Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 32017R1538

    Euroopa Keskpanga määrus (EL) 2017/1538, 25. august 2017, millega muudetakse määrust (EL) 2015/534 järelevalvealase finantsteabe aruandluse kohta (EKP/2017/25)

    ELT L 240, 19.9.2017, p. 1–211 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

    Legal status of the document In force

    ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2017/1538/oj

    Date of document:
    25/08/2017; Vastuvõtmise kuupäev
    Date of effect:
    09/10/2017; jõustumine avaldamise kuupäev +20 vt artikkel 2.1
    Date of effect:
    01/01/2018; Kohaldamine vt artikkel 2.3 ja 2.4
    Date of effect:
    01/01/2019; Kohaldamine Osaline kohaldamine vt artikkel 2.5 ja 32017R1539
    Date of end of validity:
    No end date
    Author:
    Euroopa Keskpank
    Form:
    Määrus
    Legal basis:
    Link
    Select all documents based on this document
    Link
    Link
    Select all documents mentioning this document
    Modifies:
    Relation Act Comment Subdivision concerned From To
    Modifies 32015R0534 Asendamine lisa I TABL 1 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine lisa I TABL 2 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Repeal lisa I lõige 1 Tekst 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Repeal lisa I lõige 2 Tekst 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Lisamine lisa I lõige 2a 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine lisa I lõige 4 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine lisa II TABL 3 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine lisa II TABL 4 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Lisamine lisa II lõige 3 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine lisa IV 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine lisa V 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine artikkel 1 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine artikkel 13 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine artikkel 14 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine artikkel 15 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine artikkel 17 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Repeal artikkel 18 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine artikkel 19 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Repeal artikkel 2 punkt 3 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Lisamine artikkel 2 punkt 6 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Lisamine artikkel 2 punkt 7 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Lisamine artikkel 2 punkt 8 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Lisamine artikkel 2 punkt 9 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine artikkel 3 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine artikkel 6 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine artikkel 7 lõige 1 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine artikkel 7 lõige 3 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine artikkel 7 Tekst 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine artikkel 8 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine pealkiri II peatükk I 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine pealkiri II peatükk II Tekst 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine pealkiri II peatükk III 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine pealkiri II Tekst 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine pealkiri III peatükk I 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine pealkiri III peatükk II Tekst 01/01/2018
    Modifies 32015R0534 Asendamine pealkiri III Tekst 01/01/2018
    Modified by:
    Relation Act Comment Subdivision concerned From To
    Corrected by 32017R1538R(01)
    Corrected by 32017R1538R(02) (FR)
    Instruments cited:
    Link

    19.9.2017   

    ET

    Euroopa Liidu Teataja

    L 240/1

    EUROOPA KESKPANGA MÄÄRUS (EL) 2017/1538,

    25. august 2017,

    millega muudetakse määrust (EL) 2015/534 järelevalvealase finantsteabe aruandluse kohta (EKP/2017/25)

    EUROOPA KESKPANGA NÕUKOGU,

    võttes arvesse nõukogu 15. oktoobri 2013. aasta määrust (EL) nr 1024/2013, millega antakse Euroopa Keskpangale eriülesanded seoses krediidiasutuste usaldatavusnõuete täitmise järelevalve poliitikaga, (1) eelkõige selle artikli 4 lõikeid 1 ja 3, artikli 6 lõiget 2 ja lõike 5 punkti d ning artiklit 10,

    võttes arvesse Euroopa Keskpanga 16. aprilli 2014. aasta määrust (EL) nr 468/2014, millega kehtestatakse raamistik Euroopa Keskpanga ja riiklike pädevate asutuste vaheliseks ning riiklike määratud asutustega tehtavaks koostööks ühtse järelevalvemehhanismi raames (SSM raammäärus) (EKP/2014/17), (2) eelkõige selle artikli 21 lõiget 1, artiklit 140 ja artikli 141 lõiget 1,

    võttes arvesse määruse (EL) nr 1024/2013 artikli 4 lõike 3 kohaselt läbi viidud avalikku konsultatsiooni ja analüüsi,

    ning arvestades järgmist:

    (1)

    Euroopa Keskpanga määrus (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) (3) sätestab aruandlusnõuded järelevalvealase teabe kohta, mida järelevalve alla kuuluvad üksused peavad esitama riiklikele pädevatele asutustele.

    (2)

    Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) kohaselt peavad järelevalve alla kuuluvad üksused esitama järelevalvealase finantsteabe Euroopa Pangandusjärelevalve (EBA) poolt koostatud ja komisjoni rakendusmääruses (EL) nr 680/2014 (4) sätestatud vormidel.

    (3)

    Rahvusvaheline raamatupidamisstandardite nõukogu (International Accounting Standards Board, IASB) võttis juulis 2014 vastu rahvusvahelise finantsaruandlusstandardi 9 „Finantsinstrumendid“ (edapidi IFRS 9), mis asendab praeguse finantsinstrumentide aruandlusstandardi 39 „Finantsinstrumendid: kajastamine ja mõõtmine“.

    (4)

    IFRS 9 võeti liidu õigusesse üle komisjoni määrusega (EL) 2016/2067 (5).

    (5)

    IFRS 9 sätete arvessevõtmiseks muudeti rakendusmäärust (EL) nr 680/2014 komisjoni rakendusmäärusega (EL) 2017/1443 (6) . Muudatused hõlmasid muu hulgas järelevalvealase finantsteabe aruandluse muudetud vorme ja juhiseid.

    (6)

    Määrust (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) tuleb muuta selle ühildamiseks raamatupidamisraamistiku ja määrusega (EL) 2017/1443. Lisaks tuleb määruses (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) teha väiksemaid tehnilisi ja terminoloogilisi muudatusi.

    (7)

    Seetõttu tuleb määrust (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) muuta määruse (EL) nr 1024/2013 artikli 26 lõigetes 7 ja 8 sätestatud korras,

    ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:

    Artikkel 1

    Muudatused

    Määrust (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) muudetakse järgmiselt.

    (1)

    Artikkel 1 asendatakse järgmisega:

    „Artikkel 1

    Reguleerimisese ja üldpõhimõtted

    1.   Käesolev määrus kehtestab aruandlusnõuded järelevalvealase finantsteabe esitamiseks riiklikele pädevatele asutustele järgmiste üksuste poolt:

    a)

    olulised krediidiasutused, kes kohaldavad järelevalvelises aruandluses rahvusvahelisi raamatupidamisstandardeid konsolideeritud alusel määruse (EL) nr 575/2013 artikli 24 lõike 2 kohaselt;

    b)

    olulised krediidiasutused, v.a lõikes a nimetatud, kelle suhtes kohaldatakse riigi raamatupidamistava raamistikku konsolideeritud alusel direktiivi 86/635/EMÜ kohaselt;

    c)

    olulised krediidiasutused individuaalsel alusel ja olulised filiaalid;

    d)

    olulised krediidiasutused tütarettevõtjate osas, kes on asutatud mitteosalevas liikmesriigis või kolmandas riigis;

    e)

    vähem olulised krediidiasutused, kes kohaldavad rahvusvahelisi raamatupidamisstandardeid kooskõlas määruse (EÜ) nr 1606/2002 järelevalveliste andmete esitamiseks konsolideeritud alusel määruse (EL) nr 575/2013 artikli 24 lõike 2 kohaselt;

    f)

    vähem olulised krediidiasutused, v.a lõikes e nimetatud, kelle suhtes kohaldatakse riigi raamatupidamisraamistikku konsolideeritud alusel direktiivi 86/635/EMÜ kohaselt;

    g)

    vähem olulised krediidiasutused individuaalsel alusel ja vähem olulised filiaalid.

    2.   Erandina artiklitest 7 ja 14 ei pea käesoleva määruse alusel järelevalvealast finantsteavet esitama krediidiasutused, kellele on individuaalselt antud erand usaldatavusnõuete kohaldamisest kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artiklitega 7 või 10. Kui krediidiasutused ei esita järelevalvealast finantsteavet individuaalsel alusel käesoleva lõike kohaselt, esitavad riiklikud pädevad asutused EKP-le rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 III või IV lisa s sätestatud vormi, mida nad kasutavad seoses nende krediidiasutustega.

    3.   Kui pädevad asutused, sh EKP, nõuab, et asutused järgiksid määruse (EL) nr 575/2013 II kuni IV osas ja VI kuni VIII osas ja direktiivi 2013/36/EL VII jaotises sätestatud kohustusi allkonsolideeritud alusel kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 11 lõikega 5, peavad need asutused järgima ka allkonsolideerimise puhul käesoleva määruse konsolideerimise nõudeid.

    3a.   Kui emaettevõtjad kohaldavad individuaalsel alusel konsolideerimise meetodit määruse (EL) nr 575/2013 artikli 9 lõike 1 alusel, järgivad need asutused käesolevas määruses sätestatud individuaalse aluse nõudeid ja kohaldavad ainult individuaalset konsolideerimise meetodit.

    4.   Riiklikud pädevad asutused ja/või keskpangad võivad käesoleva määruse alusel kogutud andmeid kasutada ka muude ülesannete täitmiseks.

    5.   Käesolev määrus ei mõjuta raamatupidamisstandardeid, mida järelevalve alla kuuluvad üksused kohaldavad oma konsolideeritud aruannetes või raamatupidamise aastaaruannetes, samuti ei muuda see raamatupidamisstandardeid, mida kohaldatakse järelevalvelises aruandluses. Kuna järelevalve alla kuuluvad üksused kohaldavad mitmesuguseid raamatupidamisstandardeid, peavad need järelevalve alla kuuluvad üksused individuaalsel või konsolideeritud alusel esitama teabe ainult nende poolt asjaomase raamatupidamisstandardi alusel kasutatavate hindamisreeglite kohta, sh krediidiriski kahju prognoosi meetod. Selleks koostatakse konkreetsed aruandevormid järelevalve alla kuuluvate üksuste jaoks, kes kohaldavad riigisisest raamatupidamistava raamistikku kooskõlas direktiiviga 86/635/EMÜ. Vormidel ei tule esitada andmepunkte, mida ei kohaldata vastavate järelevalve alla kuuluvate üksuste suhtes.

    6.   Olulised ja vähem olulised filiaalid võivad esitada teabe, mille esitamine asjaomasele riiklikule pädevale asutusele nende asutaja-krediidiasutuse kaudu on kohustuslik käesoleva määruse alusel.“

    (2)

    Artiklit 2 muudetakse järgmiselt:

    a)

    punkt 3 jäetakse välja;

    b)

    lisatakse järgmised punktid 6 kuni 9:

    „6.   „oluline krediidiasutus“– järelevalve alla kuuluva olulise üksuse staatusega krediidiasutus;

    7.   „vähem oluline krediidiasutus“– järelevalve alla kuuluva vähem olulise üksuse staatuseta krediidiasutus;

    8.   „oluline filiaal“– olulise järelevalve alla kuuluva üksuse staatusega filiaal, mis ei ole järelevalve alla kuuluva grupi osa ja mis on asutatud osalevas liikmesriigis mitteosalevas liikmesriigis asutatud krediidiasutuse poolt;

    9.   „vähem oluline filiaal“– järelevalve alla kuuluva olulise üksuse staatuseta filiaal, mis ei ole järelevalve alla kuuluva grupi osa ja mis on asutatud osalevas liikmesriigis mitteosalevas liikmesriigis asutatud krediidiasutuse poolt.“

    (3)

    Artikkel 3 asendatakse järgmisega:

    „Artikkel 3

    Järelevalve alla kuuluva üksuse staatuse muutumine

    1.   Käesoleva määruse eesmärgil liigitatakse järelevalve alla kuuluv üksus oluliseks 12 kuud pärast tema teavitamist määruse (EL) nr 468/2014 (EKP/2014/17) artikli 45 lõikes 1 osutatud otsusest. Ta esitab aruandluse olulise järelevalve alla kuuluva üksusena kooskõlas käesoleva määruse II jaotisega esimesel aruandekuupäeval pärast tema oluliseks liigitamist.

    2.   Käesoleva määruse eesmärgil liigitatakse järelevalve alla kuuluv üksus vähem oluliseks pärast tema teavitamist määruse (EL) nr 468/2014 (EKP/2014/17) artikli 46 lõikes 1 osutatud otsusest. Sellest alates esitab ta teavet käesolev määruse III jaotise kohaselt.“

    (4)

    II jaotise pealkiri asendatakse järgmisega:

    „II JAOTIS

    OLULISTE KREDIIDIASUTUSTE ARUANDLUS KONSOLIDEERITUD JA INDIVIDUAALSEL ALUSEL NING OLULISTE FILIAALIDE ARUANDLUS INDIVIDUAALSEL ALUSEL“

    (5)

    II jaotise I peatükk asendatakse järgmisega:

    „I PEATÜKK

    Aruandlus konsolideeritud alusel

    Artikkel 4

    Konsolideeritud alusel toimuva aruandluse vorm ja sagedus ning aruandekuupäevade ja aruannete esitamise kuupäevad olulistele krediidiasutustele, kes kohaldavad järelevalvelises aruandluses IFRSi konsolideeritud alusel kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 24 lõikega 2.

    Kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 99 lõikega 3 esitavad määruse (EL) nr 680/2014 artiklites 2, 3 ja 10 osutatud järelevalvealase finantsteabe konsolideeritud alusel olulised krediidiasutused, kelle järelevalvealane aruandlus IFRSi alusel määruse (EÜ) nr 1606/2002 kohaselt on konsolideeritud kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 24 lõikega 2.

    Artikkel 5

    Konsolideeritud alusel toimuva aruandluse vorm ja sagedus ning aruandekuupäevad ja aruannete esitamise kuupäevad olulistele krediidiasutustele, kes kohaldavad riigisisest raamatupidamisraamistikke konsolideeritud alusel kooskõlas direktiiviga 86/635/EMÜ

    Kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 99 lõikega 6 esitavad määruse (EL) nr 680/2014 artiklites 2, 3 ja 11 osutatud järelevalvealase finantsteabe konsolideeritud alusel olulised krediidiasutused, v.a artiklis 4 osutatud krediidiasutused, kelle suhtes kohaldatakse direktiivil 86/635/EMÜ põhinevat riigisisest raamatupidamisraamistikku konsolideeritud alusel.“

    (6)

    II jaotise II peatüki pealkiri asendatakse järgmisega:

    „II PEATÜKK

    Aruandlus individuaalsel alusel “

    (7)

    Artikkel 6 asendatakse järgmisega:

    „Artikkel 6

    Individuaalsel alusel toimuva aruandluse vorm ja sagedus krediidiasutustele, kes ei ole olulise järelevalve alla kuuluva grupi osa, ja olulistele filiaalidele

    1.   Järelevalvealase finantsteabe esitavad asjaomasele riiklikule pädevale asutusele individuaalsel alusel olulised krediidiasutused, kes ei ole järelevalve alla kuuluva olulise grupi osa ja kes kohaldavad IFRSi kooskõlas määrusega (EÜ) nr 1606/2002, kuna nad koostavad oma raamatupidamise aastaaruanded kooskõlas selles sätestatud raamatupidamisstandarditega või kohaldavad neid järelevalvealaseks aruandluseks määruse (EL) nr 575/2013 artikli 24 lõike 2 alusel. Sama kehtib ka oluliste filiaalide suhtes.

    2.   Lõikes 1 osutatud järelevalvealane finantsaruandlus hõlmab rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 9 osutatud teabe, sh teabe selle määruse III lisa vormil 40.1, ja toimub selles artiklis osutatud sagedusega.

    3.   Olulised krediidiasutused, v.a lõikes 1 osutatud krediidiasutused, kes ei ole olulise järelevalve alla kuuluva grupi osa ja kelle suhtes ei kohaldata direktiivil 86/635/EMÜ põhinevat riigisisest raamatupidamisraamistikku, esitavad järelevalvealase finantsetabe asjaomasele riiklikule pädevale asutusele. Sama kehtib ka oluliste filiaalide suhtes.

    4.   Lõikes 3 osutatud järelevalvealane finantsaruandlus hõlmab rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 11 osutatud teabe, sh teabe selle määruse IV lisa vormil 40.1, ja toimub selles artiklis osutatud sagedusega.

    5.   Lõigetes 2 ja 4 osutatud teave hõlmab ainult teavet, mis on seotud järgmisega:

    a)

    varad, kohustused, omakapital, tulu ja kulu, mida järelevalve alla kuuluv üksus käsitleb kohaldatavate raamatupidamisstandardite alusel;

    b)

    bilansivälised riskipositsioonid ja tegevused, milles järelevalve all kuuluv üksus osaleb;

    c)

    järelevalve alla kuuluva üksuse poolt tehtavad tehingud, v.a punktides a ja b osutatud;

    d)

    hindamisreeglid, sh krediidiriski kahju prognoosi meetodid, mida järelevalve alla kuuluv üksus kasutab kohaldatavate raamatupidamisstandardite alusel.

    6.   Riiklikud pädevad asutused võivad lõigetes 2 ja 4 osutatud EKP-le esitatavat teavet koguda osana laiemast riiklikust aruandlusraamistikust, mis kooskõlas asjaomaste liidu või riigisiseste õigusaktidega hõlmab ka järelevalvealase finantsteabe ja katab lisaks järelevalvelistele ka muid eesmärke, näiteks statistika.

    7.   Erandina lõigetest 2 ja 4, esitavad olulised krediidiasutused, kes ei ole olulise järelevalve alla kuuluva grupi osa, rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 III ja IV lisa vormidel 17.1, 17.2 ja 17.3 ning III ja IV lisa vormil 40.2 näidatud teabe ainult konsolideeritud finantsaruandeid koostades.

    8.   Erandina lõigetest 2 ja 4, ei pea olulised filiaalid esitama teavet, mis on näidatud rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 III ja IV lisa vormidel 17.1, 17.2 ja 17.3 ning III ja IV lisa vormidel 40.1 ja 40.2.“

    (8)

    Artikli 7 pealkiri asendatakse järgmisega:

    „Artikkel 7

    Individuaalsel alusel toimuva aruandluse vorm ja sagedus krediidiasutustele, kes on olulise järelevalve alla kuuluva grupi osa“

    (9)

    Artikli 7 lõige 1 asendatakse järgmisega:

    „1.   Järelevalvealase finantsteabe esitavad asjaomasele riiklikule pädevale asutusele individuaalsel alusel olulised krediidiasutused, kes on järelevalve alla kuuluva olulise grupi osa ja kes kohaldavad IFRSi kooskõlas määrusega (EÜ) nr 1606/2002, kuna nad koostavad oma raamatupidamise aastaaruanded kooskõlas selles sätestatud raamatupidamisstandarditega või kohaldavad neid järelevalvealaseks aruandluseks määruse (EL) nr 575/2013 artikli 24 lõike 2 alusel. Nende krediidiasutuste järelevalvealane finantsaruandlus toimub määruse (EL) nr 680/2014 artiklis 9 sätestatud sagedusega ja hõlmab I lisas täpsustatud ühtset miinimumteavet.“

    (10)

    Artikli 7 lõige 3 asendatakse järgmisega:

    „3.   Olulised krediidiasutused, v.a lõikes 1 osutatud krediidiasutused, kes on järelevalve alla kuuluva olulise grupi osa ja kes kohaldavad direktiivil 86/635/EMÜ põhinevat riigisisest raamatupidamisraamistikku, esitavad järelevalvealase finantsteabe asjaomasele riiklikule pädevale asutusele.“

    (11)

    artikkel 8 asendatakse järgmisega:

    „Artikkel 8

    Aruandekuupäevad ja aruannete esitamise kuupäevad olulistele krediidiasutustele ja olulistele filiaalidele

    1.   Artiklites 6 ja 7 osutatud oluliste krediidiasutustega ja filiaalidega seotud teabe aruandekuupäevad on järgmised:

    a)

    kvartali aruandlus – 31. märts, 30. juuni, 30. september ja 31. detsember;

    b)

    poolaasta aruandlus – 30. juuni ja 31. detsember;

    c)

    aastaaruandlus – 31. detsember.

    2.   Ajavahemikuga seotud teabe aruandlus on kumulatiivne kalendriaasta esimese päevast kuni aruandekuupäevani.

    3.   Erandina lõigetest 1 ja 2 võivad riiklikud pädevad asutused kohandada aruandekuupäevad vastavaks aruandeaasta lõpuga, kui olulised krediidiasutused võivad koostada oma aastaaruandeid kalendriaastast erineva aruandeaasta alusel. Kohandatud aruandekuupäevad on kolm, kuus, üheksa ja 12 kuud pärast aruandeaasta algust. Ajavahemikuga seotud teabe aruandlus on kumulatiivne aruandeaasta esimese päevast kuni aruandekuupäevani.

    4.   Riiklikud pädevad asutused edastavad EKP-le artiklites 6 ja 7 osutatud teabe oluliste krediidiasutuste ja oluliste filiaalide kohta järgmiste aruande esitamise kuupäevade tööpäeva lõpuks:

    a)

    oluliste krediidiasutuste osas, kes ei ole olulise järelevalve alla kuuluva grupi osa, ja oluliste filiaalide osas – 10. tööpäev pärast rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 3 osutatud aruande esitamine kuupäeva;

    b)

    oluliste krediidiasutuste osas, kes on olulise järelevalve alla kuuluva grupi osa – 25. tööpäev pärast rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 3 osutatud aruande esitamise kuupäeva.

    5.   Riiklikud pädevad asutused otsustavad mis kuupäevaks peavad olulised krediidiasutused ja olulised filiaalid järelevalvealase finantsteabe esitama, et neid tähtaegu järgida.“

    (12)

    II jaotise III peatükk asendatakse järgmisega:

    „III PEATÜKK

    Oluliste krediidiasutuste aruandlus tütarettevõtjate kohta, kes on asutatud mitteosalevas liikmesriigis või kolmandas riigis

    Artikkel 9

    Oluliste krediidiasutuste aruandlus tütarettevõtjate kohta, kes on asutatud mitteosalevas liikmesriigis või kolmandas riigis

    1.   Järelevalvealast finantsteavet mitteosalevas liikmesriigis või kolmandas riigis asutatud tütarettevõtjate kohta esitatakse järgmiselt:

    a)

    olulised krediidiasutused, kes kohaldavad IFRSi konsolideeritud alusel kooskõlas määrusega (EÜ) nr 1606/2002, sh need, kes kohaldavad seda järelevalvealases aruandluses määruse (EL) nr 575/2013 artikli 24 lõike 2 alusel, peavad tagama, et II lisa punktis 1 osutatud järelevalvealane finantsteave esitatakse individuaalsel alusel asjaomasele riiklikule pädevale asutusele tütarettevõtjate osas, kes on asutatud mitteosalevas liikmesriigis või kolmandas riigis. Järelevalvealane finantsaruandlus toimub rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 9 osutatud sagedusega.

    b)

    Olulised krediidiasutused, v.a punktis a osutatud krediidiasutused, kelle suhtes kohaldatakse riigisisest raamatupidamisraamistikku konsolideeritud alusel kooskõlas direktiiviga 86/635/EMÜ, peavad tagama, et II lisa punktis 2 osutatud järelevalvealane finantsteave esitatakse individuaalsel alusel asjaomasele riiklikule pädevale asutusele tütarettevõtjate osas, kes on asutatud mitteosalevas liikmesriigis või kolmandas riigis. Järelevalvealane finantsaruandlus toimub rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 11 osutatud sagedusega.

    1a.   Kui järelevalve alla kuuluvas grupis kohaldab usaldatavusnõudeid konsolideeritud alusel enam kui üks krediidiasutus, kohaldatakse lõiget 1 ainult osalevas liikmesriigis asutatud krediidiasutuse suhtes ja kõrgeimal konsolideerimistasemel.

    2.   Erandina lõikest 1 ei ole vaja finantsteavet esitada tütarettevõtjate kohta, kes varade kogumaht on alla 3 miljardi euro. Selleks määratakse varade kogumaht usaldatavusnõuete aruandluse alusel kooskõlas kehtiva seadusega. Kui varade kogumahtu ei saa määrata usaldatavusnõuete aruandluse alusel, määratakse see viimase auditeeritud aastaruande põhjal; kui selline aastaaruanne ei ole kättesaadav, siis määratakse see aastaaruande põhjal, mis on koostatud kooskõlas riigis kehtiva seadusega.

    3.   Teave esitatakse kooskõlas lõikega 1 alates järgmisest kvartali aruandekuupäevast, kui tütarettevõtja varade kogumaht ületab 3 miljardit eurot neljal järjestikusel kvartali aruandekuupäeval. Aruandlus lõike 1 alusel ei ole nõutav alates järgmisest kvartali aruandekuupäevast, kui tütarettevõtja varade kogumaht on 3 miljardit eurot või alla selle kolmel järjestikusel kvartali aruandekuupäeval.

    Artikkel 10

    Aruandekuupäevad ja aruannete esitamise kuupäevad olulistele krediidiasutustele aruandluseks tütarettevõtjate kohta, kes on asutatud mitteosalevas liikmesriigis või kolmandas riigis

    1.   Artiklis 9 osutatud teavet kogutakse samadel aruandekuupäevadel, mis kehtivad järelevalvealasele finantsteabele oluliste krediidiasutuste aruandluse osas konsolideeritud alusel. Ajavahemikuga seotud teabe aruandlus on kumulatiivne aruandeaasta esimese päevast kuni finantsteabe aruandluse aruandekuupäevani.

    2.   Riiklikud pädevad asutused esitavad EKP-le teabe tütarettevõtjate kohta, kes on asutatud mitteosalevas liikmesriigis või kolmandas riigis artikli 9 kohaselt, 25. tööpäeva lõpuks pärast rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 3 osutatud aruande esitamise kuupäeva.

    3.   Riiklikud pädevad asutused otsustavad mis kuupäevaks peavad krediidiasutused järelevalvealase finantsteabe esitama, et neid tähtaegu järgida.“

    (13)

    III jaotise pealkiri asendatakse järgmisega:

    „III JAOTIS

    VÄHEM OLULISTE KREDIIDIASUTUSTE ARUANDLUS KONSOLIDEERITUD JA INDIVIDUAALSEL ALUSEL NING VÄHEM OLULISTE FILIAALIDE ARUANDLUS INDIVIDUAALSEL ALUSEL“

    (14)

    III jaotise I peatükk asendatakse järgmisega:

    „I PEATÜKK

    Aruandlus konsolideeritud alusel

    Artikkel 11

    Aruandluse vorm ja sagedus konsolideeritud alusel vähem olulistele krediidiasutustele

    1.   Vähem olulised krediidiasutused, kelle järelevalvealane aruandlus IFRSi alusel määruse (EÜ) nr 1606/2002 kohaselt on konsolideeritud kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 24 lõikega 2, esitavad järelevalvealase finantsteabe asjaomasele riiklikule pädevale asutusele konsolideeritud alusel.

    2.   Lõikes 1 osutatud järelevalvealane finantsaruandlus toimub rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 9 sätestatud sagedusega ja hõlmab I lisa punktis 1 täpsustatud ühtset miinimumteavet.

    3.   Riiklikud pädevad asutused edastavad EKP-le kõik nende poolt kogutavad täiendavad rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 III lisas osutatud vormid. Riiklikud pädevad asutused teatavad EKP-le ette igast täiendavast vormist, mida nad kavatsevad edastada.

    4.   Vähem olulised krediidiasutused, v.a lõikes 1 nimetatud krediidiasutused, kelle suhtes kohaldatakse riigi raamatupidamisraamistikku konsolideeritud alusel direktiivi 86/635/EMÜ kohaselt, esitavad järelevalvealase finantsteabe asjaomasele riiklikule pädevale asutusele konsolideeritud alusel. See järelevalvealane finantsaruandlus toimub rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 11 sätestatud sagedusega ja hõlmab I lisa punktis 2 täpsustatud ühtset miinimumteavet.

    5.   Riiklikud pädevad asutused edastavad EKP-le kõik nende poolt kogutavad täiendavad rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa s osutatud vormid. Riiklikud pädevad asutused teatavad EKP-le ette igast täiendavast vormist, mida nad kavatsevad edastada.

    6.   Erandina lõigetest 4 ja 5 hõlmab järelevalvealane finantsaruandlus vähem oluliste krediidiasutuste puhul, kelle varade kogumaht konsolideeritud alusel on 3 miljardit eurot või alla selle, III lisas täpsustatud ühtse miinimumteabe, mitte käesoleva artikli lõikes 4 sätestatud teabe. Selleks määratakse krediidiasutuse varade kogumaht konsolideeritud alusel usaldatavusnõuete aruandluse alusel kooskõlas kehtiva seadusega. Kui varade kogumahtu ei saa määrata usaldatavusnõuete aruandluse konsolideeritud alusel, määratakse see viimase auditeeritud aastaruande põhjal; kui selline aastaaruanne ei ole kättesaadav, siis määratakse see konsolideeritud aastaaruande põhjal, mis on koostatud kooskõlas riigis kehtiva seadusega.

    7.   Vähem oluliste krediidiasutuste aruandluskohustus lõigete 4 ja 5 alusel algab alates kvartali aruandekuupäevast pärast seda, kui vähem olulise krediidiasutuse varade kogumaht ületab konsolideeritult 3 miljardit eurot neljal järjestikusel kvartali aruandekuupäeval. Vähem oluliste krediidiasutuste aruandluskohustus lõike 6 alusel algab, kui vähem olulise krediidiasutuse varade kogumaht konsolideeritud alusel on 3 miljardit eurot või alla selle kolmel järjestikusel kvartali aruandekuupäeval.

    8.   Lõigetes 2, 3, 4, 5 ja 6 osutatud teave esitatakse kooskõlas käesoleva määruse artikli 6 lõikega 5.

    9.   Riiklikud pädevad asutused võivad lõigetes 2, 3, 4, 5 ja 6 osutatud EKP-le esitatavat teavet koguda osana laiemast aruandlusraamistikust, mis kooskõlas asjaomaste liidu või riigisiseste õigusaktidega hõlmab ka järelevalvealase finantsteabe ja katab lisaks järelevalvelistele ka muid eesmärke, näiteks statistika.

    Artikkel 12

    Aruandekuupäevad ja aruannete esitamise kuupäevad vähem olulistele krediidiasutustele

    1.   Artiklis 11 osutatud järelevalve alla kuuluvate vähem oluliste krediidiasutuste poolt konsolideeritud alusel esitataval teabel on järgmised aruandekuupäevad:

    a)

    kvartali aruandlus – 31. märts, 30. juuni, 30. september ja 31. detsember;

    b)

    poolaasta aruandlus – 30. juuni ja 31. detsember;

    c)

    aastaaruandlus – 31. detsember.

    2.   Ajavahemikuga seotud teabe aruandlus on kumulatiivne kalendriaasta esimese päevast kuni aruandekuupäevani.

    3.   Erandina lõigetest 1 ja 2 võivad riiklikud pädevad asutused kohandada aruandekuupäevad vastavaks aruandeaasta lõpuga, kui riiklikud pädevad asutused on lubanud vähem olulistel krediidiasutustel esitada järelevalvealase finantsteabe konsolideeritult kalendriaastast erineva aruandeaasta alusel. Kohandatud aruandekuupäevad on kolm, kuus, üheksa ja 12 kuud pärast aruandeaasta algust. Ajavahemikuga seotud teabe aruandlus on kumulatiivne ja hõlmab ajavahemiku aruandeaasta esimese päevast kuni aruandekuupäevani.

    4.   Riiklikud pädevad asutused edastavad EKP-le artiklis 11 osutatud teabe järgmiste aruande esitamise kuupäevade tööpäeva lõpuks:

    a)

    osalevas liikmesriigis asuvate ning kõrgeimal konsolideerimistasemel aruandeid esitavate vähem oluliste krediidiasutuste osas 25. tööpäev pärast rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 3 osutatud aruande esitamise kuupäeva;

    b)

    punktis a hõlmamata konsolideeritult aruandeid esitavate vähem oluliste krediidiasutuste osas 35. tööpäev pärast rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 3 osutatud aruande esitamise kuupäeva.

    5.   Riiklikud pädevad asutused otsustavad, mis kuupäevaks peavad krediidiasutused järelevalvealase finantsteabe esitama, et neid tähtaegu järgida.“

    (15)

    III jaotise II peatüki pealkiri asendatakse järgmisega:

    „II PEATÜKK

    Aruandlus individuaalsel alusel “

    (16)

    Artikkel 13 asendatakse järgmisega:

    „Artikkel 13

    Individuaalsel alusel esitatava aruandluse vorm ja sagedus vähem olulistele krediidiasutustele, kes ei ole järelevalve alla kuuluva grupi osa, ja vähem olulistele filiaalidele

    1.   Järelevalvealase finantsteabe esitavad asjaomasele riiklikule pädevale asutusele individuaalsel alusel vähem olulised krediidiasutused, kes ei ole järelevalve alla kuuluva olulise grupi osa ja kes kohaldavad IFRSi kooskõlas määrusega (EÜ) nr 1606/2002, kuna nad koostavad oma raamatupidamise aastaaruanded kooskõlas selles sätestatud raamatupidamisstandarditega, või kohaldavad seda järelevalvealaseks aruandluseks määruse (EL) nr 575/2013 artikli 24 lõike 2 alusel. Sama kehtib ka vähem oluliste filiaalide suhtes.

    2.   Lõikes 1 osutatud järelevalvealane finantsaruandlus toimub rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 9 sätestatud sagedusega ja hõlmab I lisa punktis 1 täpsustatud ühtset miinimumteavet.

    3.   Riiklikud pädevad asutused edastavad EKP-le kõik nende poolt kogutavad täiendavad rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 III lisas osutatud vormid. Riiklikud pädevad asutused teatavad EKP-le ette igast täiendavast vormist, mille nad kavatsevad edastada.

    4.   Vähem olulised krediidiasutused, v.a lõikes 1 osutatud krediidiasutused, kes kohaldavad riigisisest raamatupidamisraamistikku kooskõlas direktiiviga 86/635/EMÜ ja kes ei ole järelevalve alla kuuluva grupi osa, esitavad järelevalvealase finantsteabe asjaomasele riiklikule pädevale asutusele. Sama kehtib ka vähem oluliste filiaalide suhtes.

    5.   Lõikes 4 osutatud järelevalvealane finantsaruandlus toimub rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 11 sätestatud sagedusega ja hõlmab I lisa punktis 2 täpsustatud ühtset miinimumteavet.

    6.   Riiklikud pädevad asutused edastavad EKP-le kõik nende poolt kogutavad täiendavad rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa s osutatud vormid. Riiklikud pädevad asutused teatavad EKP-le ette igast täiendavast vormist, mille nad kavatsevad edastada.

    7.   Lõigete 2, 3, 5 ja 6 osas kohaldatakse järgmisi erandeid:

    a)

    järelevalvealane finantsaruandlus hõlmab vähem oluliste krediidiasutuste puhul, kelle varade kogumaht on 3 miljardit eurot või alla selle, III lisas täpsustatud ühtset minimaalset teavet, mitte lõigetes 2, 3, 5 või 6 täpsustatud teavet;

    b)

    vähem oluline filiaal ei esita järelevalvealast finantsteavet, kui tema varade kogumaht on 3 miljardit eurot või alla selle.

    8.   Lõike 7 kohaldamiseks määratakse vähem olulise krediidiasutuse ja vähem olulise filiaali varade kogumaht usaldatavusnõuete aruandluse alusel kooskõlas kehtiva seadusega. Kui vähem olulise krediidiasutuse varade kogumahtu ei saa määrata usaldatavusnõuete aruandluse alusel, määratakse see viimase auditeeritud aastaruande põhjal; kui selline aastaaruanne ei ole kättesaadav, siis määratakse see aastaaruande põhjal, mis on koostatud kooskõlas riigis kehtiva seadusega. Kui vähem olulise filiaali varade kogumahtu ei saa määrata usaldatavusnõuete aruandluse alusel, määratakse see statistiliste andmete alusel, mis esitatakse vastavalt Euroopa Keskpanga määrusele (EL) nr 1071/2013 (*1).

    9.   Vähem olulised krediidiasutused ja vähem olulised filiaalid hakkavad esitama aruandeid lõigete 2, 3, 5 ja 6 alusel alates järgmisest kvartali aruandekuupäevast pärast seda, kui vähem olulise krediidiasutuse või vähem olulise filiaali varade kogumaht ületab 3 miljardit eurot neljal järjestikusel kvartali aruandekuupäeval. Vähem olulised krediidiasutused ja vähem olulised filiaalid hakkavad esitama aruandeid lõike 7 alusel, kui vähem olulise krediidiasutuse või vähem olulise filiaali varade kogumaht on 3 miljardit eurot või alla selle kolmel järjestikusel kvartali aruandekuupäeval.

    10.   Lõigetes 2, 3, 5, 6 ja 7 osutatud teave esitatakse kooskõlas käesoleva määruse artikli 6 lõikega 5.

    11.   Riiklikud pädevad asutused võivad lõigetes 2, 3, 5, 6 ja 7 osutatud EKP-le esitatavat teavet koguda osana laiemast riiklikust aruandlusraamistikust, mis kooskõlas asjaomaste liidu või riigisiseste õigusaktidega hõlmab ka täiendavat järelevalvealast finantsteavet ja täidab lisaks järelevalvealastele ka muid eesmärke, näiteks statistika valdkonnas.

    (*1)  Euroopa Keskpanga 24. septembri 2013. aasta määrus (EL) nr 1071/2013 rahaloomeasutuste sektori bilansi kohta (EKP/2013/33) (ELT L 297, 7.11.2013, lk 1).“;"

    (17)

    Artikkel 14 asendatakse järgmisega:

    „Artikkel 14

    Individuaalsel alusel aruandluse vorm ja sagedus krediidiasutustele, kes on vähem olulise järelevalve alla kuuluva grupi osa

    1.   Järelevalvealase finantsteabe esitavad asjaomasele riiklikule pädevale asutusele individuaalsel alusel vähem olulised krediidiasutused, kes on järelevalve alla kuuluva vähem olulise grupi osa ja kes kohaldavad IFRSi kooskõlas määrusega (EÜ) nr 1606/2002, kuna nad koostavad oma raamatupidamise aastaaruanded kooskõlas selles sätestatud raamatupidamisstandarditega või kohaldavad neid järelevalvealaseks aruandluseks määruse (EL) nr 575/2013 artikli 24 lõike 2 alusel.

    2.   Lõikes 1 osutatud järelevalvealane finantsaruandlus toimub rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 9 sätestatud sagedusega ja hõlmab II lisas täpsustatud ühtset miinimumteavet.

    3.   Riiklikud pädevad asutused edastavad EKP-le kõik nende poolt kogutavad täiendavad rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 III lisas osutatud vormid. Riiklikud pädevad asutused teatavad EKP-le ette igast täiendavast vormist, mille nad kavatsevad edastada.

    4.   Vähem olulised krediidiasutused, v.a lõikes 1 osutatud krediidiasutused, kes kohaldavad riigisisest raamatupidamisraamistikku kooskõlas direktiiviga 86/635/EMÜ ja kes on järelevalve alla kuuluva vähem olulise grupi osa, esitavad järelevalvealase finantsteabe asjaomasele riiklikule pädevale asutusele.

    5.   Lõikes 4 osutatud järelevalvealane finantsaruandlus toimub rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklis 11 sätestatud sagedusega ja hõlmab II lisas täpsustatud ühtset miinimumteavet.

    6.   Riiklikud pädevad asutused edastavad EKP-le kõik nende poolt kogutavad täiendavad rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa s osutatud vormid. Riiklikud pädevad asutused teatavad EKP-le ette igast täiendavast vormist, mille nad kavatsevad edastada.

    7.   Erandina lõigetest 2, 3, 5 ja 6 hõlmab järelevalvealane finantsaruandlus vähem oluliste krediidiasutuste osas, kelle varade kogumaht on 3 miljardit eurot või alla selle, III lisas täpsustatud teavet. Selleks määratakse vähem olulise krediidiasutuse varade kogumaht usaldatavusnõuete aruandluse alusel kooskõlas kehtiva seadusega. Kui vähem olulise krediidiasutuse varade kogumahtu ei saa määrata usaldatavusnõuete aruandluse alusel, määratakse see viimase auditeeritud aastaruande põhjal; kui selline aastaaruanne ei ole kättesaadav, siis määratakse see aastaaruande põhjal, mis on koostatud kooskõlas riigis kehtiva seadusega.

    8.   Vähem olulised krediidiasutused hakkavad esitama aruandeid lõigete 2, 3, 5 ja 6 alusel alates järgmisest kvartali aruandekuupäevast pärast seda, kui vähem olulise krediidiasutuse varade kogumaht ületab 3 miljardit eurot neljal järjestikusel kvartali aruandekuupäeval. Vähem olulised krediidiasutused hakkavad esitama aruandeid lõike 7 alusel, kui vähem olulise krediidiasutuse varade kogumaht on 3 miljardit eurot või alla selle kolmel järjestikusel kvartali aruandekuupäeval.

    9.   Lõigetes 2, 3, 5, 6 ja 7 osutatud teave esitatakse kooskõlas käesoleva määruse artikli 6 lõikega 5.

    10.   Riiklikud pädevad asutused võivad lõigetes 2, 3, 5, 6 ja 7 osutatud EKP-le esitatavat teavet koguda osana laiemast riiklikust aruandlusraamistikust, mis kooskõlas asjaomaste liidu või riigisiseste õigusaktidega hõlmab ka täiendavat järelevalvealast finantsteavet ja täidab lisaks järelevalvealastele ka muid eesmärke, näiteks statistika valdkonnas.“

    (18)

    Artikkel 15 asendatakse järgmisega:

    „Artikkel 15

    Aruandekuupäevad ja aruannete esitamise kuupäevad vähem olulistele krediidiasutustele ja vähem olulistele filiaalidele

    1.   Artiklites 13 ja 14 osutatud vähem oluliste krediidiasutustega ja vähem oluliste filiaalidega seotud teabe aruandekuupäevad on järgmised:

    a)

    kvartali aruandlus – 31. märts, 30. juuni, 30. september ja 31. detsember;

    b)

    poolaasta aruandlus – 30. juuni ja 31. detsember;

    c)

    aastaaruandlus – 31. detsember.

    2.   Ajavahemikuga seotud teabe aruandlus on kumulatiivne kalendriaasta esimese päevast kuni aruandekuupäevani.

    3.   Erandina lõigetest 1 ja 2 võivad riiklikud pädevad asutused kohandada aruandekuupäevad vastavaks aruandeaasta lõpuga, kui riiklikud pädevad asutused on lubanud vähem olulistel krediidiasutustel esitada järelevalvealast finantsteavet kalendriaastast erineva aruandeaasta alusel. Kohandatud aruandekuupäevad on kolm, kuus, üheksa ja 12 kuud pärast aruandeaasta algust. Ajavahemikuga seotud andmete aruandlus on kumulatiivne aruandeaasta esimese päevast kuni aruandekuupäevani.

    4.   Riiklikud pädevad asutused edastavad EKP-le järelevalvealase finantsteabe artiklites 13 ja 14 osutatud vähem oluliste krediidiasutuste ja vähem oluliste filiaalide kohta järgmiste aruande esitamise kuupäevade tööpäeva lõpuks:

    a)

    vähem oluliste krediidiasutuste osas, kes ei ole järelevalve alla kuuluva grupi osa, ja vähem oluliste filiaalide osas – 25. tööpäev pärast rakendusmääruses (EL) nr 680/2014 osutatud aruande esitamine kuupäevi;

    b)

    vähem oluliste krediidiasutuste osas, kes on vähem olulise järelevalve alla kuuluva grupi osa, – 35. tööpäev pärast rakendusmääruses (EL) nr 680/2014 osutatud aruande esitamise kuupäevi.

    5.   Riiklikud pädevad asutused otsustavad mis kuupäevaks peavad vähem olulised krediidiasutused ja vähem olulised filiaalid järelevalvealase finantsteabe esitama, et neid tähtaegu järgida.“

    (19)

    Artikkel 17 asendatakse järgmisega:

    „Artikkel 17

    IT-keel teabe edastamiseks riikide pädevate asutuste poolt EKP-le

    Riiklikud pädevad asutused edastavad käesolevas määruses osutatud teabe EKP-le kooskõlas aruandluskeele eXtensible Business Reporting Language asjaomase taksonoomiaga, et võimaldada teabevahetuse osas ühtne tehniline vorming. Selleks järgivad riiklikud pädevad asutused otsuse EKP/2014/29 artikli 6 sätteid.“

    (20)

    Artikkel 18 jäetakse välja.

    (21)

    Artikkel 19 asendatakse järgmisega:

    „Artikkel 19

    Üleminekusätted

    1.   Kui järelevalve alla kuuluv vähem oluline üksus muutub oluliseks enne 1. jaanuari 2018, liigitatakse see käesoleva määruse tähenduses järelevalve alla kuuluvaks oluliseks üksuseks 18 kuud pärast tema teavitamist määruse (EL) nr 468/2014 (EKP/2014/17) artikli 45 lõikes 1 osutatud otsusest.

    2.   Kui järelevalve alla kuuluva vähem olulise üksuse varade kogumaht ületab individuaalsel või konsolideeritud alusel 3 miljardit eurot enne 1. jaanuari 2018, hakkab ta esitama aruandeid vastavalt käesoleva määruse asjakohastele sätetele alates aruandekuupäevast, mis saabub vähemalt 18 kuu möödumisel nimetatud künnise ületamisest.

    3.   Kui mitteosalevas liikmesriigis või kolmandas riigis asuva filiaali varade kogumaht ületab 3 miljardit eurot enne 1. jaanuari 2018, esitatakse aruandeid vastavalt artikli 9 lõikele 1 alates aruandekuupäevast, mis saabub vähemalt 18 kuu möödumisel nimetatud künnise ületamisest.“

    (22)

    I ja II lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse lisale.

    (23)

    IV lisa asendatakse käesoleva määruse II lisaga.

    (24)

    V lisa asendatakse käesoleva määruse III lisaga.

    Artikkel 2

    Lõppsätted

    1.   Käesolev määrus jõustub 20. päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.

    2.   Käesolevat määrust kohaldatakse järelevalve alla kuuluvate üksuste suhtes, kes kohaldavad IFRSi määruse (EÜ) nr 1606/2002 kohaselt, sealhulgas nende üksuste suhtes, kes kohaldavad IFRSi järelevalvealaseks aruandluseks määruse (EL) nr 575/2013 artikli 24 lõike 2 kohaselt, esimest korda aruandekuupäeval, mis langeb nende järgmisele majandusaastale pärast 31. detsembrit 2017.

    3.   Käesolevat määrust kohaldatakse järelevalve alla kuuluvate oluliste üksuste suhtes, mille suhtes kohaldatakse direktiivil 86/635/EMÜ põhinevat riigisisest raamatupidamisraamistikku alates 1. jaanuarist 2018.

    4.   Käesolevat määrust kohaldatakse järelevalve alla kuuluvate vähem oluliste üksuste suhtes, mille suhtes kohaldatakse direktiivil 86/635/EMÜ põhinevat riigisisest raamatupidamisraamistikku alates 1. jaanuarist 2018.

    5.   Ilma et see eeltoodut mõjutaks, võib EKP otsustada riikliku pädeva asutuse taotlusel kohaldada käesolevat määrust järelevalve alla kuuluvate vähem oluliste üksuste suhtes, mille suhtes kohaldatakse direktiivil 86/635/EMÜ põhinevat riigisisest raamatupidamisraamistikku ja mis on asutatud selle riikliku pädeva asutuse liikmesriigis alates 1. jaanuarist 2019, kui see riigisisene raamatupidamisraamistik ei ole kooskõlas IFRSiga.

    Käesolev määrus on tervikuna siduv ja liikmesriikides vahetult kohaldatav kooskõlas aluslepingutega.

    Frankfurt Maini ääres, 25. august 2017

    EKP nõukogu nimel

    EKP president

    Mario DRAGHI

    (1)  ELT L 287, 29.10.2013, lk 63.

    (2)  ELT L 141, 14.5.2014, lk 1.

    (3)  Euroopa Keskpanga 17. märtsi 2015. aasta määrus (EL) 2015/534 järelevalvealase finantsteabe aruandluse kohta (EKP/2015/13) (ELT L 86, 31.3.2015, lk 13).

    (4)  Komisjoni 16. aprilli 2014. aasta rakendusmäärus (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 191, 28.6.2014, lk 1).

    (5)  Komisjoni 22. novembri 2016. aasta määrus (EL) 2016/2067, millega muudetakse määrust (EÜ) nr 1126/2008 (millega võetakse vastu teatavad rahvusvahelised raamatupidamisstandardid kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EÜ) nr 1606/2002) seoses rahvusvahelise finantsaruandlusstandardiga (IFRS) 9, (ELT L 323, 29.11.2016, lk 1).

    (6)  Komisjoni 29. juuni 2017. aasta rakendusmäärus (EL) 2017/1443, millega muudetakse rakendusmäärust (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 213, 17.8.2017, lk 1).

    I LISA

    Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) I ja II lisa muudetakse järgmiselt:

    1.

    I lisa muudetakse järgmiselt:

    a)

    punktides 1 ja 2 jäetakse välja sõnad „gruppide ja“;

    b)

    lisatakse järgmine punkt 2a:

    „2a.

    Erandina punktist 2 võib riiklik pädev asutus otsustada, et selles riigis asutatud punktis 2 osutatud üksused esitavad järgmised aruanded:

    a)

    teave rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa vormidel 9.1 ja 9.1.1;

    b)

    teave rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa vormidel 11.1 ja 11.2;

    c)

    teave rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa vormidel 12.0 ja 12.1; ja

    d)

    teave rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa vormidel 16.3 ja 16.4.“;

    c)

    lõige 4 asendatakse järgmisega:

    „4.

    Tabelite 1 ja 2 vormid 17.1, 17.2 ja 17.3 on ainult konsolideeritud aruandlusega krediidiasutustele. Tabelite 1 ja 2 vorm 40.1 on konsolideeritud aruandlusega krediidiasutustele ja krediidiasutustele, kes ei ole individuaalses alusel aruandlusega grupi osa.“;

    d)

    Tabelid 1 ja 2 asendatakse järgmistega:

    „Tabel 1

    Vormi number

    Vormi või vormide rühma nimi

     

    1. OSA [KVARTALIARUANDLUS]

     

    Bilanss [Finantsseisundi aruanne]

    1.1

    Bilanss: varad

    1.2

    Bilanss: kohustused

    1.3

    Bilanss: omakapital

    2

    Kasumiaruanne

     

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa

    4.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad

    4.2.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

    4.2.2

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    4.3.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

    4.4.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

    4.5

    Allutatud finantsvarad

    5.1

    Kauplemisel mittekasutatavate laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa

    6.1

    Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil

     

    Finantskohustuste jaotus

    8.1

    Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

    8.2

    Allutatud finantskohustused

     

    Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused

    9.1.1

    Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

    9.2

    Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees

    10

    Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

     

    Riskimaandamise arvestus

    11.1

    Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

     

    Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

    12.1

    Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

     

    Saadud tagatised ja garantiid

    13.1

    Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad)

    13.2

    Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruande kuupäeva seisuga valduses olevad]

    13.3

    Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse [materiaalne vara]

    14

    Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid

     

    Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus

    16.1

    Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes

    16.3

    Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning finantsvarade või -kohustustega kauplemisest tulenevad kasumid või kahjumid instrumentide lõikes

     

    Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilanss

    17.1

    Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Varad

    17.2

    Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

    17.3

    Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Kohustused

    18

    Nõetekohaselt teenindatavad nõuded ja viivisnõuded

    19

    Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded

     

    2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KAS KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA]

     

    Geograafiline jaotus

    20.4

    Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

    20.5

    Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

    20.6

    Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

     

    4. OSA [KORD AASTAS]

     

    Konsolideerimisgrupi struktuur

    40.1

    Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa


    Tabel 2

    Vormi number

    Vormi või vormide rühma nimi

     

    1. OSA [KVARTALIARUANDLUS]

     

    Bilanss [Finantsseisundi aruanne]

    1.1

    Bilanss: varad

    1.2

    Bilanss: kohustused

    1.3

    Bilanss: omakapital

    2

    Kasumiaruanne

     

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa

    4.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad

    4.2.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

    4.2.2

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    4.3.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

    4.4.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

    4.5

    Allutatud finantsvarad

    4.6

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemisel kasutatavad finantsvarad

    4.7

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    4.8

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    4.9

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    4.10

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    5.1

    Kauplemisel mittekasutatavate laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa

    6.1

    Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil

     

    Finantskohustuste jaotus

    8.1

    Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

    8.2

    Allutatud finantskohustused

     

    Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused

    9.1

    Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

    9.1.1

    Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

    9.2

    Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees

    10

    Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus

     

    Riskimaandamise arvestus

    11.1

    Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

    11.2

    Tuletisinstrumendid - Riskimaandamisarvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: Jaotus riskiliigi kaupa

     

    Muutused krediidikahju väärtusega seotud allahindlustes ja eraldistes

    12.0

    Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt

    12.1

    Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

     

    Saadud tagatised ja garantiid

    13.1

    Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad)

    13.2

    Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruande kuupäeva seisuga valduses olevad]

    13.3

    Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse [materiaalne vara]

    14

    Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid

     

    Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus

    16.1

    Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes

    16.3

    Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning finantsvarade või -kohustustega kauplemisest tulenevad kasumid või kahjumid instrumentide lõikes

    16.4

    Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning finantsvarade või -kohustustega kauplemisest tulenevad kasumid või kahjumid riskide lõikes

     

    Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilanss

    17.1

    Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Varad

    17.2

    Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

    17.3

    Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Kohustused

    18

    Nõetekohaselt teenindatavad nõuded ja viivisnõuded

    19

    Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded

     

    2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KAS KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA]

     

    Geograafiline jaotus

    20.4

    Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

    20.5

    Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

    20.6

    Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

     

    4. OSA [KORD AASTAS]

     

    Konsolideerimisgrupi struktuur

    40.1

    Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa“

    2.

    II lisa muudetakse järgmiselt:

    a)

    Tabelid 3 ja 4 asendatakse järgmistega:

    „Tabel 3

    Vormi number

    Vormi või vormide rühma nimi

     

    1. OSA [KVARTALIARUANDLUS]

     

    Bilanss [Finantsseisundi aruanne]

    1.1

    Bilanss: varad

    1.2

    Bilanss: kohustused

    1.3

    Bilanss: omakapital

    2

    Kasumiaruanne

     

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa

    4.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad

    4.2.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

    4.2.2

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    4.3.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

    4.4.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

    4.5

    Allutatud finantsvarad

    5.1

    Kauplemisel mittekasutatavate laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa

     

    Finantskohustuste jaotus

    8.1

    Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

    8.2

    Allutatud finantskohustused

     

    Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused

    9.1.1

    Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

    10

    Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus

     

    Riskimaandamise arvestus

    11.1

    Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

     

    Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

    12.1

    Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

    14

    Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid

    18

    Nõetekohaselt teenindatavad nõuded ja viivisnõuded

    19

    Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded


    Tabel 4

    Vormi number

    Vormi või vormide rühma nimi

     

    1. OSA [KVARTALIARUANDLUS]

     

    Bilanss [Finantsseisundi aruanne]

    1.1

    Bilanss: varad

    1.2

    Bilanss: kohustused

    1.3

    Bilanss: omakapital

    2

    Kasumiaruanne

     

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa

    4.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad

    4.2.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

    4.2.2

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    4.3.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

    4.4.1

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

    4.5

    Allutatud finantsvarad

    4.6

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemisel kasutatavad finantsvarad

    4.7

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    4.8

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    4.9

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    4.10

    Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    5.1

    Kauplemisel mittekasutatavate laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa

     

    Finantskohustuste jaotus

    8.1

    Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

    8.2

    Allutatud finantskohustused

     

    Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused

    9.1

    Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

    9.1.1

    Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

    10

    Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus

     

    Riskimaandamise arvestus

    11.1

    Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

    11.2

    Tuletisinstrumendid - Riskimaandamisarvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: Jaotus riskiliigi kaupa

     

    Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

    12.0

    Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt

    12.1

    Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

    18

    Nõetekohaselt teenindatavad nõuded ja viivisnõuded

    19

    Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded“

    b)

    		 lisatakse järgmine lõige 3:

    „3.

    Erandina punktist 2 võib riiklik pädev asutus otsustada, et selles liikmesriigis asutatud punktis 2 osutatud üksused esitavad järgmised aruanded:

    a)

    teave rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa vormidel 9.1 või 9.1.1;

    b)

    teave rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa vormidel 11.1 või 11.2;

    c)

    teave rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa vormidel 12.0 või 12.1.“;

    II LISA

    „IV LISA

    FINREP andmepunktid IFRSi kohaselt või IFRSiga ühilduva siseriikliku GAAPi kohaselt

    FINREP vormid IFRSi puhul

    Vormi number

    Vormi kood

    Vormi või vormide rühma nimi

     

     

    1. OSA [KORD KVARTALIS]

     

     

    Bilanss [finantsseisundi aruanne]

    1.1

    F 01.01

    Bilanss: varad

    1.2

    F 01.02

    Bilanss: kohustused

    1.3

    F 01.03

    Bilanss: omakapital

    2

    F 02.00

    Kasumiaruanne

    5.1

    F 05.01

    Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel

     

     

    Finantskohustuste jaotus

    8.1

    F 08.01

    Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

    8.2

    F 08.02

    Allutatud finantskohustused

    10

    F 10.00

    Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

     

     

    Riskimaandamise arvestus

    11.1

    F 11.01

    Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

    18

    F 18.00

    Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded ja viivisnõuded

    19

    F 19.00

    Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded

     

    Esitatav andmepunkt

    1.   Bilanss [finantsseisundi aruanne]

    1.1.   Varad

     

    Viited

    Esitatud tabelis

    Bilansiline väärtus

    V lisa 1. osa punkt 27

    010

    010

    Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused

    IAS 1.54 (i)

     

     

    020

    Sularaha

    V lisa 2. osa punkt 1

     

     

    030

    Nõuded keskpankadele

    V lisa 2. osa punkt 2

     

     

    040

    Muud nõudmiseni hoiused

    V lisa 2. osa punkt 3

    5

     

    050

    Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

    IFRS 9. Lisa A

     

     

    060

    Tuletisinstrumendid

    IFRS 9. Lisa A

    10

     

    070

    Omakapitaliinstrumendid

    IAS 32.11

    4

     

    080

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

    4

     

    090

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punkt 32

    4

     

    096

    Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

    4

     

    097

    Omakapitaliinstrumendid

    IAS 32.11

    4

     

    098

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

    4

     

    099

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punkt 32

    4

     

    100

    Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

    4

     

    120

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

    4

     

    130

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punkt 32

    4

     

    141

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

    4

     

    142

    Omakapitaliinstrumendid

    IAS 32.11

    4

     

    143

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

    4

     

    144

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punkt 32

    4

     

    181

    Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

    4

     

    182

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

    4

     

    183

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punkt 32

    4

     

    240

    Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

    IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22

    11

     

    250

    Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    260

    Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse

    IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4

    40

     

    270

    Materiaalsed varad

     

     

     

    280

    Materiaalsed põhivarad

    IAS 16.6; IAS 1.54(a)

    21, 42

     

    290

    Kinnisvarainvesteeringud

    IAS 40.5; IAS 1.54(b)

    21, 42

     

    300

    Immateriaalsed varad

    IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115

     

     

    310

    Firmaväärtus

    IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113

     

     

    320

    Muu immateriaalne vara

    IAS 38.8,118

    21, 42

     

    330

    Tulumaksu varad

    IAS 1.54(n–o)

     

     

    340

    Tasumisele kuuluva tulumaksu varad

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    350

    Edasilükkunud tulumaksu varad

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106

     

     

    360

    Muud varad

    V lisa 2. osa punkt 5

     

     

    370

    Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7

     

     

    380

    VARAD KOKKU

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    1.2.   Kohustused

     

    Viited

    Esitatud tabelis

    Bilansiline väärtus

    V lisa 1. osa punkt 27

    010

    010

    Kauplemiseks hoitavad finantskohustused

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

    8

     

    020

    Tuletisinstrumendid

    IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

    10

     

    030

    Lühikesed positsioonid

    IFRS 9.BA7(b)

    8

     

    040

    Hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

    8

     

    050

    Emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 37

    8

     

    060

    Muud finantskohustused

    V lisa 1. osa punktid 38–41

    8

     

    070

    Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

    8

     

    080

    Hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

    8

     

    090

    Emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 37

    8

     

    100

    Muud finantskohustused

    V lisa 1. osa punktid 38–41

    8

     

    110

    Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    8

     

    120

    Hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

    8

     

    130

    Emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 37

    8

     

    140

    Muud finantskohustused

    V lisa 1. osa punktid 38–41

    8

     

    150

    Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

    IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26

    11

     

    160

    Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    170

    Eraldised

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

    43

     

    180

    Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9

    43

     

    190

    Muud pikaajalised hüvitised töötajatele

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10

    43

     

    200

    Restruktureerimine

    IAS 37.71, 84(a)

    43

     

    210

    Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused

    IAS 37. Lisa C, näited 6 ja 10

    43

     

    220

    Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid

    IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 11

    9

    12

    43

     

    230

    Muud eraldised

    IAS 37.14

    43

     

    240

    Tulumaksu kohustused

    IAS 1.54(n–o)

     

     

    250

    Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    260

    Edasilükkunud tulumaksu kohustused

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108

     

     

    270

    Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12

     

     

    280

    Muud kohustused

    V lisa 2. osa punkt 13

     

     

    290

    Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14

     

     

    300

    KOHUSTUSED KOKKU

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    1.3.   Omakapital

     

    Viited

    Esitatud tabelis

    Bilansiline väärtus

    010

    010

    Kapital

    IAS 1.54(r), BADi artikkel 22

    46

     

    020

    Sissemakstud kapital

    IAS 1.78(e)

     

     

    030

    Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital

    V lisa 2. osa punkt 14

     

     

    040

    Ülekurss

    IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124

    46

     

    050

    Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital

    V lisa 2. osa punktid 18–19

    46

     

    060

    Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent

    IAS 32.28–29; V lisa 2. osa punkt 18

     

     

    070

    Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 19

     

     

    080

    Muu omakapital

    IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20

     

     

    090

    Muu akumuleeritud koondkasum

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

    46

     

    095

    Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse

    IAS 1.82A(a)

     

     

    100

    Materiaalsed varad

    IAS 16.39–41

     

     

    110

    Immateriaalsed varad

    IAS 38.85–87

     

     

    120

    Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

     

    122

    Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

    IFRS 5.38, IG näide 12

     

     

    124

    Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    320

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused

    IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; V lisa 2. osa punkt 21

     

     

    330

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide puhul õiglase väärtuse riskimaanduste ebaefektiivsus

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 22

     

     

    340

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 22

     

     

    350

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument]

    IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57

     

     

    360

    Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest

    IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; V lisa 2. osa punkt 23

     

     

    128

    Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse

    IAS 1.82A(a)(ii)

     

     

    130

    Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]

    IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 24

     

     

    140

    Välisvaluuta ümberarvestamine

    IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38–49

     

     

    150

    Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaanduse reserv [efektiivne osa]

    IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); V lisa 2. osa punkt 25

     

     

    155

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumentide õiglase väärtuse muutused

    IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; V lisa 2. osa punkt 26

     

     

    165

    Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid]

    IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); V lisa 2. osa punkt 60

     

     

    170

    Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

    IFRS 5.38, IG näide 12

     

     

    180

    Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    190

    Jaotamata kasum

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123

     

     

    200

    Ümberhindluse reservid

    IFRS 1.30, D5–D8; V lisa 2. osa punkt 28

     

     

    210

    Muud reservid

    IAS 1.54; IAS 1.78(e)

     

     

    220

    Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodi kohaselt

    IAS 28.11; V lisa 2. osa punkt 29

     

     

    230

    Muu

    V lisa 2. osa punkt 29

     

     

    240

    (–) Omaaktsiad

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33–34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 30

    46

     

    250

    Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum

    IAS 1.81B(b)(ii)

    2

     

    260

    (–) Vahedividendid

    IAS 32.35

     

     

    270

    Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused]

    IAS 1.54(q)

     

     

    280

    Muu akumuleeritud koondkasum

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

    46

     

    290

    Muud kirjed

     

    46

     

    300

    OMAKAPITAL KOKKU

    IAS 1.9(c), IG 6

    46

     

    310

    OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU

    IAS 1.IG6

     

     

    2.   Kasumiaruanne

     

    Viited

    Esitatud tabelis

    Käesolev periood

    010

    010

    Intressitulu

    IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

    16

     

    020

    Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34

     

     

    025

    Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

     

     

    030

    Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    041

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10–11; IFRS 9.4.1.2A

     

     

    051

    Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    070

    Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk

    IFRS 9. Lisa A; .B6.6.16; V lisa 2. osa punkt 35

     

     

    080

    Muud varad

    V lisa 2. osa punkt 36

     

     

    085

    Kohustustest kogunenud intressitulu

    IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 37

     

     

    090

    (Intressikulu)

    IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

    16

     

    100

    (Kauplemiseks hoitavad finantskohustused)

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34

     

     

    110

    (Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    120

    (Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused)

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

     

     

    130

    (Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk)

    IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 35

     

     

    140

    (Muud kohustused)

    V lisa 2. osa punkt 38

     

     

    145

    (Varadega seotud intressikulu)

    IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 39

     

     

    150

    (Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)

    IFRIC 2,11

     

     

    160

    Dividenditulu

    V lisa 2. osa punkt 40

    31

     

    170

    Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 40

     

     

    175

    Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 40

     

     

    191

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

    IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 41

     

     

    192

    Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud, mida arvestatakse muu kui kapitaliosaluse meetodi kohaselt

    V lisa 2. osa punkt 42

     

     

    200

    Teenus- ja vahendustasude tulu

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    210

    (Teenus- ja vahendustasude kulu)

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    220

    Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    V lisa 2. osa punkt 45

    16

     

    231

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

    IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–11

     

     

    241

    Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

    IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    260

    Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

    IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

     

     

    270

    Muu

     

     

     

    280

    Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43, 46

    16

     

    287

    Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev netokasum või (–) netokahjum

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 46

     

     

    290

    Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44

    16, 45

     

    300

    Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum

    V lisa 2. osa punkt 47

    16

     

    310

    Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto

    IAS 21.28, 52(a)

     

     

    330

    Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest

    IAS 1.34; V lisa 2. osa punkt 48

    45

     

    340

    Muud tegevustulud

    V lisa 2. osa punktid 314–316

    45

     

    350

    (Muud tegevuskulud)

    V lisa 2. osa punktid 314–316

    45

     

    355

    NETO TEGEVUSTULUD KOKKU

     

     

     

    360

    (Halduskulud)

     

     

     

    370

    (Personalikulud)

    IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

    44

     

    380

    (Muud halduskulud)

     

     

     

    390

    (Kulum)

    IAS 1.102, 104

     

     

    400

    (Materiaalsed põhivarad)

    IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

     

     

    410

    (Kinnisvarainvesteeringud)

    IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

     

     

    420

    (Muu immateriaalne vara)

    IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

     

     

    425

    Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 49

     

     

    426

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

    IFRS 7.35J

     

     

    427

    Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

    IFRS 7.35J

     

     

    430

    (Eraldised või (–) eraldiste tühistamine)

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

    9

    12

    43

     

    440

    (Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid)

    IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 50

     

     

    450

    (Muud eraldised)

     

     

     

    460

    (Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

    IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punktid 51, 53

    12

     

    481

    (Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad)

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

    12

     

    491

    (Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad)

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

    12

     

    510

    (Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

    IAS 28.40–43

    16

     

    520

    (Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

    IAS 36.126(a)(b)

    16

     

    530

    (Materiaalsed põhivarad)

    IAS 16.73(e)(v–vi)

     

     

    540

    (Kinnisvarainvesteeringud)

    IAS 40.79(d)(v)

     

     

    550

    (Firmaväärtus)

    IFRS 3. Lisa B67(d)(v); IAS 36.124

     

     

    560

    (Muu immateriaalne vara)

    IAS 38.118(e)(iv)(v)

     

     

    570

    (Muu)

    IAS 36.126(a)(b)

     

     

    580

    Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus

    IFRS 3. Lisa B64(n)(i)

     

     

    590

    Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil

    V lisa 2. osa punkt 54

     

     

    600

    Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele

    IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55

     

     

    610

    JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    620

    (Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    630

    JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU

    IAS 1, IG 6

     

     

    640

    Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu

    IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56

     

     

    650

    Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum enne tulumaksu

    IFRS 5.33(b)(i)

     

     

    660

    (Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

    IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

     

     

    670

    AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM

    IAS 1.81A(a)

     

     

    680

    Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused]

    IAS 1.81B(b)(i)

     

     

    690

    Emaettevõtja omanikele omistatav

    IAS 1.81B(b)(ii)

     

     

    5.   Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel

    5.1.   Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa

     

     

    Viited

    Bilansiline brutoväärtus

    Bilansiline väärtus V lisa 1. osa punkt 27

    Keskpangad

    Valitsemissektor

    Krediidiasutused

    Muud finantssektori äriühingud

    Finantssektorivälised äriühingud

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 34

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

    005

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    Toodete kaupa

    010

    Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]

    V lisa 2. osa punkt 85(a)

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Krediitkaardivõlg

    V lisa 2. osa punkt 85(b)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Nõuded klientide vastu

    V lisa 2. osa punkt 85(c)

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Kapitalirent

    V lisa 2. osa punkt 85(d)

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Pöördrepolaenud

    V lisa 2. osa punkt 85(e)

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Muud tähtajalised laenud

    V lisa 2. osa punkt 85(f)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ettemaksed, mis ei ole laenud

    V lisa 2. osa punkt 85(g)

     

     

     

     

     

     

     

    080

    LAENUD JA ETTEMAKSED

    V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

    Tagatise alusel

    090

    millest: kinnisvaraga tagatud laenud

    V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    100

    millest: muud tagatisega laenud

    V lisa 2. osa punktid 86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

    Otstarbe alusel

    110

    millest: tarbimislaen

    V lisa 2. osa punkt 88(a)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    millest: eluasemelaen

    V lisa 2. osa punkt 88(b)

     

     

     

     

     

     

     

    Allutatuse alusel

    130

    millest: projekti rahastamise laenud

    V lisa 2. osa punkt 89; CRRi artikli 147 lõige 8

     

     

     

     

     

     

     

    8.   Finantskohustuste jaotus

    8.1.   Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

     

     

    Bilansiline väärtus V lisa 1. osa punkt 27

    Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused

    Kauplemiseks hoitavad

    Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    Amortiseeritud soetusmaksumus

    Riskimaandamise arvestus

    Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

    IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9. Lisa A, IFRS 9.BA.6–BA.7, IFRS 9.6.7

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

    CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 101

    010

    020

    030

    037

    040

    010

    Tuletisinstrumendid

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

    020

    Lühikesed positsioonid

    FRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

    030

    Omakapitaliinstrumendid

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

    040

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

     

     

     

     

     

    050

    Hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

     

     

     

     

     

    060

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c)

     

     

     

     

     

    070

    Arvelduskontod/üleööhoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

     

     

     

     

     

    080

    Kokkulepitud tähtajaga hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

     

     

     

     

     

    090

    Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

     

     

     

     

     

    100

    Repolepingud

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

     

     

     

     

     

    110

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c)

     

     

     

     

     

    120

    Arvelduskontod/üleööhoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

     

     

     

     

     

    130

    Kokkulepitud tähtajaga hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

     

     

     

     

     

    140

    Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

     

     

     

     

     

    150

    Repolepingud

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

     

     

     

     

     

    160

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punktid 42(c),44(c)

     

     

     

     

     

    170

    Arvelduskontod/üleööhoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

     

     

     

     

     

    180

    Kokkulepitud tähtajaga hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

     

     

     

     

     

    190

    Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

     

     

     

     

     

    200

    Repolepingud

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

     

     

     

     

     

    210

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punktid 42(d),44(c)

     

     

     

     

     

    220

    Arvelduskontod/üleööhoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

     

     

     

     

     

    230

    Kokkulepitud tähtajaga hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

     

     

     

     

     

    240

    Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

     

     

     

     

     

    250

    Repolepingud

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

     

     

     

     

     

    260

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c)

     

     

     

     

     

    270

    Arvelduskontod/üleööhoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

     

     

     

     

     

    280

    Kokkulepitud tähtajaga hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

     

     

     

     

     

    290

    Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

     

     

     

     

     

    300

    Repolepingud

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

     

     

     

     

     

    310

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c)

     

     

     

     

     

    320

    Arvelduskontod/üleööhoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

     

     

     

     

     

    330

    Kokkulepitud tähtajaga hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

     

     

     

     

     

    340

    Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

     

     

     

     

     

    350

    Repolepingud

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

     

     

     

     

     

    360

    Emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98

     

     

     

     

     

    370

    Hoiusesertifikaadid

    V lisa 2. osa punkt 98(a)

     

     

     

     

     

    380

    Varaga tagatud väärtpaberid

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61

     

     

     

     

     

    390

    Pandikirjad

    CRRi artikkel 129

     

     

     

     

     

    400

    Hübriidlepingud

    V lisa 2. osa punkt 98(d)

     

     

     

     

     

    410

    Muud emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 2. osa punkt 98(e)

     

     

     

     

     

    420

    Vahetatavad liitfinantsinstrumendid

    IAS 32.AG 31

     

     

     

     

     

    430

    Mittevahetatavad

     

     

     

     

     

     

    440

    Muud finantskohustused

    V lisa 1. osa punktid 38–41

     

     

     

     

     

    450

    FINANTSKOHUSTUSED

     

     

     

     

     

     

    8.2.   Allutatud finantskohustused

     

    Viited

    Bilansiline väärtus

    Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    Amortiseeritud soetusmaksumuses

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    010

    020

    010

    Hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

     

     

    020

    Emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 37

     

     

    030

    ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED

    V lisa 2. osa punktid 99–100

     

     

    10.   Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

    Riski liigi / toote või turu liigi alusel

     

    Bilansiline väärtus

    Tinglik väärtus

    Viited

    Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantsvarad

    Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantskohustused

    Kauplemine kokku

    millest: müüdud

    V lisa 2. osa punktid 120, 131

    IFRS 9.BA.7 (a); V lisa 2. osa punktid 120, 131

    V lisa 2. osa punktid 133–135

    V lisa 2. osa punktid 133–135

    010

    020

    030

    040

    010

    Intressimäär

    V lisa 2. osa punkt 129(a)

     

     

     

     

    020

    millest: majanduslik riskimaandus

    V lisa 2. osa punktid 137–139

     

     

     

     

    030

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    040

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    050

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    060

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    070

    Aktsiad

    V lisa 2. osa punkt 129(b)

     

     

     

     

    080

    millest: majanduslik riskimaandus

    V lisa 2. osa punktid 137–139

     

     

     

     

    090

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    100

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    110

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    120

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    130

    Välisvaluutad ja kuld

    V lisa 2. osa punkt 129(c)

     

     

     

     

    140

    millest: majanduslik riskimaandus

    V lisa 2. osa punktid 137–139

     

     

     

     

    150

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    160

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    170

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    180

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    190

    Krediit

    V lisa 2. osa punkt 129(d)

     

     

     

     

    195

    millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega

    IFRS 9.6.7.1; V lisa 2. osa punkt 140

     

     

     

     

    201

    millest: muud majanduslikud riskimaandused

    V lisa 2. osa punktid 137–140

     

     

     

     

    210

    Krediidiriski vahetustehingud

     

     

     

     

     

    220

    Krediidiriski marginaali optsioonid

     

     

     

     

     

    230

    Kogutulu vahetustehingud

     

     

     

     

     

    240

    Muu

     

     

     

     

     

    250

    Kaup

    V lisa 2. osa punkt 129(e)

     

     

     

     

    260

    millest: majanduslik riskimaandus

    V lisa 2. osa punktid 137–139

     

     

     

     

    270

    Muu

    V lisa 2. osa punkt 129(f)

     

     

     

     

    280

    millest: majanduslik riskimaandus

    V lisa 2. osa punktid 137–139

     

     

     

     

    290

    TULETISINSTRUMENDID

    IFRS 9. Lisa A

     

     

     

     

    300

    millest: börsivälised – krediidiasutused

    V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142

     

     

     

     

    310

    millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)

     

     

     

     

    320

    millest: börsivälised – ülejäänud

    V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

     

     

     

     

    11.   Riskimaandamise arvestus

    11.1.   Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

    Toote või turu liigi kaupa

     

    Bilansiline väärtus

    Tinglik väärtus

    Varad

    Kohustused

    Kogu riskimaandus

    millest: müüdud

    Viited

    IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131

    IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131

    V lisa 2. osa punktid 133–135

    V lisa 2. osa punktid 133–135

    010

    020

    030

    040

    010

    Intressimäär

    V lisa 2. osa punkt 129(a)

     

     

     

     

    020

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    030

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    040

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    050

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    060

    Aktsiad

    V lisa 2. osa punkt 129(b)

     

     

     

     

    070

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    080

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    090

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    100

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    110

    Välisvaluutad ja kuld

    V lisa 2. osa punkt 129(c)

     

     

     

     

    120

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    130

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    140

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    150

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    160

    Krediit

    V lisa 2. osa punkt 129(d)

     

     

     

     

    170

    Krediidiriski vahetustehingud

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    180

    Krediidiriski marginaali optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    190

    Kogutulu vahetustehingud

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    200

    Muu

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    210

    Kaup

    V lisa 2. osa punkt 129(e)

     

     

     

     

    220

    Muu

    V lisa 2. osa punkt 129(f)

     

     

     

     

    230

    ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

     

     

     

     

    240

    Intressimäär

    V lisa 2. osa punkt 129(a)

     

     

     

     

    250

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    260

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    270

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    280

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    290

    Aktsiad

    V lisa 2. osa punkt 129(b)

     

     

     

     

    300

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    310

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    320

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    330

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    340

    Välisvaluutad ja kuld

    V lisa 2. osa punkt 129(c)

     

     

     

     

    350

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    360

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    370

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    380

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    390

    Krediit

    V lisa 2. osa punkt 129(d)

     

     

     

     

    400

    Krediidiriski vahetustehingud

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    410

    Krediidiriski marginaali optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    420

    Kogutulu vahetustehingud

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    430

    Muu

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

    440

    Kaup

    V lisa 2. osa punkt 129(e)

     

     

     

     

    450

    Muu

    V lisa 2. osa punkt 129(f)

     

     

     

     

    460

    RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

     

     

     

     

    470

    VÄLISMAISTESSE ÄRIÜKSUSTESSE TEHTUD NETOINVESTEERINGUTE RISKIMAANDUS

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

     

     

     

     

    480

    PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS

    IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114–132

     

     

     

     

    490

    PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS

    IAS 39.71

     

     

     

     

    500

    TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS

    IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

     

     

     

     

    510

    millest: börsivälised – krediidiasutused

    V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142

     

     

     

     

    520

    millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)

     

     

     

     

    530

    millest: börsivälised – ülejäänud

    V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

     

     

     

     

    18.   Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

     

    Viited

    Bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus

    Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

    Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta

    V lisa 2. osa punkt 119

     

    Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded

    Viivisnõuded

     

    Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised

    Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

    Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid

     

    Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tasumise tähtaega on ületatud ≤ 30 päeva

    Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva

     

    Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva

    Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva

    Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta

    Tasumise tähtaega ületatu > 1 aasta

    ≤ 5 aastat

    Tasumise tähtaega ületatud > 5 aastat

    millest: makseviivituses millest:langenud väärtusega

     

    Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva

    Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva

    Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta

    Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 5 aastat

    Tasumise tähtaega ületatud > 5 aastat

    Seoses viivisnõuetega saadud tagatised

    Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid

    010

    020

    030

    055

    060

    070

    080

    090

    100

    105

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    195

    200

    210

    V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221

    V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

    V lisa 2. osa punktid 222, 235

    V lisa 2. osa punktid 222, 235

    V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

    V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

    V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

    V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

    V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

    V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

    CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 238(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 238(a)

    V lisa 2. osa punkt 238

    V lisa 2. osa punkt 238

    V lisa 2. osa punkt 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punkt 239

    V lisa 2. osa punkt 239

    010

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

    VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

    V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

    V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    millest: tarbimislaen

    V lisa 2. osa punkt 88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID

    V lisa 2. osa punkt 233(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    191

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    192

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    193

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    194

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    196

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    197

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST

    V lisa 2. osa punkt 233(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    211

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    212

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    213

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    214

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    215

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    216

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    221

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    222

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    223

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    224

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    225

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    226

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    227

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST

    V lisa 2. osa punktid 233(c), 234

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID

    V lisa 2. osa punkt 217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    335

    MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID

    V lisa 2. osa punkt 220

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Võetud siduvad laenuandmiskohustused

    CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 224

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Antud finantsgarantiid

    IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116, 225

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Muud võetud siduvad kohustused

    CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116, 224

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID

    V lisa 2. osa punkt 217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    19.   Teave makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuete kohta

     

    Viited

    Nende nõuete bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

    Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

    Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta

    V lisa 2. osa punkt 119

     

    Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

    Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

     

    Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised

    Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

    Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid

     

    Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

    Refinantseerimine

    millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on eemaldatud viivisnõuete kategooriast

     

    Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

    Refinantseerimine

    millest: makseviivituses

    millest: langenud väärtusega

    millest: enne makseraskuste tõttu restruktureerimist tekkinud viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine

     

    Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

    Refinantseerimine

    Saadud tagatised seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

    Saadud finantsgarantiid seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251–258

    V lisa 2. osa punktid 256, 259–262

    V lisa 2. osa punktid 241(a), 266

    V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

    V lisa 2. osa punktid 256(b), 261

    V lisa 2. osa punktid 259–263

    V lisa 2. osa punktid 241(a), 266

    V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

    CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 264(a)

    V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263

    V lisa 2. osa punkt 267

    V lisa 2. osa punkt 207

    V lisa 2. osa punkt 207

    V lisa 2. osa punktid 241(a), 267

    V lisa 2. osa punktid 241(b), 267

    V lisa 2. osa punkt 268

    V lisa 2. osa punkt 268

    010

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

    VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

    V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

    V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    millest: tarbimislaen

    V lisa 2. osa punkt 88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID

    V lisa 2. osa punkt 249(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    191

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    192

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    193

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    194

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    196

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    197

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST

    V lisa 2. osa punkt 249(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    211

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    212

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    213

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    214

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    215

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    216

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    221

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    222

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    223

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    224

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    225

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    226

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    227

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST

    V lisa 2. osa punkt 249(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID

    V lisa 2. osa punkt 246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    335

    MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID

    V lisa 2. osa punkt 247

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Võetud siduvad laenuandmiskohustused

    CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 246“

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    III LISA

    „V LISA

    FINREP andmepunktid siseriikliku raamatupidamistava kohaselt

    FINREP Vormid GAAPi puhul

    Vormi number

    Vormi kood

    Vormi või vormide rühma nimi

     

     

    1. OSA [KORD KVARTALIS]

     

     

    Bilanss [finantsseisundi aruanne]

    1.1

    F 01.01

    Bilanss: varad

    1.2

    F 01.02

    Bilanss: kohustused

    1.3

    F 01.03

    Bilanss: omakapital

    2

    F 02.00

    Kasumiaruanne

    5.1

    F 05.01

    Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel

     

     

    Finantskohustuste jaotus

    8.1

    F 08.01

    Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

    8.2

    F 08.02

    Allutatud Finantskohustused

    10

    F 10.00

    Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

     

     

    Riskimaandamise arvestus

    11.2

    F 11.02

    Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel

    18

    F 18.00

    Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded ja viivisnõuded

    19

    F 19.00

    Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded

     

    Osad, mida täidavad siseriikliku GAAPi alusel aruannete esitajad

     

    Lahter, mida aruandev krediidiasutus või investeerimisühing ei pea kohaldatava raamatupidamistava kohaselt täitma

     

    Esitatav andmepunkt

    1.   Bilanss [finantsseisundi aruanne]

    1.1.   Varad

     

    Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

    Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

    Esitatud tabelis

    Bilansiline väärtus

    V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

    010

    010

    Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused

    BADi artikkel 4, aktiva punkt 1

    IAS 1.54 (i)

     

     

    020

    Sularaha

    V lisa 2. osa punkt 1

    V lisa 2. osa punkt 1

     

     

    030

    Nõuded keskpankadele

    BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punkt 2

    V lisa 2. osa punkt 2

     

     

    040

    Muud nõudmiseni hoiused

    V lisa 2. osa punkt 3

    V lisa 2. osa punkt 3

    5

     

    050

    Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 5; IAS 39.9

    IFRS 9. Lisa A

     

     

    060

    Tuletisinstrumendid

    CRRi II lisa

    IFRS 9. Lisa A

    10

     

    070

    Omakapitaliinstrumendid

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

    IAS 32.11

    4

     

    080

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 24 ja 26

    V lisa 1. osa punkt 31

    4

     

    090

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 24 ja 27

    V lisa 1. osa punkt 32

    4

     

    091

    Kauplemisel kasutatavad finantsvarad

    BADi artiklid 32–33 V lisa 1. osa punkt 17

     

     

     

    092

    Tuletisinstrumendid

    CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 17 ja 27

     

    10

     

    093

    Omakapitaliinstrumendid

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

     

    4

     

    094

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

     

    4

     

    095

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punkt 32

     

    4

     

    096

    Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

     

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

    4

     

    097

    Omakapitaliinstrumendid

     

    IAS 32.11

    4

     

    098

    Võlaväärtpaberid

     

    V lisa 1. osa punkt 31

    4

     

    099

    Laenud ja ettemaksed

     

    V lisa 1. osa punkt 32

    4

     

    100

    Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

    4

     

    110

    Omakapitaliinstrumendid

     

    IAS 32.11; EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

    4

     

    120

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

    V lisa 1. osa punkt 31

    4

     

    130

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punkt 32

    V lisa 1. osa punkt 32

    4

     

    141

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

    4

     

    142

    Omakapitaliinstrumendid

     

    IAS 32.11

    4

     

    143

    Võlaväärtpaberid

     

    V lisa 1. osa punkt 31

    4

     

    144

    Laenud ja ettemaksed

     

    V lisa 1. osa punkt 32

    4

     

    171

    Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    BADi artikli 36 lõige 2

     

    4

     

    172

    Omakapitaliinstrumendid

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

     

    4

     

    173

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

     

    4

     

    174

    Laenud ja ettemaksed

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32

     

    4

     

    175

    Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 8

     

    4

     

    176

    Omakapitaliinstrumendid

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

     

    4

     

    177

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

     

    4

     

    178

    Laenud ja ettemaksed

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32

     

    4

     

    181

    Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

    4

     

    182

    Võlaväärtpaberid

     

    V lisa 1. osa punkt 31

    4

     

    183

    Laenud ja ettemaksed

     

    V lisa 1. osa punkt 32

    4

     

    231

    Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    BADi artikkel 35; raamatupidamisdirektiivi artikli 6 lõike 1 punkt i ja artikli 8 lõige 2; V lisa 1. osa punktid 18 ja 19

     

    4

     

    390

    Omakapitaliinstrumendid

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

     

    4

     

    232

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

     

    4

     

    233

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punkt 32

     

    4

     

    234

    Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    BADi artikkel 37; Raamatupidamisdirektiivi artikli 12 lõige 7; V lisa 1. osa punkt 20

     

    4

     

    235

    Omakapitaliinstrumendid

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

     

    4

     

    236

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

     

    4

     

    237

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punkt 32

     

    4

     

    240

    Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8; IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 22

    IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22

    11

     

    250

    Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; IAS 39.89A (a)

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    260

    Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse

    BADi artikkel 4, aktiva punktid 7 ja 8; raamatupidamisdirektiivi artikli 2 lõige 2; V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4

    IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4

    40

     

    270

    Materiaalsed varad

    BADi artikkel 4, aktiva punkt 10

     

     

     

    280

    Materiaalsed põhivarad

     

    IAS 16.6; IAS 1.54(a)

    21, 42

     

    290

    Kinnisvarainvesteeringud

     

    IAS 40.5; IAS 1.54(b)

    21, 42

     

    300

    Immateriaalsed varad

    BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115

    IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115

     

     

    310

    Firmaväärtus

    BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113

    IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113

     

     

    320

    Muu immateriaalne vara

    BADi artikkel 4, aktiva punkt 9

    IAS 38.8,118

    21, 42

     

    330

    Tulumaksu varad

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    340

    Tasumisele kuuluva tulumaksu varad

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    350

    Edasilükkunud tulumaksu varad

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106

     

     

    360

    Muud varad

    V lisa 2. osa punktid 5 ja 6

    V lisa 2. osa punkt 5

     

     

    370

    Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

     

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7

     

     

    375

    (–) Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks hoitavate varade väärtuskärped

    V lisa 1. osa punkt 29

     

     

     

    380

    VARAD KOKKU

    BADi artikkel 4, aktiva

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    1.2.   Kohustused

     

    Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

    Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

    Esitatud tabelis

    Bilansiline väärtus

    V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

    010

    010

    Kauplemiseks hoitavad finantskohustused

     

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

    8

     

    020

    Tuletisinstrumendid

     

    IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

    10

     

    030

    Lühikesed positsioonid

     

    IFRS 9.BA7(b)

    8

     

    040

    Hoiused

     

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

    8

     

    050

    Emiteeritud võlaväärtpaberid

     

    V lisa 1. osa punkt 37

    8

     

    060

    Muud finantskohustused

     

    V lisa 1. osa punktid 38–41

    8

     

    061

    Kauplemisel kasutatavad finantskohustused

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 3 ja 6

     

    8

     

    062

    Tuletisinstrumendid

    CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 25

     

    10

     

    063

    Lühikesed positsioonid

     

     

    8

     

    064

    Hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

     

    8

     

    065

    Emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 37

     

    8

     

    066

    Muud finantskohustused

    V lisa 1. osa punktid 38–41

     

    8

     

    070

    Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

    8

     

    080

    Hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

    8

     

    090

    Emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 37

    V lisa 1. osa punkt 37

    8

     

    100

    Muud finantskohustused

    V lisa 1. osa punktid 38–41

    V lisa 1. osa punktid 38–41

    8

     

    110

    Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetud finantskohustused

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    8

     

    120

    Hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 30

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

    8

     

    130

    Emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

    V lisa 1. osa punkt 37

    8

     

    140

    Muud finantskohustused

    V lisa 1. osa punktid 32–34

    V lisa 1. osa punktid 38–41

    8

     

    141

    Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantskohustused, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3

     

    8

     

    142

    Hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

     

    8

     

    143

    Emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 37

     

    8

     

    144

    Muud finantskohustused

    V lisa 1. osa punktid 38–41

     

    8

     

    150

    Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a; V lisa 1. osa punkt 26

    IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26

    11

     

    160

    Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; V lisa 2. osa punkt 8 IAS 39.89A(b)

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    170

    Eraldised

    BADi artikkel 4, passiva punkt 6

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

    43

     

    175

    Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos kohustustega]

    BADi artikli 38 lõige 1; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 112; V lisa 2. osa punkt 15

     

     

     

    180

    Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused

    V lisa 2. osa punkt 9

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9

    43

     

    190

    Muud pikaajalised hüvitised töötajatele

    V lisa 2. osa punkt 10

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10

    43

     

    200

    Restruktureerimine

     

    IAS 37.71, 84(a)

    43

     

    210

    Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused

     

    IAS 37.Lisa C. Näited 6 ja 10

    43

     

    220

    Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid

    BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed, artikli 27 lõige 11, artikli 28 lõige 8, artikkel 33

    IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 11

    9

    12

    43

     

    230

    Muud eraldised

    BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed

    IAS 37.14

    43

     

    240

    Tulumaksu kohustused

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    250

    Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    260

    Edasilükkunud tulumaksu kohustused

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108

     

     

    270

    Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital

     

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12

     

     

    280

    Muud kohustused

    V lisa 2. osa punkt 13

    V lisa 2. osa punkt 13

     

     

    290

    Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse

     

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14

     

     

    295

    Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks kasutatavate kohustuste väärtuskärped

    V lisa 1. osa punkt 29

     

     

     

    300

    KOHUSTUSED KOKKU

     

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    1.3.   Omakapital

     

    Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

    Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

    Esitatud tabelis

    Bilansiline väärtus

    010

    010

    Kapital

    BADi artikkel 4, passiva punkt 9, BADi artikkel 22

    IAS 1.54(r), BADi artikkel 22

    46

     

    020

    Sissemakstud kapital

    BADi artikkel 4, passiva punkt 9

    IAS 1.78(e)

     

     

    030

    Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital

    BADi artikkel 4, passiva punkt 9; V lisa 2. osa punkt 17

    V lisa 2. osa punkt 14

     

     

    040

    Ülekurss

    BADi artikkel 4, passiva punkt 10; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124

    IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124

    46

     

    050

    Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital

    V lisa 2. osa punktid 18 ja 19

    V lisa 2. osa punktid 18 ja 19

    46

     

    060

    Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 6; V lisa 2. osa punkt 18

    IAS 32.28-29; V lisa 2. osa punkt 18

     

     

    070

    Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 19

    V lisa 2. osa punkt 19

     

     

    080

    Muu omakapital

    V lisa 2. osa punkt 20

    IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20

     

     

    090

    Muu akumuleeritud koondkasum

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

    46

     

    095

    Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse

     

    IAS 1.82A(a)

     

     

    100

    Materiaalsed varad

     

    IAS 16.39-41

     

     

    110

    Immateriaalsed varad

     

    IAS 38.85-87

     

     

    120

    Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest

     

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

     

    122

    Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

     

    IFRS 5.38, IG näide 12

     

     

    124

    Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

     

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    320

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused

     

    IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; V lisa 2. osa punkt 21

     

     

    330

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide puhul õiglase väärtuse riskimaanduste ebaefektiivsus

     

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 22

     

     

    340

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument]

     

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 22

     

     

    350

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument]

     

    IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57

     

     

    360

    Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest

     

    IAS 1.7(f); IAS 9, IFRS 7, V lisa 2. osa punkt 23

     

     

    128

    Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse

     

    IAS 1.82A(a) (ii)

     

     

    130

    Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8

    IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 24

     

     

    140

    Välisvaluuta ümberarvestamine

    BADi artikli 39 lõige 6

    IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

     

     

    150

    Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaanduse reserv [efektiivne osa]

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8

    IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); V lisa 2. osa punkt 25

     

     

    155

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumentide õiglase väärtuse muutused

     

    IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; V lisa 2. osa punkt 26

     

     

    165

    Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid]

     

    IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); V lisa 2. osa punkt 60

     

     

    170

    Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

     

    IFRS 5.38, IG näide 12

     

     

    180

    Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

     

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    190

    Jaotamata kasum

    BADi artikkel 4, passiva punkt 13; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123

     

     

    200

    Ümberhindluse reservid

    BADi artikkel 4, passiva punkt 12

    IFRS 1.30, D5–D8; V lisa 2. osa punkt 28

     

     

    201

    Materiaalsed varad

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1

     

     

     

    202

    Omakapitaliinstrumendid

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1

     

     

     

    203

    Võlaväärtpaberid

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1

     

     

     

    204

    Muu

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1

     

     

     

    205

    Õiglase väärtuse reservid

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a

     

     

     

    206

    Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt b

     

     

     

    207

    Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaandus

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt a; CRRi artikli 30 punkt a

     

     

     

    208

    Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Muu riskimaandus

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt a

     

     

     

    209

    Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 8 ja 2

     

     

     

    210

    Muud reservid

    BADi artikkel 4, passiva punktid 11–13

    IAS 1.54; IAS 1.78(e)

     

     

    215

    Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos omakapitaliga]

    BADi artikli 38 lõige 1; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 112; V lisa 2. osa punkt 15

     

     

     

    220

    Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodi kohaselt

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 9 lõike 7 punkt a; artikkel 27; V lisa 2. osa punkt 29

    IAS 28.11; V lisa 2. osa punkt 29

     

     

    230

    Muu

    V lisa 2. osa punkt 29

    V lisa 2. osa punkt 29

     

     

    235

    Esimese konsolideerimise vahe

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt c

     

     

     

    240

    (–) Omaaktsiad

    Raamatupidamisdirektiivi III lisa „Aktiva (vara)“ rubriik D.III.2; BADi artikkel 4, aktiva punkt 12; V lisa 2. osa punkt 30

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 30

    46

     

    250

    Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum

    BADi artikkel 4, passiva punkt 14

    IAS 1.81B (b)(ii)

    2

     

    260

    (–) Vahedividendid

    CRRi artikli 26 lõike 2 punkt b

    IAS 32.35

     

     

    270

    Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused]

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõige 4

    IAS 1.54(q)

     

     

    280

    Muu akumuleeritud koondkasum

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

    46

     

    290

    Muud kirjed

     

     

    46

     

    300

    OMAKAPITAL KOKKU

     

    IAS 1.9(c), IG 6

    46

     

    310

    OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU

    BADi artikkel 4, passiva

    IAS 1.IG6

     

     

    2.   Kasumiaruanne

     

    Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

    Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

    Esitatud tabelis

    Käesolev periood

    010

    010

    Intressitulu

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 1; V lisa 2. osa punkt 31

    IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

    16

     

    020

    Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33 ja 34

     

     

    025

    Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

     

     

    030

    Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    041

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

     

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

     

     

    051

    Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

     

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    070

    Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk

     

    IFRS 9. Lisa A; .B6.6.16; V lisa 2. osa punkt 35

     

     

    080

    Muud varad

     

    V lisa 2. osa punkt 36

     

     

    085

    Kohustustelt kogunenud intressitulu

    V lisa 2. osa punkt 37

    IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 37

     

     

    090

    (Intressikulu)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 2; V lisa 2. osa punkt 31

    IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

    16

     

    100

    (Kauplemiseks hoitavad finantskohustused)

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33 ja 34

     

     

    110

    (Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    120

    (Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused)

     

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

     

     

    130

    (Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk)

     

    IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 35

     

     

    140

    (Muud kohustused)

     

    V lisa 2. osa punkt 38

     

     

    145

    (Varadega seotud intressikulu)

    V lisa 2. osa punkt 39

    IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 39

     

     

    150

    (Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)

     

    IFRIC 2.11

     

     

    160

    Dividenditulu

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 3; V lisa 2. osa punkt 40

    V lisa 2. osa punkt 40

    31

     

    170

    Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 40

     

     

    175

    Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 40

     

     

    191

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

     

    IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 41

     

     

    192

    Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud, mida arvestatakse muu kui kapitaliosaluse meetodi kohaselt

    V lisa 2. osa punkt 42

    V lisa 2. osa punkt 42

     

     

    200

    Teenus- ja vahendustasude tulu

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 4

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    210

    (Teenus- ja vahendustasude kulu)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 5

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    220

    Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6

    V lisa 2. osa punkt 45

    16

     

    231

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

     

    IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

     

     

    241

    Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

     

    IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    260

    Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

     

    IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

     

     

    270

    Muu

     

     

     

     

    280

    Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43 ja 46

    16

     

    285

    Kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6

     

    16

     

    287

    Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev netokasum või (–) netokahjum

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 46

     

     

    290

    Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (-) -netokahjum

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44

    16, 45

     

    295

    Kauplemisel mittekasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6

     

    16

     

    300

    Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8

    V lisa 2. osa punkt 47

    16

     

    310

    Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto

    BADi artikkel 39

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    320

    Netokasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute kajastamise lõpetamisest

    BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14; V lisa 2. osa punkt 56

     

     

     

    330

    Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest

    V lisa 2. osa punkt 48

    IAS 1.34; V lisa 2. osa punkt 48

    45

     

    340

    Muud tegevustulud

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 7; V lisa 2. osa punktid 314–316

    V lisa 2. osa punktid 314–316

    45

     

    350

    (Muud tegevuskulud)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 10; V lisa 2. osa punktid 314–316

    V lisa 2. osa punktid 314–316

    45

     

    355

    NETO TEGEVUSTULUD KOKKU

     

     

     

     

    360

    (Halduskulud)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 8

     

     

     

    370

    (Personalikulud)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt a;

    IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

    44

     

    380

    (Muud halduskulud)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt b;

     

     

     

    390

    (Kulum)

     

    IAS 1.102, 104

     

     

    400

    (Materiaalsed põhivarad)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

    IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

     

     

    410

    (Kinnisvarainvesteeringud)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

    IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

     

     

    415

    (Firmaväärtus)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

     

     

     

    420

    (Muu immateriaalne vara)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

    IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

     

     

    425

    Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum

     

    IFRS 9.5.4.3; IFRS 9 lisa A; V lisa 2. osa punkt 49

     

     

    426

    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

     

    IFRS 7.35J

     

     

    427

    Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

     

    IFRS 7.35J

     

     

    430

    (Eraldised või (–) eraldiste tühistamine)

     

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

    9

    12

    43

     

    440

    (Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 11 ja 12

    IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, lisa V. Osa 2.50

     

     

    450

    (Muud eraldised)

     

     

     

     

    455

    (Üldise pangandusreservi suurenemised või (–) vähenemised, neto)

    BADi artikli 38 lõige 2

     

     

     

    460

    (Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

    BADi artiklid 35–37; V lisa 2. osa punktid 52–53

    IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punktid 51 ja 53

    12

     

    481

    (Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad)

     

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

    12

     

    491

    (Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad)

     

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

    12

     

    510

    (Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14

    IAS 28.40-43

    16

     

    520

    (Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

     

    IAS 36.126(a)(b)

    16

     

    530

    (Materiaalsed põhivarad)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

    540

    (Kinnisvarainvesteeringud)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

    IAS 40.79(d)(v)

     

     

    550

    (Firmaväärtus)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

    IFRS 3 lisa B B67(d)(v); IAS 36.124

     

     

    560

    (Muu immateriaalne vara)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

    IAS 38.118 (e)(iv)(v)

     

     

    570

    (Muu)

     

    IAS 36.126 (a)(b)

     

     

    580

    Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt f

    IFRS 3, lisa B64(n)(i)

     

     

    590

    Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil

    BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14

    V lisa 2. osa punkt 54

     

     

    600

    Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele

     

    IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55

     

     

    610

    JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU

     

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    620

    (Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 15

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    630

    JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 16

    IAS 1, IG 6

     

     

    632

    Erakorraline kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 21

     

     

     

    633

    Erakorraline kasum või (–) kahjum enne tulumaksu

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 19

     

     

     

    634

    (Erakorralise kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 20

     

     

     

    640

    Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu

     

    IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56

     

     

    650

    Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum enne tulumaksu

     

    IFRS 5.33(b)(i)

     

     

    660

    (Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

     

    IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

     

     

    670

    AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM

    BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 23

    IAS 1.81A(a)

     

     

    680

    Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused]

     

    IAS 1.81B (b)(i)

     

     

    690

    Emaettevõtja omanikele omistatav

     

    IAS 1.81B (b)(ii)

     

     

    5.   Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel

    5.1.   Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa

     

     

    Viited

    Bilansiline brutoväärtus

    Bilansiline väärtus

    V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

    Keskpangad

    Valitsemissektor

    Krediidiasutused

    Muud finantssektori äriühingud

    Finantssektorivälised äriühingud

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 34

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

    005

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    Toote alusel

    010

    Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]

    V lisa 2. osa punkt 85(a)

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Krediitkaardivõlg

    V lisa 2. osa punkt 85(b)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Nõuded klientide vastu

    V lisa 2. osa punkt 85(c)

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Kapitalirent

    V lisa 2. osa punkt 85(d)

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Pöördrepolaenud

    V lisa 2. osa punkt 85(e)

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Muud tähtajalised laenud

    V lisa 2. osa punkt 85(f)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ettemaksed, mis ei ole laenud

    V lisa 2. osa punkt 85(g)

     

     

     

     

     

     

     

    080

    LAENUD JA ETTEMAKSED

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

    Tagatise alusel

    090

    millest: kinnisvaraga tagatud laenud

    V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87

     

     

     

     

     

     

     

    100

    millest: muud tagatisega laenud

    V lisa 2. osa punktid 86(b) ja 87

     

     

     

     

     

     

     

    Otstarbe alusel

    110

    millest: tarbimislaen

    V lisa 2. osa punkt 88(a)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    millest: eluasemelaen

    V lisa 2. osa punkt 88(b)

     

     

     

     

     

     

     

    Allutatuse alusel

    130

    millest: projekti rahastamise laenud

    V lisa 2. osa punkt 89 CRRi artikli 147 lõige 8

     

     

     

     

     

     

     

    8.   Finantskohustuste jaotus

    8.1.   Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

     

     

     

    Bilansiline väärtus

    V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

    Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused

    Kauplemiseks hoitavad

    Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    Amortiseeritud soetusmaksumus

    Kauplemine

    Soetusmaksumusepõhisel meetodil

    Riskimaandamise arvestus

    Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

    IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 lisa A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

    IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

    CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 101

    Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9, AG 14-15

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3; V lisa 1. osa punkt 25

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 esimese lõigu punkt a

    CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 102

    010

    020

    030

    034

    035

    037

    040

    010

    Tuletisinstrumendid

    CRRi II lisa

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Lühikesed positsioonid

     

    FRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Omakapitaliinstrumendid

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 31

    V lisa 1. osa punkt 31

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punktid 42(a) ja 44(c)

    V lisa 1. osa punktid 42(a) ja 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Arvelduskontod/üleööhoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Kokkulepitud tähtajaga hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3 V lisa 2. osa punkt 97

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Repolepingud

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punktid 42(b) ja 44(c)

    V lisa 1. osa punktid 42(b) ja 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Arvelduskontod/üleööhoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Kokkulepitud tähtajaga hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3 V lisa 2. osa punkt 97

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Repolepingud

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punktid 42(c) ja 44(c)

    V lisa 1. osa punktid 42(c) ja 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Arvelduskontod/üleööhoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Kokkulepitud tähtajaga hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3 V lisa 2. osa punkt 97

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Repolepingud

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punktid 42(d) ja 44(c)

    V lisa 1. osa punktid 42(d) ja 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Arvelduskontod/üleööhoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Kokkulepitud tähtajaga hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3 V lisa 2. osa punkt 97

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Repolepingud

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punktid 42(e) ja 44(c)

    V lisa 1. osa punktid 42(e) ja 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Arvelduskontod/üleööhoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

     

     

     

     

     

     

     

    280

    Kokkulepitud tähtajaga hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

     

     

     

     

     

     

     

    290

    Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3 V lisa 2. osa punkt 97

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

     

     

     

     

     

     

     

    300

    Repolepingud

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punktid 42(f) ja 44(c)

    V lisa 1. osa punktid 42(f) ja 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    320

    Arvelduskontod/üleööhoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

     

     

     

     

     

     

     

    330

    Kokkulepitud tähtajaga hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3 V lisa 2. osa punkt 97

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Repolepingud

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98

    V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Hoiusesertifikaadid

    V lisa 2. osa punkt 98(a)

    V lisa 2. osa punkt 98(a)

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Varaga tagatud väärtpaberid

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Pandikirjad

    CRRi artikkel 129

    CRRi artikkel 129

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Hübriidlepingud

    V lisa 2. osa punkt 98(d)

    V lisa 2. osa punkt 98(d)

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Muud emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 2. osa punkt 98(e)

    V lisa 2. osa punkt 98(e)

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Vahetatavad liitfinantsinstrumendid

     

    IAS 32.AG 31

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Mittevahetatavad

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Muud finantskohustused

    V lisa 1. osa punktid 38–41

    V lisa 1. osa punktid 38–41

     

     

     

     

     

     

     

    450

    FINANTSKOHUSTUSED

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    8.2.   Allutatud finantskohustused

     

     

     

    Bilansiline väärtus

    Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

    Amortiseeritud soetusmaksumuses

    Soetusmaksumusepõhisel meetodil

    Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

    Viited siseriiklikule GAAPile

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47

    Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3

    010

    020

    030

    010

    Hoiused

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

    EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

     

     

     

    020

    Emiteeritud võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punkt 37

    V lisa 1. osa punkt 37

     

     

     

    030

    ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED

    V lisa 2. osa punktid 99-100

    V lisa 2. osa punktid 99-100

     

     

     

    10.   Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

    Riski liigi / toote või turu liigi alusel

     

     

    Bilansiline väärtus

    Õiglane väärtus

    Tinglik väärtus

     

     

    Positiivne väärtus

    Negatiivne väärtus

    Kauplemine kokku

    millest: müüdud

    Kauplemiseks hoitavad finantsvarad ja kauplemine

    millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantsvarad

    Kauplemiseks hoitavad finantskohustused ja kauplemine

    millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantskohustused

    Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

    V lisa 2. osa punktid 120 ja 131

     

    IFRS 9.BA.7 (a); V lisa 2. osa punktid 120 ja 131

     

     

     

    V lisa 2. osa punktid 133-135

    V lisa 2. osa punktid 133–135

    Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

    V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 120

    V lisa 2. osa punkt 124

    V lisa 1. osa punkt 25, 2. osa punkt 120

    V lisa 2. osa punkt 124

    V lisa 2. osa punkt 132

    V lisa 2. osa punkt 132

    V lisa 2. osa punktid 133–135

    V lisa 2. osa punktid 133–135

    010

    011

    020

    016

    022

    025

    030

    040

    010

    Intressimäär

    V lisa 2. osa punkt 129(a)

    V lisa 2. osa punkt 129(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    millest: majanduslik riskimaandus

    V lisa 2. osa punktid 137-139

    V lisa 2. osa punktid 137–139

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Aktsiad

    V lisa 2. osa punkt 129(b)

    V lisa 2. osa punkt 129(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    millest: majanduslik riskimaandus

    V lisa 2. osa punktid 137–139

    V lisa 2. osa punktid 137–139

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Välisvaluutad ja kuld

    V lisa 2. osa punkt 129(c)

    V lisa 2. osa punkt 129(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    millest: majanduslik riskimaandus

    V lisa 2. osa punktid 137–139

    V lisa 2. osa punktid 137–139

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Krediit

    V lisa 2. osa punkt 129(d)

    V lisa 2. osa punkt 129(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega

    V lisa 2. osa punkt 140

    IFRS 9.6.7.1; V lisa 2. osa punkt 140

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    millest: muud majanduslikud riskimaandused

    V lisa 2. osa punktid 137–140

    V lisa 2. osa punktid 137-140

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Krediidiriski vahetustehingud

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Krediidiriski marginaali optsioonid

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Kogutulu vahetustehingud

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Muu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Kaup

    V lisa 2. osa punkt 129(e)

    V lisa 2. osa punkt 129(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    millest: majanduslik riskimaandus

    V lisa 2. osa punktid 137–139

    V lisa 2. osa punktid 137–139

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Muu

    V lisa 2. osa punkt 129(f)

    V lisa 2. osa punkt 129(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    millest: majanduslik riskimaandus

    V lisa 2. osa punktid 137–139

    V lisa 2. osa punktid 137–139

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    TULETISINSTRUMENDID

    CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 16(a)

    IFRS 9. Lisa A

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    millest: börsivälised – krediidiasutused

    V lisa 1. osa punktid 42(c) ja 44(e), 2. osa punktid 141(a) ja 142

    V lisa 1. osa punktid 42(c) ja 44(e), 2. osa punktid 141(a) ja 142

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punktid 42(d) ja 44(e), 2. osa punkt 141(b)

    V lisa 1. osa punktid 42(d) ja 44(e), 2. osa punkt 141(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    millest: börsivälised – ülejäänud

    V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

    V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    11.   Riskimaandamise arvestus

    11.2.   Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel

    Toote või turu liigi alusel

    Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

    Bilansiline väärtus

    Tinglik väärtus

    Õiglane väärtus

     

     

     

     

    Positiivne väärtus

    Negatiivne väärtus

    Varad

    millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud varad

    Kohustused

    millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud kohustused

    Kogu riskimaandus

    millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud tuletisinstrumendid

    millest: müüdud

    millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud tuletisinstrumendid

    V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 120

    V lisa 2. osa punkt 124

    V lisa 1. osa punkt 25, 2. osa punkt 120

    V lisa 2. osa punkt 124

    V lisa 2. osa punktid 133–135

    V lisa 2. osa punkt 124

    V lisa 2. osa punktid 133–135

    V lisa 2. osa punkt 124

    V lisa 2. osa punkt 132

    V lisa 2. osa punkt 132

    005

    006

    007

    008

    010

    011

    020

    021

    030

    040

    010

    Intressimäär

    V lisa 2. osa punkt 129(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Aktsiad

    V lisa 2. osa punkt 129(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Välisvaluutad ja kuld

    V lisa 2. osa punkt 129(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Börsivälised optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Muud börsivälised tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Reguleeritud turu optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Krediit

    V lisa 2. osa punkt 129(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Krediidiriski vahetustehingud

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Krediidiriski marginaali optsioonid

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Kogutulu vahetustehingud

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Muu

    V lisa 2. osa punkt 136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Kaup

    V lisa 2. osa punkt 129(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Muu

    V lisa 2. osa punkt 129(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS

    V lisa 1. osa punktid 22 ja 26

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    millest: õiglase väärtuse riskimaandus

    V lisa 2. osa punkt 143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    232

    millest: rahavoogude riskimaandus

    V lisa 2. osa punkt 143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    233

    millest: soetusmaksumuse riskimaandus

    V lisa 2. osa punktid 143144

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    234

    millest: välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus

    V lisa 2. osa punkt 143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    235

    millest: portfelli intressiriskile avatud positsiooni õiglase väärtuse riskimaandus

    V lisa 2. osa punkt 143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    236

    millest: portfelli intressiriskile avatud positsiooni rahavoogude riskimaandus

    V lisa 2. osa punkt 143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    millest: börsivälised – krediidiasutused

    V lisa 1. osa punktid 42(c) ja 44(e), 2. osa punktid 141(a) ja 142

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punktid 42(d) ja 44(e), 2. osa punkt 141(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    millest: börsivälised – ülejäänud

    V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    18.   Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

     

     

     

    Bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus

    Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

    Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta

    V lisa 2. osa punkt 119

     

    Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded

    Viivisnõuded

     

    Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised

    Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

    Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid

     

    Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tasumise tähtaega on ületatud ≤ 30 päeva

    Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva

     

    Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva

    Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva

    Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta

    Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 5 aastat

    Tasumise tähtaega ületatud > 5 aastat

    millest: makseviivituses

    millest: langenud väärtusega

     

    Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva

    Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva

    Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta

    Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 5 aastat

    Tasumise tähtaega ületatud > 5 aastat

    Seoses viivisnõuetega saadud tagatised

    Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid

    010

    020

    030

    055

    060

    070

    080

    090

    100

    105

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    195

    200

    210

    Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

    V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118 ja 221

    V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

    V lisa 2. osa punktid 222, 235

    V lisa 2. osa punktid 222, 235

    V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

    V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

    V lisa 2. osa punktid 222, 235-236

    V lisa 2. osa punktid 222, 235-236

    V lisa 2. osa punktid 222, 235-236

    V lisa 2. osa punktid 222, 235-236

    CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 238(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a)

    V lisa 2. osa punkt 238

    V lisa 2. osa punkt 238

    V lisa 2. osa punkt 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punkt 239

    V lisa 2. osa punkt 239

    Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

     

    V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118 ja 221

    V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

    V lisa 2. osa punktid 222, 235

    V lisa 2. osa punktid 222, 235

    V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

    V lisa 2. osa punktid 222, 235-236

    V lisa 2. osa punktid 222, 235-236

    V lisa 2. osa punktid 222, 235-236

    V lisa 2. osa punktid 222, 235-236

    V lisa 2. osa punktid 222, 235-236

    CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 238(b)

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 237(a)

    V lisa 2. osa punkt 238

    V lisa 2. osa punkt 238

    V lisa 2. osa punkt 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punktid 236, 238

    V lisa 2. osa punkt 239

    V lisa 2. osa punkt 239

    010

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

    V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

    VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

    VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

    V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87

    V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

    V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87

    V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    millest: tarbimislaen

    V lisa 2. osa punkt 88(a)

    V lisa 2. osa punkt 88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID

    V lisa 2. osa punkt 233(a)

    V lisa 2. osa punkt 233(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

    V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    191

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    192

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    193

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    194

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    196

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    197

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST

    V lisa 2. osa punkt 233(b)

    V lisa 2. osa punkt 233(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    211

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

    V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    212

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    213

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    214

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    215

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    216

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    221

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    222

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    223

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    224

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    225

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    226

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    227

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST

    V lisa 2. osa punktid 233(c) ja 234

    V lisa 2. osa punktid 233(c) ja 234

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID

    V lisa 2. osa punkt 217

    V lisa 2. osa punkt 217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    335

    MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID

     

    V lisa 2. osa punkt 220

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Võetud siduvad laenuandmiskohustused

    CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 113 ja 224

    CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116 ja 224

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Antud finantsgarantiid

    CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 112, 114 ja 225

    IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116 ja 225

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Muud võetud siduvad kohustused

    CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 115 ja 224

    CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116 ja 224

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID

    V lisa 2. osa punkt 217

    V lisa 2. osa punkt 217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    19.   Teave makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuete kohta

     

    Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

    Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

    Nende nõuete bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

    Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

    Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta

    V lisa 2. osa punkt 119

     

    Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

    Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

     

    Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised

    Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad varade õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

    Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid

     

    Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

    Refinantseerimine

    millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on eemaldatud viivisnõuete kategooriast

     

    Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

    Refinantseerimine

    millest: makseviivituses

    millest: langenud väärtusega

    millest: enne makseraskuste tõttu restruktureerimist tekkinud viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine

     

    Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

    Refinantseerimine

    Saadud tagatised seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

    Saadud finantsgarantiid seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251–258

    V lisa 2. osa punktid 256, 259–262

    V lisa 2. osa punktid 241(a) ja 266

    V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

    V lisa 2. osa punktid 256(b), 261

    V lisa 2. osa punktid 259-263

    V lisa 2. osa punktid 241(a) ja 266

    V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

    CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 264(a)

    V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263

    V lisa 2. osa punkt 267

    V lisa 2. osa punkt 207

    V lisa 2. osa punkt 207

    V lisa 2. osa punktid 241(a), 267

    V lisa 2. osa punktid 241(b), 267

    V lisa 2. osa punkt 268

    V lisa 2. osa punkt 268

    V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251-255

    V lisa 2. osa punktid 256, 259–262

    V lisa 2. osa punktid 241(a) ja 266

    V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

    V lisa 2. osa punktid 256(b), 261

    V lisa 2. osa punktid 259-263

    V lisa 2. osa punktid 241(a) ja 266

    V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

    CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b)

    CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 264(a)

    V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263

    V lisa 2. osa punkt 267

    V lisa 2. osa punkt 207

    V lisa 2. osa punkt 207

    V lisa 2. osa punktid 241(a), 267

    V lisa 2. osa punktid 241(b), 267

    V lisa 2. osa punkt 268

    V lisa 2. osa punkt 268

    010

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

    V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

    VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

    VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

    V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87

    V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

    V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87

    V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Millest: tarbimislaen

    V lisa 2. osa punkt 88(a)

    V lisa 2. osa punkt 88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID

    V lisa 2. osa punkt 249(a)

    V lisa 2. osa punkt 249(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

    V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    191

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    192

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    193

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    194

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    196

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    197

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST

    V lisa 2. osa punkt 249(b)

    V lisa 2. osa punkt 249(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    211

    Võlaväärtpaberid

    V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

    V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    212

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    213

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    214

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    215

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    216

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    221

    Laenud ja ettemaksed

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

    V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    222

    Keskpangad

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

    V lisa 1. osa punkt 42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    223

    Valitsemissektor

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

    V lisa 1. osa punkt 42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    224

    Krediidiasutused

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

    V lisa 1. osa punkt 42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    225

    Muud finantssektori äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

    V lisa 1. osa punkt 42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    226

    Finantssektorivälised äriühingud

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

    V lisa 1. osa punkt 42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    227

    Kodumajapidamised

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

    V lisa 1. osa punkt 42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST

    V lisa 2. osa punkt 249(c)

    V lisa 2. osa punkt 249(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID

    V lisa 2. osa punkt 246

    V lisa 2. osa punkt 246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    335

    MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID

     

    V lisa 2. osa punkt 247

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Võetud siduvad laenuandmiskohustused

    CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 113 ja 246

    CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116 ja 246“

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     
    Top