä ja samalla saatu sijoituksista asianmukainen tuotto. |
Toteutettu |
2012 |
Virasto laati ennakkotarkastuksiin sovellettavat vakiomenettelyt. Tarkistuslistoja ei kuitenkaan täytetty ja menojen hyväksymisen perusteena olleet asiakirjat eivät aina olleet saatavilla (1). |
Toteutettu |
2012 |
Jälkitarkastuksia koskevat menetelmät hyväksyttiin vuonna 2009. Virasto on edelleen kehittänyt menetelmien soveltamista, mutta tarkastuksia varten ei vieläkään ole laadittu vuotuista suunnitelmaa, tapahtumaotosta ei poimita tarkastettavaksi riskiperusteisesti eivätkä menetelmät kata julkisia hankintamenettelyjä. |
Toteutettu |
2012 |
Sidottujen määrärahojen osuus oli keskimäärin 95 prosenttia. Se vaihteli 96 prosentista osastossa 1 (henkilöstömenot) 95 prosenttiin osastossa 2 (hallintomenot) ja 89 prosenttiin osastossa 3 (toimintamenot). Osastossa 3 siirrettiin kuitenkin suuri osuus (46 prosenttia) sidotuista määrärahoista seuraavalle varainhoitovuodelle. Viraston toimet ovat luonteeltaan monivuotisia, mikä selittää osan määrärahasiirroista seuraavalle vuodelle. Tilintarkastustuomioistuimen otokseen poimitut siirrot olivat myös asianmukaisesti perusteltuja. Näin suuri siirtojen osuus on kuitenkin vastoin talousarvion vuotuisperiaatetta. |
Ei relevantti |
2012 |
Yhdessä tarkastetuista rekrytointimenettelyistä valituksi tullut hakija ei täyttänyt yliopistotutkintoon tai vastaavaan ammatilliseen koulutukseen liittyviä henkilöstösääntöjen vaatimuksia. |
Ei relevantti |
(1) Ei ajankäyttölomakkeita, joita tarvitaan laskutettaessa palveluista henkilötyöpäivien mukaisesti.
LIITE II
Euroopan lentoturvallisuusvirasto (Köln)
Vastuualueet ja toiminta
Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta (Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 100 artikla) |
Euroopan parlamentti ja neuvosto voivat tavallista lainsäätämisjärjestystä noudattaen antaa meri- ja lentoliikennettä koskevat aiheelliset säännökset. Ne tekevät ratkaisunsa talous- ja sosiaalikomiteaa sekä alueiden komiteaa kuultuaan. |
||||||||||||
Viraston toimivaltuudet (Viraston toimivaltuudet, sellaisina kuin ne on määritelty Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EY) N:o 216/2008 (”perusasetus”)) |
Tavoitteet
Tehtävät
|
||||||||||||
Hallinto |
Hallintoneuvosto Kokoonpano: yksi edustaja kustakin jäsenvaltiosta ja yksi komission edustaja. Tehtävät Hallintoneuvoston tehtävät kuvataan perustamisasetuksessa. Hallintoneuvosto muun muassa
Pääjohtaja Johtaa virastoa. Hallintoneuvosto nimittää pääjohtajan komission ehdotuksen perusteella. Valituslautakunta Ratkaisee muutoksenhaut, jotka liittyvät esimerkiksi hyväksynnästä, maksuista tai yrityksiin kohdistettavasta tutkinnasta tehtyihin, asetuksen (EY) N:o 216/2008 44 artiklassa tarkoitettuihin viraston päätöksiin. Ulkoinen tarkastus Euroopan tilintarkastustuomioistuin. Vastuuvapauden myöntävä viranomainen Euroopan parlamentti myöntää vastuuvapauden neuvoston suosituksesta. |
||||||||||||
Viraston resurssit vuonna 2013 (2012) |
Lopullinen talousarvio Talousarvio yhteensä: 151,2 (150,2) miljoonaa euroa, joista:
Henkilöstö 31. joulukuuta 2013 Henkilöstötaulukossa 692 (634) väliaikaisen toimihenkilön tointa Täytetyt toimet: 647 (612) Muun henkilöstön toimet Yhteensä: 100 (74,6), joista sopimussuhteista henkilöstöä: 85 (63,3), työkomennuksella olevia kansallisia asiantuntijoita 15 (11,3), erityisneuvonantajia: 0 (0) Väliaikaista henkilöstöä yhteensä: 648 (1) (613) Tuesta rahoitetut täytetyt toimet: 219 (2) (216) Maksuista rahoitetut täytetyt toimet: 429 (2) (396) |
||||||||||||
Tuotteet ja palvelut vuonna 2013 (2012) |
Lausunnot 12 lausuntoa Sääntelyä koskevat päätökset 28 päätöstä, jotka liittyivät seuraaviin aiheisiin: hyväksyntäeritelmät (8), hyväksyttävät menetelmät vaatimusten täyttämiseksi ja ohjeaineisto (20). Muita suoritteita vuonna 2013 (vaikuttavat sääntelyyn tulevina vuosina) Ohjesäännöt (32), ilmoitukset ehdotetusta lisäyksestä (26), vastineet kommentteihin (24). Kansainvälinen yhteistyö 12 yhteistyöjärjestelyä 2 muutosta työjärjestelyjä koskeviin lisäyksiin 2 päätöksentekoon liittyvää yhteistyöjärjestelyä viraston kahdenvälisten kumppanien kanssa Avustaminen neuvotteluissa EU:n ja Ukrainan välisestä yhteistä ilmailualuetta koskevasta sopimuksesta (sopimus parafoitiin vuonna 2013) 10 suositusta Kansainvälisen siviili-ilmailujärjestön (ICAO) laatimia valtioille osoitettuja kirjeitä varten. BASA (Bilateral Aviation Safety Agreement, ilmailun turvallisuutta koskeva kahdenvälinen sopimus) Tuki EU:n ja Brasilian välisen BASA-sopimuksen ratifiointiprosessille sekä sopimuksen käytännön toteuttamisen edellyttämien tarkoituksenmukaisten välineiden kehittämisprosessille. Tukeminen ilmailun turvallisuutta koskevan EU:n ja Yhdysvaltojen kahdenvälisen sopimuksen (BASA) täytäntöönpanossa mukaan lukien seuraavien kokousten valmistelu: valvontakomiteakokoukset ja lentostandardeja käsittelevä vuotuinen kokous FAA:n (Federal Aviation Administration) kanssa. Euroopan komission tukeminen EU:n ja Yhdysvaltojen välisen BASA-sopimuksen uusien liitteiden kehittämisessä (lentomiehistön luvat, lentoa simuloivat koulutuslaitteet ja lentokoulutusorganisaatiot). Hyväksyntää koskevat päätökset 31. joulukuuta 2013 Tyyppihyväksyntätodistukset / Rajoitetut tyyppihyväksyntätodistukset (3): 11) Lisätyyppihyväksynnät: 688 Lentokelpoisuusmääräykset: 382 Vaihtoehtoiset vaatimusten noudattamismenetelmät: 82 ETSO-valtuutus (European Technical Standard Order Authorisation): 214 Huomattavat muutokset / huomattavat korjaukset / aiempiin malleihin perustuvien uusien koneiden tyyppihyväksyntä: 1 017 Pienet muutokset / pienet korjaukset: 643 Lentokäsikirjat: 318 Lento-olosuhteiden hyväksyminen: 457 Lentoa simuloivat koulutuslaitteet: 311 Luvat suunnitteluorganisaatioille (DOA) ja vaihtoehtoisille menettelyille (AP-DOA): 550 Luvat huolto-organisaatioille (kahdenväliset) (4): 1 544 Luvat huolto-organisaatioille (EU:n ulkopuoliset) (4): 328 Luvat huoltokoulutusta antaville organisaatioille (4): 52 Luvat valmistuksesta vastaaville organisaatioille (4): 23 Luvat lentomiehistön koulutuksesta vastaaville organisaatioille (4): 15 Luvat ilmaliikenteen hallinnan ja lennonvarmistuspalveluiden (ATM/ANS) organisaatioille (4): 3 Standardointitarkastukset (tarkastusten määrä tyyppiä kohden), tilanne 31. joulukuuta 2013 Lentokelpoisuus: 22 Lentoliikenne: 16 Lentomiehistön luvat: 16 Terveystarkastukset lentomiehistön lupia varten: 12 Lentoa simuloivat koulutuslaitteet: 9 Ilmaliikenteen hallinta / lennonvarmistuspalvelut: 14 Ulkomaisten ilma-alusten turvallisuuden arviointi: 13 |
||||||||||||
(1) Kaksi osa-aikaista lentäjää hoitaa yhdessä yhtä tointa.
(2) Maksuista ja tuista rahoitettujen täytettyjen toimien jakauma saattaa muuttua, jos kustannuslaskennassa käytettäviä kohdentamisperusteita on tarkistettu 31. joulukuuta 2013.
(3) Luku sisältää vain ne tyyppihyväksyntätodistukset / rajoitetut tyyppihyväksyntätodistukset, jotka koskivat uudenlaisia tyyppisuunnitelmia. Huomioon ei ole otettu jo olemassa olleita taikka siirtoon tai hallinnolliseen uudelleenmyöntämiseen perustuvia tyyppihyväksyntätodistuksia.
(4) Organisaatioiden hyväksymistoiminta on jaoteltu jo hyväksyttyihin organisaatioihin kohdistettavaan päävalvontaan (hyväksyntä uusitaan 2–3 vuoden välein) ja uusiin hyväksyntiin liittyvään toimintaan. Ilmoitetut tiedot koskevat lupien kokonaismäärää 31. joulukuuta 2013.
Lähde: Viraston toimittama liite.
VIRASTON VASTAUKSET
11: |
Osana kansallisille ilmailuviranomaisille ja mahdollisesti päteville yksiköille ulkoistettujen tyyppihyväksyntätoimien valvonnan tehostamiseksi tyyppihyväksyntäosasto yhteistyössä varainhoito-osaston kanssa ottaa vuonna 2014 käyttöön yksinkertaisen kirjaamiskäytännön. Sen avulla voidaan nähdä, onko ulkoistamishankintamääräyksen toimittaja valittu, ja onko valinta optimaalinen johtajan päätöksen 2011/056/F liitteen 1 kriteerien mukaan. Mitä tulee vähäisimpiä sopimuksia koskevien ehdokkaiden luetteloon, virasto ottaa järjestelmällisesti huomioon tilintarkastustuomioistuimen huomautukset päättäessään kutsun saavista ehdokkaista, ja dokumentoi valintaprosessia vastaavasti. |
12: |
Virasto haluaa painottaa tehneensä jo paljon siirtojen määrän vähentämiseksi osastossa III, mikä näkyy huomattavana vähennyksenä suhteessa edelliseen vuoteen, eli 6,2 miljoonasta eurosta vuonna 2012 3,4 miljoonaan euroon vuonna 2013. Vuonna 2013 osa määrärahoista piti jättää maksamatta, mikä liittyi vuoden 2011 palkkojen mahdollisiin korotuksiin, ja nämä määrärahat siirrettiin vuoden aikana muihin tärkeisiin ensisijaisiin hankkeisiin (sääntöjenlaatimis- ja turvallisuustutkimushankkeet). Tämä esti alkuvuoden maksusitoumukset, millä puolestaan oli huomattava vaikutus määrärahasiirtojen tasoon vuoden lopussa. |
13: |
Koska EASA:lla on jo aikaisempaa kokemusta isäntävaltioon liittyvistä tietyistä epäselvyyksistä – liittyen siihen, että asianmukaista toimipaikkaa koskevaa sopimusta ei ole tehty – EASA on tyytyväinen suositukseen ja tekee yhteistyötä EU:n neuvoston, parlamentin ja komission kanssa asianmukaista toimipaikkaa koskevan sopimuksen aikaansaamiseksi. Tällaisen sopimuksen on – sen lisäksi, että se edistää avoimuutta suhteessa isäntävaltioon – varmistettava, että isäntävaltio toteuttaa kaikki tarvittavat toimenpiteet helpottaakseen viraston toimivallan esteettömän täytäntöönpanon, sekä selkeytettävä kansallisten oikeusviranomaisten ja viraston välisiä suhteita. |