This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52011TA1216(04)
Report on the annual accounts of the European Joint Undertaking for ITER and the Development of Fusion Energy for the financial year 2010, together with the replies of the Joint Undertaking
Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη για το οικονομικό έτος 2010, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης
Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη για το οικονομικό έτος 2010, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης
ΕΕ C 368 της 16.12.2011, p. 24–31
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
16.12.2011 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 368/24 |
ΈΚΘΕΣΗ
σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη για το οικονομικό έτος 2010, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης
2011/C 368/04
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Η ευρωπαϊκή κοινή επιχείρηση για τον ITER (1) και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη συστάθηκε τον Μάρτιο του 2007 (2) για χρονικό διάστημα 35 ετών. Μολονότι οι κύριες εγκαταστάσεις σύντηξης πρόκειται να κατασκευαστούν στο Cadarache, στη Γαλλία, η έδρα της κοινής επιχείρησης βρίσκεται στην Βαρκελώνη. |
2. |
Τα καθήκοντα της κοινής επιχείρησης είναι τα εξής (3):
|
3. |
Μέλη της κοινής επιχείρησης είναι η Ευρατόμ, εκπροσωπούμενη από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, τα κράτη μέλη της Ευρατόμ, καθώς και τρίτες χώρες οι οποίες έχουν συνάψει συμφωνίες συνεργασίας με την Ευρατόμ στον τομέα της ελεγχόμενης πυρηνικής σύντηξης και έχουν εκδηλώσει επιθυμία να καταστούν μέλη (στις 31 Δεκεμβρίου 2010: Ελβετία). |
4. |
Όταν ιδρύθηκε η κοινή επιχείρηση, οι ενδεικτικοί συνολικοί πόροι που θεωρήθηκαν αναγκαίοι για την περίοδο 2007 έως 2041 ανέρχονταν σε 9 653 εκατομμύρια ευρώ. Η συνολική συνεισφορά της Ευρατόμ είχε καθοριστεί σε 7 649 εκατομμύρια ευρώ, εκ των οποίων μέγιστο ποσοστό 15 % για την κάλυψη των διοικητικών δαπανών. Οι λοιποί πόροι συνίστανται σε εισφορές από τη χώρα υποδοχής του ITER (Γαλλία), στις ετήσιες εισφορές των μελών, στις εθελοντικές εισφορές μελών πλην της Ευρατόμ και σε πρόσθετους πόρους που εισπράττονται υπό τους όρους που εγκρίνει το διοικητικό συμβούλιο. Το Συνέδριο εφιστά την προσοχή στην ανάγκη σημαντικής αύξησης των πόρων για το έργο ITER (βλέπε σημεία 27 έως 29). |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
5. |
Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 παράγραφος 1 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών (5) της Ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις «οικονομικές καταστάσεις» (6) και τις «εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού» (7) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2010, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
6. |
Η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (8). |
Ευθύνη του διευθυντή
7. |
Ο διευθυντής, ως διατάκτης, εκτελεί τον προϋπολογισμό κατά τα έσοδα και τις δαπάνες, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό της κοινής επιχείρησης, με δική του ευθύνη και εντός του ορίου των διαθέσιμων πιστώσεων (9). Ο διευθυντής είναι υπεύθυνος, αφενός για τη θέσπιση (10) της οργανωτικής δομής καθώς και των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικής διαχείρισης και ελέγχου που ενδείκνυνται για την κατάρτιση οριστικών λογαριασμών (11) οι οποίοι να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα, και αφετέρου για τη διασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. |
Ευθύνη του Συνεδρίου
8. |
Ευθύνη του Συνεδρίου αποτελεί η διατύπωση, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, δήλωσης αξιοπιστίας τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων. |
9. |
Το Συνέδριο διενήργησε τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (12). Τα εν λόγω πρότυπα ορίζουν ότι το Συνέδριο οφείλει, αφενός, να συμμορφώνεται με τις δεοντολογικές απαιτήσεις και, αφετέρου, να σχεδιάζει και να διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων πράξεων. |
10. |
Ο έλεγχος του Συνεδρίου συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους εν λόγω λογαριασμούς πράξεων. Η επιλογή των διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων είτε ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς είτε παράνομων ή παράτυπων πράξεων, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα, επαφίεται στην κρίση των ελεγκτών του Συνεδρίου. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζονται τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών εκ μέρους της ελεγχόμενης μονάδας, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος του Συνεδρίου περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων της διοίκησης, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
11. |
Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών
12. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2010, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού της. |
Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων στους λογαριασμούς πράξεων
13. |
Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι υποκείμενες στους ετήσιους λογαριασμούς της Ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη πράξεις για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2010 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
14. |
Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ
Εκτέλεση του προϋπολογισμού
15. |
Ο οριστικός προϋπολογισμός περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων ύψους 444,1 εκατομμυρίων ευρώ και πιστώσεις πληρωμών ύψους 241,7 εκατομμυρίων ευρώ. Οι μεταφορές από το 2009 ανήλθαν σε 106,8 εκατομμύρια ευρώ όσον αφορά τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων και σε 52,3 εκατομμύρια ευρώ όσον αφορά τις πιστώσεις πληρωμών (κυρίως πιστώσεις που χορηγήθηκαν από το κράτος υποδοχής του ITER και προορίζονταν για το στάδιο κατασκευής του έργου ITER). Το ποσοστό χρησιμοποίησης των πιστώσεων πληρωμών ανήλθε μόλις σε 63,4 % (13), λόγω των καθυστερήσεων στην υλοποίηση δραστηριοτήτων· το γεγονός αυτό αντικατοπτρίζεται επίσης στο υψηλό ταμειακό υπόλοιπο, το οποίο ανήλθε σε 78,8 εκατομμύρια ευρώ στο τέλος του έτους (26,8 % των διαθέσιμων πιστώσεων πληρωμών το 2010). |
Αναδιοργάνωση της κοινής επιχείρησης και συστήματα εσωτερικού ελέγχου
16. |
Το Ελεγκτικό Συνέδριο ανέφερε, στις δύο προηγούμενες ειδικές ετήσιες εκθέσεις του, ότι τα συστήματα εσωτερικoύ ελέγχου της κοινής επιχείρησης δεν είχαν θεσπιστεί και εφαρμοστεί πλήρως, όπως απαιτεί ο δημοσιονομικός κανονισμός της (14). Ομοίως, στις 31 Μαΐου 2010, ο εσωτερικός ελεγκτής της κοινής επιχείρησης εξέδωσε έκθεση σχετικά με τα δημοσιονομικά κυκλώματα, η οποία ήγειρε ανησυχίες όσον αφορά τα δημοσιονομικά κυκλώματα και τον διαχωρισμό των καθηκόντων. |
17. |
Κατόπιν αυτού, το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε, τον Ιούνιο του 2010, σχέδιο βελτίωσης της διοικητικής διαχείρισης και τον Οκτώβριο ενέκρινε πρόταση αλλαγής της οργανωτικής δομής. Η νέα οργανωτική δομή (15) τέθηκε σε λειτουργία την 1η Ιανουαρίου 2011. |
18. |
Παρά τις αλλαγές αυτές, οι αρμοδιότητες όσον αφορά τα δημοσιονομικά κυκλώματα εξακολουθούσαν να μην έχουν ανατεθεί πλήρως κατά τη χρονική περίοδο του ελέγχου (Απρίλιος 2011), δεδομένου ότι ορισμένες βασικές θέσεις παρέμεναν κενές (16) (π.χ. προϊστάμενος της υπηρεσίας ITER, προϊστάμενος Διοίκησης και προϊστάμενος της Μονάδας Προϋπολογισμού και Οικονομικών). |
Συστήματα ΤΠΕ
19. |
Μολονότι τα χρηματοοικονομικά και λογιστικά συστήματα (ABAC και SAP) που χρησιμοποιεί η κοινή επιχείρηση ανήκουν στην Επιτροπή και έχουν επικυρωθεί από τον υπόλογο, δεν έχουν ακόμη επικυρωθεί οι λοιπές σημαντικές επιχειρηματικές διεργασίες που αφορούν την παροχή χρηματοοικονομικών πληροφοριών. Όπως αναφέρθηκε στην έκθεση του Συνεδρίου για το οικονομικό έτος 2009 (17), δεν έχει θεσπιστεί ακόμη κατάλληλο μέσο διαχείρισης των επιχειρησιακών συμβάσεων (συμβάσεις ABAC ή παρόμοιες), ενοποιημένο με τα συστήματα δημοσιονομικών και χρηματοοικονομικών πληροφοριών. |
ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ
Επιχορηγήσεις και σύναψη συμβάσεων
20. |
Το Συνέδριο διενήργησε δοκιμαστικό έλεγχο σε δείγμα εννέα διαδικασιών σύναψης συμβάσεων και έξι διαδικασιών επιχορηγήσεων. Για τρεις από τις εννέα ελεγχθείσες διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, η κοινή επιχείρηση έλαβε μόνο μία προσφορά. Όσον αφορά τις επιχορηγήσεις, υπεβλήθη κατά μέσο όρο μία μόλις πρόταση ανά πρόσκληση. Το Συνέδριο αναγνωρίζει το γεγονός ότι η κοινή επιχείρηση δραστηριοποιείται σε έναν βιομηχανικό τομέα υψηλής εξειδίκευσης, ωστόσο, της συνιστά να καταβάλει περαιτέρω προσπάθειες μεγιστοποίησης του ανταγωνισμού και να εφαρμόζει την αρχή της βελτιστοποίησης των πόρων κατά τα στάδια της κατάρτισης των προσκλήσεων, της δημοσίευσης, της αξιολόγησης και της διαχείρισης των συμβάσεων. |
21. |
Οι έλεγχοι που πραγματοποιεί η κοινή επιχείρηση πριν από την καταβολή των πληρωμών στο πλαίσιο συμφωνιών επιχορήγησης δεν είναι επαρκώς τεκμηριωμένοι ώστε να παρέχουν διασφάλιση όσον αφορά τη συμφωνία με τις δημοσιονομικές απαιτήσεις και την επιλεξιμότητα των υποκειμένων δαπανών (18). |
22. |
Το Συνέδριο εκφράζει την ικανοποίησή του για το γεγονός ότι η κοινή επιχείρηση άρχισε να αναπτύσσει στρατηγική κατασταλτικού ελέγχου, που πρόκειται να τεθεί σε εφαρμογή το 2012. Η στρατηγική κατασταλτικού ελέγχου αποτελεί βασικό έλεγχο, με στόχο την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των υποκειμένων πράξεων και πρέπει να θεσπιστεί το συντομότερο δυνατό. Επιπλέον, πρέπει να καλύπτει τις συμβάσεις επιχορηγήσεων και τις επιχειρησιακές συμβάσεις. |
Καθυστερημένη καταβολή των εισφορών των μελών
23. |
Το 2008 και το 2009, το Συνέδριο παρατήρησε ότι ορισμένα μέλη της κοινής επιχείρησης δεν είχαν καταβάλει τις εισφορές τους εντός της προθεσμίας που είχε ορίσει το διοικητικό συμβούλιο. Όσον αφορά το 2010, η προθεσμία έληγε την 31η Μαΐου 2010 αλλά μόλις 14 από τα 28 μέλη κατέβαλαν τις εισφορές τους εμπρόθεσμα. |
Υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής
24. |
Το Συνέδριο επεσήμανε, στη γνώμη του αριθ. 4/2008, ότι ο δημοσιονομικός κανονισμός της κοινής επιχείρησης δεν αναφερόταν στη δικαιοδοσία του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής όσον αφορά τη διενέργεια ελέγχων στην κοινή επιχείρηση. Μολονότι ο δημοσιονομικός κανονισμός της κοινής επιχείρησης δεν έχει τροποποιηθεί ακόμη ώστε να συμπεριλάβει τη δικαιοδοσία του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής (19), η Επιτροπή και η κοινή επιχείρηση έχουν λάβει μέτρα προκειμένου να διασφαλίσουν ότι ορίζονται σαφώς οι αντίστοιχοι επιχειρησιακοί ρόλοι της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής και της λειτουργίας εσωτερικού ελέγχου της κοινής επιχείρησης. |
Επιτροπή ελέγχου της κοινής επιχείρησης
25. |
Επίσης, το Συνέδριο επεσήμανε, στη γνώμη του αριθ. 4/2008, ότι, λαμβανομένων υπόψη του όγκου του προϋπολογισμού και της περιπλοκότητας των καθηκόντων που πρέπει να εκτελεί η κοινή επιχείρηση, πρέπει να συσταθεί επιτροπή ελέγχου, η οποία να λογοδοτεί απευθείας στο διοικητικό συμβούλιο. Το Συνέδριο εκφράζει την ικανοποίησή του για την απόφαση του διοικητικού συμβουλίου να συστήσει επιτροπή ελέγχου (20). |
Συμφωνία φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής
26. |
Η συμφωνία φιλοξενίας όσον αφορά τη στέγαση σε γραφεία, τα προνόμια και τις ασυλίες και τη λοιπή στήριξη που πρέπει να προσφερθεί, η οποία υπεγράφη μεταξύ του Βασιλείου της Ισπανίας και της κοινής επιχείρησης στις 28 Ιουνίου 2007, ορίζει ότι πρέπει να διατεθεί στην κοινή επιχείρηση μόνιμη έδρα, το αργότερο 3 έτη μετά την υπογραφή της συμφωνίας. Κατά τη χρονική περίοδο του ελέγχου, δεν είχε ακόμη διατεθεί μόνιμη έδρα στην κοινή επιχείρηση. |
Κατάσταση της χρηματοδότησης του έργου ITER
27. |
Τον Μάιο του 2010 η Επιτροπή εξέδωσε ανακοίνωση προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο σχετικά με την κατάσταση του έργου ITER (21), στην οποία εκτιμούσε ότι θα απαιτηθούν 1,4 δισεκατομμύρια ευρώ περίπου, προκειμένου να καλυφθεί η αύξηση του κόστους της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον ITER κατά τα έτη 2012 και 2013. |
28. |
Τον Ιούλιο του 2010 η Επιτροπή διατύπωσε πρόταση τροποποίησης του ισχύοντος πολυετούς δημοσιονομικού πλαισίου και κάλυψης των πρόσθετων χρηματοδοτικών αναγκών για το 2012 και το 2013 (22). Το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο δεν κατέληξαν σε συμφωνία σχετικά με την εν λόγω πρόταση. Κατά τη χρονική στιγμή του ελέγχου (Απρίλιος 2011), το ζήτημα της χρηματοδότησης της συνεισφοράς της ΕΕ στο έργο ITER παρέμενε άλυτο. |
29. |
Το Συνέδριο επισημαίνει ότι οι εξελίξεις αυτές ενδέχεται να επηρεάσουν σημαντικά τις δραστηριότητες και τον προϋπολογισμό της κοινής επιχείρησης, καθώς και να καθυστερήσουν πιθανώς την καταβολή της συνεισφοράς της Ευρατόμ για το στάδιο κατασκευής του έργου ITER. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο κύριος Igors LUDBORŽS, Μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 25ης Οκτωβρίου 2011.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Ο Πρόεδρος
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) ITER: Διεθνής θερμοπυρηνικός πειραματικός αντιδραστήρας (International Thermonuclear Experimental Reactor).
(2) Απόφαση 2007/198/Ευρατόμ του Συμβουλίου, της 27ης Μαρτίου 2007, περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της πυρηνικής σύντηξης και περί παραχωρήσεως προνομίων σε αυτήν (ΕΕ L 90 της 30.3.2007, σ. 58).
(3) Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες, οι δραστηριότητες και οι διαθέσιμοι πόροι της κοινής επιχείρησης.
(4) Ο Διεθνής Οργανισμός Ενέργειας από Σύντηξη ΙΤΕR ιδρύθηκε τον Οκτώβριο του 2007 για αρχική περίοδο 35 ετών, προκειμένου να υλοποιήσει το έργο ITER, σκοπός του οποίου είναι να καταδειχθεί η επιστημονική και τεχνολογική σκοπιμότητα της ενέργειας από σύντηξη. Μέλη του είναι η Ευρατόμ, η Λαϊκή Δημοκρατία της Κίνας, η Δημοκρατία της Ινδίας, η Ιαπωνία, η Δημοκρατία της Κορέας, η Ρωσική Ομοσπονδία και οι Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής.
(5) Οι λογαριασμοί αυτοί συνοδεύονται από έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση κατά το οικονομικό έτος. Η έκθεση αυτή αναφέρει, μεταξύ άλλων, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων και παρέχει συνοπτικά πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις μεταφορές πιστώσεων μεταξύ των διαφόρων θέσεων του προϋπολογισμού.
(6) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών των ιδίων κεφαλαίων και το παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο περιλαμβάνει περιγραφή των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές πληροφορίες.
(7) Οι εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τον λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού και το παράρτημα αυτού.
(8) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(9) Άρθρο 33 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72).
(10) Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002.
(11) Οι κανόνες που αφορούν την απόδοση των λογαριασμών και την τήρηση της λογιστικής από τους οργανισμούς της ΕΕ παρατίθενται στο κεφάλαιο 1 του τίτλου VII του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 652/2008 (ΕΕ L 181 της 10.7.2008, σ. 23), και ενσωματώνονται ως έχουν στον δημοσιονομικό κανονισμό της Ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη.
(12) Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών (International Federation of Accountants, IFAC) και Διεθνή Πρότυπα των Ανώτατων Οργάνων Ελέγχου (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
(13) 55,8 εκατομμύρια ευρώ πιστώσεων πληρωμών μεταφέρθηκαν στο 2011 και 51,8 εκατομμύρια ευρώ πιστώσεων πληρωμών που είχαν μεταφερθεί από το 2009 ακυρώθηκαν στο τέλος του έτους.
(14) Το σημείο 21 της έκθεσης για το οικονομικό έτος 2009 αναφερόταν στην αναδιοργάνωση της υπηρεσιακής δομής της κοινής επιχείρησης, η οποία, κατά την άποψη του Συνεδρίου, ήγειρε θέματα που αφορούν τον διαχωρισμό των καθηκόντων μεταξύ των χρηματοοικονομικών και των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων.
(15) Η νέα οργανωτική δομή είναι προσανατολισμένη στη «διαχείριση έργου».
(16) Οι εν λόγω θέσεις αναμένεται να πληρωθούν κατά τη διάρκεια του 2011.
(17) Σημείο 20 της έκθεσης του Συνεδρίου για το οικονομικό έτος 2009.
(18) Επίσης, ο εσωτερικός ελεγκτής της κοινής επιχείρησης σημείωσε ότι ο τρόπος προσέγγισης του προληπτικού ελέγχου των πληρωμών στο πλαίσιο των δηλώσεων δαπανών δεν είναι αποτελεσματικός ούτε ορθά καταρτισμένος για την επεξεργασία των δηλώσεων δαπανών, μολονότι οι υποκείμενες πράξεις είναι νόμιμες και κανονικές.
(19) Βλέπε γνώμη αριθ. 4/2008 του Συνεδρίου.
(20) Η επιτροπή ελέγχου συγκροτείται αρχικά για διετή περίοδο και αποτελείται από πέντε μέλη, εκ των οποίων ένα ορίζεται από την Ευρατόμ.
(21) Ανακοίνωση της Επιτροπής προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο: Κατάσταση του ITER και πιθανή μελλοντική πορεία, COM(2010) 226 τελικό της 4ης Μαΐου 2010.
(22) Πρόταση απόφασης του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για την τροποποίηση της διοργανικής συμφωνίας της 17ης Μαΐου 2006 για δημοσιονομική πειθαρχία και χρηστή δημοσιονομική διαχείριση όσον αφορά το πολυετές δημοσιονομικό πλαίσιο, για την αντιμετώπιση πρόσθετων χρηματοδοτικών αναγκών του έργου ITER, COM(2010) 403 τελικό της 20ής Ιουλίου 2010.
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ
Ευρωπαϊκή κοινή επιχείρηση για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη (Βαρκελώνη)
Αρμοδιότητες και δραστηριότητες
Τομείς αρμοδιοτήτων της Κοινότητας βάσει της Συνθήκης (αποσπάσματα των άρθρων 45 και 49 της Συνθήκης περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Ατομικής Ενέργειας) |
Κεφάλαιο 5, σχετικό με τις «Κοινές Επιχειρήσεις», της Συνθήκης περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Ατομικής Ενέργειας, και ιδίως:
|
||||||||||||||||||||||
Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης (απόφαση 2007/198/Ευρατόμ του Συμβουλίου) |
Στόχοι
Καθήκοντα
|
||||||||||||||||||||||
Διοίκηση |
1. Διοικητικό συμβούλιο Το διοικητικό συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την εποπτεία της κοινής επιχείρησης κατά την επιδίωξη των στόχων της και για τη διασφάλιση στενής συνεργασίας μεταξύ της κοινής επιχείρησης και των μελών της στο πλαίσιο της υλοποίησης των δραστηριοτήτων της. 2. Εκτελεστική επιτροπή Η εκτελεστική επιτροπή επικουρεί το διοικητικό συμβούλιο στην προετοιμασία των αποφάσεών του και εκτελεί τυχόν άλλα καθήκοντα που της αναθέτει το διοικητικό συμβούλιο. 3. Επιτροπή επιστημονικού προγράμματος Η επιτροπή επιστημονικού προγράμματος παρέχει συμβουλές στο διοικητικό συμβούλιο και τον διευθυντή, στο μέτρο που κρίνεται αναγκαίο, σχετικά με την έγκριση και υλοποίηση του σχεδίου του έργου και των προγραμμάτων εργασίας. 4. Διευθυντής Ο διευθυντής είναι ο επικεφαλής εκτελεστικός αξιωματούχος, υπεύθυνος για την καθημερινή διαχείριση της κοινής επιχείρησης και ο νόμιμος εκπρόσωπός της. 5. Εξωτερικός έλεγχος Ελεγκτικό Συνέδριο. 6. Εσωτερικός έλεγχος Θεσπίστηκε την 1η Ιουλίου 2009. 7. Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
||||||||||||||||||||||
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της κοινής επιχείρησης το 2010 |
Προϋπολογισμός 241,70 εκατομμύρια ευρώ, εκ των οποίων το 93 % χρηματοδοτήθηκε με συνεισφορά της Κοινότητας. Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2010 Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 234 μόνιμες θέσεις, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 185. Λοιποί υπάλληλοι:
Συνολικός αριθμός υπαλλήλων: 275, εκ των οποίων ασκούσαν (κατά προσέγγιση):
|
||||||||||||||||||||||
Δραστηριότητες και υπηρεσίες για το 2010 |
|
||||||||||||||||||||||
Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την κοινή επιχείρηση. |
(1) IUA: λογιστική μονάδα ITER.
ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ITER ΚΑΙ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΠΟ ΣΥΝΤΗΞΗ
Παρατηρήσεις σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση
Αναδιοργάνωση της κοινής επιχείρησης και συστήματα εσωτερικού ελέγχου
Παράγραφοι 16, 17 και 18
Σε συνέχεια της αλλαγής στη διοίκηση που πραγματοποιήθηκε τον Φεβρουάριο του 2010, η F4E ξεκίνησε κατά το δεύτερο μισό του ίδιου έτους αναδιοργάνωση μεγάλης κλίμακας, η οποία επικεντρώνεται στη διαχείριση βάσει έργου και στην ενίσχυση του περιβάλλοντος εσωτερικού ελέγχου. Στο πλαίσιο της αναδιοργάνωσης αυτής και σε συνέχεια των συστάσεων του εσωτερικού ελεγκτή ύστερα από έλεγχο του δημοσιονομικού κυκλώματος, ενισχύθηκε η δημοσιονομική διαχείριση από την αναθεώρηση των δημοσιονομικών κυκλωμάτων καθώς και από τη σύσταση Μονάδας Προϋπολογισμού και Οικονομικών τον Ιανουάριο του 2011. Παράλληλα, συστάθηκε ομάδα εργασίας με αντικείμενο το δημοσιονομικό κύκλωμα αποστολή της οποίας είναι η τεκμηρίωση των δημοσιονομικών διαδικασιών, η επανεξέταση των ελέγχων και των καταλόγων ελέγχου και η έκδοση καθοδηγητικών σημειωμάτων για τη βελτίωση του συστήματος δημοσιονομικής διαχείρισης της F4E.
Παράλληλα, διορίστηκε συντονιστής εσωτερικού ελέγχου ο οποίος θα είναι επιφορτισμένος με τον γενικό συντονισμό του ελεγκτικού περιβάλλοντος στην F4E στους κόλπους της Μονάδας Προϋπολογισμού και Οικονομικών.
Η αναδιοργάνωση της διοίκησης στην F4E συνεχίζεται με σταθερό ρυθμό καθ’ όλη τη διάρκεια του 2011. Σταδιακά έχουν θεσπιστεί επιπρόσθετοι έλεγχοι και οι διοικητικές θέσεις που παρέμεναν κενές έχουν πλέον καλυφθεί. Τα νέα δημοσιονομικά κυκλώματα έχουν πλέον τεθεί πλήρως σε εφαρμογή, έχει θεσπιστεί σύστημα υποβολής περιοδικών εκθέσεων διαχείρισης και τα συστήματα διαχείρισης καθίστανται σταδιακά πλήρως λειτουργικά.
Λαμβανομένου υπόψη του βιομηχανικού τομέα υψηλής εξειδίκευσης στον οποίο δραστηριοποιείται η F4E, ο οργανισμός εφαρμόζει επίσης σύστημα διασφάλισης ποιότητας ISO από το 2009. Δεδομένης της ανάγκης του οργανισμού και προκειμένου να αποφευχθεί η αλληλοεπικάλυψη των προσπαθειών, η διασφάλιση ποιότητας και ο εσωτερικός έλεγχος θα συγχωνευτούν σε ένα ευρύτερο σύστημα διαχείρισης της F4E.
Συστήματα ΤΠ
Παράγραφος 19
Η F4E έχει πλήρη επίγνωση των ελλείψεων κατά την ενσωμάτωση χρηματοοικονομικών και δημοσιονομικών δεδομένων στις επιχειρησιακές της δραστηριότητες. Μεταξύ άλλων, οι τεχνικοί περιορισμοί που επιβάλλονται από τον ιδιοκτήτη του συστήματος όσον αφορά την πρόσβαση σε χρηματοοικονομικά δεδομένα, έχουν προκαλέσει καθυστερήσεις στη θέσπιση μέσων διαχείρισης και υποβολής εκθέσεων. Το εν λόγω ζήτημα επιλύθηκε πρόσφατα με τη σύναψη επιπρόσθετης σύμβασης επιπέδου υπηρεσιών με τη ΓΔ Προϋπολογισμού.
Επιπλέον, η περιπλοκότητα του έργου ITER και κατά συνέπεια και της διαχείρισης των υποκείμενων νομικών δεσμεύσεων του, τόσο από διοικητικής όσο και από επιχειρησιακής άποψης, έχει οδηγήσει σε καθυστερήσεις στη θέσπιση ενός μοναδικού συστήματος διαχείρισης συμβάσεων. Κατά τον χρόνο προετοιμασίας των εν λόγω απαντήσεων, η διοίκηση βρισκόταν στο στάδιο της έγκρισης ενός κεντρικού συστήματος διαχείρισης συμβάσεων και της προετοιμασίας ενός σχεδίου δράσης με στόχο την απορρόφηση των καθυστερήσεων κατά την καταχώρηση δεδομένων και την εξομάλυνση της κατάστασης.
Λοιπά θέματα
Επιχορηγήσεις και σύναψη συμβάσεων
Παράγραφος 20
Η F4E εκτιμά ότι η σύσταση του Συνεδρίου έχει πράγματι ήδη εφαρμοστεί μέσω των διαδικασιών και της στρατηγικής δημοσίευσης που έχουν θεσπιστεί. Πρέπει να επισημανθεί ότι σε τομείς του κλάδου με χαμηλότερη εξειδίκευση, η F4E έλαβε έως και 33 προσφορές σε απάντηση των προσκλήσεων υποβολής προσφορών της, γεγονός το οποίο καταδεικνύει σαφώς ότι το πρόβλημα δεν συνδέεται τόσο άμεσα με τις μεθόδους επικοινωνίας και ενημέρωσης του F4E όσο μάλλον με την εξειδικευμένη φύση του βιομηχανικού τομέα, όπως υπογράμμισε και ο ίδιος ο ελεγκτής. Η κοινή επιχείρηση δεν μπορεί να επηρεάσει το επίπεδο της εμπειρογνωμοσύνης που είναι διαθέσιμο στην αγορά.
Παράγραφος 21
Οι εκθέσεις τεχνικής αξιολόγησης και τα σημειώματα αποδοχής εγκρίνονται και επιβεβαιώνεται ότι οι δαπάνες που χρεώθηκαν είναι σύμφωνες προς τις δραστηριότητες. Επιπλέον, οι οικονομικοί έλεγχοι πραγματοποιούνται βάσει των επικαλούμενων δαπανών. Ωστόσο, η F4E συμφωνεί ως προς το ότι υπάρχουν περιθώρια βελτίωσης όσον αφορά την τεκμηρίωση των ελέγχων που πραγματοποιούνται. Το ζήτημα αυτό εξετάστηκε από την ομάδα εργασίας εσωτερικών ελέγχων και οι διαδικασίες ενισχύονται.
Καθυστερημένη καταβολή των εισφορών των μελών
Παράγραφος 23
Το καταστατικό της F4E δεν προβλέπει κανένα άλλο νόμιμο μέσο για τη διασφάλιση της έγκαιρης καταβολής των εισφορών από τα μέλη της, πλην της αποστολής υπενθυμίσεων. Κατόπιν διαδοχικών καθυστερήσεων στην καταβολή των εισφορών από τα μέλη, το θέμα συμπεριλήφθηκε στην ημερήσια διάταξη του διοικητικού συμβουλίου που συνεδρίασε στα τέλη Μαΐου 2011.
Ως εκ τούτου, εγκρίθηκαν μέτρα που προβλέπουν την επιβολή τόκου επί των ετήσιων εισφορών των μελών σε περίπτωση καθυστερημένης καταβολής τους. Επιπλέον, εγκρίθηκε και εφαρμόζεται πλαίσιο το οποίο ορίζει τους όρους που ισχύουν για τα επιτόκια και τα χρεωστικά σημειώματα.
Συμφωνία φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής
Παράγραφος 26
Η συμφωνία φιλοξενίας, η οποία υπεγράφη μεταξύ της κοινής επιχείρησης και του Βασιλείου της Ισπανίας το 2007 όντως προβλέπει ότι η Ισπανία θα διαθέσει στην F4E μόνιμη έδρα το αργότερο 3 έτη μετά την υπογραφή της συμφωνίας. Η συμφωνία ορίζει επίσης ότι στο μεσοδιάστημα, και προτού διατεθεί η οριστική έδρα, η Ισπανία θα παρέχει προσωρινούς χώρους για τη στέγαση του Οργανισμού. Ενώ η Ισπανία δεν έχει ακόμη προβεί στη διάθεση μόνιμης έδρας στην κοινή επιχείρηση, η τελευταία στεγάζεται σε προσωρινούς χώρους δωρεάν, καθώς η Ισπανία είναι εκείνη που καταβάλλει εις ολόκληρον το σχετικό αντίτιμο (ενοίκιο και συντήρηση, όπως προβλέπεται από τη συμφωνία φιλοξενίας, ενώ η F4E καταβάλει το μερίδιο που βαραίνει τον μισθωτή για τους προσωρινούς χώρους στέγασης). Σε πρόσφατες συζητήσεις με το κράτος υποδοχής της F4E, ενημερωθήκαμε ότι η Ισπανία αναζητά την εξεύρεση μόνιμης λύσης η οποία αναμένεται να παρουσιαστεί στην F4E για αποδοχή πριν από τα τέλη του 2011.
Εν τω μεταξύ, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι η υφιστάμενη κατάσταση δεν έχει κανέναν αρνητικό αντίκτυπο για τον Οργανισμό.
Κατάσταση της χρηματοδότησης του έργου ITER
Παράγραφοι 27, 28 και 29
Εν όψει της προετοιμασίας του Συμβουλίου του ITER τον Ιούλιο του 2010, η F4E εξέτασε τη σκοπιμότητα μιας αναθεωρημένης βάσης αναφοράς (Baseline) η οποία ορίζει το τέλος του κατασκευαστικού σταδίου τον Νοέμβριο του 2019, καθώς και τους πόρους που θα χρειαστούν για την υλοποίησή του. Για τον σκοπό αυτό, η F4E ανέλυσε τις πιθανές κατασκευαστικές επιλογές και εκτίμησε τις επιπτώσεις σε επίπεδο κόστους και κινδύνων. Η βάση αναφοράς εγκρίθηκε στο πλαίσιο της συνεδρίασης του συμβουλίου του ITER, η ΕΕ εξέφρασε την υποστήριξή της «ad referendum» δεδομένου ότι εκκρεμούσε η έγκριση και η διασφάλιση της χρηματοδότησης του έργου ITER από την αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή.
Η F4E εκτέλεσε τις δραστηριότητες που σχετίζονται με το ITER κατά τη διάρκεια του 2010 σύμφωνα με τη βάση αναφοράς. Το 95 % των δραστηριοτήτων που προβλέπονται στο πρόγραμμα εργασίας της F4E για το 2010 ξεκίνησαν σύμφωνα με το προβλεπόμενο χρονοδιάγραμμα. Στις περιπτώσεις δραστηριοτήτων όπου σημειώθηκαν καθυστερήσεις, ελήφθησαν μέτρα για τον περιορισμό των καθυστερήσεων και την τήρηση του χρονοδιαγράμματος για το πρώτο πλάσμα.
Η F4E συνέχισε να εκτελεί τις δραστηριότητες ITER κατά τη διάρκεια του 2011 σύμφωνα με τη βάση αναφοράς, σημειώνοντας σημαντική πρόοδο σε πολλά επίπεδα. Παράλληλα, σημειώθηκαν καθυστερήσεις και σε ορισμένα βασικά θέματα, τόσο σε επίπεδο ΕΕ όσο και εκτός ΕΕ. Επιπλέον, ο σεισμός στην ανατολική Ιαπωνία τον Μάρτιο επηρέασε εξίσου αρνητικά το χρονοδιάγραμμα του έργου ITER. Ως εκ τούτου, στο πλαίσιο του τελευταίου Συμβουλίου του ITER που πραγματοποιήθηκε τον Ιούνιο, ο διεθνής οργανισμός κλήθηκε, κυρίως από την ΕΕ, να συστήσει ειδική ομάδα εργασίας, υπό τη διεύθυνση του Γενικού Διευθυντή του σε συνεργασία με όλους τους εγχώριους οργανισμούς με σκοπό να καθοριστούν σχέδια μετριασμού των σημαντικότερων δυσκολιών ώστε να υπάρξει μείωση των εν λόγω καθυστερήσεων στο ελάχιστο, διατηρώντας παράλληλα το ανώτατο όριο του συνολικού εκτιμώμενου κόστους.
Ανεξάρτητα από την επαναβελτιστοποίηση του χρονοδιαγράμματος, τα αιτούμενα πρόσθετα κεφάλαια για τα έτη 2012 και 2013 θα χρησιμοποιηθούν κυρίως για τη στήριξη της ανάθεσης των πολύ μεγάλων συμβάσεων που αφορούν τα κυρίως κτίρια του ITER, τα οποία εξακολουθούν να είναι προγραμματισμένα για το 2012 και το 2013.
Ο συμπληρωματικός προϋπολογισμός για τα έτη 2012 και 2013 είναι ένα θέμα που επίσης συζητήθηκε στο πλαίσιο της συνεδρίασης της Επιτροπής προϋπολογισμού του Συμβουλίου με τα κράτη μέλη στις 27 Σεπτεμβρίου. Η προεδρία προτίθεται τώρα να υποβάλει σχέδιο πρότασης εντολής, το οποίο θα συζητηθεί στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο στο πλαίσιο του τριμερούς διαλόγου για τον προϋπολογισμό στις 19 Οκτωβρίου, προκειμένου να επιτευχθεί συμφωνία πριν από τη συνεδρίαση του Συμβουλίου του ITER στα μέσα Νοεμβρίου, κατά την οποία θα εγκριθεί η νέα βάση αναφοράς.