EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52014TA1216(02)
Report on the annual accounts of the ARTEMIS Joint Undertaking for the financial year 2013, together with the Joint Undertaking’s replies
Aruanne ühisettevõtte Artemis eelarveaasta 2013 raamatupidamise aastaaruande kohta koos ühisettevõtte vastustega
Aruanne ühisettevõtte Artemis eelarveaasta 2013 raamatupidamise aastaaruande kohta koos ühisettevõtte vastustega
ELT C 452, 16.12.2014, p. 8–16
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
16.12.2014 |
ET |
Euroopa Liidu Teataja |
C 452/8 |
ARUANNE
ühisettevõtte Artemis eelarveaasta 2013 raamatupidamise aastaaruande kohta koos ühisettevõtte vastustega
(2014/C 452/02)
SISUKORD
|
Punkt |
Lk |
Sissejuhatus |
1–5 |
9 |
Kinnitavat avaldust toetav teave |
6 |
9 |
Kinnitav avaldus |
7–18 |
9 |
Arvamus raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsuse kohta |
12 |
10 |
Alus märkusega arvamuse esitamiseks raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta |
13–16 |
11 |
Märkusega arvamus raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta |
17 |
11 |
Kommentaarid eelarve haldamise ja finantsjuhtimise kohta |
19–22 |
11 |
Eelarve täitmine |
19–21 |
11 |
Projektikonkursid |
22 |
12 |
Muud küsimused |
23–33 |
12 |
Õigusraamistik |
23 |
12 |
Siseauditi funktsioon ja komisjoni siseauditi talitus |
24–27 |
12 |
Teadusuuringute tulemuste alane järelevalve ja aruandlus |
28 |
12 |
Huvide konflikt |
29–30 |
13 |
Komisjoni teine vahehindamine |
31–32 |
13 |
Varasemate tähelepanekute järelkontroll |
33 |
13 |
SISSEJUHATUS
1. |
Brüsselis asuv ühisettevõte Artemis loodi detsembris 2007 (1) kümneaastaseks perioodiks ning see on tegutsenud iseseisvalt alates 2009. aastast. |
2. |
Ühisettevõtte peamine eesmärk on määratleda ja rakendada teadusuuringute kava manussüsteemide põhitehnoloogiate arendamiseks eri rakendusvaldkondades, et tugevdada Euroopa konkurentsivõimet ja jätkusuutlikkust ning võimaldada uute turgude ja ühiskondlike rakenduste tekkimist (2). |
3. |
Ühisettevõtte Artemis asutajaliikmed on Euroopa Liit, mida esindab komisjon, teatud ELi liikmesriigid (Belgia, Taani, Saksamaa, Eesti, Iirimaa, Kreeka, Hispaania, Prantsusmaa, Itaalia, Ungari, Madalmaad, Austria, Portugal, Rumeenia, Sloveenia, Soome, Rootsi ja Ühendkuningriik) ja Artemis-IA – ühing, mis esindab Euroopas manussüsteemide valdkonnas tegutsevaid äriühinguid ning muid uurimis- ja arendusorganisatsioone. 2009. aastal said ühisettevõtte liikmeteks ka Tšehhi Vabariik, Küpros, Läti ja Norra ning 2012. aastal liitus Poola. |
4. |
Maksimaalne ELi toetus ühisettevõttele jooksvate kulude ja teadustegevuse jaoks on 420 miljonit eurot, mis kaetakse teadusuuringute seitsmenda raamprogrammi eelarvest (3). Artemis-IA annab jooksvate kulude katmiseks maksimaalselt 30 miljonit eurot ning liikmesriigid annavad mitterahalist toetust (lihtsustades projektide rakendamist) ja maksavad rahalist toetust, mis on vähemalt 1,8 korda ELi toetusest suurem. Mitterahalist toetust annavad ka projektides osalevad teadusorganisatsioonid. |
5. |
Ühisettevõtted Artemis ja ENIAC (4) ühendati, et luua elektroonikakomponentide ja -süsteemide valdkonna (ECSEL) ühine tehnoloogiaalgatus. Lisaks manussüsteemidega seotud Artemise algatuse ja nanoelektroonikaga seotud ENIACi algatusele ühendab ECSEL arukate süsteemide teadusuuringud ja innovatsiooni. Ühisettevõte ECSEL (5) alustas tegevust 2014. aasta juunis ning tegevuse kestuseks on 10 aastat. Sellele vaatamata on käesoleva aruande koostamisel lähtutud jätkuvuseelduse põhimõttest. |
KINNITAVAT AVALDUST TOETAV TEAVE
6. |
Kontrollikoja auditi lähenemisviis koosneb analüütilistest auditiprotseduuridest, tehingute testimisest ühisettevõtte tasandil ning järelevalve- ja kontrollisüsteemide peamiste kontrollimehhanismide hindamisest. Lisaks kasutatakse vajaduse korral teiste audiitorite tööst saadud auditi tõendusmaterjali ning analüüsitakse juhtkonna esitisi. |
KINNITAV AVALDUS
Juhtkonna kohustused
Audiitori kohustused
Arvamus raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsuse kohta
Alus märkusega arvamuse esitamiseks raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta
Märkusega arvamus raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta
|
18. |
Järgnevad kommentaarid ei sea kontrollikoja arvamusi kahtluse alla. |
KOMMENTAARID EELARVE HALDAMISE JA FINANTSJUHTIMISE KOHTA
Eelarve täitmine
19. |
Ühisettevõtte 2013. aasta algne eelarve sisaldas kulukohustuste assigneeringuid summas 68,9 miljonit eurot. Juhatus võttis aasta lõpus vastu paranduseelarve, millega vähendati kulukohustuste assigneeringuid 32,6 miljoni euroni. Põhitegevuse kulukohustuste assigneeringute kasutusmäär oli 99,4 % (pärast vähendust) ning maksete assigneeringute kasutusmäär vaid 69 %. |
20. |
Programmijuhi hinnangulised eelarve täitmise määrad 2013. aasta lõpu seisuga ja projektikonkursside alusel tegelikult tehtud maksed olid (protsentuaalselt) järgmised:
|
21. |
Eelarve madal täitmismäär oli tingitud peamiselt projektide lõpetamise keerukast finantsprotsessist. |
Projektikonkursid
22. |
Ühisettevõtte loomist käsitlev nõukogu määrus näeb tegevuskulude katteks ette maksimaalselt 410 miljonit eurot. Projektikonkursside praegune kulukohustustega seotud maksumus oli 201 miljonit eurot ehk 49 % kogu eelarvest. |
MUUD KÜSIMUSED
Õigusraamistik
23. |
Uus Euroopa Liidu üldeelarve suhtes kehtiv finantsmäärus (14) võeti vastu 25. oktoobril 2012 ning see jõustus 1. jaanuaril 2013 (15). Uue finantsmääruse artiklis 209 osutatud avaliku ja erasektori partnerlusel põhinevate asutuste näidisfinantsmäärus jõustus aga alles 8. veebruaril 2014 (16). Kuna ühisettevõte ühendati ühisettevõtteks ECSEL, ei ole ühisettevõtte finantseeskirju nende muudatuste kajastamiseks muudetud. |
Siseauditi funktsioon ja komisjoni siseauditi talitus
24. |
Ühisettevõtte Artemis loomist käsitleva nõukogu määruse artikli 6 lõige 2 sätestab, et ühisettevõttel peab olema oma siseauditi talitus. 2013. aasta lõpuks ei olnud seda veel loodud. |
25. |
Juhatus võttis komisjoni siseauditi talituse ametijuhendi vastu 25. novembril 2010. Ühisettevõtte finantseeskirju ei ole aga veel muudetud nii, et need sisaldaksid raammääruse sätteid, mis viitavad komisjoni siseaudiitori pädevusele. |
26. |
Komisjoni siseauditi talitus auditeeris 2013. aastal Artemise sisekontrollisüsteemi asjakohasust ja mõjusust ekspertide haldamisel. Auditiga leiti, et praegune sisekontrollisüsteem võimaldab anda piisava kindluse seoses Artemise poolt ekspertide haldamiseks seatud tegevuseesmärkide saavutamisega. Samuti tehti mitmeid olulisi soovitusi tervikliku konfidentsiaalsuspoliitika vastuvõtmise, programmiametniku ametikoha tundlikkuse ja kaughindajate töökoormuse eeskirjade kohta. |
27. |
Komisjoni siseauditi talitus tegi ühisettevõtete Artemis, Clean Sky, ENIAC, FCH ja IMI vahel jagatava IT taristu IT-alase riskihindamise (17). |
Teadusuuringute tulemuste alane järelevalve ja aruandlus
28. |
Seitsmenda raamprogrammi loomise otsuses (18) on kehtestatud teadusuuringute tulemuste kaitset, levitamist ja edastamist hõlmav järelevalve- ja aruandlussüsteem. Ühisettevõte on erinevate projektietappidena välja töötanud teadusuuringute tulemuste kaitset ja levitamist hõlmava järelevalveprotseduuri, kuid seda tuleb otsuse sätete täielikuks täitmiseks veelgi enam edasi arendada (19). |
Huvide konflikt
29. |
Ühisettevõttel puudub terviklik kirjalik menetlus huvide konflikti käsitlemiseks. |
30. |
Vajatakse huvide konflikti selget definitsiooni, kogu huvide konfliktiga seotud teabe kaasamiseks andmebaasi regulaarset uuendamist, menetlust nimetatud teabe haldamiseks ning mehhanismi huvide konfliktiga seotud põhimõtete rikkumise käsitlemiseks. |
Komisjoni teine vahehindamine (20)
31. |
Ajavahemikul september 2012–veebruar 2013 komisjoni tehtud teise vahehindamise käigus hinnati ühiste tehnoloogiaalgatuste Artemis ja ENIAC asjakohasust, mõjusust, tõhusust ja teadusuuringute kvaliteeti. |
32. |
Nimetatud aruanne avaldati mais 2013 ning see sisaldas mitmeid soovitusi ühisettevõttele Artemis, eelkõige projekti läbivaatamiste tõhususe, projektiportfelli ja strateegiliste Euroopa eesmärkide sobitamiseks võetavate meetmete ning Artemise projektide mõju ja edukuse hindamiseks sobilike parameetrite kohta. |
Varasemate tähelepanekute järelkontroll
33. |
Ühisettevõtete ühise IT taristu avariitaasteplaani ei ole veel heaks kiidetud. Seniks on ühisettevõte Artemis asutuse tasandil vastu võtnud hädaolukordadele reageerimise meetmed. |
IV auditikoda, mida juhib kontrollikoja liige Milan Martin CVIKL, võttis käesoleva aruande vastu 21. oktoobri 2014. aasta koosolekul Luxembourgis.
Kontrollikoja nimel
president
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) Nõukogu 20. detsembri 2007. aasta määrus (EÜ) nr 74/2008, mis käsitleb ühisettevõtte Artemis loomist ühise tehnoloogiaalgatuse rakendamiseks manussüsteemides (ELT L 30, 4.2.2008, lk 52).
(2) Lisas esitatakse teavitaval eesmärgil kokkuvõte ühisettevõtte pädevusest ja tegevusest.
(3) Seitsmes raamprogramm, mis võeti vastu Euroopa Parlamendi ja nõukogu otsusega nr 1982/2006/EÜ (ELT L 412, 30.12.2006, lk 1), koondab enda alla kõik ELi uurimistegevusega seotud algatused ning sellel on tähtis roll majanduskasvu, konkurentsivõime ja tööhõive alaste eesmärkide saavutamisel. Seitsmes raamprogramm on ka Euroopa teadusruumi üks tugisammastest.
(4) Ühisettevõte ENIAC asutati nõukogu määrusega (EÜ) nr 72/2008 (ELT L 30, 4.2.2008, lk 21), et määratleda ja rakendada teadusuuringute kava nanoelektroonika põhipädevuste arendamiseks.
(5) Ühisettevõte ECSEL loodi nõukogu määrusega (EL) nr 561/2014 (ELT L 169, 7.6.2014, lk 152).
(6) Finantsaruanded sisaldavad bilanssi ja tulemiaruannet, rahavoogude aruannet, netovara muutuste aruannet, oluliste arvestuspõhimõtete kokkuvõtet ning muid selgitavaid lisasid.
(7) Need koosnevad eelarve täitmise aruannetest, eelarvepõhimõtete kokkuvõttest ning muudest selgitavatest lisadest.
(8) EÜT L 357, 31.12.2002, lk 72.
(9) Komisjoni peaarvepidaja poolt vastu võetud raamatupidamiseeskirjad põhinevad Rahvusvahelise Arvestusekspertide Föderatsiooni koostatud rahvusvahelistel avaliku sektori raamatupidamisstandarditel (IPSAS), või vajaduse korral Rahvusvahelise Arvestusstandardite Nõukogu koostatud rahvusvahelistel arvestusstandarditel (IAS)/rahvusvahelistel finantsaruandlusstandarditel (IFRS).
(10) Nõukogu määruse (EÜ, Euratom) nr 1605/2002 (EÜT L 248, 16.9.2002, lk 1) artikli 185 lõige 2.
(11) Euroopa Komisjoni ja ühisettevõtte vaheline üldine rahastamisleping sätestab: „ühisettevõte ja selle pädev juhatus võtab vastu järelauditite strateegia, mille eesmärk on anda põhjendatud kinnitus alustehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta” ning „järelauditite strateegia põhineb kõikide toetusesaajate või nende valimi protseduuride ja tehingute valimi kontrollimisel, mis eelkõige kajastab asjakohaselt asjaomaseid riske.”
(12) Määruse (EÜ) nr 74/2008 artikkel 12 sätestab, et „ühisettevõte Artemis tagab oma liikmete finantshuvide piisava kaitse, tehes asjakohast sise- ja väliskontrolli või tellides selle tegemise” ja et ühisettevõte „teeb ühisettevõtte Artemis avaliku sektori vahendite saajate seas kohapealseid kontrolle ja finantsauditeid. Kõnealuseid kontrolle ja auditeid teevad ühisettevõte Artemis ise või tema nimel Artemise liikmesriigid. Artemise liikmesriigid võivad oma siseriiklike vahendite saajate seas viia läbi kontrolle ja auditeid, kui nad peavad seda vajalikuks, ning nad teavitavad tulemustest ühisettevõtet Artemis”.
(13) Artemise juhatuse vastu võetud järelauditite strateegia kohaselt peab ühisettevõte vähemalt korra aastas hindama seda, kas Artemise liikmesriikidelt saadud teave annab piisava kindluse tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta.
(14) Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrus (EL, Euratom) nr 966/2012, 25. oktoober 2012, mis käsitleb Euroopa Liidu üldeelarve suhtes kohaldatavaid finantseeskirju ning millega tunnistatakse kehtetuks nõukogu määrus (EÜ, Euratom) nr 1605/2002 (ELT L 298, 26.10.2012, lk 1).
(15) Määruse (EL, Euratom) nr 966/2012 artikkel 214 koos viidatud eranditega.
(16) Komisjoni delegeeritud määrus (EL) nr 110/2014, 30. september 2013, Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL, Euratom) nr 966/2012 artiklis 209 osutatud avaliku ja erasektori partnerlusel põhinevate asutuste näidisfinantsmääruse kohta (ELT L 38, 7.2.2014, lk 2).
(17) 22. novembri 2013. aasta lõpparuandes märgiti vajadust vormistada IT-alane julgeolekupoliitika ja lisada tulevikus IT-teenuste pakkujatega sõlmitavatesse lepingutesse üksikasjalikud menetlused/kontrollid.
(18) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 18. detsembri 2006. aasta otsuse nr 1982/2006/EÜ, mis käsitleb Euroopa Ühenduse teadusuuringute, tehnoloogiaarenduse ja tutvustamistegevuse seitsmendat raamprogrammi (2007–2013), artiklis 7 sätestatakse, et komisjon teostab seitsmenda raamprogrammi ja selle eriprogrammide rakendamise üle pidevat ja süstemaatilist järelevalvet ning avaldab ja levitab korrapäraselt nimetatud järelevalve tulemusi.
(19) Vt komisjoni poolt Euroopa Parlamendile ja nõukogule esitatava ühise tehnoloogiaalgatuse ühisettevõtete tegevuse 2012. aasta eduaruande (SWD(2013) 539 final) tähelepanek, mis puudutab teadusuuringute projektide komisjoni teabeedastus- ja levitamissüsteemi integreerimisel saadud tulemusi.
(20) Ühiste tehnoloogiaalgatuste Artemis ja ENIAC teine vahehindamine, mai 2013.
LISA
Ühisettevõte ARTEMIS (Brüssel)
Pädevus ja tegevus
Aluslepingust tulenevad liidu pädevusvaldkonnad (Euroopa Liidu toimimise lepingu artiklid 187 ja 188) |
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 18. detsembri 2006. aasta otsusega nr 1982/2006/EÜ, mis käsitleb seitsmendat raamprogrammi, nähakse ette ühenduse toetus pikaajaliste avaliku ja erasektori partnerlussuhete loomisele ühiste tehnoloogiaalgatuste vormis, mida saaks rakendada ühisettevõtete kaudu Euroopa Liidu toimimise lepingu artikli 187 tähenduses. Nõukogu 20. detsembri 2007. aasta määrus (EÜ) nr 74/2008, mis käsitleb ühisettevõtte Artemis loomist ühise tehnoloogiaalgatuse rakendamiseks manussüsteemides. |
||||||||||
Ühisettevõtte pädevusvaldkonnad (Nõukogu määrus (EÜ) nr 74/2008) |
Eesmärgid
|
||||||||||
Juhtimine |
Ühisettevõtte juhtorgan on juhatus. Tegevjuhtimise eest vastutab tegevdirektor. Tööstusharu (mis hõlmab suur- ja väikeettevõtteid, akadeemilisi ringkondi ja uurimisinstituute) esindab Artemise tööstusühendus (Artemis-IA). Artemis-IA nimetab ametisse juhatuse esimehe ning tehnilise töö programmi eest vastutava tööstus- ja teaduskomitee liikmed. Avalikul sektoril (osalevad Artemise liikmesriigid ja Euroopa Komisjon) on juhatuses ja finantsküsimuste eest vastutavas ametiasutuste nõukogus oma esindajad. |
||||||||||
2013. aastal ühisettevõtte käsutusse antud ressursid |
Eelarve: 3 0 3 43 708 eurot kulukohustusteks. 3 0 0 00 000 eurot makseteks (põhitegevus). Töötajate arv seisuga 31. detsember 2013 15 ametikohta ametikohtade loetelus (8 ajutist ja 7 lepingulist töötajat), neist täidetud 13 ametikohta, mis jagunesid järgnevalt: põhitegevus 8, haldusülesanded 5, mitmesugused ülesanded 0. |
||||||||||
2013. aastal pakutud tooted ja teenused |
Vt ühisettevõtte 2013. aasta tegevusaruanne aadressil: http://www.artemis-ju.eu/reference_documents |
||||||||||
Allikas: ühisettevõtte Artemis edastatud teave. |
ÜHISETTEVÕTTE VASTUSED
14. 15. 16. |
Artemis esitab koos ühisettevõttega ENIAC ühise tegevuskava, et reageerida tähelepanekutega arvamusele järgmiselt:
|
29. 30. |
Täname kontrollikoda nende punktide tõstatamise eest. Teemaga tegeletakse ühisettevõtte ECSEL menetluste raames. |