Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 52013TA1213(35)

Kertomus Euroopan unionin jäsenvaltioiden operatiivisesta ulkorajayhteistyöstä huolehtivan viraston tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2012 sekä viraston vastaukset

EUVL C 365, 13.12.2013, p. 251–260 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

13.12.2013   

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

C 365/251

KERTOMUS

Euroopan unionin jäsenvaltioiden operatiivisesta ulkorajayhteistyöstä huolehtivan viraston tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2012 sekä viraston vastaukset

2013/C 365/35

JOHDANTO

1.

Euroopan unionin jäsenvaltioiden operatiivisesta ulkorajayhteistyöstä huolehtiva virasto (jäljempänä ’virasto’) perustettiin neuvoston asetuksella (EY) N:o 2007/2004 (1). Varsovassa sijaitsevan viraston tehtävänä on jäsenvaltioiden välisen yhteistyön yhteensovittaminen ulkorajavalvonnan alalla (avustaminen operatiivisessa yhteistyössä, tekninen ja operatiivinen lisäapu sekä riskianalyysi) (2).

TARKASTUSLAUSUMAN PERUSTANA OLEVAT TIEDOT

2.

Tilintarkastustuomioistuimen valitsema tarkastuksen lähestymistapa käsittää analyyttiset tarkastustoimenpiteet, tapahtumien suoran testaamisen ja viraston valvontajärjestelmien keskeisten kontrollien arvioinnin. Tämän lisäksi hyödynnetään muiden tarkastajien työhön perustuvaa evidenssiä (kun relevanttia evidenssiä on saatavilla) ja analysoidaan toimivan johdon vahvistusilmoitukset.

TARKASTUSLAUSUMA

3.

Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen (SEUT) 287 artiklan mukaisesti

a)

viraston tilinpäätöksen, joka sisältää ”tilinpäätöslaskelmat” (3) ja ”selvityksen talousarvion toteuttamisesta” (4)31. joulukuuta 2012 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja

b)

tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden.

Toimivan johdon velvollisuus

4.

Toimiva johto vastaa komission asetuksen (EY, Euratom) N:o 2343/2002 (5) 33 ja 43 artiklan mukaisesti viraston tilinpäätöksen laatimisesta ja sen oikein esittämisestä sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

a)

Viraston tilinpäätöksen laatimista koskeviin toimivan johdon velvollisuuksiin kuuluu suunnitella, ottaa käyttöön ja ylläpitää sisäisen valvonnan järjestelmä, jonka pohjalta on mahdollista laatia ja esittää oikein tilinpäätös, jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, valita asianmukaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja soveltaa niitä komission tilinpitäjän vahvistamien kirjanpitosääntöjen mukaisesti (6) sekä laatia kirjanpidolliset arviot, jotka ovat kyseisissä olosuhteissa kohtuulliset. Pääjohtaja vahvistaa viraston tilinpäätöksen sen jälkeen, kun viraston tilinpitäjä on laatinut tilinpäätöksen kaiken käytettävissä olevan tiedon pohjalta ja liittänyt tilinpäätökseen laatimansa ilmoituksen, jossa hän toteaa muun muassa saaneensa kohtuullisen varmuuden siitä, että tilinpäätös antaa kaikilta olennaisilta osiltaan oikean ja riittävän kuvan viraston taloudellisesta asemasta.

b)

Tilien perustana olevien toimien laillisuutta ja asianmukaisuutta sekä varainhoidon moitteettomuuden periaatteen noudattamista koskeviin toimivan johdon velvollisuuksiin kuuluu suunnitella, ottaa käyttöön ja ylläpitää tehokas ja vaikuttava sisäisen valvonnan järjestelmä, joka sisältää riittävän valvonnan ja tarkoituksenmukaiset toimenpiteet sääntöjenvastaisuuksien ja petosten estämiseksi sekä tarvittaessa oikeudelliset toimet, joiden avulla peritään takaisin perusteettomasti maksetut tai käytetyt varat.

Tarkastajan velvollisuus

5.

Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma Euroopan parlamentille ja neuvostolle (7) tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuin toimittaa tarkastuksensa kansainvälisten tilinpäätösstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC) sekä ylimpien tarkastuselinten kansainvälisten standardien (INTOSAI) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko viraston tilinpäätöksessä olennaisia virheellisyyksiä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset.

6.

Tarkastuksessa suoritetaan toimenpiteitä, joiden avulla hankitaan tarkastusevidenssiä tilinpäätökseen sisältyvistä luvuista ja siinä esitettävistä muista tiedoista sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Toimenpiteiden valinta perustuu tarkastajan harkintaan ja arvioon siitä, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisia virheellisyyksiä tai että tilien perustana olevien toimien kohdalla on jätetty olennaisella tavalla noudattamatta Euroopan unionin lainsäädännön vaatimuksia. Näitä riskejä arvioidessaan tarkastaja arvioi sisäisiä kontrolleja, jotka ovat relevantteja tilinpäätöksen laatimisen ja sen oikein esittämisen kannalta, sekä valvontajärjestelmiä, joiden avulla on tarkoitus varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus. Tämän pohjalta tarkastaja suunnittelee olosuhteisiin nähden asianmukaiset tarkastustoimenpiteet. Tarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden asianmukaisuuden ja esitettyjen kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen yleisen esittämistavan arvioiminen.

7.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että se on saanut tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä tarkastuslausumansa perustaksi.

Lausunto tilien luotettavuudesta

8.

Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että viraston taloudellinen asema 31. päivänä joulukuuta 2012 sekä sen toimien tulokset ja rahavirrat mainittuna päivänä päättyneeltä varainhoitovuodelta on esitetty tilinpäätöksessä kaikilta olennaisilta osiltaan oikein viraston varainhoitoa koskevien säännösten ja komission tilinpitäjän vahvistamien kirjanpitosääntöjen mukaisesti.

Perustelut tilien perustana olevien toimien laillisuutta ja asianmukaisuutta koskevan lausunnon antamatta jättämiselle

9.

Vuonna 2012 avustusmenojen kokonaismäärä oli 56 miljoonaa euroa; niiden osuus kaikista toimintamenoista oli 63 prosenttia. Virasto tarkastaa edunsaajien ilmoittamien menojen kohtuullisuuden ennen avustusten maksamista, mutta ei yleensä pyydä todentavaa aineistoa.

10.

Viraston jälkitarkastusstrategia hyväksyttiin vuonna 2012. Kyseessä on keskeinen kontrolli, jonka avulla arvioidaan viraston toimien laillisuus ja asianmukaisuus. Vuonna 2012 toimitettiin kolme tarkastusta, joissa tarkistettiin vuonna 2011 korvatut menot. Vuoden 2012 menoja ei ole vielä tarkistettu.

11.

Vaikuttavien ennakko- ja jälkitarkastusten puuttuessa vuoden 2012 avustuksiin liittyvien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta ei ole varmuutta. Tilintarkastustuomioistuin ei pystynyt saamaan tarpeellista määrää tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä tarkastamiensa vuoden 2012 avustuksia koskevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

Tilien perustana olevien toimien laillisuutta ja asianmukaisuutta koskevan lausunnon antamatta jättäminen

12.

Lausunnon antamatta jättämisen perustelukappaleessa (kohdat 9–11) kuvatun seikan olennaisuudesta ja laajuudesta johtuen tilintarkastustuomioistuin ei ole pystynyt saamaan lausunnon perustaksi tarpeellista määrää tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Tilintarkastustuomioistuin ei täten anna lausuntoa tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

13.

Jäljempänä esitettävät huomautukset eivät aseta kyseenalaiseksi tilintarkastustuomioistuimen lausuntoa tilien luotettavuudesta eivätkä sen päätöstä jättää antamatta lausuntoa tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

HUOMAUTUKSET SISÄISISTÄ KONTROLLEISTA

14.

Käyttöomaisuusluettelo ei ole täydellinen eikä se kata viraston koko omaisuutta. Käyttöomaisuusluettelossa ei ole otettu huomioon rakenteilla olevaa käyttöomaisuutta eikä lähes vuoden lopussa hankittua omaisuutta.

15.

Virastolla ei ole kiinteän omaisuuden luovutukseen tarkoitettua menettelyä. Kiinteä omaisuus, joka ei ole enää käytössä, on poistettu kiinteän omaisuuden rekisteristä, mutta siitä ei ole luovuttu. Tällaista omaisuutta ei kirjata mihinkään.

16.

Tavarantoimittajilta saatujen ilmoitusten ja niitä vastaavan viraston kirjanpidon täsmäyttämiseen käytettävässä järjestelmässä esiintyi edelleen puutteita.

HUOMAUTUKSET BUDJETTIHALLINNOSTA

17.

Viraston vuoden 2012 talousarvio oli 89,6 miljoonaa euroa, josta 21,8 miljoonaa euroa (25 prosenttia sidotuista määrärahoista) siirrettiin vuodelle 2013. Osastoon 3 (toimintamenot) liittyviä määrärahoja siirrettiin 19,6 miljoonaa euroa. Määrärahasiirtojen määrä on liian suuri ja vastoin talousarvion vuotuisperiaatetta, vaikka osasyynä onkin viraston toiminnan operatiivinen, monivuotinen luonne. Helmikuun 2013 loppuun mennessä näistä määrärahasiirroista oli peruuntunut 1,1 miljoonaa euroa.

18.

Virasto teki 39 talousarviomäärärahasiirtoa, joiden määrä oli vuonna 2012 yhteensä 11,5 miljoonaa euroa ja jotka koskivat 79 budjettikohdasta 70:tä. Tämä johtui osittain siitä, että toinen vuoden 2012 budjettitarkistuksista hyväksyttiin vasta lokakuussa 2012 ja operaatioihin tarvittavat varat oli tällä välin siirretty muista budjettikohdista.

MUITA HUOMAUTUKSIA

19.

Tarkastetuissa palvelukseenottomenettelyissä havaittiin merkittäviä puutteita, jotka vaikuttivat avoimuuteen ja hakijoiden yhdenvertaiseen kohteluun. Kirjallisten kokeiden kysymykset ja haastattelukysymykset oli määritetty vasta sen jälkeen, kun valintalautakunta oli tutkinut hakemukset; kirjallisiin kokeisiin ja haastatteluihin pääsemistä sekä soveltuvien hakijoiden luetteloon kirjaamista varten tarvittavaa vähimmäispistemäärää ei asetettu eikä valintalautakunta dokumentoinut kaikkia kokouksiaan ja päätöksiään.

EDELLISENÄ VUONNA ESITETTYJEN HUOMAUTUSTEN SEURANTA

20.

Liitteessä I on yhteenveto korjaavista toimista, jotka virasto on toteuttanut tilintarkastustuomioistuimen viime vuonna esittämien huomautusten perusteella.

Tilintarkastustuomioistuimen IV jaosto on tilintarkastustuomioistuimen jäsenen Louis GALEAN johdolla hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 9. heinäkuuta 2013 pitämässään kokouksessa.

Tilintarkastustuomioistuimen puolesta

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

presidentti

(1)  EUVL L 349, 25.11.2004, s. 1.

(2)  Liitteessä II esitetään tiedotustarkoituksessa yhteenveto viraston vastuualueista ja toiminnoista.

(3)  Sisältävät taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, nettovarallisuuden muutoksia koskevan laskelman sekä yhteenvedon keskeisistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja muut liitetiedot.

(4)  Sisältää talousarvion toteutumalaskelman liitteineen.

(5)  EYVL L 357, 31.12.2002, s. 72.

(6)  Komission tilinpitäjän vahvistamat kirjanpitosäännöt perustuvat kansainvälisen tilintarkastajaliiton (International Federation of Accountants, IFAC) antamiin kansainvälisiin julkisen sektorin tilinpäätösstandardeihin (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) tai, silloin kun se on relevanttia, kansainvälisen tilinpäätösstandardeja käsittelevän elimen (International Accounting Standards Board, IASB) antamiin kansainvälisiin IAS/IFRS-tilinpäätösstandardeihin (International Accounting Standards/International Financial Reporting Standards).

(7)  Neuvoston asetus (EY, Euratom) N:o 1605/2002 (EYVL L 248, 16.9.2002, s. 1), 185 artiklan 2 kohta.

LIITE I

Edellisenä vuonna esitettyjen huomautusten seuranta

Vuosi

Tilintarkastustuomioistuimen huomautus

Korjaavan toimen tilanne

(Toteutettu / Kesken / Tekemättä / Ei koske)

2011

Kuten edellisenäkin vuonna, siirtojen määrä on liian suuri ja vastoin talousarvion vuotuisperiaatetta.

Tekemättä

2011

Viraston tekemien määrärahasiirtojen kokonaismäärään sisältyy yli 5,1 miljoonan euron kokonaissitoumusten siirrot. Viraston varainhoitoasetuksessa ei kuitenkaan ole selkeää perustaa tällaiselle siirrolle (1).

Ei koske

2011

Virasto rahoitti vuonna 2011 yhteisiin operaatioihin liittyviä avustuksia 74 miljoonalla eurolla. Virasto suorittaa kohtuullisuuden tarkistuksia, mutta se ei yleensä vaadi nähtäväksi edunsaajien (jäsenvaltiot ja Schengenin säännöstöön liittyneet maat) ilmoittamien menojen tarkistamista varten todentavaa aineistoa, jonka avulla voitaisiin arvioida tukeen oikeuttamattomien menojen riskiä.

Kesken

2011

Kuten edellisenäkään vuonna, tilinpitäjä ei ole vielä validoinut viraston kirjanpitojärjestelmää.

Toteutettu

2011

Sisäisessä valvonnassa havaittiin käyttöomaisuuden hallintaa koskevia puutteita. Käyttöomaisuuden luovutukseen sovellettavaa menettelyä ei ole ja käyttöomaisuusluettelo on puutteellinen.

Kesken

(1)  Viraston varainhoitoasetuksen 62 artiklan 2 kohdassa säädetään että ”talousarvioon tehtävät kokonaissitoumukset kattavat niihin liittyvien yksittäisten oikeudellisten sitoumusten kokonaiskulut vuoden n + 1 joulukuun 31 päivään saakka”. EU:n varainhoitoasetuksessa ja viraston varainhoitosäännöksissä ei kuitenkaan määritetä selkeästi kokonaissitoumusten käyttöä jaksottamattomien määrärahojen osalta. Virasto käytti kokonaissitoumuksia perusteena ilman eri toimenpiteitä tehtävälle jaksottamattomien määrärahojen siirrolle.

LIITE II

Euroopan unionin jäsenvaltioiden operatiivisesta ulkorajayhteistyöstä huolehtiva virasto (Varsova)

Vastuualueet ja toiminnot

Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta

(Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 74 artikla ja 77 artiklan 2 kohdan b ja d alakohta)

74 artikla: ”Neuvosto hyväksyy toimenpiteitä varmistaakseen jäsenvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten välisen sekä näiden viranomaisten ja komission välisen hallinnollisen yhteistyön tässä osastossa tarkoitetuilla aloilla […]”

77 artiklan 2 kohta: ”[…] Euroopan parlamentti ja neuvosto säätävät tavallista lainsäätämisjärjestystä noudattaen toimenpiteistä, jotka koskevat:

[…] b)

tarkastuksia, joita tehdään ulkorajoja ylittäville henkilöille;

[…] d)

kaikkia tarvittavia toimenpiteitä, joilla otetaan vaiheittain käyttöön yhdennetty ulkorajojen valvontajärjestelmä”.

Viraston toimivaltuudet

(neuvoston asetus (EY) N:o 2007/2004, sellaisena kuin se on muutettuna Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EY) N:o 863/2007 ja Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EU) N:o 1168/2011)

Viimeinen muutos tuli voimaan 12.12.2011; taulukko kuvastaa viimeisen muutoksen jälkeistä tilannetta.

Tavoitteet

Virasto perustettiin parantamaan EU:n jäsenvaltioiden ulkorajojen yhdennettyä valvontaa.

Päätehtävät

a)

jäsenvaltioiden välisen operatiivisen yhteistyön yhteensovittaminen ulkorajavalvonnan alalla;

b)

jäsenvaltioiden avustaminen kansallisten rajavartijoiden kouluttamisessa, mukaan lukien yhteisten koulutusvaatimusten käyttöönotto;

c)

riskianalyysien tekeminen, mukaan lukien sen arviointi, millaiset valmiudet jäsenvaltioilla on selviytyä uhkista ja paineista ulkorajoilla;

d)

osallistuminen ulkorajavalvontaan liittyvän tutkimuksen kehitykseen;

e)

jäsenvaltioiden, etenkin niiden jäsenvaltioiden, joihin kohdistuu erityisiä ja suhteettoman suuria paineita, avustaminen olosuhteissa, joissa ulkorajoilla tarvitaan teknistä ja operatiivista lisäapua;

f)

tarvittavan tuen antaminen jäsenvaltioille ja pyydettäessä yhteisten palauttamisoperaatioiden yhteensovittaminen tai järjestäminen;

g)

Euroopan rajavartijaryhmien perustaminen käytettäväksi yhteisissä operaatioissa, kokeiluhankkeissa ja nopeissa interventioissa;

h)

tietojen vaihdon mahdollistavien tietojärjestelmien kehittäminen ja ylläpito, mukaan lukien tieto- ja koordinointiverkosto;

i)

tarvittavan tuen antaminen Euroopan rajavalvontajärjestelmän (Eurosur) kehittämiseksi ja ylläpitämiseksi.

Hallinto

Hallintoneuvosto

Kokoonpano:

Yksi edustaja kustakin jäsenvaltiosta, kaksi komission edustajaa ja yksi edustaja kustakin Schengenin säännöstöön liittyneestä maasta.

Tehtävät:

a)

nimittää pääjohtajan

b)

hyväksyy viraston yleiskertomuksen

c)

hyväksyy viraston työohjelman

d)

vahvistaa menettelyt, joiden mukaisesti tehdään viraston operatiivisiin tehtäviin liittyviä päätöksiä

e)

hoitaa viraston talousarvioon liittyvät tehtävänsä

f)

käyttää (apulais)pääjohtajan suhteen kurinpidollista toimivaltaa

g)

vahvistaa työjärjestyksensä

h)

vahvistaa viraston organisaatiorakenteen ja hyväksyy henkilöstöpolitiikan

i)

vahvistaa viraston monivuotisen ohjelman.

Pääjohtaja

Hallintoneuvosto nimittää komission ehdotuksesta.

Ulkoinen tarkastus

Euroopan tilintarkastustuomioistuin.

Vastuuvapauden myöntävä viranomainen

Euroopan parlamentti myöntää neuvoston suosituksesta.

Viraston resurssit vuonna 2012 (2011)

Lopullinen talousarvio

89,6 (118,2) miljoonaa euroa

Unionilta saatu tuki 84 (111) miljoonaa euroa.

Henkilöstön määrä 31. joulukuuta 2012

Henkilöstötaulukko

Suunnitellut väliaikaiset toimet: 143 (143) – Täytetyt väliaikaiset toimet: 137 (141)

Muut toimet

Suunnitellut sopimussuhteiset toimet: 87 (88) – Täytetyt sopimussuhteiset toimet: 84 (85)

Suunnitellut työkomennuksella olevien kansallisten asiantuntijoiden toimet: 83 (83) Täytetyt työkomennuksella olevien kansallisten asiantuntijoiden toimet: 82 (78)

Yhteensä: 313 (314) tointa, joista täytettyjä 303 (304)

Täytetyt toimet jakautuvat seuraavasti: operatiiviset tehtävät: 216 (214), hallinnolliset tehtävät: 87 (90)

Tuotteet ja palvelut vuonna 2012 (2011)

Riskianalyysiyksikkö laati 80 (20) strategiaraporttia, joihin sisältyy kolme tavallista vuosikertomusta. kaksi uudentyyppistä vuosikertomusta, kuusi räätälöityä raporttia, yhdeksän neljännesvuosittaista raporttia, joihin sisältyy tilannekatsauksia ja jäsenvaltioissa ja valituilla EU:n naapurialueilla tehtyjä analyyseja, ja 60 strategista valvontaa koskevaa raporttia.

482 (469) analyyttista tuotetta, jotka tukevat yhteisten operaatioiden suunnittelua, täytäntöönpanoa ja arviointia; 54 (112) muuntyyppistä kertomusta, joihin sisältyy tilanneselvityksiä viraston toimivalle johdolle, EU:n komissiolle ja muille tahoille; virasto julkaisi internetsivustollaan seitsemän (kuusi) strategiaraporttia suurelle yleisölle.

Päivitetty yhteinen yhdennetty riskianalyysimalli (CIRAM v 2.0) käännettiin valituille EU-kielille ja otettiin käyttöön. Lisäksi järjestettiin neljä (neljä) tavallista Frontex-riskianalyysiverkoston kokousta, viisi uuden asiantuntijaverkoston kokousta jäsenvaltioiden kanssa EU:n asiakirjapetoksista; kaksi (kaksi) taktista riskianalyysikokousta, kuusi (viisi) alueellisten asiantuntijoiden kokousta/konferenssia ja kolme alueellista teknistä workshop-kokousta.

Riskianalyysiyksikön Eurosur-tehtävien osalta virasto välitti vuonna 2012 jäsenvaltioille tiedoksi/konsultoi jäsenvaltioita tarvittaessa seuraavista suorittamistaan analyysitietokerrosten käyttäjäryhmään liittyvistä tehtävistä: CPIP/ESP-analyysitietokerros: sisällön tuottaminen (281 tuotetta vuonna 2012), peruspalveluihin ja analyysivälineisiin liittyvä valmistelutyö; konseptin kehittäminen vaikutustasoja koskevan metodologian vahvistamista varten.

Operatiivisen yhteistyön yksikkö toteutti 17 (19) yhteistä operaatiota, 12 (14) koehanketta ja 10 (15) konferenssia sekä 25 kokousta. Lisäksi viraston koordinoimien 39 (42) yhteisen palauttamisoperaation yhteydessä palautettiin 2 110(2 059) henkilöä. Kaiken kaikkiaan yhteisiin operaatioihin käytettiin 3 503(7 754) operaatiopäivää; operaatioihin käytettiin yhteensä 117 114(105 038) henkilötyöpäivää.

Viraston tilannekeskus antoi 2 169(1 900) tilanneraporttia, 31 vakavaa vaaratilannetta koskevaa raporttia, 27 tiedotetta ja 13 (11) tehtäväkohtaista raporttia; latasi 145 asiakirjavaroitusta FOSS-portaaliin ja 2 130 tuotetta Eurosurille. Päivittäinen tiedote lähetettiin 241 (400) tilille; päivittäisten tilanneraporttien ja toimintatiedotteiden osalta toteutettiin 308 tiedotustointa. Tilannekeskus toimi keskitettynä yhteyspisteenä, joka hallinnoi yli 24 000(24 000) tiedonvaihtotapahtumaa; se lujitti tietojenvaihtoportaalin (Frontex-One-Stop-Shop (FOSS)) asemaa pääasiallisena viraston ja ulkoisten kumppanien välisenä tiedonvaihtopaikkana. Portaaliin ladattiin 6 000 asiakirjaa. Tilannekeskus vastaanotti noin 30 000 tapausta yhteisoperaatioiden raportointisovelluksen (JORA) kautta ja tarjosi JORA-koulutusta 500:lle viraston ja jäsenvaltioiden/Schengenin säännöstöön liittyneiden maiden toimihenkilölle.

Koulutusyksikkö järjesti 207 (223) koulutustapahtumaa, joihin osallistui 2 980(3 490) henkilöä (mm. koulutusalan asiantuntijoita ja harjoittelijoita). Koulutus annettiin kolmessa ohjelmassa, jotka käsittivät 19 (20) hanketta; sidosryhmät käyttivät koulutukseen yhteensä 13 300(12 947) henkilötyöpäivää. Rajavartijoille tarkoitetulla urapolkukoulutuksella virasto saattoi päätökseen rajavartiointia koskevan alakohtaisen tutkintojen viitekehyksen. Kyseessä on rajavartijoiden koulutusta ja ammatillista koulutusta koskeva yleinen viitekehys, jossa painotetaan erityisesti perusoikeuksia koskevien periaatteiden integrointia. Viitekehys noudattaa Kööpenhaminan ja Bolognan prosesseissa asetettuja EU:n koulutusstandardeja.

Yhdistettyjen resurssien yksikön reagointivalmiuksia vahvistettiin huomattavasti perustamalla ja hallinnoimalla hiljattain perustettuja Euroopan rajavartijaryhmien ja teknisestä välineistöstä vastaavan yksikön yhdistelmiä, jotka toimivat yhteisissä operaatioissa, pilottihankkeissa ja nopeissa rajainterventioissa. Yhdistettyjen resurssien yksikkö toteutti 7 (6) hanketta, joiden tavoitteena oli parantaa viraston operaatioiden yleistä vaikuttavuutta. Yhdistettyjen resurssien yksikkö järjesti hankkeidensa yhteydessä 11 tapahtumaa, joihin osallistui jäsenvaltioista 295 henkilöä. Sidosryhmät käyttivät yksikön toimintaan yhteensä noin 551 henkilötyöpäivää.

Tutkimuksesta ja kehittämisestä vastaava yksikkö järjesti 39 (34) kokousta, joihin osallistui 1 020 henkilöä jäsenvaltioista, Schengenin säännöstöön liittyneistä maista, EU:n toimielimistä, hallitustenvälisistä ja kansainvälisistä järjestöistä, akatemioista, tutkimuslaitoksista ja teollisuudesta. Henkilöstö osallistui noin 100 (130) sisäiseen ja ulkoiseen tapahtumaan. Yksikkö laati seuraavanlaisia asiakirjoja, raportteja ja selvityksiä: kaksi hyvää käytäntöä, kolme suuntaviivaa, yksi selvitys, yksi kustannushyötyanalyysi ja yksi tekninen raportti. Ne jaettiin sidosryhmille.

Kolmansien maiden kanssa toteutettava kumppanuus ja yhteistyö: Vuonna 2012 päätettiin kahdesta (kahdesta) työjärjestelystä Nigerian maahanmuuttoyksikön ja Armenian kansallisen turvallisuusneuvoston kanssa; työjärjestelyjen määrä kasvoi näin ollen 18:aan (16). Turkin tasavallan ulkoasiainministeriön kanssa tehtiin yhteisymmärryspöytäkirja. Vastaavien työjärjestelyjen yhteydessä lujitettiin entisestään viraston ja kolmannen maan viranomaisten operatiivista yhteistyötä rajaturvallisuuteen/-valvontaan liittyvissä kysymyksissä. Tarkoituksena on vähitellen kehittää kestäviä kumppanuuksia, joista on hyötyä kummallekin osapuolelle. Erityisesti tiedonvaihdossa, koulutuksessa ja operatiivisessa yhteistoiminnassa on saatu aikaan konkreettisia tuloksia.

Yhteistyö EU:n elinten ja kansainvälisten järjestöjen kanssa: Työjärjestelyistä sovittiin vuonna 2012 YK:n huumeiden ja rikollisuuden torjunnasta vastaavan järjestön (UNODC) ja Euroopan turvapaikka-asioiden tukiviraston (EASO) kanssa; työjärjestelyjen määrä kasvoi näin ollen 12:een (10). Virastojen välisen yhteistyön osalta virasto toimi puheenjohtajana vuonna 2012 EU:n oikeus- ja sisäasioita hoitavien virastojen yhteysryhmässä. Tarkoituksena oli edistää yhteistyötä ja luoda synergioita kyseisten virastojen välillä. Tässä yhteydessä virasto järjesti useita klusterikokouksia, tietosuojaa käsittelevän asiantuntijakonferenssin ja oikeus- ja sisäasioista vastaavien virastojen johtajien vuotuisen kokouksen. Virasto toteutti myös erilaisia täytäntöönpanotoimia, jotka koskivat virastojen antamaa yhteistä lausumaa ihmiskaupasta.

Lähde: Viraston toimittamat tiedot.

VIRASTON VASTAUKSET

Virasto ottaa huomioon tilintarkastustuomioistuimen lausuman tilien luotettavuudesta ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.

Ottaen huomioon, että Frontexin edunsaajia ovat jäsenvaltioiden ja Schengeniin assosioituneiden maiden kansalliset rajavalvontaviranomaiset, niiden on korvauksia pyytäessään allekirjoitettava lausuma, että kaikki niiden antamat tiedot ovat täydellisiä, luotettavia ja oikeita; niiden on myös vakuutettava, että niiden maksupyyntöjä tukevat riittävät asiakirjat. Näin ollen virasto ei katso, että tehokkaita ennakkovalvonnan toimenpiteitä ei olisi, mutta ennakkovalvonta perustuu viranomaisten antamiin ilmoituksiin ja tietojen uskottavuuden arviointiin. Virasto on kuitenkin ryhtynyt toimenpiteisiin ennakkovalvontajärjestelmän vahvistamiseksi, ja kesäkuusta 2013 lähtien on ollut käytössä riskiperusteinen ennakkovalvontajärjestelmä.

14.

Käyttöomaisuusluettelo ei ole täydellinen eikä se kata viraston koko omaisuutta. Käyttöomaisuusluettelossa ei ole otettu huomioon rakenteilla olevaa käyttöomaisuutta eikä vuoden lopussa hankittua omaisuutta.

Mainitut käyttöomaisuusluetteloon liittyvät puutteet korjataan vuoden 2013 käyttöomaisuusluetteloon. Kesällä 2013 on määrä ottaa käyttöön tarkistettu inventoinnin toimintalinjoja koskeva asiakirja.

15.

Virastolla ei ole kiinteän omaisuuden luovutukseen tarkoitettua menettelyä. Kiinteä omaisuus, joka ei ole enää käytössä, on poistettu kiinteän omaisuuden rekisteristä, mutta siitä ei ole luovuttu. Tällaista omaisuutta ei kirjata mihinkään.

Nykyiset tieto- ja viestintäteknisen omaisuuden luovutusta koskevat toimintalinjat päivitetään ja niitä kehitetään kattamaan kaikki Frontexin omaisuus. Ennakoitu aikaraja on elokuu 2013. Kun tieto- ja viestintäteknisen omaisuuden luovutusta koskevat toimintalinjat on hyväksytty, poistettu omaisuus luovutetaan pois fyysisesti vuoden 2013 loppupuoliskolla.

16.

Tavarantoimittajilta saatujen ilmoitusten ja niitä vastaavan viraston kirjanpidon täsmäyttämiseen käytettävässä järjestelmässä esiintyi edelleen puutteita.

Kuten aikaisempina vuosina on jo mainittu, useimmilla viranomaisilla, joiden kanssa virasto tekee yhteistyötä, ei ole keskitettyä kirjanpitojärjestelmää, jonka avulla ne voisivat täsmäyttää saldot. Tämän vuoksi täsmäytys on hyvin aikaavievää, koska on tarkasteltava eri viranomaisten kirjanpitoa.

17.

Viraston vuoden 2012 talousarvio oli 89,6 miljoonaa euroa, josta 21,8 miljoonaa euroa (25 prosenttia sidotuista määrärahoista) siirrettiin vuodelle 2013. Osastoon 3 (toimintamenot) liittyviä määrärahoja siirrettiin 19,6 miljoonaa euroa. Määrärahasiirtojen määrä on suuri ja vastoin talousarvion vuotuisperiaatetta, osasyynä on viraston toiminnan operatiivinen, monivuotinen luonne. Helmikuun 2013 loppuun mennessä näistä määrärahasiirroista oli peruuntunut 1,1 miljoonaa euroa.

Virasto arvostaa sitä, että tilintarkastustuomioistuin myöntää sen operatiivisten toimien olevan luonteeltaan monivuotisia ja että talousarvion muutoksesta saadut varat siirrettiin vasta hyvin myöhään vuonna 2012.

Sitoumukset vuoden 2012 talousarviosta rahoitettua toimintaa varten tehtiin sen vuoksi hyvin myöhään tuon vuoden aikana ja toteutetaan osittain vasta vuoden 2013 puolella.

18.

Virasto teki 39 talousarviomäärärahasiirtoa, joiden määrä oli vuonna 2012 yhteensä 11,5 miljoonaa euroa ja jotka koskivat 79 budjettikohdasta 70:tä. Tämä johtui osittain siitä, että toinen vuoden 2012 budjettitarkistuksista hyväksyttiin vasta lokakuussa 2012 ja operaatioihin tarvittavat varat oli tällä välin siirretty muista budjettikohdista.

Talousarvion muutoksesta saadut varat siirrettiin vasta hyvin myöhään vuonna 2012. Viraston oli tehtävä siirtoja useista budjettikohdista, joissa varoja ei tarvittu välittömästi tai joiden osalta toiminnan/tarjouskilpailujen aloitusta voitiin vielä lykätä, jotta voitiin tyydyttää välitön tarve yhteisrahoittaa yhteisiä operaatioita.

19.

Tarkastetuissa palvelukseenottomenettelyissä havaittiin merkittäviä puutteita, jotka vaikuttivat avoimuuteen ja hakijoiden yhdenvertaiseen kohteluun. Kirjallisten kokeiden kysymykset ja haastattelukysymykset oli määritetty vasta sen jälkeen, kun valintalautakunta oli tutkinut hakemukset; kirjallisiin kokeisiin ja haastatteluihin pääsemistä sekä soveltuvien hakijoiden luetteloon kirjaamista varten tarvittavaa vähimmäispistemäärää ei asetettu eikä valintalautakunta dokumentoinut kaikkia kokouksiaan ja päätöksiään.

Vuonna 2013 henkilöstöhallinto valvoo prosessia tiukemmin ja toteuttaa toimenpiteitä lisätäkseen valintalautakuntien jäsenten tietoisuutta nimenomaan näissä asioissa. Samoin henkilöstöhallinto alkaa dokumentoida tarkemmin valintaprosesseja niiden kaikilla tasoilla.
Top