Back to EUR-Lex homepage

EUR-Lex Access to European Union law

Back to EUR-Lex homepage

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search
You are here

Document 52017TA1212(05)

Aruanne ITERi ja tuumasünteesienergeetika arendamise Euroopa ühisettevõte eelarveaasta 2016 raamatupidamise aastaaruande kohta koos ühisettevõtte vastusega

ELT C 426, 12.12.2017, p. 31–41 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

12.12.2017   

ET

Euroopa Liidu Teataja

C 426/31

ARUANNE

ITERi ja tuumasünteesienergeetika arendamise Euroopa ühisettevõte eelarveaasta 2016 raamatupidamise aastaaruande kohta koos ühisettevõtte vastusega

(2017/C 426/05)

SISUKORD

 

Punkt

Lk

SISSEJUHATUS

1-6

32

ITERi ja tuumasünteesienergeetika arendamise Euroopa ühisettevõtte asutamine

1-2

32

Juhtimine

3-4

32

Eesmärgid

5

32

Ressursid

6

32

ARVAMUS

7-29

32

Arvamus raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsuse kohta

8

33

Arvamus raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tulude seaduslikkuse ja korrektsuse kohta

9

33

Arvamus raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate maksete seaduslikkuse ja korrektsuse kohta

10-20

33

Asjaolu rõhutamine

11-20

33

Juhtkonna ja majandusüksuse valitsemise eest vastutavate isikute kohustused

21-23

34

Audiitori kohustused raamatupidamise aastaaruande ja selle aluseks olevate tehingute auditeerimisel

24-28

34

EELARVE HALDAMINE JA FINANTSJUHTIMINE

30

35

2016. aasta eelarve täitmine

30

35

SISEKONTROLLIMEHHANISMID

31-35

35

Põhitegevusega seotud hankelepingute ja toetuste järelevalve

31-34

35

Pettustevastase tegevuse strateegia

35

36

LISA.

EELMISE AASTA KOMMENTAARIDE PÕHJAL VÕETUD MEETMED

37

SISSEJUHATUS

ITERi ja tuumasünteesienergeetika arendamise Euroopa ühisettevõtte asutamine

1.

ITERi (1) ja tuumasünteesienergeetika arendamise Euroopa ühisettevõte (edaspidi „ühisettevõte F4E“) loodi märtsis 2007 (2) 35 aasta pikkuseks perioodiks. Peamisi tuumasünteesirajatisi arendatakse Prantsusmaal Cadarache’is ja ühisettevõtte peakorter asub Barcelonas.

2.

Ühisettevõtte asutajaliikmeteks on Euratom, mida esindab Euroopa Komisjon, Euratomi liikmesriigid ja Šveits (kes on sõlminud Euratomiga koostöölepingu).

Juhtimine

3.

Ühisettevõtte F4E juhtimisstruktuur hõlmab juhatust, tegevdirektorit ja muid organeid. Juhatus vastutab ühisettevõtte järelevalve eest eesmärkide täitmisel. Ühisettevõtte igapäevase juhtimise eest vastutab direktor.

4.

Ühisettevõtte muud juhtorganid on büroo, tehniline nõuandekomitee, hangete ja lepingute komitee, haldus- ja juhtimiskomitee, auditikomitee ja sisemine nõuandekomitee.

Eesmärgid

5.

Ühisettevõtte F4E eesmärgid on:

a)

anda Euroopa Aatomienergiaühenduse (Euratom) panus ITERi Rahvusvahelisse Tuumasünteesienergeetika Organisatsiooni (ITER IO);

b)

anda Euratomi panus koos Jaapaniga läbiviidavate laiema lähenemisviisi tegevustesse termotuumaenergia kiiremaks kasutuselevõtuks;

c)

valmistada ette ja koordineerida tegevusprogrammi tuumasünteesi näidisreaktori ja sellega seotud rajatiste, sealhulgas rahvusvahelise tuumasünteesimaterjalide kiiritusrajatise ehituse ettevalmistamiseks.

Ressursid

6.

Ühisettevõtte F4E 2016. aasta maksete eelarve oli 720 miljonit eurot (2015. aastal 586 miljonit eurot) ning kulukohustuste eelarve 459 miljonit eurot (2015. aastal 467,9 miljonit eurot) (3). 31. detsembri 2016. aasta seisuga oli ühisettevõttel 415 töötajat (2015. aastal 383) (4).

ARVAMUS

7.

Kontrollikoda auditeeris:

a)

ühisettevõtte raamatupidamise aastaaruannet, mis koosneb finantsaruannetest (5) ja eelarve täitmise aruannetest (6)31. detsembril 2016. aastal lõppenud eelarveaasta kohta,

b)

raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkust ja korrektsust vastavalt Euroopa Liidu toimimise lepingu artiklis 287 sätestatud nõuetele.

Arvamus raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsuse kohta

8.

Kontrollikoja hinnangul annab ühisettevõtte raamatupidamise aastaaruanne 31. detsembril 2016 lõppenud eelarveaasta kohta kõikides olulistes aspektides õiglase pildi ühisettevõtte finantsolukorrast 31. detsembri 2016. aasta seisuga, finantstulemustest, rahavoogudest ja netovara muutustest lõppenud aastal vastavalt selle finantsmäärusele ja komisjoni peaarvepidaja vastu võetud arvestuseeskirjadele. Viimased põhinevad rahvusvaheliselt tunnustatud avaliku sektori raamatupidamisstandarditel.

Arvamus raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tulude seaduslikkuse ja korrektsuse kohta

9.

Kontrollikoja hinnangul on 31. detsembril 2016 lõppenud eelarveaasta raamatupidamise aastaaruande aluseks olevad tulud kõigis olulistes aspektides seaduslikud ja korrektsed.

Arvamus raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate maksete seaduslikkuse ja korrektsuse kohta

10.

Kontrollikoja hinnangul on 31. detsembril 2016 lõppenud eelarveaasta raamatupidamise aastaaruande aluseks olevad maksed kõigis olulistes aspektides seaduslikud ja korrektsed.

Asjaolu rõhutamine

11.

Ilma eeltoodud arvamust kahtluse alla seadmata juhib kontrollikoda tähelepanu järgnevale asjaolule. 7. juulil 2010 vastu võetud nõukogu järeldustega (7) kiideti heaks ühisettevõtte rahaline sissemakse ITERi projekti algselt aastaks 2020 kavandatud ehitusetappi summas 6,6 miljardit eurot (2008. aasta hindades). Summa ei sisaldanud Euroopa Komisjoni poolt võimalike ettenägematute kulude katmiseks 2010. aastal välja pakutud 663 miljonit eurot (8).

12.

Novembris 2016 kiitis ITERi nõukogu (9) heaks ITERi uue projektikirjelduse (ulatus, ajakava ja maksumus). Projekti ajakava (10) kiitsid heaks kõik ITERi liikmed (11) ning projektikulud kokku kiideti heaks ad referendum, mis tähendab, et iga liige pidi taotlema projektikulude heakskiitmist oma riigi valitsuse eelarvemenetluse käigus.

13.

ITERi nõukogu kinnitatud uus ajakava koosnes neljast etapist; projekti ehitusetapi (esimene plasma) esimese strateegilise vahe-eesmärgi saavutamise tähtaeg on detsember 2025 ja kogu ehitusetapi prognoositud valmimistähtaeg on detsember 2035, 15 aastat hiljem algses projektikirjelduses toodud tähtajast. Uue etappideks jaotatud lähenemisviisi eesmärk on paremini ühtlustada projekti rakendamine kõigi ITER IO liikmete prioriteetide ja piirangutega.

14.

Pärast ITERi uue projektikirjelduse heakskiitmist koostas ühisettevõte F4E uue ajakava ning arvutas ümber ühisettevõtte hinnangulise panuse projekti ehitusetapi valmimisse.

15.

Ühisettevõtte juhatus esitles tulemusi 2016. aasta detsembris ning neist selgus, et pärast 2020. aastat on ehitusetapiks prognooside kohaselt vaja 5,4 miljardit eurot (82 % rohkem kui heakskiidetud 6,6 miljardi suurune eelarve). Euroopa Liidu Nõukogu poolt 2010. aastal heaks kiidetud 6,6 miljardi euro suurune eelarve on nüüd ülempiiriks ühisettevõtte kuludele aastani 2020.

16.

Tuleb märkida, et lisaks ehitusetapile peab ühisettevõte pärast 2035. aastat panustama ka ITERi kasutusetappi (12) ning sellele järgnevasse dekomisjoneerimisetappi. Nende maksete suurus ei ole veel teada.

17.

Ühisettevõtte F4E prognoosid esimese plasma osas vastavad ITER IO projekti ajakavale (seatud ajakava käsitletakse kõige varasema võimaliku tehniliselt saavutatava tähtajana) (13).

18.

Juunis 2017 avaldas komisjon teatise ELi panuse kohta uuendatud ITERi projekti; (14) teatisega sooviti saavutada Euroopa Parlamendi toetus ja saada ELi nõukogult komisjonile mandaat uue projektikirjelduse (15) heakskiitmiseks Euratomi nimel.

19.

Kuigi uus projektikirjeldus ei hõlma ettenägemata kulusid, märkis komisjon oma teatises, et ajakava jaoks oleks asjakohane kokku leppida 24-kuuline ning eelarve jaoks 10–20 % suurune puhver (16). Lisaks hõlmasid 6,6 miljardi euro suurusest eelarvest kinnipidamisega seotud meetmed esimese plasma jaoks mittehädavajalike komponentide hankimise ja installeerimise edasilükkamist. Hoolimata ITERi ehitusetapi juhtimisel ja kontrollimisel tehtud edusammudest püsib oht, et projekti elluviimise kulud võivad endiselt kasvada ja selle lõpuleviimine uue projektikirjeldusega võrreldes veelgi edasi lükkuda.

20.

29. märtsil 2017 teavitas Ühendkuningriik Euroopa Ülemkogu enda otsusest Euroopa Liidust välja astumise kohta. Väljaastumise tingimused lepitakse kokku läbirääkimiste käigus. See võib avaldada märkimisväärset mõju ühisettevõtte F4E edasisele tegevusele ja ITERi projektile.

Juhtkonna ja majandusüksuse valitsemise eest vastutavate isikute kohustused

21.

Vastavalt Euroopa Liidu toimimise lepingu artiklitele 310–325 ja ühisettevõtte finantsmäärusele vastutab juhtkond rahvusvaheliselt tunnustatud avaliku sektori raamatupidamisstandardite kohase raamatupidamise aastaaruande koostamise ja esitamise ning raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse eest. Juhtkonna kohustused hõlmavad finantsaruannete koostamiseks ja esitamiseks vajalike sisekontrollimehhanismide kavandamist, rakendamist ja käigushoidmist nii, et neis ei esineks pettusest või vigadest tingitud olulist väärkajastamist. Juhtkond vastutab ka selle eest, et finantsaruannetes kajastatud tegevus, finantstehingud ja teave oleks kooskõlas vastavate õigusaktidega. Ühisettevõtte juhtkonnal on lõplik vastutus raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse eest.

22.

Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkonna ülesanne hinnata ühisettevõtte vastavust tegevuse jätkuvuse põhimõttele, avaldades tegevuse jätkuvusega seotud küsimused, kui see on asjakohane, ja lähtudes raamatupidamises tegevuse jätkuvuse põhimõttest.

23.

Isikud, kelle ülesandeks on majandusüksuse valitsemine, vastutavad majandusüksuse finantsaruandluse järelevalve eest.

Audiitori kohustused raamatupidamise aastaaruande ja selle aluseks olevate tehingute auditeerimisel

24.

Kontrollikoja eesmärk on saada piisav kindlus selle kohta, et ühisettevõtte raamatupidamise aastaaruanne ei sisalda olulisi väärkajastamisi ning selle aluseks olevad tehingud on seaduslikud ja korrektsed, ning esitada oma auditi põhjal Euroopa Parlamendile ja nõukogule või muudele asjaomastele eelarve täitmisele heakskiidu andmise eest vastutavatele institutsioonidele kinnitav avaldus, mis kinnitab raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsust ning selle aluseks olevate tehingute seaduslikkust ja korrektsust. Piisav kindlus on väga suurt tõenäosust tähistav kindlus, kuid see ei taga, et oluline väärkajastamine või nõuete mittejärgimine auditi käigus alati avastatakse. Need võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majandusotsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad.

25.

Auditi käigus viiakse läbi protseduure auditi tõendusmaterjali kogumiseks aruandes esitatud summade ja andmete ning aruande aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta. Audiitor valib protseduurid, tuginedes oma hinnangule, sh hinnates aruandes pettusest või vigadest põhjustatud olulise väärkajastamise ja selle aluseks olevate tehingute Euroopa Liidu õigusraamistiku olulise nõuetele mittevastavuse riski. Asjakohaste auditiprotseduuride kavandamiseks (kuid mitte arvamuse esitamiseks sisekontrollimehhanismide tulemuslikkuse kohta) võtab audiitor riskihinnangu tegemisel arvesse aruande koostamiseks ja õiglaseks esitamiseks ning selle alustehingute seaduslikkuse ja korrektsuse tagamiseks rakendatud sisekontrollimehhanisme. Auditi käigus hinnatakse ka kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ja juhtkonna koostatud arvestushinnangute põhjendatust, samuti aruande üldist esituslaadi.

26.

Tulude puhul kontrollib kontrollikoda komisjonilt ja muudelt sidusrühmadelt saadud toetust ning hindab ühisettevõtte tasude ja muude tulude kogumise korda.

27.

Kulude puhul auditeerib kontrollikoda maksetehinguid, kui kulud on kantud, kirjendatud ja heaks kiidetud. Kõiki makseliike (sealhulgas vara soetamiseks tehtud makseid), välja arvatud ettemaksed, auditeeritakse nende tegemise seisuga. Ettemakseid auditeeritakse siis, kui vahendite saaja on nende korrakohast kasutamist tõendanud ning ühisettevõte on need kas samal aastal või hiljem tasaarvestuse tegemisega heaks kiitnud.

28.

Käesoleva aruande ja kinnitava avalduse koostamisel võttis kontrollikoda arvesse sõltumatu välisaudiitori audititööd, mis hõlmas ühisettevõtte raamatupidamise aastaaruande kontrollimist vastavalt ELi finantsmääruse artikli 208 lõikes 4 (17) sätestatud nõuetele.

29.

Järgnevad kommentaarid ei sea kontrollikoja arvamusi kahtluse alla.

EELARVE HALDAMINE JA FINANTSJUHTIMINE

2016. aasta eelarve täitmine

30.

2016. aasta lõplik eelarve sisaldas 488 miljoni euro suuruses summas kulukohustuste assigneeringuid (18) ja 724 miljoni euro suuruses summas maksete assigneeringuid (19). Kulukohustuste ja maksete assigneeringute kasutusmäärad olid vastavalt 99,8 % ja 98 %.

SISEKONTROLLIMEHHANISMID

Põhitegevusega seotud hankelepingute ja toetuste järelevalve

31.

Ühisettevõte F4E kasutab töövõtjate kohapeal auditeerimise süsteemi, mille eesmärk on kontrollida nende vastavust kvaliteedi tagamise nõuetele (20).

32.

2016. aasta septembris viis Euroopa Komisjoni siseauditi talitus lõpule ühisettevõtte hankemenetluste rakendamise auditi. Ühisettevõte F4E rakendab auditi soovituste põhjal koostatud tegevuskava. Siseauditi talitus tegi ka oma lepingute haldamise auditi järelkontrolli ning leidis, et ühisettevõte oli kõik asjaomased soovitused asjakohaselt rakendanud.

33.

2016. aastal tegi ühisettevõtte siseauditi üksus oma ITERi ehitiste valdkonna hangete auditi järelkontrolli. Siseauditi üksus tunnustas ühisettevõtte tehtud olulist tööd hankemenetlusealaste protsesside, suuniste, eeskirjade ja vahendite ametlikustamisel ja kavandamisel. Siseauditi üksus esitas ka kuus soovitust menetluste parandamiseks.

34.

Toetusmaksete allesjäänud veamäära ei arvutata, sest nende osakaal ühisettevõtte F4E eelarves on väike (21) ning järelauditeid tehakse vähe (22). 2016. aastal käivitas Teadusuuringute Rakendusamet ühisettevõtte F4E nimel ühte toetusesaajat puudutava järelauditi. Ühisettevõte on võtnud asjaomased meetmed eelmiste aastate auditite käigus avastatud vigade parandamiseks.

Pettustevastase tegevuse strateegia

35.

2015. aasta juunis võttis ühisettevõtte F4E juhatus vastu pettustevastase strateegia ja sellega seotud tegevuskava. Suurem osa meetmeid rakendati 2016. aastal. Ühisettevõte ei ole aga loonud spetsiaalset vahendit, mis lihtsustaks ühisettevõtte hankemenetlustega seotud tegevuse järelevalvet, eelkõige riskihindamisel ja hankemenetluste hindamise, läbirääkimiste ja lepingute sõlmimise etappides.

IV auditikoda, mida juhib kontrollikoja liige Baudilio TOMÉ MUGURUZA, võttis käesoleva aruande vastu 3. oktoobri 2017. aasta koosolekul Luxembourgis.

Kontrollikoja nimel

president

Klaus-Heiner LEHNE

(1)  International Thermonuclear Experimental Reactor – rahvusvaheline katsetermotuumareaktor.

(2)  Nõukogu 27. märtsi 2007. aasta otsus 2007/198/Euratom, millega luuakse ITERi ja tuumasünteesienergeetika arendamise Euroopa ühisettevõte ning antakse sellele eelised (ELT L 90, 30.3.2007, lk 58), mida on muudetud nõukogu 13. detsembri 2013. aasta otsusega 2013/791/Euratom (ELT L 349, 21.12.2013, lk 100) ja nõukogu 10. veebruari 2015. aasta otsusega (Euratom) 2015/224 (ELT L 37, 13.2.2015, lk 8).

(3)  Eelarve teine muudatus, mille juhatus kiitis heaks detsembris 2016.

(4)  Täiendav teave ühisettevõtte F4E ja selle tegevuse kohta on kättesaadav ühisettevõtte veebisaidil http://www.fusionforenergy.europa.eu.

(5)  Finantsaruanded sisaldavad bilanssi, tulemiaruannet, rahavoogude aruannet, netovara muutuste aruannet, tähtsamate arvestuspõhimõtete kokkuvõtet ja muud selgitavat teavet.

(6)  Eelarve täitmise aruanded sisaldavad kõiki eelarvetoiminguid koondavaid aruandeid ja selgitavaid lisasid.

(7)  Nõukogu järeldused ITERi staatuse kohta, 7. juuli 2010 (viide 11 902/10).

(8)  Komisjoni 4. mai 2010. aasta teatis Euroopa Parlamendile ja nõukogule ITERi projekti seisu ja võimalike edasiste sammude kohta (KOM(2010) 226 lõplik).

(9)  19. ITERi nõukogu, 16.–17. november 2016. ITERi nõukogu on ITERi rahvusvahelise organisatsiooni juhtorgan.

(10)  Vastavalt ITER IO ettepanekule vaatas ITERi nõukogu läbi projekti ajakohastatud ehitustööde ajakava alates nn esimesest plasmast (2025) kuni deuteeriumi-triitiumi etapini (2035).

(11)  Hiina Rahvavabariik, India Vabariik, Jaapan, Korea Vabariik, Venemaa Föderatsioon, Ameerika Ühendriigid ja Euroopa Liit.

(12)  ITERi projekti kasutusetapp kestab eeldatavalt aastani 2037.

(13)  Nagu märgitud sõltumatu järelevalverühma viiendas iga-aastases hindamises (31. oktoober 2016) ja ühisettevõtte F4E projektijuhtimise üksuse juhataja aruandes juhatusele (detsember 2016).

(14)  COM(2017)319 final, 14.6.2017 (millele on lisatud komisjoni töödokument SWD(2017) 232 final, 14.6.2017).

(15)  Euratomi panus ei mõjuta komisjoni ettepanekuid, läbirääkimiste tulemusi Ühendkuningriigi Euratomist välja astumise kohta ja mitmeaastast finantsraamistikku pärast 2020. aastat.

(16)  COM(2017)319 final,14.6.2017 (millele on lisatud komisjoni töödokument SWD(2017) 232 final,14.6.2017), peatükk V „ITER: the way forward“.

(17)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrus (EL, Euratom) nr 966/2012 (ELT L 298, 26.10.2012, lk 1).

(18)  2016. aasta heakskiidetud lõplikkusse eelarvesse tehtud muudatused on peamiselt seotud sihtotstarbelise tuluga ITERi reservfondist (15 miljoni eurot), eelnevatest eelarveaastatest üle kantud kulukohustuste (13,5 miljonit eurot) ja tegevuslepingutega seoses tehtud ülemääraste maksete tagasinõudmisega (0,5 miljonit eurot).

(19)  2016. aasta heakskiidetud lõplikku eelarvesse tehtud muudatused on peamiselt seotud maksetega ITERi reservfondist (4 miljonit eurot).

(20)  Auditid hõlmavad rakendamise mitmeid aspekte, sh kvaliteedikava, mistahes konkreetseid nõuetele mittevastavuse juhtumeid, hangete kontrolli ning allhangete haldamist, dokumentatsiooni ja andmete haldamist, muutuste ja kõrvalekallete haldamist, ehitustööde kvaliteedikontrolli plaani, projektide üksikasjalikku ajakava, lepingute riskijuhtimist ning tehniliste tööde kvaliteedikontrolli plaani. 2016. aastal tehtud 29 auditi käigus leiti 47 kvaliteeditagamise nõuetele mittevastavuse juhtu ning 202 parandamist vajavat valdkonda.

(21)  Ühisettevõtte asutamisest kuni 2016. aasta lõpuni on ühisettevõte eraldanud 150 toetust kogusummas 81 miljonit eurot. 2016. aastal andis ühisettevõte kuus toetust kogusummas 5 miljonit eurot.

(22)  Kuus toetusesaajat ja auditeeritud kogusumma 6 miljonit eurot, mis moodustab vastavalt 8 % kõigist toetusesaajatest ja 7 % alates ühisettevõtte asutamisest sõlmitud toetuslepingute mahust.

LISA

Eelmiste aastate kommentaaride põhjal võetud meetmed

Aasta

Kontrollikoja kommentaar

Parandusmeetmete võtmise seis

(lõpetatud/pooleli/alustamata)

 

KOMMENTAARID EELARVE HALDAMISE JA FINANTSJUHTIMISE KOHTA

 

 

Raamatupidamise aastaaruande esitusviis

 

2015

Finantsaruannete lisades, tabelis ja rubriigis 4.3.1.1 esitatud teabes. Tabel „ITERi hankekokkulepped (ITERi rahvusvaheline organisatsioon)“ sisaldab seni sõlmitud hankelepinguid (3. tulp) ja tasutud hankelepinguid (4. tulp). Tabelis ei kirjeldata aga tööde tegelikku edenemist. 2015. aasta raamatupidamise aastaaruandes esitas F4E täiendavat teavet töös olevate lepingute kohta, võttes arvesse hankekulutuste kogumahtu; lisaks näitab joonis kõigi ITERi rahvusvahelise organisatsiooniga sõlmitud hankelepingute vahe-eesmärkide saavutamist. Hoolimata 2015. aasta raamatupidamise aastaaruandes esitatud prognoosist tuleb teha täiendavat tööd selleks, et esitada täpsemat teavet ühisettevõtte senise tegevuse olukorra ja rahalise mahu kohta.

Pooleli

 

KOMMENTAARID ÜHISETTEVÕTTE JÄRELEVALVE- JA KONTROLLISÜSTEEMIDE PEAMISTE KONTROLLIMEHHANISMIDE KOHTA

 

2015

F4E arendab edasi põhitegevuse, finants- ja eelarveandmeid sisaldavat keskset ja ühtset süsteemi, mis võimaldab tulevikus regulaarselt jälgida ja kontrollida prognoose, kulusid ja kõrvalekaldeid. 2015. aasta 8.–9. juuni koosolekul kiitis juhatus heaks direktori ettepaneku võtta kahe aasta jooksul kasutusse ettevõtte ressursside planeerimise süsteem (ERP).

Pooleli

2015

ITERi rahvusvahelise organisatsiooniga on arutamisel tööde edenemise kohta teavet andva süsteemi (Earn Value Management) kasu; arutelu eesmärk on parandada kogu hankelepingu kehtivusaja vältel tulemuspunktide jaotamise süsteemi.

Pooleli

 

Põhitegevusega seotud hanked ja toetused

 

2015

Läbirääkimistega menetlused moodustasid 45 % kõigist 2015. aastal algatatud põhitegevusega seotud 84 hankemenetlusest (2014. aastal 58 %). Kuigi ühisettevõte vähendas 2015. aastal läbirääkimistega menetluste osakaalu, peab ta siiski suurendama konkurentsi põhitegevusega seotud hankemenetlustes. Toetuste puhul saadi keskmiselt 1,4 projektiettepanekut konkursi kohta.

Pooleli

 

MUUD ASJAOLUD

 

 

Õigusraamistik

 

2015

2. detsembril 2015 muutis F4E juhatus viimaks oma finantsmäärust ja rakenduseeskirju, et viia need kooskõlla ELi uue finantsraamistikuga. Veebruaris 2016 avaldas Euroopa Komisjon positiivse arvamuse F4E finantseeskirjades tehtud muudatuste kohta, ent palus ühisettevõttel veelgi edasi arendada oma rakenduseeskirjade teatud tingimusi, mis puudutavad kõrvalekaldeid ELi finantsmäärusest ja artiklis 208 määratud asutuste suhtes kohaldatavast raamfinantsmäärusest.

Pooleli

 

Varasemate tähelepanekute põhjal võetud meetmed

 

2015

Ühisettevõtte juhatus võttis 27. juunil 2013 vastu otsuse tuumasünteesienergeetika tööstuspoliitika ning intellektuaalomandi õiguste ja teabe levitamise poliitika rakendamise kohta.

Ühisettevõte on iga hanke jaoks välja töötanud konkreetse hankestrateegia. Koostatud on hankestrateegia rakendamise järelevalve kontrollnimekiri iga hankemeetme omandilise kuuluvuse kohta.

Pooleli

Auditi tegemise ajaks (aprill 2016) oli F4E rakendanud enamiku juhatuse 2013. aasta 27. juuni otsuse nõuetest (viis ei olnud veel täielikult ellu viidud ja kolme rakendamine veel käis).

Lõpetatud

Nimetatud nõuete rakendamise mõjuhindamine on küll kavandatud, kuid ei ole veel teostatud.

Pooleli

 

Asukohariigi leping

 

2015

Hispaania Kuningriigiga 28. juunil 2007 sõlmitud asukohariigi lepingu kohaselt oleks ühisettevõte pidanud oma alalised ruumid kätte saama juuniks 2010.

F4E ja Hispaania valitsuse kontaktide tulemusel tehti ühisettevõttele 10. märtsil 2015 sellekohane ametlik ettepanek. Detsembris 2015 teavitas asukohariik F4E juhatust, et ministeeriumid ei olnud veel lõpetanud 10. märtsi 2015. aasta ettepaneku üle peetavaid kõnelusi, ning pakkus võimalust alustada läbirääkimisi F4E praeguse hoone omanikuga, et teha sellest ühisettevõtte püsiv peakorter. Auditi tegemise ajal (aprill 2016) ühisettevõte alles uuris uut ettepanekut.

Lõpetatud

 

Personalieeskirjade rakenduseeskirjad

 

2015

2015. aastal võttis ühisettevõte analoogia alusel vastu mitu personalieeskirjade rakendamise ELi eeskirja. Teatavad personalieeskirjade rakendamiseks vajalikud eeskirjad on aga endiselt vastu võtmata.

Lõpetatud

ÜHISETTEVÕTTE VASTUS

33.

2017. aasta juuli seisuga on täidetud viis kuuest uuest siseauditi üksuse antud soovitusest. Täitmisel olev soovitus puudutab sisemise nõuandekomitee rolli ümbersõnastamist. See soovitus täidetakse eeldatavasti 2017. aasta oktoobris, kuna tegemist on avatud hankemenetluse optimeerimisele suunatud ulatuslikuma paranduste projekti osaga.

35.

F4E määrab praegu kindlaks sellise abivahendi parameetritega seotud nõudeid, mis võimaldab F4E-l koguda süstemaatiliselt pettusevastaste näitajate teavet hankemenetluste kohta. See vahend annab F4E töötajatele ka võimaluse sisestada lisateavet mis tahes hankemenetluse ohumärkide kohta.

Eelmiste aastate märkustega seotud järelmeetmed

2015. aasta – raamatupidamisaruandlus

EL kasutab ITERi krediiti oma teenitud väärtuse süsteemina (EVM). Tegeliku krediidi väärtuse ja kavandatud väärtuse võrdlus näitab F4E edusamme hankemenetlustes liidu osaluse tagamisel. Krediidiprofiil peaks kajastama eri projektietappides (st kavandamine, tootmine, tarnimine, paigaldamine) tehtud tegeliku töö väärtust.

F4E ja ITERi rahvusvaheline organisatsioon on kokku leppinud selle profiili uuesti korrigeerimises iga hankekokkuleppe puhul, et tagada õige ja võimalikult tegelikkusele vastav krediidikaal kogu hankekokkuleppe kestuse vältel. Mõningate varasemate hankekokkulepete puhul on sellised muudatused juba tehtud ja korrigeerimised lõpetatakse eeldatavasti 2017. aasta oktoobri lõpuks.

2015. aasta – märkused ühisettevõtte järelevalve- ja kontrollisüsteemide peamiste kontrollimehhanismide kohta

Esimene punkt. 2016. aasta märtsis tellis F4E direktor sõltumatult konsultandilt uuringu integreeritud valdkondadeülese ning integreeritud kaubandusliku ja finantsalase kontrollisüsteemi põhimõtete väljatöötamise kohta. Uuringu aruanne avaldati 2016. aasta juuni keskel ning selles sisalduvad soovitused on läbi vaadatud ja kinnitatud.

F4E tegeleb praegu ettevõtteprojekti kontrollisüsteemi rakendamisega. Seda peetakse vähem keerukaks ja kulukaks süsteemiks, millega saavutatakse F4E finantsteabe suurem integreeritus.

F4E valis välja Ecosys-süsteemi ja lepingut puudutavad läbirääkimised selle tarnijaga on praegu lõppetapis. Seejärel rakendab F4E katseetapi ja täielik rakendamine on kavandatud 2018. aasta esimesse kvartalisse.

Teine punkt. EL kasutab ITERi krediiti oma teenitud väärtuse süsteemina (EVM). Tegeliku krediidi väärtuse ja kavandatud väärtuse võrdlus näitab F4E edusamme hankemenetlustes liidu osaluse tagamisel. Krediidiprofiil peaks kajastama eri projektietappides (st kavandamine, tootmine, tarnimine, paigaldamine) tehtud tegeliku töö väärtust.

F4E ja ITERi rahvusvaheline organisatsioon on kokku leppinud selle profiili uuesti korrigeerimises iga hankekokkuleppe puhul, et tagada õige ja võimalikult tegelikkusele vastav krediidikaal kogu hankekokkuleppe kestuse vältel. Mõningate varasemate hankekokkulepete puhul on sellised muudatused juba tehtud ja korrigeerimised lõpetatakse eeldatavasti 2017. aasta oktoobri lõpuks.

2015. aasta – põhitegevusega seotud hanked ja toetused

Hoolimata uutest teavitamis- ja levitamispüüdlustest, eriti seoses uue finantsmääruse integreerimisega, oli läbirääkimistega menetluste määr 2016. aastal sarnane varasemate aastate määraga (2016. aastal 49 %, 2015. aastal 45 % ja 2014. aastal 58 % koguarvust). Ometi tuleb märkida, et enamik neist menetlustest olid väikese maksumusega läbirääkimistega menetlused, mis jäid allapoole direktiivis sätestatud avaldamiskünnist ja olid täielikult kooskõlas F4E finantseeskirjadega.

Väikese maksumusega läbirääkimistega menetlused moodustavad ligikaudu 40 % F4E aastasest lepingute koguarvust (2016. aastal 41 % koguarvust ja 0,8 % koguväärtusest; 2015. aastal 43 % koguarvust ja 0,3 % koguväärtusest), kuid vastavad üksnes umbes 1 % aastaeelarvest.

Läbirääkimistega menetluste kasutamine sellistel juhtudel (F4E finantsmäärusega kehtestatud piirides) järgib usaldusväärse finantsjuhtimise põhimõtet, kuna see võimaldab F4E-l kasutada sisemisi ressursse tõhusamalt suure maksumusega hankemenetlusteks. Seetõttu leiab F4E, et väikese maksumusega läbirääkimistega menetluste arvu ei ole rohkem vaja vähendada, kuna see on kooskõlas finantsmääruse põhimõtete ja sätetega.

Ülejäänud läbirääkimistega menetlused, mis puudutavad üldiselt suure maksumusega lepinguid, (keskmiselt 5 % menetluste koguarvust) kajastavad F4E keerukat ja innovaatilist tegutsemiskeskkonda. Tuumasünteesitehnoloogia turu eripära tõttu on konkurents sellel turul paljudel juhtudel väga piiratud. Selle tulemuseks on sageli väike konkurents või (äärmuslikel juhtudel) monopol või isegi vähene osalemine pakkumismenetluses.

Alates 2012. aastast on F4E levitamiseks tehtud jõupingutusi suurendanud, kuid osalemine jäi endiselt piiratuks. F4E arvates ei ole selle peamiseks põhjuseks mitte vähene nähtavus, vaid F4E ostude juhuslikkus. F4E jõudis järeldusele, et suurte teadus- ja tehnoloogiaprojektide ulatusega seotud tegevuse laad on selline, et piiratud konkurents on kahjuks tõsiasi, mida üks avaliku sektori hankija saab vaid vähesel määral mõjutada.

Selle tulemusel hakkas F4E otsima 2016. aastal võimalusi selle probleemi lahendamiseks koostöös teiste avaliku sektori hankijatega, kes juhivad sarnaseid projekte Euroopas ja seisavad samuti silmitsi vähese konkurentsiga. Tööstusettevõtete konkurentsi ja kaasatuse edendamise algatuste mõju suurendamiseks lõi F4E foorumi, mis hõlmab sarnaseid ainulaadseid kõrgtehnoloogiaprojekte Euroopas (CERN, ESA, ESS, ESRF, ESO jmt). Selle foorumi kaudu saavad eri organisatsioonid, kellel on sarnased projektidega seotud probleemid, teha koordineeritumalt ja tõhusamalt koostööd nende lahendamiseks. Sel moel püütakse tugevdada suurte teadusprojektide ühtset turgu, mis on stabiilsem ja suurem ning seetõttu rohkem suuteline äratama ettevõtete huvi.

Taanis 2018. aasta veebruaris korraldatav üritus annab foorumi osalejatele esimese praktilise koostöövõimaluse.

2015. aasta – õigusraamistik

Ühisettevõte on koostöös Euroopa Komisjoniga (eelarve peadirektoraat ja energeetika peadirektoraat) välja töötanud ühisettevõtte finantsmääruse rakenduseeskirjadesse lisatavad nõutavad erisätted nelja erandi kohta, mida ühisettevõttele on tema finantsmääruses lubatud ELi üldisest finantsmäärusest ja artiklis 208 osutatud asutuste suhtes kohaldatavast raamfinantsmäärusest teha.

4. juulil 2017 võttis ühisettevõtte juhatus vastu rakenduseeskirjade muudatuse, mis ootab nüüd Euroopa Komisjoni ametlikku heakskiitvat arvamust. Kui heakskiitev arvamus on vastu võetud, jõustuvad neli rakendussätet 1. augustil 2017.

2015. aasta – intellektuaalomandiõigused ja tööstuspoliitika

Seoses töötuspoliitika mõjuhinnanguga kavatseb F4E kasutada Euroopa Komisjoni poolt 2017. ja 2018. aastal tehtava F4E tegevuse (ja ITERi projekti kui terviku) hindamise tulemusi.

Top