52006DC0429

Language
- My EUR-Lex
- Sign in
- Register
- My recent searches (0)

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 52006DC0429 - EN

Document 52006DC0429

Help

Ανακοίνωση τησ Επιτροπήσ στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, το Συμβουλιο και το Ελεγκτικο Συνεδριο - Ετησιοι λογαριασμοί του 6ου, 7ου, 8ου και 9ου ευρωπαϊκου ταμειού ανάπτυξης για το οικονομικό έτος 2005

/* COM/2006/0429 τελικό */

Date of document:: 31/07/2006
Date of dispatch:: 31/07/2006; διαβιβάστηκε στο Συμβούλιο
Date of end of validity:: No end date

Author:: Ευρωπαϊκή Επιτροπή
Responsible body:: Directorate-General for Budget, BUDG
Form:: Ανακοίνωση

Procedure number:

194546

Treaty:: Συνθήκη για την ίδρυση της Ευρωπαϊκής Κοινότητας
Link
Link
Link: Select all documents mentioning this document

EUROVOC descriptor:

Subject matter:

Directory code:

11.70.20.20 Εξωτερικές σχέσεις / Αναπτυξιακή πολιτική / Βοήθεια σε αναπτυσσόμενες χώρες; / Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης (ΕΤΑ)

HTML

DOC

PDF

52006DC0429

Ανακοινωση της Επιτροπης στο Ευρωπαϊκο Κοινοβουλιο, το Συμβουλιο και το Ελεγκτικο Συνεδριο - Ετησιοι λογαριασμοί του 6ου, 7ου, 8ου και 9ου ευρωπαϊκου ταμειού ανάπτυξης για το οικονομικό έτος 2005 /* COM/2006/0429 τελικό */

[pic] | ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ |

Βρυξέλλες, 31.7.2006

COM(2006) 429 τελικό

ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΣΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ, ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΟ

ΕΤΗΣΙΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΊ ΤΟΥ 6ΟΥ, 7ΟΥ, 8ΟΥ ΚΑΙ 9ΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΎ ΑΝΆΠΤΥΞΗΣ ΓΙΑ ΤΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΌ ΈΤΟΣ 2005

ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ

1. ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 3

1.1. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΚΑΝΟΝΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ 4

1.2. ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 6

1.3. ΝΟΜΙΣΜΑΤΑ ΚΑΙ ΒΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ 6

1.4. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 7

1.5. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ 8

1.6. ΚΑΤΑΧΩΡΙΣΗ ΠΡΑΞΕΩΝ 8

1.7. ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΗΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΩΝ 9

1.8. ΑΝΤΙΚΤΥΠΟΣ ΤΗΣ ΜΕΤΑΒΑΣΗΣ ΣΤΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΤΗΣ ΑΥΤΟΤΕΛΕΙΑΣ ΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 10

1.9. ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 11

1.10. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 28

1.11. ΘΕΣΕΙΣ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 45

2. ΈΚΘΕΣΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΉΣ ΕΚΤΈΛΕΣΗΣ 46

2.1. ΠΙΣΤΏΣΕΙΣ ΣΤΙΣ 31.12.2005 52

2.2. ΕΝΟΠΟΙΗΜΈΝΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΊ 63

2.3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΝΑ ΧΩΡΑ ΚΑΙ ΑΝΑ ΜΕΣΟ 71

2.4. άλλες ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ 75

3. ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΤΕπ 84

3.1. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗΣ 85

3.2. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗΣ 86

3.3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗΣ 87

3.4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗΣ 88

3.5. ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 89

4. ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ — ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΝΑ ΧΩΡΑ ΚΑΙ ΑΝΑ ΜΕΣΟ 102

1. ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

1.1. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΚΑΝΟΝΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ

1.1.1. Δημοσιονομικοί κανονισμοί

Οι ισολογισμοί και οι λογαριασμοί εσόδων και δαπανών καταρτίζονται σύμφωνα με τους δημοσιονομικούς κανονισμούς που ισχύουν για το 6ο, το 7ο, το 8ο και το 9ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης (ΕΤΑ)[1].

Τα σχετικά έγγραφα πρέπει να υποβάλλονται στο Ελεγκτικό Συνέδριο σύμφωνα με τα άρθρα 66, 67 και 68 του δημοσιονομικού κανονισμού για το 6ο ΕΤΑ, τα άρθρα 69, 70 και 71 του δημοσιονομικού κανονισμού για το 7ο ΕΤΑ, τα άρθρα 66, 67 και 68 του δημοσιονομικού κανονισμού για το 8ο ΕΤΑ και τα άρθρα 102 και 103 του δημοσιονομικού κανονισμού για το 9ο ΕΤΑ. Το άρθρο 102 (9ο ΕΤΑ) ορίζει ότι, ξεκινώντας με τους ετήσιους λογαριασμούς του 2005, η Επιτροπή αποστέλλει τους προσωρινούς λογαριασμούς στο Ελεγκτικό Συνέδριο μέχρι τις 31 Μαρτίου του επόμενου έτους. Το Ελεγκτικό Συνέδριο, με τη σειρά του, υποβάλλει τις παρατηρήσεις του σχετικά με τους λογαριασμούς στην Επιτροπή μέχρι τις 15 Ιουνίου (άρθρο 103). Με βάση τις παρατηρήσεις αυτές, η Επιτροπή εγκρίνει τους τελικούς λογαριασμούς μέχρι τις 31 Ιουλίου και τους αποστέλλει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, το Συμβούλιο και το Ελεγκτικό Συνέδριο. Οι λογαριασμοί δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα μέχρι τις 31 Οκτωβρίου μαζί με τις δηλώσεις αξιοπιστίας του Ελεγκτικού Συνεδρίου όσον αφορά το μέρος των πόρων των ΕΤΑ για τη δημοσιονομική διαχείριση των οποίων έχει την ευθύνη η Επιτροπή.

1.1.2. Λογιστική με βάση την αυτοτέλεια των χρήσεων

Σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 99 και 135 παράγραφος 3 του δημοσιονομικού κανονισμού για το 9ο ΕΤΑ, η πλήρης κατάρτισης της λογιστικής με βάση την αυτοτέλεια των χρήσεων πρέπει να γίνει για πρώτη φορά για το οικονομικό έτος 2005.

Για να εξασφαλιστεί η συγκρισιμότητα των πληροφοριών, ο υπόλογος των ΕΤΑ αναπροσάρμοσε τις εναρκτήριες δημοσιονομικές καταστάσεις για το οικονομικό έτος 2005, με βάση τη λογιστική που βασίζεται πλήρως στην αυτοτέλεια των χρήσεων. Τα λογιστικά στοιχεία που παρέχει το παρόν ηλεκτρονικό σύστημα λογιστικής (OLAS) προσαρμόστηκαν, όπου χρειαζόταν, ώστε να παρέχουν στοιχεία που να είναι σύμφωνα με τις αρχές της αυτοτέλειας των χρήσεων. Ο διατάκτης παρείχε επίσης συμπληρωματικές πληροφορίες σχετικά με στοιχεία εσόδων και δαπανών.

Οι παρούσες δημοσιονομικές καταστάσεις καταρτίστηκαν σύμφωνα με τη νέα σειρά λογιστικών κανόνων και μεθόδων για τα ΕΤΑ. Καταρτίστηκαν δηλαδή με βάση τα διεθνή λογιστικά πρότυπα (IPSAS/ΔΛΠ) και τις γενικώς αποδεκτές λογιστικές αρχές (GAAPs). Οι νέοι κανόνες και μέθοδοι εξετάστηκαν από ομότιμους κριτές, δηλαδή την "επιτροπή λογιστικών προτύπων" στην οποία το Ελεγκτικό Συνέδριο αντιπροσωπεύεται ως παρατηρητής.

Οι κανόνες αποτίμησης και οι λογιστικές μέθοδοι που ενέκρινε ο υπόλογος του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης εφαρμόζονται με βάση το μέρος των πόρων ΕΤΑ για τη δημοσιονομική διαχείριση των οποίων έχει την ευθύνη η Επιτροπή.

Οι ετήσιοι λογαριασμοί για το 2005 περιέχουν τα εξής:

- τις δημοσιονομικές καταστάσεις

- τις εκθέσεις σχετικά με τη δημοσιονομική εφαρμογή

- τις δημοσιονομικές καταστάσεις και τις πληροφορίες εκ μέρους της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων (ΕΤΕπ).

1.1.3. Λογιστικές αρχές

Οι δημοσιονομικές καταστάσεις αποσκοπούν στην παροχή πληροφοριών σχετικά με τη χρηματοοικονομική θέση, τις επιδόσεις και τα ταμειακά ρευστά μιας οντότητας η οποία χρησιμεύει σε μεγάλο εύρος χρηστών. Ειδικότερα, μεταξύ των στόχων μιας οντότητας του δημόσιου τομέα είναι η παροχή χρήσιμων πληροφοριών για τη λήψη αποφάσεων και για την απόδειξη της λογιστικής αξιοπιστίας της ίδιας της οντότητας όσον αφορά τους πόρους που της έχουν ανατεθεί.

Στόχος των δημοσιονομικών καταστάσεων δεν είναι μόνο η παροχή ειλικρινών και αξιόπιστων πληροφοριών που να περιγράφουν τη φύση και το εύρος των δραστηριοτήτων ενός κοινοτικού οργάνου, να εξηγούν πως χρηματοδοτείται και να παρέχουν οριστικές πληροφορίες για τις λειτουργίες του, αλλά η παρουσίασή τους με σαφή και κατανοητό τρόπο που να καθιστά δυνατή τη συγκρισιμότητα των λογιστικών στοιχείων μεταξύ των οικονομικών ετών. Το παρόν έγγραφο καταρτίστηκε στο πλαίσιο αυτό.

Το λογιστικό σύστημα των Ευρωπαϊκών Ταμείων Ανάπτυξης αποτελείται από τη γενική λογιστική και τη λογιστική του προϋπολογισμού. Και οι δύο μορφές λογιστικής τηρούνται ανά οικονομικό έτος, σε ευρώ. Η γενική λογιστική καθιστά δυνατή την προετοιμασία των δημοσιονομικών καταστάσεων δεδομένου ότι δείχνουν όλα τα έσοδα και τα έξοδα του οικονομικού έτους με σκοπό τη κατάρτιση της χρηματοοικονομικής θέσης με τη μορφή ισολογισμού στις 31 Δεκεμβρίου. Η λογιστική του προϋπολογισμού δίνει λεπτομερή εικόνα της χρησιμοποίησης των πόρων ΕΤΑ. Και οι δυο αυτές μορφές βασίζονται στην αρχή της λογιστικής βάσει ταμειακών συναλλαγών.

Το άρθρο 98 του δημοσιονομικού κανονισμού για το 9ο ΕΤΑ ορίζει τις λογιστικές αρχές βάσει των οποίων πρέπει να καταρτίζονται οι δημοσιονομικές καταστάσεις:

- αρχή της συνέχειας των δραστηριοτήτων,

- αρχή της σύνεσης,

- αρχή της σταθερότητας των λογιστικών μεθόδων,

- αρχή της συγκρισιμότητας των πληροφοριών,

- αρχή της ουσιαστικής σημασίας,

- αρχή του μη συμψηφισμού,

- αρχή της υπεροχής της πραγματικότητας έναντι της φαινομενικής κατάστασης,

- αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων.

Σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 99 και 135 παράγραφος 3 του δημοσιονομικού κανονισμού για το 9ο ΕΤΑ, οι δημοσιονομικές καταστάσεις για το 2005 καταρτίστηκαν σε διαφορετική βάση από αυτή του 2004, δηλαδή με βάση την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων και όχι την αρχή της λογιστικής βάσει ταμειακών συναλλαγών. Για τον λόγο αυτό, έγιναν προσαρμογές στον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2004, έτσι ώστε η έναρξη του ισολογισμού την 1η Ιανουαρίου 2005, να βασίζεται στην αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων (για παράδειγμα, συμπερίληψη των προχρηματοδοτήσεων).

1.2. ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ

Κάθε ΕΤΑ διέπεται από το δικό του δημοσιονομικό κανονισμό ο οποίος επιβάλλει την κατάρτιση δημοσιονομικών καταστάσεων για κάθε επί μέρους ΕΤΑ. Συνεπώς, οι δημοσιονομικές καταστάσεις προετοιμάζονται χωριστά για κάθε ΕΤΑ όσον αφορά το μέρος των πόρων το οποίο διαχειρίζεται η Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Επίσης, οι δημοσιονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται με ενοποιημένο τρόπο, ώστε να παρέχεται συνολική εικόνα της δημοσιονομικής κατάστασης των πόρων για τους οποίους έχει την ευθύνη η Ευρωπαϊκή Επιτροπή.

Δεδομένου ότι το άρθρο 1 του 9ου δημοσιονομικού κανονισμού προβλέπει σαφή καταμερισμό των ευθυνών, οι δημοσιονομικές καταστάσεις της Επιτροπής και της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων – δηλαδή των οντοτήτων στις οποίες εναπόκειται η διαχείριση των πόρων του ΕΤΑ – δεν έχουν ενοποιηθεί.

1.3. ΝΟΜΙΣΜΑΤΑ ΚΑΙ ΒΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Νόμισμα λειτουργίας και τηρούμενο νόμισμα

Οι δημοσιονομικές καταστάσεις υποβάλλονται σε εκατ. ευρώ, το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας και το τηρούμενο νόμισμα των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων.

Συναλλαγές και υπόλοιπα

Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται σε ευρώ με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία την ημερομηνία των σχετικών συναλλαγών.

Τα υπόλοιπα ξένου νομίσματος στο ενεργητικό και στο παθητικό στο τέλος του έτους μετατρέπονται σε ευρώ με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ίσχυαν στις 31 Δεκεμβρίου 2005.

Συναλλαγματική ισοτιμία του ευρώ στις 31 Δεκεμβρίου 2005 |

GBP 0,6853 |

1.4. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

1.4.1. Ποσά προχρηματοδότησης

Η προχρηματοδότηση είναι πληρωμή που αποβλέπει στην παροχή προκαταβολής στον δικαιούχο, δηλαδή χρηματικού αποθέματος. Η προχρηματοδότηση μπορεί να κατανεμηθεί σε διάφορες δόσεις κατά τη διάρκεια της περιόδου που ορίζεται στην ειδική συμφωνία προχρηματοδότησης. Το χρηματικό απόθεμα ή η προκαταβολή επιστρέφεται ή χρησιμοποιείται για τον σκοπό για τον οποίο έχει παρασχεθεί κατά τη διάρκεια της περιόδου που ορίζεται στη συμφωνία. Εάν ο δικαιούχος δεν πραγματοποιήσει αρκετές επιλέξιμες δαπάνες, υποχρεούται να επιστρέψει το σύνολο ή μέρος της προχρηματοδότησης στο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης. Το ποσό της προχρηματοδότησης μειώνεται (συνολικά ή μερικά) με βάση τις επιλέξιμες δαπάνες που έγιναν αποδεκτές και τα ποσά που επιστράφηκαν.

Στο τέλος του έτους, τα εκκρεμή ποσά των προχρηματοδοτήσεων αποτιμώνται με βάση τα αρχικά ποσά που καταβλήθηκαν στον δικαιούχο, μείον τα ποσά που έχουν ενδεχομένως επιστραφεί, τα επιλέξιμα ποσά που έχουν εκκαθαριστεί και τα επιλέξιμα ποσά που δεν έχουν ακόμη εκκαθαριστεί στο τέλος του έτους.

Οι εγγυήσεις που τηρούνται για την εξασφάλιση των προχρηματοδοτήσεων αντιμετωπίζονται ως “Ενδεχόμενα στοιχεία ενεργητικού” και έτσι δεν καταχωρίζονται λογιστικώς στις δημοσιονομικές καταστάσεις (IPSAS 19). Για λόγους ενημέρωσης παρέχονται λεπτομερή στοιχεία στο τμήμα 1.11 παρακάτω.

1.4.2. Χρεώστες

Οι απαιτήσεις αναφέρονται όπως ήταν το αρχικό τους ποσό μείον ενδεχόμενες προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις. Καταρτίζεται πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις όταν υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις ότι το Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης δεν θα μπορέσει να εισπράξει το σύνολο των ποσών που του οφείλονται από τρίτους.

1.4.3. Πιστωτές

Οι οφειλές καταχωρίζονται στα επιλέξιμα ποσά όταν η αίτηση πληρωμής ανταποκρίνεται στα προκαθορισμένα κριτήρια.

Το ΕΤΑ έχει τρέχουσες οφειλές για ποσά που οφείλονται ήδη στους δικαιούχους, αλλά για τα οποία δεν παρελήφθη κανένα τιμολόγιο την ημερομηνία αναφοράς. Τα κριτήρια λογιστικής καταχώρισης προβλέπουν ότι αναγνωρίζεται επιβάρυνση από το ΕΤΑ για το ποσό της εκτιμώμενης οφειλόμενης πληρωμής για την περίοδο αυτή, δηλαδή για το μέρος των επιλέξιμων δαπανών που οφείλονται στους δικαιούχους την ημερομηνία του ισολογισμού. Όλα τα σημαντικά ποσά καταχωρίζονται ως δεδουλευμένες δαπάνες (Δαπάνες προς πληρωμή) με βάση τις εκτιμήσεις που παρέχει ο διατάκτης (π.χ. τον βαθμό εκτέλεσης των συμβάσεων).

Οι οφειλόμενες πληρωμές πρέπει να προκαταχωρίζονται κατά την παραλαβή των αιτήσεων επιστροφής δαπανών ή των συγκεντρωτικών καταστάσεων δαπανών και όχι τη στιγμή της πληρωμής τους. Στις περιπτώσεις αυτές, οι οφειλόμενες πληρωμές καταχωρίζονται με την αρχική αξία της σχετικής αίτησης επιστροφής δαπανών ή της συγκεντρωτικής κατάστασης δαπανών.

1.4.4. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους εμφανίζονται στον ισολογισμό στην τιμή κόστους. Περιλαμβάνουν τους λογαριασμούς που τηρούνται στα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα των κρατών ΑΚΕ και ΥΧΕ καθώς και στα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα των κρατών μελών.

1.5. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ

1.5.1. Έσοδα

Σύμφωνα με τις αρχές της λογιστικής με βάση την αυτοτέλεια των χρήσεων, η μόνη πηγή εσόδων για τα ΕΤΑ συνίσταται στους τόκους που παράγονται από τα διάφορα ταμειακά υπόλοιπα που τηρούνται στις εμπορικές τράπεζες (βλ. σημείο 1.10 παρακάτω).

1.5.2. Δαπάνες

Οι δαπάνες πρέπει να εγγράφονται στις δημοσιονομικές καταστάσεις των ΕΤΑ ως δαπάνες της περιόδου κατά τη διάρκεια της οποίας συνέβηκαν τα γεγονότα που συνεπάγονται πληρωμή, υπό την προϋπόθεση ότι:

- έχει υπογραφεί σύμβαση η οποία επιτρέπει την πληρωμή,

- ο δικαιούχος πληροί τα ενδεχόμενα κριτήρια επιλεξιμότητας, και

- μπορεί να γίνει η λογική εκτίμηση του οφειλόμενου ποσού. Για παράδειγμα, τιμολόγια που έστειλε ο δικαιούχος, βαθμός εκτέλεσης των συμβάσεων, κ.λπ.

Οι δαπάνες περιλαμβάνουν όλες τις εντολές πληρωμής που εκτελέστηκαν από τις τράπεζες μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2005.

Οι δαπάνες των αντιπροσωπειών της Επιτροπής καταχωρίζονται οριστικά στους λογαριασμούς ΕΤΑ όταν κυρωθούν τόσο από τον διατάκτη όσο και από τον υπόλογο. Οι δαπάνες που δεν πληρούν αυτό το διπλό κριτήριο στο τέλος του έτους εμφανίζονται στον τομέα "εκκρεμότητες".

1.6. ΚΑΤΑΧΩΡΙΣΗ ΠΡΑΞΕΩΝ

Η προθεσμία για την ανάληψη των κονδυλίων του 9 ου ΕΤΑ ορίστηκε στις 31 Δεκεμβρίου 2007, σύμφωνα με τη “ρήτρα λήξης ισχύος” που εγκρίθηκε με την απόφαση 2005/446/ΕΚ του Συμβουλίου της 30ης Μαΐου 2005[2].

Οι απαιτήσεις έναντι των κρατών μελών (κυρίως συνεισφορές η καταβολή των οποίων δεν έχει ακόμη ζητηθεί ή τόκοι υπερημερίας λόγω καθυστερημένης πληρωμής των εν λόγω ποσών) πρέπει να εγγράφονται στους λογαριασμούς. Οι θέσεις αυτές προσδιορίζονται στους ισολογισμούς των διαφόρων ΕΤΑ.

Σύμφωνα με τις αρχές της αυτοτέλειας των χρήσεων, οι δημοσιονομικές καταστάσεις λαμβάνουν υπόψη τα δημοσιονομικά έσοδα και έξοδα που αφορούν το οικονομικό έτος, ανεξάρτητα από την ημερομηνία πληρωμής ή είσπραξης.

1.7. ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΗΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΩΝ

Σύμφωνα με τις γενικώς παραδεκτές λογιστικές αρχές, οι δημοσιονομικές καταστάσεις πρέπει να περιλαμβάνουν ποσά που να βασίζονται σε εκτιμήσεις και υποθέσεις διαχείρισης. Μεταξύ των σημαντικών εκτιμήσεων περιλαμβάνονται οι προβλέψεις για μελλοντικά έξοδα, ο οικονομικός κίνδυνος σχετικά με τους εισπρακτέους λογαριασμούς, τα μη εισπραχθέντα έσοδα και τις επιβαρύνσεις. Τα τελικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Οι αλλαγές όσον αφορά τις εκτιμήσεις αντανακλώνται στην περίοδο κατά την οποία καθίστανται γνωστές.

1.8. ΑΝΤΙΚΤΥΠΟΣ ΤΗΣ ΜΕΤΑΒΑΣΗΣ ΣΤΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΤΗΣ ΑΥΤΟΤΕΛΕΙΑΣ ΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | 1/01/2005 | 31/12/2004 |

Κυκλοφορούν ενεργητικό |

Καθαρές εισπρακτέες συνεισφορές | 42,38 | 42,38 |

Χρεώστες | 121,04 | 21,56 |

- Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις | - 0,02 | - 0,02 |

Καθαρή προχρηματοδότηση | 1.885,06 | - 13,94 |

Άλλο κυκλοφορούν ενεργητικό | 6,89 | 6,89 |

Αναβληθείσες επιβαρύνσεις | 537,00 | 537,00 |

Λογαριασμοί συνδέσμου | - | - |

Ταμειακοί λογαριασμοί ασφαλείας | 537,00 | 537,00 |

STABEX | 430,17 | 430,17 |

Ειδικό κονδύλιο για τη ΛΔ του Κονγκό | 106,83 | 106,83 |

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 261,89 | 261,89 |

Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού | 3.391,24 | 1.392,75 |

Σύνολο ενεργητικού | 3.391,24 | 1.392,75 |

ΠΑΘΗΤΙΚΟ |

Κεφάλαια και αποθεματικά |

Εγγεγραμμένα κεφάλαια (α) | 42.250,15 | 42.250,15 |

Μη ενεργοποιηθέντα κεφάλαια (β) | - 17.210,15 | - 17.210,15 |

Ενεργοποιηθέντα κεφάλαια του ταμείου (α)-(β) | 25.040,00 | 25.040,00 |

Σωρευτικά αποθεματικά | - 24.261,09 | - 25.398,49 |

σωρευτικά αποθεματικά στις 31/12/N-1 | Μ.Δ. | Μ.Δ. |

οικονομικό αποτέλεσμα του οικονομικού έτους | Μ.Δ. | Μ.Δ. |

Αποθεματικά | 1.033,84 | 1.033,84 |

μεταφορές μεταξύ ταμείων | 848,74 | 848,74 |

ανασύσταση πόρων Stabex | 185,10 | 185,10 |

Σύνολο κεφαλαίων και αποθεματικών | 1.812,75 | 675,35 |

Τρέχουσες οφειλές |

Πιστωτές | 1.578,49 | 717,40 |

Λογαριασμοί συνδέσμου | - | - |

Σύνολο τρεχουσών οφειλών | 1.578,49 | 717,40 |

- | - | - |

Σύνολο κεφαλαίων, αποθεματικών και στοιχείων παθητικού | 3.391,24 | 1.392,75 |

1.9. ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ του 6ου, 7ου, 8ου και 9ου ΕΤΑ για το 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | Παρατηρήσεις | 31/12/2005 | 1/01/2005 |

Κυκλοφορούν ενεργητικό |

Καθαρές εισπρακτέες συνεισφορές | 1 | 13,72 | 42,38 |

Χρεώστες | 2 | 145,14 | 121,54 |

- Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις | 3 | - 6,37 | - 0,02 |

Καθαρή προχρηματοδότηση | 4 | 2.304,20 | 1.885,06 |

Άλλο κυκλοφορούν ενεργητικό | 5 | 3,31 | 6,89 |

Αναβληθείσες επιβαρύνσεις | 6 | 393,19 | 537,00 |

Λογαριασμοί συνδέσμου | 7 | - |

Ταμειακοί λογαριασμοί ασφαλείας | 8 | 391,55 | 537,00 |

STABEX | 371,88 | 430,17 |

Ειδικό κονδύλιο για τη ΛΔ του Κονγκό | 19,67 | 106,83 |

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 9 | 270,55 | 261,89 |

Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού | 3.515,29 | 3.391,24 |

- |

Σύνολο ενεργητικού | 3.515,29 | 3.391,24 |

ΠΑΘΗΤΙΚΟ |

Κεφάλαια και αποθεματικά |

Εγγεγραμμένα κεφάλαια (α) | 10 | 42.877,15 | 42.250,15 |

Μη ενεργοποιηθέντα κεφάλαια (β) | 11 | - 15.487,15 | - 17.210,15 |

Ενεργοποιηθέντα κεφάλαια του ταμείου (α)-(β) | 12 | 27.390,00 | 25.040,00 |

Σωρευτικά αποθεματικά | 13 | - 26.787,49 | - 24.261,09 |

σωρευτικά αποθεματικά στις 31/12/N-1 | - 24.261,09 | Μ.Δ. |

οικονομικό αποτέλεσμα του οικονομικού έτους | -2 .526,40 | Μ.Δ. |

Αποθεματικά | 14 | 1.033,84 | 1.033,84 |

μεταφορές μεταξύ ταμείων | 848,74 | 848,74 |

ανασύσταση πόρων Stabex | 185,10 | 185,10 |

Σύνολο κεφαλαίων και αποθεματικών | 1.636,35 | 1.812,75 |

Τρέχουσες οφειλές |

Πιστωτές | 15 | 1.878,94 | 1.578,49 |

Λογαριασμοί συνδέσμου | 7 | - |

Σύνολο τρεχουσών οφειλών | 1.878,94 | 1.578,49 |

- |

Σύνολο κεφαλαίων, αποθεματικών και στοιχείων παθητικού | 3.515,29 | 3.391,24 |

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ του 6ου ΕΤΑ για το 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | Παρατηρήσεις | 31/12/2005 | 1/01/2005 |

Κυκλοφορούν ενεργητικό |

Καθαρές εισπρακτέες συνεισφορές | 1 | - | - |

Χρεώστες | 2 | 12,62 | 8,12 |

- Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις | 3 | - 3,49 | - 0,01 |

Καθαρή προχρηματοδότηση | 4 | 37,01 | 47,75 |

Άλλο κυκλοφορούν ενεργητικό | 5 | 2,85 | 6,84 |

Αναβληθείσες επιβαρύνσεις | 6 | - | - |

Λογαριασμοί συνδέσμου | 7 | 2.355,51 | 2.395,42 |

Ταμειακοί λογαριασμοί ασφαλείας | 8 | - |

STABEX | - | - |

Ειδικό κονδύλιο για τη ΛΔ του Κονγκό | - | - |

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 9 | - | - |

Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού | 2.404,50 | 2.458,13 |

Σύνολο ενεργητικού | 2.404,50 | 2.458,13 |

ΠΑΘΗΤΙΚΟ |

Κεφάλαια και αποθεματικά |

Εγγεγραμμένα κεφάλαια (α) | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 |

Μη ενεργοποιηθέντα κεφάλαια (β) | 11 | - | - |

Ενεργοποιηθέντα κεφάλαια του ταμείου (α)-(β) | 12 | 7.560,00 | 7.560,00 |

Σωρευτικά αποθεματικά | 13 | - 7.290,58 | - 7.243,09 |

σωρευτικά αποθεματικά στις 31/12/N-1 | - 7.243,09 | Μ.Δ. |

οικονομικό αποτέλεσμα του οικονομικού έτους | - 47,49 | Μ.Δ. |

Αποθεματικά | 14 | - 182,99 | - 158,43 |

μεταφορές μεταξύ ταμείων | - 368,10 | - 343,53 |

ανασύσταση πόρων Stabex | 185,10 | 185,10 |

Σύνολο κεφαλαίων και αποθεματικών | 86,43 | 158,48 |

Τρέχουσες οφειλές |

Πιστωτές | 15 | 38,77 | 20,34 |

Λογαριασμοί συνδέσμου | 7 | 2.279,31 | 2.279,31 |

Σύνολο τρεχουσών οφειλών | 2.318,07 | 2.299,65 |

Σύνολο κεφαλαίων, αποθεματικών και στοιχείων παθητικού | 2.404,50 | 2.458,13 |

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ του 7ου ΕΤΑ για το 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | Παρατηρήσεις | 31/12/2005 | 1/01/2005 |

Κυκλοφορούν ενεργητικό |

Καθαρές εισπρακτέες συνεισφορές | 1 | - | - |

Χρεώστες | 2 | 20,15 | 22,12 |

- Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις | 3 | - 2,69 | - 0,01 |

Καθαρή προχρηματοδότηση | 4 | 287,54 | 260,81 |

Άλλο κυκλοφορούν ενεργητικό | 5 | - | - |

Έξοδα επομένων χρήσεων | 6 | 62,46 | 112,86 |

Λογαριασμοί συνδέσμου | 7 | 2.279,31 | 2.279,31 |

Ταμειακοί λογαριασμοί ασφαλείας | 8 | - |

STABEX | - | - |

Ειδικό κονδύλιο για τη ΛΔ του Κονγκό | - | - |

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 9 | - | - |

Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού | 2.646,76 | 2.675,09 |

- |

Σύνολο ενεργητικού | 2.646,76 | 2.675,09 |

ΠΑΘΗΤΙΚΟ |

Κεφάλαια και αποθεματικά |

Εγγεγραμμένα κεφάλαια (α) | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 |

Μη ενεργοποιηθέντα κεφάλαια (β) | 11 | - | - |

Ενεργοποιηθέντα κεφάλαια του ταμείου (α)-(β) | 12 | 10.940,00 | 10.940,00 |

Σωρευτικά αποθεματικά | 13 | - 9.527,36 | - 9.233,99 |

σωρευτικά αποθεματικά στις 31/12/N-1 | - 9.233,99 | Μ.Δ. |

οικονομικό αποτέλεσμα του οικονομικού έτους | - 293,37 | Μ.Δ. |

Αποθεματικά | 14 | - 559,14 | - 473,06 |

μεταφορές μεταξύ ταμείων | - 559,14 | - 473,06 |

ανασύσταση πόρων Stabex | - | - |

Σύνολο κεφαλαίων και αποθεματικών | 853,50 | 1.232,96 |

Τρέχουσες οφειλές |

Πιστωτές | 15 | 210,67 | 180,93 |

Λογαριασμοί συνδέσμου | 7 | 1.582,59 | 1.261,20 |

Σύνολο τρεχουσών οφειλών | 1.793,26 | 1.442,13 |

Σύνολο κεφαλαίων, αποθεματικών και στοιχείων παθητικού | 2.646,76 | 2.675,09 |

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ του 8ου ΕΤΑ για το 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | Παρατηρήσεις | 31/12/2005 | 1/01/2005 |

Κυκλοφορούν ενεργητικό |

Καθαρές εισπρακτέες συνεισφορές | 1 | 13,72 | 42,38 |

Χρεώστες | 2 | 55,97 | 59,12 |

- Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις | 3 | - 0,19 | - |

Καθαρή προχρηματοδότηση | 4 | 1.007,78 | 1.057,31 |

Άλλο κυκλοφορούν ενεργητικό | 5 | - | - |

Έξοδα επομένων χρήσεων | 6 | 310,14 | 317,31 |

Λογαριασμοί συνδέσμου | 7 | 928,96 | - |

Ταμειακοί λογαριασμοί ασφαλείας | 8 | - | - |

STABEX | - | - |

Ειδικό κονδύλιο για τη ΛΔ του Κονγκό | - | - |

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 9 | - | - |

Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού | 2.316,39 | 1.476,12 |

- |

Σύνολο ενεργητικού | 2.316,39 | 1.476,12 |

ΠΑΘΗΤΙΚΟ |

Κεφάλαια και αποθεματικά |

Εγγεγραμμένα κεφάλαια (α) | 10 | 12.840,00 | 12.840,00 |

Μη ενεργοποιηθέντα κεφάλαια (β) | 11 | - 4.055,00 | - 6.405,00 |

Ενεργοποιηθέντα κεφάλαια του ταμείου (α)-(β) | 12 | 8.785,00 | 6.435,00 |

Σωρευτικά αποθεματικά | 13 | - 7.851,95 | - 6.963,08 |

σωρευτικά αποθεματικά στις 31/12/N-1 | - 6.963,08 | Μ.Δ. |

οικονομικό αποτέλεσμα του οικονομικού έτους | - 888,87 | Μ.Δ. |

Αποθεματικά | 14 | - 1.603,43 | - 1.319,54 |

μεταφορές μεταξύ ταμείων | - 1.603,43 | - 1.319,54 |

ανασύσταση πόρων Stabex | - | - |

Σύνολο κεφαλαίων και αποθεματικών | - 670,38 | - 1.847,63 |

- |

Τρέχουσες οφειλές | - |

Πιστωτές | 15 | 921,32 | 937,75 |

Λογαριασμοί συνδέσμου | 7 | 2.065,45 | 2.385,99 |

Σύνολο τρεχουσών οφειλών | 2.986,77 | 3.323,75 |

- |

Σύνολο κεφαλαίων, αποθεματικών και στοιχείων παθητικού | 2.316,39 | 1.476,12 |

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ του 9ου ΕΤΑ για το 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | Παρατηρήσεις | 31/12/2005 | 1/01/2005 |

Κυκλοφορούν ενεργητικό |

Καθαρές εισπρακτέες συνεισφορές | 1 | - | - |

Χρεώστες | 2 | 56,41 | 31,68 |

- Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις | 3 | - | - |

Καθαρή προχρηματοδότηση | 4 | 971,88 | 519,19 |

Άλλο κυκλοφορούν ενεργητικό | 5 | 0,46 | 0,05 |

Έξοδα επομένων χρήσεων | 6 | 20,58 | 106,83 |

Λογαριασμοί συνδέσμου | 7 | 1.582,59 | 1.581,74 |

Ταμειακοί λογαριασμοί ασφαλείας | 8 | 391,55 | 537,00 |

STABEX | 371,88 | 430,17 |

Ειδικό κονδύλιο για τη ΛΔ του Κονγκό | 19,67 | 106,83 |

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 9 | 270,55 | 261,89 |

Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού | 3.294,02 | 3.038,37 |

- |

Σύνολο ενεργητικού | 3.294,02 | 3.038,37 |

ΠΑΘΗΤΙΚΟ |

Κεφάλαια και αποθεματικά |

Εγγεγραμμένα κεφάλαια (α) | 10 | 11.537,15 | 10.910,15 |

Μη ενεργοποιηθέντα κεφάλαια (β) | 11 | - 11.432,15 | - 10.805,15 |

Ενεργοποιηθέντα κεφάλαια του ταμείου (α)-(β) | 12 | 105,00 | 105,00 |

Σωρευτικά αποθεματικά | 13 | - 2.117,60 | - 820,93 |

σωρευτικά αποθεματικά στις 31/12/N-1 | - 820,93 | Μ.Δ. |

οικονομικό αποτέλεσμα του οικονομικού έτους | - 1.296,67 | Μ.Δ. |

Αποθεματικά | 14 | 3.379,41 | 2.984,87 |

μεταφορές μεταξύ ταμείων | 3.379,41 | 2.984,87 |

ανασύσταση πόρων Stabex | - | - |

Σύνολο κεφαλαίων και αποθεματικών | 1.366,81 | 2.268,94 |

- |

Τρέχουσες οφειλές | - |

Πιστωτές | 15 | 708,19 | 439,46 |

Λογαριασμοί συνδέσμου | 7 | 1.219,01 | 329,96 |

Σύνολο τρεχουσών οφειλών | 1.927,21 | 769,43 |

- |

Σύνολο κεφαλαίων, αποθεματικών και στοιχείων παθητικού | 3.294,02 | 3.038,37 |

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ του 6ου, του 7ου, του 8ου και 9ου ΕΤΑ για το 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

Τόκοι εκμετάλλευσης | 20 | 0,35 | 0,35 | 0,35 |

Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης | - | - | - |

ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ (1) | 0,35 | 0,35 | 0,35 |

- |

Προγραμματισμένες ενισχύσεις | 1.029,88 | 844,61 | - 38,65 | 65,87 | 949,13 |

Μακροοικονομική στήριξη | 380,18 | 383,01 | - | - | 383,01 |

Περιφερειακά προγράμματα | 12,12 | 23,06 | 10,82 | 21,08 | 33,32 |

Επιδοτήσεις επιτοκίων | 9,62 | 0,27 | - | - | 0,27 |

Επείγουσα βοήθεια | 120,80 | 125,02 | 56,01 | 65,92 | 134,92 |

Ενίσχυση στους πρόσφυγες | 26,55 | 8,15 | - 10,60 | - 5,76 | 12,99 |

Ταμείο για το Aids | - | - | 0,00 | - | - 0,00 |

Επιχειρηματικά κεφάλαια | 143,28 | 60,80 | - | - | 60,80 |

Stabex | 7,29 | 66,40 | - | - | 66,40 |

Sysmin | 27,22 | 14,79 | 6,11 | 5,32 | 13,99 |

Μεταφορές από προηγούμενα ΕΤΑ | 10,42 | 4,68 | - 7,81 | 3,13 | 15,61 |

Διαρθρωτικές προσαρμογές | 89,68 | 15,89 | - | - | 15,89 |

Ελάφρυνση χρέους | 100,00 | 7,60 | - | 13,99 | 21,59 |

Πληρωμές στην Παγκόσμια Τράπεζα | - | - | - | 1,60 | 1,60 |

Τομεακή πολιτική | 277,77 | 594,38 | 264,31 | 162,09 | 492,16 |

Αντιστάθμιση εισπράξεων από εξαγωγές | 20,67 | 26,33 | 40,04 | 10,39 | - 3,32 |

Κέντρο ανάπτυξης επιχειρήσεων | 14,64 | 20,07 | 20,07 | 16,51 | 16,51 |

Κέντρο ανάπτυξης της γεωργίας | 12,46 | 12,03 | 15,15 | 14,21 | 11,09 |

Γενική συνέλευση | 0,63 | 1,15 | - | - 0,08 | 1,07 |

Ειδικές πράξεις | - | - | - | - | - |

Τεχνική βοήθεια | - | 0,00 | - 0,08 | - 0,04 | 0,04 |

Έργα εντός ΑΚΕ | 58,96 | 131,42 | 64,19 | 131,68 | 198,91 |

Κονδύλιο για το Κονγκό | 0,09 | 89,23 | - | 0,57 | 89,80 |

Επιχειρησιακές δαπάνες | 2.342,25 | 2.428,88 | 419,58 | 966,63 | 2.515,78 |

Διοικητικές και χρηματοοικονομικές δαπάνες | 16 | 71,68 | 55,86 | 24,83 | - 2,47 | 28,56 |

Σύνολο δαπανών (σε ταμειακή βάση) | 17 | 2.413,93 | 2.484,73 |

Προσαρμογές βάσει της αυτοτέλειας των χρήσεων | 18 | Μ.Δ. | 59,42 | - 0,19 |

ΣΥΝΟΛΟ ΔΑΠΑΝΩΝ / βάσει της αυτοτέλειας των χρήσεων (2) | 19 | Μ.Δ. | 2.544,15 | 863,99 | 1.470,65 | 2.544,15 |

ΚΑΘΑΡΟ ΚΟΣΤΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ (2-1) | Μ.Δ. | 2.543,81 | 2.543,81 |

- |

Χρηματοοικονομικά έσοδα | 20 | 12,24 | 23,95 | 23,95 |

Χρηματοοικονομικά έξοδα | 21 | - 0,37 | - 0,19 | - 0,19 |

Προβλέψεις | 22 | - 0,01 | - 6,36 | - 6,36 |

Πλεόνασμα/(έλλειμμα) από χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες (3) | 11,87 | 17,41 | 17,41 |

ΚΑΘΑΡΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (1-2+3) | Μ.Δ. | - 2.526,40 | - 2.526,40 |

ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΤΟΥ 6ΟΥ ΕΤΑ ΓΙΑ ΤΟ 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

Τόκοι εκμετάλλευσης | 20 | - | - | - |

Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης | - | - | - |

ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ (1) | - | - | - |

Προγραμματισμένες ενισχύσεις | 27,20 | 20,02 | - 3,80 | 16,01 | 39,83 |

Μακροοικονομική στήριξη | - | - | - | - | - |

Περιφερειακά προγράμματα | - | - | - | - | - |

Επιδοτήσεις επιτοκίων | - | - 0,02 | - | - | - 0,02 |

Επείγουσα βοήθεια | - | - | - | - | - |

Βοήθεια σε πρόσφυγες | - | - 0,05 | - 0,05 | 0,13 | 0,13 |

Ταμείο για το Aids | - | - | 0,00 | - | - 0,00 |

Επιχειρηματικά κεφάλαια | 2,28 | 1,22 | - | - | 1,22 |

STABEX | - | - | - | - | - |

Sysmin | 0,04 | - 0,05 | - | 0,09 | 0,04 |

Μεταφορές από πρώην ΕΤΑ | 0,33 | 0,38 | - 0,12 | 0,28 | 0,78 |

Διαρθρωτικές προσαρμογές | - | - | - | - | - |

Ελάφρυνση χρέους | - | - | - | - | - |

Πληρωμές στην Παγκόσμια Τράπεζα | - | - | - | - | - |

Τομεακή πολιτική | - | - | - | - | - |

Αντιστάθμιση εισπράξεων από εξαγωγές | - | - | - | - | - |

Κέντρο ανάπτυξης επιχειρήσεων | - | - | - | - | - |

Κέντρο ανάπτυξης της γεωργίας | - | - | - | - | - |

Γενική συνέλευση | - | - | - | - | - |

Ειδικές επιχειρησιακές πράξεις | - | - | - | - | - |

Τεχνική βοήθεια | - | - | - | - | - |

Έργα εντός ΑΚΕ | - | - | - | 1,91 | 1,91 |

Κονδύλιο για το Κονγκό | - | - | - | - | - |

Επιχειρησιακές δαπάνες | 29,84 | 21,50 | - 3,97 | 18,42 | 43,89 |

Διοικητικές και χρηματοοικονομικές δαπάνες | 16 | 0,16 | 0,11 | - | - | 0,11 |

Σύνολο δαπανών (σε ταμειακή βάση) | 17 | 30,00 | 21,62 |

Προσαρμογές βάσει της αυτοτέλειας των χρήσεων | 18 | Μ.Δ. | 22,30 | - 0,09 |

ΣΥΝΟΛΟ ΔΑΠΑΝΩΝ / βάσει της αυτοτέλειας των χρήσεων (2) | 19 | Μ.Δ. | 43,92 | - 3,97 | 18,42 | 43,92 |

ΚΑΘΑΡΟ ΚΟΣΤΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ (2-1) | Μ.Δ. | 43,92 | 43,92 |

Χρηματοοικονομικά έσοδα | 20 | - | - | - |

Χρηματοπιστωτικά έξοδα | 21 | - 0,09 | - 0,09 | - 0,09 |

Προβλέψεις | 22 | - | - 3,48 | - 3,48 |

Πλεόνασμα/(έλλειμμα) από χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες (3) | - 0,09 | - 3,57 | - 3,57 |

ΚΑΘΑΡΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (1-2+3) | Μ.Δ. | - 47,49 | - 47,49 |

ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΤΟΥ 7ΟΥ ΕΤΑ ΓΙΑ ΤΟ 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

Τόκοι εκμετάλλευσης | 20 | - | - | - |

Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης | - | - |

ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ (1) | - | - | - |

Προγραμματισμένες ενισχύσεις | 203,06 | 159,10 | 26,94 | 62,62 | 194,78 |

Μακροοικονομική στήριξη | - | - | - | - | - |

Περιφερειακά προγράμματα | - | - | - | - | - |

Επιδοτήσεις επιτοκίων | 0,67 | 0,02 | - | - | 0,02 |

Επείγουσα βοήθεια | - 0,42 | - 0,00 | - | 0,01 | 0,01 |

Βοήθεια σε πρόσφυγες | 0,04 | - 0,46 | - 0,64 | 0,31 | 0,49 |

Ταμείο για το Aids | - | - | - | - | - |

Επιχειρηματικά κεφάλαια | 10,07 | 12,23 | - | - | 12,23 |

STABEX | 0,50 | 50,40 | - | - | 50,40 |

Sysmin | 20,33 | 9,69 | 6,13 | 4,73 | 8,28 |

Μεταφορές από πρώην ΕΤΑ | 10,09 | 4,30 | - 7,69 | 2,85 | 14,83 |

Διαρθρωτικές προσαρμογές | 0,12 | 0,03 | - | - | 0,03 |

Ελάφρυνση χρέους | - | - | - | 0,07 | 0,07 |

Πληρωμές στην Παγκόσμια Τράπεζα | - | - | - | - | - |

Τομεακή πολιτική | - | - | - | - | - |

Αντιστάθμιση εισπράξεων από εξαγωγές | - | - | - | - | - |

Κέντρο ανάπτυξης επιχειρήσεων | - | - | - | - | - |

Κέντρο ανάπτυξης της γεωργίας | - | - | - | - | - |

Γενική συνέλευση | - | - | - | - | - |

Ειδικές επιχειρησιακές πράξεις | - | - | - | - | - |

Τεχνική βοήθεια | - | - | - | - | - |

Έργα εντός ΑΚΕ | - | - | - | 9,55 | 9,55 |

Κονδύλιο για το Κονγκό | - | - | - | - | - |

Επιχειρησιακές δαπάνες | 244,47 | 235,31 | 24,75 | 80,13 | 290,69 |

Διοικητικές και χρηματοοικονομικές δαπάνες | 16 | - | - | - | - | - |

Σύνολο δαπανών (σε ταμειακή βάση) | 17 | 244,47 | 235,31 |

Προσαρμογές βάσει της αυτοτέλειας των χρήσεων | 18 | Μ.Δ.. | 55,38 | - |

ΣΥΝΟΛΟ ΔΑΠΑΝΩΝ / βάσει της αυτοτέλειας των χρήσεων (2) | 19 | Μ.Δ. | 290,69 | 24,75 | 80,13 | 290,69 |

ΚΑΘΑΡΟ ΚΟΣΤΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ (2-1) | Μ.Δ. | 290,69 | 290,69 |

Χρηματοοικονομικά έσοδα | 20 | - | - | - |

Χρηματοπιστωτικά έξοδα | 21 | - | - | - |

Προβλέψεις | 22 | - 0,01 | - 2,68 | - 2,68 |

Πλεόνασμα/(έλλειμμα) από χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες (3) | - 0,01 | - 2,68 | - 2,68 |

ΚΑΘΑΡΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (1-2+3) | Μ.Δ. | - 293,37 | - 293,37 |

ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΤΟΥ 8ΟΥ ΕΤΑ ΓΙΑ ΤΟ 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

Τόκοι εκμετάλλευσης | 20 | - | - |

Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης | - | - |

ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ (1) | - | - |

Προγραμματισμένες ενισχύσεις | 799,62 | 665,49 | - 61,79 | - 12,76 | 714,52 |

Μακροοικονομική στήριξη | 103,81 | 77,34 | - | - | 77,34 |

Περιφερειακά προγράμματα | - | - | - | - | - |

Επιδοτήσεις επιτοκίων | 8,94 | 0,27 | - | - | 0,27 |

Επείγουσα βοήθεια | 2,45 | 1,43 | - 3,70 | - 4,09 | 1,04 |

Βοήθεια σε πρόσφυγες | 26,51 | 8,66 | - 9,91 | - 6,20 | 12,37 |

Ταμείο για το Aids | - | - | - | - | - |

Επιχειρηματικά κεφάλαια | 130,93 | 47,35 | - | - | 47,35 |

Stabex | 6,79 | 16,00 | - | - | 16,00 |

Sysmin | 6,84 | 5,15 | - 0,02 | 0,50 | 5,67 |

Μεταφορές από πρώην ΕΤΑ | - | - | - | - | - |

Διαρθρωτικές προσαρμογές | 89,57 | 15,86 | - | - | 15,86 |

Ελάφρυνση χρέους | - | - | - | 13,92 | 13,92 |

Πληρωμές στην Παγκόσμια Τράπεζα | - | - | - | 1,60 | 1,60 |

Τομεακή πολιτική | - | 14,70 | 6,05 | - 0,23 | 8,41 |

Αντιστάθμιση εισπράξεων από εξαγωγές | - | - | 16,93 | - 1,65 | - 18,57 |

Κέντρο ανάπτυξης επιχειρήσεων | - | - | - | - | - |

Κέντρο ανάπτυξης της γεωργίας | - | - | - | - | - |

Γενική συνέλευση | - | - | - | - | - |

Ειδικές επιχειρησιακές πράξεις | - | - | - | - | - |

Τεχνική βοήθεια | - | - | - | - |

Έργα εντός ΑΚΕ | - | - | - | - | - |

Κονδύλιο για το Κονγκό | - | - | - | - | - |

Επιχειρησιακές δαπάνες | 1.175,46 | 852,24 | - 52,45 | 451,24 | 895,78 |

16 | - | - |

Διοικητικές και χρηματοοικονομικές δαπάνες | 17 | 16,44 | 1,87 | - 0,24 | - 0,37 | 1,74 |

Σύνολο δαπανών (σε ταμειακή βάση) | 18 | 1.191,91 | 854,11 |

Προσαρμογές βάσει της αυτοτέλειας των χρήσεων | 19 | Μ.Δ. | 43,41 | - |

ΣΥΝΟΛΟ ΔΑΠΑΝΩΝ / βάσει της αυτοτέλειας των χρήσεων (2) | Μ.Δ. | 897,51 | - 52,68 | 450,87 | 897,51 |

ΚΑΘΑΡΟ ΚΟΣΤΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ (2-1) | Μ.Δ. | 897,51 | 897,51 |

20 |

Χρηματοοικονομικά έσοδα | 21 | 9,63 | 8,84 | 8,84 |

Χρηματοπιστωτικά έξοδα | 22 | - | - | - |

Προβλέψεις | - | - 0,19 | - 0,19 |

Πλεόνασμα/(έλλειμμα) από χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες (3) | 9,63 | 8,65 | 8,65 |

ΚΑΘΑΡΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (1-2+3) | Μ.Δ. | - 888,87 | - 888,87 |

ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΤΟΥ 9ΟΥ ΕΤΑ ΓΙΑ ΤΟ 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

Τόκοι εκμετάλλευσης | 20 | 0,35 | 0,35 | 0,35 |

Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης |

ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ (1) | 0,35 | 0,35 | 0,35 |

Προγραμματισμένες ενισχύσεις | - | - | - | - | - |

Μακροοικονομική στήριξη | 276,37 | 305,66 | - | - | 305,66 |

Περιφερειακά προγράμματα | 12,12 | 23,06 | 10,82 | 21,08 | 33,32 |

Επιδοτήσεις επιτοκίων | - | - | - | - | - |

Επείγουσα βοήθεια | 118,77 | 123,58 | 59,72 | 70,01 | 133,87 |

Βοήθεια σε πρόσφυγες | - | - | - | - | - |

Ταμείο για το Aids | - | - | - | - | - |

Επιχειρηματικά κεφάλαια | - | - | - | - | - |

Stabex | - | - | - | - | - |

Sysmin | - | - | - | - | - |

Μεταφορές από πρώην ΕΤΑ | - | - | - | - | - |

Διαρθρωτικές προσαρμογές | - | - | - | - | - |

Ελάφρυνση χρέους | 100,00 | 7,60 | - | - | 7,60 |

Πληρωμές στην Παγκόσμια Τράπεζα | - | - | - | - | - |

Τομεακή πολιτική | 277,77 | 579,68 | 258,25 | 162,32 | 483,75 |

Αντιστάθμιση εισπράξεων από εξαγωγές | 20,67 | 26,33 | 23,12 | 12,04 | 15,25 |

Κέντρο ανάπτυξης επιχειρήσεων | 14,64 | 20,07 | 20,07 | 16,51 | 16,51 |

Κέντρο ανάπτυξης της γεωργίας | 12,46 | 12,03 | 15,15 | 14,21 | 11,09 |

Γενική συνέλευση | 0,63 | 1,15 | - | - 0,08 | 1,07 |

Ειδικές επιχειρησιακές πράξεις | - | - | - | - | - |

Τεχνική βοήθεια | - | 0,00 | - 0,08 | - 0,04 | 0,04 |

Έργα εντός ΑΚΕ | 58,96 | 131,42 | 64,19 | 120,23 | 187,45 |

Κονδύλιο για το Κονγκό | 0,09 | 89,23 | - | 0,57 | 89,80 |

Επιχειρησιακές δαπάνες | 892,48 | 1.319,83 | 451,24 | 416,84 | 1.285,42 |

Διοικητικές και χρηματοοικονομικές δαπάνες | 16 | 55,08 | 53,88 | 25,07 | - 2,10 | 26,71 |

Σύνολο δαπανών (σε ταμειακή βάση) | 17 | 947,56 | 1.373,70 |

Προσαρμογές βάσει της αυτοτέλειας των χρήσεων | 18 | Μ.Δ. | - 61,67 | - 0,10 |

ΣΥΝΟΛΟ ΔΑΠΑΝΩΝ / βάσει της αυτοτέλειας των χρήσεων (2) | 19 | Μ.Δ. | 1.312,03 | 476,31 | 414,74 | 1.312,03 |

ΚΑΘΑΡΟ ΚΟΣΤΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ (2-1) | Μ.Δ. | 1.311,69 | 1.311,69 |

Χρηματοοικονομικά έσοδα | 20 | 2,61 | 15,12 | 15,12 |

Χρηματοπιστωτικά έξοδα | 21 | - 0,27 | - 0,10 | - 0,10 |

Προβλέψεις | 22 | - | - | - |

Πλεόνασμα/(έλλειμμα) από χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες (3) | 2,34 | 15,02 | 15,02 |

ΚΑΘΑΡΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (1-2+3) | Μ.Δ. | - 1.296,67 | - 1.296,67 |

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ του 6ου, του 7ου , του 8ου και του 9ου ΕΤΑ για το 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

Καθαρό οικονομικό αποτέλεσμα | - 2.526,40 |

Αύξηση των προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις | 6,36 |

Προσαρμογή οικονομικών εσόδων | - 1,40 |

Προσαρμογή επιχειρησιακών εσόδων | 0,30 |

Προσαρμογές σύμφωνα με τη λογιστική της αυτοτέλειας των χρήσεων | - 59,42 |

Χρηματοπιστωτικά έξοδα | 0,19 |

Πρόβλεψη για τραπεζικά τέλη | - 0,02 |

Μείωση εκκρεμοτήτων | 5,85 |

Ταμειακές ροές από επιχειρησιακές δραστηριότητες | - 2.455,70 |

Συνεισφορές από κράτη μέλη | 2.199,70 |

Ταμειακές ροές από τη χρηματοδότηση δραστηριοτήτων | 2.199,70 |

Καθαρή αύξηση/μείωση ταμειακών διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων | - 256,00 |

Ταμειακό υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου | 261,89 |

Λογαριασμοί ασφαλείας Stabex στην αρχή της περιόδου | 430,17 |

Λογαριασμός για το Κονγκό | 106,83 |

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή της περιόδου | 798,88 |

Ταμειακό υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου | 270,55 |

Λογαριασμοί ασφαλείας Stabex στο τέλος της περιόδου | 371,88 |

Λογαριασμός για το Κονγκό | 19,67 |

Λογαριασμός SWIFT | - 119,23 |

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος της περιόδου | 542,87 |

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ του 6ου, 7ου, 8ου και 9ου ΕΤΑ για το 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

(α) | (β) | (γ) | (δ) | (ε) | (η)=(ε)+(δ)+(γ) |

Ισολογισμός κλεισίματος 2003 | 41.895,15 | - 19.275,15 | 22.620,00 | 1.033,84 | Μ.Δ. | Μ.Δ. |

Συνεισφορές | - | - | 2.315,00 | - | - | 2.315,00 |

Αύξηση κεφαλαίου | 355,00 | - 250,00 | 105,00 | - | - | 105,00 |

Μεταφορές από προηγούμενα ΕΤΑ | - | - | - | - | - | - |

Καθαρό οικονομικό αποτέλεσμα | - | - | - | - | - | - |

Αλλαγή στη λογιστική πολιτική | - | - | - | - | - 24.261,09 | - 24.261,09 |

Ισολογισμός κλεισίματος 2004 | 42.250,15 | - 17.210,15 | 25.040,00 | 1.033,84 | - 24.261,09 | 1.812,75 |

Συνεισφορές | - | - | 2.350,00 | - | - | 2.350,00 |

Αύξηση κεφαλαίου | 627,00 | - 627,00 | - | - | - | - |

Μεταφορές από προηγούμενα ΕΤΑ | - | - | - | - | - | - |

Καθαρό οικονομικό αποτέλεσμα | - | - | - | - | - 2.526,40 | - 2.526,40 |

Άλλες κινήσεις | - | - | - | - | - | - |

Ισολογισμός κλεισίματος 2005 | 42.877,15 | - 15.487,15 | 27.390,00 | 1.033,84 | - 26.787,49 | 1.636,35 |

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ του 6ου ΕΤΑ για το 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

(α) | (β) | (γ) | (δ) | (ε) | (η)=(ε)+(δ)+(γ) |

- |

Ισολογισμός κλεισίματος 2003 | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 126,19 | Μ.Δ. | Μ.Δ. |

Συνεισφορές | - | - | - | - | - | - |

Αύξηση κεφαλαίου | - | - | - | - | - | - |

Μεταφορές στο 9ο ΕΤΑ | - | - | - | - 32,24 | - | - 32,24 |

Καθαρό οικονομικό αποτέλεσμα | - | - | - | - | - | - |

Αλλαγή στη λογιστική πολιτική | - | - | - | - | - 7.243,09 | - 7.243,09 |

Ισολογισμός κλεισίματος 2004 | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 158,43 | - 7.243,09 | 158,48 |

Συνεισφορές | - | - | - | - | - | - |

Αύξηση κεφαλαίου | - | - | - | - | - | - |

Μεταφορές στο 9ο ΕΤΑ | - | - | - | - 24,56 | - | - 24,56 |

Καθαρό οικονομικό αποτέλεσμα | - | - | - | - | - 47,49 | - 47,49 |

Άλλες κινήσεις | - | - | - | - | - | - |

Ισολογισμός κλεισίματος 2005 | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 182,99 | - 7.290,58 | 86,43 |

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ του 7ου ΕΤΑ για το 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

(α) | (β) | (γ) | (δ) | (ε) | (η)=(ε)+(δ)+(γ) |

- |

Ισολογισμός κλεισίματος 2003 | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 420,58 | Μ.Δ. | Μ.Δ. |

- |

Συνεισφορές | - | - | - | - | - | - |

Αύξηση κεφαλαίου | - | - | - | - | - | - |

Μεταφορές στο 9ο ΕΤΑ | - | - | - | - 52,48 | - | - 52,48 |

Καθαρό οικονομικό αποτέλεσμα | - | - | - | - | - | - |

Αλλαγή στη λογιστική πολιτική | - | - | - | - | - 9.233,99 | - 9.233,99 |

- | - |

Ισολογισμός κλεισίματος 2004 | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 473,06 | - 9.233,99 | 1.232,96 |

- | - |

Συνεισφορές | - | - | - | - | - | - |

Αύξηση κεφαλαίου | - | - | - | - | - | - |

Μεταφορές στο 9ο ΕΤΑ | - | - | - | - 86,09 | - | - 86,09 |

Καθαρό οικονομικό αποτέλεσμα | - | - | - | - | - 293,37 | - 293,37 |

Άλλες κινήσεις | - | - | - | - | - | - |

- |

Ισολογισμός κλεισίματος 2005 | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 559,14 | - 9.527,36 | 853,50 |

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ του 8ου ΕΤΑ για το 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

(α) | (β) | (γ) | (δ) | (ε) | (η)=(ε)+(δ)+(γ) |

- |

Ισολογισμός κλεισίματος 2003 | 12.840,00 | - 8.720,00 | 4.120,00 | - 1.112,55 | Μ.Δ. | Μ.Δ. |

- |

Συνεισφορές | 2.315,00 | - | - | 2.315,00 |

Αύξηση κεφαλαίου | - | - | - | - | - | - |

Μεταφορές στο 9ο ΕΤΑ | - | - | - | - 207,00 | - | - 207,00 |

Καθαρό οικονομικό αποτέλεσμα | - | - | - | - | - | - |

Αλλαγή στη λογιστική πολιτική | - | - | - | - | - 6.963,08 | - 6.963,08 |

Ισολογισμός κλεισίματος 2004 | 12.840,00 | - 6.405,00 | 6.435,00 | - 1.319,54 | - 6.963,08 | - 1.847,63 |

- |

Συνεισφορές | - | - | 2.350,00 | - | - | 2.350,00 |

Αύξηση κεφαλαίου | - | - | - | - | - | - |

Μεταφορές στο 9ο ΕΤΑ | - | - | - | - 283,89 | - | - 283,89 |

Καθαρό οικονομικό αποτέλεσμα | - | - | - | - | - 888,87 | - 888,87 |

Άλλες κινήσεις | - | - | - | - | - | - |

Ισολογισμός κλεισίματος 2005 | 12.840,00 | - 4.055,00 | 8.785,00 | - 1.603,43 | - 7.851,95 | - 670,38 |

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ του 9ου ΕΤΑ για το 2005 (σε εκατ. ευρώ) |

(α) | (β) | (γ) | (δ) | (ε) | (η)=(ε)+(δ)+(γ) |

Ισολογισμός κλεισίματος 2003 | 10.555,15 | - 10.555,15 | - | 2.693,15 | Μ.Δ. | Μ.Δ. |

Συνεισφορές | - | - | - | - |

Αύξηση κεφαλαίου | 355,00 | - 250,00 | 105,00 | - | - | 105,00 |

Μεταφορές από άλλα ΕΤΑ | - | - | - | 291,72 | - | 291,72 |

Καθαρό οικονομικό αποτέλεσμα | - | - | - | - | - | - |

Αλλαγή στη λογιστική πολιτική | - | - | - | - | - 820,93 | - 820,93 |

Ισολογισμός κλεισίματος 2004 | 10.910,15 | - 10.805,15 | 105,00 | 2.984,87 | - 820,93 | 2.268,94 |

Συνεισφορές | - | - | - | - | - | - |

Αύξηση κεφαλαίου | 627,00 | - 627,00 | - | - | - | - |

Μεταφορές από άλλα ΕΤΑ | - | - | - | 394,54 | - | 394,54 |

Καθαρό οικονομικό αποτέλεσμα | - | - | - | - | - 1.296,67 | - 1.296,67 |

Άλλες κινήσεις | - | - | - | - | - | - |

Ισολογισμός κλεισίματος 2005 | 11.537,15 | - 11.432,15 | 105,00 | 3.379,41 | - 2.117,60 | 1.366,81 |

1.10. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ

1. Συνεισφορές των κρατών μελών (ΕΕ-15)

Λεπτομέρειες για τις συνεισφορές που ενεργοποιήθηκαν και εισπράχθηκαν κατά τη διάρκεια του 2005 παρουσιάζονται στον πίνακα 1. Η συνεισφορά της ΕΤΕπ είναι το άθροισμα της ειδικής συνεισφοράς για το Κονγκό (βλ. σημείωση 10) και της μεταφοράς 100 εκατ. ευρώ που αναφέρεται στη σημείωση 12.

Ενεργοποιηθείσες και εισπραχθείσες συνεισφορές για το οικονομικό έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2004 και 2005 για το 8ο και 9ο ΕΤΑ |

Πίνακας 1 | (σε εκατ. ευρώ) |

Αυστρία | 2,65 | 58,70 | 58,70 | - | 61,75 | 61,75 | - | 181,92 |

Βέλγιο | 3,92 | 86,83 | 86,83 | - | 91,34 | 91,34 | - | 269,11 |

Δανία | 2,14 | 47,40 | 47,40 | - | 49,86 | 49,86 | - | 146,91 |

Φινλανδία | 1,48 | 32,78 | 32,78 | - | 34,48 | 34,48 | - | 101,60 |

Γαλλία | 24,30 | 538,25 | 576,78 | 42,38 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 1.668,20 |

Γερμανία | 23,36 | 517,42 | 517,42 | - | 544,29 | 544,29 | - | 1.603,66 |

Ελλάδα | 1,25 | 27,69 | 27,69 | - | 29,13 | 29,13 | - | 85,81 |

Iρλαvδία | 0,62 | 13,73 | 13,89 | - | 14,45 | 14,45 | - | 42,56 |

Ιταλία | 12,54 | 277,76 | 277,76 | - | 292,18 | 292,18 | - | 860,87 |

Λουξεμβούργο | 0,29 | 6,42 | 6,42 | - | 6,76 | 6,76 | - | 19,91 |

Κάτω Χώρες | 5,22 | 115,62 | 115,62 | - | 121,63 | 121,63 | - | 358,35 |

Πορτογαλία | 0,97 | 21,49 | 25,56 | - | 22,60 | 22,60 | - | 66,59 |

Ισπανία | 5,84 | 129,36 | 129,36 | - | 136,07 | 136,07 | - | 400,92 |

Σουηδία | 2,73 | 60,47 | 71,25 | - | 63,61 | 63,61 | - | 187,41 |

Ηνωμένο Βασίλειο | 12,69 | 281,08 | 461,28 | - | 295,68 | 295,68 | - | 871,17 |

ΕΤΕπ 8ο ΕΤΑ | 100,00 | 100,00 | - | 20,00 | 20,00 | - | 120,00 |

STABEX | 1.800,00 |

ΣΥΝΟΛΟ 8ου ΕΤΑ | 2.315,00 | 2.548,75 | 42,38 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 8.785,00 |

ΕΤΕπ 9ο ΕΤΑ | 105,00 | 105,00 | - | - | - | - | 105,00 |

ΣΥΝΟΛΟ 9ου ΕΤΑ | 105,00 | 105,00 | - | - | - | - | 105,00 |

100 | 2.420,00 | 2.653,75 | 42,38 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 8.890,00 |

2. Χρεώστες

Οι λεπτομέρειες αυτού του τομέα παρατίθενται στον πίνακα 2:

Πίνακας 2 | σε εκατ. ευρώ |

Χρεώστες | Παρατηρήσεις: | 6ο | 7ο | 8ο | 9ο | Σύνολο την 31.12.2005 | Σύνολο την 01.01.2005 |

Τόκοι λόγω καθυστερημένων συνεισφορών | 2.1 | - | - | - | 2,13 | 2,13 | 2,43 |

Τόκοι λόγω καθυστερημένων συνεισφορών Stabex | 2.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 |

Απαιτητοί τόκοι -ευρωπαϊκές τράπεζες | 2.3 | - | - | - | 0,84 | 0,84 | 0,16 |

Απαιτητοί τόκοι - λογαριασμοί ασφαλείας Stabex | 2.4 | - | - | 0,72 | 0,72 | - |

Χρεωστικά σημειώματα / Έκδοση ενταλμάτων είσπραξης | 2.5 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | 99,92 |

Ανεκτέλεστες εισπράξεις | 2.6 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | 17,74 |

ΣΥΝΟΛΟ | 12,62 | 20,15 | 55,97 | 56,41 | 145,14 | 121,04 |

Σύμφωνα με τις διατάξεις της συμφωνίας Κοτονού, τα έσοδα από τόκους εμφανίζονται στον ισολογισμό του 9ου ΕΤΑ. Μοναδική εξαίρεση αποτελούν οι τόκοι που απέφεραν λογαριασμοί ασφαλείας STABEX οι οποίοι εμφανίζονται στο 8ο ΕΤΑ, δεδομένου ότι αυτό μέσο ενίσχυσης δεν περιλαμβάνεται στο 9ο ΕΤΑ.

(2.1) Τόκοι υπερημερίας για συνεισφορές

Σύμφωνα με το άρθρο 40 παράγραφος 4 του δημοσιονομικού κανονισμού του 9ου ΕΤΑ χρεώνονται τόκοι υπερημερίας στα κράτη μέλη σε περίπτωση καθυστερημένης καταβολής των συνεισφορών που έχουν ενεργοποιηθεί. Ο πίνακας 4 παρουσιάζει αναλυτικά τους τόκους που χρεώθηκαν στα κράτη μέλη και στη συνέχεια καταβλήθηκαν από αυτά:

Πίνακας 2.1 | σε εκατ. ευρώ |

Τόκοι υπερημερίας για συνεισφορές ΕΤΑ για το έτος που έληξε στις 31.12.2005 |

Υπόλοιπο την 01.01.2005 | Πληρωτέοι τόκοι το 2005 | Καταβληθέντες τόκοι το 2005 | Υπόλοιπο την 31.12.2005 |

Αυστρία | 0,01 | - 0,01 | - | - |

Βέλγιο | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 |

Δανία | - | - | - | - |

Φινλανδία | - | 0,05 | 0,05 | - |

Γαλλία | 1,18 | 0,06 | 0,20 | 1,04 |

Γερμανία | 0,10 | 0,27 | 0,37 | - |

Ελλάδα | - | - | - | - |

Iρλαvδία | 0,00 | - 0,00 | - | - |

Ιταλία | - | - | - | - |

Λουξεμβούργο | 0,01 | 0,01 | 0,02 | - |

Κάτω Χώρες | - | - | - | - |

Πορτογαλία | 0,03 | - 0,03 | - | - |

Ισπανία | 0,06 | - | - | 0,06 |

Σουηδία | - | - | - | - |

Ηνωμένο Βασίλειο | 1,02 | - | - | 1,02 |

ΣΥΝΟΛΟ | 2,43 | 0,35 | 0,64 | 2,13 |

(2.2) Τόκοι υπερημερίας για συνεισφορές STABEX

Όλες οι συνεισφορές STABEX καταβλήθηκαν πριν από την έναρξη του οικονομικού έτους 2005. Το ποσό που αναφέρεται για τους οφειλόμενους τόκους αντιπροσωπεύει το ανεξόφλητο μεταφερθέν υπόλοιπο και ανταποκρίνεται στους τόκους που οφείλει η Γαλλία.

(2.3) Απαιτητοί τόκοι από ευρωπαϊκές τράπεζες και από τον κύριο λογαριασμό STABEX

Το ποσό αυτό αντιπροσωπεύει τους δεδουλευμένους τόκους των λογαριασμών ασφαλείας STABEX το οικονομικό έτος 2005 οι οποίοι, όμως, πιστώθηκαν στον τραπεζικό λογαριασμό το 2006. Οι τόκοι ανήκουν στις εκάστοτε δικαιούχες χώρες.

(2.4) Απαιτητοί τόκοι από λογαριασμούς ασφαλείας STABEX

(2.5) Χρεωστικά σημειώματα / Έκδοση ενταλμάτων είσπραξης

Για την εφαρμογή των αρχών της αυτοτέλειας των χρήσεων, ο διατάκτης υπολόγισε το ποσό των προκαταβολών που πρέπει να ανακτηθούν για τις οποίες πρέπει να εκδοθούν εντάλματα είσπραξης.

Λεπτομέρειες παρατίθενται στον πίνακα 2.2

Πίνακας 2.2 | σε εκατ. ευρώ |

Σύνολο την 31.12.2005 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 |

Σύνολο την 01.01.2005 | 2,58 | 14,15 | 55,82 | 27,37 | 99,92 |

Αύξηση | -0,20 | 1,24 | - 2,63 | 23,82 | 22,22 |

(2.6) Επιστροφές

Οι κινήσεις σχετικά με τα εντάλματα είσπραξης που εκδόθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους παρατίθενται στον ακόλουθο πίνακα 2.3:

Πίνακας 2.3 | σε εκατ. ευρώ |

Ανεκτέλεστα εντάλματα είσπραξης την 31.12.2004 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 |

Διόρθωση του αρχικού υπολοίπου | - | - 0,03 | - 0,42 | - | - 0,44 |

Ανεκτέλεστα εντάλματα είσπραξης την 01.01.2005 | 5,54 | 7,98 | 3,30 | 0,93 | 17,74 |

Nέα εντάλματα είσπραξης που εκδόθηκαν το 2005 | 13,49 | 13,17 | 26,44 | 8,24 | 61,34 |

Εντάλματα είσπραξης που εκτελέστηκαν το 2005 | 8,79 | 16,38 | 26,96 | 8,43 | 60,56 |

εισπραχθέντα ποσά | 6,19 | 8,91 | 24,98 | 8,42 | 48,50 |

διαγραφέντα ποσά (άρθρο 73 του ΔΚ) | 1,97 | 1,20 | 0,32 | 0,00 | 3,49 |

συμψηφισθέντα ποσά | 0,63 | 6,27 | 1,66 | 0,01 | 8,57 |

Ανεκτέλεστα εντάλματα είσπραξης την 31.12.2005 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 |

Ο ισολογισμός κλεισίματος για εντάλματα είσπραξης (18,52 εκατ. ευρώ) αντιπροσωπεύει την αξία των ενταλμάτων είσπραξης που εκδόθηκαν αλλά δεν καταβλήθηκαν στο τέλος του έτους. Τα εντάλματα είσπραξης που εκτελέστηκαν κατά τη διάρκεια του 2005 ανήλθαν σε 60,56 εκατ. ευρώ. Από το συνολικό αυτό ποσό, κατά τη διάρκεια του έτους, ο υπόλογος διέγραψε 3,49 εκατ. ευρώ και εισέπραξε 8,57 εκατ. ευρώ με αντιστάθμιση, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 46 του δημοσιονομικού κανονισμού του 9ου ΕΤΑ.

3. Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις

Σύμφωνα με τα πρότυπα IPSAS 19, ο υπόλογος καθιέρωσε πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις όσον αφορά δύο μεταβλητές:

- την ηλικία του χρέους, στην οποία εφαρμόζεται πρόβλεψη 20% επί της αξίας σε ευρώ για κάθε έτος κατά το οποίο το χρέος παραμένει ανεξόφλητο,

- την αξιολόγηση του κινδύνου μη είσπραξης, σε συνεργασία με τον διατάκτη.

Οι ενδεχόμενες συναλλαγματικές απώλειες (σχετικά με εντάλματα είσπραξης που δεν εκδόθηκαν σε ευρώ) δεν λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό αυτό, καθώς δεν θεωρούνται ουσιαστικές.

Οι λεπτομέρειες της πρόβλεψης αυτής παρατίθενται στον πίνακα 3:

Πίνακας 3 | σε εκατ. ευρώ |

Υπόλοιπο την 31.12.2005 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | - | 6,37 |

Υπόλοιπο την 01.01.2005 | 0,01 | 0,01 | - | - | 0,02 |

Αύξηση | 3,48 | 2,68 | 0,19 | - | 6,36 |

4. Καθαρή προχρηματοδότηση

Μέχρι το οικονομικό έτος 2004, οι προπληρωμές και οι προκαταβολές αντιμετωπίζονταν ως δαπάνες των έργων στους ετήσιους λογαριασμούς του ΕΤΑ (εκτός από τις προκαταβολές που καταβάλλονταν για υποτροφίες και σε οργανισμούς όπως οι GTZ, AGRER και AEC). Σύμφωνα με τις αρχές της αυτοτέλειας των χρήσεων, στο εξής οι προκαταβολές κατατάσσονται ως στοιχεία ενεργητικού. Τα αριθμητικά στοιχεία σχετικά με την ανοικτή προχρηματοδότηση παρέχονται από τον διατάκτη (βλ. πίνακα 4.1) και αναθεωρήθηκαν προς τα κάτω λόγω των ανεκτέλεστων εισπράξεων σχετικά με προκαταβολές και λόγω των αριθμητικών στοιχείων που υπολογίστηκαν για τα τιμολόγια που πρέπει να σταλούν, όπως φαίνεται στον πίνακα 4.

Πίνακας 4 | σε εκατ. ευρώ |

Υποτροφίες | 1,49 | - | - | - | 1,49 | 2,41 |

AEC | 0,44 | - | - | - | 0,44 | 0,56 |

GTZ | - 0,00 | - | - | - | - 0,00 | 1,24 |

Προσαρμογές | 0,03 | - | - | - | 0,03 | 0,03 |

Προχρηματοδότηση | 4.1 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | 1.998,49 |

- ανεκτέλεστες εισπράξεις | 2.3 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | 17,74 |

- έκδοση ενταλμάτων είσπραξης | 2.5 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | 99,92 |

ΣΥΝΟΛΟ | 37,01 | 287,54 | 1.007,78 | 971,88 | 2.304,20 | 1.885,06 |

(4.1) Προχρηματοδότηση

Οι περισσότερες συμβάσεις προβλέπουν την πληρωμή προκαταβολών πριν από την έναρξη των εργασιών, την παράδοση των προμηθειών ή την παροχή των υπηρεσιών. Μερικές φορές, τα χρονοδιαγράμματα πληρωμών σχετικά με τις συμβάσεις προβλέπουν πληρωμές δόσεων με βάση τις εκθέσεις προόδου των εργασιών. Οι προκαταβολές, οι οποίες καταβάλλονται στο νόμισμα της χώρας ή του εδάφους στο οποίο εκτελείται το έργο, τηρούνται χωριστά στους λογαριασμούς του διατάκτη, ώστε να καθίσταται δυνατή η εκκαθάρισή τους.

Ο πίνακας που ακολουθεί συνοψίζει τις προς εκκαθάριση προκαταβολές στο τέλος του έτους (με εξαίρεση τις προκαταβολές για προγράμματα διαρθρωτικής προσαρμογής και για προγράμματα άμεσης χρηματοδοτικής στήριξης). Για την μετατροπή των ποσών σε ευρώ χρησιμοποιήθηκαν οι επίσημες ισοτιμίες της 31ης Δεκεμβρίου 2005.

Πίνακας 4.1 | σε εκατ. ευρώ |

Σύνολο την 31.12.2005 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 |

Σύνολο την 01.01.2005 | 51,64 | 282,93 | 1.116,43 | 547,49 | 1.998,49 |

Αύξηση | - 3,97 | 24,75 | - 52,68 | 476,31 | 444,41 |

5. Άλλο κυκλοφορούν ενεργητικό

Το ποσό αυτό περιλαμβάνει όλες τις πληρωμές ή τις εισπράξεις που δεν αφορούν ακόμη οριστικά συγκεκριμένα έργα, όπως παρατίθενται στον πίνακα 5.

Πίνακας 5 | σε εκατ. ευρώ |

Εκκρεμείς δαπάνες | 2,85 | 0,00 | 2,85 | 6,93 |

Υποτίμηση | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -0,09 |

Έσοδα προς τακτοποίηση | 0,00 | -0,06 | -0,06 | -0,49 |

Μερικές εισπράξεις | 0,00 | 0,51 | 0,51 | 0,53 |

ΣΥΝΟΛΟ | 2,85 | 0,46 | 3,31 | 6,89 |

6. Αναβληθείσες επιβαρύνσεις

Ο τομέας αυτός αντιπροσωπεύει το σύνολο των διαθέσιμων κεφαλαίων για το σχετικό κράτος ΑΚΕ. Το ποσό που εμφανίζεται στο 7ο και 8ο ΕΤΑ αφορά αναβληθείσες δαπάνες STABEX, ενώ το ποσό που εμφανίζεται στο 9ο ΕΤΑ αφορά το διαθέσιμο ειδικό κονδύλιο για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό. Το σύνολο των ποσών που οφείλονται στα κράτη αυτά (συμπεριλαμβανομένων των δεδουλευμένων τόκων του 2005 – βλ. σημείωση 2 και πίνακα 2 παραπάνω) παρατίθενται στον πίνακα 6.

Πίνακας 6 | σε εκατ. ευρώ |

ΜΠΕΝΙΝ | 0,05 | 0,05 | 0,00 | 0,05 |

ΜΠΟΥΡΚΙΝΑ ΦΑΣΟ | 0,75 | 0,75 | 0,02 | 0,76 |

ΜΠΟΥΡΟΥΝΤΙ | 26,29 | 26,29 | 0,56 | 0,40 | 26,45 |

ΚΑΜΕΡΟΥΝ | 5,27 | 5,27 | 0,11 | 5,38 |

ΚΟΜΟΡΕΣ | 0,05 | 0,05 | 0,00 | 0,05 |

ΔΟΜΙΝΙΚΑ | 5,18 | 5,18 | 0,11 | 5,29 |

ΑΙΘΙΟΠΙΑ | 0,88 | 0,88 | 0,02 | 0,90 |

ΓΚΑΜΠΙΑ | 0,98 | 0,98 | 0,02 | 1,01 |

ΓΡΕΝΑΔΑ | 0,32 | 0,32 | 0,01 | 0,33 |

ΓΟΥΙΝΕΑ ΜΠΙΣΑΟΥ | 0,32 | 0,32 | 0,01 | 0,33 |

ΑΚΤΗ ΕΛΕΦΑΝΤΟΣΤΟΥ | 42,01 | 42,01 | 0,90 | 42,91 |

ΤΖΑΜΑΪΚΑ | 0,57 | 0,57 | 0,01 | 0,59 |

ΜΑΔΑΓΑΣΚΑΡΗ | 13,55 | 13,55 | 0,29 | 13,84 |

ΜΑΛΑΟΥΙ | 0,89 | 0,89 | 0,02 | 0,91 |

ΜΑΥΡΙΤΑΝΙΑ | 17,39 | 17,39 | 0,37 | 17,76 |

ΠΑΠΟΥΑΣΙΑ - ΝΕΑ ΓΟΥΙΝΕΑ | 0,64 | 0,64 | 0,01 | 0,66 |

ΡΟΥΑΝΤΑ | 5,62 | 5,62 | 0,12 | 5,74 |

ΣΕΝΕΓΑΛΗ | 9,86 | 9,86 | 0,21 | 10,07 |

ΣΙΕΡΡΑ ΛΕΟΝΕ | 2,99 | 2,99 | 0,06 | 3,05 |

ΑΓΙΑ ΛΟΥΚΙΑ | 13,41 | 13,41 | 0,29 | 13,69 |

ΝΗΣΟΙ ΣΟΛΟΜΩΝΤΟΣ | 29,50 | 29,50 | 0,56 | 16,00 | 14,06 |

ΣΟΥΔΑΝ | 196,92 | 196,92 | 3,93 | 50,00 | 150,85 |

ΑΓΙΟΣ ΒΙΚΕΝΤΙΟΣ & ΓΡΕΝΑΔΙΝΕΣ | 3,87 | 3,87 | 0,08 | 3,95 |

TANZANIA | 30,27 | 30,27 | 0,65 | 30,92 |

TONΓΚΑ | 0,08 | 0,08 | 0,00 | 0,09 |

ΟΥΓΚΑΝΤΑ | 19,73 | 19,73 | 0,42 | 20,15 |

ΖΙΜΠΑΜΠΟΥΕ | 2,77 | 2,77 | 0,06 | 2,83 |

ΣΥΝΟΛΟ Stabex | 430,17 | 430,17 | 8,84 | 66,40 | 372,60 |

ΛΑΪΚΗ ΔΗΜΟΚΡ. ΤΟΥ ΚΟΝΓΚΟ | 106,83 | 106,83 | 1,07 | 89,23 | 20,58 |

ΣΥΝΟΛΟ Stabex & Κονγκό | 537,00 | 537,00 | 11,82 | 155,63 | 393,19 |

Το σύνολο των αναβληθεισών δαπανών STABEX αντιπροσωπεύει το σύνολο των διαθέσιμων κεφαλαίων STABEX που πρόκειται να μεταβιβαστούν στο εκάστοτε δικαιούχο κράτος ΑΚΕ σε κάποια μελλοντική ημερομηνία. Αυτό το συνολικό ποσό αφορά το 8ο ΕΤΑ, με εξαίρεση 8,63 εκατ. ευρώ τα οποία χορηγήθηκαν στο Μπουρούντι και 53,83 εκατ. ευρώ τα οποία χορηγήθηκαν στο Σουδάν στο πλαίσιο του 7ου ΕΤΑ.

Εκτός από τα παραπάνω κεφάλαια, υπάρχουν και άλλα κεφάλαια STABEX τα οποία τηρούνται από τα δικαιούχα κράτη ΑΚΕ. Μόλις επιτευχθεί συμφωνία μεταξύ της Επιτροπής και του δικαιούχου κράτους (ΑΚΕ) για τον τρόπο που πρέπει να χρησιμοποιηθούν τα κεφάλαια, υπογράφεται σύμβαση μεταφοράς και από τα δύο μέρη. Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 211 της συμφωνίας Λομέ (όπως αναθεωρήθηκε), τα κεφάλαια μεταφέρονται σε τοκοφόρο λογαριασμό διπλής υπογραφής (υπάλληλος της Επιτροπής και δικαιούχο κράτος) που έχει ανοιχτεί στο όνομα του κράτους ΑΚΕ. Ο υπάλληλος της Επιτροπής διατηρεί το δικαίωμα υπογραφής επί του λογαριασμού, ώστε να εξασφαλίζεται ότι τα κεφάλαια εκταμιεύονται βάσει των προβλέψεων. Τα κεφάλαια είναι ιδιοκτησία του κράτους ΑΚΕ και έτσι δεν καταχωρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού στους ετήσιους λογαριασμούς των ΕΤΑ. Λεπτομέρειες σχετικά με τους λογαριασμούς αυτούς παρέχονται στην ετήσια έκθεση δημοσιονομικής διαχείρισης των ΕΤΑ.

7. Λογαριασμοί συνδέσμου

Για λόγους αποτελεσματικότητας υπάρχει ένα ενιαίο ταμείο για όλα τα ΕΤΑ που βρίσκονται σε εφαρμογή. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα πράξεις μεταξύ των διαφόρων ΕΤΑ οι οποίες εξισορροπούνται στους λογαριασμούς συνδέσμου μεταξύ των διαφόρων ισολογισμών.

Τα υπόλοιπα των λογαριασμών συνδέσμου την 31/12/2005 αναφέρονται λεπτομερώς στον πίνακα 7.

Πίνακας 7 | σε εκατ. ευρώ |

προς/από το 6ο ΕΤΑ | - | 2.279,31 | - 2.065,45 | - 290,05 | - 76,20 | - 116,11 |

προς/από το 7ο ΕΤΑ | - 2.279,31 | - | - | 1.582,59 | - 696,71 | - 1.018,11 |

προς/από το 8ο ΕΤΑ | 2.065,45 | - | - 928,96 | 1.136,49 | 2.385,99 |

προς/από το 9ο ΕΤΑ | 290,05 | - 1.582,59 | 928,96 | - | - 363,58 | - 1.251,77 |

76,20 | 696,71 | - 1.136,49 | 363,58 | - | - |

8. Ταμειακοί λογαριασμοί ασφαλείας

Ο τομέας αυτός δείχνει το ταμειακό υπόλοιπο που απομένει στους λογαριασμούς ασφαλείας STABEX στο όνομα διαφόρων δικαιούχων κρατών και στον λογαριασμό του ειδικού κονδυλίου για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό. Βλ. επίσης σημείωση 6.

9. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Σύμφωνα με το άρθρο 129 του δημοσιονομικού κανονισμού για το 9ο ΕΤΑ, το ταμείο περιλαμβάνεται στον ισολογισμό του 9ου ΕΤΑ. Ο πίνακας 8 δείχνει την κατανομή των συνολικών τραπεζικών υπολοίπων:

Πίνακας 8 | σε εκατ. ευρώ |

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | ΣΗΜΕΙΩ-ΣΕΙΣ | Υπόλοιπο την 31.12.2005 | Υπόλοιπο την 01.01.2005 |

Ταμειακοί λογαριασμοί | 9.1 | 1,53 | 82,33 |

Εξουσιοδοτημένοι οργανισμοί πληρωμών ΑΚΕ | 9.2 | 47,86 | 42,73 |

Ευρωπαϊκοί εξουσιοδοτημένοι οργανισμοί πληρωμών | 9.3 | 207,99 | 17,04 |

Τρέχων λογαριασμός Stabex | 9.4 | 12,17 | 19,59 |

Δρομολογημένα κονδύλια | 9.5 | 1,00 | 100,20 |

ΣΥΝΟΛΟ | 270,55 | 261,89 |

(9.1) Λογαριασμοί ταμείου

Πρόκειται για τους λογαριασμούς οι οποίοι τηρούνται στις κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών και στους οποίους καταβάλλονται οι συνεισφορές για τα ΕΤΑ. Ο υπόλογος πραγματοποιεί μεταφορές από τους λογαριασμούς αυτούς στους ευρωπαϊκούς εξουσιοδοτημένους οργανισμούς πληρωμών.

(9.2) Εξουσιοδοτημένοι οργανισμοί πληρωμών ΑΚΕ

Πρόκειται για ποσά τα οποία τηρούνται σε τραπεζικούς λογαριασμούς στα κράτη ΑΚΕ και που χρησιμοποιούνται για πληρωμές σε τοπικό νόμισμα στο πλαίσιο του δικαιούχου κράτους. Οι λογαριασμοί αυτοί τηρούνται συνήθως σε ευρώ, αλλά μπορούν επίσης να τηρούνται στο νόμισμα ενός κράτους μέλους της Κοινότητας.

(9.3) Ευρωπαϊκοί εξουσιοδοτημένοι οργανισμοί πληρωμών

Πρόκειται για λογαριασμούς οι οποίοι τηρούνται σε εμπορικές τράπεζες στο πλαίσιο των κρατών μελών (ΕΕ 15) και της ΕΤΕπ. Οι λογαριασμοί τηρούνται σε ευρώ και χρησιμοποιούνται για τις πληρωμές προς δικαιούχους εγκατεστημένους στο έδαφος της Ένωσης και αλλού. Οι πληρωμές γενικά γίνονται σε ευρώ, αλλά μπορούν να γίνουν και σε άλλα νομίσματα. Τα κεφάλαια αυτά χρησιμοποιούνται επίσης για την τροφοδότηση των λογαριασμών των εξουσιοδοτημένων οργανισμών πληρωμών ΑΚΕ και του λογαριασμού συνδέσμου με το γενικό προϋπολογισμό.

(9.4) Τρέχων λογαριασμός STABEX

Το ποσό αυτό αντιπροσωπεύει το ταμειακό υπόλοιπο που απομένει στον κύριο λογαριασμό STABEX. Θα διατεθούν για το Τόγκο 12.165.852 ευρώ μέσω μεταφοράς σε λογαριασμό ασφαλείας, μόλις δοθούν οι οδηγίες από τον διατάκτη.

Οι δεδουλευμένοι τόκοι στον λογαριασμό αυτό μεταφέρονται περιοδικά στον κύριο λογαριασμό ΕΤΑ και πρέπει να χρησιμοποιούνται σύμφωνα με τα άρθρα 1.3 και 9 της εσωτερικής συμφωνίας.

(9.5) Δρομολογημένα κονδύλια

Ορισμένες ανασυστάσεις πόρων που στάλθηκαν πριν από το τέλος του έτους καταχωρίστηκαν από τη δικαιούχο τράπεζα μόνο το 2006.

10. Ενεργοποιηθέντα κεφάλαια - Κεφάλαιο του ταμείου (α)

Πρόκειται για το συνολικό ποσό που πρέπει να εισπραχθεί από τα κράτη μέλη για το αντίστοιχο ΕΤΑ όπως προβλέπεται σε κάθε εσωτερική συμφωνία που έχει συναφθεί μεταξύ των κρατών μελών και των δικαιούχων κρατών της Αφρικής, της Καραϊβικής και του Ειρηνικού (ΑΚΕ) και των Υπερπόντιων χωρών και εδαφών (ΥΧΕ).

Το αρχικό κονδύλιο για το (παρόν) 9ο ΕΤΑ, το οποίο ανερχόταν αρχικά σε 10.555,15 εκατ. ευρώ, αυξήθηκε κατά 105 εκατ. ευρώ το 2004, τα οποία εκχωρήθηκαν από την ΕΤΕπ σύμφωνα με τις διατάξεις της απόφασης 2003/583/ΕΚ του Συμβουλίου. Αυτή η συμπληρωματική χορήγηση προορίζεται για τη χρηματοδότηση ενεργειών που πρέπει να πραγματοποιηθούν στη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό.

Το άρθρο 2 παράγραφος 2 της εσωτερικής συμφωνίας του 9ου ΕΤΑ προβλέπει αποθεματικό 1.000 εκατ. ευρώ. Το 2004, αποδεσμεύθηκαν άλλα 250 εκατ. ευρώ μετά την έκδοση της οδηγίας 2004/289/ΕΚ του Συμβουλίου με σκοπό τη σύσταση χρηματοδοτικής διευκόλυνσης για το νερό. Επίσης, κατά τη διάρκεια του 2005 αποδεσμεύθηκαν άλλα 627 εκατ. ευρώ μετά την έκδοση των αποφάσεων 6/2005[3] και 7/2005[4] του Συμβουλίου υπουργών ΑΚΕ-ΕΚ της 22/11/2005.

11. Μη ενεργοποιηθέντα κεφάλαια (β)

Πρόκειται για τα αρχικά κονδύλια τα οποία δεν είναι ακόμη απαιτητά από τα κράτη μέλη (ΕΕ-15).

12. Ενεργοποιηθέντα κεφάλαια του ταμείου (γ)

Πρόκειται για το ποσό των αρχικών κονδυλίων που ενεργοποιήθηκαν για να μεταφερθούν στους λογαριασμούς ταμείου από τα κράτη μέλη, σύμφωνα με τη διαδικασία του άρθρου 8 του Δημοσιονομικού Κανονισμού, βάσει της οποίας η Επιτροπή εκδίδει και γνωστοποιεί στο Συμβούλιο την κατάσταση των πληρωμών που προβλέπονται για το επόμενο οικονομικό έτος, καθώς και το χρονοδιάγραμμα για την καταβολή των συνεισφορών. Η Επιτροπή πρέπει να αιτιολογήσει το ζητούμενο ποσό με βάση τη δυνατότητά της να εκταμιεύσει πραγματικά τους προτεινόμενους πόρους.

Εξακολουθούν να υποβάλλονται αιτήσεις συνεισφορών από το 8ο ΕΤΑ, με μοναδική εξαίρεση τα 105 εκατ. ευρώ υπέρ της Λαϊκής Δημοκρατίας του Κονγκό που ζητήθηκαν από το 9ο ΕΤΑ.

Κατά την έκτακτη συνεδρίαση της ομάδας εργασίας ΑΚΕ η οποία συνήλθε στις 26 Οκτωβρίου 2004 στο πλαίσιο του Συμβουλίου, τα κράτη μέλη αποφάσισαν ομόφωνα ότι η ΕΤΕπ πρέπει να μεταφέρει 100 εκατ. ευρώ από το δικό της ταμείο ΕΤΑ στο ταμείο ΕΤΑ της Επιτροπής, έτσι ώστε να μειωθεί το γενικό ποσό των συνεισφορών των κρατών μελών. Με βάση την ίδια αρχή, το 2005, τα κράτη μέλη αποφάσισαν μια δεύτερη μεταφορά 20 εκατ. ευρώ από το ταμείο ΕΤΑ της ΕΤΕπ στο ταμείο ΕΤΑ της Επιτροπής.

Τα ποσά που ενεργοποιήθηκαν και εισπράχθηκαν κατά τη διάρκεια του 2004 παρουσιάζονται λεπτομερώς στον πίνακα 1 (βλ. σημείωση 1).

13. Σωρευτικά αποθεματικά (δ)

Μέχρι το οικονομικό έτος 2004, το οικονομικό αποτέλεσμα κάθε ταμείου δεν περιλαμβανόταν στον ισολογισμό. Η κατηγορία αυτή συνοψίζει τα αποτελέσματα της αλλαγής της λογιστικής πολιτικής.

Τα σωρευτικά αποθεματικά για το 2004 περιλαμβάνουν το άθροισμα των δαπανών και των τόκων (βλ. πίνακα 9.1) μέχρι την 31/12/2004, όπως φαίνεται στον πίνακα 9.

Πίνακας 9 | σε εκατ. ευρώ |

Σωρευτικά αποθεματικά την 31/12/2004 | 13 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

- σωρευτικές πληρωμές την 31/12/2003 | 7.282,16 | 9.605,10 | 6.339,20 | 277,66 | 23.504,12 |

- πληρωμές 2004 | 30,00 | 244,47 | 1.191,91 | 947,56 | 2.413,93 |

προσαρμογές σύμφωνα με τη λογιστική της αυτοτέλειας των χρήσεων | 18 | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 |

- προβλέψεις | 3 | 0,01 | 0,01 | - | - | 0,02 |

- χρηματοοικονομικές δαπάνες | 21 | 0,09 | - | - | 0,27 | 0,37 |

ΣΥΝΟΛΟ | - 7.243,09 | - 9.233,99 | - 6.963,08 | - 820,93 | - 24.261,09 |

Πίνακας 9.1 | σε εκατ. ευρώ |

Κεφαλαιοποιηθέντες τόκοι | 13.1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 |

Τόκοι Stabex | 13.1 | 24,08 | 319,89 | - | - | 343,97 |

Τόκοι ΕΤΕπ | 13.1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 |

Τόκοι από ευρωπαϊκούς τραπεζικούς λογαριασμούς | 13.1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 |

Τόκοι λόγω καθυστερημένων συνεισφορών | 13.2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 |

Έσοδα από τόκους λογαριασμών ασφαλείας Stabex | 13.3 | - | - | 34,73 | - | 34,73 |

Έσοδα από τόκους της ειδικής συνεισφοράς για το Κονγκό | 13.3 | - | - | - | 1,92 | 1,92 |

ΣΥΝΟΛΟ | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

(13.1) Κεφαλαιοποιηθέντες τόκοι, τόκοι STABEX, τόκοι ΕΤΕπ, τόκοι από ευρωπαϊκούς τραπεζικούς λογαριασμούς

Οι τόκοι που αποφέρουν οι λογαριασμοί με ευρωπαϊκούς εξουσιοδοτημένους οργανισμούς πληρωμών (περιλαμβανομένου του κύριου λογαριασμού STABEX) μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη χρηματοδότηση έργων βάσει των άρθρων 1.3 και 9 της εσωτερικής συμφωνίας.

Ο τομέας αυτός περιλαμβάνει το ποσό των τόκων από κατατεθειμένα κεφάλαια που μπορούν να δεσμευθούν για τη χρηματοδότηση τέτοιων έργων. και συνεπάγονται αύξηση των συνολικών πιστώσεων του ταμείου.

(13.2) Τόκοι υπερημερίας

Πρόκειται για τόκους οι οποίοι οφείλονται σε καθυστερήσεις καταβολής συνεισφορών από τα κράτη μέλη ή σε καθυστερημένες πληρωμές ενταλμάτων είσπραξης. Τα κονδύλια αυτά μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη χρηματοδότηση έργων και συνεπάγονται αύξηση των συνολικών πιστώσεων του ταμείου.

(13.3) Έσοδα από τόκους, λογαριασμοί ασφαλείας STABEX και ειδικό κονδύλιο για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

Πρόκειται για σωρευτικά έσοδα από τον κύριο λογαριασμό STABEX και από το ειδικό κονδύλιο για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό. Μολονότι τα έσοδα αυτά αυξάνουν το συνολικό ποσό που διαθέτει το ταμείο, υπενθυμίζεται ότι τα έσοδα που προέρχονται από τους λογαριασμούς αυτούς προορίζονται για συγκεκριμένο σκοπό και για το δικαιούχο κράτος.

14. Άλλα αποθεματικά (ε)

Ο τομέας αυτός περιλαμβάνει την ανασύσταση των πόρων STABEX βάσει του 6ου ΕΤΑ και τους πόρους που μεταφέρθηκαν από άλλα ΕΤΑ.

Η ανασύσταση των πόρων STABEX (185,10 εκατ. ευρώ) περιλαμβάνει τις άμεσες συνεισφορές των κρατών ΑΚΕ (ανασύσταση των πόρων) και τα ποσά που αντιστοιχούν στη μείωση των δικαιωμάτων μεταφοράς κατόπιν αιτήματος των κρατών ΑΚΕ. Η απόφαση του Συμβουλίου ΑΚΕ-ΕΤΑ της 19ης Νοεμβρίου 1991 κατήργησε την υποχρέωση ανασύστασης των πόρων STABEX.-

Από την έναρξη ισχύος της Συμφωνίας Κοτουνού, όλα τα κονδύλια που δεν χρησιμοποιήθηκαν στα προηγούμενα ΕΤΑ, μετά την αποδέσμευσή τους, μεταφέρονται στο 9ο ΕΤΑ. Οι πόροι που μεταφέρονται από άλλα ταμεία αυξάνουν τα κονδύλια του ταμείου προορισμού και μειώνουν τα κονδύλια του ταμείου προέλευσης. Το καθαρό υπόλοιπο παρατίθεται στον πίνακα 10 που ακολουθεί.

Πίνακας 10 | σε εκατ. ευρώ |

προς/από το 4ο ΕΤΑ | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 |

προς/από το 5ο ΕΤΑ | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 |

προς/από το 6ο ΕΤΑ | - | 181,76 | 94,00 | 414,30 | 690,05 | 690,05 |

προς/από το 7ο ΕΤΑ | - 181,76 | - | 532,82 | 734,86 | 1.085,92 | 1.085,92 |

προς/από το 8ο ΕΤΑ | - 94,00 | - 532,82 | - | 2.230,25 | 1.603,43 | 1.603,43 |

προς/από το 9ο ΕΤΑ | - 414,30 | - 734,86 | - 2.230,25 | - | - 3.379,41 | - 3.379,41 |

ΣΥΝΟΛΟ | - 368,10 | - 559,14 | - 1.603,43 | 3.379,41 | - | 848,74 |

15. Πιστωτές

Το συνολικό υπόλοιπο για τους πιστωτές εκτίθεται λεπτομερώς στον πίνακα 11:

Πίνακας 11 | σε εκατ. ευρώ |

Προκαταβληθείσες συνεισφορές | 15.1 | - | - | 1,40 | 1,40 | 180,36 |

Λογαριασμοί συνδέσμου με τον γενικό προϋπολογισμό | 15.2 | - | - | - | 119,23 | 119,23 | - |

Προβλέψεις για τραπεζικά τέλη | 15.3 | - | - | - | 0,02 | 0,02 | 0,05 |

Εκκρεμούσες πληρωμές Stabex | 15.4 | - | 62,46 | 310,14 | - | 372,60 | 430,17 |

Εκκρεμή ειδικά κονδύλια για το Κονγκό | 15.5 | - | - | - | 20,58 | 20,58 | 106,83 |

Αυτοτέλεια των χρήσεων |

Μη ολοκληρωθείσες πληρωμές | 15.6 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | 58,68 |

Επιβεβαίωση της επιλεξιμότητας | 15.7 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | 178,98 |

Δαπάνες προς πληρωμή | 15.8 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | 623,42 |

ΣΥΝΟΛΟ | 38,77 | 210,67 | 921,32 | 708,19 | 1.878,94 | 1.578,49 |

(15.1) Προκαταβληθείσες συνεισφορές

Ορισμένες συνεισφορές προκαταβλήθηκαν από τα κράτη μέλη, όπως φαίνεται στον πίνακα 11.1:

Πίνακας 11.1 | σε εκατ. ευρώ |

Υπόλοιπο την 31.12.2005 | Υπόλοιπο την 01.01.2005 |

Iρλαvδία | 1,40 | 0,16 |

Ηνωμένο Βασίλειο | - | 180,20 |

ΣΥΝΟΛΟ | 1,40 | 180,36 |

(15.2) Λογαριασμός συνδέσμου με τον γενικό προϋπολογισμό

Από την αρχή του οικονομικού έτους 2005, οι πληρωμές στους δικαιούχους στο πλαίσιο της Ένωσης σε ευρώ ή σε άλλα νομίσματα εκτελούνται με SWIFT από τον γενικό προϋπολογισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής. Για τον σκοπό αυτό ανοίχτηκε λογαριασμός όψεως.

(15.3) Προβλέψεις για τραπεζικά τέλη

Το ποσό αυτό περιλαμβάνει τις συναλλαγές τις σχετικές με τα τραπεζικά τέλη του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2003, τα οποία χρεώθηκαν στους αντίστοιχους τραπεζικούς λογαριασμούς μετά το τέλος του έτους.

(15.4) Εκκρεμείς πληρωμές STABEX

Το ποσό αυτό περιλαμβάνει τα ποσά που οφείλονται σε δικαιούχα κράτη ΑΚΕ σε σχέση με το μέσο ενίσχυσης STABEX. Το σύνολο αντιπροσωπεύει το υπόλοιπο των λογαριασμών ασφαλείας STABEX.

(15.5) Εκκρεμή ειδικά κονδύλια για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

Το υπόλοιπο αυτό αντιπροσωπεύει τα διαθέσιμα ποσά για το Κονγκό σύμφωνα με τις διατάξεις της απόφασης 2003/583/ΕΚ του Συμβουλίου.

(15.6) Μη ολοκληρωθείσες πληρωμές

Πρόκειται για τις πληρωμές που εγκρίθηκαν πριν από την 31η Δεκεμβρίου 2005 αλλά που εκτελέστηκαν από την τράπεζα το 2006. Τα ποσά που είναι εγγεγραμμένα στους λογαριασμούς του διατάκτη παρατίθενται στον πίνακα 11,2.

Πίνακας 11.2 | σε εκατ. ευρώ |

Σύνολο την 31.12.2005 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 |

Σύνολο την 01.01.2005 | 0,13 | 0,98 | 10,21 | 47,36 | 58,68 |

Αύξηση | 1,05 | 1,69 | 3,21 | - 41,82 | - 35,87 |

(15.7) Επιβεβαίωση της επιλεξιμότητας

Πρόκειται για τιμολόγια που παραλήφθηκαν πριν από το τέλος του οικονομικού έτους 2005, αλλά που δεν είχαν εξεταστεί ακόμη στις 31.12.2005. Τα ποσά που είναι εγγεγραμμένα στους λογαριασμούς του διατάκτη παρατίθενται στον πίνακα 11.3.

Πίνακας 11,3 | σε εκατ. ευρώ |

Σύνολο την 31.12.2005 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 |

Σύνολο την 01.01.2005 | 0,86 | 106,34 | 52,46 | 19,32 | 178,98 |

Αύξηση | 0,27 | - 94,72 | - 2,32 | 34,11 | - 62,66 |

(15.8) Δαπάνες προς πληρωμή

Τα ποσά αυτά αντανακλούν τις δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν, αλλά για τις οποίες δεν έχουν ακόμη εκδοθεί τιμολόγια (π.χ. εργασίες εν εξελίξει στο πλαίσιο σημαντικών έργων). Τα ποσά που υπολογίστηκαν από τον διατάκτη παρατίθενται στον πίνακα 11.4.

Πίνακας 11.4 | σε εκατ. ευρώ |

Σύνολο την 31.12.2005 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 |

Σύνολο την 01.01.2005 | 19,35 | - 39,25 | 557,78 | 85,54 | 623,42 |

Αύξηση | 17,10 | 173,17 | - 10,17 | 422,45 | 602,55 |

16. Διοικητικές δαπάνες

Ο τομέας αυτός περιλαμβάνει τις διοικητικές και χρηματοοικονομικές δαπάνες που χρηματοδοτούνται από τραπεζικούς τόκους. Στο πλαίσιο του 8ου και του 9ου ΕΤΑ περιλαμβάνονται οι δαπάνες που σχετίζονται με τη διαδικασία αποκέντρωσης με βάση τις διατάξεις του άρθρου 1 παράγραφος 3 και των άρθρων 4 και 9 της εσωτερικής συμφωνίας. Η κατανομή των δαπανών αυτών παρατίθεται στον πίνακα 12.

- προχρηματοδότηση | 4 | 51,64 | 282,93 | 1.116,43 | 547,49 | 1.998,49 |

- χρηματοοικονομικές δαπάνες | 21 | - 0,09 | - | - | - 0,27 | - 0,37 |

+ Μη ολοκληρωθείσες πληρωμές | 15.1 | 0,13 | 0,98 | 10,21 | 47,36 | 58,68 |

+ Επιβεβαίωση της επιλεξιμότητας | 15.2 | 0,86 | 106,34 | 52,46 | 19,32 | 178,98 |

+ Δαπάνες προς πληρωμή | 15.3 | 19,35 | - 39,25 | 557,78 | 85,54 | 623,42 |

Σύνολο των προσαρμογών | - 31,39 | - 214,86 | - 495,98 | - 395,54 | - 1.137,77 |

Πίνακας 13.2 | σε εκατ. ευρώ |

- προχρηματοδότηση | 4 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | 444,41 |

- χρηματοοικονομικές δαπάνες | 21 | - 0,18 | - | - | - 0,37 | - 0,55 | - 0,19 |

+ Μη ολοκληρωθείσες πληρωμές | 15.1 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | - 35,87 |

+ Επιβεβαίωση της επιλεξιμότητας | 15.2 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | - 62,66 |

+ Δαπάνες προς πληρωμή | 15.3 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | 602,55 |

Σύνολο των προσαρμογών | - 9,08 | - 159,47 | - 452,58 | - 457,21 | - 1.078,35 | 59,42 |

19. Σύνολο δαπανών με βάση την αυτοτέλεια των χρήσεων

Οι δαπάνες των έργων στο πλαίσιο του εκάστοτε Ταμείου για το 2005 υπολογίστηκαν εκ νέου με βάση τα σχετικά διεθνή λογιστικά πρότυπα. Οι δαπάνες για κάθε τομέα πολιτικής θα υποβάλλονται με βάση την αυτοτέλεια των χρήσεων από το οικονομικό έτος 2008 και πέρα, μόλις ολοκληρωθεί η μεταφορά των λογαριασμών στο νέο σύστημα πληροφορικής (ABAC).

20. Οικονομικά έσοδα

Τα έσοδα από τόκους παρατίθενται στον ισολογισμό του 9ου ΕΤΑ. Μοναδική εξαίρεση αποτελούν οι τόκοι των λογαριασμών ασφαλείας STABEX οι οποίοι παρατίθενται στο 8ο ΕΤΑ, λόγω του ότι αυτό μέσο ενίσχυσης δεν υπάρχει στο 9ο ΕΤΑ.

Τα χρηματοοικονομικά έσοδα του οικονομικού έτους παρατίθενται στον πίνακα 14 που ακολουθεί.

Πίνακας 14 | σε εκατ. ευρώ |

Τόκοι ΕΤΕπ | 13.1 | - | 0,23 | 0,23 |

Τόκοι από ευρωπαϊκούς τραπεζικούς λογαριασμούς | 13.1 | 13,70 | 13,70 |

Τόκοι από εντάλματα είσπραξης | 13.2 | - | 0,12 | 0,12 |

Τόκοι λόγω καθυστερημένων συνεισφορών | 13.2 | 0,35 | 0,35 |

Έσοδα από τόκους των λογαριασμών ασφαλείας Stabex | 13.3 | 8,84 | - | 8,84 |

Έσοδα από τόκους της ειδικής συνεισφοράς για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό | 13.3 | - | 1,07 | 1,07 |

Σύνολο τόκων εκμετάλλευσης | - | 0,35 | 0,35 |

Σύνολο χρηματοοικονομικών τόκων | 8,84 | 15,12 | 23,95 |

ΣΥΝΟΛΟ ΤΟΚΩΝ | 8,84 | 15,46 | 24,30 |

21. Χρηματοοικονομικές δαπάνες

Μέχρι το οικονομικό έτος 2004, αυτή η κατηγορία δαπανών υποβαλλόταν ως μέρος των διοικητικών εξόδων. Για λόγους διαφάνειας, στο εξής τα έξοδα αυτά υποβάλλονται σε χωριστό τομέα. Για περισσότερες λεπτομέρειες, βλ. πίνακα 12.

1.11. ΘΕΣΕΙΣ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Σκοπός των εγγυήσεων είναι η εξασφάλιση των προχρηματοδοτήσεων και αποδεσμεύονται μόλις καταβληθεί η τελική πληρωμή στο πλαίσιο ενός έργου. Σύμφωνα με την αρχή της “σύνεσης” και τις διατάξεις του προτύπου IPSAS 19, τα ενδεχόμενα στοιχεία ενεργητικού δεν καταχωρίζονται λογιστικώς στις δημοσιονομικές καταστάσεις. Κοινοποιούνται σε παράρτημα για λόγους διαφάνειας.

Το συνολικό ποσό που έχει καταχωριστεί από τον διατάκτη στο τομέα αυτό παρατίθεται στους πίνακες 15 και 16.

Πίνακας 15 | σε εκατ. ευρώ |

6ο ΕΤΑ | 2,52 | 0,05 | 0,40 | 2,97 |

7ο ΕΤΑ | 61,62 | 15,45 | 25,80 | 102,87 |

8ο EΤΑ | 738,35 | 39,06 | 102,46 | 879,88 |

9° ΕΤΑ | 21,38 | 0,71 | 7,57 | 29,66 |

ΣΥΝΟΛΟ | 823,87 | 55,27 | 136,24 | 1.015,38 |

Πίνακας 16 | σε εκατ. ευρώ |

6ο ΕΤΑ | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 |

7ο ΕΤΑ | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 |

8ο EΤΑ | 789,17 | 49,36 | 100,36 | 938,89 |

9° ΕΤΑ | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 |

ΣΥΝΟΛΟ | 977,14 | 105,07 | 172,93 | 1.255,13 |

2. ΈΚΘΕΣΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΉΣ ΕΚΤΈΛΕΣΗΣ

Εισαγωγική σημείωση

Προηγούμενα ΕΤΑ

Η απόφαση αριθ. 1/2000 του Συμβουλίου ΑΚΕ-ΚΕ της 27/7/2000 σχετικά με τα μεταβατικά μέτρα προβλέπει ότι ένα μέρος των μη διατεθέντων πόρων προηγούμενων ΕΤΑ μπορεί να χρησιμοποιηθεί σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις της συμφωνίας Κοτονού που τέθηκαν σε πρόωρη εφαρμογή στο πλαίσιο των μεταβατικών μέτρων.

Η απόφαση C(2001)717 της Επιτροπής, στόχος της οποίας είναι ο καθορισμός των ποσών για τα ενδεικτικά προγράμματα στα κράτη ΑΚΕ δυνάμει της συμφωνίας εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΚ, προβλέπει ότι οι μη διατεθέντες πόροι προηγούμενων ΕΤΑ μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την εφαρμογή των προγραμμάτων αυτών βάσει των κανόνων και διαδικασιών των αντίστοιχων ΕΤΑ μέχρι το ποσό των 1200 εκατ. ευρώ. Αυτό ισχύει για το διάστημα μέχρι την έναρξη ισχύος του χρηματοδοτικού πρωτοκόλλου του 9ου ΕΤΑ.

Η απόφαση C(2001)1578 της Επιτροπής καθόρισε την κατανομή ποσών για τα περιφερειακά προγράμματα και την συνεργασία μεταξύ κρατών ΑΚΕ στο πλαίσιο του χρηματοδοτικού πρωτοκόλλου της συμφωνίας εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΚ.

Η απόφαση της Επιτροπής C(2002)2567 της Επιτροπής αφενός μεν αύξησε το ποσό για τη συνεργασία μεταξύ των κρατών ΑΚΕ κατά 60 εκατομμύρια, από τα γενικά αποθεματικά του 6ου και του 7ου ΕΤΑ, αφετέρου δε προέβλεψε τη χρήση των συμπληρωματικών αυτών κεφαλαίων κατά το χρονικό διάστημα που προηγήθηκε της έναρξης ισχύος του χρηματοδοτικού πρωτοκόλλου του 9ου ΕΤΑ, βάσει των κανόνων και των διαδικασιών που διέπουν το εκάστοτε ΕΤΑ προέλευσης των χρημάτων αυτών.

Τέλος, η απόφαση του Συμβουλίου ΑΚΕ-ΚΕ αριθ. 3/2002, της 23/12/2002 αφαιρεί ποσό 25 εκατ. ευρώ από τους μη διατεθέντες πόρους του 8ου ΕΤΑ (γενικό αποθεματικό) προκειμένου να διατεθεί για την περιφερειακή συνεργασία δυνάμει της συμφωνίας εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΚ.

Όπως και το προηγούμενο έτος, προκειμένου να εξασφαλιστεί η διαφάνεια κατά την παρουσίαση των λογαριασμών, οι διάφοροι πίνακες που ακολουθούν αναφέρουν χωριστά για κάθε ΕΤΑ (6ο, 7ο και 8ο) το μέρος που χρησιμοποιείται για τον προγραμματισμό των συμβάσεων Λομέ και το μέρος που χρησιμοποιείται για τον προγραμματισμό βάσει της συμφωνίας Κοτονού. Όσον αφορά τη συμφωνία Κοτονού, η εγγραφή και η παρουσίαση των λογαριασμών έγιναν βάσει του άρθρου 3.2 του παραρτήματος IV της συμφωνίας εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΚ όσον αφορά τις χώρες. Το συγκεκριμένο άρθρο προβλέπει, για τα κράτη ΑΚΕ, ένα κονδύλιο Α που προορίζεται για την κάλυψη της μακροοικονομικής στήριξης και της στήριξης προγραμμάτων και έργων, καθώς επίσης και ένα κονδύλιο Β που προορίζεται για την κάλυψη των απρόβλεπτων αναγκών όπως επείγουσα βοήθεια, πρωτοβουλίες ελάφρυνσης του χρέους και υποστήριξη για την άμβλυνση των δυσμενών επιπτώσεων της αστάθειας των εσόδων από εξαγωγές[5]. Όσον αφορά τις περιφέρειες, η παρουσίαση έγινε βάσει του περιφερειακού προγραμματισμού όπως αναφέρεται στο κεφάλαιο 2 της συμφωνίας εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΚ (περιφερειακά ενδεικτικά προγράμματα και συνεργασία μεταξύ κρατών ΑΚΕ).

9° ΕΤΑ

Η συμφωνία εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΚ που υπογράφηκε στις 23 Ιουνίου 2000 στο Κοτονού από τα κράτη μέλη της Ευρωπαϊκής Κοινότητας και τις χώρες της Αφρικής, της Καραϊβικής και του Ειρηνικού (ΑΚΕ) τέθηκε σε ισχύ την 1η Απριλίου 2003.

Η απόφαση του Συμβουλίου για τη σύνδεση των Υπερπόντιων Χωρών και Εδαφών (ΥΧΕ) με την Ευρωπαϊκή Κοινότητα (2001/822/ΕΚ), της 27ης Νοεμβρίου 2001, τέθηκε σε ισχύ στις 2 Δεκεμβρίου 2001.

Η συμφωνία Κοτονού συνάφθηκε για περίοδο είκοσι ετών και περιλαμβάνει ρήτρα αναθεώρησης ανά πενταετία καθώς και χρηματοδοτικό πρωτόκολλο για κάθε πενταετία. Η απόφαση του Συμβουλίου της ΕΕ για τη σύνδεση των ΥΧΕ με την Ευρωπαϊκή Κοινότητα συνάφθηκε για περίοδο δέκα ετών.

Έτσι, η πρώτη πενταετία χρηματοδοτείται από το 9ο ΕΤΑ . Η συνολική χρηματοδότηση καθορίστηκε στο ποσό των 13.800 εκατ. ευρώ εκ των οποίων 13.500 εκατ. ευρώ προορίζονται για τα κράτη ΑΚΕ σύμφωνα με το πρώτο χρηματοδοτικό πρωτόκολλο της συμφωνίας Κοτονού, 175 εκατ. ευρώ για τα ΥΧΕ (σύμφωνα με την απόφαση του Συμβουλίου της ΕΕ για τη σύνδεση των ΥΧΕ) και 125 εκατ. ευρώ για την Ευρωπαϊκή Επιτροπή προκειμένου να καλύψει τα έξοδα εφαρμογής των πόρων του 9ου ΕΤΑ (σύμφωνα με την εσωτερική συμφωνία του 9ου ΕΤΑ). Το συνολικό ποσό του πρώτου χρηματοδοτικού πρωτοκόλλου, συμπληρωμένο από τα υπόλοιπα που μεταφέρθηκαν από προηγούμενα ΕΤΑ, καλύπτει την περίοδο 2000-2007 (Παράρτημα 1 της συμφωνίας Κοτονού, §5).

Από το συνολικό ποσό των 13.500 εκατ. ευρώ που προορίζονται για τα κράτη ΑΚΕ, κατά τη διάρκεια του 2004 και του 2005 αποδεσμεύθηκε το ποσό των 1.000 εκατ. ευρώ μετά από εξέταση του Συμβουλίου της ΕΕ, βάσει προτάσεως της Ευρωπαϊκής Επιτροπής:

- 250 εκατ ευρώ αποδεσμεύθηκαν μετά από απόφαση του μικτού Συμβουλίου (01/2004 της 7ης Μαΐου 2004) και χορηγήθηκαν στα εσωτερικά κεφάλαια ΑΚΕ (φυσικούς πόρους) για τη χρηματοδότηση της διευκόλυνσης για το νερό.

- 18 εκατ. ευρώ αποδεσμεύθηκαν μετά από απόφαση του Συμβουλίου (10752/05 της 19ης Ιουλίου 2005) και χορηγήθηκαν στο κονδύλιο στήριξης της μακροπρόθεσμης ανάπτυξης για τη χρηματοδότηση του εθνικού ενδεικτικού προγράμματος στο Τιμόρ-Λέστε κατά την περίοδο 2006-2007.

- 482 εκατ. ευρώ αποδεσμεύθηκαν μετά από την απόφαση του Συμβουλίου Υπουργών (6/2005 της 22ας Νοεμβρίου 2005) και χορηγήθηκαν στο κονδύλιο για τη στήριξη της μακροπρόθεσμης ανάπτυξης (352 εκατ. ευρώ), τη στήριξη της συνεργασίας και της περιφερειακής ολοκλήρωσης (48 εκατ. ευρώ) και της επενδυτικής διευκόλυνσης (82 εκατ. ευρώ), για τη χρηματοδότηση της ευρωπαϊκής πρωτοβουλίας στον τομέα της ενέργειας (220 εκατ. ευρώ), των συνεισφορών στη διεθνή χρηματοδοτική διευκόλυνση για τη διαχείριση των κινδύνων που συνδέονται με τις πρώτες ύλες (25 εκατ. ευρώ), της προσαρμογής στους νέους κοινοτικούς κανόνες υγειονομικής και φυτοϋγειονομικής προστασίας στον τομέα των ζωοτροφών και των τροφίμων (30 εκατ. ευρώ), της ενίσχυσης της Αφρικανικής Ένωσης (50 εκατ. ευρώ), της συνεισφοράς στην εσπευσμένη πρωτοβουλία «Εκπαίδευση για όλους» (63 εκατ. ευρώ), της καταπολέμησης του AIDS, της ελονοσίας και της φυματίωσης (62 εκατ. ευρώ) και των εξόδων λειτουργίας του CDE/CTA (32 εκατ. ευρώ).

- 250 εκατ. ευρώ αποδεσμεύθηκαν μετά από την απόφαση του Συμβουλίου Υπουργών (7/2005 της 22ας Νοεμβρίου 2005) και χορηγήθηκαν στο κονδύλιο για τη στήριξη της μακροπρόθεσμης ανάπτυξης (185 εκατ. ευρώ), τη στήριξη της συνεργασίας και της περιφερειακής ολοκλήρωσης (24 εκατ. ευρώ) και της επενδυτικής διευκόλυνσης (41 εκατ. ευρώ) καθώς και για τη χρηματοδότηση της διευκόλυνσης για το νερό.

Κατά συνέπεια, η κατανομή των πιστώσεων του 9ου ΕΤΑ υπέρ των κρατών ΑΚΕ, συμπεριλαμβανομένης της αποδέσμευσης του συμβατικού ποσού ενός δισεκατ. ευρώ και των πιστώσεων τις οποίες διαχειρίζεται άμεσα η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων (ΕΤΕπ), έγινε ως εξής:

Κονδύλιο μακροπρόθεσμης ανάπτυξης | 10.000.000.000 | (186.850.000) (επιδοτήσεις επιτοκίου) | -690.000.000 | 9.123.150.000 |

Κονδύλιο περιφερειακής ανάπτυξης | 1.300.000.000 | 731.000.000 | 2.031.000.000 |

Επενδυτική διευκόλυνση | 2.200.000.000 | (122.000.000)[6] | (2.037.000.000) | -41.000.000 |

Σύνολα | 13.500.000.000 | (122.000.000) | (2.222.850.000) | 0 | 11.154.150.000 |

Το κονδύλιο μακροπρόθεσμης ανάπτυξης υπέρ των κρατών ΑΚΕ αποτελείται από δύο στοιχεία:

Το κονδύλιο A που προορίζεται για την μακροοικονομική στήριξη τομεακών πολιτικών, προγραμμάτων και έργων για τη στήριξη της κοινοτικής βοήθειας που ανταποκρίνεται στις πιστώσεις των εθνικών ενδεικτικών προγραμμάτων (ΕΕΠ) και της διαρθρωτικής προσαρμογής για τα προηγούμενα ΕΤΑ.

Το κονδύλιο Β που προορίζεται για την κάλυψη των απρόβλεπτων αναγκών, όπως η βοήθεια έκτακτης ανάγκης, οι πρωτοβουλίες για την ελάφρυνση του χρέους και η υποστήριξη για την άμβλυνση των δυσμενών επιπτώσεων της αστάθειας των εσόδων από εξαγωγές και το οποίο, γενικά, ανταποκρίνεται στις πιστώσεις Stabex, Sysmin και επείγουσας βοήθειας για τα προηγούμενα ΕΤΑ

Η κατανομή των πιστώσεων του 9ου ΕΤΑ υπέρ των ΥΧΕ, συμπεριλαμβανομένων των πιστώσεων τις οποίες διαχειρίζεται άμεσα η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων (ΕΤΕπ), έγινε ως εξής:

‘ΕΕ | Πιστώσεις 9ου ΕΤΑ | Μη ανοικτές πιστώσεις (διαχείριση ΕΤΕπ) | Ανοικτές πιστώσεις OLAS |

Κονδύλιο μακροπρόθεσμης ανάπτυξης | 127.100.000 | 127.100.000 |

Αποθεματικό Γ | 17.900.000 | (1.000.000) (Επιδοτήσεις επιτοκίου) | 16.900.000 |

Κονδύλιο περιφερειακής ανάπτυξης | 8.000.000 | 8.000.000 |

Κονδύλιο για σπουδές και τεχνική υποστήριξη | 2.000.000 | 2.000.000 |

Επενδυτική διευκόλυνση | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

ΣΥΝΟΛΑ | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Το αποθεματικό Γ που δεν διατίθεται υπέρ των ΥΧΕ αποβλέπει στη χρηματοδότηση της ανθρωπιστικής βοήθειας, των έκτακτων αναγκών, των προσφύγων και των διακυμάνσεων των εσόδων από εξαγωγές και αντιστοιχεί στο κονδύλιο Β για τις χώρες ΑΚΕ.

Επιπλέον, κατ' εφαρμογή της απόφασης C(2003)1904 της Επιτροπής όλα τα υπόλοιπα των ΕΤΑ που υπήρξαν πριν την ημερομηνία έναρξης ισχύος της συμφωνίας Κοτονού καθώς και όλα τα ποσά που αποδεσμεύθηκαν μετά τις ημερομηνίες αυτές για έργα καλυπτόμενα από τα εν λόγω ΕΤΑ, μεταφέρθηκαν στο 9ο ΕΤΑ . Όλοι οι πόροι που μεταφέρθηκαν κατ’ αυτόν τον τρόπο στο 9ο ΕΤΑ αφού είχαν προηγουμένως διατεθεί για το ενδεικτικό πρόγραμμα ενός κράτους ή μιας περιφέρειας ΑΚΕ, αποδόθηκαν στο εν λόγω κράτος ή στην εν λόγω περιφέρεια. Αντίθετα, οι μη κατανεμηθέντες πόροι μεταφέρθηκαν σε αποθεματικά που θα αποτελέσουν αντικείμενο νέου προγραμματισμού στο πλαίσιο του 9ου ΕΤΑ.

Όλα τα στοιχεία της έκθεσης δημοσιονομικής εκτέλεσης είναι σε ταμειακή βάση.

Οι πίνακες του παραρτήματος που περιλαμβάνουν τα ποσά που αποτέλεσαν αντικείμενο αποφάσεων, συμβάσεων και πληρωμών αναφέρουν τα καθαρά ποσά . Μόνον ο πίνακας 2.7. αναφέρει χωριστά τα ποσά που δεσμεύθηκαν και αποδεσμεύθηκαν καθώς και τα ποσά που καταβλήθηκαν και ανακτήθηκαν.

Λόγω των τεχνικών περιορισμών του παρόντος λογιστικού συστήματος, οι μερικές ανακτήσεις καταγράφονται από τον διατάκτη σαν να είχαν ανακτηθεί πλήρως. Πράγματι, ένα ποσό 0,46 εκατ. ευρώ (0,09 εκατ. ευρώ για το 2005) θεωρείται ως πλήρως ανακτηθέν στους λογαριασμούς διαχείρισης. Το ποσό που ανακτήθηκε πραγματικά παρουσιάζεται στις δημοσιονομικές καταστάσεις του πρώτου μέρους αυτού του εγγράφου. Η διαφορά αυτή θα καταργηθεί από το οικονομικό έτος 2007, όταν τεθεί σε κανονική λειτουργία το νέο λογιστικό σύστημα ABAC.

2.1. ΠΙΣΤΏΣΕΙΣ ΣΤΙΣ 31.12.2005

[pic]

2.2. ΕΝΟΠΟΙΗΜΈΝΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΊ

[pic]

2.3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΝΑ ΧΩΡΑ ΚΑΙ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

2.3.1. 6ο ΕΤΑ

Σημειώσεις για τους λογαριασμούς διαχείρισης:

(α) Στους πίνακες 3.1.1 έως 3.1.8 ο αριθμός “0,0” αντιπροσωπεύει ποσό μεταξύ -4,999 ευρώ και 4,999 ευρώ.

Όπου δεν υπάρχει αριθμός σημαίνει ότι το ποσό ισούται με μηδέν.

Οι χώρες για τις οποίες όλες οι στήλες παρουσιάζουν μηδενικό υπόλοιπο δεν περιλαμβάνονται στους πίνακες.

(β) Σε όλους τους πίνακες ο τομέας "Σύνολο χωρών ΑΚΕ" αναφέρεται σε έργα με δικαιούχους διάφορα κράτη, τα οποία όμως δεν χρηματοδοτούνται στο πλαίσιο της περιφερειακής συνεργασίας.

(γ) Σε όλους τους πίνακες ο τομέας "Χρηματοδοτικές και διοικητικές δαπάνες" αφορά έργα που χρηματοδοτούνται από τόκους ΕΤΑ και έχουν μεταφερθεί σε ένα χρηματοδοτικό μέσο (μη επιστρεπτέες ενισχύσεις, διευκόλυνση διαρθρωτικής προσαρμογής), με εξαίρεση ποσό 1 εκατ. ευρώ που διατίθεται στο πλαίσιο της πίστωσης μη επιστρεπτέων ενισχύσεων για την εγγραφή τραπεζικών επιβαρύνσεων και διαφορών όσον αφορά τις συναλλαγματικές ισοτιμίες.

(δ) Στην πρώτη στήλη των πινάκων 3.1.1 και 3.1.2, το κονδύλιο για την “Περιφερειακή συνεργασία” (871,64 εκατ. ευρώ) αντιστοιχεί στον στόχο της Επιτροπής στον τομέα της περιφερειακής συνεργασίας μόνο για τις χώρες ΑΚΕ (912,23 εκατ. ευρώ) μείον τα ποσά που μεταφέρθηκαν στο γενικό αποθεματικό κατά τη διάρκεια του 2000, 2001 και 2002 σύμφωνα με τα μεταβατικά μέτρα (δηλαδή, 1 εκατ. ευρώ, 1,36 εκατ. ευρώ και 0,16 εκατ. ευρώ, αντίστοιχα) και 28,9 εκατ. ευρώ που μεταφέρθηκαν στο 9ο ΕΤΑ μετά την έναρξη ισχύος της συμφωνίας Κοτονού το 2003, 6,9 εκατ. ευρώ, το 2004 και 2,18 εκατ. ευρώ το 2005.

(ε) Τα ποσά όλων των πιστώσεων ισούνται με εκείνα των αποφάσεων, δεδομένου ότι τα ποσά για τα οποία δεν έχει αναληφθεί υποχρέωση μεταφέρθηκαν στο 9ο ΕΤΑ μετά την έναρξη ισχύος της συμφωνίας Κοτονού (απόφαση της Επιτροπής της 16ης Απριλίου 2003).

2.3.2. 7ο ΕΤΑ

Σημειώσεις για τους λογαριασμούς διαχείρισης:

- Στους πίνακες 3.2.1 έως 3.2.8 ο αριθμός “0,0” αντιπροσωπεύει ποσό μεταξύ -4,999 ευρώ και 4,999 ευρώ.Όπου δεν υπάρχει αριθμός σημαίνει ότι το ποσό ισούται με μηδέν.Οι χώρες για τις οποίες όλες οι στήλες παρουσιάζουν μηδενικό υπόλοιπο δεν περιλαμβάνονται στους πίνακες.

- Σε όλους τους πίνακες ο τομέας "Σύνολο χωρών ΑΚΕ" αντιπροσωπεύει έργα με δικαιούχους διάφορα κράτη, τα οποία όμως δεν χρηματοδοτούνται στο πλαίσιο της περιφερειακής συνεργασίας.

- Σε όλους τους πίνακες ο τομέας "Χρηματοδοτικές και διοικητικές δαπάνες" αφορά έργα που χρηματοδοτούνται από τόκους ΕΤΑ και που έχουν μεταφερθεί σε ένα χρηματοδοτικό μέσο (μη επιστρεπτέες ενισχύσεις, διευκόλυνση διαρθρωτικής προσαρμογής).

- Στην πρώτη στήλη των πινάκων 3.2.1 και 3.2.2, το κονδύλιο για την “Περιφερειακή συνεργασία” (1.128,16 εκατ. ευρώ) συνίσταται στα εξής στοιχεία:

Στόχος της Επιτροπής στον τομέα της περιφερειακής συνεργασίας (μόνο για τις χώρες ΑΚΕ) 1.125,00 Υπέρβαση του στόχου 67,90 Μεταφορές από αδιάθετους πόρους με σκοπό τη χρηματοδότηση του προγράμματος ενίσχυσης των χωρών ΑΚΕ για την ένταξή τους στο πλαίσιο του ΠΟΕ 10,00 Ποσό που μεταφέρθηκε κατά τη διάρκεια του 2000 στο γενικό αποθεματικό σύμφωνα με τα μεταβατικά μέτρα (8,50) Ποσό που μεταφέρθηκε κατά τη διάρκεια του 2001 στο γενικό αποθεματικό σύμφωνα με τα μεταβατικά μέτρα (2,20) Ποσό που μεταφέρθηκε κατά τη διάρκεια του 2002 στο γενικό αποθεματικό σύμφωνα με τα μεταβατικά μέτρα (0,70) Ποσό που μεταφέρθηκε κατά τη διάρκεια του 2003 στο 9ο ΕΤΑ μετά την έναρξη ισχύος της συμφωνίας Κοτονού (49,10) Ποσό που μεταφέρθηκε κατά τη διάρκεια του 2004 στο 9ο ΕΤΑ μετά την έναρξη ισχύος της συμφωνίας Κοτονού (5,92)

Ποσό που μεταφέρθηκε κατά τη διάρκεια του 2005 στο 9ο ΕΤΑ μετά την έναρξη ισχύος της συμφωνίας Κοτονού (8,26)

Σύνολο την 31.12.2005 1.128,16

Τα ποσά όλων των πιστώσεων ισούνται με εκείνα των αποφάσεων, δεδομένου ότι τα ποσά για τα οποία δεν έχει αναληφθεί υποχρέωση μεταφέρθηκαν στο 9ο ΕΤΑ μετά την έναρξη ισχύος της συμφωνίας Κοτονού (απόφαση της Επιτροπής της 16ης Απριλίου 2003).

2.3.3. 8ο EΤΑ

Σημειώσεις για τους λογαριασμούς διαχείρισης:

(α) Στους πίνακες 3.3.1 έως 3.3.8 ο αριθμός “0,0” αντιπροσωπεύει ποσό μεταξύ -4,999 ευρώ και 4,999 ευρώ.Όπου δεν υπάρχει αριθμός σημαίνει ότι το ποσό ισούται με μηδέν.Οι χώρες για τις οποίες όλες οι στήλες παρουσιάζουν μηδενικό υπόλοιπο δεν περιλαμβάνονται στους πίνακες.

(β) Σε όλους τους πίνακες ο τομέας "Σύνολο χωρών ΑΚΕ" αφορά έργα με δικαιούχους διάφορα κράτη, τα οποία όμως δεν χρηματοδοτούνται στο πλαίσιο της περιφερειακής συνεργασίας.

(γ) Σε όλους τους πίνακες ο τομέας "Χρηματοδοτικές και διοικητικές δαπάνες" αντιπροσωπεύει έργα που χρηματοδοτούνται από τόκους ΕΤΑ και που έχουν μεταφερθεί σε ένα χρηματοδοτικό μέσο (μη επιστρεπτέες ενισχύσεις, διευκόλυνση διαρθρωτικής προσαρμογής).

(δ) Στην τρίτη στήλη των πινάκων 1 και 2, το κονδύλιο για την “Περιφερειακή συνεργασία” (1.418,94 εκατ. ευρώ) συνίσταται στα εξής στοιχεία:

Στόχος της Επιτροπής στον τομέα της περιφερειακής συνεργασίας (μόνο για τις χώρες ΑΚΕ) 1,300.00

Απόφαση 3/2000 του Συμβουλίου για να εξασφαλιστεί η συνέχεια ορισμένων δραστηριοτήτων εν αναμονή της έναρξης ισχύος του 9ου ΕΤΑ 306,00

Απόφαση 10/2001 του Συμβουλίου της 20.12.2001 για τη χρησιμοποίηση των μη διατεθέντων πόρων του 8ου ΕΤΑ 180,70

Ποσό που μεταφέρθηκε κατά τη διάρκεια του 2000 στο γενικό αποθεματικό σύμφωνα με τα μεταβατικά μέτρα (68,00)

Απόφαση 3/2002 του Συμβουλίου της 23/12/2002 για τη χρησιμοποίηση των μη διατεθέντων πόρων του 8ου ΕΤΑ 54,20

Ποσό που μεταφέρθηκε κατά τη διάρκεια του 2003 στο 9ο ΕΤΑ μετά την έναρξη ισχύος της συμφωνίας Κοτονού (317,33)

Ποσό που μεταφέρθηκε κατά τη διάρκεια του 2004 στο 9ο ΕΤΑ μετά την έναρξη ισχύος της συμφωνίας Κοτονού (5,01)

Ποσό που μεταφέρθηκε κατά τη διάρκεια του 2005 στο 9ο ΕΤΑ μετά την έναρξη ισχύος της συμφωνίας Κοτονού (31,62)

Σύνολο την 31.12.2005 1.418,94

(στ) Ολοκληρώθηκαν πληρωμές 4,36 εκατ. ευρώ στο σύστημα OLAS το 2005 δυνάμει της ανακατάταξης ορισμένων συναλλαγών στο μέσο Stabex. Τα ποσά αυτά καταχωρίστηκαν στις δημοσιονομικές καταστάσεις με την αντίστοιχη ημερομηνία αξίας (4,30 εκατ. ευρώ το 2002 και 0,06 εκατ. ευρώ το 2003).

2.3.4. 9° ΕΤΑ

Σημειώσεις για τους λογαριασμούς διαχείρισης:

(α) Στους πίνακες 3.4.1 έως 3.4.8 ο αριθμός “0,0” αντιπροσωπεύει ποσό μεταξύ -4,999 ευρώ και 4,999 ευρώ.

Όπου δεν υπάρχει αριθμός σημαίνει ότι το ποσό ισούται με μηδέν.

Οι χώρες για τις οποίες όλες οι στήλες παρουσιάζουν μηδενικό υπόλοιπο δεν περιλαμβάνονται στους πίνακες.

(β) Σε όλους τους πίνακες η παρουσίαση έγινε με βάση τους δημοσιονομικούς πόρους (κονδύλιο Α, κονδύλιο Β και δαπάνες υλοποίησης) που χρησιμοποιήθηκαν καθώς και τη φύση του ενλόγω έργου (μακροοικονομική στήριξη, τομεακές πολιτικές, έκτακτη ενίσχυση, κ.λπ.).

2.3.5. Σύνολο ΕΤΑ

Οι σχετικοί πίνακες περιλαμβάνονται στο προσάρτημα.

2.4. άλλες ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ

[pic]

ΠΙΝΑΚΑΣ 4.1.2

Κατάταξη των αδρανών έργων « TRO» με ΥΠΕ άνω του 1 εκατ. ευρώ

22. Έργα Stabex (σε εκατ. ευρώ)

8ο ΕΤΑ | ΧΩΡΑ | ΕΡΓΑ | ΠΟΣΟ ΥΠΕ |

Μπουρούντι | STABEX 99 ΚΑΦΕΣ – ΑΚΑΤΕΡΓΑΣΤΟΣ Ή ΦΡΥΓΜΕΝΟΣ | 8,7 |

Μαδαγασκάρη | STABEX 99 ΚΑΦΕΣ – ΑΚΑΤΕΡΓΑΣΤΟΣ Ή ΦΡΥΓΜΕΝΟΣ | 11,2 |

Μαυριτανία | Stabex 98 - Καλαμάρια, χταπόδια και σουπιές | 14,8 |

Ρουάντα | STABEX 99 ΚΑΦΕΣ – ΑΚΑΤΕΡΓΑΣΤΟΣ Ή ΦΡΥΓΜΕΝΟΣ | 3,5 |

Ρουάντα | STABEX 99 ΑΚΑΤΕΡΓΑΣΤΕΣ ΔΟΡΕΣ ΚΑΙ ΔΕΡΜΑΤΑ | 1,1 |

Σενεγάλη | Franchise art 195 α - λάδι | 2,5 |

Σιέρα Λεόνε | STABEX 99 ΚΑΦΕΣ – ΑΚΑΤΕΡΓΑΣΤΟΣ Ή ΦΡΥΓΜΕΝΟΣ | 2,0 |

Σουδάν | Stabex 98 - βαμβάκι | 4,8 |

Σουδάν | Stabex 99 - βαμβάκι | 44,9 |

Τανζανία | STABEX 99 καφές – ακατέργαστος ή φρυγμένος | 26,2 |

Τανζανία | Franchise art 195 α - πράσινος καφές | 1,0 |

Τόγκο | Stabex 99 ελαιοπλακούντες | 1,4 |

Σύνολο | 122,1 |

23. Έργα που εκτελούνται με αργό ρυθμό (σε εκατ. ευρώ)

Πρόκειται κυρίως για έργα για τα οποία δεν έχουν ακόμη χορηγηθεί οι συμβάσεις. Πρόκειται κυρίως για περιπτώσεις κατά τις οποίες ακυρώθηκε η διαδικασία προκήρυξης του διαγωνισμού, ώστε να ληφθούν υπόψη οι κανόνες της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης (μη αποδεκτές προσφορές, δικονομικά σφάλματα στο επίπεδο των διοικητικών αρχών δικαιούχων του έργου) ή για περιπτώσεις οι οποίες καθυστέρησαν να αρχίσουν (π.χ. λόγω τροποποιήσεων της συμφωνίας χρηματοδότησης). Όσον αφορά τα έργα χρηματοδοτικής στήριξης και διαρθρωτικών προσαρμογών, δεν ολοκληρώθηκαν ακόμη οι έλεγχοι σχετικά με τις προηγούμενες δόσεις ή/και τοι προκαταρκτικοί έλεγχοι για την καταβολή των δόσεων.

Χώρα Έργα Ποσό ΥΠΕ

7ο ΕΤΑ | Αιθιοπία | Διατήρηση των εκκλησιών Lalibela | 4,0 |

8ο ΕΤΑ | Κονγκό Brazza | Στήριξη του κράτους δικαίου | 14,3 |

Αιθιοπία | Διατήρηση των εκκλησιών Lalibela | 5,1 |

Ζάμπια | Δημοκρατία και χρηστή διακυβέρνηση | 1,1 |

Τανζανία | Πρόγραμμα ύδρευσης | 26,9 |

Μαυριτανία | Ανανέωση του λιμένα μεταφοράς μεταλλευμάτων | 45,0 |

Όλες οι χώρες | Πολυκρατικό πρόγραμμα κατάρτισης | 3,0 |

9ο ΕΤΑ | Γουινέα | Αποκατάσταση υπέρ των προσφύγων | 1,2 |

Σουρινάμ | Αποκατάσταση | 29,8 |

Σύνολο | 130,4 |

24. Έργα ΕΤΕπ στο στάδιο υλοποίησης για τα οποία οι δημοσιονομικές ρυθμίσεις δεν προβλέπουν πληρωμή κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς για τα οποία δεν έχει ακόμη υπογραφεί σύμβαση (σε εκατ. ευρώ).

Χώρα Έργα Ποσό ΥΠΕ

6ο ΕΤΑ | Μοζαμβίκη | Στήριξη του ιδιωτικού τομέα | 3,1 |

7ο ΕΤΑ | Καμερούν | Μπανάνες | 4,0 |

Τζαμάϊκα | Διευκολύνσεις για το νερό | 15,0 |

8ο ΕΤΑ | Μπελίζε | Τομέας εσπεριδοειδών | 2,2 |

Μποτσουάνα | Παροχή νερού | 2,1 |

Δομινικανή Δημοκρατία | Χρηματοπιστωτικός τομέας | 4,5 |

Γουιάνα | Σταθμός ηλεκτρικής ενέργειας | 20,0 |

Μαλάουι | Ξενοδοχεία Blantyre | 2,0 |

Μαλάουι | Διευκόλυνση στον τομέα του τσαγιού | 10,0 |

Μαυρίκιος | Τομέα αερολιμένων | 10,5 |

Μοζαμβίκη | Motraco ii | 1,9 |

Ναμίμπια | Nampower | 1,3 |

Σουαζιλάνδη | Seb iii Maguga | 7,0 |

Σουαζιλάνδη | Κάτω Usuthu | 5,7 |

Σουαζιλάνδη | Motraco | 1,8 |

Αγία Λουκία | Τράπεζα της Αγίας Λουκίας | 3,0 |

Τρινιντάντ | Μικροχρηματοδότηση στην Καραϊβική | 4,0 |

Σύνολο | 98,1 |

[pic]

Πίνακας 4.2.3

Ιταλική συγχρηματοδότηση

Το 1985, η Ευρωπαϊκή Επιτροπή υπέγραψε συμφωνία με την ιταλική κυβέρνηση για τη συγχρηματοδότηση αναπτυξιακών έργων υπό τη διαχείριση της Επιτροπής.

Η συμφωνία παρατάθηκε διαδοχικά μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2004 με ανταλλαγές επιστολών μεταξύ της ιταλικής κυβέρνησης και του αρμοδίου Επιτρόπου της Επιτροπής για την ανάπτυξη.

Στη συνέχεια, η Επιτροπή αποφάσισε να εφαρμόσει τη συμφωνία πλαίσιο συγχρηματοδότησης βάσει της γραπτής διαδικασίας E/1588/2004. Στόχος αυτής της απόφασης είναι να θεσπιστεί το κανονιστικό και δημοσιονομικό πλαίσιο των υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται βάσει αυτής της συμφωνίας. Στο πλαίσιο αυτό, η απόφαση αυτή ορίζει ότι η Επιτροπή θα προβαίνει στις εν λόγω συγχρηματοδοτήσεις σύμφωνα με τους κανόνες που προβλέπονται στον δημοσιονομικό κανονισμό του ΕΤΑ και ότι βάσει της απόφασης αυτής οι ίδιοι οι κύριοι ή δευτερεύοντες διατάκτες του ΕΤΑ έχουν το δικαίωμα να διαχειρίζονται τη συνεισφορά της Ιταλίας σχετικά με τη συγχρηματοδότηση αυτή. Ο κύριος διατάκτης έχει επίσης το δικαίωμα να καθορίζει την κατάλληλη τελική προθεσμία εκτέλεσης σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες.

Το 2005, οι κινήσεις δημόσιου ταμείου των ιταλικών κεφαλαίων τα οποία διαχειρίστηκε η Επιτροπή για έργα σε χώρες ΑΚΕ, έχουν ως εξής (σε ευρώ):

31/12/2004 | 31/12/2005 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 1 | ΜΠΟΥΡΟΥΝΤΙ | ΠΕΡΙΦ. – Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 2 | ΠΡΑΣΙΝΟ ΑΚΡΩΤΗΡΙΟ | Αεροδρόμιο | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 3 | ΑΚΕ | ΑΚΕ – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 4 | ΑΚΕ | ΑΚΕ – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 5 | ΤΟΓΚΟ | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 6 | ΓΟΥΙΝΕΑ ΜΠΙΣΑΟΥ | Οδός M’Pack | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 7 | ΑΚΕ | ΑΚΕ – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 8 | ΖΑΪΡ | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 9 | ΖΑΜΠΙΑ | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 10 | ΤΑΝΖΑΝΙΑ | Οδός Musoma | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 11 | ΖΑΪΡ | Πάρκο Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 12 | ΓΟΥΙΝΕΑ ΜΠΙΣΑΟΥ | Γέφυρα Farim | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 13 | ΣΟΥΔΑΝ | Ζάχαρη | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 14 | ΣΟΥΔΑΝ | Προσφορά χάλυβα | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 15 | ΖΑΪΡ | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 16 | ΖΑΪΡ | Πόσιμο νερό | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 17 | ΤΑΝΖΑΝΙΑ | Σιδηρόδρομος | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 18 | ΔΟΜΙΝΙΚΑ | Ξηραντήρας | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 19 | ACP | ΑΚΕ – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 20 | ΜΠΟΥΡΚΙΝΑ ΦΑΣΟ | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 21 | ΜΑΥΡΙΚΙΟΣ | Υποδήματα | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 22 | ΜΠΟΤΣΟΥΑΝΑ | Αεροδρόμιο K. | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 23 | ΣΟΜΑΛΙΑ | Σομαλία – βόειο κρέας | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 24 | ΓΟΥΙΝΕΑ ΜΠΙΣΑΟΥ | Εισαγωγή ελαίου | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 25 | ΜΑΛΙ | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 26 | ΑΝΓΚΟΛΑ | Νοσοκομείο Boavida | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 27 | ΤΑΝΖΑΝΙΑ | Νοσοκομείο P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 28 | ΤΖΙΜΠΟΥΤΙ | Πρόγραμμα διατροφής IGADD | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 29 | ΣΕΫΧΕΛΛΕΣ | Τεχνική συνδρομή | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 30 | ΑΚΕ | ΑΚΕ – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 31 | ΜΠΟΥΡΟΥΝΤΙ | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 32 | ΚΟΝΓΚΟ | Οδός Kinkala B. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 33 | ΓΟΥΙΝΕΑ ΚΟΝΑΚΡΥ | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 34 | ΣΕΝΕΓΑΛΗ | Εθνική οδός αριθ. 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 35 | ΖΑΪΡ | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 36 | ΜΠΟΥΡΚΙΝΑ ΦΑΣΟ | Τεχνική συνδρομή | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 37 | Συμφέρον συγχρηματοδότησης | 13.327.958,54 | 543.184,29 | 0,00 | 13.871.142,83 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 38 | TANZANIE | Λιμένες Pemba | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 39 | ΑΝΓΚΟΛΑ | Οδός Lubango | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 40 | Διοικητικές δαπάνες | 417.701,55 | 6.533.87 | 15.815,78 | 408.419,64 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 41 | ΜΟΖΑΜΒΙΚΗ | Τεχνική συνδρομή | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 42 | ΜΟΖΑΜΒΙΚΗ | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 43 | ΜΟΖΑΜΒΙΚΗ | Πρόσφυγες | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 44 | ΜΑΔΑΓΑΣΚΑΡΗ | Γέφυρα Manambery | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 45 | ΜΟΖΑΜΒΙΚΗ | Παροχή βοήθειας στα παιδιά | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 46 | ΑΝΓΚΟΛΑ | Στήριξη των ανθρακωρύχων | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 47 | ΑΚΕ | Διάσκ. ΑΚΕ μετά τη Λομέ IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 48 | ΑΝΓΚΟΛΑ | ΜΜΕ | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 49 | SADC | Σεμινάριο – ΜΜΕ | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 50 | ΣΟΜΑΛΙΑ | Αποκατάσταση | 15.629.054,15 | 0;00 | 909.982;03 | 14.719.072,12 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 51 | ΤΑΝΖΑΝΙΑ | Οδός Bogamoyo | 1.636.461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 |

ΙΤΑΛ. ΣΥΓΧΡ. | 52 | ΣΟΜΑΛΙΑ | Πρόγραμμα PACE | 550.646,00 | 0,00 | 72.110,25 | 478.535,75 |

ΣΥΝΟΛΟ | 35.792.153,61 | 549.721,16 | 997.908,06 | 35.343.963,71 |

Από την υπογραφή της παραπάνω συμφωνίας, 52 έργα συγχρηματοδοτήθηκαν συνολικά από την ιταλική κυβέρνηση στα κράτη ΑΚΕ, δύο εκ των οποίων βρίσκονται ακόμη στο στάδιο της υλοποίησης το 2005.

Το 2005, υπογράφηκε νέα σύμβαση καθώς και 8 πρόσθετα σύμφωνα για την παράταση της προθεσμίας καθώς και τροποποίηση της κατανομής του προϋπολογισμού χωρίς άλλη οικονομική δέσμευση.

3. ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΤΕπ

3.1. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗΣ

(σε χιλιάδες ευρώ)

[pic]

Οι σημειώσεις παραπέμπουν στο παράρτημα των δημοσιονομικών καταστάσεων.

3.2. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗΣ

(σε χιλιάδες ευρώ)

[pic]

Οι σημειώσεις παραπέμπουν στο παράρτημα των δημοσιονομικών καταστάσεων.

3.3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗΣ

(σε χιλιάδες ευρώ)

[pic]

3.4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗΣ

(σε χιλιάδες ευρώ)

[pic]

3.5. ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

3.5.1. Γενικές πληροφορίες

Η επενδυτική Διευκόλυνση (στο εξής η «Διευκόλυνση») καταρτίστηκε βάσει της συμφωνίας Κοτονού (στο εξής η «Συμφωνία») σχετικά με τη συνεργασία και τις αναπτυξιακές ενισχύσεις, η διαπραγμάτευση της οποίας έγινε μεταξύ των ομάδων των κρατών της Αφρικής, της Καραϊβικής και του Ειρηνικού («των χωρών ΑΚΕ»), αφενός, και της Ευρωπαϊκής Ένωσης και των κρατών μελών που την απαρτίζουν, αφετέρου, στις 23 Ιουνίου 2000 και αναθεωρήθηκαν στις 25 Ιουνίου 2005.

Τη Διευκόλυνση αυτή διαχειρίζεται η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων (στο εξής η «ΕΤΕπ» ή «η Τράπεζα»). Με βάση τους όρους της συμφωνίας, για τη χρηματοδότηση της Διευκόλυνσης μπορεί να χορηγηθούν μέχρι 2.200 εκατ. ευρώ για τις χώρες ΑΚΕ και μέχρι 20 εκατ. ευρώ για τις ΥΧΕ (όπως συμφωνήθηκε στην απόφαση της 27ης Νοεμβρίου 2001 για τη σύνδεση των Υπερπόντιων Χωρών και Εδαφών (ΥΧΕ) με την Ευρωπαϊκή Κοινότητα). Στο πλαίσιο της συμφωνίας, η ΕΤΕπ διαχειρίζεται επίσης δάνεια χορηγούμενα από δικούς πόρους. Το σύνολο των λοιπών χρηματοδοτικών πόρων και μέσων που προβλέπονται στο πλαίσιο της συμφωνίας, χορηγούνται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή.

3.5.2. Θεμελιώδεις λογιστικές αρχές

Το 2005, η Διευκόλυνση υιοθέτησε, για την κατάρτιση των δημοσιονομικών καταστάσεων, τα διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και αυτό έγινε σύμφωνα με το ΔΠΧΠ 1 – Πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΠ – και με ημερομηνία μετάβασης την 1η Ιανουαρίου 2004.

Οι λογιστικές πολιτικές που εφαρμόζονται είναι σύμφωνες με τα ΔΠΧΠ και με το σύνολο των αρχών των οδηγιών 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων της 8ης Δεκεμβρίου 1986 σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς και τους ενοποιημένους λογαριασμούς των τραπεζών και άλλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, που τροποποιήθηκαν από την οδηγία 2001/65/ΕΚ της 27ης Σεπτεμβρίου 2001 και από την οδηγία 2003/51/ΕΚ της 18ης Ιουνίου 2003 σχετικά με τους ετήσιους και τους ενοποιημένους λογαριασμούς εταιρειών ορισμένων μορφών, τραπεζών και άλλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και ασφαλιστικών επιχειρήσεων (στο εξής οι “οδηγίες”).

Η κατάρτιση των δημοσιονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρησιμοποίηση ορισμένων καθοριστικών λογιστικών εκτιμήσεων. Επίσης, σύμφωνα με τα εν λόγω πρότυπα, η διοίκηση κατά τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών της Διευκόλυνσης πρέπει να αποφασίζει κατά την κρίση της. Δημοσιοποιούνται οι τομείς στους οποίους απαιτείται υψηλότερος βαθμός εκτίμησης ή οι τομείς θεωρούνται πιο πολύπλοκοι ή αυτοί στους οποίους οι υποθέσεις και οι εκτιμήσεις έχουν μεγάλη σημασία για τις δημοσιονομικές καταστάσεις.

Ο ισολογισμός παρουσιάζει στοιχεία ενεργητικού και παθητικού με φθίνουσα σειρά ρευστότητας και δεν κάνει διάκριση μεταξύ τρεχουσών και μη τρεχουσών θέσεων.

Βάσεις συναλλαγματικής μετατροπής

Η Διευκόλυνση, για την παρουσίαση των δημοσιονομικών της καταστάσεων, χρησιμοποιεί το ευρώ το οποίο είναι επίσης και νόμισμα λειτουργίας.

Όσον αφορά την παρουσίαση των δημοσιονομικών καταστάσεων, τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού που εκφράζονται σε άλλο νόμισμα εκτός από το ευρώ μετατρέπονται σε ευρώ με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία της απόκτησης την ημερομηνία κατάρτισης του ισολογισμού.

Οι λογαριασμοί κερδών και ζημιών μετατρέπονται σε ευρώ κάθε μήνα με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία του τέλους του προηγούμενου μήνα.

Τα κέρδη και οι ζημίες που ενδέχεται να προκύψουν από τη μετατροπή καταχωρίζονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.

Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα

Η Διευκόλυνση ορίζει τα ταμειακά ισοδύναμα ως τρέχοντες λογαριασμούς ή βραχυπρόθεσμες καταθέσεις με αρχικές προθεσμίες λήξης μέχρι τρεις μήνες.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εκτός από παράγωγα

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού καταχωρίζονται λογιστικώς με βάση την ημερομηνία διακανονισμού.

- Δάνεια

Τα δάνεια που προέρχονται από τη Διευκόλυνση καταχωρίζονται λογιστικώς στην τιμή κόστους (καθαρά εκταμειευθέντα ποσά), η οποία είναι η εύλογη αξία των ταμειακών ρευστών που χορηγήθηκαν για να παραχθεί το δάνειο, συμπεριλαμβανομένων των δαπανών συναλλαγής, και στη συνέχεια υπολογίζονται στο αποσβεσμένο κόστος με τη μέθοδο της πραγματικής απόδοσης, μείον τις προβλέψεις για απομείωση ή αδυναμία είσπραξης.

- Επενδύσεις σε ίδια κεφάλαια

Πρόκειται για τις άμεσες ή τις έμμεσες επενδύσεις ιδίων κεφαλαίων της Διευκόλυνσης. Αυτά τα στοιχεία ενεργητικού καταχωρίζονται λογιστικώς στην εύλογη αξία και κατατάσσονται ως διαθέσιμα προς πώληση.

(α) Ταμεία επιχειρηματικού κεφαλαίου

Η εύλογη αξία κάθε ταμείου επιχειρηματικού κεφαλαίου θα βασίζεται στην καθαρή αξία του ενεργητικού (NAV) που δηλώνεται από το ταμείο, εφόσον έχει υπολογιστεί βάσει προτύπων διεθνούς αξιoλόγησης που έχουν αναγνωριστεί ότι είναι σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. Ωστόσο, η Διευκόλυνση μπορεί να αποφασίσει να προσαρμόσει την καθαρή αξία του ενεργητικού που δηλώθηκε από το ταμείο εάν υπάρχουν λόγοι που μπορούν να επηρεάσουν την αξιολόγηση.

Εάν δεν εφαρμόζεται κανένα διεθνώς αναγνωρισμένο πρότυπο εύλογης αποτίμησης, η αποτίμιση θα πραγματοποιείται με βάση το σχετικό χαρτοφυλάκιο.

(β) Άμεσες επενδύσεις ιδίων κεφαλαίων

Η εύλογη αξία της επένδυσης θα βασιστεί στην πιο πρόσφατη σειρά διαθέσιμων δημοσιονομικών καταστάσεων και θα χρησιμοποιηθεί, εάν είναι δυνατό, το ίδιο υπόδειγμα με αυτό που χρησιμοποιήθηκε κατά την απόκτηση της συμμετοχής.

Όσον αφορά τις επενδύσεις που δεν έχουν εισαχθεί στο χρηματηστήριο, η εύλογη αξία καθορίζεται με την εφαρμογή αναγνωρισμένων τεχνικών αποτίμησης. Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη ή ζημίες δηλώνονται στα ίδια κεφάλαια έως ότου οι επενδύσεις αυτές πωληθούν, συλλεχθούν ή διατεθούν, ή έως ότου οι επενδύσεις αυτές προσδιοριστούν ως απομειωμένες. Τα σωρευτικά κέρδη και οι ζημίες που αναγνωρίστηκαν προηγουμένως στα αποθεματικά περιλαμβάνονται τώρα στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Όταν η εύλογη αξία τους δεν μπορεί υπολογιστεί με αξιόπιστο τρόπο, οι επενδύσεις αυτές καταχωρίζονται λογιστικώς σε τιμή κόστους.

- Εγγυήσεις

Οι εγγυήσεις που εκδίδονται από τη Διευκόλυνση κατατάσσονται ως χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και καταχωρίζονται εκτός ισολογισμού, με εξαίρεση τις σχετικές εισφορές, εκτός και αν απαιτείται πρόβλεψη για την κάλυψη ενδεχόμενων ζημιών, οι οποίες προσδιορίζονται σύμφωνα με το πρότυπο ΔΛΠ 37.

Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων

Απομειώσεις γίνονται για δάνεια που εκκρεμούν στο τέλος του οικονομικού έτους, όταν αποδειχθεί κίνδυνος μη είσπραξης του συνόλου ή μέρους των εν λόγω ποσών σύμφωνα με τις αρχικές συμβατικές ρήτρες ή την ισοδύναμη αξία τους. Στην περίπτωση αυτή αναγνωρίζονται ειδικές προβλέψεις για την απομείωση στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Η απομείωση ορίζεται ως η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των δανείων και της καθαρής παρούσας αξίας των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών η οποία καθορίζεται, ανάλογα με την περίπτωση, με βάση το αρχικό πραγματικό επιτόκιο του μέσου. Δεδομένου ότι η Ετεπ διενεργεί αξιολόγηση των πιστωτικών κινδύνων για κάθε επί μέρους δάνειο, δεν υπάρχει λόγος να καταρτιστούν συλλογικές προβλέψεις για τις απομειώσεις.

Η Διευκόλυνση καθορίζει την απομείωση των διαθέσιμων προς πώληση επενδύσεων ιδίων κεφαλαίων σε περίπτωση σημαντικής ή παρατεταμένης μείωσης της εύλογης αξίας κάτω από την τιμή κόστους. Το κατά πόσο η μείωση της αξίας μπορεί να θεωρηθεί σημαντική ή παρατεταμένη είναι θέμα προσωπικής εκτίμησης. Εάν καταρτιστεί ειδική πρόβλεψη για την απομείωση επένδυσης ιδίων κεφαλαίων, κάθε αλλαγή της εύλογης αξίας που είχε αναγνωριστεί προηγουμένως στα αποθεματικά καταχωρίζεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.

Η διαχείριση κινδύνων της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων εξετάζει τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία για λόγους απομείωσης τουλάχιστον μια φορά το χρόνο. Μεταξύ των προσαρμογών που προκύπτουν περιλαμβάνεται η εκκαθάριση της προεξόφλησης στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου, και όλες οι προσαρμογές που απαιτούνται ενδεχομένως για την επανεκτίμηση της αρχικής απομείωσης.

Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα

Η Διευκόλυνση, στο πλαίσιο των συνήθων δραστηριοτήτων της, μπορεί να συνάψει συμβάσεις ανταλλαγής (swap) για τη διασφάλιση ειδικών δανειοδοτικών πράξεων που εκφράζονται σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ και τα οποία αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης στην αγορά, με σκοπό την αντιστάθμιση των κερδών ή των ζημιών που προκαλούνται από τις διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών.

Ωστόσο, η Διευκόλυνση δεν πραγματοποίησε λογιστικές συναλλαγές αντιστάθμισης βάσει των κανόνων ΔΠΧΠ στις 31 Δεκεμβρίου 2005 και 2004. Συνεπώς, όλα τα παράγωγα μετρώνται σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων. Οι εύλογες αξίες προκύπτουν κατά κύριο λόγο από τα υποδείγματα ταμειακών ροών που έχουν αναχθεί στην παρούσα αξία, από τα υποδείγματα αξιοποίησης των επιλογών και από τις προσφορές τιμών τρίτων. Τα παράγωγα καταχωρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού όταν η εύλογη αξία τους είναι θετική και ως στοιχεία παθητικού όταν η εύλογη αξία τους είναι αρνητική.

Συνεισφορές

Οι συνεισφορές των κρατών μελών αναγνωρίζονται στον ισολογισμό ως απαιτήσεις την ημερομηνία της απόφασης του Συμβουλίου για τον καθορισμό της χρηματοοικονομικής συνεισφοράς που τα κράτη μέλη πρέπει να πληρώσουν στη Διευκόλυνση.

Επιδοτήσεις επιτοκίου

Η Διευκόλυνση, στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων της, διαχειρίζεται επιδοτήσεις επιτοκίων για λογαριασμό των κρατών μελών.

Το μέρος των συνεισφορών των κρατών μελών που διατίθεται για την πληρωμή επιδοτήσεων επιτοκίου δεν καταχωρίζεται στα ίδια κεφάλαια της Διευκόλυνσης αλλά κατατάσσεται ως ποσό οφειλόμενο σε τρίτους.

Έσοδα από τόκους σε ταμειακή βάση

Σύμφωνα με τις αρχές της Διευκόλυνσης και του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο 9ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης, τα κονδύλια που δέχεται η ΕΤΕπ για τον λογαριασμό της Διευκόλυνσης πιστώνονται σε έναν λογαριασμό που έχει ανοιχτεί στο όνομα της Επιτροπής. Οι τόκοι από τις καταθέσεις αυτές που τοποθετήθηκαν στην ΕΤΕπ από τη Διευκόλυνση δεν καταχωρίζονται λογιστικώς από τη Διευκόλυνση, γιατί είναι άμεσα πληρωτέοι στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή.

Οι επανεισροές, δηλαδή οι επιστροφές κεφαλαίου, οι τόκοι ή οι προμήθειες που απορρέουν από χρηματοπιστωτικές πράξεις καθώς και οι τόκοι επί των επανεισροών αυτών καταχωρίζονται στο πλαίσιο της Διευκόλυνσης.

Τόκοι, αμοιβές, προμήθειες και μερίσματα

Οι τόκοι καταχωρίζονται με βάση την αυτοτέλεια των χρήσεων με τη μέθοδο της πραγματικής απόδοσης.

Οι αμοιβές που εισπράττονται έναντι υπηρεσιών που παρέχονται για μια δεδομένη χρονική περίοδο αναγνωρίζονται ως έσοδα κατά την περίοδο παροχής των υπηρεσιών. Οι προμήθειες ανάληψης υποχρεώσεων αναβάλλονται και αναγνωρίζονται σε έσοδα με βάση τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου για την περίοδο από την εκταμίευση του δανείου μέχρι την επιστροφή του.

Τα μερίσματα που αφορούν επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου καταχωρίζονται λογιστικώς κατά την παραλαβή τους.

Φορολογία

Το πρωτόκολλο περί προνομίων και ασυλιών των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων που επισυνάφθηκε ως παράρτημα στη συνθήκη της 29ης Οκτωβρίου 2004 για τη θέσπιση Συντάγματος της Ευρώπης, ορίζει ότι τα στοιχεία ενεργητικού, τα έσοδα και τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία των οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης απαλλάσσονται όλων των άμεσων φόρων.

Αποτέλεσμα της αλλαγής των λογιστικών πολιτικών

Οι προηγούμενες δημοσιονομικές καταστάσεις καταρτίστηκαν με βάση τις γενικές αρχές της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων της 8ης Δεκεμβρίου 1986 (που τροποποιήθηκε από την οδηγία 2001/65/ΕΚ της 27ης Σεπτεμβρίου 2001) για τους ετήσιους και ενοποιημένους λογαριασμούς των τραπεζών και άλλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (στο εξής η «οδηγία»).

Όπου κρίθηκε αναγκαίο, ανακατατάχθηκαν τα αριθμητικά στοιχεία των προηγούμενων οικονομικών ετών, έτσι ώστε να είναι σύμφωνα με τις αλλαγές του τρέχοντος έτους για λόγους σύγκρισης. Η μετάβαση στα ΔΠΧΠ δεν επηρέασε τα καθαρά έσοδα και τα ίδια κεφάλαια του οικονομικού έτους 2004.

3.5.3. Διαχείριση κινδύνων

Πιστωτικοί κίνδυνοι

Στο παρόν τμήμα παρουσιάζονται δημοσιονομικές πληροφορίες σχετικά με τις επενδύσεις που πραγματοποίησε η Διευκόλυνση.

Στις 31 Δεκεμβρίου 2005, οι μόνες χρηματοδοτήσεις της Διευκόλυνσης αφορούσαν δανειστές του ιδιωτικού τομέα. Ο πίνακας που ακολουθεί αναλύει τις χρηματοδοτήσεις της Διευκόλυνσης που εκταμιεύθηκαν ανά είδος επενδυτικού μέσου.

[pic]

Ο πίνακας που ακολουθεί αναλύει τις χρηματοδοτήσεις της Διευκόλυνσης που εκταμιεύθηκαν ανά τομέα.

[pic]

Κίνδυνοι επιτοκίων

Ο πίνακας που ακολουθεί συνοψίζει την έκθεση της Διευκόλυνσης σε κινδύνους επιτοκίων λόγω των επενδύσεών της.

[pic]

Κίνδυνοι ρευστότητας

Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού της Διευκόλυνσης ομαδοποιημένα ανά ημερομηνία λήξης με βάση το χρόνο που απομένει μέχρι τη λήξη της συμβατικής προθεσμίας.

[pic]

Κίνδυνοι συναλλαγματικής ισοτιμίας

Οι πίνακας που ακολουθεί αναλύει τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού της Διευκόλυνσης ανά ομάδες νομισμάτων.

[pic]

Σύμφωνα με τη συμφωνία Κοτονού, η Διευκόλυνση μπορεί να πραγματοποιήσει χρηματοπιστωτικές πράξεις σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ και να διατρέξει κινδύνους συναλλαγματικής ισοτιμίας. Ωστόσο, όταν υπάρχει κατάλληλη αγορά ανταλλαγών (swap market), η Διευκόλυνση μπορεί να συνάψει συμφωνία swap για να προστατευτεί έναντι ενδεχόμενων συναλλαγματικών διακυμάνσεων.

3.5.4. Πληροφόρηση κατά τομέα

Σύμφωνα με το πρότυπο ΔΛΠ 14, ο πρώτος τομέας της Διευκόλυνσης είναι οι επιχειρηματικές δραστηριότητες και ο δεύτερος οι γεωγραφικές.

Η δραστηριότητα της Διευκόλυνσης περιλαμβάνει κατά κύριο λόγο τραπεζικές και ταμειακές πράξεις.

Οι τραπεζικές πράξεις αντιπροσωπεύουν επενδύσεις σε έργα, τα οποία πραγματοποιούνται για τη στήριξη οντοτήτων του ιδιωτικού και του δημόσιου τομέα που ασχολούνται με εμπορικές δραστηριότητες. Τα βασικά επενδυτικά προϊόντα είναι δάνεια, επενδύσεις σε ίδια κεφάλαια και εγγυήσεις.

Οι ταμειακές δραστηριότητες περιλαμβάνουν την επένδυση πλεονασμάτων ρευστότητας και τη διαχείριση των κινδύνων συναλλαγματικής ισοτιμίας της Διευκόλυνσης.

Για λόγους εσωτερικής διαχείρισης, οι δραστηριότητες της Διευκόλυνσης υποδιαιρούνται σε πέντε περιφέρειες.

Πρώτο επίπεδο πληροφόρησης – τομέας δραστηριότητας (σε χιλιάδες ευρώ):

[pic]

Δεύτερο επίπεδο πληροφόρησης – γεωγραφικός τομέας (σε χιλιάδες ευρώ):

[pic]

(*) Τα έσοδα αντιπροσωπεύουν το καθαρό κέρδος από την επιχειρησιακή δραστηριότητα της Διευκόλυνσης (δηλαδή έσοδα από τόκους και προμήθειες, μείον τις απομειώσεις, συν ή πλην τα κέρδη ή τις ζημίες που πραγματοποιήθηκαν, αντίστοιχα, όσον αφορά τις επενδύσεις σε ίδια κεφάλαια).

(**) Στο πλαίσιο του γεωγραφικού τομέα “Λοιπά” περιλαμβάνονται τα ποσά που πρέπει να πληρωθούν στα κράτη μέλη ή στην Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων ή να εισπραχθούν από αυτά καθώς και τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ταμεικά ισοδύναμα της Διευκόλυνσης.

3.5.5. Καθαρά έσοδα από τέλη και προμήθειες

(σε χιλιάδες ευρώ)

Οι κύριες συνιστώσες των καθαρών εσόδων από τέλη και προμήθειες είναι οι εξής:

[pic]

3.5.6. Καθαρό αποτέλεσμα από χρηματoπιστωτικές πράξεις

(σε χιλιάδες ευρώ)

Οι κύριες συνιστώσες των καθαρών κερδών από τέλη όσον αφορά τις δραστηριότητες διαπραγμάτευσης και ξένου συναλλάγματος είναι οι εξής:

[pic]

3.5.7. Γενικές διοικητικές δαπάνες

(σε χιλιάδες ευρώ)

[pic]

Οι γενικές διοικητικές δαπάνες αντιπροσωπεύουν τις πραγματικές δαπάνες που καταβάλλει η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων (στο εξής η “Τράπεζα”) για τη διαχείριση της Διευκόλυνσης, μείον τα έσοδα που προκύπτουν από τις συνήθεις προμήθειες αξιολόγησης οι οποίες χρεώνονται απ’ευθείας από την τράπεζα στους πελάτες της Διευκόλυνσης.

Με απόφαση του Συμβουλίου της 8ης Απριλίου 2003, τα κράτη μέλη δέχθηκαν να καλύψουν όλες τις δαπάνες της ΕΤΕπ που αφορούν τη διαχείριση της Διευκόλυνσης για τα 5 πρώτα έτη του 9ου Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης.

Οι καθαρές γενικές διοικητικές δαπάνες που καταχωρίστηκαν στις 31 Δεκεμβρίου 2004 στις δημοσιονομικές καταστάσεις της Τράπεζας ανέρχονταν σε 18 εκατ. ευρώ. Με βάση τις πραγματικές δαπάνες που καταβάλλει η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων, το ποσό αυτό αποτέλεσε στη συνέχεια αντικείμενο προσαρμογής κατά 2,17 εκατ. ευρώ το 2005. Η κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων του 2004 ανασυντάχτηκε για να ληφθούν υπόψη αυτές οι προσαρμογές.

3.5.8. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

(σε χιλιάδες ευρώ)

Όσον αφορά την κατάσταση των ταμειακών ροών, τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους περιλαμβάνουν τα εξής υπόλοιπα τα οποία έχουν προθεσμία μικρότερη από τρεις μήνες από την ημερομηνία αγοράς. Στις 31 Δεκεμβρίου 2005 και 2004, η Διευκόλυνση έχει τρεχούμενους λογαριασμούς μόνο με την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων.

[pic]

Τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους μπορούν να κατανεμηθούν μεταξύ των κονδυλίων που παραλήφθηκαν από τα κράτη μέλη και τα οποία δεν έχουν ακόμη εκταμιευτεί και των κονδυλίων που προκύπτουν από τις επιχειρησιακές και χρηματοπιστωτικές δραστηριότητες της Διευκόλυνσης.

3.5.9. Δάνεια και επενδύσεις ιδίων κεφαλαίων

(σε χιλιάδες ευρώ)

[pic]

Στις 31 Δεκεμβρίου 2005, κανένα δάνειο δεν θεωρήθηκε ως απομειωμένο.

Μια επένδυση ιδίων κεφαλαίων υποτιμήθηκε τελείως κατά τη διάρκεια του έτους, κατά 1,9 εκατ. ευρώ.

Οι επενδύσεις σε εισηγμένες στο χρηματιστήριο εταιρείες αντιπροσωπεύουν 10,1 εκατ. ευρώ επί του συνόλου των επενδύσεων σε ίδια κεφάλαια.

Στις 31 Δεκεμβρίου 2004, τα δάνεια και οι προκαταβολές σε πιστωτικά ιδρύματα, ανερχόμενα σε 7,8 εκατ. ευρώ ανακατατάχθηκαν σε επενδύσεις ιδίων κεφαλαίων λόγω της φύσης τους και σύμφωνα με του κανόνες ΔΠΧΠ.

3.5.10. Ποσά που πρέπει να καταβάλουν οι χρηματοδότες

(σε χιλιάδες ευρώ)

Οι κύριες συνιστώσες των ποσών που πρέπει να εισπραχθούν από χρηματοδότες είναι οι εξής:

[pic]

3.5.11. Άλλα στοιχεία ενεργητικού

Τα άλλα στοιχεία ενεργητικού συνίστανται σε τόκους που εισπράττονται από τα δάνεια.

3.5.12. Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα

(σε χιλιάδες ευρώ)

[pic]

3.5.13. Ποσά οφειλόμενα σε τρίτους

(σε χιλιάδες ευρώ)

Οι κύριες συνιστώσες των ποσών που οφείλονται σε τρίτους είναι οι εξής:

[pic]

3.5.14. Συνεισφορά των κρατών μελών για τη Διευκόλυνση

(σε χιλιάδες ευρώ)

Όσον αφορά τη συνεισφορά των κρατών μελών για τη Διευκόλυνση, ζητήθηκαν 455 εκατ. ευρώ, εκ των οποίων καταβλήθηκαν 395 εκατ. ευρώ. Στο πλαίσιο αυτής της συνεισφοράς, 370 εκατ. ευρώ χορηγήθηκαν για τη χρηματοδότηση της Διευκόλυνσης αυτής καθαυτής, ενώ 85 εκατ. ευρώ προορίζονται για τη χρηματοδότηση επιδοτήσεων επιτοκίου.

Το 2005, η προηγούμενη συνεισφορά ύψους 20 εκατ. ευρώ ακυρώθηκε αναδρομικά μετά από αίτημα των κρατών μελών που συμμετέχουν στο 9ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης.

Η κατάσταση της συνεισφοράς των κρατών μελών στη Διευκόλυνση στις 31.12.05, έχει ως εξής:

[pic]

(*) Στις 22 Δεκεμβρίου 2005, το Συμβούλιο καθόρισε το ποσό των δημοσιονομικών συνεισφορών που πρέπει να καταβάλει κάθε κράτος μέλος μέχρι τις 20 Ιανουαρίου 2006.

3.5.15. Αναλήψεις υποχρεώσεων

(σε χιλιάδες ευρώ)

Οι υποχρεώσεις της Διευκόλυνσης έχουν ως εξής:

[pic]

3.5.16. Μεταγενέστερα γεγονότα

Μετά την κατάρτιση του ισολογισμού δεν προέκυψε κανένα γεγονός που να απαιτεί πληροφορίες ή προσαρμογές όσον αφορά τις δημοσιονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2005.

Με βάση πρόταση της επιτροπής διαχείρισης, το διοικητικό συμβούλιο επανεξέτασε αυτές τις δημοσιονομικές καταστάσεις στις 7 Μαρτίου 2006 και αποφάσισε να τις υποβάλει για έγκριση στη συνεδρίαση του συμβούλιου των διοικητών η οποία προβλέπεται να γίνει στις 6 Ιουνίου 2006.

4. ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ — ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΝΑ ΧΩΡΑ ΚΑΙ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

(Όλα τα στοιχεία της έκθεσης δημοσιονομικής εκτέλεσης είναι σε ταμειακή βάση)

[pic]

[pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic]

[pic] [pic] [pic] [pic] [pic]

[pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic]

[pic]

[1] ΕΕ L 83 της 01.04.2003 σ. 1

[2] ΕΕ L 156 της 18/06/2005 σ. 19-20

[3] ΕΕ L 48 της 18.02.2006 σ. 19-20

[4] ΕΕ L 48 της 18.02.2006 σ. 21

[5] Οι μη διατεθέντες πόροι προηγούμενων ΕΤΑ περιλαμβάνουν το υπόλοιπο του ταμείου SYSMIN, το οποίο με απόφαση της Επιτροπής των Πρέσβεων ΑΚΕ-ΕΚ προσδιορίστηκε σε 410,926 εκατομμύρια. Η απόφαση E410/2001 του Συμβουλίου περιλαμβάνει τους πόρους αυτούς στον προγραμματισμό των ποσών για τα περιφερειακά προγράμματα (μέρος Β) στο πλαίσιο του χρηματοδοτικού πρωτοκόλλου της συμφωνίας εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΚ.

[6] Στο πλαίσιο της αποδέσμευσης του 1 συμβατικού δισεκατ. ευρώ, ένα υπόλοιπο 123 εκατ. ευρώ χορηγήθηκε εκ νέου στο περιφερειακό κονδύλιο τον Φεβρουάριο 2006 βάσει του διορθωτικού αριθ. 1 (της 1ης Φεβρουαρίου 2006) των αποφάσεων του Συμβουλίου των Υπουργών ΑΚΕ-ΕΚ αριθ. 6 και 7 της 22ας Νοεμβρίου 2005. Αυτό το ποσό των 123 εκατ. ευρώ θα διορθωθεί επίσης το 2006, ώστε να επιτευχθεί το ποσό των 122 εκατ. ευρώ το οποίο αντιστοιχεί στο ποσό που εξακολουθεί να είναι διαθέσιμο στο πλαίσιο της επενδυτικής διευκόλυνσης μετά την αρχική χορήγηση του 1 συμβατικού δισεκατ. ευρώ. Κατά συνέπεια, το τελικό ποσό του περιφερειακού κονδυλίου το οποίο διαχειρίζεται η Επιτροπή (OLAS) θα ανέλθει σε 2.153.000.000 ευρώ.

Top

All