52012DC0484

ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ

1........... ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ.. 3

2........... ΤΑΜΕΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ.. 6

3........... Εκτέλεση του προϋπολογισμού του ΕΓΤΕ για το 2011. 9

4........... ΣΧΟΛΙΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2011 ΤΟΥ ΕΓΤΕ. 9

5........... ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΕΣΟΔΩΝ ΕΙΔΙΚΟΥ ΠΡΟΟΡΙΣΜΟΥ.. 11

6........... ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΑ ΤΥΠΟ ΔΑΠΑΝΩΝ.. 12

Παράρτημα 1 Παράρτημα 2 Παράρτημα 3 Παράρτημα 4-I              Παράρτημα 4-II Παράρτημα 5 Παράρτημα 6 || Διαδικασία προϋπολογισμού για το 2011 - Πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων ΕΓΤΕ Ποσοστό του προϋπολογισμού του ΕΓΤΕ στον προϋπολογισμό της ΕΕ από το 2005 μέχρι το 2011 Ανάλυση της εκτέλεσης του προϋπολογισμού του ΕΓΤΕ – Οικονομικό έτος 2011 Ανάλυση της εκτέλεσης του προϋπολογισμού του ΕΓΤΕ – Οικονομικό έτος 2011. Έσοδα ειδικού προορισμού. C4 Ανάλυση της εκτέλεσης του προϋπολογισμού του ΕΓΤΕ – Οικονομικό έτος 2011. Έσοδα ειδικού προορισμού. C5 Ανάλυση της εκτέλεσης του προϋπολογισμού του ΕΓΤΕ ανά κεφάλαιο και ανά κράτος μέλος - Οικονομικό έτος 2011 Εξέλιξη της κατανομής των δαπανών του ΕΓΤΕ κατά τα οικονομικά έτη 2006 έως 2011

Σημείωση: Η παρούσα έκθεση συνοδεύεται από αναλυτικό έγγραφο εργασίας της Επιτροπής. Το πλήρες κείμενο του παρόντος εγγράφου εργασίας (στην αγγλική γλώσσα) και οι συνημμένοι πίνακες (στην αγγλική γλώσσα) θα είναι επίσης διαθέσιμα στον δικτυακό τόπο της ΓΔ Γεωργίας στον Europa (http://ec.europa.eu/agriculture/fin/finrep_en.htm).

ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

5η ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ σχετικά με το ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΓΕΩΡΓΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ 2011

1.           ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ[1]

1.1.        Σχέδιο προϋπολογισμού 2011

Το σχέδιο προϋπολογισμού (ΣΠ) του 2011 εγκρίθηκε από την Επιτροπή και προτάθηκε στην αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή στις 27.04.2010. Οι πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων που προτάθηκαν για το Ευρωπαϊκό Γεωργικό Ταμείο Εγγυήσεων (ΕΓΤΕ), οι οποίες χρηματοδοτούνται από τον τομέα 2 του δημοσιονομικού πλαισίου 2007-2013, ανέρχονται σε 43.747,4 εκατ. ευρώ.

Στις 08.07.2010 το Συμβούλιο ενέκρινε τη θέση του σχετικά με το σχέδιο προϋπολογισμού του 2011. Οι πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων του ΕΓΤΕ μειώθηκαν κατά 470,2 εκατ. ευρώ σε σύγκριση με το σχέδιο προϋπολογισμού της Επιτροπής, σε 43.277,2 εκατ. ευρώ. Από την άλλη πλευρά, το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο στις 13.10.2010 ενέκρινε τη δική του θέση σχετικά με το σχέδιο προϋπολογισμού 2011. Οι πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων του ΕΓΤΕ αυξήθηκαν κατά 365,8 εκατ. ευρώ σε σύγκριση με το σχέδιο προϋπολογισμού της Επιτροπής, σε 44.113,4 εκατ. ευρώ.

1.2.        Διορθωτική επιστολή για το 2011

Στις 20.10.2010 η Επιτροπή ενέκρινε τη διορθωτική επιστολή (ΔΕ) αριθ. 3 σχετικά με το ΣΠ για το 2011, καθορίζοντας το ύψος των πιστώσεων αναλήψεων υποχρεώσεων για το ΕΓΤΕ σε 43.401,2 εκατ. ευρώ, ποσό που ήταν χαμηλότερο κατά 346,2 εκατ. ευρώ σε σύγκριση με το σχέδιο προϋπολογισμού. Η εν λόγω μείωση οφείλεται κυρίως στην ευνοϊκή κατάσταση που επικρατούσε στις αγορές γεωργικών προϊόντων που αφορούσε ποσό ύψους – 136 εκατ. ευρώ, καθώς επίσης και στην αύξηση των αναμενόμενων διαθέσιμων εσόδων ειδικού προορισμού κατά 229 εκατ. ευρώ για το 2011.

1.3.        Έγκριση του προϋπολογισμού για το 2011

Για πρώτη φορά το 2011 εφαρμόστηκε η νέα ετήσια διαδικασία του προϋπολογισμού που προβλέπει η συνθήκη της Λισαβόνας (βάσει του άρθρου 314 της συνθήκης για τη λειτουργία της ΕΕ (ΣΛΕΕ). Λόγω της απόκλισης των απόψεών τους σχετικά με το σχέδιο προϋπολογισμού της Επιτροπής, το Συμβούλιο και το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο συνεδρίασαν στο πλαίσιο επιτροπής συνδιαλλαγής για περίοδο 21 ημερών. Ωστόσο, κατά την εκπνοή της περιόδου αυτής στις 15 Νοεμβρίου 2010 δεν είχαν καταλήξει σε συμφωνία σχετικά με τον προϋπολογισμό του 2011. Συνεπώς, σύμφωνα με το άρθρο 314 της συνθήκης για τη λειτουργία της ΕΕ (ΣΛΕΕ), η Επιτροπή κατέθεσε νέα πρόταση προσχεδίου προϋπολογισμού στις 26 Νοεμβρίου 2010.

Η αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή ενέκρινε το νέο σχέδιο προϋπολογισμού, το οποίο υπερψηφίστηκε από το Κοινοβούλιο στις 15 Δεκεμβρίου 2010. Ο προϋπολογισμός του 2011 για το ΕΓΤΕ περιελάμβανε πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων και πληρωμών ύψους:

– 42.508,3 εκατ. ευρώ και 42.509,1 εκατ. ευρώ αντίστοιχα για μέτρα παρέμβασης στις γεωργικές αγορές και για άμεσες ενισχύσεις (πεδίο άσκησης πολιτικής αριθ. 05),

– 352,9 εκατ. ευρώ και 253,7 εκατ. ευρώ αντίστοιχα για κτηνιατρικά και φυτοϋγειονομικά μέτρα (πεδίο άσκησης πολιτικής αριθ. 17).

– 30 εκατ. ευρώ και 25,8 εκατ. ευρώ αντίστοιχα για την αλιεία (πεδίο άσκησης πολιτικής αριθ. 11).

Οι συνολικές πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων του προϋπολογισμού για το ΕΓΤΕ ανήλθαν σε 42.891,2 εκατ. ευρώ και οι αντίστοιχες πιστώσεις πληρωμών σε 42.788,5 εκατ. ευρώ. Η διαφορά μεταξύ πιστώσεων αναλήψεων υποχρεώσεων και πιστώσεων πληρωμών οφείλεται στο γεγονός ότι για ορισμένα μέτρα που εφαρμόζονται απευθείας από την Επιτροπή χρησιμοποιούνται διαχωριζόμενες πιστώσεις. Τα μέτρα αυτά αφορούν κυρίως την προώθηση γεωργικών προϊόντων, την πολιτική στρατηγική και μέτρα συντονισμού για τη γεωργία, την αλιεία καθώς και κτηνιατρικά και φυτοϋγειονομικά μέτρα.

Ειδικότερα, οι πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων του ΕΓΤΕ που ψηφίστηκαν ανέρχονταν σε 42.891,2 εκατ. ευρώ. Από το συνολικό αυτό ποσό, προβλέπονταν πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων ύψους 2.964,9 εκατ. ευρώ για μέτρα παρέμβασης στην αγορά βάσει του κεφαλαίου 05 02, ενώ προβλέπονταν πιστώσεις 39.771,1 εκατ. ευρώ για άμεσες ενισχύσεις βάσει του κεφαλαίου 05 03. Επιπλέον, ο προϋπολογισμός του 2011 προέβλεπε πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων ύψους 352,9 εκατ. ευρώ για κτηνιατρικά και φυτοϋγειονομικά μέτρα του τομέα πολιτικής 17 (Υγείας και Προστασίας των Καταναλωτών) και 30 εκατ. ευρώ για τις αλιευτικές αγορές στο πλαίσιο του τομέα πολιτικής 11 (Θαλάσσιες Υποθέσεις και Αλιεία)

Περισσότερες λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στο παράρτημα 1.

1.4.        Έσοδα ειδικού προορισμού του ΕΓΤΕ[2]

Σύμφωνα με το άρθρο 34 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1290/2005 του Συμβουλίου με αντικείμενο τη χρηματοδότηση της ΚΓΠ, τα έσοδα που προέρχονται από δημοσιονομικές διορθώσεις στο πλαίσιο αποφάσεων εκκαθάρισης ως προς τη συμμόρφωση, από παρατυπίες και από την εισφορά επί του γάλακτος θεωρούνται έσοδα ειδικού προορισμού που διατίθενται για τη χρηματοδότηση των δαπανών του ΕΓΤΕ. Αυτά τα έσοδα ειδικού προορισμού μπορούν να χρησιμοποιηθούν, εν όλω ή εν μέρει, για να καλύψουν τη χρηματοδότηση των δαπανών του ΕΓΤΕ, εάν οι πιστώσεις του προϋπολογισμού που χορηγούνται από την αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή δεν επαρκούν για να χρηματοδοτήσουν τις δαπάνες που πραγματοποιούνται από τα κράτη μέλη. Εάν δεν χρησιμοποιηθεί είτε το σύνολο είτε μέρος των εσόδων αυτών, τότε μεταφέρεται αυτόματα στο επόμενο οικονομικό έτος, για να χρηματοδοτήσει δημοσιονομικές ανάγκες του έτους εκείνου.

Τη στιγμή της κατάρτισης του προϋπολογισμού 2011 έγινε εκτίμηση των ανωτέρω εσόδων, τόσο για το ποσό που αναμενόταν να συγκεντρωθεί στη διάρκεια του οικονομικού έτους 2011, όσο και για το ποσό που αναμενόταν να μεταφερθεί από το οικονομικό έτος 2010 στο οικονομικό έτος 2011. Το κατ’ εκτίμηση αυτό ποσό ελήφθη υπόψη όταν η αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή ενέκρινε τις πιστώσεις του προϋπολογισμού 2011. Συγκεκριμένα:

– Τα έσοδα από τις διορθώσεις στο πλαίσιο της εκκαθάρισης ως προς τη συμμόρφωση και από τις παρατυπίες εκτιμήθηκαν σε 600,0 εκατ. ευρώ και σε 88 εκατ. ευρώ, αντιστοίχως, ενώ οι εισπράξεις από την εισφορά επί του γάλακτος εκτιμήθηκαν σε 19 εκατ. ευρώ. Έτσι, το συνολικό ποσό των εσόδων ειδικού προορισμού που αναμένεται να συγκεντρωθεί στη διάρκεια του οικονομικού έτους 2011 υπολογίστηκε κατ’ εκτίμηση σε 707 εκατ. ευρώ.

– Το ποσό των εσόδων ειδικού προορισμού που αναμένεται να μεταφερθεί από τη χρήση 2010 στη χρήση 2011 υπολογίστηκε κατ’ εκτίμηση σε 540 εκατ. ευρώ.

Το συνολικό ποσό των 1.247 εκατ. ευρώ ελήφθη υπόψη με την κατά 500 εκατ. ευρώ μείωση των πιστώσεων που ζητήθηκαν για τα επιχειρησιακά ταμεία ως προς οργανώσεις παραγωγών στον τομέα των οπωροκηπευτικών και κατά 747 εκατ. ευρώ για το καθεστώς ενιαίας ενίσχυσης. Αφού ελήφθησαν υπόψη τα ποσά αυτά, η αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή χορήγησε τελικά πιστώσεις ύψους 292 εκατ. ευρώ και 30.389 εκατ. ευρώ, αντιστοίχως, για τα καθεστώτα αυτά σύμφωνα με τις προτάσεις της Επιτροπής. Το άθροισμα των πιστώσεων που ψηφίστηκαν και των εσόδων ειδικού προορισμού που αναφέρονται ανωτέρω αντιστοιχούν σε εκτιμώμενες ανάγκες συνολικού ποσού 792 εκατ. ευρώ για τα επιχειρησιακά ταμεία των οργανώσεων παραγωγών στον τομέα των οπωροκηπευτικών και σε 31.136 εκατ. ευρώ για το καθεστώς ενιαίας ενίσχυσης.

1.5.        Προσωρινά ποσά αναδιάρθρωσης στον τομέα της ζάχαρης[3]

Τα προσωρινά ποσά αναδιάρθρωσης στον τομέα της ζάχαρης, τα οποία προβλέπονται στο άρθρο 11 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 320/2006 του Συμβουλίου, αντιμετωπίζονται ως έσοδα ειδικού προορισμού με σκοπό τη χρηματοδότηση της ενίσχυσης για την αναδιάρθρωση του τομέα της ζάχαρης και άλλων ενισχύσεων που προβλέπονται για το ταμείο αναδιάρθρωσης στον τομέα της ζάχαρης. Για τις περιόδους εμπορίας 2006/07 έως και 2008/09, τα ανωτέρω ποσά αφορούν τις ποσοτικές ποσοστώσεις ζάχαρης, σιροπιού ινουλίνης και ισογλυκόζης που ευρίσκονται στην κατοχή εμπορευόμενων σε κάθε κράτος μέλος και καταβλήθηκαν από τα κράτη μέλη στο Ταμείο.

Τη στιγμή της κατάρτισης του προϋπολογισμού 2011, ποσό ύψους 1.015 εκατ. ευρώ αναμενόταν να μεταφερθεί από το οικονομικό έτος 2010 στο οικονομικό έτος 2011.

1.6.        Ποσοστό του προϋπολογισμού του ΕΓΤΕ στον συνολικό προϋπολογισμό της ΕΕ

Το τελικό ποσοστό του προϋπολογισμού του ΕΓΤΕ (πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων) στον συνολικό προϋπολογισμό της ΕΕ κατά την περίοδο 2004-2010 εμφανίζεται στο παράρτημα 2.

2.           ΤΑΜΕΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ

2.1.        Διαχείριση των πιστώσεων

2.1.1.     Διαθέσιμες πιστώσεις για το οικονομικό έτος 2011:

Σε ευρώ ||

Τμήμα δαπανών του προϋπολογισμού (1) || Πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων || Πιστώσεις πληρωμών || Τμήμα εσόδων του προϋπολογισμού (ΕΕΠ) (2) || Προγνώσεις

1. Αρχικές πιστώσεις για το ΕΓΤΕ εκ των οποίων || 42 891 201 900 || 42 788 499 841 || 1. Εκκαθάριση ως προς τη συμμόρφωση || 600 000 000

1α. Πιστώσεις υπό καθεστώς επιμερισμένης διαχείρισης || 42 465 900 000 || 42 465 900 000 || 2. Παρατυπίες || 88 000 000

1β. Πιστώσεις υπό καθεστώς κεντρικής άμεσης διαχείρισης (3) || 425 301 900 || 322 599 841 || 3. Υπερεισφορά από παραγωγούς γάλακτος || 19 000 000

2. Διορθωτικός προϋπολογισμός 6/2011 || -23 140 000 || 0 || 4. Προσωρινά ποσά αναδιάρθρωσης στον τομέα της ζάχαρης (4) || 0

3. Μεταφορά πιστώσεων προς / από το ΕΓΤΕ κατά τη διάρκεια του έτους || 500 000 || 3 110 000 || Συνολική πρόβλεψη ΕΕΠ || 707 000 000

4. Τελικές πιστώσεις για το ΕΓΤΕ εκ των οποίων || 42 868 561 900 || 42 791 609 841 || ||

4α. Πιστώσεις υπό καθεστώς επιμερισμένης διαχείρισης || 42 465 900 000 || 42 465 900 000 || ||

4β. Πιστώσεις υπό καθεστώς κεντρικής άμεσης διαχείρισης || 402 661 900 || 325 709 841 || ||

(1)    Πιστώσεις που ενεγράφησαν στον προϋπολογισμό του 2011, λαμβανομένων υπόψη των εσόδων ειδικού προορισμού προς είσπραξη το 2011 και των εσόδων που μεταφέρονται από το 2010 στο 2011 σύμφωνα με το άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου. (2)    ΑΕ Έσοδα ειδικού προορισμού προς είσπραξη. Δεν εγγράφεται κανένα ποσό εσόδων στη γραμμή εσόδων (π.υ.)[4], αλλά το προβλεπόμενο ποσό αναφέρεται στις παρατηρήσεις του προϋπολογισμού. (3)    Το 83% των πιστώσεων αναλήψεων υποχρεώσεων αφορά τις δαπάνες για κτηνιατρικά και φυτοϋγειονομικά μέτρα του τομέα πολιτικής 17 (Υγεία και προστασία των καταναλωτών). Το υπόλοιπο αφορά τις δαπάνες για τη στρατηγική και τον συντονισμό πολιτικής του τομέα πολιτικής 05 – Γεωργία και αγροτική ανάπτυξη (10%) και τις δαπάνες για τις αλιευτικές αγορές του τομέα πολιτικής 11 – Θαλάσσιες υποθέσεις και αλιεία (7%). (4)  Τα έσοδα αυτά χρησιμοποιούνται για την παροχή πιστώσεων για την καταβολή ενισχύσεων από το Ταμείο Αναδιάρθρωσης στον τομέα της Ζάχαρης.

2.1.2.     Εκτέλεση των διαθέσιμων πιστώσεων για το οικονομικό έτος 2011:

Σε ευρώ

|| Εκτέλεση των πιστώσεων αναλήψεων υποχρεώσεων || Εκτέλεση πιστώσεων πληρωμών

Επιμερισμένη διαχείριση (1) || 43 772 404 535.48 || 43 772 404 535.48

Δαπάνες υπό καθεστώς κεντρικής άμεσης διαχείρισης || 385 606 709.61 || 344 507 317.37

Σύνολο (συμπεριλαμβανομένου του Ταμείου Αναδιάρθρωσης στον τομέα της Ζάχαρης) Ταμείο αναδιάρθρωσης στον τομέα της ζάχαρης Σύνολο (εκτός του Ταμείου Αναδιάρθρωσης στον τομέα της Ζάχαρης) || 44 158 011 245.09 187 935 635.21 43 970 075 609.88 || 44 116 911 852.85 187 935 635.21 43 928 976 217.64

(1) Ποσά των αναλήψεων υποχρεώσεων. Αναλήψεις υποχρεώσεων και πληρωμές μείον έσοδα ειδικού προορισμού που ελήφθησαν με βάση το καθεστώς επιμερισμένης διαχείρισης : 43.105.570.603,39 ευρώ.

Για το οικονομικό έτος 2011, η εκτέλεση των πιστώσεων αναλήψεων υποχρεώσεων ανήλθε σε 44.158.011.245,09 ευρώ και η εκτέλεση των πιστώσεων πληρωμών σε 44.116.911.852,85 ευρώ.

2.1.3.     Εκτέλεση του προϋπολογισμού για πιστώσεις που έχουν ψηφιστεί – Δαπάνες υπό καθεστώς κεντρικής άμεσης διαχείρισης που πραγματοποιήθηκαν από την Επιτροπή

Σε ευρώ

Δαπάνες υπό καθεστώς κεντρικής άμεσης διαχείρισης || Πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων || Αποδεσμεύσεις || Πιστώσεις πληρωμών || Πιστώσεις μεταφερθείσες στο 2012 (2)

Πιστώσεις (C1) (1) || 402 661 900.00 || - || 325 709 841.00 || -

Εκτέλεση (C1) || 385 156 336.70 || - || 304 613 983.52 || 15 480 489.32

Ακυρωθείσες πιστώσεις || 17 505 563.30 || - || 5 615 368.16 || -

(1) Το C1 υποδηλώνει τις ψηφισθείσες πιστώσεις του προϋπολογισμού. Το ποσό αυτό περιλαμβάνει τις μεταφορές πιστώσεων προς / από το ΕΓΤΕ: 500.000 ευρώ για πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων και 3.110.000 για πιστώσεις πληρωμών. (2) Μεταφορά στο 2012 μόνο για μη διαχωριζόμενες πιστώσεις

Στον προϋπολογισμό του 2011 προβλέπονταν πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων ύψους 402,7 εκατ. ευρώ για δαπάνες υπό καθεστώς κεντρικής άμεσης διαχείρισης. Το 2011 ανελήφθησαν υποχρεώσεις για ποσό 385,2 εκατ. ευρώ. Το υπόλοιπο των πιστώσεων αυτών, ήτοι 17,5 εκατ. ευρώ, ακυρώθηκε. Το 81,9% των πιστώσεων αναλήψεων υποχρεώσεων αφορά δαπάνες για κτηνιατρικά και φυτοϋγειονομικά μέτρα του τομέα πολιτικής 17 – Υγεία και προστασία των καταναλωτών. Το υπόλοιπο αφορά τις δαπάνες του τομέα πολιτικής 05 – Γεωργία και αγροτική ανάπτυξη (10,5%) και τις δαπάνες του τομέα πολιτικής 11 – Θαλάσσιες υποθέσεις και αλιεία (7,6%).

Από το 2007 οι περισσότερες πιστώσεις ΕΓΤΕ για τις δαπάνες υπό καθεστώς άμεσης διαχείρισης που πραγματοποιούνται από την Επιτροπή είναι διαχωριζόμενες πιστώσεις, σύμφωνα με το άρθρο 149 του δημοσιονομικού κανονισμού. Οι αυτόματες μεταφορές στο 2012, που αφορούν μόνο μη διαχωριζόμενες πιστώσεις, ανέρχονται σε 15,5 εκατ. ευρώ.

2.2.        Μηνιαίες πληρωμές

2.2.1.     Μηνιαίες πληρωμές προς τα κράτη μέλη

2.2.1.1.  Μηνιαίες προκαταβολές με βάση τις προβλεπόμενες δαπάνες

Ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1290/2005 του Συμβουλίου, της 21ης Ιουνίου 2005, για τη χρηματοδότηση της κοινής γεωργικής πολιτικής[5] ορίζει στο άρθρο 15 ότι «οι μηνιαίες πληρωμές εκτελούνται από την Επιτροπή ...για τις δαπάνες που πραγματοποίησαν οι διαπιστευμένοι οργανισμοί πληρωμών των κρατών μελών στη διάρκεια του μήνα αναφοράς». Οι μηνιαίες πληρωμές καταβάλλονται σε κάθε κράτος μέλος το αργότερο την τρίτη εργάσιμη ημέρα του μεθεπόμενου μήνα από εκείνον στη διάρκεια του οποίου πραγματοποιήθηκαν οι δαπάνες.

Οι μηνιαίες πληρωμές αποτελούν επιστροφή καθαρών δαπανών (μετά την αφαίρεση των εσόδων), οι οποίες έχουν ήδη εκτελεστεί και κοινοποιούνται μέσω των μηνιαίων δηλώσεων που διαβιβάζουν τα κράτη μέλη[6]. Η μηνιαία λογιστική καταχώριση δαπανών και εσόδων υπόκειται σε ελέγχους και διορθώσεις με βάση τη λεπτομερή δήλωση[7]. Επιπλέον, οι πληρωμές αυτές καθίστανται οριστικές μετά τους ελέγχους τις Επιτροπής στο πλαίσιο της διαδικασίας λογιστικής εκκαθάρισης των λογαριασμών.

Οι πληρωμές που πραγματοποίησαν τα κράτη μέλη από τις 16.10.2010 μέχρι τις 15.10.2011 καλύπτονται από το σύστημα των μηνιαίων πληρωμών. Οι υπόλοιπες πληρωμές πραγματοποιούνται απευθείας από την Επιτροπή για περιορισμένο αριθμό μέτρων.

Για το οικονομικό έτος 2011 το συνολικό καθαρό ποσό των μηνιαίων πληρωμών ανήλθε σε 43.105.570.603,39 ευρώ.

2.2.1.2.  Αποφάσεις σχετικά με τις μηνιαίες πληρωμές το 2011

Για το οικονομικό έτος 2011, η Επιτροπή εξέδωσε δώδεκα αποφάσεις σχετικά με τις μηνιαίες πληρωμές. Επιπλέον, τον Δεκέμβριο του 2011 εξεδόθη μία ακόμη απόφαση μηνιαίας πληρωμής για την προσαρμογή αυτών που είχαν ήδη καταβληθεί με βάση το σύνολο των δαπανών που είχαν καταλογιστεί στο εν λόγω οικονομικό έτος.

3.           Εκτέλεση του προϋπολογισμού του ΕΓΤΕ για το 2011

3.1.        Η απορρόφηση πιστώσεων του προϋπολογισμού ΕΓΤΕ

Η εκτέλεση του προϋπολογισμού ανήλθε σε 43.970,1 εκατ. ευρώ. Οι δαπάνες αυτές χρηματοδοτήθηκαν από τις αρχικές πιστώσεις του προϋπολογισμού, με χρησιμοποίηση ολόκληρου του ποσού των εσόδων ειδικού προορισμού, ύψους 905,1 εκατ. ευρώ, που μεταφέρθηκε από το 2010, και μέρους των εσόδων ειδικού προορισμού που εισπράχθηκαν κατά το 2011 και τα οποία ανήλθαν σε 225,3 εκατ. ευρώ επί συνόλου 666,8 εκατ. ευρώ.

Στον τομέα πολιτικής 05 (Γεωργία και αγροτική ανάπτυξη), οι δαπάνες για μέτρα παρέμβασης στην αγορά ανήλθαν σε 3.334,1 εκατ. ευρώ και για άμεσες ενισχύσεις σε 40.178 εκατ. ευρώ. Οι δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για τα μέτρα παρέμβασης στην αγορά και τις άμεσες ενισχύσεις υπερέβησαν τις πιστώσεις του προϋπολογισμού που είχαν ψηφιστεί και καλύφθηκαν εν μέρει με μεταφορές πιστώσεων από άλλες θέσεις του προϋπολογισμού και εν μέρει από τα έσοδα που είχαν διατεθεί για τον προϋπολογισμό του ΕΓΤΕ.

Επιπλέον, το προαναφερόμενο συνολικό ποσό της εκτέλεσης περιλαμβάνει δαπάνες για μέτρα παρέμβασης στις αγορές αλιευτικών προϊόντων (τομέας πολιτικής 11) ύψους 30 εκατ. ευρώ, καθώς και δαπάνες για κτηνιατρικά και φυτοϋγειονομικά μέτρα (τομέας πολιτικής 17) ύψους 314,6 εκατ. ευρώ.

Περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού ανά τομέα πολιτικής περιλαμβάνονται στο παράρτημα 3.

Στο παράρτημα 5 παρουσιάζεται κατανομή των δαπανών του ΕΓΤΕ για τα μέτρα παρέμβασης στην αγορά, τις άμεσες ενισχύσεις και τον λογιστικό έλεγχο των γεωργικών δαπανών ανά άρθρο και ανά κράτος μέλος.

4.           ΣΧΟΛΙΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2011 ΤΟΥ ΕΓΤΕ

Ακολουθούν σύντομα σχόλια σχετικά με την εκτέλεση των πιστώσεων του γεωργικού προϋπολογισμού με βάση τα λεπτομερή στοιχεία του παραρτήματος 3.

4.1.        Κεφάλαιο 05 02: Παρεμβάσεις στις γεωργικές αγορές

4.1.1.     Εισαγωγή

Οι συνολικές πληρωμές για τον τομέα αυτόν του προϋπολογισμού ανήλθαν σε 3.344,1 εκατ. ευρώ και χρηματοδοτήθηκαν από τις πιστώσεις του προϋπολογισμού που είχαν ψηφιστεί, ύψους 2.964,9 εκατ. ευρώ και από έσοδα ειδικού προορισμού ύψους 639,7 εκατ. ευρώ. Πρέπει να σημειωθεί ότι πιστώσεις C1 ύψους 247,5 εκατ. ευρώ μεταφέρθηκαν στη θέση 05 07 01 06 του προϋπολογισμού για την κάλυψη των αρνητικών δαπανών ύψους -272 εκατ. ευρώ που συμπεριελήφθησαν τελικά στον προϋπολογισμό του 2011 για τη λογιστική εκκαθάριση των λογαριασμών του ΕΓΤΕ. Όσον αφορά τα έσοδα ειδικού προορισμού, χρησιμοποιήθηκε ποσό ύψους 628,9 εκατ. ευρώ για την κάλυψη των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν στον τομέα των οπωροκηπευτικών και το διαθέσιμο υπόλοιπο μεταφέρθηκε στο 2012. Στις θέσεις του προϋπολογισμού όπου σημειώθηκε υστέρηση δαπανών στις πιστώσεις, οι διαθέσιμες πιστώσεις μεταφέρθηκαν σε άλλες θέσεις του προϋπολογισμού προκειμένου να καλυφθούν επιπλέον δαπάνες ανάλογα με τις ανάγκες.

4.1.2.     Σιτηρά

Οι δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν ανέρχονται σε -156,2 εκατ. ευρώ. Το αρνητικό ποσό αντιπροσωπεύει τα αποκτηθέντα κέρδη για τον προϋπολογισμό του 2011 κατόπιν συνολικής εξόδου 5,4 εκατ. τόνων σιτηρών από τη δημόσια αποθεματοποίηση σε μέση τιμή υψηλότερη των τιμών αγοράς.

4.1.3.     Επισιτιστικά προγράμματα

Το σχέδιο διανομής τροφίμων στους απόρους για το 2011 εφαρμόστηκε σχεδόν πλήρως από τα κράτη μέλη. Επιπλέον, τα κράτη μέλη πραγματοποίησαν διοικητικές δαπάνες και δαπάνες σχετικά με τη μεταφορά για τα σχέδια των προηγούμενων ετών. Το γεγονός αυτό συντέλεσε σε υπέρβαση απορρόφησης των πιστώσεων του προϋπολογισμού του 2011 κατά 15 εκατ. ευρώ.

4.1.4.     Οπωροκηπευτικά

Η σημαντική υπέρβαση εκτέλεσης οφείλεται κυρίως στις δαπάνες που πραγματοποίησαν τα κράτη μέλη για έκτακτα μέτρα στήριξης για τον τομέα των οπωροκηπευτικών που θεσπίστηκαν από την Επιτροπή μετά την κρίση λόγω του βακτηρίου E.coli (κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 585/2011) και για την ενίσχυση για προκαταρκτική αναγνώριση ομάδων παραγωγών. Οι πληρωμές αυτές καλύφθηκαν από μεταφορές πιστώσεων από άλλες θέσεις του προϋπολογισμού και από τα έσοδα που είχαν διατεθεί στον εν λόγω τομέα.

4.1.5.     Προϊόντα αμπελουργικού τομέα

Στον τομέα αυτό χρηματοδοτήθηκαν κυρίως μέτρα που αφορούσαν τα εθνικά προγράμματα στήριξης και το καθεστώς εκρίζωσης. Τα κράτη μέλη πραγματοποίησαν κάπως μικρότερες δαπάνες για τα εθνικά προγράμματα στήριξής τους σε σύγκριση με τα προβλεπόμενα στα προγράμματα αυτά ποσά, τα οποία ωστόσο εκτελέστηκαν ικανοποιητικά σε ποσοστό 98% περίπου των προβλεπόμενων πιστώσεων. Διαπιστώθηκε επίσης μείωση των δαπανών για τις ενισχύσεις που κατεβλήθησαν στα πλαίσια του καθεστώτος εκρίζωσης σε σχέση με το ποσό που είχε προβλεφθεί στον προϋπολογισμό.

4.1.6.     Βόειο κρέας

Η υπέρβαση της εκτέλεσης σε αυτόν τον τομέα οφείλεται κυρίως στην αύξηση των δαπανών στις οποίες υποβλήθηκαν τα κράτη μέλη, οι οποίες αφορούσαν επιστροφές για εξαγωγές μεγαλύτερων ποσοτήτων νωπού και κατεψυγμένου κρέατος και ζώντων ζώων. Η υπέρβαση αυτή χρηματοδοτήθηκε από τη μεταφορά εγκριθεισών πιστώσεων από άλλες θέσεις του προϋπολογισμού.

4.1.7.     Κεφάλαιο 05 02 15: Χοίρειο κρέας, αυγά και πουλερικά, μελισσοκομία και άλλα ζωικά προϊόντα

Ο βασικός λόγος για την υπέρβαση απορρόφησης είναι οι δαπάνες στις οποίες υποβλήθηκαν τα κράτη μέλη επιστροφές κατά την εξαγωγή πουλερικών και για ενισχύσεις ιδιωτικής αποθεματοποίησης χοίρειου κρέατος, οι οποίες θεσπίστηκαν από την Επιτροπή τον Ιανουάριο του 2011 (κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 68/2011). Η υπέρβαση αυτή καλύφθηκε από τη μεταφορά εγκριθεισών πιστώσεων από άλλες θέσεις του προϋπολογισμού.

4.2.        Κεφάλαιο 05 03: Άμεσες ενισχύσεις

Οι πιστώσεις που είχαν ψηφιστεί για το κεφάλαιο αυτό του προϋπολογισμού του 2011 ανέρχονταν σε 39.771,1 εκατ. ευρώ, ενώ οι άμεσες ενισχύσεις ανήλθαν σε περίπου 40.178 εκατ. ευρώ. Το επίπεδο αυτό των δαπανών του ΕΓΤΕ για το 2011 υπερέβη το αντίστοιχο επίπεδο του 2010 κυρίως λόγω της συνεχιζόμενης σταδιακής εφαρμογής των ενισχύσεων αυτών στην ΕΕ των 12 κατά τη διάρκεια αυτού του έτους. Ως εκ τούτου, η πρόβλεψη χρηματοδότησης μέρους του καθεστώτος ενιαίας ενίσχυσης από τα έσοδα ειδικού προορισμού οδήγησε στην εν λόγω καταφανή υπέρβαση εκτέλεσης, η οποία καλύφθηκε εν μέρει από τα έσοδα αυτά και εν μέρει από μεταφορές εγκριθεισών πιστώσεων από άλλες θέσεις του προϋπολογισμού.

4.3.        Κεφάλαιο 05 07: Λογιστικός έλεγχος των γεωργικών δαπανών

4.3.1.     Κεφάλαιο 05 07 01: Έλεγχος των γεωργικών δαπανών

Στο άρθρο αυτό εγγράφονται κυρίως τα ποσά που πιστώνονται στον προϋπολογισμό του ΕΓΤΕ μέσω των διορθώσεων που προκύπτουν στο πλαίσιο της εκκαθάρισης των λογαριασμών και λόγω της μη τήρησης των προθεσμιών πληρωμής των δικαιούχων. Ωστόσο, φέτος η Επιτροπή πραγματοποίησε συνολικές θετικές διορθώσεις στους λογαριασμούς των κρατών μελών ύψους 66,6 εκατ. ευρώ Οι πιστώσεις του προϋπολογισμού του 2011 που είχαν εγκριθεί από την αρμόδια για τον προϋπολογισμό αρχή ανέρχονταν σε – 272 εκατ. ευρώ για την αρνητική πιστοποίηση των διορθώσεων των λογαριασμών. Η Επιτροπή έκλεισε τον λογαριασμό αυτό μεταφέροντας πιστώσεις που είχαν ψηφιστεί, ύψους 338,6 εκατ. ευρώ, σε άλλες θέσεις του προϋπολογισμού.

5.           ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΕΣΟΔΩΝ ΕΙΔΙΚΟΥ ΠΡΟΟΡΙΣΜΟΥ

5.1.        Έσοδα ειδικού προορισμού του ΕΓΤΕ

Τα έσοδα ειδικού προορισμού που μεταφέρθηκαν από το 2010 στο 2011 ανήλθαν σε 905,1 εκατ. ευρώ και χρησιμοποιήθηκαν εξ ολοκλήρου για τη χρηματοδότηση των δαπανών του οικονομικού έτους 2011 σύμφωνα με το άρθρο 10 του δημοσιονομικού κανονισμού. Το ποσό αυτό καλύπτει δαπάνες ύψους 403,6 εκατ. ευρώ για τα επιχειρησιακά ταμεία για οργανώσεις παραγωγών και 501,5 εκατ. ευρώ για το καθεστώς ενιαίας ενίσχυσης.

Σε ό,τι αφορά τα έσοδα ειδικού προορισμού που συλλέχθηκαν το 2011, από το παράρτημα 4-Ι προκύπτει ότι ανήλθαν σε 666,8 εκατ. ευρώ και προήλθαν από τις εξής πηγές:

– διορθώσεις της διαδικασίας εκκαθάρισης ως προς τη συμμόρφωση, ύψους περίπου 467,3 εκατ. ευρώ,

– έσοδα από παρατυπίες, ύψους περίπου 177,6 εκατ. ευρώ,

– είσπραξη εισφοράς επί του γάλακτος, ύψους περίπου 21,9 εκατ. ευρώ.

Τμήμα των εσόδων ειδικού προορισμού που συλλέχθηκαν το 2011, ύψους 225,3 εκατ. ευρώ, χρησιμοποιήθηκε για την κάλυψη των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους στον τομέα των οπωροκηπευτικών.

Το υπόλοιπο των εσόδων ειδικού προορισμού του 2011, ύψους 441,5 εκατ. ευρώ, μεταφέρθηκε αυτόματα στον προϋπολογισμό του 2012 προκειμένου να καλυφθούν δημοσιονομικές ανάγκες του έτους αυτού.

Περισσότερες λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στα παραρτήματα 4-Ι και 4-ΙΙ.

5.2.        Έσοδα ειδικού προορισμού προερχόμενα από τα προσωρινά ποσά αναδιάρθρωσης στον τομέα της ζάχαρης

Σύμφωνα με τη νομοθεσία, από τον Νοέμβριο του 2009 δεν εισπράχθηκαν νέα προσωρινά ποσά αναδιάρθρωσης από τα κράτη μέλη. Ως εκ τούτου, το συνολικό ποσό των εσόδων ειδικού προορισμού που διατίθενται στο ταμείο αναδιάρθρωσης στον τομέα της ζάχαρης ανέρχεται στα 1.044,8 εκατ. ευρώ και μεταφέρθηκε από το 2010. Μετά την επιστροφή στα κράτη μέλη ποσού ύψους 187,9 εκατ. ευρώ με το οποίο είχαν επιβαρυνθεί στα πλαίσια των ενισχύσεων του ταμείου αναδιάρθρωσης στον τομέα της ζάχαρης (βλ. σημείο 5.3 παρακάτω), το υπόλοιπο ύψους περίπου 856,8 εκατ. ευρώ θα μεταφερθεί στον προϋπολογισμό του 2012 για τη χρηματοδότηση των ενισχύσεων του ταμείου αναδιάρθρωσης στον τομέα της ζάχαρης που θα καταβληθούν το 2012.

Περισσότερες λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στα παραρτήματα 4-Ι και 4-ΙΙ.

5.3.        Ταμείο αναδιάρθρωσης στον τομέα της Ζάχαρης

Επεστράφη στα κράτη μέλη ποσό ύψους 187,9 εκατ. ευρώ για ενισχύσεις που κατέβαλαν για μέτρα αναδιάρθρωσης, για τη διαφοροποίηση και για το ραφινάρισμα της ζάχαρης. Οι επιστροφές των ενισχύσεων αυτών στα κράτη μέλη καλύφθηκαν από τα έσοδα ειδικού προορισμού, ύψους 1.044,8 εκατ. ευρώ, που αναφέρονται ανωτέρω στο σημείο 5.2.

Περισσότερες λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στο παράρτημα 3.

6.           ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΑ ΤΥΠΟ ΔΑΠΑΝΩΝ

Οι συνολικές δαπάνες του ΕΓΤΕ ανέρχονται σε 43.970,1 εκατ. ευρώ (εκτός του Ταμείου Αναδιάρθρωσης στον τομέα της Ζάχαρης). Στη συνέχεια εμφανίζεται η κατανομή αυτών των δαπανών στις σημαντικότερες κατηγορίες μαζί με το ποσοστό που αντιπροσωπεύουν στις συνολικές δαπάνες του ΕΓΤΕ όσον αφορά το 2011:

Αποθεματοποίηση

Οι δαπάνες αποθεματοποίησης ανήλθαν σε -194,6 εκατ. ευρώ. Το αρνητικό αυτό ποσό αντιπροσωπεύει τα επιτευχθέντα κέρδη για τον προϋπολογισμό του 2011 κατόπιν εξόδου των σιτηρών, του βουτύρου και του αποκορυφωμένου γάλακτος σε σκόνη από τη δημόσια αποθεματοποίηση σε μέση τιμή υψηλότερη των τιμών αγοράς. (Για περαιτέρω λεπτομέρειες, βλ. ανωτέρω σημείο 4.1.2).

Επιστροφές κατά την εξαγωγή

Οι δαπάνες για επιστροφές κατά την εξαγωγή ανήλθαν σε 179,4 εκατ. ευρώ, δηλ. σε ποσοστό 0,4% του συνόλου και αφορούσαν κυρίως το βόειο κρέας, τα πουλερικά, το χοιρινό, τα γαλακτοκομικά προϊόντα και τα προϊόντα εκτός παραρτήματος I.

Άλλα μέτρα παρέμβασης στην αγορά

Εκτός από την αποθεματοποίηση και τις επιστροφές κατά την εξαγωγή, οι δαπάνες για άλλα μέτρα παρέμβασης στην αγορά ανήλθαν σε 3.428,3 εκατ. ευρώ, δηλ. σε ποσοστό 7,8% του συνόλου του έτους. Η κατηγορία αυτή καλύπτει δαπάνες που αφορούν κυρίως τα σιτηρά, τα επισιτιστικά προγράμματα, τα οπωροκηπευτικά, το κρασί, το γάλα και τα γαλακτοκομικά προϊόντα, το βόειο κρέας και το χοιρινό κρέας. Οι δαπάνες αυτές καλύπτουν και άλλα μικρά ποσά και περιλαμβάνουν τις διορθώσεις που προέκυψαν από τη δημοσιονομική εκκαθάριση των λογαριασμών.

Άμεσες ενισχύσεις

Οι δαπάνες για άμεσες ενισχύσεις ανήλθαν σε 40.178 εκατ. ευρώ, δηλ. σε ποσοστό 91,4% επί του συνόλου.

Άμεσες δαπάνες υπό καθεστώς κεντρικής διαχείρισης

Οι δαπάνες αυτές, ύψους 385,6 εκατ. ευρώ, ήτοι 0,9%, καταβλήθηκαν απευθείας από την Επιτροπή και ως επί το πλείστον κάλυψαν τις δαπάνες που αφορούσαν τα κτηνιατρικά και φυτοϋγειονομικά μέτρα, καθώς και τη γεωργική λογιστική και την ενημέρωση σχετικά με την ΚΓΠ.

Αγροτική ανάπτυξη υπό καθεστώς πρώην ΕΓΤΠΕ-Τμήμα Εγγυήσεων

Δεν υπάρχει πλέον δυνατότητα πιστώσεων αναλήψεων υποχρεώσεων για τα προγράμματα αυτά για το τμήμα Εγγυήσεων του πρώην ΕΓΤΠΕ. Επί του παρόντος τα κράτη μέλη βρίσκονται στο στάδιο περάτωσης των προγραμμάτων αυτών και ανάκτησης αχρεωστήτως καταβληθέντων ποσών. Το τελικό καθαρό ανακτηθέν ποσό που αφορά το κεφάλαιο αυτό ανέρχεται σε -6,6 εκατ. ευρώ.

Η εξέλιξη της κατανομής αυτής ανά τύπο δαπανών για την περίοδο 2006-2011 εμφανίζεται στο παράρτημα 6.

[1]               Η διαδικασία αυτή παρουσιάζεται στο παράρτημα 1.

[2]           Τα ποσά αυτά δεν εγγράφονται στις γραμμές του προϋπολογισμού για τα έσοδα (άρθρο 670 για τα έσοδα ειδικού προορισμού του ΕΓΤΕ), αλλά αναφέρονται στα σχόλια του προϋπολογισμού για το εν λόγω άρθρο.

[3]               Τα ποσά αυτά δεν εγγράφονται στις γραμμές του προϋπολογισμού για τα έσοδα (άρθρο 680 για τα προσωρινά ποσά αναδιάρθρωσης στον τομέα της ζάχαρης), αλλά αναφέρονται στα σχόλια του προϋπολογισμού για το εν λόγω άρθρο.

[4]           π.υ.: «προς υπόμνηση».

[5]               ΕΕ L 209 της 11.8.2005, σ. 1.

[6]               Αυτές οι μηνιαίες δηλώσεις δαπανών διαβιβάζονται από τα κράτη μέλη με τη δήλωση στις 10 του μήνα N+1.

[7]               Οι λεπτομερείς δηλώσεις διαβιβάζονται κάθε μήνα από τα κράτη μέλη (με τον πίνακα 104) στις 20 του μήνα N+1.