This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52014TA1210(38)
Report on the annual accounts of the European Agency for the Operational Management of Large-Scale IT Systems in the Area of Freedom, Security and Justice (eu-LISA) for the financial year 2013, together with the Agency’s replies
Aruanne vabadusel, turvalisusel ja õigusel rajaneva ala suuremahuliste IT-süsteemide operatiivjuhtimise Euroopa ameti eelarveaasta 2013 raamatupidamise aastaaruande kohta koos ameti vastustega
Aruanne vabadusel, turvalisusel ja õigusel rajaneva ala suuremahuliste IT-süsteemide operatiivjuhtimise Euroopa ameti eelarveaasta 2013 raamatupidamise aastaaruande kohta koos ameti vastustega
ELT C 442, 10.12.2014, p. 326–331
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
10.12.2014 |
ET |
Euroopa Liidu Teataja |
C 442/326 |
ARUANNE
vabadusel, turvalisusel ja õigusel rajaneva ala suuremahuliste IT-süsteemide operatiivjuhtimise Euroopa ameti eelarveaasta 2013 raamatupidamise aastaaruande kohta koos ameti vastustega
(2014/C 442/38)
SISSEJUHATUS
1. |
Tallinnas, Strasbourgis ja Sankt Johann im Pongaus (vt punkt 18) asuv vabadusel, turvalisusel ja õigusel rajaneva ala suuremahuliste IT-süsteemide operatiivjuhtimise Euroopa amet (edaspidi „amet”) loodi Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) nr 1077/2011 (1). Ameti põhiülesanne on teise põlvkonna Schengeni infosüsteemi (SIS II), viisainfosüsteemi (VIS) ja Eurodaci operatiivjuhtimine (2). |
2. |
Amet sai komisjonist majanduslikult sõltumatuks 22. mail 2013. Seetõttu auditeeriti eelarveaastal 2013 ajavahemikku 22. maist kuni 31. detsembrini. |
KINNITAVAT AVALDUST TOETAV TEAVE
3. |
Kontrollikoja auditi lähenemisviis koosneb analüütilistest auditiprotseduuridest, tehingute otsesest testimisest ning ameti järelevalve- ja kontrollisüsteemide peamiste kontrollimehhanismide hindamisest. Lisaks kasutatakse vajaduse korral teiste audiitorite tööst saadud auditi tõendusmaterjali ning analüüsitakse juhtkonna esitisi. |
KINNITAV AVALDUS
Juhtkonna kohustused
Audiitori kohustused
Arvamus raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsuse kohta
Arvamus raamatupidamise aastaaruande aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta
Raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsust puudutava asjaolu rõhutamine
|
12. |
Järgnevad kommentaarid ei sea kahtluse alla kontrollikoja arvamust raamatupidamise aastaaruande usaldusväärsuse kohta ega arvamust alustehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta. Tuleb märkida, et 2013. aasta oli ameti esimene tegevusaasta majanduslikult iseseisvana ning protseduuride kehtestamine alles kestab. |
KOMMENTAARID SISEKONTROLLIMEHHANISMIDE KOHTA
13. |
Aasta lõpu seisuga olid ameti sisekontrollistandardid endiselt väljatöötamisjärgus. Haldusnõukogu kiitis need heaks 2014. aasta juunis. |
14. |
Ameti materiaalne põhivara on kindlustamata (erandiks on Tallinnas paiknevate ruumide mitut riski hõlmav tulekindlustus). |
KOMMENTAARID EELARVE HALDAMISE KOHTA
15. |
Ameti asutamismääruse kohaselt (8) vastutas komisjon ameti loomise ja toimimise eest kuni selle majandusliku iseseisvumiseni 22. mail 2013. Kulukohustuste ja maksete assigneeringute andmete migreerimine komisjoni süsteemist ameti omasse oli keeruline protsess, ning komisjoni ja ameti raamatupidamissüsteemide teineteisega vastavusse viimine lõpetati alles 2014. aasta juunis. See mõjutas ka ameti tehtavate maksete kavandamist ja esialgse raamatupidamise aastaaruande koostamist. |
16. |
Ameti lõpliku raamatupidamise aastaaruande kohaselt olid eelarve täitmise määrad järgmised: kulukohustuste assigneeringud 96 % ning maksete assigneeringud 67 %. Tulenevalt asjaolust, et osa ameti aastaeelarvest täitis komisjon, ja sellest, et komisjonil ja ametil on erinev eelarvestruktuur, ei saanud kontrollikoda ameti eelarve täitmist eelarveridade kaupa täpsemalt analüüsida. |
17. |
Ameti asutamismääruse kohaselt (9) peavad Schengeni acquis’ rakendamise, kohaldamise ja edasiarendamisega ning Eurodaciga seotud meetmetega ühinenud riigid maksma osamaksu ameti eelarvesse. Schengeni lepinguga ühinenud riigid kasutasid 2013. aastal küll ameti hallatavaid süsteeme, ent komisjoni peetavad rahastamisealased läbirääkimised alles käisid. |
MUUD KOMMENTAARID
18. |
Ameti asukoht on küll Tallinnas (46 täidetud ametikohta), ent põhitegevus toimub Strasbourg’is (79 täidetud ametikohta) (10). Kui kõik töötajad asuksid ühes kohas, suureneks tõenäoliselt juhtimise mõjusus ja väheneksid halduskulud. |
19. |
Ameti ja selle personali töötingimusi täpsustavat peakorterilepingut ameti ja asukohariigi Eesti vahel ei ole veel sõlmitud. Auditi tegemise ajal läbirääkimised Eestiga alles käisid. |
IV auditikoda, mida juhib kontrollikoja liige Pietro RUSSO, võttis käesoleva aruande vastu 16. septembri 2014. aasta koosolekul Luxembourgis.
Kontrollikoja nimel
president
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) ELT L 286, 1.11.2011, lk 1.
(2) I lisas esitatakse teavitaval eesmärgil ameti pädevuse ja tegevuse kokkuvõte.
(3) Finantsaruanded sisaldavad bilanssi ja tulemiaruannet, rahavoogude aruannet, netovara muutuste aruannet, oluliste arvestuspõhimõtete kokkuvõtet ning muid selgitavaid lisasid.
(4) Need koosnevad eelarve tulemiaruandest ja selle lisast.
(5) Komisjoni delegeeritud määruse (EL) nr 1271/2013 (ELT L 328, 7.12.2013, lk 42) artiklid 39 ja 50.
(6) Komisjoni peaarvepidaja vastu võetud raamatupidamiseeskirjad põhinevad Rahvusvahelise Arvestusekspertide Föderatsiooni koostatud rahvusvahelistel avaliku sektori raamatupidamisstandarditel (IPSAS) või vajaduse korral Rahvusvahelise Arvestusstandardite Nõukogu koostatud rahvusvahelistel arvestusstandarditel (IAS)/rahvusvahelistel finantsaruandlusstandarditel (IFRS).
(7) Määruse (EL) nr 1271/2013 artikkel 107.
(8) Määruse (EL) nr 1077/2011 artikkel 32.
(9) Määruse (EL) nr 1077/2011 artikkel 32.
(10) Ameti varusüsteemid asuvad Austrias Sankt Johann im Pongaus; töötajad seal puuduvad.
I LISA
Vabadusel, turvalisusel ja õigusel rajaneva ala suuremahuliste IT-süsteemide operatiivjuhtimise Euroopa amet (Tallinn)
Pädevus ja tegevus
Aluslepingust tulenevad liidu pädevusvaldkonnad (Euroopa Liidu toimimise lepingu artikkel 74, artikli 77 lõike 2 punktid a ja b, artikli 78 lõike 2 punkt e, artikli 79 lõike 2 punkt c, artikli 82 lõike 1 punkt d, artikli 85 lõige 1, artikli 87 lõike 2 punkt a ning artikli 88 lõige 2) |
Aidata kaasa inimeste vaba liikumise ala loomisele, parandades piiriülest koostööd näiteks järgnevates valdkondades: varjupaigaküsimused, immigratsioon, piirikontroll, õigusalane ja politseikoostöö kriminaalküsimustes. |
||||||||||||||||||
Ameti pädevus (Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrus (EL) nr 1077/2011) |
Vastavalt oma asutamismäärusele (EL) nr 1077/2011, ja ilma et see piiraks komisjoni ja liikmesriikide kohustusi vastavalt suuremahulisi IT-süsteeme reguleerivatele õigusaktidele, peab amet tagama:
|
||||||||||||||||||
Juhtimine |
|
||||||||||||||||||
2013. aastal ameti käsutusse antud ressursid |
Lõplik eelarve (1) 61,35 miljonit eurot (kulukohustuste assigneeringud) 34,38 miljonit eurot (maksete assigneeringud) Töötajate arv seisuga 31. detsember 2013 Heaks kiidetud ametikohad:
Täidetud ametikohad:
|
||||||||||||||||||
2013. aastal pakutud tooted ja teenused |
2013. aasta tooted ja teenused:
|
||||||||||||||||||
(1) Ajavahemikuks 22. maist (majandusliku iseseisvuse saamine) kuni 31. detsembrini 2013.
Allikas: ameti edastatud lisa.
AMETI VASTUSED
11. |
Amet võtab arvesse kontrollikoja märkust ning käsitleb seda bilansile lisatud märkustes – 6.3.1 „Põhivara”, jaotis „Teistelt konsolideeritud üksustelt saadud materiaalse ja immateriaalse põhivara materiaalne üleandmine”. |
13. |
Amet võtab arvesse kontrollikoja märkust ning jätkab juba toimivate protsesside ja menetluste edasiarendamist, et tagada täielik vastavus sisekontrollistandarditele. |
14. |
Praegu koostatakse tehnilisi spetsifikatsioone ning hange korraldatakse aasta teises pooles. Lepingu täitmine peaks algama 2014. aasta neljandas kvartalis. |
15. |
Süsteemide tegevjuhtimisega kaasnevate kohustuste üleandmisel ametile toimus komisjoni ja ameti vahel intensiivne teabevahetus töötasandil. Komisjon teatas muu hulgas ametile järgmist:
Iseseisvumisel anti eu-LISA-le tehniliste dokumentide ja allkirjastatud lepingutega seotud täielik dokumentatsioon kas elektroonilisel või paberkandjal; komisjonile jäid vaid üksikud originaaldokumendid kontrolli- ja auditiotstarbeks. Hoolimata kontode vastavusse viimise keerukusest ja ajamahukusest ühitati eelarveandmed täielikult, mille tulemusena saadi täielik ülevaade 2013. aasta eelarvest, mis koondas siseasjade peadirektoraadi ja ameti andmed. Et majanduslikule iseseisvumisele järgnenud assigneeringute üleminek on ühekordne juhtum, tehakse üksikasjalikum analüüs tulevase eelarve täitmise aruande põhjal. |
17. |
Nõukogu algatab vastuvõtumenetluse kohe, kui komisjoni juhitavad läbirääkimised on lõppenud. Vastavalt nõukogu otsusele peavad ühinenud riigid ratifitseerima kokkuleppe kooskõlas riikliku õigusega. Kokkulepete praegune sõnastus näeb ette osamaksete tagasiulatuva maksmise ametile alates detsembrist 2012. |
18. |
Et eu-LISA organisatsiooniline struktuur on kindlaks määratud selle asutamislepingus, ei kommenteeri amet seda märkust. |
19. |
Amet nõustub tähelepanekuga. Ainus küsimus, milles ei ole veel Eesti valitsusega kokkuleppele jõutud, on ameti töötajate suhtes kohaldatav käibemaksukord. |