52006DC0429

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 52006DC0429 - EN

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 52006DC0429

Komission tiedonanto Euroopan parlamentille, Neuvostolle ja Tilintarkastustuomioistuimelle - Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen ekr:n tilinpäätös varainhoitovuodelta 2005

/* KOM/2006/0429 lopull. */

Date of document:: 31/07/2006
Date of dispatch:: 31/07/2006; Siirretty neuvostolle
Date of end of validity:: No end date

Author:: Euroopan komissio
Responsible body:: Directorate-General for Budget, BUDG
Form:: Tiedonanto

Treaty:: Euroopan yhteisön perustamissopimus
Link
Link
Link: Select all documents mentioning this document

EUROVOC descriptor:

Subject matter:

Directory code:

11.70.20.20 Ulkosuhteet / Kehitysyhteistyöpolitiikka / Kehitysapu / Euroopan kehitysrahasto (EKR)

HTML

DOC

PDF

52006DC0429

Komission tiedonanto Euroopan Parlamentille, Neuvostolle ja Tilintarkastustuomioistuimelle - Kuudennen, seitsemännen, kahdeksannen ja yhdeksännen ekr:n tilinpäätös varainhoitovuodelta 2005 /* KOM/2006/0429 lopull. */

[pic] | EUROOPAN YHTEISÖJEN KOMISSIO |

Bryssel 31.7.2006

KOM(2006) 429 lopullinen

KOMISSION TIEDONANTO EUROOPAN PARLAMENTILLE, NEUVOSTOLLE JA TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIMELLE

KUUDENNEN, SEITSEMÄNNEN, KAHDEKSANNEN JA YHDEKSÄNNEN EKR:N TILINPÄÄTÖS VARAINHOITOVUODELTA 2005

SISÄLLYSLUETTELO

1. TILINPÄÄTÖS 3

1.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET JA ARVOSTUSSÄÄNNÖT 4

1.2. KONSOLIDOINTI 6

1.3. VALUUTTOJEN MUUNTAMINEN EUROIKSI 6

1.4. TASETILIT 6

1.5. TULOSLASKELMAT 7

1.6. TAPAHTUMIEN KIRJAAMINEN 8

1.7. ARVIOIDEN KÄYTTÖ 8

1.8. SUORITEPERUSTEISEEN KIRJANPITOON SIIRTYMISEN VAIKUTUKSET 9

1.9. TILINPÄÄTÖS 10

1.10. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 27

1.11. TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT 43

2. RAHOITUKSEN TOTEUTUMISTA KOSKEVA KERTOMUS 44

2.1. MÄÄRÄRAHAT 31.12.2005 49

2.2. KONSOLIDOITU TILINPÄÄTÖS 60

2.3. TILANNE MAITTAIN JA VÄLINEITTÄIN 68

2.4. MUUT VAROJEN HALLINNOINTIA KOSKEVAT TIEDOT 72

3. EIP:N TILINPÄÄTÖSTIEDOT 80

3.1. INVESTOINTIKEHYS – TULOSLASKELMA 81

3.2. INVESTOINTIKEHYS – TASE 82

3.3. INVESTOINTIKEHYS – RAHAVIRTALASKELMA 83

3.4. INVESTOINTIKEHYS – OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET 84

3.5. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 85

4. LIITE – TILANNE VALTIOITTAIN JA VÄLINEITTÄIN 97

1. TILINPÄÄTÖS

1.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET JA ARVOSTUSSÄÄNNÖT

1.1.1. Varainhoitoasetukset

Taseet ja tulostilit on laadittu kuudetta, seitsemättä, kahdeksatta ja yhdeksättä Euroopan kehitysrahastoa (EKR) koskevien varainhoitoasetusten mukaisesti.[1]

Ne on toimitettava tilintarkastustuomioistuimelle kuudetta EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen 66–68 artiklan, seitsemättä EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen 69–71 artiklan, kahdeksatta EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen 66–68 artiklan sekä yhdeksättä EKR:a koskevan varainhoitoasetuksen 102–103 artiklan mukaisesti. Varainhoitoasetuksen (yhdeksäs EKR) 102 artiklassa säädetään, että vuoden 2005 tilinpäätöksestä alkaen komissio toimittaa alustavan tilinpäätöksen tilintarkastustuomioistuimelle viimeistään seuraavan varainhoitovuoden maaliskuun 31. päivänä. Tilintarkastustuomioistuin esittää huomautuksensa alustavasta tilinpäätöksestä viimeistään 15. kesäkuuta (103 artikla). Komissio hyväksyy huomautusten perusteella lopullisen tilinpäätöksen 31. heinäkuuta mennessä ja toimittaa sen Euroopan parlamentille, neuvostolle ja tilintarkastustuomioistuimelle. Tilinpäätös julkaistaan Euroopan unionin virallisessa lehdessä viimeistään 31. lokakuuta yhdessä tilintarkastustuomioistuimen toimittaman tarkastuslausuman kanssa, siltä osin kuin on kyse siitä osasta EKR:n varoja, joiden käyttöä komissio hallinnoi.

1.1.2. Suoriteperusteinen kirjanpito

Täydellinen suoriteperusteinen tilinpäätös on laadittava yhdeksännen EKR:n varainhoitoasetuksen 99 artiklan ja 135 artiklan 3 kohdan mukaisesti ensimmäisen kerran varainhoitovuodelta 2005.

Tietojen vertailtavuuden varmistamiseksi EKR:n tilinpitäjä on oikaissut varainhoitovuoden 2005 avaavat tilinpäätöslaskelmat kokonaan suoriteperusteisiksi. Nykyisen atk-pohjaisen kirjanpitojärjestelmän (OLAS) tietoja on tarvittaessa mukautettu, jotta järjestelmän tuottamat luvut ovat suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden mukaisia. Tämän lisäksi tulojen ja menojen hyväksyjä on antanut lisätietoja tulo- ja menoeristä.

Tämä tilinpäätös on laadittu EKR:oon sovellettavien uusien tilinpäätössäännösten ja -menettelyjen mukaisesti. Uudet säännökset ja menettelyt perustuvat kansainvälisiin tilinpäätösstandardeihin (IPSAS/IAS) ja yleisesti hyväksyttyihin tilinpäätösperiaatteisiin (Generally Accepted Accounting Principles, GAAPs). ”Tilinpäätösstandardikomitea” on tehnyt uusista säännöksistä ja menettelyistä vertaisarvioinnin. Tilintarkastustuomioistuin on komiteassa tarkkailijajäsenenä.

Euroopan kehitysrahaston tilinpitäjän soveltamia arvostussääntöjä ja tilinpäätösmenettelyjä on sovellettu siltä osin kuin on kyse siitä osasta EKR:n varoja, joiden käyttöä Euroopan komissio hallinnoi.

Varainhoitovuoden 2005 tilinpäätös esitetään seuraavasti:

- tilinpäätös,

- rahoituksen toteutumista koskevat kertomukset,

- Euroopan investointipankin (EIP) toimittama tilinpäätös ja muut taloudelliset tiedot.

1.1.3. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet

Tilinpäätöksen tavoitteena on tuottaa yhteisön taloudellisesta asemasta, toiminnan tuloksesta ja rahavirroista tietoja, jotka ovat hyödyllisiä laajalle käyttäjäkunnalle. Julkisyhteisössä tavoitteena on erityisesti tuottaa päätöksentekoa hyödyttävää tietoa ja osoittaa, että yhteisö on hoitanut vastuullisesti sille uskottuja varoja.

Jotta tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan varainhoitovuodesta, siinä on esitettävä olennaiset tiedot toiminnan luonteesta ja laajuudesta, kerrottava toiminnan rahoituksesta sekä annettava täsmällistä tietoa yksittäisistä toiminnoista. Lisäksi tietojen on oltava selkeitä ja ymmärrettäviä ja eri varainhoitovuosien tietojen keskenään vertailukelpoisia. Tämä asiakirja on laadittu näiden periaatteiden mukaisesti.

Euroopan kehitysrahastojen kirjanpitojärjestelmä muodostuu liikekirjanpidosta ja rahoituskirjanpidosta. Kumpikin kirjanpito laaditaan kalenterivuosittain euroina. Liikekirjanpidon avulla laaditaan tilinpäätös, koska siitä käyvät ilmi varainhoitovuoden kaikki tuotot ja kulut. Liikekirjanpidon perusteella laaditaan myös taloudellista asemaa osoittava tase 31. joulukuuta. Rahoituskirjanpidosta saadaan yksityiskohtaiset tiedot EKR:n varojen käytöstä. Rahoituskirjanpito on maksuperusteista.

Yhdeksännen EKR:n varainhoitoasetuksen 98 artiklassa säädetään tilinpäätöksen laadinnassa noudatettavista periaatteista, jotka ovat

- toiminnan jatkuvuus

- varovaisuus

- kirjanpitomenetelmien johdonmukaisuus

- tietojen vertailtavuus

- olennaisuus

- bruttoperiaate

- sisältöpainotteisuus

- suoriteperusteinen kirjanpito.

Yhdeksännen EKR:n varainhoitoasetuksen 99 artiklan ja 135 artiklan 3 kohdan mukaisesti varainhoitovuoden 2005 tilinpäätös perustuu suoriteperusteiseen kirjanpitoon, kun taas varainhoitovuoden 2004 tilinpäätös laadittiin maksuperusteisesti. Tämän vuoksi 31. joulukuuta 2004 laadittuun taseeseen on tehty oikaisuja, jotta 1. tammikuuta 2005 laaditusta avaavasta taseesta on saatu suoriteperusteinen (esimerkiksi ennakkomaksut on otettu huomioon kirjanpidossa).

1.2. KONSOLIDOINTI

Kuhunkin EKR:oon sovelletaan omaa varainhoitoasetusta, jossa säädetään rahaston tilinpäätöksen laadinnasta. Jokaisesta EKR:sta laaditaan erillinen tilinpäätös siltä osin kuin on kyse siitä osasta EKR:n varoja, joiden käyttöä komissio hallinnoi. Lisäksi laaditaan konsolidoitu tilinpäätös, jotta saadaan kattava kuva niiden varojen käytöstä, jotka ovat Euroopan komission vastuulla.

Koska vastuunjaosta säädetään selvästi yhdeksännen EKR:n varainhoitoasetuksen 1 artiklassa, EKR:n varojen hallinnoinnista vastaavien yhteisöjen eli komission ja Euroopan investointipankin tilinpäätöksiä ei konsolidoida.

1.3. VALUUTTOJEN MUUNTAMINEN EUROIKSI

Toiminta- ja tilinpäätösvaluutta

Euroopan yhteisöjen toiminta- ja tilinpäätösvaluutta on euro, ja tilinpäätös esitetään miljoonina euroina.

Liiketapahtumat ja saldot

Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat muunnetaan euroiksi käyttäen liiketoimien toteutuspäivän valuuttakurssia.

Ulkomaan rahan määräisten monetaaristen varojen ja velkojen saldot vuoden lopussa muunnetaan euroiksi käyttäen joulukuun 31. päivän valuuttakurssia:

Euron valuuttakurssi 31. joulukuuta 2005 |

GBP 0,6853 |

1.4. TASETILIT

1.4.1. Ennakkomaksut

Ennakkomaksu on maksu, jolla edunsaajalle maksetaan käteisennakko. Ennakkomaksu voidaan jakaa useiksi maksuiksi, jotka suoritetaan ennakkomaksusopimuksessa määrättynä ajanjaksona. Ennakkomaksu joko maksetaan takaisin tai käytetään sovittuun tarkoitukseen sopimuksessa määrättynä ajanjaksona. Edunsaajan on palautettava ennakkomaksu kokonaan tai osittain Euroopan kehitysrahastolle, mikäli edunsaajan tukikelpoiset kustannukset jäävät ennakkomaksua pienemmiksi. Tukikelpoisten kustannusten hyväksyminen ja rahamäärien palauttaminen johtavat ennakkomaksun määrän vähentämiseen tai poistamiseen kokonaan.

Vuoden lopussa ennakkomaksut arvostetaan edunsaajille maksettuihin alkuperäisiin määriin, joista vähennetään palautetut määrät, tarkastetut ja hyväksytyt tukikelpoiset määrät sekä arvioidut tukikelpoiset määrät, jota ei ole tarkastettu ja hyväksytty vuoden loppuun mennessä.

Ennakkomaksuille asetettuja vakuuksia käsitellään kirjanpidossa ehdollisina varoina eikä niitä merkitä tilinpäätökseen (IPSAS 19). Niistä annetaan kuitenkin tietoja jäljempänä 1.11 kohdassa.

1.4.2. Saamiset

Saamiset kirjataan alkuperäisiin määriin, joista vähennetään luottotappiovaraukset. Luottotappiovaraus muodostetaan, kun pystytään objektiivisesti osoittamaan, että Euroopan kehitysrahasto ei pysty perimään koko saamistaan kolmansilta.

1.4.3. Velat

Velat kirjataan tukikelpoiseen määrään, jos maksupyyntö täyttää etukäteen määritetyt kriteerit.

EKR:lla on lyhytaikaisia velkoja, jotka liittyvät edunsaajille varattuihin määriin, joista ei ole saatu laskua tilinpäätöspäivään mennessä. Kirjaamisperusteiden mukaan EKR kirjaa kuluksi kyseiselle ajanjaksolle kohdistuvan arvioidun maksun eli sen osuuden tukikelpoisista menoista, johon edunsaajat ovat oikeutettuja tilinpäätöspäivänä. Olennaiset määrät kirjataan siirtoveloiksi tulojen ja menojen hyväksyjän laatimien arvioiden perusteella (esim. sopimusten toteuttamisen eteneminen).

Erääntyneet maksut on kirjattava varsinaisen maksupäivän sijaan silloin, kun menoilmoitus tai -tiivistelmä vastaanotetaan. Näissä tapauksissa erääntyneet maksut kirjataan niihin liittyvien menoilmoitusten tai -tiivistelmien mukaiseen alkuperäiseen arvoon.

1.4.4. Käteisvarat ja muut rahavarat

Käteisvarat ja muut rahavarat merkitään taseeseen hankintamenoon. Näihin varoihin sisältyvät talletukset AKT-valtioiden, merentakaisten maiden ja alueiden sekä jäsenvaltioiden rahoituslaitoksissa.

1.5. TULOSLASKELMAT

1.5.1. Tulot

Suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteita sovellettaessa rahastot saavat tuloja ainoastaan liikepankeissa olevien käteistilien tuottamista koroista (ks. jäljempänä 1.10 kohta).

1.5.2. Menot

EKR:n tilinpäätökseen kirjataan meno sille ajanjaksolle, jona maksun perustana oleva tapahtuma sattui, jos

- maksun oikeuttava sopimus on allekirjoitettu;

- edunsaaja on täyttänyt tukikelpoisuuteen mahdollisesti liittyvät vaatimukset; ja

- maksettava määrä on arvioitavissa luotettavasti. Arvio voi perustua edunsaajan lähettämiin laskuihin, sopimusten toteuttamisen etenemiseen jne.

Menoina otetaan huomioon kaikki pankkien viimeistään 31. joulukuuta 2005 suorittamat maksumääräykset.

Komission lähetystöjen menot kirjataan lopullisesti EKR:n tileille vasta, kun sekä tulojen ja menojen hyväksyjä että tilinpitäjä ovat ne vahvistaneet. Menot, jotka eivät vuoden lopussa täytä mainittua kahta edellytystä, merkitään kohtaan keskeneräiset tapahtumat.

1.6. TAPAHTUMIEN KIRJAAMINEN

Määräaika yhdeksännen EKR:n varojen sitomiselle on 31. joulukuuta 2007 neuvoston 30. toukokuuta 2005 tekemässä päätöksessä 2005/446/EY vahvistetun ”raukeamislausekkeen” mukaisesti. [2]

Saamiset jäsenvaltioilta (pääasiassa rahoitusosuuksia, joiden maksamista ei ole pyydetty, ja myöhästyneistä maksuista kertyneitä viivästyskorkoja) on merkittävä kirjanpitoon. Nämä erät sisältyvät kunkin EKR:n taseisiin.

Suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden mukaisesti tilinpäätöksessä esitetään varainhoitovuoden tulot ja menot niiden maksu- tai perintäpäivästä riippumatta.

1.7. ARVIOIDEN KÄYTTÖ

Yleisesti hyväksyttyjen tilinpäätösperiaatteiden mukaisesti tilinpäätökseen sisältyy määriä, jotka perustuvat johdon arvioihin ja oletuksiin. Merkittäviin arvioihin kuuluvat muun muassa varaukset tulevia menoja, saamisiin liittyvää riskiä sekä siirtosaamisia ja -velkoja varten. Toteutuneet tilinpäätöserät voivat poiketa arvioista. Arvioiden muutokset otetaan huomioon kirjanpidossa sinä varainhoitovuonna, jonka aikana ne realisoituvat.

1.8. SUORITEPERUSTEISEEN KIRJANPITOON SIIRTYMISEN VAIKUTUKSET

VASTAAVAA | 01.01.2005 | 31.12.2004 |

Vaihtuvat vastaavat |

Rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset, netto | 42,38 | 42,38 |

Saamiset | 121,04 | 21,56 |

- Luottotappiovaraus | - 0,02 | - 0,02 |

Ennakkomaksut, netto | 1.885,06 | - 13,94 |

Muut vaihtuvat vastaavat | 6,89 | 6,89 |

Menoennakot | 537,00 | 537,00 |

Yhdystilit | - | - |

Vakuudelliset käteistilit | 537,00 | 537,00 |

STABEX | 430,17 | 430,17 |

Kongo-erityisvarat | 106,83 | 106,83 |

Käteisvarat ja muut rahavarat | 261,89 | 261,89 |

Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 3.391,24 | 1.392,75 |

- | - |

Vastaavaa yhteensä | 3.391,24 | 1.392,75 |

VASTATTAVAA |

Rahastojen varat ja muut varat |

Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet (a) | 42.250,15 | 42.250,15 |

Rahastojen varat, joiden maksamista ei ole pyydetty (b) | - 17.210,15 | - 17.210,15 |

Rahastojen pääoma, jonka maksamista on pyydetty (a)-(b) | 25.040,00 | 25.040,00 |

Kertyneet muut varat | - 24.261,09 | - 25.398,49 |

kertyneet muut varat 31.12.N-1 | (ei sovelleta) | (ei sovelleta) |

varainhoitovuoden taloudellinen tulos | (ei sovelleta) | (ei sovelleta) |

Muut varat | 1.033,84 | 1.033,84 |

rahastojen väliset siirrot | 848,74 | 848,74 |

STABEX-varojen täydentäminen | 185,10 | 185,10 |

Rahastojen varat ja muut varat yhteensä | 1.812,75 | 675,35 |

Lyhytaikaiset velat |

Velat | 1.578,49 | 717,40 |

Yhdystilit | - | - |

Lyhytaikaiset velat yhteensä | 1.578,49 | 717,40 |

- | - |

Rahastojen varat, muut varat ja velat yhteensä | 3.391,24 | 1.392,75 |

1.9. TILINPÄÄTÖS

KUUDENNEN, SEITSEMÄNNEN, KAHDEKSANNEN JA YHDEKSÄNNEN EKR:N KONSOLIDOITU TASE (miljoonaa euroa) |

VASTAAVAA | Liite-tieto | 31.12.2005 | 1.1.2005 |

Vaihtuvat vastaavat |

Rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset, netto | 1 | 13,72 | 42,38 |

Saamiset | 2 | 145,14 | 121,04 |

- Luottotappiovaraus | 3 | - 6,37 | - 0,02 |

Ennakkomaksut, netto | 4 | 2 304,20 | 1 885,06 |

Muut vaihtuvat vastaavat | 5 | 3,31 | 6,89 |

Menoennakot | 6 | 393,19 | 537,00 |

Yhdystilit | 7 | - |

Vakuudelliset käteistilit | 8 | 391,55 | 537,00 |

STABEX | 371,88 | 430,17 |

Kongo-erityisvarat | 19,67 | 106,83 |

Käteisvarat ja muut rahavarat | 9 | 270,55 | 261,89 |

Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 3 515,29 | 3 391,24 |

Vastaavaa yhteensä | 3 515,29 | 3 391,24 |

VASTATTAVAA |

Rahastojen varat ja muut varat |

Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet (a) | 10 | 42 877,15 | 42 250,15 |

Rahastojen varat, joiden maksamista ei ole pyydetty (b) | 11 | - 15 487,15 | - 17 210,15 |

Rahastojen pääoma, jonka maksamista on pyydetty (a)-(b) | 12 | 27 390,00 | 25 040,00 |

Kertyneet muut varat | 13, 18 | - 26 787,49 | - 24 261,09 |

kertyneet muut varat 31.12.N-1 | - 24 261,09 | (ei sovelleta) |

varainhoitovuoden taloudellinen tulos | - 2 526,40 | (ei sovelleta) |

Muut varat | 14 | 1 033,84 | 1 033,84 |

rahastojen väliset siirrot | 848,74 | 848,74 |

STABEX-varojen täydentäminen | 185,10 | 185,10 |

Rahastojen varat ja muut varat yhteensä | 1 636,35 | 1 812,75 |

Lyhytaikaiset velat |

Velat | 15 | 1 878,94 | 1 578,49 |

Yhdystilit | 7 | - |

Lyhytaikaiset velat yhteensä | 1 878,94 | 1 578,49 |

Rahastojen varat, muut varat ja velat yhteensä | 3 515,29 | 3 391,24 |

KUUDENNEN EKR:N TASE 2005 (miljoonaa euroa) |

VASTAAVAA | Liite- tieto | 31.12.2005 | 1.1.2005 |

Vaihtuvat vastaavat |

Rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset, netto | 1 | - | - |

Saamiset | 2 | 12,62 | 8,12 |

- Luottotappiovaraus | 3 | - 3,49 | - 0,01 |

Ennakkomaksut, netto | 4 | 37,01 | 47,75 |

Muut vaihtuvat vastaavat | 5 | 2,85 | 6,84 |

Menoennakot | 6 | - | - |

Yhdystilit | 7 | 2 355,51 | 2 395,42 |

Vakuudelliset käteistilit | 8 | - |

STABEX | - | - |

Kongo-erityisvarat | - | - |

Käteisvarat ja muut rahavarat | 9 | - | - |

Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 2 404,50 | 2 458,13 |

- |

Vastaavaa yhteensä | 2 404,50 | 2 458,13 |

VASTATTAVAA |

Rahaston varat ja muut varat |

Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet (a) | 10 | 7 560,00 | 7 560,00 |

Rahaston varat, joiden maksamista ei ole pyydetty (b) | 11 | - | - |

Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty (a)-(b) | 12 | 7 560,00 | 7 560,00 |

Kertyneet muut varat | 13 | - 7 290,58 | - 7 243,09 |

kertyneet muut varat 31.12.N-1 | - 7 243,09 | (ei sovelleta) |

varainhoitovuoden taloudellinen tulos | - 47,49 | (ei sovelleta) |

Muut varat | 14 | - 182,99 | - 158,43 |

rahastojen väliset siirrot | - 368,10 | - 343,53 |

STABEX-varojen täydentäminen | 185,10 | 185,10 |

Rahaston varat ja muut varat yhteensä | 86,43 | 158,48 |

Lyhytaikaiset velat |

Velat | 15 | 38,77 | 20,34 |

Yhdystilit | 7 | 2 279,31 | 2 279,31 |

Lyhytaikaiset velat yhteensä | 2 318,07 | 2 299,65 |

Rahaston varat, muut varat ja velat yhteensä | 2 404,50 | 2 458,13 |

SEITSEMÄNNEN EKR:N TASE 2005 (miljoonaa euroa) |

VASTAAVAA | Liite- tieto | 31.12.2005 | 1.1.2005 |

Vaihtuvat vastaavat |

Rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset, netto | 1 | - | - |

Saamiset | 2 | 20,15 | 22,12 |

- Luottotappiovaraus | 3 | - 2,69 | - 0,01 |

Ennakkomaksut, netto | 4 | 287,54 | 260,81 |

Muut vaihtuvat vastaavat | 5 | - | - |

Menoennakot | 6 | 62,46 | 112,86 |

Yhdystilit | 7 | 2 279,31 | 2 279,31 |

Vakuudelliset käteistilit | 8 | - |

STABEX | - | - |

Kongo-erityisvarat | - | - |

Käteisvarat ja muut rahavarat | 9 | - | - |

Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 2 646,76 | 2 675,09 |

- |

Vastaavaa yhteensä | 2 646,76 | 2 675,09 |

VASTATTAVAA |

Rahaston varat ja muut varat |

Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet (a) | 10 | 10 940,00 | 10 940,00 |

Rahaston varat, joiden maksamista ei ole pyydetty (b) | 11 | - | - |

Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty (a)-(b) | 12 | 10 940,00 | 10 940,00 |

Kertyneet muut varat | 13 | - 9 527,36 | - 9 233,99 |

kertyneet muut varat 31.12.N-1 | - 9 233,99 | (ei sovelleta) |

varainhoitovuoden taloudellinen tulos | - 293,37 | (ei sovelleta) |

Muut varat | 14 | - 559,14 | - 473,06 |

rahastojen väliset siirrot | - 559,14 | - 473,06 |

STABEX-varojen täydentäminen | - | - |

Rahaston varat ja muut varat yhteensä | 853,50 | 1 232,96 |

Lyhytaikaiset velat |

Velat | 15 | 210,67 | 180,93 |

Yhdystilit | 7 | 1 582,59 | 1 261,20 |

Lyhytaikaiset velat yhteensä | 1 793,26 | 1 442,13 |

Rahaston varat, muut varat ja velat yhteensä | 2 646,76 | 2 675,09 |

KAHDEKSANNEN EKR:N TASE 2005 (miljoonaa euroa) |

VASTAAVAA | Liite- tieto | 31.12.2005 | 1.1.2005 |

Vaihtuvat vastaavat |

Rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset, netto | 1 | 13,72 | 42,38 |

Saamiset | 2 | 55,97 | 59,12 |

- Luottotappiovaraus | 3 | - 0,19 | - |

Ennakkomaksut, netto | 4 | 1 007,78 | 1 057,31 |

Muut vaihtuvat vastaavat | 5 | - | - |

Menoennakot | 6 | 310,14 | 317,31 |

Yhdystilit | 7 | 928,96 | - |

Vakuudelliset käteistilit | 8 | - | - |

STABEX | - | - |

Kongo-erityisvarat | - | - |

Käteisvarat ja muut rahavarat | 9 | - | - |

Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 2 316,39 | 1 476,12 |

- |

Vastaavaa yhteensä | 2 316,39 | 1 476,12 |

VASTATTAVAA |

Rahaston varat ja muut varat |

Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet (a) | 10 | 12 840,00 | 12 840,00 |

Rahaston varat, joiden maksamista ei ole pyydetty (b) | 11 | - 4 055,00 | - 6 405,00 |

Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty (a)-(b) | 12 | 8 785,00 | 6 435,00 |

Kertyneet muut varat | 13 | - 7 851,95 | - 6 963,08 |

kertyneet muut varat 31.12.N-1 | - 6 963,08 | (ei sovelleta) |

varainhoitovuoden taloudellinen tulos | - 888,87 | (ei sovelleta) |

Muut varat | 14 | - 1 603,43 | - 1 319,54 |

rahastojen väliset siirrot | - 1 603,43 | - 1 319,54 |

STABEX-varojen täydentäminen | - | - |

Rahaston varat ja muut varat yhteensä | - 670,38 | - 1 847,63 |

- |

Lyhytaikaiset velat | - |

Velat | 15 | 921,32 | 937,75 |

Yhdystilit | 7 | 2 065,45 | 2 385,99 |

Lyhytaikaiset velat yhteensä | 2 986,77 | 3 323,75 |

- |

Rahaston varat, muut varat ja velat yhteensä | 2 316,39 | 1 476,12 |

YHDEKSÄNNEN EKR:N TASE 2005 (miljoonaa euroa) |

VASTAAVAA | Liite- tieto | 31.12.2005 | 1.1.2005 |

Vaihtuvat vastaavat |

Rahoitusosuuksiin liittyvät saamiset, netto | 1 | - | - |

Saamiset | 2 | 56,41 | 31,68 |

- Luottotappiovaraus | 3 | - | - |

Ennakkomaksut, netto | 4 | 971,88 | 519,19 |

Muut vaihtuvat vastaavat | 5 | 0,46 | 0,05 |

Menoennakot | 6 | 20,58 | 106,83 |

Yhdystilit | 7 | 1 582,59 | 1 581,74 |

Vakuudelliset käteistilit | 8 | 391,55 | 537,00 |

STABEX | 371,88 | 430,17 |

Kongo-erityisvarat | 19,67 | 106,83 |

Käteisvarat ja muut rahavarat | 9 | 270,55 | 261,89 |

Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 3 294,02 | 3 038,37 |

- |

Vastaavaa yhteensä | 3 294,02 | 3 038,37 |

VASTATTAVAA |

Rahaston varat ja muut varat |

Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet (a) | 10 | 11 537,15 | 10 910,15 |

Rahaston varat, joiden maksamista ei ole pyydetty (b) | 11 | - 11 432,15 | - 10 805,15 |

Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty (a)-(b) | 12 | 105,00 | 105,00 |

Kertyneet muut varat | 13 | - 2 117,60 | - 820,93 |

kertyneet muut varat 31.12.N-1 | - 820,93 | (ei sovelleta) |

varainhoitovuoden taloudellinen tulos | - 1 296,67 | (ei sovelleta) |

Muut varat | 14 | 3 379,41 | 2 984,87 |

rahastojen väliset siirrot | 3 379,41 | 2 984,87 |

STABEX-varojen täydentäminen | - | - |

Rahaston varat ja muut varat yhteensä | 1 366,81 | 2 268,94 |

- |

Lyhytaikaiset velat | - |

Velat | 15 | 708,19 | 439,46 |

Yhdystilit | 7 | 1 219,01 | 329,96 |

Lyhytaikaiset velat yhteensä | 1 927,21 | 769,43 |

- |

Rahaston varat, muut varat ja velat yhteensä | 3 294,02 | 3 038,37 |

KUUDENNEN, SEITSEMÄNNEN, KAHDEKSANNEN JA YHDEKSÄNNEN EKR:N KONSOLIDOITU TALOUDELLINEN TULOS (miljoonaa euroa) 2005 |

Korkotuotot | 20 | 0,35 | 0,35 | 0,35 |

Muut tuotot | - | - | - |

TUOTOT YHTEENSÄ (1) | 0,35 | 0,35 | 0,35 |

- |

Ohjelmoitava apu | 1 029,88 | 844,61 | - 38,65 | 65,87 | 949,13 |

Makrotaloudellinen tuki | 380,18 | 383,01 | - | - | 383,01 |

Alueohjelmat | 12,12 | 23,06 | 10,82 | 21,08 | 33,32 |

Korkotuet | 9,62 | 0,27 | - | - | 0,27 |

Hätäapu | 120,80 | 125,02 | 56,01 | 65,92 | 134,92 |

Pakolaisapu | 26,55 | 8,15 | - 10,60 | - 5,76 | 12,99 |

Aids-rahasto | - | - | 0,00 | - | - 0,00 |

Riskipääoma | 143,28 | 60,80 | - | - | 60,80 |

Stabex | 7,29 | 66,40 | - | - | 66,40 |

Sysmin | 27,22 | 14,79 | 6,11 | 5,32 | 13,99 |

Siirrot aiemmista Euroopan kehitysrahastoista | 10,42 | 4,68 | - 7,81 | 3,13 | 15,61 |

Rakennesopeutus | 89,68 | 15,89 | - | - | 15,89 |

Velanhuojennukset | 100,00 | 7,60 | - | 13,99 | 21,59 |

Maksut Maailmanpankille | - | - | - | 1,60 | 1,60 |

Alakohtaiset politiikat | 277,77 | 594,38 | 264,31 | 162,09 | 492,16 |

Vientitulojen kompensaatio | 20,67 | 26,33 | 40,04 | 10,39 | - 3,32 |

Yritystoiminnan kehittämiskeskus | 14,64 | 20,07 | 20,07 | 16,51 | 16,51 |

Maatalouden kehittämiskeskus | 12,46 | 12,03 | 15,15 | 14,21 | 11,09 |

Yleiskokous | 0,63 | 1,15 | - | - 0,08 | 1,07 |

Erityistoimet | - | - | - | - | - |

Tekninen tuki | - | 0,00 | - 0,08 | - 0,04 | 0,04 |

AKT-valtioiden sisäiset hankkeet | 58,96 | 131,42 | 64,19 | 131,68 | 198,91 |

Kongo-varat | 0,09 | 89,23 | - | 0,57 | 89,80 |

Toimintakulut | 2 342,25 | 2 428,88 | 419,58 | 966,63 | 2 515,78 |

Hallinto- ja rahoituskulut | 16 | 71,68 | 55,86 | 24,83 | - 2,47 | 28,56 |

Kokonaiskulut (maksuperuste) | 17 | 2 413,93 | 2 484,73 |

Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut | 18 | (ei sovelleta) | 59,42 | - 0,19 |

KOKONAISKULUT/Suoriteperuste (2) | 19 | (ei sovelleta) | 2 544,15 | 863,99 | 1 470,65 | 2 544,15 |

TOIMINNAN NETTOKULUT (2-1) | (ei sovelleta) | 2 543,81 | 2 543,81 |

- |

Rahoitustuotot | 20 | 12,24 | 23,95 | 23,95 |

Rahoituskulut | 21 | - 0,37 | - 0,19 | - 0,19 |

Varaukset | 22 | - 0,01 | - 6,36 | - 6,36 |

Rahoitustoiminnan ylijäämä/(alijäämä) (3) | 11,87 | 17,41 | 17,41 |

TALOUDELLINEN NETTOTULOS (1–2+3) | (ei sovelleta) | - 2 526,40 | - 2 526,40 |

KUUDENNEN EKR:N TALOUDELLINEN TULOS 2005 (miljoonaa euroa) |

Korkotuotot | 20 | - | - | - |

Muut tuotot | - | - | - |

TUOTOT YHTEENSÄ (1) | - | - | - |

Ohjelmoitava apu | 27,20 | 20,02 | - 3,80 | 16,01 | 39,83 |

Makrotaloudellinen tuki | - | - | - | - | - |

Alueohjelmat | - | - | - | - | - |

Korkotuet | - | - 0,02 | - | - | - 0,02 |

Hätäapu | - | - | - | - | - |

Pakolaisapu | - | - 0,05 | - 0,05 | 0,13 | 0,13 |

Aids-rahasto | - | - | 0,00 | - | - 0,00 |

Riskipääoma | 2,28 | 1,22 | - | - | 1,22 |

STABEX | - | - | - | - | - |

Sysmin | 0,04 | - 0,05 | - | 0,09 | 0,04 |

Siirrot aiemmista Euroopan kehitysrahastoista | 0,33 | 0,38 | - 0,12 | 0,28 | 0,78 |

Rakennesopeutus | - | - | - | - | - |

Velanhuojennukset | - | - | - | - | - |

Maksut Maailmanpankille | - | - | - | - | - |

Alakohtaiset politiikat | - | - | - | - | - |

Vientitulojen kompensaatio | - | - | - | - | - |

Yritystoiminnan kehittämiskeskus | - | - | - | - | - |

Maatalouden kehittämiskeskus | - | - | - | - | - |

Yleiskokous | - | - | - | - | - |

Erityistoimet | - | - | - | - | - |

Tekninen tuki | - | - | - | - | - |

AKT-valtioiden sisäiset hankkeet | - | - | - | 1,91 | 1,91 |

Kongo-varat | - | - | - | - | - |

Toimintakulut | 29,84 | 21,50 | - 3,97 | 18,42 | 43,89 |

Hallinto- ja rahoituskulut | 16 | 0,16 | 0,11 | - | - | 0,11 |

Kokonaiskulut (maksuperuste) | 17 | 30,00 | 21,62 |

Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut | 18 | (ei sovelleta) | 22,30 | - 0,09 |

KOKONAISKULUT/Suoriteperuste (2) | 19 | (ei sovelleta) | 43,92 | - 3,97 | 18,42 | 43,92 |

TOIMINNAN NETTOKULUT (2–1) | (ei sovelleta) | 43,92 | 43,92 |

Rahoitustuotot | 20 | - | - | - |

Rahoituskulut | 21 | - 0,09 | - 0,09 | - 0,09 |

Varaukset | 22 | - | - 3,48 | - 3,48 |

Rahoitustoiminnan ylijäämä/(alijäämä) (3) | - 0,09 | - 3,57 | - 3,57 |

TALOUDELLINEN NETTOTULOS (1–2+3) | (ei sovelleta) | - 47,49 | - 47,49 |

SEITSEMÄNNEN EKR:N TALOUDELLINEN TULOS 2005 (miljoonaa euroa) |

Korkotuotot | 20 | - | - | - |

Muut tuotot | - | - |

TUOTOT YHTEENSÄ (1) | - | - | - |

Ohjelmoitava apu | 203,06 | 159,10 | 26,94 | 62,62 | 194,78 |

Makrotaloudellinen tuki | - | - | - | - | - |

Alueohjelmat | - | - | - | - | - |

Korkotuet | 0,67 | 0,02 | - | - | 0,02 |

Hätäapu | - 0,42 | - 0,00 | - | 0,01 | 0,01 |

Pakolaisapu | 0,04 | - 0,46 | - 0,64 | 0,31 | 0,49 |

Aids-rahasto | - | - | - | - | - |

Riskipääoma | 10,07 | 12,23 | - | - | 12,23 |

STABEX | 0,50 | 50,40 | - | - | 50,40 |

Sysmin | 20,33 | 9,69 | 6,13 | 4,73 | 8,28 |

Siirrot aiemmista Euroopan kehitysrahastoista | 10,09 | 4,30 | - 7,69 | 2,85 | 14,83 |

Rakennesopeutus | 0,12 | 0,03 | - | - | 0,03 |

Velanhuojennukset | - | - | - | 0,07 | 0,07 |

Maksut Maailmanpankille | - | - | - | - | - |

Alakohtaiset politiikat | - | - | - | - | - |

Vientitulojen kompensaatio | - | - | - | - | - |

Yritystoiminnan kehittämiskeskus | - | - | - | - | - |

Maatalouden kehittämiskeskus | - | - | - | - | - |

Yleiskokous | - | - | - | - | - |

Erityistoimet | - | - | - | - | - |

Tekninen tuki | - | - | - | - | - |

AKT-valtioiden sisäiset hankkeet | - | - | - | 9,55 | 9,55 |

Kongo-varat | - | - | - | - | - |

Toimintakulut | 244,47 | 235,31 | 24,75 | 80,13 | 290,69 |

Hallinto- ja rahoituskulut | 16 | - | - | - | - | - |

Kokonaiskulut (maksuperuste) | 17 | 244,47 | 235,31 |

Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut | 18 | (ei sovelleta) | 55,38 | - |

KOKONAISKULUT/Suoriteperuste (2) | 19 | (ei sovelleta) | 290,69 | 24,75 | 80,13 | 290,69 |

TOIMINNAN NETTOKULUT (2–1) | (ei sovelleta) | 290,69 | 290,69 |

Rahoitustuotot | 20 | - | - | - |

Rahoituskulut | 21 | - | - | - |

Varaukset | 22 | - 0,01 | - 2,68 | - 2,68 |

Rahoitustoiminnan ylijäämä/(alijäämä) (3) | - 0,01 | - 2,68 | - 2,68 |

TALOUDELLINEN NETTOTULOS (1–2+3) | (ei sovelleta) | - 293,37 | - 293,37 |

KAHDEKSANNEN EKR:N TALOUDELLINEN TULOS 2005 (miljoonaa euroa) |

Korkotuotot | 20 | - | - |

Muut tuotot | - | - |

TUOTOT YHTEENSÄ (1) | - | - |

Ohjelmoitava apu | 799,62 | 665,49 | - 61,79 | - 12,76 | 714,52 |

Makrotaloudellinen tuki | 103,81 | 77,34 | - | - | 77,34 |

Alueohjelmat | - | - | - | - | - |

Korkotuet | 8,94 | 0,27 | - | - | 0,27 |

Hätäapu | 2,45 | 1,43 | - 3,70 | - 4,09 | 1,04 |

Pakolaisapu | 26,51 | 8,66 | - 9,91 | - 6,20 | 12,37 |

Aids-rahasto | - | - | - | - | - |

Riskipääoma | 130,93 | 47,35 | - | - | 47,35 |

Stabex | 6,79 | 16,00 | - | - | 16,00 |

Sysmin | 6,84 | 5,15 | - 0,02 | 0,50 | 5,67 |

Siirrot aiemmista Euroopan kehitysrahastoista | - | - | - | - | - |

Rakennesopeutus | 89,57 | 15,86 | - | - | 15,86 |

Velanhuojennukset | - | - | - | 13,92 | 13,92 |

Maksut Maailmanpankille | - | - | - | 1,60 | 1,60 |

Alakohtaiset politiikat | - | 14,70 | 6,05 | - 0,23 | 8,41 |

Vientitulojen kompensaatio | - | - | 16,93 | - 1,65 | - 18,57 |

Yritystoiminnan kehittämiskeskus | - | - | - | - | - |

Maatalouden kehittämiskeskus | - | - | - | - | - |

Yleiskokous | - | - | - | - | - |

Erityistoimet | - | - | - | - | - |

Tekninen tuki | - | - | - | - |

AKT-valtioiden sisäiset hankkeet | - | - | - | - | - |

Kongo-varat | - | - | - | - | - |

Toimintakulut | 1 175,46 | 852,24 | - 52,45 | 451,24 | 895,78 |

- | - |

Hallinto- ja rahoituskulut | 16 | 16,44 | 1,87 | - 0,24 | - 0,37 | 1,74 |

Kokonaiskulut (maksuperuste) | 17 | 1 191,91 | 854,11 |

Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut | 18 | (ei sovelleta) | 43,41 | - |

KOKONAISKULUT/Suoriteperuste (2) | 19 | (ei sovelleta) | 897,51 | - 52,68 | 450,87 | 897,51 |

TOIMINNAN NETTOKULUT (2–1) | (ei sovelleta) | 897,51 | 897,51 |

Rahoitustuotot | 20 | 9,63 | 8,84 | 8,84 |

Rahoituskulut | 21 | - | - | - |

Varaukset | 22 | - | - 0,19 | - 0,19 |

Rahoitustoiminnan ylijäämä/(alijäämä) (3) | 9,63 | 8,65 | 8,65 |

TALOUDELLINEN NETTOTULOS (1–2+3) | (ei sovelleta) | - 888,87 | - 888,87 |

YHDEKSÄNNEN EKR:N TALOUDELLINEN TULOS 2005 (miljoonaa euroa) |

Korkotuotot | 20 | 0,35 | 0,35 | 0,35 |

Muut tuotot |

TUOTOT YHTEENSÄ (1) | 0,35 | 0,35 | 0,35 |

Ohjelmoitava apu | - | - | - | - | - |

Makrotaloudellinen tuki | 276,37 | 305,66 | - | - | 305,66 |

Alueohjelmat | 12,12 | 23,06 | 10,82 | 21,08 | 33,32 |

Korkotuet | - | - | - | - | - |

Hätäapu | 118,77 | 123,58 | 59,72 | 70,01 | 133,87 |

Pakolaisapu | - | - | - | - | - |

Aids-rahasto | - | - | - | - | - |

Riskipääoma | - | - | - | - | - |

Stabex | - | - | - | - | - |

Sysmin | - | - | - | - | - |

Siirrot aiemmista Euroopan kehitysrahastoista | - | - | - | - | - |

Rakennesopeutus | - | - | - | - | - |

Velanhuojennukset | 100,00 | 7,60 | - | - | 7,60 |

Maksut Maailmanpankille | - | - | - | - | - |

Alakohtaiset politiikat | 277,77 | 579,68 | 258,25 | 162,32 | 483,75 |

Vientitulojen kompensaatio | 20,67 | 26,33 | 23,12 | 12,04 | 15,25 |

Yritystoiminnan kehittämiskeskus | 14,64 | 20,07 | 20,07 | 16,51 | 16,51 |

Maatalouden kehittämiskeskus | 12,46 | 12,03 | 15,15 | 14,21 | 11,09 |

Yleiskokous | 0,63 | 1,15 | - | - 0,08 | 1,07 |

Erityistoimet | - | - | - | - | - |

Tekninen tuki | - | 0,00 | - 0,08 | - 0,04 | 0,04 |

AKT-valtioiden sisäiset hankkeet | 58,96 | 131,42 | 64,19 | 120,23 | 187,45 |

Kongo-varat | 0,09 | 89,23 | - | 0,57 | 89,80 |

Toimintakulut | 892,48 | 1 319,83 | 451,24 | 416,84 | 1 285,42 |

Hallinto- ja rahoituskulut | 16 | 55,08 | 53,88 | 25,07 | - 2,10 | 26,71 |

Kokonaiskulut (maksuperuste) | 17 | 947,56 | 1 373,70 |

Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut | 18 | (ei sovelleta) | - 61,67 | - 0,10 |

KOKONAISKULUT/Suoriteperuste (2) | 19 | (ei sovelleta) | 1 312,03 | 476,31 | 414,74 | 1 312,03 |

TOIMINNAN NETTOKULUT (2–1) | (ei sovelleta) | 1 311,69 | 1 311,69 |

Rahoitustuotot | 20 | 2,61 | 15,12 | 15,12 |

Rahoituskulut | 21 | - 0,27 | - 0,10 | - 0,10 |

Varaukset | 22 | - | - | - |

Rahoitustoiminnan ylijäämä/(alijäämä) (3) | 2,34 | 15,02 | 15,02 |

TALOUDELLINEN NETTOTULOS (1–2+3) | (ei sovelleta) | - 1 296,67 | - 1 296,67 |

KUUDENNEN, SEITSEMÄNNEN, KAHDEKSANNEN JA YHDEKSÄNNEN EKR:N RAHAVIRTALASKELMA (miljoonaa euroa) 2005 |

Taloudellinen nettotulos | - 2 526,40 |

Luottotappiovarauksen lisäys | 6,36 |

Rahoitustuottojen oikaisu | - 1,40 |

toiminnan tuottojen oikaisu | 0,30 |

Suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut | - 59,42 |

Rahoituskulut | 0,19 |

varaus pankkikuluja varten | - 0,02 |

Keskeneräisten tapahtumien vähentyminen | 5,85 |

Toiminnan rahavirta | - 2 455,70 |

Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet | 2 199,70 |

Rahoitustoiminnan rahavirta | 2 199,70 |

Käteisvarojen ja muiden rahavarojen nettolisäys/vähennys | - 256,00 |

Kassavarat jakson alussa | 261,89 |

Stabex-vakuustilit jakson alussa | 430,17 |

Kongo-tili | 106,83 |

Käteisvarat ja muut rahavarat jakson alussa | 798,88 |

Kassavarat jakson lopussa | 270,55 |

Stabex-vakuustilit jakson lopussa | 371,88 |

Kongo-tili | 19,67 |

SWIFT-tili | - 119,23 |

Käteisvarat ja muut rahavarat jakson lopussa | 542,87 |

KONSOLIDOITU LASKELMA KUUDENNEN, SEITSEMÄNNEN, KAHDEKSANNEN JA YHDEKSÄNNEN EKR:N PÄÄOMAN MUUTOKSISTA (miljoonaa euroa) |

(a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Varainhoitovuoden 2003 loppusaldo | 41 895,15 | - 19 275,15 | 22 620,00 | 1 033,84 | (ei sovelleta) | (ei sovelleta) |

Rahoitusosuudet | - | - | 2 315,00 | - | - | 2 315,00 |

Pääoman lisäys | 355,00 | - 250,00 | 105,00 | - | - | 105,00 |

Siirrot aikaisemmista Euroopan kehitysrahastoista | - | - | - | - | - | - |

Taloudellinen nettotulos | - | - | - | - | - | - |

Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden muutokset | - | - | - | - | - 24.261,09 | - 24.261,09 |

Varainhoitovuoden 2004 loppusaldo | 42 250,15 | - 17 210,15 | 25 040,00 | 1 033,84 | - 24 261,09 | 1 812,75 |

Rahoitusosuudet | - | - | 2.350,00 | - | - | 2 350,00 |

Pääoman lisäys | 627,00 | - 627,00 | - | - | - | - |

Siirrot aikaisemmista Euroopan kehitysrahastoista | - | - | - | - | - | - |

Taloudellinen nettotulos | - | - | - | - | - 2 526,40 | - 2 526,40 |

Muut muutokset | - | - | - | - | - | - |

Varainhoitovuoden 2005 loppusaldo | 42 877,15 | - 15 487,15 | 27 390,00 | 1 033,84 | - 26 787,49 | 1 636,35 |

LASKELMA KUUDENNEN EKR:N PÄÄOMAN MUUTOKSISTA 2005 (miljoonaa euroa) |

(a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) |

- |

Varainhoitovuoden 2003 loppusaldo | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 126,19 | (ei sovelleta) | (ei sovelleta) |

Rahoitusosuudet | - | - | - | - | - | - |

Pääoman lisäys | - | - | - | - | - | - |

Siirrot yhdeksänteen EKR:oon | - | - | - | - 32,24 | - | - 32,24 |

Taloudellinen nettotulos | - | - | - | - | - | - |

Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden muutokset | - | - | - | - | - 7.243,09 | - 7.243,09 |

Varainhoitovuoden 2004 loppusaldo | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 158,43 | - 7.243,09 | 158,48 |

Rahoitusosuudet | - | - | - | - | - | - |

Pääoman lisäys | - | - | - | - | - | - |

Siirrot yhdeksänteen EKR:oon | - | - | - | - 24,56 | - | - 24,56 |

Taloudellinen nettotulos | - | - | - | - | - 47,49 | - 47,49 |

Muut muutokset | - | - | - | - | - | - |

Varainhoitovuoden 2005 loppusaldo | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 182,99 | - 7.290,58 | 86,43 |

LASKELMA SEITSEMÄNNEN EKR:N PÄÄOMAN MUUTOKSISTA 2005 (miljoonaa euroa) |

(a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) |

- |

Varainhoitovuoden 2003 loppusaldo | 10 940,00 | - | 10 940,00 | - 420,58 | (ei sovelleta) | (ei sovelleta) |

- |

Rahoitusosuudet | - | - | - | - | - | - |

Pääoman lisäys | - | - | - | - | - | - |

Siirrot yhdeksänteen EKR:oon | - | - | - | - 52,48 | - | - 52,48 |

Taloudellinen nettotulos | - | - | - | - | - | - |

Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden muutokset | - | - | - | - | - 9.233,99 | - 9.233,99 |

- | - |

Varainhoitovuoden 2004 loppusaldo | 10 940,00 | - | 10 940,00 | - 473,06 | - 9 233,99 | 1 232,96 |

- | - |

Rahoitusosuudet | - | - | - | - | - | - |

Pääoman lisäys | - | - | - | - | - | - |

Siirrot yhdeksänteen EKR:oon | - | - | - | - 86,09 | - | - 86,09 |

Taloudellinen nettotulos | - | - | - | - | - 293,37 | - 293,37 |

Muut muutokset | - | - | - | - | - | - |

- |

Varainhoitovuoden 2005 loppusaldo | 10 940,00 | - | 10 940,00 | - 559,14 | - 9 527,36 | 853,50 |

LASKELMA KAHDEKSANNEN EKR:N PÄÄOMAN MUUTOKSISTA 2005 (miljoonaa euroa) |

(a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) |

- |

Varainhoitovuoden 2003 loppusaldo | 12.840,00 | - 8.720,00 | 4.120,00 | - 1.112,55 | (ei sovelleta) | (ei sovelleta) |

- |

Rahoitusosuudet | 2.315,00 | - | - | 2.315,00 |

Pääoman lisäys | - | - | - | - | - | - |

Siirrot yhdeksänteen EKR:oon | - | - | - | - 207,00 | - | - 207,00 |

Taloudellinen nettotulos | - | - | - | - | - | - |

Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden muutokset | - | - | - | - | - 6.963,08 | - 6.963,08 |

Varainhoitovuoden 2004 loppusaldo | 12.840,00 | - 6.405,00 | 6.435,00 | - 1.319,54 | - 6.963,08 | - 1.847,63 |

- |

Rahoitusosuudet | - | - | 2.350,00 | - | - | 2.350,00 |

Pääoman lisäys | - | - | - | - | - | - |

Siirrot yhdeksänteen EKR:oon | - | - | - | - 283,89 | - | - 283,89 |

Taloudellinen nettotulos | - | - | - | - | - 888,87 | - 888,87 |

Muut muutokset | - | - | - | - | - | - |

Varainhoitovuoden 2005 loppusaldo | 12.840,00 | - 4.055,00 | 8.785,00 | - 1.603,43 | - 7.851,95 | - 670,38 |

LASKELMA YHDEKSÄNNEN EKR:N PÄÄOMAN MUUTOKSISTA 2005 (miljoonaa euroa) |

(a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Varainhoitovuoden 2003 loppusaldo | 10.555,15 | - 10.555,15 | - | 2.693,15 | (ei sovelleta) | (ei sovelleta) |

Rahoitusosuudet | - | - | - | - |

Pääoman lisäys | 355,00 | - 250,00 | 105,00 | - | - | 105,00 |

Siirrot muista Euroopan kehitysrahastoista | - | - | - | 291,72 | - | 291,72 |

Taloudellinen nettotulos | - | - | - | - | - | - |

Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden muutokset | - | - | - | - | - 820,93 | - 820,93 |

Varainhoitovuoden 2004 loppusaldo | 10.910,15 | - 10.805,15 | 105,00 | 2.984,87 | - 820,93 | 2.268,94 |

Rahoitusosuudet | - | - | - | - | - | - |

Pääoman lisäys | 627,00 | - 627,00 | - | - | - | - |

Siirrot muista Euroopan kehitysrahastoista | - | - | - | 394,54 | - | 394,54 |

Taloudellinen nettotulos | - | - | - | - | - 1.296,67 | - 1.296,67 |

Muut muutokset | - | - | - | - | - | - |

Varainhoitovuoden 2005 loppusaldo | 11.537,15 | - 11.432,15 | 105,00 | 3.379,41 | - 2.117,60 | 1.366,81 |

1.10. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

1. Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet (EU 15)

Taulukossa 1 on tiedot rahoitusosuuksista, joiden maksamista on pyydetty ja jotka saatiin varainhoitovuonna 2005. EIP:n rahoitusosuus on erityisen Kongo-rahoitusosuuden (ks. liitetieto 10) ja liitetiedossa 12 mainitun 120 miljoonan euron siirron summa.

Rahoitusosuudet, joiden suorittamista on pyydetty ja jotka saatiin 31. joulukuuta 2004 tai 2005 päättyneenä varainhoitovuonna (kahdeksas ja yhdeksäs EKR) |

Taulukko 1 | (milj. euroa) |

Itävalta | 2,65 | 58,70 | 58,70 | - | 61,75 | 61,75 | - | 181,92 |

Belgia | 3,92 | 86,83 | 86,83 | - | 91,34 | 91,34 | - | 269,11 |

Tanska | 2,14 | 47,40 | 47,40 | - | 49,86 | 49,86 | - | 146,91 |

Suomi | 1,48 | 32,78 | 32,78 | - | 34,48 | 34,48 | - | 101,60 |

Ranska | 24,30 | 538,25 | 576,78 | 42,38 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 1 668,20 |

Saksa | 23,36 | 517,42 | 517,42 | - | 544,29 | 544,29 | - | 1 603,66 |

Kreikka | 1,25 | 27,69 | 27,69 | - | 29,13 | 29,13 | - | 85,81 |

Irlanti | 0,62 | 13,73 | 13,89 | - | 14,45 | 14,45 | - | 42,56 |

Italia | 12,54 | 277,76 | 277,76 | - | 292,18 | 292,18 | - | 860,87 |

Luxemburg | 0,29 | 6,42 | 6,42 | - | 6,76 | 6,76 | - | 19,91 |

Alankomaat | 5,22 | 115,62 | 115,62 | - | 121,63 | 121,63 | - | 358,35 |

Portugali | 0,97 | 21,49 | 25,56 | - | 22,60 | 22,60 | - | 66,59 |

Espanja | 5,84 | 129,36 | 129,36 | - | 136,07 | 136,07 | - | 400,92 |

Ruotsi | 2,73 | 60,47 | 71,25 | - | 63,61 | 63,61 | - | 187,41 |

Yhdistynyt kuningaskunta | 12,69 | 281,08 | 461,28 | - | 295,68 | 295,68 | - | 871,17 |

EIP kahdeksas EKR | 100,00 | 100,00 | - | 20,00 | 20,00 | - | 120,00 |

STABEX | 1 800,00 |

Kahdeksas EKR YHTEENSÄ | 2 315,00 | 2 548,75 | 42,38 | 2 350,00 | 2 378,66 | 13,72 | 8 785,00 |

EIP yhdeksäs EKR | 105,00 | 105,00 | - | - | - | - | 105,00 |

Yhdeksäs EKR yhteensä | 105,00 | 105,00 | - | - | - | - | 105,00 |

100 | 2 420,00 | 2 653,75 | 42,38 | 2 350,00 | 2 378,66 | 13,72 | 8 890,00 |

2. Saamiset

Tämän kohdan tiedot esitetään taulukossa 2.

Taulukko 2 | (milj. euroa) |

Saamiset | Liite-tieto | 6. EKR | 7. EKR | 8. EKR | 9. EKR | Yhteensä 31.12.2005 | Yhteensä 1.1.2005 |

Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista | 2.1 | - | - | - | 2,13 | 2,13 | 2,43 |

Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista - Stabex | 2.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 |

Korkosaamiset - eurooppalaiset keskuspankit | 2.3 | - | - | - | 0,84 | 0,84 | 0,16 |

Korkosaamiset - Stabex-vakuustilit | 2.4 | - | - | 0,72 | 0,72 | - |

Lähetettävät velkomiskirjeet/perintämääräykset | 2.5 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | 99,92 |

Keskeneräiset perintämääräykset | 2.6 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | 17,74 |

YHTEENSÄ | 12,62 | 20,15 | 55,97 | 56,41 | 145,14 | 121,04 |

Cotonou-sopimuksen mukaisesti korkotulot esitetään yhdeksännen EKR:n taseessa. Ainoa poikkeus on Stabex-vakuustilille kertyvä korko, joka on kirjattu kahdeksannen EKR:n taseeseen, koska tätä tukivälinettä ei sovelleta yhdeksännessä EKR:ssa.

(2.1) Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista

Yhdeksänteen EKR:oon sovellettavan varainhoitoasetuksen 40 artiklan 4 kohdan mukaan jäsenvaltioilta peritään korkoa myöhässä maksetuista rahoitusosuuksista. Taulukossa 2.1 on erittely jäsenvaltioilta perityistä ja niiden maksamista viivästyskoroista.

Taulukko 2.1 | (milj. euroa) |

EKR:n rahoitusosuuksista perityt viivästyskorot 31.12.2005 päättyneenä varainhoitovuonna |

Saldo 1.1.2005 | Vuonna 2005 kertyneet korot | Maksetut korot 2005 | Saldo 31.12.2005 |

Itävalta | 0,01 | - 0,01 | - | - |

Belgia | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 |

Tanska | - | - | - | - |

Suomi | - | 0,05 | 0,05 | - |

Ranska | 1,18 | 0,06 | 0,20 | 1,04 |

Saksa | 0,10 | 0,27 | 0,37 | - |

Kreikka | - | - | - | - |

Irlanti | 0,00 | - 0,00 | - | - |

Italia | - | - | - | - |

Luxemburg | 0,01 | 0,01 | 0,02 | - |

Alankomaat | - | - | - | - |

Portugali | 0,03 | - 0,03 | - | - |

Espanja | 0,06 | - | - | 0,06 |

Ruotsi | - | - | - | - |

Yhdistynyt kuningaskunta | 1,02 | - | - | 1,02 |

YHTEENSÄ | 2,43 | 0,35 | 0,64 | 2,13 |

(2.2) Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista – Stabex

Kaikki Stabex-rahoitusosuudet saatiin ennen varainhoitovuoden 2005 alkua. Erääntyneet korot liittyvät edelliseltä vuodelta siirtyneisiin maksamattomiin korkoihin. Ne ovat Ranskalta perittäviä korkoja.

(2.3) Korkosaamiset - eurooppalaiset keskuspankit ja Stabex-päätili

Tähän kohtaan sisältyvät korot, jotka kertyivät vakuudellisilta Stabex-tileiltä varainhoitovuonna 2005, mutta jotka maksetaan tileille vasta vuonna 2006. Nämä korot kuuluvat asianomaisille edunsaajavaltioille.

(2.4) Korkotuotot – Stabex-vakuustilit

Tähän kohtaan sisältyvät korot, jotka kertyivät Stabex-vakuustileiltä varainhoitovuonna 2005, mutta jotka maksetaan tileille vasta vuonna 2006.

(2.5) Lähetettävät velkomiskirjeet/perintämääräykset

Suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden soveltamiseksi tulojen ja menojen hyväksyjä on laskenut takaisin perittävien ennakkojen määrän siltä osin kuin perintämääräyksiä ei ole vielä annettu.

Nämä tiedot esitetään taulukossa 2.2.

Taulukko 2.2 | (milj. euroa) |

Yhteensä 31.12.2005 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 |

Yhteensä 1.1.2005 | 2,58 | 14,15 | 55,82 | 27,37 | 99,92 |

Lisäys | -0,20 | 1,24 | - 2,63 | 23,82 | 22,22 |

(2.6) Perittävät määrät

Annetuissa perintämääräyksissä varainhoitovuoden aikana tapahtuneet muutokset esitetään taulukossa 2.3.

Taulukko 2.3 | (milj. euroa) |

Keskeneräiset perintämääräykset 31.12.2004 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 |

alkusaldon oikaisu | - | - 0,03 | - 0,42 | - | - 0,44 |

Keskeneräiset perintämääräykset 1.1.2005 | 5,54 | 7,98 | 3,30 | 0,93 | 17,74 |

Vuonna 2005 annetut uudet perintämääräykset | 13,49 | 13,17 | 26,44 | 8,24 | 61,34 |

Vuonna 2005 loppuun saatetut perintäasiat | 8,79 | 16,38 | 26,96 | 8,43 | 60,56 |

maksettu | 6,19 | 8,91 | 24,98 | 8,42 | 48,50 |

luovuttu (varainhoitoas. 73 art.) | 1,97 | 1,20 | 0,32 | 0,00 | 3,49 |

kuitattu | 0,63 | 6,27 | 1,66 | 0,01 | 8,57 |

Keskeneräiset perintämääräykset 31.12.2005 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 |

Perintämääräysten loppusaldo (18,52 miljoonaa euroa) on maksamatta olevien annettujen perintämääräysten arvo vuoden lopussa. Varainhoitovuonna 2005 loppuun saatettujen perintämääräysten arvo oli 60,56 miljoonaa euroa. Kyseisestä kokonaismäärästä tulojen ja menojen hyväksyjä poisti varainhoitovuoden aikana kirjanpidosta 3,49 miljoonaa euroa, ja tilinpitäjä peri 8,57 miljoonaa euroa kuittaamalla sen yhdeksänteen EKR:oon sovellettavan varainhoitoasetuksen 46 artiklan mukaisesti.

3. Luottotappiovaraus

Tilinpitäjä on muodostanut kahteen muuttujaan perustuvan luottotappiovarauksen IPSAS 19-standardin mukaisesti:

- aika, jonka velka on ollut maksamatta; euromääräisestä arvosta tehdään 20 prosentin varaus jokaiselta vuodelta, jonka velka on maksamatta,

- yhteistyössä tulojen ja menojen hyväksyjän kanssa arvioitava riski siitä, että velkaa ei pystytä perimään.

Potentiaalisia kurssitappioita, jotka liittyvät muina valuuttoina kuin euroina annettuihin perintämääräyksiin, ei oteta huomioon, koska niillä ei katsota olevan merkitystä.

Tämän kohdan tiedot esitetään seuraavassa taulukossa 3:

Taulukko 3 | (milj. euroa) |

Saldo 31.12.2005 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | - | 6,37 |

Saldo 1.1.2005 | 0,01 | 0,01 | - | - | 0,02 |

Lisäys | 3,48 | 2,68 | 0,19 | - | 6,36 |

4. Ennakkomaksut, netto

Varainhoitovuoteen 2004 saakka ennakkomaksut kirjattiin EKR:n tilinpäätöksessä hankkeiden menoiksi (paitsi opintoapurahoihin ja eri elimille (esim. GTZ, AGRER ja AEC) osoitetut ennakkomaksut). Suoriteperusteisen kirjanpidon periaatteiden mukaisesti ennakkomaksut luokitellaan nyt omaisuuseriksi. Tulojen ja menojen hyväksyjä on toimittanut avoimiin ennakkomaksuihin liittyvät luvut (ks. taulukko 4.1), joita on tarkistettu alaspäin ennakkomaksuihin liittyvien keskeneräisten perintämääräysten ja lähetettävien laskujen osalta, kuten taulukosta 4 käy ilmi.

Taulukko 4 | (milj. euroa) |

Opintoapurahat | 1,49 | - | - | - | 1,49 | 2,41 |

AEC | 0,44 | - | - | - | 0,44 | 0,56 |

GTZ | - 0,00 | - | - | - | - 0,00 | 1,24 |

Oikaisut | 0,03 | - | - | - | 0,03 | 0,03 |

Ennakkomaksut | 4.1 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | 1.998,49 |

- keskeneräiset perintämääräykset | 2.3 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | 17,74 |

- annettavat perintämääräykset | 2.5 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | 99,92 |

YHTEENSÄ | 37,01 | 287,54 | 1.007,78 | 971,88 | 2.304,20 | 1.885,06 |

(4.1) Ennakkomaksut

Moniin sopimuksiin liittyy ennakkomaksuja ennen töiden aloittamista, tarvikkeiden toimittamista tai palvelujen tarjoamista. Sopimusten maksuaikatauluissa määrätään joskus ennakkomaksujen suorittamisesta hankkeen etenemisen mukaan. Ennakkomaksut, jotka maksetaan yleensä hankkeen toteuttamismaan tai -alueen valuutassa, pidetään erillään muista varoista tulojen ja menojen hyväksyjän tileillä ennen niiden maksamista.

Seuraavassa taulukossa on tiivistelmä avoimista ennakkomaksuista varainhoitovuoden lopussa (lukuun ottamatta rakennesopeutusohjelmia ja välitöntä talousarviotukea). Määrät on muunnettu euroiksi käyttäen joulukuun 31. päivän 2005 virallista valuuttakurssia.

Taulukko 4.1 | (milj. euroa) |

Yhteensä 31.12.2005 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 |

Yhteensä 1.1.2005 | 51,64 | 282,93 | 1.116,43 | 547,49 | 1.998,49 |

Lisäys | - 3,97 | 24,75 | - 52,68 | 476,31 | 444,41 |

5. Muut vaihtuvat vastaavat

Tähän kohtaan sisältyvät taulukon 5 mukaisesti kaikki maksut ja tulot, joita ei ole vielä kohdennettu asianomaisille hankkeille.

Taulukko 5 | (milj. euroa) |

Keskeneräiset menot | 2,85 | 0,00 | 2,85 | 6,93 |

Arvon alentuminen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -0,09 |

Oikaistavat tulot | 0,00 | -0,06 | -0,06 | -0,49 |

Osittain perityt määrät | 0,00 | 0,51 | 0,51 | 0,53 |

YHTEENSÄ | 2,85 | 0,46 | 3,31 | 6,89 |

6. Menoennakot

Tässä kohdassa esitetään asianomaiselle AKT-valtiolle tarkoitettujen varojen kokonaismäärä. Seitsemännen ja kahdeksannen EKR:n yhteydessä esitetty määrä liittyy Stabex-menoennakoihin, kun taas yhdeksännen EKR:n yhteydessä esitetty määrä liittyy käytettävissä oleviin Kongo-erityisvaroihin. Asianomaisille valtioille tarkoitettujen varojen kokonaismäärä (ml. vuodelta 2005 kertynyt korko – ks. edellä liitetieto 2 ja taulukko 2) esitetään taulukossa 6.

Taulukko 6 | (milj. euroa) |

BENIN | 0,05 | 0,05 | 0,00 | 0,05 |

BURKINA FASO | 0,75 | 0,75 | 0,02 | 0,76 |

BURUNDI | 26,29 | 26,29 | 0,56 | 0,40 | 26,45 |

KAMERUN | 5,27 | 5,27 | 0,11 | 5,38 |

KOMORIT | 0,05 | 0,05 | 0,00 | 0,05 |

DOMINICA | 5,18 | 5,18 | 0,11 | 5,29 |

ETIOPIA | 0,88 | 0,88 | 0,02 | 0,90 |

GAMBIA | 0,98 | 0,98 | 0,02 | 1,01 |

GRENADA | 0,32 | 0,32 | 0,01 | 0,33 |

GUINEA-BISSAU | 0,32 | 0,32 | 0,01 | 0,33 |

NORSUNLUURANNIKKO | 42,01 | 42,01 | 0,90 | 42,91 |

JAMAIKA | 0,57 | 0,57 | 0,01 | 0,59 |

MADAGASKAR | 13,55 | 13,55 | 0,29 | 13,84 |

MALAWI | 0,89 | 0,89 | 0,02 | 0,91 |

MAURITANIA | 17,39 | 17,39 | 0,37 | 17,76 |

PAPUA-UUSI-GUINEA | 0,64 | 0,64 | 0,01 | 0,66 |

RUANDA | 5,62 | 5,62 | 0,12 | 5,74 |

SENEGAL | 9,86 | 9,86 | 0,21 | 10,07 |

SIERRA LEONE | 2,99 | 2,99 | 0,06 | 3,05 |

SAINT LUCIA | 13,41 | 13,41 | 0,29 | 13,69 |

SALOMON-SAARET | 29,50 | 29,50 | 0,56 | 16,00 | 14,06 |

SUDAN | 196,92 | 196,92 | 3,93 | 50,00 | 150,85 |

SAINT VINCENT JA GRENADIINIT | 3,87 | 3,87 | 0,08 | 3,95 |

TANSANIA | 30,27 | 30,27 | 0,65 | 30,92 |

TONGA | 0,08 | 0,08 | 0,00 | 0,09 |

UGANDA | 19,73 | 19,73 | 0,42 | 20,15 |

ZIMBABWE | 2,77 | 2,77 | 0,06 | 2,83 |

Stabex YHTEENSÄ | 430,17 | 430,17 | 8,84 | 66,40 | 372,60 |

KONGO | 106,83 | 106,83 | 1,07 | 89,23 | 20,58 |

Stabex ja Kongo YHTEENSÄ | 537,00 | 537,00 | 11,82 | 155,63 | 393,19 |

Stabex-menoennakoiden yhteismäärä muodostuu siis käytettävissä olevien Stabex-varojen kokonaismäärästä, ja ne siirretään edunsaajan asemassa oleville AKT-maille tulevaisuudessa . Tämä kokonaismäärä koskee kahdeksatta Euroopan kehitysrahastoa lukuun ottamatta Burundille kohdistettua 8,63 miljoonaa euroa ja Sudanille kohdistettua 53,83 miljoonaa euroa. Kyseiset määrät sisältyvät seitsemänteen EKR:oon.

AKT-valtioilla on edellä esitettyjen varojen lisäksi hallussaan myös muita STABEX-varoja. Kun komissio ja edunsaajavaltio (AKT) ovat sopineet siitä, miten STABEX-varat käytetään, ne allekirjoittavat siirtosopimuksen. Neljännen Lomén sopimuksen 211 artiklan (sellaisena kuin se on tarkistettuna) mukaan varat siirretään AKT-maan nimissä avatulle korolliselle tilille, jota varten edellytetään sekä AKT-valtion että komission allekirjoitusten esittämistä. Tiliin liittyvä allekirjoitusoikeus säilyy komissiolla, joka varmistaa näin, että varat maksetaan suunnitellun mukaisesti. Varat ovat AKT-valtion omaisuutta, joten niitä ei kirjata varoiksi EKR:n tilinpäätökseen. Yksityiskohtaiset tiedot näistä tileistä sisältyvät EKR:n varainhoidosta annettavaan vuotuiseen kertomukseen.

7. Yhdystilit

Tehokkuussyistä kaikilla kehitysrahastoilla on yhteinen kassatili; tämä johtaa varojen siirtoihin eri rahastojen välillä, ja taseet oikaistaan yhdystilejä käyttäen.

Taulukossa 7 esitetään yhdystilien saldot per 31. joulukuuta 2005.

Taulukko 7 | (milj. euroa) |

Siirrot kuudenteen EKR:oon/kuudennesta EKR:sta | - | 2 279,31 | - 2 065,45 | - 290,05 | - 76,20 | - 116,11 |

Siirrot seitsemänteen EKR:oon/seitsemännestä EKR:sta | - 2 279,31 | - | - | 1 582,59 | - 696,71 | - 1 018,11 |

Siirrot kahdeksanteen EKR:oon/kahdeksannesta EKR:sta | 2 065,45 | - | - 928,96 | 1 136,49 | 2 385,99 |

Siirrot yhdeksänteen EKR:oon/yhdeksännestä EKR:sta | 290,05 | - 1 582,59 | 928,96 | - | - 363,58 | - 1 251,77 |

76,20 | 696,71 | - 1.136,49 | 363,58 | - | - |

8. Vakuudelliset käteistilit

Tässä kohdassa esitetään kassavarat, jotka ovat edunsaajavaltioiden nimissä avatuilla vakuudellisilla Stabex-tileillä ja Kongo-erityistilillä. Ks. myös liitetieto 6.

9. Käteisvarat ja muut rahavarat

Yhdeksänteen EKR:oon sovellettavan varainhoitoasetuksen 129 artiklan mukaisesti kassavarat esitetään yhdeksännen EKR:n taseessa. Pankkitalletukset eritellään taulukossa 8.

Taulukko 8 | (milj. euroa) |

Käteisvarat ja muut rahavarat | LIITE-TIETO | Saldo 31.12.2005 | Saldo 1.1.2005 |

Kassatilit | 9.1 | 1,53 | 82,33 |

Maksuasiamiehet AKT-valtioissa | 9.2 | 47,86 | 42,73 |

Maksuasiamiehet EU:n jäsenvaltioissa | 9.3 | 207,99 | 17,04 |

Stabex-käyttötili | 9.4 | 12,17 | 19,59 |

Varat, joita ei kirjattu tileille varainhoitovuoden loppuun mennessä | 9.5 | 1,00 | 100,20 |

YHTEENSÄ | 270,55 | 261,89 |

(9.1) Kassatilit

Jäsenvaltioiden keskuspankeissa avatut tilit, joille EKR:n rahoitusosuudet maksetaan. Tilinpitäjä siirtää varoja näiltä tileiltä EU:n jäsenvaltioissa oleville maksuasiamiehille.

(9.2) Maksuasiamiehet AKT-valtioissa

AKT-maissa pankkitileillä olevat varat, joilla hoidetaan maksut paikallisessa valuutassa edunsaajavaltioissa. Tilit ovat yleensä euromääräisiä, mutta ne voivat olla myös muun yhteisön jäsenvaltion valuutan määräisiä.

(9.3) Maksuasiamiehet EU:n jäsenvaltioissa

Jäsenvaltioihin (EU 15) sijoittautuneissa liikepankeissa ja Euroopan investointipankissa olevat tilit. Tilit ovat euromääräisiä, ja niiltä suoritetaan maksuja edunsaajille Euroopan unionissa ja sen ulkopuolella. Maksut suoritetaan yleensä euroina, mutta myös muita valuuttoja voidaan käyttää. Näitä varoja voidaan siirtää myös AKT-valtioiden maksuasiamiesten tileille ja yleisen talousarvion yhdystileille.

(9.4) Stabex-käyttötili

Stabex-päätilillä olevat käteisvarat. Togolle osoitetaan 12 165 852 euroa siirtämällä kyseinen summa vakuustilille, kun tulojen ja menojen hyväksyjältä on saatu tarvittavat ohjeet.

Tälle tilille kertynyt korko siirretään määräajoin EKR:n päätilille käytettäväksi sisäisen sopimuksen 1 artiklan 3 kohdan ja 9 artiklan mukaisesti.

(9.5) Varat, joita ei kirjattu tileille varainhoitovuoden loppuun mennessä

Jotkin täydentävät varat, jotka lähetettiin ennen varainhoitovuoden loppua, kirjattiin edunsaajapankkien tileille vasta vuoden 2006 puolella.

10. Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet – Rahaston pääoma (a)

Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet vastaavat EKR:n kulloisiakin saamisia jäsenvaltioilta. Maksut perustuvat jäsenvaltioiden sekä edunsaajiin kuuluvien Afrikan, Karibian ja Tyynenmeren valtioiden (AKT) sekä merentakaisten maiden ja alueiden (MMA) väliseen sisäiseen sopimukseen.

Yhdeksännen (nykyisen) EKR:n alkuperäistä määrärahaa, joka oli 10 555,15 miljoonaa euroa, korotettiin 105 miljoonalla eurolla vuonna 2004. EIP maksoi korotuksen neuvoston päätöksen 2003/583/EY mukaisesti. Tämä lisämääräraha on tarkoitettu Kongon demokraattisessa tasavallassa toteutettaville toimille.

Yhdeksättä EKR:a koskevan sisäisen sopimuksen 2 artiklan 2 kohdassa varataan 1 000 miljoonaa euroa. Vuonna 2004 vapautettiin 250 miljoonaa euroa neuvoston tehtyä päätöksen 2004/289/EY vesialan välineen perustamisesta. Lisäksi vuoden 2005 aikana vapautettiin 627 miljoonaa euroa 22. marraskuuta 2005 tehtyjen AKT-EY-ministerineuvoston päätösten N:o 6/2005[3] ja N:o 7/2005[4] nojalla.

11. Rahaston varat, joiden maksamista ei ole pyydetty (b)

Alkuperäinen määräraha, jonka maksamista ei ole vielä pyydetty jäsenvaltioilta (EU 15).

12. Rahaston pääoma, jonka maksamista on pyydetty (c)

Nämä ovat alkuperäisiä määrärahoja, joiden siirtämistä kassatileille on pyydetty jäsenvaltioilta varainhoitoasetuksen 8 artiklassa säädetyn menettelyn mukaisesti. Komissio vahvistaa ja ilmoittaa neuvostolle vuosittain seuraavana varainhoitovuonna suoritettaviksi ennakoidut maksut sekä rahoitusosuuksien suorittamispyyntöjen aikataulun. Komissio perustelee pyydetyn määrän niiden valmiuksien perusteella, jotka sillä on hallinnoida tehokkaasti ehdotetun suuruisia varoja.

Rahoitusosuuksien suorittamista on yhä pyydetty kahdeksannen EKR:n osalta lukuun ottamatta Kongon demokraattiselle tasavallalle osoitettua 105 miljoonan euron erää, jonka suorittamista on pyydetty yhdeksännestä EKR:sta.

Neuvostossa 26. lokakuuta 2004 pidetyssä AKT-maiden työryhmän ylimääräisessä kokouksessa jäsenvaltiot sopivat yksimielisesti, että EIP:n olisi siirrettävä 100 miljoonaa euroa EKR-kassatililtään komission EKR-kassatilille, jolloin jäsenvaltioiden rahoitusosuuksien yhteismäärää vähennetään vastaavasti. Jäsenvaltiot päättivät vuonna 2005 saman periaatteen mukaisesti 20 miljoonan euron siirtämisestä EIP:n kassatililtä komissiolle.

Taulukossa 1 on tiedot rahoitusosuuksista, joiden maksamista on pyydetty ja jotka saatiin varainhoitovuonna 2005 (ks. liitetieto 1).

13. Kertyneet muut varat (d)

Varainhoitovuoteen 2004 saakka yksittäisten rahastojen toiminnan taloudellista tulosta ei sisällytetty taseeseen. Tähän kohtaan on kerätty tilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin tehtyjen muutosten vaikutukset.

Vuoden 2004 kertyneisiin varoihin sisältyvät 31.12.2004 mennessä kertyneet menot ja korot (ks. taulukko 9.1), jotka esitetään taulukossa 9.

Taulukko 9 | (milj. euroa) |

Kertyneet korot per 31.12.2004 | 13 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

- kertyneet maksut per 31.12.2003 | 7.282,16 | 9.605,10 | 6.339,20 | 277,66 | 23.504,12 |

- maksut 2004 | 30,00 | 244,47 | 1.191,91 | 947,56 | 2.413,93 |

suoriteperusteisuudesta johtuvat oikaisut | 18 | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 |

- varaukset | 3 | 0,01 | 0,01 | - | - | 0,02 |

- rahoituskulut | 21 | 0,09 | - | - | 0,27 | 0,37 |

YHTEENSÄ | - 7.243,09 | - 9.233,99 | - 6.963,08 | - 820,93 | - 24.261,09 |

Taulukko 9.1 | (milj. euroa) |

Aktivoidut korot | 13.1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 |

Korot (Stabex) | 13.1 | 24,08 | 319,89 | - | - | 343,97 |

Korot (EIP) | 13.1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 |

Korot (eurooppalaiset keskuspankit) | 13.1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 |

Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista | 13.2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 |

Korkotuotot - Stabex-vakuustilit | 13.3 | - | - | 34,73 | - | 34,73 |

Korkotuotot (Kongo-erityisrahoitusosuus) | 13.3 | - | - | - | 1,92 | 1,92 |

YHTEENSÄ | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

(13.1) Aktivoidut korot, Stabex-korot, EIP:n korot ja korot eurooppalaisista keskuspankeista

Eurooppalaisten maksuasiamiesten tileiltä (mukaan lukien Stabex-päätili) kertyneillä koroilla voidaan rahoittaa hankkeita sisäisen sopimuksen 1 artiklan 3 kohdan ja 9 artiklan mukaisesti.

Kyseinen kohta vastaa talletettujen varojen tuottamaa korkoa, joka voidaan sitoa kyseisten hankkeiden rahoittamiseen. Korkojen myötä rahastojen kokonaismäärärahat kasvavat.

(13.2) Korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista

Nämä ovat korkoja jäsenvaltioiden myöhästyneistä maksuosuuksista tai myöhässä maksetuista perintämääräyksistä. Näitä varoja voidaan käyttää hankkeiden rahoittamiseen. Korkojen ansiosta rahastojen kokonaismäärärahat kasvavat.

(13.3) Korkotuotot, vakuudelliset Stabex-tilit ja Kongo-erityistili

Tähän kohtaan sisältyvät vakuudellisilta Stabex-tileiltä ja Kongo-erityistililtä kertyneet korot. Korkotuotot näyttävät kasvattavan rahaston varoja, mutta on muistettava, että näiden tilien tuotot on varattu erityistarkoituksiin asianomaisille edunsaajavaltioille.

14. Muut varat (e)

Tähän kohtaan kuuluvat Stabex-varojen täydentäminen kuudennen EKR:n mukaisesti sekä muista Euroopan kehitysrahastoista siirretyt varat.

Stabex-varojen täydentäminen (185,1 milj. euroa) käsittää toisaalta AKT-valtioiden maksamat suorat rahoitusosuudet (varojen täydentäminen) ja toisaalta summat, joilla siirtomaksuja on vähennetty AKT-valtioiden pyynnöstä. Stabex-varojen täydentämistä koskeva velvoite poistettiin AKT-EKR-neuvoston 19 päivänä marraskuuta 1991 tekemällä päätöksellä.

Cotonoun sopimuksen tultua voimaan kaikki aikaisemmissa EKR:issa käyttämättä jääneet varat siirretään yhdeksänteen EKR:oon maksusitoumusten vapauttamisen jälkeen. Euroopan kehitysrahastojen välillä siirrettävät varat kasvattavat kohderahaston määrärahoja ja vähentävät alkuperärahaston määrärahoja. Kokonaismäärä esitetään taulukossa 10.

Taulukko 10 | (milj. euroa) |

Siirrot neljänteen EKR:oon/neljännestä EKR:sta | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 |

Siirrot viidenteen EKR:oon/viidennestä EKR:sta | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 |

Siirrot kuudenteen EKR:oon/kuudennesta EKR:sta | - | 181,76 | 94,00 | 414,30 | 690,05 | 690,05 |

Siirrot seitsemänteen EKR:oon/seitsemännestä EKR:sta | - 181,76 | - | 532,82 | 734,86 | 1.085,92 | 1.085,92 |

Siirrot kahdeksanteen EKR:oon/kahdeksannesta EKR:sta | - 94,00 | - 532,82 | - | 2.230,25 | 1.603,43 | 1.603,43 |

Siirrot yhdeksänteen EKR:oon/yhdeksännestä EKR:sta | - 414,30 | - 734,86 | - 2.230,25 | - | - 3.379,41 | - 3.379,41 |

YHTEENSÄ | - 368,10 | - 559,14 | - 1.603,43 | 3.379,41 | - | 848,74 |

15. Velat

Velat eritellään taulukossa 11.

Taulukko 11 | (milj. euroa) |

Ennakkomaksuna saadut rahoitusosuudet | 15.1 | - | - | 1,40 | 1,40 | 180,36 |

Yleisen talousarvion yhdystili | 15.2 | - | - | - | 119,23 | 119,23 | - |

Varaus pankkikuluja varten | 15.3 | - | - | - | 0,02 | 0,02 | 0,05 |

Maksamatta olevat Stabex-maksut | 15.4 | - | 62,46 | 310,14 | - | 372,60 | 430,17 |

Maksamatta olevat Kongo-erityisvarat | 15.5 | - | - | - | 20,58 | 20,58 | 106,83 |

Siirtyvät erät |

Keskeneräiset maksut | 15.6 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | 58,68 |

Tukikelpoisuus vahvistamatta | 15.7 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | 178,98 |

Siirtovelat | 15.8 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | 623,42 |

YHTEENSÄ | 38,77 | 210,67 | 921,32 | 708,19 | 1.878,94 | 1.578,49 |

(15.1) Ennakkomaksuna saadut rahoitusosuudet

Jotkin jäsenvaltiot maksoivat rahoitusosuuksia etukäteen taulukon 11.1 mukaisesti.

Taulukko 11.1 | milj. euroa |

Saldo 31.12.2005 | Saldo 1.1.2005 |

Irlanti | 1,40 | 0,16 |

Yhdistynyt kuningaskunta | - | 180,20 |

YHTEENSÄ | 1,40 | 180,36 |

(15.2) Yleisen talousarvion yhdystili

Varainhoitovuoden 2005 alusta euromääräiset ja muun valuutan määräiset maksut edunsaajille unionin alueella suoritetaan SWIFTin kautta Euroopan komission yleisestä talousarviosta. Tätä varten on avattu käyttötili.

(15.3) Varaus pankkikuluja varten

Tähän kohtaan sisältyvät pankkien palvelumaksuihin liittyvät kulut 31.12.2005 päättyneeltä varainhoitovuodelta, jotka perittiin pankkitileiltä vuodenvaihteen jälkeen.

(15.4) Maksamatta olevat Stabex-maksut

Tähän kohtaan sisältyvät määrät, jotka on maksettava edunsaajan asemassa oleville AKT-valtioille Stabex-tukivälineen kautta. Kokonaismäärä vastaa Stabex-vakuustileillä olevaa määrää.

(15.5) Maksamatta olevat Kongo-erityisvarat

Tähän kohtaan sisältyvät määrät, jotka on osoitettu Kongolle neuvoston päätöksen 2003/583/EY mukaisesti.

(15.6) Keskeneräiset maksut

Nämä ovat ennen 31.12.2005 hyväksyttyjä maksuja, jotka pankki suorittaa vuonna 2006. Tulojen ja menojen hyväksyjän tileille kirjatut määrät esitetään taulukossa 11.2.

Taulukko 11.2 | (milj. euroa) |

Yhteensä 31.12.2005 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 |

Yhteensä 1.1.2005 | 0,13 | 0,98 | 10,21 | 47,36 | 58,68 |

Lisäys | 1,05 | 1,69 | 3,21 | - 41,82 | - 35,87 |

(15.7) Tukikelpoisuus vahvistamatta

Laskut, jotka saapuivat ennen varainhoitovuoden 2005 loppua, mutta joita ei ollut tutkittu 31.12.2005 mennessä. Tulojen ja menojen hyväksyjän tileille kirjatut määrät esitetään taulukossa 11.3.

Taulukko 11.3 | milj. euroa |

Yhteensä 31.12.2005 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 |

Yhteensä 1.1.2005 | 0,86 | 106,34 | 52,46 | 19,32 | 178,98 |

Lisäys | 0,27 | - 94,72 | - 2,32 | 34,11 | - 62,66 |

(15.8) Siirtovelat

Nämä ovat menoja, jotka ovat toteutuneet mutta joita ei ole vielä laskutettu (esim. pääomahankkeiden keskeneräinen tuotanto). Tulojen ja menojen hyväksyjän laskemat määrät esitetään taulukossa 13.4.

Taulukko 11.4 | milj. euroa |

Yhteensä 31.12.2005 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 |

Yhteensä 1.1.2005 | 19,35 | - 39,25 | 557,78 | 85,54 | 623,42 |

Lisäys | 17,10 | 173,17 | - 10,17 | 422,45 | 602,55 |

16. Hallintokulut

Tähän kohtaan sisältyvät hallinto- ja rahoituskulut, jotka rahoitetaan pankkitilien koroilla. Kahdeksannessa ja yhdeksännessä EKR:ssa tähän kohtaan sisältyvät sisäisen sopimuksen 1 artiklan 3 kohdan, 4 artiklan ja 9 artiklan mukaiseen hajauttamisprosessiin liittyvät kulut. Nämä menot eritellään taulukossa 12.

- ennakkomaksut | 4 | 51,64 | 282,93 | 1.116,43 | 547,49 | 1.998,49 |

- rahoituskulut | 21 | - 0,09 | - | - | - 0,27 | - 0,37 |

+ Keskeneräiset maksut | 15.1 | 0,13 | 0,98 | 10,21 | 47,36 | 58,68 |

+ Tukikelpoisuus vahvistamatta | 15.2 | 0,86 | 106,34 | 52,46 | 19,32 | 178,98 |

+ Siirtovelat | 15.3 | 19,35 | - 39,25 | 557,78 | 85,54 | 623,42 |

Siirtyvät erät yhteensä | - 31,39 | - 214,86 | - 495,98 | - 395,54 | - 1.137,77 |

Taulukko 13.2 | milj. euroa |

- ennakkomaksut | 4 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | 444,41 |

- rahoituskulut | 21 | - 0,18 | - | - | - 0,37 | - 0,55 | - 0,19 |

+ Keskeneräiset maksut | 15.1 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | - 35,87 |

+ Tukikelpoisuus vahvistamatta | 15.2 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | - 62,66 |

+ Siirtovelat | 15.3 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | 602,55 |

Siirtyvät erät yhteensä | - 9,08 | - 159,47 | - 452,58 | - 457,21 | - 1.078,35 | 59,42 |

19. Suoriteperusteiset kokonaismenot

Hankkeiden rahastokohtaiset menot on oikaistu asianomaisten kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaisesti. Kunkin toimintalohkon menot esitetään suoriteperusteisesti varainhoitovuodesta 2008, kun kirjanpito on siirretty uuteen ABAC-tietojärjestelmään.

20. Rahoitustuotot

Korkotuotot esitetään yhdeksännen EKR:n taseessa. Ainoa poikkeus on vakuudellisen Stabex-tilin korko, joka on kirjattu kahdeksannen EKR:n taseeseen, koska tätä tukivälinettä ei sovelleta yhdeksännessä EKR:ssa.

Varainhoitovuoden korkotuotot esitetään taulukossa 14.

Taulukko 14 | milj. euroa |

korot (EIP) | 13.1 | - | 0,23 | 0,23 |

korot (eurooppalaiset keskuspankit) | 13.1 | 13,70 | 13,70 |

korot perintämääräyksistä | 13.2 | - | 0,12 | 0,12 |

korot myöhästyneistä rahoitusosuuksista | 13.2 | 0,35 | 0,35 |

korkotuotot - Stabex-vakuustilit | 13.3 | 8,84 | - | 8,84 |

korkotuotot Kongo-erityisvaroista | 13.3 | - | 1,07 | 1,07 |

Toiminnan tuotot yhteensä | - | 0,35 | 0,35 |

Rahoitustuotot yhteensä | 8,84 | 15,12 | 23,95 |

KORKOTUOTOT YHTEENSÄ | 8,84 | 15,46 | 24,30 |

21. Rahoituskulut

Tämä menoluokka esitettiin varainhoitovuoteen 2004 saakka osana hallintokuluja. Nämä kulut esitetään varainhoitovuoden 2005 tilinpäätöksessä omana kohtanaan läpinäkyvyyssyistä. Tiedot ovat taulukossa 12.

1.11. TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

Vakuuksilla suojataan ennakkomaksuja. Vakuudet raukeavat, kun viimeinen hankkeeseen liittyvä maksu on maksettu. Varovaisuusperiaatteen ja IPSAS 19 -standardin mukaisesti ehdollisia varoja ei kirjata tilinpäätökseen. Ne ilmoitetaan läpinäkyvyyden vuoksi tämän tilinpäätöksen liitetiedoissa.

Tulojen ja menojen hyväksyjän tähän kohtaan merkitsemä kokonaismäärä esitetään taulukoissa 15 ja 16.

Taulukko 15 | milj. euroa |

Kuudes EKR | 2,52 | 0,05 | 0,40 | 2,97 |

Seitsemäs EKR | 61,62 | 15,45 | 25,80 | 102,87 |

Kahdeksas EKR | 738,35 | 39,06 | 102,46 | 879,88 |

Yhdeksäs EKR | 21,38 | 0,71 | 7,57 | 29,66 |

YHTEENSÄ | 823,87 | 55,27 | 136,24 | 1 015,38 |

Taulukko 16 | milj. euroa |

Kuudes EKR | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 |

Seitsemäs EKR | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 |

Kahdeksas EKR | 789,17 | 49,36 | 100,36 | 938,89 |

Yhdeksäs EKR | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 |

YHTEENSÄ | 977,14 | 105,07 | 172,93 | 1 255,13 |

2. RAHOITUKSEN TOTEUTUMISTA KOSKEVA KERTOMUS

Alkuhuomautus

Aiemmat EKR:t

Siirtymäkauden toimenpiteistä 27. heinäkuuta 2000 tehdyssä AKT-EY-ministerineuvoston päätöksessä N:o 1/2000 säädetään, että osa aiempien Euroopan kehitysrahastojen (EKR) kohdentamattomista varoista käytetään siirtymätoimenpiteistä annettujen säännösten mukaisesti Cotonoun sopimuksen määräyksiä noudattaen.

Numerolla K(2001)717 tiedoksiannetussa komission päätöksessä vahvistetaan AKT-valtioiden alustaville maaohjelmille kohdennettavat määrärahat AKT-EY-kumppanuussopimuksen mukaisesti. Päätöksessä säädetään, että aiempien vuosien EKR:jen kohdentamattomista varoista käytetään täytäntöönpanoon enintään 1 200 miljoonaa euroa kyseisten kehitysrahastojen sääntöjen ja menettelyjen mukaisesti. Tätä säännöstä sovelletaan ajanjaksolla, joka edeltää yhdeksännen EKR:n rahoituspöytäkirjan voimaantuloa.

Numerolla K(2001)1578 tiedoksiannetussa komission päätöksessä vahvistetaan määrärahat alueellisille ohjelmille ja AKT-valtioiden väliselle yhteistyölle AKT-EY-kumppanuussopimukseen sisältyvän rahoituspöytäkirjan mukaisesti.

Numerolla K(2002)2567 tiedoksiannetulla komission päätöksellä lisätään AKT-valtioiden väliseen yhteistyöhön tarkoitettuja määrärahoja kuudennen ja seitsemännen EKR:n yleisistä varoista otetuilla 60 miljoonalla eurolla. Päätöksessä säädetään lisäksi, että ennen yhdeksännen EKR:n rahoituspöytäkirjan voimaantuloa kyseisiä ylimääräisiä varoja käytetään alkuperäisten EKR:jen sääntöjen ja menettelyjen mukaisesti.

AKT-EY-neuvoston 23. joulukuuta 2003 tekemän päätöksen N:o 3/2002 mukaan kahdeksannen EKR:n kohdentamattomista varoista (yleiset varat) 25 miljoonaa euroa käytetään alueelliseen yhteistyöhön AKT-EY-kumppanuussopimuksen mukaisesti.

Jotta varainhoitovuoden 2005 tilinpäätöksestä saataisiin mahdollisimman läpinäkyvä, jäljempänä olevissa taulukoissa on edellisen vuoden tapaan eritelty kunkin EKR:n (kuudes, seitsemäs ja kahdeksas EKR) osalta Lomén sopimuksen ja Cotonoun sopimuksen mukaista ohjelmasuunnittelua vastaavat varat. Cotonoun sopimukseen liittyvät varat on yksittäisten maiden osalta merkitty kirjanpitoon ja esitetty tilinpäätöksessä AKT-EY-kumppanuussopimuksessa olevan liitteen IV 3.2 artiklan mukaisesti. Kyseisen artiklan mukaan AKT-valtioille myönnetään määräraha A, josta katetaan makrotaloudellinen tuki sekä ohjelmille ja hankkeille myönnettävä tuki. Lisäksi myönnetään määräraha B, josta katetaan ennakoimattomat tarpeet kuten hätäapu, velanhuojennusaloitteet ja vientitulojen vaihtelun haittavaikutukset[5]. Alueiden osalta tilinpäätös laaditaan AKT-EY-kumppanuussopimuksen 2 luvussa tarkoitetun alueellisen ohjelmasuunnittelun perusteella (alustavat alueelliset ohjelmat ja AKT-valtioiden välinen yhteistyö).

Yhdeksäs EKR

AKT-EY-kumppanuussopimus, jonka Euroopan unionin jäsenvaltiot sekä Afrikan, Karibian ja Tyynenmeren valtiot (AKT) allekirjoittivat Cotonoussa 23. kesäkuuta 2000, tuli voimaan 1. huhtikuuta 2003.

Merentakaisten maiden ja alueiden assosiaatiosta Euroopan yhteisöön 27. marraskuuta 2001 tehty Euroopan unionin neuvoston päätös (2001/822/EY) tuli voimaan 2. joulukuuta 2001.

Cotonoun sopimuksen voimassaoloaika on 20 vuotta. Sopimusta tarkistetaan ja uusi rahoituspöytäkirja laaditaan viiden vuoden välein. Merentakaisten maiden ja alueiden assosiaatiosta tehty Euroopan unionin neuvoston päätös on voimassa 10 vuotta.

Ensimmäisten viiden vuoden aikana toiminta rahoitetaan yhdeksännestä EKR:sta . Yhdeksännen EKR:n varat ovat yhteensä 13 800 miljoonaa euroa, joista 13 500 miljoonaa euroa on kohdennettu AKT-valtioille Cotonoun sopimukseen sisältyvän ensimmäisen rahoituspöytäkirjan mukaisesti. Varoista 175 miljoonaa euroa on kohdennettu merentakaisille maille ja alueille (EU:n neuvoston kyseisten maiden ja alueiden assosiaatiosta tekemän päätöksen mukaisesti), ja 125 miljoonaa euroa on varattu Euroopan komissiolle yhdeksännen EKR:n täytäntöönpanosta aiheutuvien kulujen kattamiseen (yhdeksännestä EKR:sta tehdyn sisäisen sopimuksen mukaisesti). Ensimmäisen rahoituspöytäkirjan mukaiset kokonaismäärärahat, joihin on lisätty edellisistä EKR:ista siirretyt käyttämättömät varat, kattavat jakson 2000–2007 (Cotonoun sopimuksen liitteessä 1 oleva 5 kohta).

AKT-valtioille varatusta 13 500 miljoonan euron kokonaissummasta otettiin vuosina 2004 ja 2005 käyttöön yhteensä 1 000 miljoonaa euroa Euroopan unionin neuvoston tarkasteltua komission ehdotuksia:

- Yhteisneuvoston päätöksellä (nro 1/2004, 7. toukokuuta 2004) otettiin käyttöön 250 miljoonaa euroa, jotka osoitettiin AKT-valtioiden sisäiseen rahastoon (luonnonvarat) vesialan välineen rahoittamiseksi.

- Neuvoston päätöksellä (asiakirja nro 10752/05, 19. heinäkuuta 2005) otettiin käyttöön 18 miljoonaa euroa , jotka osoitettiin pitkän aikavälin kehitystyöhön varattuihin määrärahoihin käytettäväksi Itä-Timorin maaohjelman rahoittamiseen vuosina 2006–2007.

- AKT-EY-ministerineuvoston päätöksellä (nro 6/2005, 22. marraskuuta 2005) otettiin käyttöön 482 miljoonaa euroa, jotka jaettiin pitkän aikavälin kehitystyöhön varattujen määrärahojen (352 miljoonaa euroa) alueellisen yhteistyön ja yhdentymisen tukemiseen varattujen määrärahojen (48 miljoonaa euroa) ja investointikehyksen määrärahojen (82 miljoonaa euroa) kesken. Käyttöön otettu määrä osoitettiin seuraaviin kohteisiin: eurooppalainen energia-aloite (220 miljoonaa euroa), perushyödykkeisiin liittyvien riskien hallintaan tarkoitettu kansainvälinen rahoitusväline (25 miljoonaa euroa), terveyttä ja kasvien terveyttä koskeviin uusiin yhteisön sääntöihin mukautuminen (30 miljoonaa euroa), Afrikan unionin lujittaminen (50 miljoonaa euroa), nopean toiminnan aloite ”Koulutusta kaikille” (63 miljoonaa euroa), HI-viruksen, aidsin, malarian ja tuberkuloosin torjunta (62 miljoonaa euroa) sekä yritystoiminnan kehittämiskeskuksen (CDE) ja maatalouden ja maaseudun yhteistyön teknisen keskuksen (CTA) talousarvion rahoittaminen (32 miljoonaa euroa).

- AKT-EY-ministerineuvoston päätöksellä (nro 7/2005, 22. marraskuuta 2005) otettiin käyttöön 250 miljoonaa euroa , jotka jaettiin pitkän aikavälin kehitystyöhön varattujen määrärahojen (185 miljoonaa euroa) alueellisen yhteistyön ja yhdentymisen tukemiseen varattujen määrärahojen ja (24 miljoonaa euroa) investointikehyksen määrärahojen (41 miljoonaa euroa) kesken. Käyttöön otettu määrä osoitettiin vesialan välineen rahoittamiseen.

Seuraavassa taulukossa on yhteenveto AKT-valtioille myönnettävistä yhdeksännen EKR:n määrärahoista, jotka sisältävät ehdollisesta miljardista käyttöön otetun osuuden sekä Euroopan investointipankin (EIP) suoraan hallinnoimat määrärahat.

Pitkän aikavälin kehitystyöhön varatut määrärahat | 10 000 000 000 | (186 850 000) Korkotuki | -690 000 000 | 9 123 150 000 |

Alueelliset määrärahat | 1 300 000 000 | 731 000 000 | 2 031 000 000 |

Investointikehys | 2 200 000 000 | (122 000 000)[6] | (2 037 000 000) | -41 000 000 |

Yhteensä | 13 500 000 000 | (122 000 000) | (2 222 850 000) | 0 | 11 154 150 000 |

AKT-valtioille varatut pitkän aikavälin kehitystyöhön tarkoitetut määrärahat jaetaan kahteen ryhmään:

A-määrärahoista katetaan makrotaloudellinen tuki, alakohtaiset politiikat sekä yhteisön avustustoimia tukevat ohjelmat ja hankkeet. Nämä määrärahat vastaavat aiemmista kehitysrahastoista maaohjelmille ja rakennesopeutukselle myönnettyjä määrärahoja.

B-määrärahoista katetaan ennakoimattomat tarpeet kuten hätäapu, velanhuojennusaloitteille myönnettävä osarahoitus sekä tuki, jolla lievitetään vientitulojen vaihtelujen haittavaikutuksia. Yleisesti ottaen nämä määrärahat vastaavat aiempien kehitysrahastojen Stabex-, Sysmin- ja hätäapumäärärahoja.

Yhdeksännestä EKR:sta merentakaisille maille ja alueille myönnetyt määrärahat, joihin sisältyvät myös EIP:n suoraan hallinnoimat määrärahat, jakautuvat seuraavasti:

Euroa | 9. EKR :n määrärarahat | Määrärahat, joita ei ole otettu käyttöön (EIP:n hallinnoimat) | Käyttöön otetut määrärahat (OLAS) |

Pitkän aikavälin kehitystyöhön varatut määrärahat | 127 100 000 | 127 100 000 |

C-varat | 17 900 000 | (1 000 000) Korkotuki | 16 900 000 |

Alueelliset määrärahat | 8 000 000 | 8 000 000 |

Tutkimuksiin ja asiantuntija-apuun varatut määrärahat | 2 000 000 | 2 000 000 |

Investointikehys | 20 000 000 | (20 000 000) | 0 |

YHTEENSÄ | 175 000 000 | (21 000 000) | 154 000 000 |

Merentakaisten maiden ja alueiden kohdentamattomat C-varat on tarkoitettu kattamaan humanitaarinen apu, hätäapu, pakolaisapu sekä vientitulojen vaihtelun haittavaikutukset. Se vastaa AKT-valtioiden B-määrärahaa.

Numerolla K(2003)1904 tiedoksi annetun komission päätöksen mukaan kaikki Euroopan kehitysrahastoissa ennen Cotonoun sopimuksen voimaantuloa olleet käyttämättömät varat sekä kaikki käynnissä oleville hankkeille mainitun ajankohdan jälkeen näistä rahastoista osoitetut varat on siirretty yhdeksänteen EKR:oon . Kaikki tällaiset, alun perin tietylle AKT-valtion maa- tai alueohjelmalle kohdennetut varat, jotka on edellä mainitun päätöksen mukaisesti siirretty yhdeksänteen EKR:oon, on kohdennettu asianomaiselle valtiolle tai alueelle. Kohdentamattomat varat on sen sijaan siirretty varoihin, joihin sovelletaan uutta, yhdeksännen EKR:n mukaista ohjelmasuunnittelua.

Kaikki rahoituksen toteutusta koskevat tiedot on esitetty maksuperusteisina.

Liitteenä olevat taulukot, jossa ilmoitetaan päätetyt, sidotut ja maksetut määrät, perustuvat nettomääriin . Sidotut ja vapautetut sekä maksetut ja perityt määrät eritellään vain taulukossa 2.7.

Tulojen ja menojen hyväksyjän on nykyisen kirjanpitojärjestelmän teknisten puutteiden vuoksi kirjattava osittain takaisin perityt määrät kokonaan takaisin perityiksi. Kirjanpitoon tämän käytännön mukaisesti kirjattu takaisinperitty määrä on 0,46 miljoonaa euroa (vuonna 2005 vastaava summa oli 0,09 miljoonaa euroa). Todellinen takaisinperitty määrä on esitetty tämän asiakirjan ensimmäiseen osaan sisältyvässä tilinpäätöksessä. Todellisten ja kirjattujen määrien välinen ero poistuu varainhoitovuonna 2007, kun uusi ABAC-järjestelmä otetaan käyttöön.

2.1. MÄÄRÄRAHAT 31.12.2005

[pic]

2.2. KONSOLIDOITU TILINPÄÄTÖS

[pic]

2.3. TILANNE MAITTAIN JA VÄLINEITTÄIN

2.3.1. Kuudes EKR

Tilinpäätöksen liitetiedot

22. Taulukoissa 3.1.1–3.1.8 esiintyvä luku ”0,0” tarkoittaa, että kyseinen määrä sijoittuu välille –4 999 ja 4 999 euroa.

Luvun puuttuminen tarkoittaa, että määrä on nolla.

Taulukoihin ei ole sisällytetty maita, joiden osalta määrä on kaikissa sarakkeissa nolla.

23. Taulukoiden kohta ”kaikki AKT-valtiot” viittaa hankkeisiin, jotka koskevat useita maita mutta joita ei rahoiteta alueellista yhteistyötä varten varatuista määrärahoista.

24. Otsake ”Hallinto- ja rahoitusmenot” vastaa kaikissa taulukoissa johonkin rahoitusvälineeseen (avustukset, rakennesopeutustuki) siirretyillä EKR:n koroilla rahoitettuja hankkeita, lukuun ottamatta kohdasta ”avustukset” rahoitettavaa miljoonan euron määrää, jolla katetaan pankkikulut ja valuuttakurssien vaihtelut.

25. Taulukoiden 3.1.1 ja 3.1.2 ensimmäisessä sarakkeessa ilmoitetut ”alueellisen yhteistyön” määrärahat (871,64 milj. euroa) sisältävät vain AKT-valtioiden alueellista yhteistyötä varten varatun, komission vahvistaman tavoitemäärän (912,23 milj. euroa), josta on vähennetty yleisiin varoihin vuosina 2000 (miljoona euroa), 2001 (1,36 miljoonaa euroa) ja 2002 (0,16 miljoonaa euroa) siirtymätoimenpiteiden mukaisesti siirretyt määrät sekä Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen yhdeksänteen EKR:oon vuoden 2003 aikana siirretyt 28,9 miljoonaa euroa, vuoden 2004 aikana siirretyt 6,9 miljoonaa euroa ja vuoden 2005 aikana siirretyt 2,18 miljoonaa euroa.

26. Määrärahojen määrä vastaa tehtyjä päätöksiä, koska varat, joista ei ole tehty maksusitoumusta, on siirretty yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (16. huhtikuuta 2003 tehty komission päätös).

2.3.2. Seitsemäs EKR

Tilinpäätökseen liittyvät selitykset

- Taulukoissa 3.2.1–3.2.8 esiintyvä luku ”0,0” tarkoittaa, että kyseinen määrä sijoittuu välille - 4 999 ja 4 999 euroa.Luvun puuttuminen tarkoittaa, että määrä on nolla.Taulukoihin ei ole sisällytetty maita, joiden osalta määrä on kaikissa sarakkeissa nolla.

- Taulukoiden kohta ”kaikki AKT-valtiot” viittaa hankkeisiin, jotka koskevat useita maita mutta joita ei rahoiteta alueellista yhteistyötä varten osoitetuista määrärahoista.

- Otsake ”Hallinto- ja rahoitusmenot” vastaa kaikissa taulukoissa johonkin rahoitusvälineeseen (avustukset, rakennesopeutustuki) siirretyillä EKR:n koroilla rahoitettuja hankkeita.

- Taulukoiden 3.2.1 ja 3.2.2 ensimmäisessä sarakkeessa ilmoitetut ”alueellisen yhteistyön” määrärahat (1 128,16 milj. euroa) jakautuvat seuraavasti:

Komission asettama alueellisen yhteistyön tavoite (ainoastaan AKT-valtiot) 1 125,00 Tavoitteen ylittyminen 67,90 Kohdentamattomista varoista tehdyt siirrot, joilla rahoitetaan avustusohjelmaa, jolla tuetaan AKT-valtioiden liittymistä Maailman kauppajärjestöön (WTO) 10,00 Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2000 aikana yleisiin varoihin siirtymätoimenpiteiden mukaisesti (8,50) Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2001 aikana yleisiin varoihin siirtymätoimenpiteiden mukaisesti (2,20) Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2002 aikana yleisiin varoihin siirtymätoimenpiteiden mukaisesti (0,70) Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2003 aikana yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (49,10) Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2004 aikana yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (5,92)

Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2005 aikana yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (8,26)

Yhteensä 31.12.2005 1 128,16

(a) Määrärahojen määrä vastaa tehtyjä päätöksiä, koska varat, joista ei ole tehty maksusitoumusta, on siirretty yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (16. huhtikuuta 2003 tehty komission päätös).

2.3.3. Kahdeksas EKR

Tilinpäätökseen liittyvät selitykset

27. Taulukoissa 3.3.1–3.3.8 esiintyvä luku ”0,0” tarkoittaa, että kyseinen määrä sijoittuu välille - 4 999 ja 4 999 euroa.Luvun puuttuminen tarkoittaa, että määrä on nolla.Taulukoihin ei ole sisällytetty maita, joiden osalta määrä on kaikissa sarakkeissa nolla.

28. Taulukoiden kohta ”kaikki AKT-valtiot” viittaa hankkeisiin, jotka koskevat useita maita mutta joita ei rahoiteta alueellista yhteistyötä varten osoitetuista määrärahoista.

29. Otsake ”Hallinto- ja rahoitusmenot” vastaa kaikissa taulukoissa johonkin rahoitusvälineeseen (avustukset, rakennesopeutustuki) siirretyillä EKR:n koroilla rahoitettuja hankkeita.

30. Taulukoiden 1 ja 2 kolmannessa sarakkeessa ilmoitetut ”alueellisen yhteistyön” määrärahat (1 418,94 milj. euroa) jakautuvat seuraavasti:

Komission asettama alueellisen yhteistyön tavoite (ainoastaan AKT-valtiot) 1 300,00

Neuvoston päätös N:o 3/2000, jolla varmistetaan useiden toimintojen jatkuminen ennen yhdeksännen EKR:n voimaantuloa 306,00

Neuvoston 20. joulukuuta 2001 tekemä päätös N:o 10/2001 kahdeksannen EKR:n kohdentamattomien varojen käytöstä 180,70

Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2000 aikana yleisiin varoihin siirtymätoimenpiteiden mukaisesti (68,00)

Neuvoston 23. joulukuuta 2002 tekemä päätös N:o 3/2002 kahdeksannen EKR:n kohdentamattomien varojen käytöstä 54,20

Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2003 aikana yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (317,33)

Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2004 aikana yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (5,01)

Määrä, joka siirrettiin varainhoitovuoden 2005 aikana yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (31,62)

Yhteensä 31.12.2005 1 418,94

31. Määrärahojen määrä vastaa tehtyjä päätöksiä, koska varat, joista ei ole tehty maksusitoumusta, on siirretty yhdeksänteen EKR:oon Cotonoun sopimuksen voimaantulon jälkeen (16. huhtikuuta 2003 tehty komission päätös).

32. OLAS-järjestelmässä kirjattiin vuonna 2005 suoritetuksi 4,36 miljoonan euron arvosta maksuja tiettyjen Stabex-transaktioiden uudelleenluokittelun seurauksena. Tilinpäätöksessä nämä määrät on esitetty arvopäivän mukaan (4,30 miljoonaa euroa vuonna 2002 ja 0,06 miljoonaa euroa vuonna 2003.)

2.3.4. Yhdeksäs EKR

Tilinpäätökseen liittyvät selitykset

a) Taulukoissa 3.4.1-3.4.8 luku ”0,0” tarkoittaa, että kyseinen määrä on välillä - 4 999 ja 4 999 euroa.

Luvun puuttuminen tarkoittaa, että määrä on nolla.

Taulukoihin ei ole sisällytetty maita, joiden osalta määrä on kaikissa sarakkeissa nolla.

b) Taulukoissa esitetyissä tiedoissa on otettu huomioon käytetyt rahoitusvarat (A-määrärahat, B-määrärahat, täytäntöönpanokustannukset) ja hankkeen luonne (makrotaloudellinen tuki, alakohtaiset politiikat, hätäapu jne.).

2.3.5. Kaikki EKR:t

Kaikkia EKR:ja koskevat taulukot ovat tämän asiakirjan liitteenä.

2.4. MUUT VAROJEN HALLINNOINTIA KOSKEVAT TIEDOT

[pic]

TAULUKKO 4.1.2

Lepäävät sitoumukset (TRO), joissa maksattamatta oleva määrä on yli miljoona euroa

33. Stabex-hankkeet (milj. euroa)

8. EKR | MAA | HANKE | MAKSATTA-MATTA |

Burundi | STABEX 99 KAHVI – RAAKA TAI PAAHDETTU | 8,7 |

Madagaskar | STABEX 99 KAHVI – RAAKA TAI PAAHDETTU | 11,2 |

Mauritania | Stabex 98 – mustekalat | 14,8 |

Ruanda | STABEX 99 KAHVI – RAAKA TAI PAAHDETTU | 3,5 |

Ruanda | STABEX 99 RAAKANAHKA | 1,1 |

Senegal | 195 a artiklan mukaiset palautukset – öljy | 2,5 |

Sierra Leone | STABEX 99 KAHVI – RAAKA TAI PAAHDETTU | 2,0 |

Sudan | Stabex 98 – puuvilla | 4,8 |

Sudan | Stabex 99 – puuvilla | 44,9 |

Tansania | Stabex 99 kahvi – raaka tai paahdettu | 26,2 |

Tansania | 195 a artiklan mukaiset palautukset – raakakahvi | 1,0 |

Togo | Stabex 99 öljykakut | 1,4 |

Yhteensä | 122,1 |

34. Hitaasti alkeneet hankkeet (miljoonaa euroa)

Nämä ovat pääasiassa hankkeita, joista ei ole vielä tehty hankintasopimuksia. Tähän ryhmään kuuluvat etenkin tapaukset, joissa tarjouskilpailu on pitänyt peruuttaa moitteettoman varainhoidon periaatteiden noudattamiseksi (tarjous ei ole tarjouspyynnön mukainen, edunsaajan hallinnollisissa menettelyissä on puutteita) tai hitaan etenemisen vuoksi (esim. rahoitussopimuksiin on tarvittu muutoksia). Talousarviotukeen tai rakennesopeutukseen liittyvien hankkeiden osalta aiempia ja/tai tulevia maksueriä koskevia tarkastuksia ei vielä ole saatu päätökseen.

Maa Hankkeet Maksattamatta oleva määrä

7. EKR | Etiopia | Kirkkojen suojelu Lalibelassa | 4,0 |

8. EKR | Kongo (Brazza) | Tuki oikeusvaltiolle | 14,3 |

Etiopia | Kirkkojen suojelu Lalibelassa | 5,1 |

Sambia | Demokratia ja hyvä hallintotapa | 1,1 |

Tansania | Vesihuolto-ohjelma | 26,9 |

Mauritania | Mineraalisataman uudistaminen | 45,0 |

Kaikki maat | Useita maita kattava koulutushanke | 3,0 |

9. EKR | Päiväntasaajan Guinea | Kunnostus pakolaisia varten | 1,2 |

Suriname | Kunnostus | 29,8 |

Yhteensä | 130,4 |

35. Käynnissä olevat EIP:n hankkeet, joihin liittyviä maksuja ei rahoitusmääräysten mukaan suoriteta tarkasteluajanjakson aikana tai joista ei ole vielä tehty sopimusta (milj. euroa)

Maa Hankkeet Maksattamatta oleva määrä

6. EKR | Mosambik | Tuki yksityiselle sektorille | 3,1 |

7. EKR | Kamerun | Banaanit | 4,0 |

Jamaika | Vesialan väline | 15,0 |

8. EKR | Belize | Sitrushedelmät | 2,2 |

Botswana | Vesihuolto | 2,1 |

Dominikaaninen tasavalta | Rahoitusala | 4,5 |

Guyana | Energia-alan hanke | 20,0 |

Malawi | Blantyren hotellit | 2,0 |

Malawi | Teetä koskeva rahoitusväline | 10,0 |

Maurice | Lentoasemahanke | 10,5 |

Mosambik | Motraco ii | 1,9 |

Namibia | Nampower | 1,3 |

Swazimaa | Seb iii Maguga | 7,0 |

Swazimaa | Lower Usuthu | 5,7 |

Swazimaa | Motraco | 1,8 |

Saint Lucia | Saint Lucian keskuspankki | 3,0 |

Trinidad | Karibian mikrorahoitus | 4,0 |

Yhteensä | 98,1 |

[pic]

Taulukko 4.2.3

Italian yhteisrahoitus

Euroopan komissio allekirjoitti Italian hallituksen kanssa vuonna 1985 sopimuksen komission hallinnoimien kehityshankkeiden yhteisrahoituksesta.

Sopimuksen voimassaoloa on jatkettu useita kertoja (viimeksi 31. joulukuuta 2004 saakka) Italian hallituksen ja kehitysyhteistyöstä vastaavan komissaarin välisellä kirjeenvaihdolla.

Komissio on tehnyt kirjallisessa menettelyssä (E/1588/2004) päätöksen yhteisrahoitusta koskevan puitesopimuksen täytäntöönpanosta. Päätöksessä määritetään budjetti- ja sääntelykehys sopimukseen perustuville maksusitoumuksille. Tämän mukaisesti komission päätöksessä todetaan, että komissio panee yhteisrahoitusjärjestelyt täytäntöön EKR:n varainhoitoasetuksessa säädetyllä tavalla ja että samat kehitysrahastojen valtuutetut tai edelleenvaltuutetut tulojen ja menojen hyväksyjät hallinnoivat kyseisen päätöksen mukaisesti Italian maksuosuuksia tässä yhteisrahoitusjärjestelyssä. Valtuutettu tulojen ja menojen hyväksyjä määrittää myös täytäntöönpanon lopullisen määräajan sovellettavien sääntöjen mukaisesti.

AKT-maissa toteutettaviin hankkeisiin liittyvät komission hallinnoimat Italian varat (euroina) jakautuivat vuonna 2005 seuraavasti.

31.12.2004 | 31.12.2005 |

ITALIA YHT. RAH. | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 2 | KAP VERDE | Lentoasema | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 3 | AKT | AKT – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 4 | AKT | AKT – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 6 | GUINEA-BISSAU | M'Pack-tie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 7 | AKT | AKT - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 9 | SAMBIA | Sismin II | 438 254,02 | 0,00 | 0,00 | 438 254,02 |

ITALIA YHT. RAH. | 10 | TANSANIA | Musoman tie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 11 | ZAIRE | Parco Virunga | 155 561,80 | 0,00 | 0,00 | 155 561,80 |

ITALIA YHT. RAH. | 12 | GUINEA-BISSAU | Farim-silta | 3 034,20 | 0,00 | 0,00 | 3 034,20 |

ITALIA YHT. RAH. | 13 | SUDAN | Sokeri | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 14 | SUDAN | Terästoimitukset | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 15 | ZAIRE | A.T. Kivu | 202 332,84 | 0,00 | 0,00 | 202 332,84 |

ITALIA YHT. RAH. | 16 | ZAIRE | Juomavesi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 17 | TANSANIA | Rautatie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 18 | DOMINICA | Kuivaaja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 19 | AKT | AKT - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35 326,10 | 0,00 | 0,00 | 35 326,10 |

ITALIA YHT. RAH. | 21 | MAURITIUS | Jalkineet | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 22 | BOTSWANA | K. lentoasema | 160 586,01 | 0,00 | 0,00 | 160 586,01 |

ITALIA YHT. RAH. | 23 | SOMALIE | Somalia - P. bovine | 1.694 318,41 | 0,00 | 0,00 | 1 694 318,41 |

ITALIA YHT. RAH. | 24 | GUINEA-BISSAU | Öljyn tuonti | 194 860,96 | 0,00 | 0,00 | 194 860,96 |

ITALIA YHT. RAH. | 25 | MALI | Nioro | 169 812,57 | 0,00 | 0,00 | 169 812,57 |

ITALIA YHT. RAH. | 26 | ANGOLA | Boavidan sairaala | 161 422,54 | 0,00 | 0,00 | 161 422,54 |

ITALIA YHT. RAH. | 27 | TANSANIA | Sairaala P. | 9 592,49 | 0,00 | 0,00 | 9 592,49 |

ITALIA YHT. RAH. | 28 | DJIBOUTI | IGADD-elintarvikeohjelma | 3 031,61 | 0,00 | 0,00 | 3 031,61 |

ITALIA YHT. RAH. | 29 | SEYCHELLIT | Asiantuntija-apu | 51 073,21 | 0,00 | 0,00 | 51 073,21 |

ITALIA YHT. RAH. | 30 | AKT | AKT – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154 846,04 | 0,00 | 0,00 | 154 846,04 |

ITALIA YHT. RAH. | 32 | KONGO | Kinkala B. -tie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 33 | GUINEA, CONAKRY | Fouta Djalon | 305 162,33 | 0,00 | 0,00 | 305 162,33 |

ITALIA YHT. RAH. | 34 | SENEGAL | Kansallinen tie nro 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 36 | BURKINA FASO | Asiantuntija-apu | 89 763,43 | 0,00 | 0,00 | 89 763,43 |

ITALIA YHT. RAH. | 37 | Yhteisrahoituksen osuus | 13 327 958,54 | 543 184,29 | 0,00 | 13 871 142,83 |

ITALIA YHT. RAH. | 38 | TANSANIA | Pemban satama | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 39 | ANGOLA | Lubangon tie | 200 500,00 | 0,00 | 0,00 | 200 500,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 40 | Hallintokulut | 417 701,55 | 6 533,87 | 15 815,78 | 408 419,64 |

ITALIA YHT. RAH. | 41 | MOSAMBIK | Asiantuntija-apu | 78 963,69 | 0,00 | 0,00 | 78 963,69 |

ITALIA YHT. RAH. | 42 | MOSAMBIK | Maputo | 14 387,00 | 0,00 | 0,00 | 14 387,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 43 | MOSAMBIK | Pakolaiset | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 44 | MADAGASKAR | Manamberyn silta | 65 250,91 | 0,00 | 0,00 | 65 250,91 |

ITALIA YHT. RAH. | 45 | MOSAMBIK | Lastenapu | 11 295,81 | 0,00 | 0,00 | 11 295,81 |

ITALIA YHT. RAH. | 46 | ANGOLA | Minars-apu | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 |

ITALIA YHT. RAH. | 47 | AKT | Lomé IV:n jälkeinen AKT-konferenssi | 2 708,00 | 0,00 | 0,00 | 2 708,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 48 | ANGOLA | Pk-yritykset | 27 750,00 | 0,00 | 0,00 | 27 750,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 49 | SADC | Pk-yritysten workshop | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITALIA YHT. RAH. | 50 | SOMALIA | Kunnostus | 15 629 054,15 | 0;00 | 909 982;03 | 14 719 072,12 |

ITALIA YHT. RAH. | 51 | TANSANIA | Bogamoyon tie | 1 636 461,46 | 0,00 | 0,00 | 1 636 461,46 |

ITALIA YHT. RAH. | 52 | SOMALIA | PACE | 550 646,00 | 0,00 | 72 110,25 | 478 535,75 |

YHTEENSÄ | 35 792 153,61 | 549 721,16 | 997 908,06 | 35 343 963,71 |

Italia on osallistunut 52:n AKT-valtioissa toteutetun hankkeen rahoittamiseen edellä mainitun sopimuksen voimaantulon jälkeen. Hankkeista kaksi oli vielä kesken vuonna 2005.

Vuonna 2005 allekirjoitettiin uusi sopimus ja 8 lisäsopimusta, joilla jatkettiin sopimuksen voimassaoloaikaa ja muutettiin määrärahojen jakautumista. Uusia rahoitussitoumuksia ei kuitenkaan tarvittu.

3. EIP:N TILINPÄÄTÖSTIEDOT

3.1. INVESTOINTIKEHYS – TULOSLASKELMA

(tuhatta euroa)

[pic]

Numerot viittaavat tilinpäätöksen liitetietoihin.

3.2. INVESTOINTIKEHYS – TASE

(tuhatta euroa)

[pic]

Numerot viittaavat tilinpäätöksen liitetietoihin.

3.3. INVESTOINTIKEHYS – RAHAVIRTALASKELMA

(tuhatta euroa)

[pic]

3.4. INVESTOINTIKEHYS – OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET

(tuhatta euroa)

[pic]

3.5. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

3.5.1. Yleiset tiedot

Investointikehys on luotu yhteistyöstä ja kehitysavusta tehdyn Cotonoun sopimuksen mukaisesti. Sopimus tehtiin Afrikan, Karibian ja Tyynenmeren valtioiden (jäljempänä ’AKT-valtiot’) ja Euroopan unionin ja sen jäsenvaltioiden välillä 23. kesäkuuta 2000 ja sitä tarkistettiin 25. kesäkuuta 2005.

Investointikehystä hallinnoi Euroopan investointipankki (jäljempänä ’EIP’). Cotonoun sopimuksen mukaan kehyksen rahoittamiseen voidaan varata enintään 2 200 miljoonaa euroa AKT-valtioille sekä 20 miljoonaa euroa merentakaisille maille ja alueille (merentakaisten maiden ja alueiden assosiaatiosta Euroopan yhteisöön 27 päivänä marraskuuta 2001 tehdyn neuvoston päätöksen mukaisesti). Cotonoun sopimuksen mukaan EIP hallinnoi myös omista varoistaan myöntämiään luottoja. Kaikkia muita Cotonoun sopimuksen mukaisia rahoitusvaroja ja -välineitä hallinnoi Euroopan komissio.

3.5.2. Tilinpäätöksen keskeiset laatimisperiaatteet

Investointikehyksen tilinpäätöksen laadinnassa otettiin vuonna 2005 käyttöön kansainväliset tilinpäätösstandardit (IFRS-standardit) IFRS 1:n ( Ensimmäinen IFRS-standardien käyttöönotto ) mukaisesti siten, että siirtymispäiväksi otettiin 1. tammikuuta 2004.

Tilinpäätöksen laatimisessa on noudatettu IFRS-standardeja sekä niitä yleisperiaatteita, jotka sisältyvät pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpäätöksestä ja konsolidoidusta tilinpäätöksestä 8 päivänä joulukuuta 1986 annettuun neuvoston direktiiviin 86/635/ETY, sellaisena kuin se on muutettuna direktiivien 78/660/ETY, 83/349/ETY ja 86/635/ETY muuttamisesta tietynlaisten yhtiöiden sekä pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpäätöksien ja konsolidoitujen tilinpäätöksien laadinnassa noudatettavien arvostussääntöjen osalta 27 päivänä syyskuuta 2001 annetulla direktiivillä 2001/65/EY ja yhtiömuodoltaan tietynlaisten yhtiöiden, pankkien ja muiden rahoituslaitosten sekä vakuutusyritysten tilinpäätöksistä ja konsolidoiduista tilinpäätöksistä annettujen direktiivien 78/660/ETY, 83/349/ETY, 86/635/ETY ja 91/674/ETY muuttamisesta 18 päivänä kesäkuuta 2003 annetulla direktiivillä 2003/51/EY (jäljempänä ’direktiivit’).

IFRS-standardien mukaisen tilinpäätöksen laatimisessa tarvitaan eräitä ratkaisevan tärkeitä kirjanpidollisia arvioita. Lisäksi on tarpeen, että johto käyttää harkintavaltaansa soveltaessaan kehyksen tilinpäätöksen laadinnassa noudatettavia menetelmiä. Sellaisista osa-alueista, joilla tarvitaan korkeamman tason päätöksentekoa tai jotka ovat keskimääräistä monimutkaisempia tai joilla oletukset ja arviot ovat tilinpäätöksen kannalta tärkeitä, annetaan tiedot erikseen.

Taseen vastaavaa- ja vastattavaa -puolien erät merkitään taseeseen alenevassa likviditeettijärjestyksessä. Taseessa ei eritellä lyhyt- ja pitkäaikaisia eriä.

Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen

Investointikehyksen tilinpäätös laaditaan euroina, joka on myös kehyksen toimintavaluutta.

Taseen vastaaviin ja vastattaviin sisältyvät muut kuin euromääräiset erät muunnetaan tilinpäätöksessä euromääräisiksi tilinpäätöspäivänä voimassa olleisiin avistakursseihin.

Tulostilin erät muunnetaan euroiksi kuukausittain kunkin kuukauden viimeisen päivän kurssiin.

Kurssierot kirjataan tuloslaskelmaan kurssitappioksi tai -voitoksi.

Käteisvarat ja muut rahavarat

Investointikehyksen käteisvarat ja muut rahavarat sisältävät käyttötilit ja sellaiset lyhytaikaiset talletukset, joiden alkuperäinen maturiteetti on alle kolme kuukautta.

Rahoitusvarat johdannaisia lukuun ottamatta

Rahoitusvarat kirjataan suorituspäivän perusteella.

- Lainat

Investointikehyksestä myönnetyt lainat kirjataan hankintamenon määräisinä (maksettu nettomäärä) eli lainaa vastaavien rahavarojen käypään arvoon, johon sisältyvät kaikki transaktiokulut. Tämän jälkeen lainat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon käyttämällä efektiivisen tuoton menetelmää ja vähentämällä kaikki arvonalentumista ja suorituksen mahdollista laiminlyöntiä varten tehdyt varaukset.

- Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

Tämä erä sisältää investointikehyksen suorat ja epäsuorat oman pääoman ehtoiset sijoitukset. Nämä sijoitukset esitetään tilinpäätöksessä niiden käypään arvoon ja luokiteltaan myytävissä oleviksi sijoituksiksi.

36. Pääomasijoitusrahastot

Kunkin pääomasijoitusrahaston käypä arvo perustuu rahaston ilmoittamaan substanssiarvoon silloin, kun tämä arvo on laskettu noudattamalla sellaisia kansainvälisiä arvostusstandardeja, joita pidetään IFRS:n mukaisina. Rahaston ilmoittamaa substanssiarvoa voidaan kuitenkin päättää oikaista, jos esille tulee seikkoja, jotka voivat vaikuttaa arvostukseen.

Jos käyvän arvon määrittämisessä ei käytetä kansainvälisesti tunnustettua arvostusstandardia, arvostus suoritetaan alkuperäisten sijoitusten perusteella.

37. Suorat oman pääoman ehtoiset sijoitukset

Sijoituksen käypä arvo perustuu tuoreimpaan käytettävissä olevaan tilinpäätökseen. Arvostuksessa käytetään soveltuvin osin samaa arvostusmallia kuin pääomaosuuden hankinnan yhteydessä.

Noteeraamattomien sijoitusten käypä arvo määritetään käyttämällä yleisesti tunnustettuja arvostusmenetelmiä. Realisoitumattomat voitot ja tappiot sisällytetään omaan pääomaan siihen asti, kunnes sijoitus myydään, peritään tai muutoin luovutetaan tai kunnes sen arvon todetaan alentuneen. Omaan pääomaan sisällytetty kumulatiivinen voitto tai tappio siirretään tällöin tuloslaskelmaan. Tällaiset sijoitukset arvostetaan hankintamenoon silloin, kun niiden käypää arvoa ei voida luotettavasti määrittää.

- Vakuudet

Kehyksestä myönnetyt vakuudet luokitellaan rahoitusvakuuksiksi ja esitetään niihin liittyviä palkkioita lukuun ottamatta tilinpäätöksessä taseen ulkopuolisina erinä, ellei IAS 37:ssä määritellyn todennäköisen tappion varalta edellytetä varauksen kirjaamista.

Rahoitusvarojen arvon alentuminen

Varainhoitovuoden lopun lainakantaan tehdään arvonalennus, kun voidaan objektiivisesti osoittaa, että on olemassa riski siitä, että lainattuja tai arvoltaan vastaavia varoja ei osittain tai kokonaisuudessaan saada takaisin alkuperäisten sopimusehtojen mukaisesti. Tällaisten lainojen osalta kirjataan tällöin tuloslaskelmaan lainakohtainen arvonalennus. Arvonalennus määritellään erotukseksi, joka saadaan vähentämällä lainojen kirjanpitoarvosta odotettavissa olevien vastaisten rahavirtojen nykyarvo, joka määritetään mahdollisuuksien mukaan rahoitusinstrumentin alkuperäisen efektiivisen koron perusteella. Koska EIP arvioi luottoriskin lainakohtaisesti, ryhmäkohtaista arvonalennusta ei ole tarpeen tehdä.

Investointikehystä koskevissa säännöissä määrätään, että myytävissä oleviin oman pääoman ehtoisiin sijoituksiin tehdään arvonalennus silloin, kun käyvässä arvossa on tapahtunut merkittävä tai pitkäaikainen aleminen, jonka seurauksena sijoituksen arvo on alentunut alle hankintamenon. Päätös siitä, onko kyseessä merkittävä tai pitkäaikainen arvonalennus, perustuu harkinnanvaraiseen arviointiin. Jos oman pääoman ehtoisen sijoituksen osalta tehdään sijoituskohtainen arvonalennus, kaikki aikaisemmin omaan pääomaan sisällytetyt käyvän arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti.

Euroopan investointipankin riskinhallintatoiminto tarkistaa vähintään kerran vuodessa, onko rahoitusvarojen arvo alentunut. Tarkistuksen perusteella tehdään oikaisuja, joihin kuuluvat mm. diskonttauksen purkaminen tuloslaskelmassa omaisuuserän vaikutusajalle sekä kaikki alkuperäisen arvonalennuksen uudelleenarvostukseen liittyvät oikaisut.

Rahoitusjohdannaiset

Osana investointikehyksen tavanomaista toimintaa voidaan tehdä swap-sopimuksia suojaamaan muita kuin euromääräisiä luottojärjestelyjä, silloin kun tällaisen luottojärjestelyn valuutalla käydään aktiivisesti kauppaa valuuttamarkkinoilla. Näin voidaan tasata valuuttakurssivaihtelujen vaikutuksia.

Investointikehyksen yhteydessä ei kuitenkaan ole tehty IFRS-sääntöjen mukaisia suojauslaskennan soveltamisalaan kuuluvia transaktioita (tilanne 31. joulukuuta 2005 ja 31. joulukuuta 2004). Tämän vuoksi kaikki johdannaiset arvostetaan tulosvaikutteisesti käypään arvoon. Käyvän arvon määrittäminen perustuu lähinnä diskontattua kassavirtaa koskeviin malleihin, optioiden hinnoittelumalleihin sekä kolmansien antamiin hintatarjouksiin. Johdannaiset kirjataan taseen vastaaviin silloin kun niiden käypä arvo on positiivinen, ja taseen vastattaviin silloin kun niiden käypä arvo on negatiivinen.

Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet

Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet kirjataan taseessa saamisiksi. Kirjauspäivä on sen neuvoston päätöksen tekopäivä, jossa vahvistetaan investointikehyksen osalta jäsenvaltioiden maksettavaksi tulevat rahoitusosuudet.

Korkotuet

Investointikehyksen toimintaan kuuluu myös korkotukien hallinnointi jäsenvaltioiden lukuun.

Se osuus jäsenvaltioiden rahoitusosuuksista, joka osoitetaan korkotukien maksamiseen, ei sisälly investointikehyksen omaan pääomaan, vaan se katsotaan kolmansien saatavaksi.

Kassavarojen tuottamat korkotulot

Investointijärjestelyn ehtojen ja yhdeksänteen Euroopan kehitysrahastoon sovellettavan varainhoitoasetuksen mukaisesti EIP:n hallinnoimat investointijärjestelyn varat maksetaan komission nimissä olevalle tilille. EIP:hen avatuista Investointikehyksen pankkitileistä kertyneet korot eivät sisälly kehyksen kirjanpitoon, koska ne maksetaan suoraan Euroopan komissiolle.

Takaisin saadut varat eli takaisin maksettu pääoma ja korot, rahoitustoiminnasta saatavat palkkiot sekä takaisin maksetuista varoista kertyneet korot sen sijaan sisältyvät investointikehyksen kirjanpitoon.

Korot, palkkiot ja osingot

Korot kirjataan efektiivisen tuoton menetelmällä suoriteperusteisesti.

Palkkiot, jotka saadaan tiettynä ajanjaksona suoritetuista palveluista, kirjataan tuloksi palvelun toimitushetkellä. Luotonvarauspalkkiot kirjataan tulosvaikutteisesti lainan maksun ja sen takaisinmaksun välisellä ajanjaksolla käyttämällä efektiivisen koron menetelmää.

Oman pääoman ehtoisten sijoitusten tuottamat osingot kirjataan niiden saantihetkellä.

Verotus

Euroopan perustuslaista 29 päivänä lokakuuta 1998 tehtyyn sopimukseen liitetyssä Euroopan unionin erioikeuksista ja vapauksista tehdyssä pöytäkirjassa määrätään, että yhteisöt, niiden varat, tulot ja muu omaisuus ovat vapautetut kaikista välittömistä veroista.

Tiinpäätöksen laadintaperiaatteiden muutosten vaikutukset

Aikaisempien tilinpäätösten laadinnassa on noudatettu pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpäätöksestä ja konsolidoidusta tilinpäätöksestä 8 päivänä joulukuuta 1986 annettuun neuvoston direktiiviin (jäljempänä ’direktiivi’) 86/635/ETY (sellaisena kuin se on muutettuna 27 päivänä syyskuuta 2001 annetulla direktiivillä 2001/65/EY) sisältyviä yleisiä periaatteita.

Joitakin aikaisempien vuosien tietoja on vertailujen helpottamiseksi tarvittaessa luokiteltu uudelleen siten, että ne vastaavat tämän tilinpäätöksen esittämistapaa. IFRS:n käyttöönotto ei ole vaikuttanut vuoden 2004 nettotulokseen eikä omaan pääomaan.

3.5.3. Riskinhallinta

Luottoriski

Tässä osassa esitetään tiedot investointikehyksen sijoituksista.

Investointikehyksen luottoriski 31. joulukuuta 2005 muodostui kokonaisuudessaan yksityisiin lainanottajiin liittyvistä riskeistä. Seuraavassa taulukossa on jaoteltu kyseiset riskit sijoitusvälineittäin.

[pic]

Seuraavassa taulukossa on jaoteltu sijoituskehyksen riskit sektoreittain.

[pic]

Korkoriski

Seuraavassa taulukossa on yhteenveto investointikehyksen sijoituksiin liittyvästä korkoriskistä.

[pic]

Likviditeettiriski

Seuraavassa taulukossa on esitetty investointikehyksen varat ja velat maturiteettiryhmittäin jäljellä olevan sopimusperusteisen juoksuajan mukaan.

[pic]

Valuuttakurssiriski

Seuraavassa taulukossa on esitetty investointikehyksen varat ja velat valuuttaryhmittäin.

[pic]

Cotonoun sopimuksen mukaan investointikehyksen toimintaan voi liittyä muita kuin euromääräisiä rahoitustoimia, ja se voi ottaa vastatakseen tällaisista toimista aiheutuvasta valuuttakurssiriskistä. Silloin kun tarjolla on riittävät swap-markkinat, investointikehyksen puitteissa voidaan tehdä swap-sopimuksia, joilla suojaudutaan valuuttakurssivaihteluilta.

3.5.4. Segmenttiraportointi

IAS 14:n mukaisesti investointikehyksen ensisijainen segmentti on liiketoimintasegmentti ja toissijainen segmentti on maantieteellinen segmentti.

Investointikehyksen toiminta muodostuu pankki- ja rahamarkkinasijoitustoiminnasta.

Pankkitoiminta kattaa investointihankkeet, joilla tuetaan yksityisten yritysten ja kaupallisesti johdettujen, julkisen sektorin toimijoiden sijoituksia. Tärkeimmät sijoitusmuodot ovat lainat, oman pääoman ehtoiset sijoitukset ja vakuudet.

Rahamarkkinasijoittamiseen kuuluu ylimääräisten likvidien varojen sijoittaminen ja investointikehyksen valuuttakurssiriskin hallinta.

Investointikehyksen toiminta on jaettu viiteen alueeseen toiminnan sisäistä hallinnointia varten.

Ensisijainen raportointimuoto – liiketoimintasegmentti (tuhatta euroa):

[pic]

Toissijainen raportointimuoto – maantieteellinen segmentti (tuhatta euroa):

[pic]

(*) Tulot vastaavat kehyksen toiminnasta saatua nettotuottoa (eli korot ja palkkioista saatavat tulot, joista on vähennetty arvon alentuminen ja joihin on lisätty oman pääoman ehtoisten sijoitusten realisoituneet voitot tai joista on vähennetty näiden sijoitusten realisoituneet tappiot).

(**) Maantieteellinen segmentti ”Muut” sisältää jäsenvaltioille tai Euroopan investointipankille maksettavat ja niiden maksettaviksi tulevat määrät sekä investointikehyksen käteisvarat ja muut rahavarat.

3.5.5. Palkkiotuotot, netto

(tuhatta euroa)

Palkkiotuotot (netto) muodostuvat pääasiassa seuraavista eristä:

[pic]

3.5.6. Rahoitustoiminnan nettotulos

(tuhatta euroa)

Kaupankäyntiin ja valuuttaoperaatioihin liittyvä maksuista saatava nettotuotto muodostuu pääasiassa seuraavista eristä:

[pic]

3.5.7. Yleiset hallintomenot

(tuhatta euroa)

Yleiset hallintomenot ovat menoja, joita Euroopan investointipankille (EIP) aiheutuu investointikehyksen hallinnoinnista. Näistä menoista vähennetään tulot vakiomääräisistä arviointipalkkioista, jotka EIP veloittaa suoraan investointikehyksen edunsaajilta.

[pic]

Jäsenvaltiot ovat sitoutuneet korvaamaan EIP:lle 8. huhtikuuta 2003 tehdyn neuvoston päätöksen mukaisesti kaikki investointikehyksen hallinnoinnista aiheutuneet menot yhdeksännen EKR:n viiden ensimmäisen voimassaolovuoden ajan.

Yleisten hallintomenojen nettomäärä EIP:n tilinpäätöksessä 31. joulukuuta 2004 oli 18 miljoonaa euroa. Vuonna 2005 tätä määrää oikaistiin toteutuneiden kulujen perusteella 2,17 miljoonalla eurolla. Investointikehyksen vuoden 2004 tuloslaskelmaa on oikaistu vastaavasti.

3.5.8. Käteisvarat ja muut rahavarat

(tuhatta euroa)

Rahavirtalaskelmassa käteisvarat ja muut rahavarat muodostuvat eristä, joiden maturiteetti on alle kolme kuukautta hankintapäivästä. Investointikehyksellä oli 31. joulukuuta 2005 ja 31. joulukuuta 2004 Euroopan investointipankissa ainoastaan käyttötilejä.

Käteisvarat ja muut rahavarat voidaan jakaa seuraaviin kahteen ryhmään: varat, jotka on saatu jäsenvaltioilta mutta joita ei ole vielä maksettu edunsaajille, ja varat, jotka on saatu investointikehyksen operatiivisesta toiminnasta ja rahoitustoiminnasta.

[pic]

3.5.9. Lainat ja oman pääoman ehtoiset sijoitukset

(tuhatta euroa)

[pic]

Lainoihin ei tehty arvonalennuksia 31. joulukuuta 2005.

Yhden oman pääoman ehtoisen sijoituksen arvo aleni vuoden aikana nollaan. Arvonalennus oli yhteensä 1,9 miljoonaa euroa.

Noteerattujen osakkeiden osuus kaikista oman pääoman ehtoisista sijoituksista on 10,1 miljoonaa euroa.

Lainat ja ennakot luottolaitoksille olivat 31. joulukuuta 2004 yhteensä 7,8 miljoonaa euroa. Ne on luokiteltu uudelleen IFRS-standardien mukaisesti oman pääoman ehtoisiin sijoituksiin.

3.5.10. Saamiset rahoitusosuuksista

(tuhatta euroa)

Saamiset rahoitusosuuksista muodostuvat pääasiassa seuraavista eristä:

[pic]

3.5.11. Muut varat

Muut varat muodostuvat lainojen korkosaamisista.

3.5.12. Rahoitusjohdannaiset

(tuhatta euroa)

[pic]

3.5.13. Velat kolmansille

(tuhatta euroa)

Nämä velat muodostuvat pääasiassa seuraavista eristä:

[pic]

3.5.14. Investointikehykseen liittyvä jäsenvaltioiden rahoitusosuus

(tuhatta euroa)

Jäsenvaltioiden rahoitusosuus kehyksestä on yhteensä 455 miljoonaa euroa. Tästä summasta 395 miljoonaa euroa on maksettu. Rahoitusosuudesta 370 miljoonaa euroa osoitetaan suoraan investointikehyksen rahoittamiseen ja 85 miljoonaa euroa korkotukien rahoittamiseen.

Aiempi 20 miljoonan euron rahoitusosuus peruutettiin yhdeksänteen EKR:oon osallistuvien jäsenvaltioiden pyynnöstä takautuvasti vuonna 2005 .

Jäsenvaltioiden rahoitusosuudet investointikehyksestä jakautuivat 31. joulukuuta 2005 seuraavasti:

[pic]

(*) Neuvosto vahvisti 22. joulukuuta 2005 jäsenvaltioiden rahoitusosuudet, jotka näiden on maksettava 20. tammikuuta 2006 mennessä.

3.5.15. Maksusitoumukset

(tuhatta euroa)

Investointikehyksen maksusitoumukset ovat seuraavat:

[pic]

3.5.16. Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat

Tilinpäätöspäivän jälkeen ei ole ollut sellaisia taseeseen olennaisesti vaikuttavia tapahtumia, jotka edellyttäisivät tietojen antamista tai 31. päivältä joulukuuta 2005 laaditun tilinpäätöksen oikaisemista.

Hallintoneuvosto käsitteli 7. maaliskuuta 2006 hallituksen esityksestä tämän tilinpäätöksen ja päätti toimittaa sen valtuustolle hyväksyttäväksi 6. kesäkuuta 2006 pidettävässä valtuuston kokouksessa.

4. LIITE – TILANNE VALTIOITTAIN JA VÄLINEITTÄIN

(Kaikki rahoituksen toteutumista koskevassa kertomuksessa esitetyt numerotiedot ovat maksuperusteisia)

[pic]

[pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic]

[pic][pic][pic][pic][pic]

[pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic][pic]

[pic]

[1] EYVL L 83, 1.4.2003, s. 1.

[2] EYVL L 156, 18.6.2005, s. 19.

[3] EYVL L 48, 18.2.2006, s. 19.

[4] EYVL L 48, 18.2.2006, s. 21.

[5] Aiempien Euroopan kehitysrahastojen kohdentamattomiin varoihin sisältyvät jäljellä olevat Sysmin-varat, joiden määrä on AKT-valtioiden ja EU:n jäsenvaltioiden suurlähettiläiden komitean tekemän päätöksen N:o 3/2000 mukaan 410 926 miljoonaa euroa. Neuvoston päätöksen N:o E410/2001 mukaan nämä varat sisällytetään alustaviin kansallisiin määrärahoihin liittyvään ohjelmasuunnitteluun (osa B) AKT-EY-kumppanuussopimuksen rahoituspöytäkirjan mukaisesti.

[6] Ehdollisen miljardin käyttöönoton yhteydessä kohdennettiin uudelleen 123 miljoonaa euroa alueellisen kehittämisen määrärahoihin 22. helmikuuta 2005 tehtyihin AKT-EY-ministerineuvoston päätöksiin nro 6/2006 ja nro 7/2006 1. helmikuuta 2006 tehdyllä oikaisulla nro 1. Tätä 123 miljoonan euron määrää oikaistaan edelleen vuonna 2006, jotta määräksi saadaan 122 miljoonaa euroa, joka vastaa 1 000 miljoonan euron ehdollisen määrän alustavan kohdentamisen jälkeen investointikehyksen määrärahoissa vielä käytettävissä olevaa osuutta. Komission hallinnoimien alueellisen kehityksen määrärahojen (OLAS) lopullinen määrä on näin 2 153 000 000 euroa.

Top

All

Choose the experimental features you want to try

52006DC0429