Kohtuasi C‑676/16

CORPORATE COMPANIES s.r.o.

versus

Ministerstvo financí ČR

(eelotsusetaotlus, mille on esitanud Nejvyšší správní soud)

Eelotsusetaotlus – Rahandussüsteemi rahapesu ja terrorismi rahastamise eesmärgil kasutamise vältimine – Direktiiv 2005/60/EÜ – Kohaldamisala – Artikli 2 lõike 1 punkti 3 alapunkt c ja artikli 3 punkti 7 alapunkt a – Ettevõtja põhitegevus, mis seisneb selliste äriühingute müügis, mis on kantud äriregistrisse ja asutatud üksnes müügi eesmärgil – Müük, mis toimub valmisfirmas selle ettevõtja osaluse võõrandamise teel

Kokkuvõte – Euroopa Kohtu (esimene koda) 17. jaanuari 2018. aasta otsus

Õigusaktide ühtlustamine – Rahandussüsteemi rahapesu ja terrorismi rahastamise eesmärgil kasutamise vältimine – Direktiiv 2005/60 – Kohaldamisala – Ettevõtja, kelle põhitegevus on valmisfirmade müük – Hõlmamine

(Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiv 2005/60, artikli 2 lõike 1 punkti 3 alapunkt c ja artikli 3 punkti 7 alapunkt a)

Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. oktoobri 2005. aasta direktiivi 2005/60/EÜ rahandussüsteemi rahapesu ja terrorismi rahastamise eesmärgil kasutamise vältimise kohta artikli 2 lõike 1 punkti 3 alapunkti c koostoimes selle direktiivi artikli 3 punkti 7 alapunktiga a tuleb tõlgendada nii, et need sätted on kohaldatavad sellise isiku suhtes nagu põhikohtuasjas, kelle põhitegevus on tema enda asutatud äriühingute müük oma klientidele – ilma et potentsiaalsed kliendid eelnevalt selleks soovi avaldaksid – müügi esemeks oleva äriühingu kapitalis oleva osaluse võõrandamise teel.

(vt punkt 34 ja resolutsioon)