EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R0763
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/763 of 23 April 2021 laying down implementing technical standards for the application of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council and Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council with regard to the supervisory reporting and public disclosure of the minimum requirement for own funds and eligible liabilities (Text with EEA relevance)
Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/763 της Επιτροπής, της 23ης Απριλίου 2021, σχετικά με τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για την εφαρμογή του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και της οδηγίας 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά την υποβολή εποπτικών αναφορών και τη δημοσιοποίηση της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/763 της Επιτροπής, της 23ης Απριλίου 2021, σχετικά με τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για την εφαρμογή του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και της οδηγίας 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά την υποβολή εποπτικών αναφορών και τη δημοσιοποίηση της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
ΕΕ L 168 της 12.5.2021, p. 1–83
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
- Date of document:
- 23/04/2021; Ημερομηνία θέσπισης
- Date of effect:
- 01/06/2021; έναρξη ισχύος ημερομηνία δημοσίευσης +20 βλ. άρθ. 17
- Date of effect:
- 01/06/2021; Εφαρμογή Μερική εφαρμογή βλ. άρθ. 17
- Date of effect:
- 28/06/2021; Εφαρμογή Μερική εφαρμογή βλ. άρθ. 17
- Date of end of validity:
- No end date
- Author:
- Ευρωπαϊκή Επιτροπή, Γενική Διεύθυνση Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, Χρηματοπιστωτικών Υπηρεσιών και Ένωσης Κεφαλαιαγορών
- Responsible body:
- Directorate-General for Justice and Consumers, FISMA
- Form:
- Εκτελεστικός κανονισμός
- Additional information:
- Ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ
- Treaty:
- Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης
- Legal basis:
-
- 32013R0575 - A430P7L5 32013R0575 - A434aP5
- 32014L0059 - A45iP5 32014L0059 - A45iP6
- Link
- Link
- Link
- Select all documents mentioning this document No data available in the table
- Modified by:
-
Relation Act Comment Subdivision concerned From To Modified by 32024R1618 αντικατάσταση παράρτημα II 27/12/2024 Modified by 32024R1618 αντικατάσταση παράρτημα I κείμενο 27/12/2024 Modified by 32024R1618 αντικατάσταση παράρτημα V κείμενο 27/12/2024 Modified by 32024R1618 αντικατάσταση παράρτημα VI 27/12/2024 - Instruments cited:
- Link
- EUROVOC descriptor:
- Subject matter:
- Directory code:
|
12.5.2021 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
L 168/1 |
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2021/763 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
της 23ης Απριλίου 2021
σχετικά με τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για την εφαρμογή του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και της οδηγίας 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά την υποβολή εποπτικών αναφορών και τη δημοσιοποίηση της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (1), και ιδίως το άρθρο 430 παράγραφος 7 πέμπτο εδάφιο και το άρθρο 434α πέμπτο εδάφιο,
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Μαΐου 2014, για τη θέσπιση πλαισίου για την ανάκαμψη και την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και για την τροποποίηση της οδηγίας 82/891/ΕΟΚ του Συμβουλίου, και των οδηγιών 2001/24/ΕΚ, 2002/47/ΕΚ, 2004/25/ΕΚ, 2005/56/ΕΚ, 2007/36/ΕΚ, 2011/35/ΕΕ, 2012/30/ΕΕ και 2013/36/ΕΕ, καθώς και των κανονισμών του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 και (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (2), και ιδίως το άρθρο 45θ παράγραφοι 5 και 6,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
|
(1) |
Το εναρμονισμένο ελάχιστο επίπεδο του εγγράφου με τους όρους λειτουργίας (Term Sheet) της συνολικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών (TLAC) (στο εξής: πρότυπο TLAC) για τα παγκόσμια συστημικώς σημαντικά ιδρύματα (G-SII) (στο εξής: απαίτηση TLAC) καθιερώθηκε στη νομοθεσία της Ένωσης με τον κανονισμό (ΕΕ) 2019/876 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3) για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η ειδική προσαύξηση ανά ίδρυμα για τα G-SII και η ειδική απαίτηση ανά ίδρυμα για τα μη G-SII, η οποία αναφέρεται ως ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL), έχουν θεσπιστεί μέσω στοχευμένων τροποποιήσεων της οδηγίας 2014/59/ΕΕ που θεσπίστηκαν με την οδηγία (ΕΕ) 2019/879 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4). Απαιτήσεις υποβολής αναφορών και δημοσιοποίησης τόσο για το πρότυπο TLAC όσο και για τη MREL περιλαμβάνονται πλέον στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στην οδηγία 2014/59/ΕΕ, αντίστοιχα. |
|
(2) |
Δεδομένου ότι το πρότυπο TLAC και η MREL επιδιώκουν τον ίδιο στόχο, δηλαδή να διασφαλίσουν ότι τα ιδρύματα και οι οντότητες που είναι εγκατεστημένα/-ες στην Ένωση διαθέτουν επαρκή ικανότητα απορρόφησης ζημιών και ανακεφαλαιοποίησης, οι δύο απαιτήσεις θα πρέπει να αποτελούν συμπληρωματικά στοιχεία ενός κοινού πλαισίου. Ως εκ τούτου, είναι σκόπιμο να θεσπιστεί ένα σύνολο υποδειγμάτων για την υποβολή αναφορών και τη δημοσιοποίηση εναρμονισμένων πληροφοριών σχετικά με την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για τα G-SII και τις σημαντικές θυγατρικές των G-SII εκτός ΕΕ (TLAC) καθώς και την ειδική ανά ίδρυμα MREL, που θα εφαρμόζεται σε όλα τα ιδρύματα. |
|
(3) |
Σύμφωνα με το άρθρο 434α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων τα οποία καταρτίζει η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (EBA) για τον καθορισμό ενιαίων μορφοτύπων δημοσιοποίησης πρέπει να επιδιώκεται να διατηρείται η συνοχή των μορφοτύπων δημοσιοποίησης με τα διεθνή πρότυπα για τις δημοσιοποιήσεις, προκειμένου να διευκολύνεται η συγκρισιμότητα των πληροφοριών. Η Επιτροπή της Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία (BCBS) δημοσίευσε τον Δεκέμβριο του 2018 επικαιροποιημένες απαιτήσεις δημοσιοποίησης του πυλώνα 3, συμπεριλαμβανομένων απαιτήσεων για τις δημοσιοποιήσεις TLAC. Οι μορφότυποι δημοσιοποίησης και οι σχετικές οδηγίες που καθορίζονται στον παρόντα κανονισμό θα πρέπει, συνεπώς, να συνάδουν με τις εν λόγω επικαιροποιημένες απαιτήσεις δημοσιοποίησης της BCBS. |
|
(4) |
Για να διασφαλιστεί ότι δεν θα αυξηθεί αδικαιολόγητα το κόστος συμμόρφωσης για τα ιδρύματα και ότι θα διατηρηθεί η ποιότητα των δεδομένων, οι υποχρεώσεις υποβολής αναφορών και δημοσιοποίησης θα πρέπει να εναρμονιστούν μεταξύ τους στον μέγιστο δυνατό βαθμό ως προς την ουσία τους, μεταξύ άλλων και όσον αφορά τη συχνότητά τους. Επιπλέον, η εναρμόνιση των εκτελεστικών τεχνικών προτύπων σχετικά με τις υποχρεώσεις υποβολής αναφορών και δημοσιοποίησης για την TLAC και τη MREL απαιτείται ρητά από το άρθρο 45θ παράγραφος 5 τρίτο εδάφιο και το άρθρο 45θ παράγραφος 6 τρίτο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Ως εκ τούτου, είναι σκόπιμο να καθοριστούν, σε ενιαίο κανονισμό, τα πρότυπα που θα εφαρμόζονται τόσο για την υποβολή αναφορών όσο και για τη δημοσιοποίηση της TLAC και της MREL. Ταυτόχρονα, το επίπεδο λεπτομέρειας και η συχνότητα τόσο της υποβολής αναφορών όσο και των δημοσιοποιήσεων θα πρέπει να προσαρμόζονται ανάλογα με την περίπτωση, λαμβανομένων υπόψη των απαιτήσεων του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, αντίστοιχα, καθώς και της ανάγκης να διασφαλίζεται ότι τα ιδρύματα πληρούν τις απαιτήσεις αυτές ανά πάσα στιγμή. |
|
(5) |
Η οδηγία 2014/59/ΕΕ απαιτεί να υποβάλλονται οι πληροφορίες σχετικά με τη MREL τόσο στις αρμόδιες αρχές όσο και στις αρχές εξυγίανσης. Ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 απαιτεί να υποβάλλονται οι πληροφορίες σχετικά με την TLAC μόνο στις αρμόδιες αρχές. Ωστόσο, σύμφωνα με το άρθρο 45δ παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, η MREL μιας οντότητας εξυγίανσης που είναι G-SII ή αποτελεί μέρος ενός G-SII συνίσταται στην απαίτηση TLAC και κάθε συμπληρωματική προσαύξηση. Ως εκ τούτου, είναι σκόπιμο να διασφαλιστεί ότι οι αρχές εξυγίανσης λαμβάνουν πληροφορίες σχετικά με την TLAC από τα G-SII στο πλαίσιο της υποβολής αναφορών τους σχετικά με τη MREL. Αυτό δεν θα πρέπει να θίγει τις ρυθμίσεις που έχουν συμφωνηθεί από τις αρμόδιες αρχές και τις αρχές εξυγίανσης για την ελαχιστοποίηση των ροών δεδομένων. |
|
(6) |
Το άρθρο 45θ παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ απαιτεί τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων τα οποία καταρτίζει η EBA να προσδιορίζουν έναν τυποποιημένο τρόπο παροχής πληροφοριών για την κατάταξη των ιδίων κεφαλαίων και των υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού υποχρεώσεων προς εφαρμογή σε εθνικές διαδικασίες αφερεγγυότητας σε κάθε κράτος μέλος, για λόγους συγκρισιμότητας και ασφάλειας δικαίου. Ως εκ τούτου, οι αντίστοιχες αρχές εξυγίανσης θα πρέπει να θέτουν στη διάθεση των ιδρυμάτων που υπάγονται στη δικαιοδοσία τους τυποποιημένες πληροφορίες σχετικά με την πτωχευτική ιεραρχία σε κάθε κράτος μέλος, καθώς και έγκαιρες επικαιροποιήσεις τους. Οι πληροφορίες αυτές θα πρέπει να ακολουθούν τυποποιημένη παρουσίαση της πτωχευτικής ιεραρχίας. |
|
(7) |
Όσον αφορά τις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού υποχρεώσεις που διέπονται από τη νομοθεσία τρίτης χώρας, το άρθρο 45θ παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ απαιτεί επίσης τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων τα οποία καταρτίζει η EBA να προσδιορίζουν έναν τυποποιημένο τρόπο παροχής πληροφοριών που υποδεικνύει τις τρίτες χώρες των οποίων το δίκαιο διέπει τις εν λόγω υποχρεώσεις και, για κάθε αναφερόμενη τρίτη χώρα, αν οι εν λόγω υποχρεώσεις περιέχουν τον συμβατικό όρο με τον οποίο αναγνωρίζεται ότι ενδέχεται να υπόκεινται, δυνάμει της εν λόγω οδηγίας, σε εξουσίες απομείωσης και μετατροπής. Λόγω της ανάγκης να αξιολογηθεί περαιτέρω το επίπεδο λεπτομέρειας για την υποβολή αναφορών σχετικά με τα εν λόγω στοιχεία, οι σχετικές οδηγίες και τα υποδείγματα θα καταρτιστούν και θα υποβληθούν χωριστά από την EBA στην Επιτροπή σε εύθετο χρόνο, ώστε τόσο οι αρμόδιες αρχές όσο και οι αρχές εξυγίανσης να έχουν πρόσβαση στις πληροφορίες αυτές σε τακτική βάση. Η απουσία αυτών των περιορισμένων πρόσθετων στοιχείων δεν θα επηρεάσει ούτε θα καθυστερήσει την εφαρμογή των απαιτήσεων υποβολής αναφορών που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό. |
|
(8) |
Οι οντότητες που προβαίνουν στη δημοσιοποίηση θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τις σχετικές κατευθυντήριες γραμμές που εκδίδει η EBA κατά την αξιολόγηση του αν οι πληροφορίες είναι ουσιώδεις, αποκλειστικές ή εμπιστευτικές σύμφωνα με το άρθρο 432 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
|
(9) |
Η υποχρέωση υποβολής αναφορών και δημοσιοποίησης πληροφοριών σχετικά με την TLAC, η οποία προβλέπεται στο άρθρο 430 παράγραφος 1 στοιχείο β), στο άρθρο 437α και στο άρθρο 447 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εφαρμόζεται από τις 27 Ιουνίου 2019, σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 3 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2019/876. Κατά συνέπεια, μόλις τεθεί σε ισχύ ο παρών κανονισμός, τα G-SII και οι σημαντικές θυγατρικές G-SII εκτός ΕΕ θα πρέπει να προβούν αμέσως στη δημοσιοποίηση πληροφοριών σχετικά με την TLAC χρησιμοποιώντας τα υποδείγματα και ακολουθώντας τις οδηγίες που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό. Αντιθέτως, η υποβολή αναφορών σχετικά με την απαίτηση TLAC σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό θα πρέπει να αρχίσει να εφαρμόζεται μόνον από τις 28 Ιουνίου 2021, ώστε να παρασχεθεί στα ιδρύματα και στις αρμόδιες αρχές επαρκής χρόνος για την εφαρμογή των σχετικών απαιτήσεων. |
|
(10) |
Όσον αφορά τη MREL, οι υποχρεώσεις υποβολής αναφορών που προβλέπονται στην οδηγία 2014/59/ΕΕ πρέπει να εφαρμοστούν το αργότερο από τις 28 Δεκεμβρίου 2020. Ωστόσο, για τους ίδιους λόγους που ισχύουν και για την TLAC, όλα τα ιδρύματα θα πρέπει να υποβάλλουν πληροφορίες σχετικά με τη MREL χρησιμοποιώντας τα υποδείγματα και ακολουθώντας τις οδηγίες που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό από τις 28 Ιουνίου 2021. Αντιθέτως, η ημερομηνία εφαρμογής των υποχρεώσεων δημοσιοποίησης της MREL θα πρέπει να συμπίπτει με τη λήξη της μεταβατικής περιόδου σύμφωνα με το άρθρο 45ιγ παράγραφος 1 τρίτο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, δηλαδή το νωρίτερο την 1η Ιανουαρίου 2024. |
|
(11) |
Δεδομένης της ανάγκης να προσαρμοστούν τα συστήματα υποβολής αναφορών και τα ηλεκτρονικά συστήματα των ιδρυμάτων, των αρμόδιων αρχών και των αρχών εξυγίανσης στις απαιτήσεις που καθορίζονται στον παρόντα κανονισμό, η ημερομηνία αποστολής των τριμηνιαίων αναφορών για δεδομένα που σχετίζονται με την ημερομηνία αναφοράς 30 Ιουνίου 2021 θα πρέπει να είναι η 30ή Σεπτεμβρίου 2021 το αργότερο. |
|
(12) |
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η EBA στην Επιτροπή. |
|
(13) |
Η EBA διενήργησε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, ανέλυσε τα ενδεχόμενα συναφή κόστη και οφέλη και ζήτησε τις συμβουλές της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων που έχει συσταθεί σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (5), |
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
ΤΙΤΛΟΣ I
ΥΠΟΒΟΛΗ ΕΠΟΠΤΙΚΩΝ ΑΝΑΦΟΡΩΝ
Άρθρο 1
Ημερομηνίες αναφοράς για την υποβολή αναφορών
Οι οντότητες που υπόκεινται σε απαιτήσεις υποβολής αναφορών για τη συνολική ικανότητα απορρόφησης ζημιών (TLAC) και την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) σε ατομική ή ενοποιημένη βάση (αναφέρουσες οντότητες) υποβάλλουν πληροφορίες στις αρμόδιες αρχές και στις αρχές εξυγίανσης ως έχουν κατά τις ακόλουθες ημερομηνίες αναφοράς για την υποβολή αναφορών:
|
α) |
για την υποβολή αναφορών σε τριμηνιαία βάση: στις 31 Μαρτίου, στις 30 Ιουνίου, στις 30 Σεπτεμβρίου και στις 31 Δεκεμβρίου· |
|
β) |
για την υποβολή αναφορών σε εξαμηνιαία βάση: στις 30 Ιουνίου και στις 31 Δεκεμβρίου· |
|
γ) |
για την υποβολή αναφορών σε ετήσια βάση: στις 31 Δεκεμβρίου. |
Άρθρο 2
Ημερομηνίες αποστολής
1. Οι αναφέρουσες οντότητες υποβάλλουν πληροφορίες στις αρμόδιες αρχές και στις αρχές εξυγίανσης έως το πέρας των εργασιών στις ακόλουθες ημερομηνίες αποστολής:
|
α) |
για την υποβολή αναφορών σε τριμηνιαία βάση: στις 19 Μαΐου, στις 18 Αυγούστου, στις 18 Νοεμβρίου και στις 18 Φεβρουαρίου, εξαιρουμένων των δεδομένων που σχετίζονται με την ημερομηνία αναφοράς 30 Ιουνίου 2021, για τα οποία η ημερομηνία αποστολής είναι η 30ή Σεπτεμβρίου 2021 το αργότερο· |
|
β) |
για την υποβολή αναφορών σε εξαμηνιαία βάση: στις 18 Αυγούστου και στις 18 Φεβρουαρίου· |
|
γ) |
για την υποβολή αναφορών σε ετήσια βάση: στις 18 Φεβρουαρίου. |
2. Εάν η ημερομηνία αποστολής συμπίπτει με δημόσια αργία στο κράτος μέλος της αρμόδιας αρχής ή της αρχής εξυγίανσης στην οποία υποβάλλονται οι πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 1, ή συμπίπτει με Σάββατο ή Κυριακή, τότε οι εν λόγω πληροφορίες υποβάλλονται έως το πέρας των εργασιών της επόμενης εργάσιμης ημέρας.
3. Οι αναφέρουσες οντότητες μπορούν να υποβάλλουν αριθμητικά στοιχεία για τα οποία δεν έχουν λάβει τη γνώμη εξωτερικού ελεγκτή (μη ελεγμένα στοιχεία). Όταν τα αριθμητικά στοιχεία που έχουν ελεγχθεί από εξωτερικό ελεγκτή ο οποίος διατυπώνει ελεγκτική γνώμη (ελεγμένα στοιχεία) αποκλίνουν από τα υποβληθέντα μη ελεγμένα στοιχεία, οι αναφέρουσες οντότητες υποβάλλουν τα αναθεωρημένα, ελεγμένα στοιχεία χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση.
4. Οι αναφέρουσες οντότητες υποβάλλουν τυχόν άλλες διορθώσεις στις αρμόδιες αρχές και στις αρχές εξυγίανσης χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση.
Άρθρο 3
Μορφότυπος και συχνότητα υποβολής αναφορών από οντότητες εξυγίανσης σε ατομική βάση
1. Οι οντότητες εξυγίανσης χωρίς θυγατρικές οι οποίες υπόκεινται στις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45ε της εν λόγω οδηγίας υποβάλλουν στις αρμόδιες αρχές και στις αρχές εξυγίανσης πληροφορίες σε ατομική βάση ως εξής:
|
α) |
οι πληροφορίες σχετικά με τις βασικές μετρήσεις, όπως προσδιορίζονται στη στήλη 0010 του υποδείγματος 1 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 1 του παρόντος κανονισμού· |
|
β) |
οι πληροφορίες σχετικά με τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και των επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζονται στη στήλη 0010 του υποδείγματος 2 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 2.1 του παρόντος κανονισμού· |
|
γ) |
οι πληροφορίες σχετικά με τη δομή χρηματοδότησης των επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζονται στο υπόδειγμα 4 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 2.3 του παρόντος κανονισμού· |
|
δ) |
οι πληροφορίες σχετικά με τα μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, όπως προσδιορίζονται στο υπόδειγμα 7 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 4 του παρόντος κανονισμού. |
2. Οι οντότητες εξυγίανσης υποβάλλουν στις αρμόδιες αρχές και στις αρχές εξυγίανσης πληροφορίες σχετικά με την κατανομή των ιδίων κεφαλαίων και των υποχρεώσεων ανά σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας, όπως προσδιορίζεται στο υπόδειγμα 6 του παραρτήματος I, σε ατομική βάση, ανά τρίμηνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 3.2.
3. Επιπλέον των πληροφοριών που αναφέρονται στις παραγράφους 1 και 2, οι οντότητες εξυγίανσης οι οποίες υπόκεινται στην απαίτηση που ορίζεται στο άρθρο 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε ατομική βάση σύμφωνα με το άρθρο 6 παράγραφος 1α του εν λόγω κανονισμού υποβάλλουν στις αρχές εξυγίανσης και στις αρμόδιες αρχές πληροφορίες σε ατομική βάση ως εξής:
|
α) |
οι πληροφορίες σχετικά με τις βασικές μετρήσεις, όπως προσδιορίζονται στη στήλη 0020 του υποδείγματος 1 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 1 του παρόντος κανονισμού· |
|
β) |
οι πληροφορίες σχετικά με τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και των επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζονται στις στήλες 0020 και 0030 του υποδείγματος 2 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 2.1 του παρόντος κανονισμού· |
Άρθρο 4
Μορφότυπος και συχνότητα υποβολής αναφορών από οντότητες εξυγίανσης σε ενοποιημένη βάση
1. Οι οντότητες εξυγίανσης που υπόκεινται στις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σε ενοποιημένη βάση σύμφωνα με το άρθρο 45ε της εν λόγω οδηγίας υποβάλλουν στις αρμόδιες αρχές και στις αρχές εξυγίανσης πληροφορίες σε ενοποιημένη βάση ως εξής:
|
α) |
οι πληροφορίες σχετικά με τις βασικές μετρήσεις, όπως προσδιορίζονται στη στήλη 0010 του υποδείγματος 1 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 1 του παρόντος κανονισμού· |
|
β) |
οι πληροφορίες σχετικά με τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και των επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζονται στη στήλη 0010 του υποδείγματος 2 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 2.1 του παρόντος κανονισμού· |
|
γ) |
οι πληροφορίες σχετικά με τη δομή χρηματοδότησης των επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζονται στο υπόδειγμα 4 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 2.3 του παρόντος κανονισμού· |
|
δ) |
οι πληροφορίες σχετικά με τα μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, όπως προσδιορίζονται στο υπόδειγμα 7 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 4 του παρόντος κανονισμού. |
2. Επιπλέον των πληροφοριών που αναφέρονται στην παράγραφο 1, οι οντότητες εξυγίανσης που υπόκεινται στην απαίτηση που ορίζεται στο άρθρο 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε ενοποιημένη βάση σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 3α του εν λόγω κανονισμού υποβάλλουν στις αρχές εξυγίανσης και στις αρμόδιες αρχές πληροφορίες σε ενοποιημένη βάση ως εξής:
|
α) |
οι πληροφορίες σχετικά με τις βασικές μετρήσεις, όπως προσδιορίζονται στη στήλη 0020 του υποδείγματος 1 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 1 του παρόντος κανονισμού· |
|
β) |
οι πληροφορίες σχετικά με τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και των επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζονται στις στήλες 0020 και 0030 του υποδείγματος 2 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 2.1 του παρόντος κανονισμού· |
Άρθρο 5
Μορφότυπος και συχνότητα υποβολής αναφορών σε ατομική βάση από οντότητες που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης και από σημαντικές θυγατρικές παγκόσμιων συστημικώς σημαντικών ιδρυμάτων εκτός ΕΕ
1. Οι οντότητες που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης και υπόκεινται στις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σε ατομική βάση σύμφωνα με το άρθρο 45στ της εν λόγω οδηγίας υποβάλλουν στις αρμόδιες αρχές και στις αρχές εξυγίανσης πληροφορίες σε ατομική βάση ως εξής:
|
α) |
οι πληροφορίες σχετικά με το ποσό και τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και των επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζονται στη στήλη 0010 του υποδείγματος 3 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 2.2 του παρόντος κανονισμού· |
|
β) |
οι πληροφορίες σχετικά με τη δομή χρηματοδότησης των επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζονται στο υπόδειγμα 4 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 2.3 του παρόντος κανονισμού· |
|
γ) |
οι πληροφορίες σχετικά με τα μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, όπως προσδιορίζονται στο υπόδειγμα 7 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 4 του παρόντος κανονισμού. |
2. Οι οντότητες που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης υποβάλλουν στις αρμόδιες αρχές και στις αρχές εξυγίανσης πληροφορίες σχετικά με την κατανομή των ιδίων κεφαλαίων και των υποχρεώσεων ανά σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας, όπως προσδιορίζεται στο υπόδειγμα 5 του παραρτήματος I, σε ατομική βάση, ανά τρίμηνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 3.1.
3. Επιπλέον των πληροφοριών που αναφέρονται στις παραγράφους 1 και 2, οι οντότητες που είναι σημαντικές θυγατρικές παγκόσμιων συστημικώς σημαντικών ιδρυμάτων εκτός ΕΕ (G-SII) και υπόκεινται στην απαίτηση που ορίζεται στο άρθρο 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε ατομική βάση σύμφωνα με το άρθρο 6 παράγραφος 1α του εν λόγω κανονισμού υποβάλλουν στις αρμόδιες αρχές και στις αρχές εξυγίανσης πληροφορίες σχετικά με το ποσό και τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζονται στη στήλη 0020 του υποδείγματος 3 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού σε ατομική βάση, ανά τρίμηνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 2.2 του παρόντος κανονισμού.
Άρθρο 6
Μορφότυπος και συχνότητα υποβολής αναφορών σε ενοποιημένη βάση από οντότητες που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης και από σημαντικές θυγατρικές παγκόσμιων συστημικώς σημαντικών ιδρυμάτων εκτός ΕΕ
1. Οι οντότητες που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης και υπόκεινται στις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σε ενοποιημένη βάση σύμφωνα με το άρθρο 45στ της εν λόγω οδηγίας υποβάλλουν στις αρμόδιες αρχές και στις αρχές εξυγίανσης πληροφορίες σε ενοποιημένη βάση ως εξής:
|
α) |
οι πληροφορίες σχετικά με το ποσό και τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και των επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζονται στη στήλη 0010 του υποδείγματος 3 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 2.2 του παρόντος κανονισμού· |
|
β) |
οι πληροφορίες σχετικά με τη δομή χρηματοδότησης των επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζονται στο υπόδειγμα 4 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 2.3 του παρόντος κανονισμού· |
|
γ) |
οι πληροφορίες σχετικά με τα μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, όπως προσδιορίζονται στο υπόδειγμα 7 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, υποβάλλονται ανά τρίμηνο σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 4 του παρόντος κανονισμού. |
2. Επιπλέον των πληροφοριών που αναφέρονται στην παράγραφο 1, οι οντότητες που είναι σημαντικές θυγατρικές παγκόσμιων συστημικώς σημαντικών ιδρυμάτων εκτός ΕΕ (G-SII) και υπόκεινται στην απαίτηση που ορίζεται στο άρθρο 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε ενοποιημένη βάση σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 3α του εν λόγω κανονισμού υποβάλλουν στις αρμόδιες αρχές και στις αρχές εξυγίανσης πληροφορίες σχετικά με το ποσό και τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως προσδιορίζονται στη στήλη 0020 του υποδείγματος 3 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού σε ενοποιημένη βάση, ανά τρίμηνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II μέρος II σημείο 2.2 του παρόντος κανονισμού.
Άρθρο 7
Μορφότυποι ανταλλαγής δεδομένων και πληροφορίες σχετικές με τις υποβολές
1. Οι αναφέρουσες οντότητες υποβάλλουν πληροφορίες σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό με τους μορφοτύπους ανταλλαγής δεδομένων και τις απεικονίσεις που ορίζονται από τις οικείες αρμόδιες αρχές ή αρχές εξυγίανσης, και σύμφωνα με τους ορισμούς των σημείων δεδομένων που περιλαμβάνονται στο μοντέλο σημείων δεδομένων και τους κανόνες επικύρωσης που προβλέπονται στο παράρτημα III του παρόντος κανονισμού.
2. Κατά την υποβολή πληροφοριών σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό, οι αναφέρουσες οντότητες τηρούν τα ακόλουθα:
|
α) |
δεν περιλαμβάνονται στα υποβαλλόμενα δεδομένα οι μη απαιτούμενες ή μη εφαρμοστέες πληροφορίες· |
|
β) |
οι αριθμητικές τιμές υποβάλλονται ως εξής:
|
|
γ) |
τα ιδρύματα προσδιορίζονται αποκλειστικά με τον σχετικό αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI). Οι νομικές οντότητες και οι αντισυμβαλλόμενοι, πλην των ιδρυμάτων, προσδιορίζονται με τον κωδικό LEI τους, εφόσον υπάρχει. |
3. Οι πληροφορίες που υποβάλλονται από τις αναφέρουσες οντότητες σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό συνοδεύονται από τις ακόλουθες πληροφορίες:
|
α) |
την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών και την περίοδο αναφοράς· |
|
β) |
το νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών· |
|
γ) |
το λογιστικό πρότυπο· |
|
δ) |
τον κωδικό LEI του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά· |
|
ε) |
το πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης. |
Άρθρο 8
Τυποποιημένη παρουσίαση της κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας
1. Οι αρχές εξυγίανσης συγκεντρώνουν πληροφορίες σχετικά με την κατάταξη των στοιχείων στις οικείες εθνικές διαδικασίες αφερεγγυότητας σύμφωνα με τον τυποποιημένο μορφότυπο που καθορίζεται στο παράρτημα IV. Όταν επέρχονται αλλαγές, επικαιροποιούν τις πληροφορίες αυτές χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση.
2. Οι αρχές εξυγίανσης δημοσιεύουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 1, προκειμένου να τις θέσουν στη διάθεση των ιδρυμάτων που υπόκεινται στην εποπτεία τους.
ΤΙΤΛΟΣ II
ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΗΣΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ
Άρθρο 9
Συχνότητα δημοσιοποίησης και ημερομηνίες δημοσιοποίησης
1. Οι δημοσιοποιήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 10 παράγραφος 1 πραγματοποιούνται σε τριμηνιαία βάση. Οι δημοσιοποιήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 10 παράγραφος 2 πραγματοποιούνται σε εξαμηνιαία βάση.
2. Οι δημοσιοποιήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 11 παράγραφος 1 και στο άρθρο 14 παράγραφος 1 πραγματοποιούνται σε εξαμηνιαία βάση. Οι δημοσιοποιήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 11 παράγραφος 2 και στο άρθρο 14 παράγραφος 2 πραγματοποιούνται σε ετήσια βάση.
3. Οι δημοσιοποιήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 12 παράγραφος 1 πραγματοποιούνται σε τριμηνιαία βάση. Οι δημοσιοποιήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 12 παράγραφος 2 πραγματοποιούνται σε εξαμηνιαία βάση.
4. Οι δημοσιοποιήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 13 παράγραφος 1 πραγματοποιούνται σε εξαμηνιαία βάση. Οι δημοσιοποιήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 13 παράγραφος 2 πραγματοποιούνται σε ετήσια βάση.
5. Οι δημοσιοποιήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 15 πραγματοποιούνται ως εξής:
|
α) |
σε εξαμηνιαία βάση, όταν η οντότητα που προβαίνει στη δημοσιοποίηση είναι μεγάλο ίδρυμα· |
|
β) |
σε ετήσια βάση, όταν η οντότητα που προβαίνει στη δημοσιοποίηση δεν είναι ούτε μεγάλο ίδρυμα ούτε μικρό και μη πολύπλοκο ίδρυμα. |
6. Για τους σκοπούς της δημοσιοποίησης πληροφοριών, οι οντότητες που προβαίνουν στη δημοσιοποίηση τηρούν τα ακόλουθα:
|
α) |
οι ετήσιες δημοσιοποιήσεις γίνονται την ίδια ημερομηνία με την ημερομηνία κατά την οποία τα ιδρύματα δημοσιεύουν τις οικονομικές τους καταστάσεις ή το συντομότερο δυνατόν μετά την ημερομηνία αυτή· |
|
β) |
οι εξαμηνιαίες και τριμηνιαίες δημοσιοποιήσεις γίνονται την ίδια ημερομηνία με την ημερομηνία κατά την οποία τα ιδρύματα δημοσιεύουν τις οικονομικές εκθέσεις τους για την αντίστοιχη περίοδο, ανάλογα με την περίπτωση, ή το συντομότερο δυνατόν μετά την ημερομηνία αυτή· |
|
γ) |
κάθε καθυστέρηση που μεσολαβεί μεταξύ της ημερομηνίας των δημοσιοποιήσεων που απαιτούνται σύμφωνα με τον παρόντα τίτλο και των σχετικών οικονομικών καταστάσεων είναι εύλογη και, σε κάθε περίπτωση, δεν υπερβαίνει το χρονικό όριο που καθορίζεται από τις αρμόδιες αρχές σύμφωνα με το άρθρο 106 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (6). |
Άρθρο 10
Δημοσιοποίηση των βασικών μετρήσεων για τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις και για τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων από τις οντότητες εξυγίανσης
1. Οι οντότητες που προσδιορίζονται ως οντότητες εξυγίανσης και είναι G-SII ή μέρος ενός G-SII προβαίνουν στις δημοσιοποιήσεις που απαιτούνται βάσει του άρθρου 447 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και του άρθρου 45θ παράγραφος 3 στοιχεία α) και γ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, σύμφωνα με το υπόδειγμα EU KM2 του παραρτήματος V του παρόντος κανονισμού και τις σχετικές οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού.
2. Οι οντότητες που προσδιορίζονται ως οντότητες εξυγίανσης και δεν είναι G-SII ούτε μέρος ενός G-SII προβαίνουν στις δημοσιοποιήσεις που απαιτούνται βάσει του άρθρου 45θ παράγραφος 3 στοιχεία α) και γ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, σύμφωνα με το υπόδειγμα EU KM2 του παραρτήματος V του παρόντος κανονισμού και τις σχετικές οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού.
Άρθρο 11
Δημοσιοποίηση της σύνθεσης των ιδίων κεφαλαίων και των επιλέξιμων υποχρεώσεων από τις οντότητες εξυγίανσης
1. Οι οντότητες που προσδιορίζονται ως οντότητες εξυγίανσης και είναι G-SII ή μέρος ενός G-SII προβαίνουν στις δημοσιοποιήσεις που απαιτούνται βάσει του άρθρου 437α στοιχεία α), γ) και δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στη δημοσιοποίηση σχετικά με τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που απαιτείται βάσει του άρθρου 45θ παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, σύμφωνα με το υπόδειγμα EU TLAC1 του παραρτήματος V του παρόντος κανονισμού και τις σχετικές οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού.
2. Οι οντότητες που προσδιορίζονται ως οντότητες εξυγίανσης και δεν είναι G-SII ούτε μέρος ενός G-SII προβαίνουν στη δημοσιοποίηση που απαιτείται σχετικά με τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, σύμφωνα με το υπόδειγμα EU TLAC1 του παραρτήματος V του παρόντος κανονισμού και τις σχετικές οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού.
Άρθρο 12
Δημοσιοποίηση των βασικών μετρήσεων και της εσωτερικής ικανότητας απορρόφησης ζημιών από οντότητες που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης
1. Οι οντότητες που είναι σημαντικές θυγατρικές G-SII εκτός ΕΕ και δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης προβαίνουν στις ακόλουθες δημοσιοποιήσεις σύμφωνα με το υπόδειγμα EU ILAC του παραρτήματος V του παρόντος κανονισμού και τις σχετικές οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού:
|
α) |
δημοσιοποιήσεις που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 437α στοιχεία α), γ) και δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
|
β) |
δημοσιοποιήσεις που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 447 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
|
γ) |
δημοσιοποιήσεις που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχεία α) και γ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· |
|
δ) |
δημοσιοποιήσεις σχετικά με τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
2. Οι οντότητες πλην των σημαντικών θυγατρικών G-SII εκτός ΕΕ που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης προβαίνουν στις ακόλουθες δημοσιοποιήσεις σύμφωνα με το υπόδειγμα EU ILAC του παραρτήματος V του παρόντος κανονισμού και τις σχετικές οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού:
|
α) |
δημοσιοποιήσεις που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχεία α) και γ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· |
|
β) |
δημοσιοποιήσεις σχετικά με τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
Άρθρο 13
Δημοσιοποίηση της κατάταξης των πιστωτών από οντότητες που δεν είναι οντότητες εξυγίανσης
1. Οι οντότητες που είναι σημαντικές θυγατρικές G-SII εκτός ΕΕ και δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης προβαίνουν στις δημοσιοποιήσεις σχετικά με το προφίλ ληκτότητας και την κατάταξη σε κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας όπως καθορίζονται στο άρθρο 437α στοιχεία α) και β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στο άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, σύμφωνα με το υπόδειγμα EU TLAC2a του παραρτήματος V του παρόντος κανονισμού και τις σχετικές οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού.
2. Οι οντότητες πλην των σημαντικών θυγατρικών G-SII εκτός ΕΕ που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης προβαίνουν στις δημοσιοποιήσεις σχετικά με το προφίλ ληκτότητας και την κατάταξη σε κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας όπως καθορίζονται στο άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, σύμφωνα με το υπόδειγμα EU TLAC2b του παραρτήματος V του παρόντος κανονισμού και τις σχετικές οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού.
Οι οντότητες που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο της παρούσας παραγράφου μπορούν να επιλέξουν να χρησιμοποιήσουν το υπόδειγμα EU TLAC2a αντί του υποδείγματος EU TLAC2b για τη δημοσιοποίηση πληροφοριών σχετικά με το προφίλ ληκτότητας και την κατάταξη σε κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.
Άρθρο 14
Δημοσιοποίηση της κατάταξης των πιστωτών από οντότητες εξυγίανσης
1. Οι οντότητες που προσδιορίζονται ως οντότητες εξυγίανσης και είναι G-SII ή μέρος ενός G-SII προβαίνουν στις δημοσιοποιήσεις σχετικά με το προφίλ ληκτότητας και την κατάταξη σε κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας που καθορίζονται στο άρθρο 437α στοιχεία α) και β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στο άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, σύμφωνα με το υπόδειγμα EU TLAC3a του παραρτήματος V του παρόντος κανονισμού και τις σχετικές οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού.
2. Οι οντότητες που προσδιορίζονται ως οντότητες εξυγίανσης και δεν είναι G-SII ούτε μέρος ενός G-SII προβαίνουν στις δημοσιοποιήσεις σχετικά με το προφίλ ληκτότητας και την κατάταξη σε κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας που καθορίζονται στο άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, σύμφωνα με το υπόδειγμα EU TLAC3b του παραρτήματος V του παρόντος κανονισμού και τις σχετικές οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού.
Οι οντότητες που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο της παρούσας παραγράφου μπορούν να επιλέξουν να χρησιμοποιήσουν το υπόδειγμα EU TLAC3a αντί του υποδείγματος EU TLAC3b για τη δημοσιοποίηση πληροφοριών σχετικά με το προφίλ ληκτότητας και την κατάταξη σε κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.
Άρθρο 15
Δημοσιοποίηση των κύριων χαρακτηριστικών των ιδίων κεφαλαίων και των επιλέξιμων υποχρεώσεων
Οι οντότητες που προσδιορίζονται ως οντότητες εξυγίανσης και είναι G-SII ή μέρος ενός G-SII και οι οντότητες που είναι σημαντικές θυγατρικές G-SII εκτός ΕΕ και δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης προβαίνουν στις δημοσιοποιήσεις που καθορίζονται στο άρθρο 437α στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σύμφωνα με την εκτελεστική πράξη που αναφέρεται στο άρθρο 434α του εν λόγω κανονισμού.
Άρθρο 16
Γενικοί κανόνες για τη δημοσιοποίηση
1. Όταν οι οντότητες που προβαίνουν στη δημοσιοποίηση δύνανται να παραλείπουν μία ή περισσότερες από τις δημοσιοποιήσεις σύμφωνα με το άρθρο 432 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι σχετικές γραμμές ή στήλες των υποδειγμάτων ή των πινάκων που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό μπορούν να παραμείνουν κενές και η αρίθμηση των επόμενων γραμμών ή στηλών δεν μεταβάλλεται.
2. Οι οντότητες που προβαίνουν στη δημοσιοποίηση σημειώνουν σαφώς στο σχετικό υπόδειγμα ή πίνακα τις κενές γραμμές ή στήλες και τον λόγο της παράλειψης της σχετικής δημοσιοποίησης.
3. Το ποιοτικό αφηγηματικό κείμενο και οποιεσδήποτε άλλες απαραίτητες συμπληρωματικές πληροφορίες που συνοδεύουν τις ποσοτικές δημοσιοποιήσεις σύμφωνα με το άρθρο 431 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είναι επαρκώς σαφείς και περιεκτικές, ώστε να μπορούν οι χρήστες των εν λόγω πληροφοριών να κατανοήσουν τις ποσοτικές δημοσιοποιήσεις, και τοποθετούνται δίπλα στα υποδείγματα τα οποία περιγράφουν.
4. Οι οντότητες που προβαίνουν στη δημοσιοποίηση τηρούν τα ακόλουθα όσον αφορά τη δημοσιοποίηση αριθμητικών τιμών:
|
α) |
τα ποσοτικά νομισματικά δεδομένα δημοσιοποιούνται με τη χρήση ελάχιστης ακρίβειας που αντιστοιχεί σε εκατομμύρια μονάδες· |
|
β) |
τα ποσοτικά δεδομένα που δημοσιοποιούνται ως «Ποσοστά» εκφράζονται ανά μονάδα, με ελάχιστη ακρίβεια που αντιστοιχεί σε τέσσερα δεκαδικά ψηφία. |
5. Οι οντότητες που προβαίνουν στη δημοσιοποίηση συνοδεύουν τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται με τα ακόλουθα στοιχεία:
|
α) |
την ημερομηνία αναφοράς για τη δημοσιοποίηση και την περίοδο αναφοράς· |
|
β) |
το νόμισμα στο οποίο πραγματοποιείται η δημοσιοποίηση· |
|
γ) |
την επωνυμία και, κατά περίπτωση, τον αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI) της οντότητας που προβαίνει στη δημοσιοποίηση· |
|
δ) |
κατά περίπτωση, το λογιστικό πρότυπο· και |
|
ε) |
κατά περίπτωση, το πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης. |
ΤΙΤΛΟΣ III
ΤΕΛΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ
Άρθρο 17
Έναρξη ισχύος και εφαρμογή
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο τίτλος I εφαρμόζεται από τις 28 Ιουνίου 2021.
Ο τίτλος II εφαρμόζεται από την 1η Ιουνίου 2021 όσον αφορά τις δημοσιοποιήσεις σύμφωνα με το άρθρο 437α και το άρθρο 447 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και από την ημερομηνία εφαρμογής των απαιτήσεων δημοσιοποίησης σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 1 τρίτο εδάφιο της οδηγίας (ΕΕ) 2019/879, όσον αφορά τις δημοσιοποιήσεις σύμφωνα με το άρθρο 45θ παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 23 Απριλίου 2021.
Για την Επιτροπή
Η Πρόεδρος
Ursula VON DER LEYEN
(1) ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 1.
(2) ΕΕ L 173 της 12.6.2014, σ. 190.
(3) Κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 20ής Μαΐου 2019, για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσον αφορά τον δείκτη μόχλευσης, τον δείκτη καθαρής σταθερής χρηματοδότησης, τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, τον κίνδυνο αγοράς, τα ανοίγματα έναντι κεντρικών αντισυμβαλλομένων, τα ανοίγματα έναντι οργανισμών συλλογικών επενδύσεων, τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα και τις υποχρεώσεις υποβολής αναφορών και δημοσιοποίησης, καθώς και του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 150 της 7.6.2019, σ. 1).
(4) Οδηγία (ΕΕ) 2019/879 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 20ής Μαΐου 2019, για την τροποποίηση της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σχετικά με την ικανότητα απορρόφησης των ζημιών και ανακεφαλαιοποίησης των πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και της οδηγίας 98/26/ΕΚ (ΕΕ L 150 της 7.6.2019, σ. 296).
(5) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/78/ΕΚ της Επιτροπής (ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 12).
(6) Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338).
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I
ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΛΑΧΙΣΤΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
|
ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ MREL ΚΑΙ TLAC |
|||
|
Αριθμός υποδείγματος |
Κωδικός υποδείγματος |
Ονομασία υποδείγματος / ομάδας υποδειγμάτων |
Σύντομη ονομασία |
|
|
|
ΠΟΣΑ: ΒΑΣΙΚΕΣ ΜΕΤΡΗΣΕΙΣ ΤΗΣ MREL ΚΑΙ ΤΗΣ TLAC |
|
|
1 |
M 01.00 |
Βασικές μετρήσεις για τη MREL και την TLAC (όμιλοι/οντότητες εξυγίανσης) |
KM2 |
|
|
|
ΣΥΝΘΕΣΗ ΚΑΙ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ |
|
|
2 |
M 02.00 |
Ικανότητα και σύνθεση των MREL και TLAC (όμιλοι/οντότητες εξυγίανσης) |
TLAC1 |
|
3 |
M 03.00 |
Εσωτερική MREL και εσωτερική TLAC |
ILAC |
|
4 |
M 04.00 |
Δομή χρηματοδότησης των επιλέξιμων υποχρεώσεων |
LIAB-MREL |
|
|
|
ΚΑΤΑΤΑΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΩΝ |
|
|
5 |
M 05.00 |
Κατάταξη των πιστωτών (οντότητα που δεν είναι οντότητα εξυγίανσης) |
TLAC2 |
|
6 |
M 06.00 |
Κατάταξη των πιστωτών (οντότητες εξυγίανσης) |
TLAC3 |
|
|
|
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΙΔΙΚΑ ΓΙΑ ΚΑΘΕ ΣΥΜΒΑΣΗ |
|
|
7 |
M 07.00 |
Μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας |
MTCI |
M 01.00 — Βασικές μετρήσεις για τη MREL και την TLAC (όμιλοι/οντότητες εξυγίανσης) (KM2)
|
|
Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) |
Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC) |
|
|
0010 |
0020 |
||
|
|
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και μέτρο συνολικού ανοίγματος |
||
|
0100 |
ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ (TREA) |
|
|
|
0110 |
ΜΕΤΡΟ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (TEM) |
|
|
|
|
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις |
||
|
0200 |
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ |
|
|
|
0210 |
Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
0220 |
Εκ των οποίων: διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας |
|
|
|
0230 |
Εκ των οποίων: περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ |
|
|
|
|
Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού |
||
|
0250 |
ΑΛΛΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΕΣ ΣΕ ΑΝΑΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ |
|
|
|
0260 |
Εκ των οποίων: διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας |
|
|
|
0270 |
Εκ των οποίων: περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ |
|
|
|
0280 |
Εναπομένουσα ληκτότητα < 1 έτος |
|
|
|
0285 |
Εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
0290 |
Εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
|
|
Δείκτες και εξαιρέσεις χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας |
||
|
0300 |
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΟΥ TREA |
|
|
|
0310 |
Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
0320 |
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΟΥ TEM |
|
|
|
0330 |
Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
0340 |
Εφαρμόζεται η εξαίρεση χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας που προβλέπεται στο άρθρο 72β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; (εξαίρεση 5 %) |
|
|
|
0350 |
Συνολικό ποσό επιτρεπόμενων μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση, εάν εφαρμόζεται η διακριτική ευχέρεια χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας που προβλέπεται στο άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (μέγιστη εξαίρεση 3,5 %) |
|
|
|
0360 |
Μερίδιο των συνολικών υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση που συμπεριλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια και στις επιλέξιμες υποχρεώσεις |
|
|
M 02.00 — Ικανότητα και σύνθεση των MREL και TLAC (όμιλοι/οντότητες εξυγίανσης) (TLAC1)
|
|
Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) |
Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC) |
Υπομνηματικό στοιχείο: Επιλέξιμα ποσά για τους σκοπούς της MREL, αλλά όχι της TLAC |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
||
|
0010 |
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ |
|
|
|
|
0020 |
(Επιλέξιμα) Ίδια κεφάλαια |
|
|
|
|
0030 |
Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 |
|
|
|
|
0040 |
(Επιλέξιμο) Πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1 |
|
|
|
|
0050 |
(Επιλέξιμο) Κεφάλαιο της κατηγορίας 2 |
|
|
|
|
0060 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις |
|
|
|
|
0070 |
Στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων πριν από τις προσαρμογές |
|
|
|
|
0080 |
εκ των οποίων: επιλέξιμες υποχρεώσεις που θεωρούνται διαρθρωτικά μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
|
0090 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις που κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις |
|
|
|
|
0100 |
Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται απευθείας από την οντότητα εξυγίανσης (μη προϋφιστάμενο καθεστώς) |
|
|
|
|
0110 |
Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται από άλλες οντότητες εντός του ομίλου εξυγίανσης (μη προϋφιστάμενο καθεστώς) |
|
|
|
|
0120 |
Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 |
|
|
|
|
0130 |
Μέσα της κατηγορίας 2 με εναπομένουσα ληκτότητα τουλάχιστον ενός έτους, στον βαθμό που δεν είναι αποδεκτά ως στοιχεία της κατηγορίας 2 |
|
|
|
|
0140 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις |
|
|
|
|
0150 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις (μη προϋφιστάμενο καθεστώς, πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου) |
|
|
|
|
0160 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 (πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου) |
|
|
|
|
0170 |
Επιλέξιμα ποσά μετά την εφαρμογή του ανώτατου ορίου του άρθρου 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (μη προϋφιστάμενο καθεστώς) |
|
|
|
|
0180 |
Επιλέξιμα ποσά μετά την εφαρμογή του ανώτατου ορίου του άρθρου 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία αποτελούνται από στοιχεία που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 |
|
|
|
|
0190 |
(–) Αφαιρέσεις |
|
|
|
|
0200 |
(–) Ανοίγματα μεταξύ ομίλων εξυγίανσης πολλαπλών σημείων έναρξης (MPE) |
|
|
|
|
0210 |
(–) Επενδύσεις σε άλλα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων |
|
|
|
|
0220 |
Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από επιλέξιμες υποχρεώσεις επί επιλέξιμων υποχρεώσεων (αφαιρείται από την κατηγορία 2) |
|
|
|
|
ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ |
||||
|
0400 |
Κεφάλαιο CET1 (%) διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση των απαιτήσεων της οντότητας |
|
|
|
|
0410 |
Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας (%) |
|
|
|
|
0420 |
εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου |
|
|
|
|
0430 |
εκ των οποίων: απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας |
|
|
|
|
0440 |
εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου |
|
|
|
|
0450 |
εκ των οποίων: απόθεμα ασφαλείας παγκόσμιου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (G-SII) ή άλλου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (O-SII) |
|
|
|
|
0460 |
Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης άλλων ιδρυμάτων |
|
|
|
|
0470 |
Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης των G-SII |
|
|
|
|
0480 |
Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης των O-SII |
|
|
|
|
0490 |
Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης άλλων ιδρυμάτων |
|
|
|
|
0500 |
Εξαιρούμενες υποχρεώσεις |
|
|
|
M 03.00 — Εσωτερική MREL και εσωτερική TLAC (ILAC)
|
|
Εσωτερική MREL |
Εσωτερική TLAC |
|
|
0010 |
0020 |
||
|
0010 |
Επίπεδο εφαρμογής |
|
|
|
|
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και μέτρο συνολικού ανοίγματος |
||
|
0100 |
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (TREA) |
|
|
|
0110 |
Μέτρο συνολικού ανοίγματος (TEM) |
|
|
|
|
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις |
||
|
0200 |
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις |
|
|
|
0210 |
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια |
|
|
|
0220 |
Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1) |
|
|
|
0230 |
Επιλέξιμο πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1 |
|
|
|
0240 |
Επιλέξιμο κεφάλαιο της κατηγορίας 2 |
|
|
|
0250 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις και εγγυήσεις |
|
|
|
0260 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις (εξαιρουμένων των εγγυήσεων) |
|
|
|
0270 |
Εγγυήσεις που παρέχονται από την οντότητα εξυγίανσης και επιτρέπονται από την αρχή εξυγίανσης |
|
|
|
0280 |
Υπομνηματικό στοιχείο: Εξασφαλισμένο μέρος της εγγύησης |
|
|
|
0290 |
(–) Αφαιρέσεις ή ισοδύναμα ποσά |
|
|
|
|
Δείκτες επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων |
||
|
0400 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TREA |
|
|
|
0410 |
εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις |
|
|
|
0420 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TEM |
|
|
|
0430 |
εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις |
|
|
|
0440 |
Κεφάλαιο CET1 (%) διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση των απαιτήσεων της οντότητας |
|
|
|
|
Υπομνηματικά στοιχεία |
||
|
0500 |
Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας (%) |
|
|
|
0510 |
εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου |
|
|
|
0520 |
εκ των οποίων: απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας |
|
|
|
0530 |
εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου |
|
|
|
0540 |
εκ των οποίων: απόθεμα ασφαλείας παγκόσμιου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (G-SII) ή άλλου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (O-SII) |
|
|
|
0550 |
Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού |
|
|
|
0560 |
εκ των οποίων: διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας |
|
|
|
0570 |
εκ των οποίων: περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ |
|
|
|
0580 |
Εναπομένουσα ληκτότητα < 1 έτος |
|
|
|
0590 |
Εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
0600 |
Εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
|
0610 |
Εξαιρούμενες υποχρεώσεις |
|
|
M 04.00 — Δομή χρηματοδότησης των επιλέξιμων υποχρεώσεων (LIAB MREL)
|
|
Ποσό το οποίο είναι επιλέξιμο για τη MREL / την εσωτερική MREL |
|
|
0010 |
||
|
0100 |
ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ |
|
|
0200 |
Καταθέσεις μη καλυπτόμενες και μη προνομιούχες >= 1 έτος |
|
|
0210 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
0220 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
0230 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
|
0300 |
Μη ασφαλισμένες εξασφαλισμένες υποχρεώσεις >= 1 έτος |
|
|
0310 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
0320 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
0330 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
|
0400 |
Δομημένα αξιόγραφα >= 1 έτος |
|
|
0410 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
0420 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
0430 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
|
0500 |
Μη εξασφαλισμένες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα >= 1 έτος |
|
|
0510 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
0520 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
0530 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
|
0600 |
Μη προνομιούχες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα >= 1 έτος |
|
|
0610 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
0620 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
0630 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
|
0700 |
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης (μη αναγνωριζόμενες ως ίδια κεφάλαια) >= 1 έτος |
|
|
0710 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
0720 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
0730 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
|
0800 |
Άλλες επιλέξιμες υποχρεώσεις MREL >= 1 έτος |
|
|
0810 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
0820 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
0830 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
M 05.00 — Κατάταξη των πιστωτών (οντότητα που δεν είναι οντότητα εξυγίανσης) (TLAC2)
|
Σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας |
Είδος πιστωτή |
Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας |
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια |
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια μείον εξαιρούμενες υποχρεώσεις |
|||||||
|
|
εκ των οποίων: εξαιρούμενες υποχρεώσεις |
|
εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της εσωτερικής MREL |
|
|||||||
|
εκ των οποίων: με εναπομένουσα ληκτότητα |
εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι |
||||||||||
|
≥ 1 έτος < 2 έτη |
≥ 2 έτη < 5 έτη |
≥ 5 έτη < 10 έτη |
≥ 10 έτη |
||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M 06.00 — Κατάταξη των πιστωτών (οντότητες εξυγίανσης) (TLAC3)
|
Σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας |
Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας |
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια |
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια μείον εξαιρούμενες υποχρεώσεις |
|||||||
|
|
εκ των οποίων: εξαιρούμενες υποχρεώσεις |
|
εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις που είναι δυνητικά επιλέξιμες για την κάλυψη της MREL |
|
||||||
|
εκ των οποίων: με εναπομένουσα ληκτότητα |
εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι |
|||||||||
|
≥ 1 έτος < 2 έτη |
≥ 2 έτη < 5 έτη |
≥ 5 έτη < 10 έτη |
≥ 10 έτη |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M 07.00 Μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας (MTCI)
|
Εκδίδουσα οντότητα |
Κωδικός αναγνώρισης σύμβασης |
Εφαρμοστέο δίκαιο (τρίτη χώρα) |
Συμβατική αναγνώριση εξουσιών απομείωσης και μετατροπής |
Ρυθμιστική αντιμετώπιση |
Ποσό |
Κατάταξη σε κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας |
Ληκτότητα |
(Πρώτη) Ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξαγοράς |
Δικαίωμα εξαγοράς λόγω κανονιστικού γεγονότος (Ν/Ο) |
||||
|
Επωνυμία |
Κωδικός |
Είδος κωδικού |
Είδος ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων |
Είδος μέσου |
Εφαρμοστέο δίκαιο |
Σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II
ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΛΑΧΙΣΤΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ — ΟΔΗΓΙΕΣ
ΜΕΡΟΣ I: ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ
1. Δομή και συμβάσεις
1.1. Δομή
|
1. |
Το πλαίσιο αυτό για την υποβολή αναφορών σχετικά με τη MREL και την TLAC αποτελείται από τέσσερις ομάδες υποδειγμάτων:
|
|
2. |
Για κάθε υπόδειγμα υπάρχουν παραπομπές σε νομικά κείμενα αναφοράς. Στο παρόν μέρος του κανονισμού περιλαμβάνονται αναλυτικότερες πληροφορίες σχετικά με γενικότερες πτυχές της υποβολής αναφορών για κάθε σύνολο υποδειγμάτων, καθώς και οδηγίες σχετικά με συγκεκριμένες θέσεις. |
1.2. Κανόνες αρίθμησης
|
3. |
Το έγγραφο ακολουθεί τους κανόνες σήμανσης που ορίζονται στα στοιχεία α) έως δ), όταν γίνεται παραπομπή στις στήλες, στις γραμμές και στα κελιά των υποδειγμάτων. Οι συγκεκριμένοι αριθμητικοί κωδικοί χρησιμοποιούνται εκτενώς στους κανόνες επικύρωσης που ορίζονται σύμφωνα με το παράρτημα III.
|
1.3. Κανόνες χρήσης προσήμου
|
4. |
Κάθε ποσό που αυξάνει τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις, τα ποσά των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων, το μέτρο ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης ή τις απαιτήσεις αναφέρεται ως θετικό ποσό. Αντιθέτως, κάθε ποσό που μειώνει τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις, τα ποσά των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων, το μέτρο ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης ή τις απαιτήσεις αναφέρεται ως αρνητικό ποσό. Όπου υπάρχει αρνητικό πρόσημο (–) πριν από τον τίτλο ενός στοιχείου, δεν αναμένεται να αναφερθεί θετική τιμή για το στοιχείο αυτό. |
1.4. Συντομογραφίες
|
5. |
Για τους σκοπούς των παραρτημάτων του παρόντος κανονισμού ισχύουν οι ακόλουθες συντομογραφίες:
|
ΜΕΡΟΣ II: ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ
1. Ποσά: M 01.00 — Βασικές μετρήσεις για τη MREL και την TLAC (KM2)
1.1. Γενικές παρατηρήσεις
|
6. |
Η στήλη που αναφέρεται στην ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) συμπληρώνεται από οντότητες που υπόκεινται στην ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45ε της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Μόνον οι οντότητες που είναι υποχρεωμένες να συμμορφώνονται με την απαίτηση του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρουν τα στοιχεία που αφορούν την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC). |
1.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
|
Στήλες |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
|
0010 |
Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) Άρθρα 45 και 45ε της οδηγίας 2014/59/ΕΕ |
|
0020 |
Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC) Άρθρο 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
|
Γραμμή |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
||||||||
|
0100 – 0120 |
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και μέτρο συνολικού ανοίγματος |
||||||||
|
0100 |
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (TREA) Άρθρο 45 παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο που αποτελεί τη βάση για τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανάλογα με την περίπτωση. |
||||||||
|
0110 |
Μέτρο συνολικού ανοίγματος (TEM) Άρθρο 45 παράγραφος 2 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, άρθρο 429 παράγραφος 4 και άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το μέτρο συνολικού ανοίγματος που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το μέτρο συνολικού ανοίγματος που αποτελεί τη βάση για τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανάλογα με την περίπτωση. |
||||||||
|
0200 – 0230 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις |
||||||||
|
0200 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις MREL Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που συνυπολογίζεται στη MREL αναφέρεται ως το άθροισμα:
Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. TLAC Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που συνυπολογίζεται στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC) είναι το ποσό που αναφέρεται στο άρθρο 72ιβ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο αποτελείται από:
|
||||||||
|
0210 |
Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που συνυπολογίζεται στη MREL αναφέρεται ως το άθροισμα:
Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||
|
0220 |
Εκ των οποίων: διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||
|
0230 |
Εκ των οποίων: περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας και περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||
|
0250 – 0290 |
Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού Οι οντότητες οι οποίες, κατά την ημερομηνία υποβολής των εν λόγω πληροφοριών, κατέχουν ποσά ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που ανέρχονται τουλάχιστον στο 150 % της απαίτησης που προβλέπεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ απαλλάσσονται από την υποβολή των πληροφοριών στις γραμμές 0250 έως 0290. Οι εν λόγω οντότητες μπορούν να επιλέξουν να υποβάλουν τις εν λόγω πληροφορίες στο παρόν υπόδειγμα σε εθελοντική βάση. |
||||||||
|
0250 |
Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού Το ποσό των υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού υποχρεώσεων, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι οποίες δεν περιλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια και στις επιλέξιμες υποχρεώσεις σύμφωνα με το άρθρο 45β της εν λόγω οδηγίας. Το ποσό αυτό αντιστοιχεί στη διαφορά μεταξύ των υποχρεώσεων που δεν εξαιρούνται από τη διάσωση με ίδια μέσα, όπως αναφέρονται στο κελί {r0300, c0090} του υποδείγματος Z 02.00 που παρατίθεται στο παράρτημα I του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624 της Επιτροπής (3), και των επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως αναφέρονται στη γραμμή {r0200} του παρόντος υποδείγματος. |
||||||||
|
0260 |
Εκ των οποίων: διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας Το ποσό άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||
|
0270 |
Εκ των οποίων: περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Το ποσό άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας και περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||
|
0280 – 0290 |
Κατανομή άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού με βάση την εναπομένουσα ληκτότητα |
||||||||
|
0280 |
Εναπομένουσα ληκτότητα < 1 έτος |
||||||||
|
0285 |
Εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
||||||||
|
0290 |
Εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
||||||||
|
0300 – 0360 |
Δείκτες και εξαιρέσεις χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας |
||||||||
|
0300 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TREA Για τους σκοπούς της γραμμής αυτής, το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που αναφέρεται στη γραμμή 0200 εκφράζεται ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||
|
0310 |
Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης Για τους σκοπούς της γραμμής αυτής, το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που αναφέρεται στη γραμμή 0210 εκφράζεται ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||
|
0320 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TEM Για τους σκοπούς της γραμμής αυτής, το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που αναφέρεται στη γραμμή 0200 εκφράζεται ως ποσοστό του μέτρου συνολικού ανοίγματος που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||
|
0330 |
Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης Για τους σκοπούς της γραμμής αυτής, το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που αναφέρεται στη γραμμή 0210 εκφράζεται ως ποσοστό του μέτρου συνολικού ανοίγματος που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||
|
0340 |
Εφαρμόζεται η εξαίρεση χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας που προβλέπεται στο άρθρο 72β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; (εξαίρεση 5 %) Στη γραμμή αυτή αναφέρονται στοιχεία μόνον από οντότητες που υπόκεινται στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (απαίτηση TLAC). Όταν η αρχή εξυγίανσης επιτρέπει να είναι αποδεκτές οι υποχρεώσεις ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η αναφέρουσα οντότητα δηλώνει «ναι» στη στήλη 0020. Όταν η αρχή εξυγίανσης δεν επιτρέπει να είναι αποδεκτές οι υποχρεώσεις ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η αναφέρουσα οντότητα δηλώνει «όχι» στη στήλη 0020. Δεδομένου ότι οι εξαιρέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 72β παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αλληλοαποκλείονται, η γραμμή αυτή δεν συμπληρώνεται εάν η αναφέρουσα οντότητα έχει συμπληρώσει τη γραμμή {r0350}. |
||||||||
|
0350 |
Συνολικό ποσό επιτρεπόμενων μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση, εάν εφαρμόζεται η διακριτική ευχέρεια χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας που προβλέπεται στο άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (μέγιστη εξαίρεση 3,5 %) Το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση που η αρχή εξυγίανσης έχει επιτρέψει να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων για τους σκοπούς της απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC) σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή οι οποίες είναι αποδεκτές σύμφωνα με το άρθρο 494 παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού. Έως τις 31 Δεκεμβρίου 2021, το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το ποσό μετά την εφαρμογή του άρθρου 494 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (ανώτατο όριο 2,5 %). Δεδομένου ότι οι εξαιρέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 72β παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αλληλοαποκλείονται, η γραμμή αυτή δεν συμπληρώνεται εάν η αναφέρουσα οντότητα δηλώσει «ναι» στο κελί {r0340,c0020}. |
||||||||
|
0360 |
Μερίδιο των συνολικών υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση που συμπεριλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια και στις επιλέξιμες υποχρεώσεις Στη γραμμή αυτή αναφέρονται στοιχεία μόνον από οντότητες που υπόκεινται στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (απαίτηση TLAC). Εάν εφαρμόζεται η εξαίρεση χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας με ανώτατο όριο που προβλέπεται στο άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι οντότητες αναφέρουν:
|
2. Σύνθεση και ληκτότητα
2.1. M 02.00 — Ικανότητα και σύνθεση των MREL και TLAC (όμιλοι και οντότητες εξυγίανσης) (TLAC1)
2.1.1. Γενικές παρατηρήσεις
|
7. |
Το υπόδειγμα M 02.00 — Ικανότητα και σύνθεση των MREL και TLAC (όμιλοι και οντότητες εξυγίανσης) (TLAC1) παρέχει περαιτέρω λεπτομέρειες σχετικά με τη σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων και των επιλέξιμων υποχρεώσεων. |
|
8. |
Η στήλη που αναφέρεται στην ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) συμπληρώνεται από οντότητες που υπόκεινται στην ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45ε της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Μόνον οι οντότητες που είναι υποχρεωμένες να συμμορφώνονται με την απαίτηση που προβλέπεται στο άρθρο 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρουν τα στοιχεία που αφορούν την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC). |
2.1.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
|
Στήλη |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
|
0010 |
Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) Άρθρα 45 και 45ε της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
|
0020 |
Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC) Άρθρο 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
|
0030 |
Υπομνηματικό στοιχείο: Επιλέξιμα ποσά για τους σκοπούς της MREL, αλλά όχι της TLAC Η στήλη αυτή συμπληρώνεται μόνον από οντότητες που υπόκεινται στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC). Η στήλη αυτή αντικατοπτρίζει τη διαφορά μεταξύ των ποσών ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων που είναι επιλέξιμες για την εκπλήρωση της απαίτησης του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45ε της εν λόγω οδηγίας και του ποσού των ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων που είναι επιλέξιμες για την εκπλήρωση της απαίτησης του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
|
Γραμμή |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
||||||||||||||
|
0010 |
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς του άρθρου 45ε της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 MREL Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που συνυπολογίζεται στη MREL αναφέρεται ως το άθροισμα:
Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. TLAC Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που συνυπολογίζεται στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC) είναι το ποσό που αναφέρεται στο άρθρο 72ιβ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο αποτελείται από:
|
||||||||||||||
|
0020 |
(Επιλέξιμα) ίδια κεφάλαια Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 118) και άρθρο 72 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Στην περίπτωση της MREL, τα μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή αυτή και στις γραμμές 0040 και 0050 μόνον εφόσον πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||||||||
|
0030 |
Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 Άρθρο 50 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0040 |
(Επιλέξιμο) Πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1 Άρθρο 61 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0050 |
(Επιλέξιμο) κεφάλαιο της κατηγορίας 2 Άρθρο 71 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0060 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις MREL Επιλέξιμες υποχρεώσεις, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· στην περίπτωση μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας. TLAC Επιλέξιμες υποχρεώσεις, σύμφωνα με το άρθρο 72ια του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0070 |
Στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων πριν από τις προσαρμογές MREL Επιλέξιμες υποχρεώσεις, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ· στην περίπτωση μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας. TLAC Επιλέξιμες υποχρεώσεις που συμμορφώνονται με όλες τις απαιτήσεις των άρθρων 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0080 |
Εκ των οποίων: επιλέξιμες υποχρεώσεις που θεωρούνται διαρθρωτικά μειωμένης εξασφάλισης MREL Υποχρεώσεις οι οποίες πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 45β της οδηγίας 2014/59/ΕΕ επειδή εκδίδονται από οντότητα εξυγίανσης που είναι εταιρεία συμμετοχών και επειδή δεν υπάρχουν εξαιρούμενες υποχρεώσεις, όπως αναφέρονται στο άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και οι οποίες έχουν την ίδια ή χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα έναντι των μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων. Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Στη γραμμή αυτή συμπεριλαμβάνονται επίσης επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες είναι αποδεκτές ως αποτέλεσμα της αποδοχής του προϋφιστάμενου καθεστώτος σύμφωνα με το άρθρο 494β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. TLAC Υποχρεώσεις οι οποίες:
Στη γραμμή αυτή συμπεριλαμβάνονται επίσης επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες είναι αποδεκτές ως αποτέλεσμα της αποδοχής του προϋφιστάμενου καθεστώτος σύμφωνα με το άρθρο 494β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0090 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις που κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις MREL Επιλέξιμες υποχρεώσεις που συμπεριλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45β της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι οποίες είναι επιλέξιμα μέσα μειωμένης εξασφάλισης, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71β) της εν λόγω οδηγίας, και υποχρεώσεις που συμπεριλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας. Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας. TLAC Επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες συμμορφώνονται με όλες τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εξαιρουμένων των υποχρεώσεων που επιτρέπεται να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 ή 4 του εν λόγω κανονισμού. |
||||||||||||||
|
0100 |
Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται απευθείας από την οντότητα εξυγίανσης (μη προϋφιστάμενο καθεστώς) MREL Επιλέξιμες υποχρεώσεις που συμπεριλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45β της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι οποίες είναι επιλέξιμα μέσα μειωμένης εξασφάλισης, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71β) της εν λόγω οδηγίας, και οι οποίες εκδίδονται απευθείας από την οντότητα εξυγίανσης. Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας. TLAC Επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες συμμορφώνονται με όλες τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εξαιρουμένων των υποχρεώσεων που επιτρέπεται να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 ή 4 του εν λόγω κανονισμού, και οι οποίες εκδίδονται απευθείας από την οντότητα εξυγίανσης. Στη γραμμή αυτή δεν συμπεριλαμβάνονται ούτε το αποσβεσμένο τμήμα των μέσων της κατηγορίας 2, εφόσον η εναπομένουσα ληκτότητα είναι μεγαλύτερη του ενός έτους [άρθρο 72α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], ούτε οι επιλέξιμες υποχρεώσεις βάσει της αποδοχής του προϋφιστάμενου καθεστώτος σύμφωνα με το άρθρο 494β του εν λόγω κανονισμού. |
||||||||||||||
|
0110 |
Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται από άλλες οντότητες εντός του ομίλου εξυγίανσης (μη προϋφιστάμενο καθεστώς) MREL Επιλέξιμες υποχρεώσεις που συμπεριλαμβάνονται στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 45β της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι οποίες εκδίδονται από θυγατρικές και συμπεριλαμβάνονται στη MREL σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας. Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας. TLAC Επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες συμμορφώνονται με όλες τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εξαιρουμένων των υποχρεώσεων που επιτρέπεται να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 ή 4 του εν λόγω κανονισμού, οι οποίες εκδίδονται από θυγατρικές και είναι αποδεκτές για υπαγωγή στα μέσα ενοποιημένων επιλέξιμων υποχρεώσεων μιας οντότητας σύμφωνα με το άρθρο 88α του εν λόγω κανονισμού. Στη γραμμή αυτή δεν συμπεριλαμβάνονται ούτε το αποσβεσμένο τμήμα των μέσων της κατηγορίας 2, εφόσον η εναπομένουσα ληκτότητα είναι μεγαλύτερη του ενός έτους [άρθρο 72α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], ούτε οι επιλέξιμες υποχρεώσεις βάσει της αποδοχής του προϋφιστάμενου καθεστώτος σύμφωνα με το άρθρο 494β του εν λόγω κανονισμού. |
||||||||||||||
|
0120 |
Στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 MREL Επιλέξιμες υποχρεώσεις που πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
TLAC Επιλέξιμες υποχρεώσεις που πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
|
||||||||||||||
|
0130 |
Μέσα της κατηγορίας 2 με εναπομένουσα ληκτότητα τουλάχιστον ενός έτους, στον βαθμό που δεν είναι αποδεκτά ως στοιχεία της κατηγορίας 2 Άρθρο 72α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Στη γραμμή αυτή συμπεριλαμβάνεται το αποσβεσμένο τμήμα των μέσων της κατηγορίας 2, εφόσον η εναπομένουσα ληκτότητα είναι μεγαλύτερη του ενός έτους. Στη γραμμή αυτή αναφέρεται μόνο το ποσό που δεν αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια, αλλά πληροί όλα τα κριτήρια επιλεξιμότητας που καθορίζονται στο άρθρο 72β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Στην περίπτωση της MREL, τα μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||||||||
|
0140 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις MREL Υποχρεώσεις οι οποίες πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 45β της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και δεν κατατάσσονται εξολοκλήρου μετά τις απαιτήσεις που προκύπτουν από τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που αναφέρονται στο άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. TLAC Επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός από το άρθρο 72β παράγραφος 2 στοιχείο δ) του εν λόγω κανονισμού, και αναγνωρίζονται ως επιλέξιμες υποχρεώσεις σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 ή 4 του εν λόγω κανονισμού. Όταν εφαρμόζεται το άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το αναφερόμενο ποσό είναι το ποσό μετά την εφαρμογή του ανώτατου ορίου που προβλέπεται στο εν λόγω άρθρο. |
||||||||||||||
|
0150 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις (μη προϋφιστάμενο καθεστώς, πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου) MREL Υποχρεώσεις οι οποίες πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 45β παράγραφοι 1 έως 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και δεν κατατάσσονται εξολοκλήρου μετά τις απαιτήσεις που προκύπτουν από τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που αναφέρονται στο άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. TLAC Επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός από το άρθρο 72β παράγραφος 2 στοιχείο δ) του εν λόγω κανονισμού, και θα μπορούσε να επιτραπεί να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού ή επιτρέπεται να είναι αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 4 του εν λόγω κανονισμού. Όταν εφαρμόζεται το άρθρο 72β παράγραφος 3 ή το άρθρο 494 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στη γραμμή αυτή αναφέρεται το πλήρες ποσό χωρίς εφαρμογή των ανώτατων ορίων του 3,5 % και του 2,5 %, αντίστοιχα. Στη γραμμή αυτή δεν συμπεριλαμβάνονται ποσά αναγνωρίσιμα σε μεταβατική βάση σύμφωνα με το άρθρο 494β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0160 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 (πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου) MREL Επιλέξιμες υποχρεώσεις που πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. TLAC Επιλέξιμες υποχρεώσεις που πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
Όταν εφαρμόζεται το άρθρο 72β παράγραφος 3 ή το άρθρο 494 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στη γραμμή αυτή αναφέρεται το πλήρες ποσό χωρίς εφαρμογή των ανώτατων ορίων του 3,5 % και του 2,5 %, αντίστοιχα. |
||||||||||||||
|
0170 |
Επιλέξιμα ποσά μετά την εφαρμογή του ανώτατου ορίου του άρθρου 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (μη προϋφιστάμενο καθεστώς) TLAC Επιλέξιμες υποχρεώσεις που συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 72α έως 72δ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός από το άρθρο 72β παράγραφος 2 στοιχείο δ) του εν λόγω κανονισμού, μετά την εφαρμογή του άρθρου 72β παράγραφοι 3 έως 5 του εν λόγω κανονισμού, εξαιρουμένων των υποχρεώσεων που αναγνωρίζονται σύμφωνα με την αποδοχή του προϋφιστάμενου καθεστώτος που προβλέπεται στο άρθρο 494β παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού. Όταν εφαρμόζεται το άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και έως τις 31 Δεκεμβρίου 2021, το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το ποσό μετά την εφαρμογή του άρθρου 494 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού (ανώτατο όριο 2,5 %). |
||||||||||||||
|
0180 |
Επιλέξιμα ποσά μετά την εφαρμογή του ανώτατου ορίου του άρθρου 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία αποτελούνται από στοιχεία που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 TLAC Επιλέξιμες υποχρεώσεις που πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
Όταν εφαρμόζεται το άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και έως τις 31 Δεκεμβρίου 2021, το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το ποσό μετά την εφαρμογή του άρθρου 494 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού (ανώτατο όριο 2,5 %). |
||||||||||||||
|
0190 |
|
||||||||||||||
|
0200 |
TLAC Η γραμμή αυτή αντικατοπτρίζει τις αφαιρέσεις ανοιγμάτων μεταξύ ομίλων εξυγίανσης παγκόσμιων συστημικώς σημαντικών ιδρυμάτων (G-SII) πολλαπλών σημείων έναρξης, που αντιστοιχούν σε άμεσες, έμμεσες ή σύνθετες συμμετοχές σε μέσα ιδίων κεφαλαίων ή μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων από μία ή περισσότερες θυγατρικές που δεν ανήκουν στον ίδιο όμιλο εξυγίανσης με την οντότητα εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 72ε παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0210 |
TLAC Οι οντότητες αναφέρουν τις αφαιρέσεις των επενδύσεων σε άλλα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 72ε παράγραφοι 1 έως 3 και στα άρθρα 72στ έως 72ι του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, βάσει των οποίων το ποσό που αφαιρείται από τα στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων προσδιορίζεται σύμφωνα με το δεύτερο μέρος τίτλος I κεφάλαιο 5α τμήμα 2 του εν λόγω κανονισμού. |
||||||||||||||
|
0220 |
Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από επιλέξιμες υποχρεώσεις επί επιλέξιμων υποχρεώσεων Οι επιλέξιμες υποχρεώσεις δεν μπορούν να είναι αρνητικές, αλλά οι αφαιρέσεις από επιλέξιμες υποχρεώσεις είναι δυνατόν να υπερβαίνουν τις επιλέξιμες υποχρεώσεις. Στην περίπτωση αυτή, οι επιλέξιμες υποχρεώσεις πρέπει να είναι μηδενικές και το υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης πρέπει να αφαιρείται από την κατηγορία 2 σύμφωνα με το άρθρο 66 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Με το στοιχείο αυτό εξασφαλίζεται ότι οι επιλέξιμες υποχρεώσεις, όπως αναφέρονται στη γραμμή 0060, δεν είναι ποτέ χαμηλότερες του μηδενός. |
||||||||||||||
|
0400 – 0500 |
Υπομνηματικά στοιχεία |
||||||||||||||
|
0400 |
Κεφάλαιο CET1 (%) διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση των απαιτήσεων της οντότητας Το ποσό του κεφαλαίου CET1, μηδενικό ή θετικό, το οποίο είναι διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση καθεμίας από τις απαιτήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 141α παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ (4) και το μεγαλύτερο από τα ακόλουθα ποσά:
Το διαθέσιμο κεφάλαιο CET1 εκφράζεται ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο, όπως αναφέρεται στη γραμμή 0100 του υποδείγματος M 01.00. Το αναφερόμενο ποσό είναι το ίδιο στη στήλη MREL και στη στήλη TLAC. Στο ποσό αυτό λαμβάνεται υπόψη η επίδραση των μεταβατικών διατάξεων στα ίδια κεφάλαια και στις επιλέξιμες υποχρεώσεις, στο συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και στις ίδιες τις απαιτήσεις. Δεν λαμβάνονται υπόψη ούτε η καθοδήγηση ως προς τα πρόσθετα ίδια κεφάλαια, όπως αναφέρεται στο άρθρο 104β της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, ούτε η συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας του άρθρου 128 πρώτο εδάφιο σημείο 6) της εν λόγω οδηγίας. |
||||||||||||||
|
0410 |
Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας (%) Άρθρο 128 πρώτο εδάφιο σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ Η συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας εκφράζεται ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο. |
||||||||||||||
|
0420 |
εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου. |
||||||||||||||
|
0430 |
εκ των οποίων: απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας. |
||||||||||||||
|
0440 |
εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου. |
||||||||||||||
|
0450 |
εκ των οποίων: απόθεμα ασφαλείας παγκόσμιου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (G-SII) ή άλλου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (O-SII) Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας G-SII ή O-SII. |
||||||||||||||
|
0460 |
Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης άλλων ιδρυμάτων Οι θέσεις που αναφέρονται στη γραμμή αυτή και στις γραμμές 0470 έως 0490 προσδιορίζονται με βάση τις αρχές που προβλέπονται στο άρθρο 72η του κανονισμού για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις (ΚΚΑ) (καθαρές θετικές θέσεις, προσέγγιση εξέτασης). |
||||||||||||||
|
0470 |
Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης των G-SII Το ποσό των συμμετοχών σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 72β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εξαιρουμένων των μέσων σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφοι 3 έως 5 του εν λόγω κανονισμού, που εκδίδονται από G-SII. |
||||||||||||||
|
0480 |
Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης των O-SII Το ποσό των συμμετοχών σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 72β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που εκδίδονται από O-SII. Οι επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης των O-SII που αποτελούν ταυτόχρονα G-SII δεν αναφέρονται στη γραμμή αυτή, αλλά αποκλειστικά στη γραμμή 0470. |
||||||||||||||
|
0490 |
Επενδύσεις σε επιλέξιμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης άλλων ιδρυμάτων Το ποσό των συμμετοχών σε μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 72β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που εκδίδονται από ιδρύματα που δεν είναι ούτε G-SII ούτε O-SII. |
||||||||||||||
|
0500 |
Εξαιρούμενες υποχρεώσεις Άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
2.2. M 03.00 — Εσωτερική MREL και εσωτερική TLAC (ILAC)
2.2.1. Γενικές παρατηρήσεις
|
9. |
Στο υπόδειγμα M 03.00 παρουσιάζονται τα ίδια κεφάλαια και οι επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς
|
|
10. |
Η στήλη που αναφέρεται στην εσωτερική MREL συμπληρώνεται από οντότητες που υπόκεινται στην ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με τα άρθρα 45 και 45στ της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Μόνον οι οντότητες που είναι υποχρεωμένες να συμμορφώνονται με την απαίτηση του άρθρου 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρουν τα στοιχεία που αφορούν την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC). |
2.2.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
|
Στήλες |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
|
0010 |
Εσωτερική MREL Άρθρα 45 και 45στ της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
|
0020 |
Εσωτερική TLAC Άρθρο 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
|
Γραμμή |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
||||
|
0010 |
Επίπεδο εφαρμογής Εάν η οντότητα υπόκειται σε εσωτερική MREL και, κατά περίπτωση, σε εσωτερική TLAC, σε ατομική βάση, αναφέρει «ατομικό». Εάν η οντότητα υπόκειται σε εσωτερική MREL και, κατά περίπτωση, σε εσωτερική TLAC, σε ενοποιημένη βάση, αναφέρει «ενοποιημένο». |
||||
|
0100 – 0110 |
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και μέτρο συνολικού ανοίγματος |
||||
|
0100 |
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (TREA) Άρθρο 45 παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο που αποτελεί τη βάση για τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή αντίστοιχα του άρθρου 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανάλογα με την περίπτωση. |
||||
|
0110 |
Μέτρο συνολικού ανοίγματος (TEM) Άρθρο 45 παράγραφος 2 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, άρθρο 429 παράγραφος 4 και άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το μέτρο συνολικού ανοίγματος που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το μέτρο συνολικού ανοίγματος που αποτελεί τη βάση για τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή αντίστοιχα του άρθρου 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανάλογα με την περίπτωση. |
||||
|
0200 – 0270 |
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις |
||||
|
0200 |
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις Εσωτερική MREL Το άθροισμα των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων, των επιλέξιμων υποχρεώσεων και των εγγυήσεων που επιτρέπεται να συνυπολογίζονται στην εσωτερική MREL σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, λαμβανομένου επίσης υπόψη, κατά περίπτωση, του άρθρου 89 παράγραφος 2 τέταρτο εδάφιο της εν λόγω οδηγίας. Στην περίπτωση μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή αυτή είναι το ποσό μετά τις αφαιρέσεις ή το ισοδύναμο ποσό που απαιτείται σύμφωνα με τη μέθοδο που καθορίζεται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό που αναφέρεται στο άρθρο 45στ παράγραφος 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Εσωτερική TLAC Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις που επιτρέπεται να συνυπολογίζονται στην εσωτερική TLAC σύμφωνα με το άρθρο 92β παράγραφοι 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||
|
0210 |
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια Το άθροισμα του κεφαλαίου CET1, του επιλέξιμου πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1 και του επιλέξιμου κεφαλαίου της κατηγορίας 2 Στην περίπτωση της εσωτερικής MREL, τα μέσα που αναφέρονται στο άρθρο 89 παράγραφος 2 τέταρτο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή αυτή και στις γραμμές 0230 και 0240, όταν εφαρμόζεται η εν λόγω παράγραφος. Τα μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας συμπεριλαμβάνονται στη γραμμή αυτή και στις γραμμές 0230 και 0240 μόνον εφόσον πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας. |
||||
|
0220 |
Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1) Άρθρο 50 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||
|
0230 |
Επιλέξιμο πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1 Άρθρο 61 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Εσωτερική MREL Τα μέσα λαμβάνονται υπόψη μόνον εφόσον πληρούν τα κριτήρια που αναφέρονται στο άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο ii) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Εσωτερική TLAC Τα μέσα λαμβάνονται υπόψη μόνον εφόσον πληρούν τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 92β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||
|
0240 |
Επιλέξιμο κεφάλαιο της κατηγορίας 2 Άρθρο 71 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Εσωτερική MREL Τα μέσα λαμβάνονται υπόψη μόνον εφόσον πληρούν τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο ii) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Εσωτερική TLAC Τα μέσα λαμβάνονται υπόψη μόνον εφόσον πληρούν τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 92β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||
|
0250 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις και εγγυήσεις |
||||
|
0260 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις (εξαιρουμένων των εγγυήσεων) Εσωτερική MREL Επιλέξιμες υποχρεώσεις οι οποίες πληρούν τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, λαμβανομένου επίσης υπόψη, κατά περίπτωση, του άρθρου 89 παράγραφος 2 τέταρτο εδάφιο της εν λόγω οδηγίας. Στην περίπτωση των μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Εσωτερική TLAC Το ποσό των επιλέξιμων υποχρεώσεων υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 72ια του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν οι εν λόγω υποχρεώσεις πληρούν τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο άρθρο 92β παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού. |
||||
|
0270 |
Εγγυήσεις που παρέχονται από την οντότητα εξυγίανσης και επιτρέπονται από την αρχή εξυγίανσης Όταν η αρχή εξυγίανσης της θυγατρικής επιτρέπει στην αναφέρουσα οντότητα να καλύψει την απαίτηση για εσωτερική MREL με εγγυήσεις, αναφέρεται το ποσό των εγγυήσεων που παρέχονται από την οντότητα εξυγίανσης και πληρούν όλες τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο άρθρο 45στ παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||
|
0280 |
Υπομνηματικό στοιχείο: Εξασφαλισμένο μέρος της εγγύησης Το μέρος της εγγύησης που αναφέρεται στη γραμμή 0270 το οποίο είναι εξασφαλισμένο μέσω συμφωνίας παροχής χρηματοοικονομικής ασφάλειας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 45στ παράγραφος 5 στοιχείο γ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||
|
0290 |
(-) Αφαιρέσεις ή ισοδύναμα ποσά Αφαιρέσεις ή ισοδύναμα ποσά που απαιτούνται σύμφωνα με τη μέθοδο που καθορίζεται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό που αναφέρεται στο άρθρο 45στ παράγραφος 6 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Η γραμμή αυτή συμπληρώνεται μόνο μετά την έναρξη εφαρμογής του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού. |
||||
|
0400 – 0440 |
Δείκτες επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων |
||||
|
0400 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TREA Τα ποσά των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων, των επιλέξιμων υποχρεώσεων και των επιτρεπόμενων εγγυήσεων της αναφέρουσας οντότητας, τα οποία συνυπολογίζονται, αντίστοιχα, στην εσωτερική MREL και στην εσωτερική TLAC, εκφραζόμενα ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||
|
0410 |
εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις Το ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων, των επιλέξιμων υποχρεώσεων και των επιτρεπόμενων εγγυήσεων της αναφέρουσας οντότητας που αποτελούν εγγυήσεις που παρέχονται από την οντότητα εξυγίανσης και αναγνωρίζονται από την αρχή εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, το οποίο συνυπολογίζεται στην εσωτερική MREL, εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||
|
0420 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TEM Τα ποσά των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων της αναφέρουσας οντότητας, τα οποία συνυπολογίζονται, αντίστοιχα, στην εσωτερική MREL και στην εσωτερική TLAC, εκφραζόμενα ως ποσοστό του μέτρου συνολικού ανοίγματος που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του εν λόγω κανονισμού. |
||||
|
0430 |
εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις Το ποσό των επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων και των επιλέξιμων υποχρεώσεων της αναφέρουσας οντότητας που αποτελούν εγγυήσεις που παρέχονται από την οντότητα εξυγίανσης και αναγνωρίζονται από την αρχή εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, το οποίο συνυπολογίζεται στην εσωτερική MREL, εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||
|
0440 |
Κεφάλαιο CET1 (%) διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση των απαιτήσεων της οντότητας Το ποσό του κεφαλαίου CET1, μηδενικό ή θετικό, που είναι διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση καθεμίας από τις απαιτήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 141α παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και το μεγαλύτερο από τα ακόλουθα ποσά:
Το διαθέσιμο κεφάλαιο CET1 εκφράζεται ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο, όπως αναφέρεται στη γραμμή 0100. Το αναφερόμενο ποσό είναι το ίδιο τόσο στη στήλη της εσωτερικής MREL όσο και στη στήλη της εσωτερικής TLAC. Στο ποσό αυτό λαμβάνεται υπόψη η επίδραση των μεταβατικών διατάξεων στα ίδια κεφάλαια και στις επιλέξιμες υποχρεώσεις, στο συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και στις ίδιες τις απαιτήσεις. Δεν λαμβάνονται υπόψη ούτε η καθοδήγηση ως προς τα πρόσθετα ίδια κεφάλαια, όπως αναφέρεται στο άρθρο 104β της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, ούτε η συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας του άρθρου 128 πρώτο εδάφιο σημείο 6) της εν λόγω οδηγίας. |
||||
|
0500 – 0550 |
Υπομνηματικά στοιχεία |
||||
|
0500 |
Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας (%) Άρθρο 128 πρώτο εδάφιο σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ Η συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας εκφράζεται ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο. |
||||
|
0510 |
εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου. |
||||
|
0520 |
εκ των οποίων: απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας. |
||||
|
0530 |
εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου. |
||||
|
0540 |
εκ των οποίων: απόθεμα ασφαλείας παγκόσμιου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (G-SII) ή άλλου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (O-SII) Το ποσό του συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (εκφραζόμενο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) που σχετίζεται με την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας G-SII ή O-SII. |
||||
|
0550 – 0600 |
Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού Οι οντότητες οι οποίες, κατά την ημερομηνία υποβολής των εν λόγω πληροφοριών, κατέχουν ποσά ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που ανέρχονται τουλάχιστον στο 150 % της απαίτησης που προβλέπεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ απαλλάσσονται από την υποβολή των πληροφοριών στις γραμμές 0550 έως 0600. Οι εν λόγω οντότητες μπορούν να επιλέξουν να υποβάλουν τις εν λόγω πληροφορίες στο παρόν υπόδειγμα σε εθελοντική βάση. |
||||
|
0550 |
Άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού Το ποσό των υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού υποχρεώσεων, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι οποίες δεν είναι επιλέξιμες για την εκπλήρωση των απαιτήσεων των άρθρων 45 και 45στ της εν λόγω οδηγίας. |
||||
|
0560 |
Εκ των οποίων: διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας Το ποσό άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||
|
0570 |
Εκ των οποίων: περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Το ποσό άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας και περιέχουν ρήτρα απομείωσης και μετατροπής, όπως αναφέρεται στο άρθρο 55 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||
|
0580 – 0600 |
Κατανομή άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού με βάση την εναπομένουσα ληκτότητα |
||||
|
0580 |
Εναπομένουσα ληκτότητα < 1 έτος |
||||
|
0590 |
Εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
||||
|
0600 |
Εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
||||
|
0610 |
Εξαιρούμενες υποχρεώσεις Άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
2.3. M 04.00 — Δομή χρηματοδότησης των επιλέξιμων υποχρεώσεων (LIAB-MREL)
2.3.1. Γενικές παρατηρήσεις
|
11. |
Το παρόν υπόδειγμα απαιτεί πληροφορίες σχετικά με τη δομή χρηματοδότησης των επιλέξιμων υποχρεώσεων των οντοτήτων που υπόκεινται στη MREL. Οι επιλέξιμες υποχρεώσεις κατανέμονται ανά είδος υποχρέωσης και ανά ληκτότητα. |
|
12. |
Οι οντότητες αναφέρουν στο παρόν υπόδειγμα μόνο τις υποχρεώσεις που είναι επιλέξιμες για την εκπλήρωση της ελάχιστης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που καθορίζεται στην οδηγία 2014/59/ΕΕ (MREL/εσωτερική MREL). |
|
13. |
Όταν η αναφέρουσα οντότητα είναι οντότητα εξυγίανσης, αναφέρονται οι επιλέξιμες υποχρεώσεις όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 71α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Στην περίπτωση επιλέξιμων υποχρεώσεων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, συμπεριλαμβάνονται μόνον οι υποχρεώσεις που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας. |
|
14. |
Όταν η αναφέρουσα οντότητα δεν είναι οντότητα εξυγίανσης, αναφέρει στο παρόν υπόδειγμα τις επιλέξιμες υποχρεώσεις όπως αναφέρονται στο άρθρο 45στ παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, λαμβάνοντας επίσης υπόψη, κατά περίπτωση, το άρθρο 89 παράγραφος 2 τέταρτο εδάφιο της εν λόγω οδηγίας. Στην περίπτωση μέσων που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας, το μέσο συμπεριλαμβάνεται στη γραμμή αυτή μόνον εφόσον πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 55 της εν λόγω οδηγίας. |
|
15. |
Η κατανομή ανά είδος υποχρέωσης βασίζεται στο ίδιο σύνολο τύπων υποχρεώσεων που χρησιμοποιείται στην υποβολή αναφορών για τους σκοπούς του σχεδιασμού της εξυγίανσης σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) 2018/1624. Παρατίθενται παραπομπές στον εν λόγω κανονισμό για τον ορισμό των διαφόρων ειδών υποχρεώσεων. |
|
16. |
Όταν απαιτείται κατανομή με βάση τη ληκτότητα, η εναπομένουσα ληκτότητα είναι ο χρόνος έως τη συμβατική ληκτότητα ή, σύμφωνα με τις προϋποθέσεις του άρθρου 72γ παράγραφος 2 ή 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η συντομότερη δυνατή ημερομηνία κατά την οποία μπορεί να ασκηθεί το δικαίωμα προαίρεσης. Στην περίπτωση ενδιάμεσων πληρωμών κεφαλαίου, το κεφάλαιο διαχωρίζεται και κατανέμεται στις αντίστοιχες περιόδους ληκτότητας. Ανάλογα με την περίπτωση, η ληκτότητα εξετάζεται χωριστά αφενός για το κεφάλαιο και αφετέρου για τους δεδουλευμένους τόκους. |
2.3.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
|
Γραμμή |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
|
0100 |
ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ |
|
0200 |
Καταθέσεις μη καλυπτόμενες και μη προνομιούχες >= 1 έτος Καταθέσεις μη καλυπτόμενες και μη προνομιούχες, όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0320 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624, οι οποίες είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
|
0210 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
0220 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
0230 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
0300 |
Μη ασφαλισμένες εξασφαλισμένες υποχρεώσεις >= 1 έτος Μη ασφαλισμένες εξασφαλισμένες υποχρεώσεις, όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0340 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624, οι οποίες είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
|
0310 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
0320 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
0330 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
0400 |
Δομημένα αξιόγραφα >= 1 έτος Δομημένα αξιόγραφα, όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0350 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624, τα οποία είναι επιλέξιμα για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
|
0410 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
0420 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
0430 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
0500 |
Μη εξασφαλισμένες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα >= 1 έτος Μη εξασφαλισμένες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα, όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0360 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624, οι οποίες είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
|
0510 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
0520 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
0530 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
0600 |
Μη προνομιούχες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα >= 1 έτος Μη προνομιούχες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα, όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0365 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624, οι οποίες είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
|
0610 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
0620 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
0630 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
0700 |
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης (μη αναγνωριζόμενες ως ίδια κεφάλαια) >= 1 έτος Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης (μη αναγνωριζόμενες ως ίδια κεφάλαια), όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0370 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624, οι οποίες είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
|
0710 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
0720 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
0730 |
εκτων οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
|
0800 |
Άλλες επιλέξιμες υποχρεώσεις MREL >= 1 έτος Κάθε άλλο μέσο που είναι επιλέξιμο για τους σκοπούς του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
|
0810 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
0820 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
0830 |
εκ των οποίων: έχουν εκδοθεί από θυγατρικές |
3. Κατάταξη των πιστωτών
|
17. |
Τα υποδείγματα M 05.00 και M 06.00 αποτυπώνουν την κατάταξη των επιλέξιμων υποχρεώσεων στην ιεράρχηση των πιστωτών. Και τα δύο υποδείγματα αναφέρονται πάντοτε σε ατομικό επίπεδο. |
|
18. |
Στην περίπτωση των οντοτήτων που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης, το ποσό που αναλογεί σε κάθε σειρά κατάταξης κατανέμεται περαιτέρω σε ποσά που οφείλονται στην οντότητα εξυγίανσης και σε άλλα ποσά που δεν οφείλονται στην οντότητα εξυγίανσης, κατά περίπτωση. |
|
19. |
Η κατάταξη παρουσιάζεται από τη χαμηλότερη προς την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα. Προστίθενται όσες γραμμές απαιτούνται για τις σειρές κατάταξης, ώστε να αναφερθούν μέχρι και το επιλέξιμο μέσο με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα και όλες οι υποχρεώσεις που έχουν την ίδια εξοφλητική προτεραιότητα με αυτό. |
3.1. M 05.00 — Κατάταξη των πιστωτών (οντότητα που δεν είναι οντότητα εξυγίανσης)
3.1.1. Γενικές παρατηρήσεις
|
20. |
Οι οντότητες που υπόκεινται στην υποχρέωση συμμόρφωσης με την απαίτηση του άρθρου 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρουν στο παρόν υπόδειγμα τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της εσωτερικής MREL, καθώς και άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού. Οι υποχρεώσεις που εξαιρούνται από τη διάσωση με ίδια μέσα συμπεριλαμβάνονται στον βαθμό που έχουν την ίδια ή χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα έναντι οποιουδήποτε μέσου που περιλαμβάνεται στο ποσό των επιλέξιμων υποχρεώσεων για τους σκοπούς της εσωτερικής MREL. |
|
21. |
Οι οντότητες που δεν υπόκεινται στην υποχρέωση συμμόρφωσης με την απαίτηση του άρθρου 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αλλά υπόκεινται στην υποχρέωση συμμόρφωσης με την απαίτηση του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45στ της εν λόγω οδηγίας, αναφέρουν στο παρόν υπόδειγμα τα ίδια κεφάλαια και τις υποχρεώσεις που είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς της εσωτερικής MREL, καθώς και άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού. Κατά παρέκκλιση από αυτή τη διάταξη, οι οντότητες μπορούν να επιλέξουν να αναφέρουν το ίδιο ποσό ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων με αυτό που προσδιορίζεται στην παράγραφο 20 ανωτέρω. |
|
22. |
Οι οντότητες οι οποίες, κατά την ημερομηνία υποβολής των εν λόγω πληροφοριών, κατέχουν ποσά ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που ανέρχονται τουλάχιστον στο 150 % της απαίτησης που αναφέρεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ απαλλάσσονται από την υποβολή πληροφοριών σχετικά με άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού. Οι εν λόγω οντότητες μπορούν να επιλέξουν να υποβάλουν πληροφορίες σχετικά με άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού στο παρόν υπόδειγμα σε εθελοντική βάση. |
|
23. |
Ο συνδυασμός των στηλών 0010 και 0020 είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, ο οποίος είναι μοναδικός για όλες τις γραμμές του υποδείγματος. |
3.1.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
|
Στήλες |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
||||
|
0010 |
Σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας Αναφέρεται ο αριθμός της σειράς κατάταξης, στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας, στην ιεραρχία των πιστωτών της αναφέρουσας οντότητας, αρχίζοντας από τη σειρά κατάταξης με τη χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα. Η σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας είναι μία από τις σειρές που περιλαμβάνονται στην κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας την οποία δημοσιεύει η αρχή εξυγίανσης της εν λόγω δικαιοδοσίας. |
||||
|
0020 |
Είδος πιστωτή Το είδος του πιστωτή είναι ένα από τα ακόλουθα:
Η καταχώριση αυτή επιλέγεται για την αναφορά των ποσών που ανήκουν σε άλλους πιστωτές, κατά περίπτωση. |
||||
|
0030 |
Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας Η περιγραφή που περιλαμβάνεται στην κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας την οποία δημοσιεύει η αρχή εξυγίανσης της εν λόγω δικαιοδοσίας, όταν διατίθεται τυποποιημένος κατάλογος που περιλαμβάνει τέτοιου είδους περιγραφή. Διαφορετικά, περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας από το ίδιο το ίδρυμα, με μνεία τουλάχιστον του κύριου είδους μέσου στην αντίστοιχη σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας. |
||||
|
0040 |
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια Αναφέρεται το ποσό ιδίων κεφαλαίων, επιλέξιμων υποχρεώσεων και, κατά περίπτωση, άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού το οποίο κατανέμεται στη σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας που δηλώνεται στη στήλη 0010. Κατά περίπτωση, στη στήλη αυτή συμπεριλαμβάνονται επίσης οι υποχρεώσεις που εξαιρούνται από τη διάσωση με ίδια μέσα στον βαθμό που έχουν χαμηλότερη ή την ίδια εξοφλητική προτεραιότητα με τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις. Στην περίπτωση των οντοτήτων που αναφέρονται στην πρώτη περίοδο της παραγράφου 21, η στήλη αυτή παραμένει κενή, εκτός εάν οι εν λόγω οντότητες επιλέξουν να εφαρμόσουν την παρέκκλιση που προβλέπεται στην τελευταία περίοδο της παραγράφου 21. |
||||
|
0050 |
Εκ των οποίων: εξαιρούμενες υποχρεώσεις Το ποσό των υποχρεώσεων που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή το άρθρο 44 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Εάν η αρχή εξυγίανσης αποφάσισε να εξαιρέσει υποχρεώσεις σύμφωνα με το άρθρο 44 παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας, οι εν λόγω εξαιρούμενες υποχρεώσεις αναφέρονται επίσης στη συγκεκριμένη γραμμή. Στην περίπτωση των οντοτήτων που αναφέρονται στην πρώτη περίοδο της παραγράφου 21, η στήλη αυτή παραμένει κενή, εκτός εάν οι εν λόγω οντότητες επιλέξουν να εφαρμόσουν την παρέκκλιση που προβλέπεται στην τελευταία περίοδο της παραγράφου 21. |
||||
|
0060 |
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια μείον εξαιρούμενες υποχρεώσεις Αναφέρεται το ποσό των υποχρεώσεων και των ιδίων κεφαλαίων, όπως αναφέρεται στη στήλη 0040, μειωμένο κατά το ποσό των εξαιρούμενων υποχρεώσεων που αναφέρεται στη στήλη 0050. |
||||
|
0070 |
εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της εσωτερικής MREL Αναφέρεται το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που συνυπολογίζεται στην εσωτερική MREL σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||
|
0080 – 0110 |
εκ των οποίων: με εναπομένουσα ληκτότητα Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που συνυπολογίζεται στην εσωτερική MREL, όπως αναφέρεται στη στήλη 0070, κατανέμεται με βάση την εναπομένουσα ληκτότητα των διαφόρων μέσων και στοιχείων. Τα μέσα και τα στοιχεία διηνεκούς χαρακτήρα δεν λαμβάνονται υπόψη στην κατανομή αυτή, αλλά αναφέρονται χωριστά στη στήλη 0120. |
||||
|
0080 |
≥ 1 έτος < 2 έτη |
||||
|
0090 |
≥ 2 έτη < 5 έτη |
||||
|
0100 |
≥ 5 έτη < 10 έτη |
||||
|
0110 |
≥ 10 έτη |
||||
|
0120 |
Εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι |
3.2. M 06.00 — Κατάταξη των πιστωτών (οντότητα εξυγίανσης) (RANK)
3.2.1. Γενικές παρατηρήσεις
|
24. |
Οι οντότητες που υπόκεινται στην υποχρέωση συμμόρφωσης με την απαίτηση του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρουν στο παρόν υπόδειγμα τα ίδια κεφάλαια, τις επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της MREL και άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού. Οι υποχρεώσεις που εξαιρούνται από τη διάσωση με ίδια μέσα συμπεριλαμβάνονται στον βαθμό που έχουν την ίδια ή χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα από οποιοδήποτε μέσο περιλαμβάνεται στο ποσό των επιλέξιμων υποχρεώσεων για τους σκοπούς της MREL. |
|
25. |
Οι οντότητες που δεν υπόκεινται στην υποχρέωση συμμόρφωσης με την απαίτηση του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αλλά υπόκεινται στην υποχρέωση συμμόρφωσης με την απαίτηση του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45ε της εν λόγω οδηγίας, αναφέρουν στο παρόν υπόδειγμα τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της MREL, καθώς και άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού. Οι εν λόγω οντότητες μπορούν να επιλέξουν να αναφέρουν το ίδιο πεδίο εφαρμογής των ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων με αυτό που προσδιορίζεται στην παράγραφο 24 ανωτέρω. |
|
26. |
Οι οντότητες οι οποίες, κατά την ημερομηνία υποβολής των εν λόγω πληροφοριών, κατέχουν ποσά ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που ανέρχονται τουλάχιστον στο 150 % της απαίτησης που αναφέρεται στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ απαλλάσσονται από την υποβολή πληροφοριών σχετικά με άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού. Οι εν λόγω οντότητες μπορούν να επιλέξουν να υποβάλουν πληροφορίες σχετικά με άλλες υποχρεώσεις υποκείμενες σε αναδιάρθρωση παθητικού στο παρόν υπόδειγμα σε εθελοντική βάση. |
3.2.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
|
Στήλες |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
|
0010 |
Σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας Βλέπε οδηγίες στη στήλη 0010 του υποδείγματος M 05.00 Η στήλη αυτή είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, ο οποίος είναι μοναδικός για όλες τις γραμμές του υποδείγματος. |
|
0020 |
Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας Βλέπε οδηγίες στη στήλη 0030 του υποδείγματος M 05.00 |
|
0030 |
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια Αναφέρεται το ποσό ιδίων κεφαλαίων, επιλέξιμων υποχρεώσεων και, κατά περίπτωση, άλλων υποχρεώσεων υποκείμενων σε αναδιάρθρωση παθητικού, το οποίο κατανέμεται στη σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας που δηλώνεται στη στήλη 0010. Κατά περίπτωση, στη στήλη αυτή συμπεριλαμβάνονται επίσης οι υποχρεώσεις που εξαιρούνται από τη διάσωση με ίδια μέσα στον βαθμό που έχουν χαμηλότερη ή την ίδια εξοφλητική προτεραιότητα με τις επιλέξιμες υποχρεώσεις. Στην περίπτωση των οντοτήτων που αναφέρονται στην πρώτη περίοδο της παραγράφου 25, η στήλη αυτή παραμένει κενή, εκτός εάν οι εν λόγω οντότητες επιλέξουν να εφαρμόσουν την παρέκκλιση που προβλέπεται στην τελευταία περίοδο της παραγράφου 25. |
|
0040 |
Εκ των οποίων: εξαιρούμενες υποχρεώσεις Το ποσό των υποχρεώσεων που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή το άρθρο 44 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Στην περίπτωση των οντοτήτων που αναφέρονται στην πρώτη περίοδο της παραγράφου 25, η στήλη αυτή παραμένει κενή, εκτός εάν οι εν λόγω οντότητες επιλέξουν να εφαρμόσουν την παρέκκλιση που προβλέπεται στη δεύτερη περίοδο της παραγράφου 25. |
|
0050 |
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια μείον εξαιρούμενες υποχρεώσεις Αναφέρεται το ποσό των υποχρεώσεων και των ιδίων κεφαλαίων, όπως αναφέρεται στη στήλη 0030, μειωμένο κατά το ποσό των εξαιρούμενων υποχρεώσεων που αναφέρεται στη στήλη 0040. |
|
0060 |
εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις δυνητικά επιλέξιμες για την κάλυψη της MREL Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και των υποχρεώσεων που είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς της εκπλήρωσης των απαιτήσεων του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45ε της εν λόγω οδηγίας. |
|
0070 – 0100 |
εκ των οποίων: με εναπομένουσα ληκτότητα Το ποσό των ιδίων κεφαλαίων και των υποχρεώσεων που είναι επιλέξιμες για τους σκοπούς της εκπλήρωσης της απαίτησης του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45ε της εν λόγω οδηγίας, όπως αναφέρεται στη στήλη 0060, κατανέμεται με βάση την εναπομένουσα ληκτότητα των διαφόρων μέσων και στοιχείων. Τα μέσα και τα στοιχεία διηνεκούς χαρακτήρα δεν λαμβάνονται υπόψη στην κατανομή αυτή, αλλά αναφέρονται χωριστά στη στήλη 0110. |
|
0070 |
≥ 1 έτος < 2 έτη |
|
0080 |
≥ 2 έτη < 5 έτη |
|
0090 |
≥ 5 έτη < 10 έτη |
|
0100 |
≥ 10 έτη |
|
0110 |
Εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι |
4. M 07.00 — Μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας (MTCI)
4.1. Γενικές παρατηρήσεις
|
27. |
Στο υπόδειγμα M 07.00 κατανέμονται ανά σύμβαση τα μέσα που είναι αποδεκτά ως ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της MREL. Στο υπόδειγμα αναφέρονται μόνο μέσα που διέπονται από το δίκαιο τρίτης χώρας. |
|
28. |
Σχετικά με τις επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις, οι οντότητες αναφέρουν μόνο τίτλους που αποτελούν ανταλλάξιμα, διαπραγματεύσιμα χρηματοοικονομικά μέσα, εξαιρουμένων των δανείων και των καταθέσεων. |
|
29. |
Στην περίπτωση μέσων που είναι εν μέρει αποδεκτά για δύο διαφορετικές κατηγορίες ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων, το μέσο αναφέρεται δύο φορές, ώστε να αποτυπώνονται χωριστά τα ποσά που κατανέμονται στις διάφορες κατηγορίες κεφαλαίου. |
|
30. |
Ο συνδυασμός των στηλών 0020 (Κωδικός της εκδίδουσας οντότητας), 0040 (Κωδικός αναγνώρισης σύμβασης) και 0070 (Είδος ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων) συνιστά αναγνωριστικό κωδικό γραμμής, ο οποίος πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε γραμμή που αναφέρεται στο υπόδειγμα. |
4.2. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
|
Στήλες |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
||||||||
|
0010 – 0030 |
Εκδίδουσα οντότητα Όταν οι πληροφορίες υποβάλλονται για όμιλο εξυγίανσης, αναφέρεται η οντότητα του ομίλου που εξέδωσε το αντίστοιχο μέσο. Όταν οι πληροφορίες υποβάλλονται μόνο για μία οντότητα εξυγίανσης, η εκδίδουσα οντότητα είναι η ίδια η αναφέρουσα οντότητα. |
||||||||
|
0010 |
Επωνυμία Επωνυμία της οντότητας που εξέδωσε το μέσο ιδίων κεφαλαίων ή το μέσο επιλέξιμης υποχρέωσης |
||||||||
|
0020 |
Κωδικός Κωδικός της οντότητας που εξέδωσε το μέσο ιδίων κεφαλαίων ή το μέσο επιλέξιμης υποχρέωσης. Ο κωδικός ως μέρος αναγνωριστικού κωδικού γραμμής πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε αναφερόμενη οντότητα. Για τα ιδρύματα, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI. Για άλλες οντότητες, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI ή, εάν δεν υπάρχει, εθνικός κωδικός. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα και διαχρονικά. Ο κωδικός έχει πάντοτε μια τιμή. |
||||||||
|
0030 |
Είδος κωδικού Τα ιδρύματα προσδιορίζουν το είδος του κωδικού που αναφέρεται στη στήλη 0020 ως «Κωδικό LEI» ή «Κωδικό μη LEI». Το είδος του κωδικού αναφέρεται πάντοτε. |
||||||||
|
0040 |
Κωδικός αναγνώρισης σύμβασης Αναφέρεται ο κωδικός αναγνώρισης σύμβασης του μέσου, όπως CUSIP, ISIN ή Bloomberg για ιδιωτική τοποθέτηση. Το στοιχείο αυτό αποτελεί μέρος του αναγνωριστικού κωδικού γραμμής. |
||||||||
|
0050 |
Εφαρμοστέο δίκαιο (τρίτη χώρα) Αναφέρεται η τρίτη χώρα (χώρες εκτός των χωρών του ΕΟΧ), της οποίας το δίκαιο διέπει τη σύμβαση ή μέρη της σύμβασης. |
||||||||
|
0060 |
Συμβατική αναγνώριση των εξουσιών απομείωσης και μετατροπής Αναφέρεται αν η σύμβαση περιέχει τους συμβατικούς όρους που αναφέρονται στο άρθρο 55 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, στο άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχεία ιστ) και ιζ) και στο άρθρο 63 στοιχεία ιδ) και ιε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||
|
0070 – 0080 |
Κανονιστική αντιμετώπιση |
||||||||
|
0070 |
Είδος ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων Το είδος ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων σύμφωνα με το οποίο το μέσο είναι αποδεκτό κατά την ημερομηνία αναφοράς. Μεταβατικές διατάξεις σχετικά με την επιλεξιμότητα των μέσων λαμβάνονται υπόψη. Τα μέσα που είναι αποδεκτά για πολλαπλές κατηγορίες κεφαλαίου υποβάλλονται μία φορά ανά εφαρμοστέα κατηγορία κεφαλαίου. Το είδος των ιδίων κεφαλαίων ή επιλέξιμων υποχρεώσεων είναι ένα από τα ακόλουθα:
|
||||||||
|
0080 |
Είδος μέσου Το είδος του μέσου που προσδιορίζεται εξαρτάται από το εφαρμοστέο δίκαιο βάσει του οποίου εκδίδεται. Στην περίπτωση των μέσων κεφαλαίου CET1, το είδος του μέσου επιλέγεται από τον κατάλογο των μέσων κεφαλαίου CET1 που δημοσιεύει η EBA σύμφωνα με το άρθρο 26 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Στην περίπτωση των ιδίων κεφαλαίων πλην του κεφαλαίου CET1, και των επιλέξιμων υποχρεώσεων, το είδος του μέσου επιλέγεται από κατάλογο αντίστοιχων μέσων που έχει δημοσιευθεί από την EBA, τις αρμόδιες αρχές ή τις αρχές εξυγίανσης, εφόσον ο εν λόγω κατάλογος είναι διαθέσιμος. Εάν δεν υπάρχουν διαθέσιμοι κατάλογοι, η αναφέρουσα οντότητα προσδιορίζει η ίδια το είδος των μέσων. |
||||||||
|
0090 |
Ποσό Το ποσό που αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια ή στις επιλέξιμες υποχρεώσεις αναφέρεται λαμβανομένου υπόψη του επιπέδου το οποίο αφορά η υποβολή αναφορών, στην περίπτωση μέσων που περιλαμβάνονται σε πολλαπλά επίπεδα. Το ποσό είναι το σχετικό ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς, λαμβανομένης υπόψη της επίδρασης των μεταβατικών διατάξεων. |
||||||||
|
0100 – 0110 |
Κατάταξη σε κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας Προσδιορίζεται η κατάταξη του μέσου σε κανονικές διαδικασίες αφερεγγυότητας. Αποτελείται από τον κωδικό ISO δύο γραμμάτων της χώρας της οποίας το δίκαιο διέπει την κατάταξη της σύμβασης (στήλη 0100), που είναι το δίκαιο κράτους μέλους, και τον αριθμό της σχετικής σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας (στήλη 0110). Η σχετική σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας καθορίζεται με βάση την κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας την οποία δημοσιεύουν οι αρχές εξυγίανσης ή άλλες αρχές, εφόσον υπάρχει τέτοιος τυποποιημένος κατάλογος. |
||||||||
|
0120 |
Ληκτότητα Η ληκτότητα του μέσου αναφέρεται με την ακόλουθη μορφή: ηη/μμ/έέέέ. Στην περίπτωση των μέσων αόριστης διάρκειας, το κελί παραμένει κενό. |
||||||||
|
0130 |
(Πρώτη) Ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος αγοράς Όταν ο εκδότης διαθέτει δικαίωμα εξαγοράς, αναφέρεται η πρώτη ημερομηνία κατά την οποία μπορεί να ασκηθεί το δικαίωμα. Εάν η πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος εξαγοράς έχει επέλθει πριν από την ημερομηνία αναφοράς, αναφέρεται αυτή η ημερομηνία εάν το δικαίωμα εξαγοράς εξακολουθεί να μπορεί να ασκηθεί. Εάν το δικαίωμα εξαγοράς δεν μπορεί να ασκηθεί πλέον, αναφέρεται η επόμενη ημερομηνία κατά την οποία μπορεί να ασκηθεί. Στην περίπτωση δικαιωμάτων εξαγοράς του εκδότη με απροσδιόριστη ημερομηνία άσκησης ή δικαιωμάτων αγοράς που ενεργοποιούνται από συγκεκριμένα γεγονότα, αναφέρεται η συντηρητικά εκτιμώμενη πιθανή ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος αγοράς. Δικαιώματα αγοράς λόγω κανονιστικού ή φορολογικού γεγονότος δεν λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς της στήλης αυτής. |
||||||||
|
0140 |
Δικαίωμα αγοράς λόγω κανονιστικού γεγονότος (Ν/Ο) Αναφέρεται αν ο εκδότης διαθέτει δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί κατά την επέλευση κανονιστικού γεγονότος που επηρεάζει την επιλεξιμότητα της σύμβασης για τη MREL. |
(1) Οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Μαΐου 2014, για τη θέσπιση πλαισίου για την ανάκαμψη και την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και για την τροποποίηση της οδηγίας 82/891/ΕΟΚ του Συμβουλίου, και των οδηγιών 2001/24/ΕΚ, 2002/47/ΕΚ, 2004/25/ΕΚ, 2005/56/ΕΚ, 2007/36/ΕΚ, 2011/35/ΕΕ, 2012/30/ΕΕ και 2013/36/ΕΕ, καθώς και των κανονισμών του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 και (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 173 της 12.6.2014, σ. 190).
(2) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 1).
(3) Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2018/1624 της Επιτροπής, της 23ης Οκτωβρίου 2018, σχετικά με τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τις διαδικασίες, τα τυποποιημένα έντυπα και τα υποδείγματα για την παροχή πληροφοριών για τους σκοπούς των σχεδίων εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και για την κατάργηση του εκτελεστικού κανονισμού της Επιτροπής (ΕΕ) 2016/1066 (ΕΕ L 277 της 7.11.2018, σ. 1).
(4) Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338).
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III
Μέρος I: Ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων
Όλα τα στοιχεία δεδομένων που περιλαμβάνονται στα παραρτήματα I και II μετατρέπονται σε ένα ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων, που είναι η βάση για ενιαία συστήματα πληροφορικής των ιδρυμάτων, των αρμόδιων αρχών και των αρχών εξυγίανσης.
Το ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων πληροί τα κατωτέρω κριτήρια:
|
α) |
παρέχει δομημένη απεικόνιση όλων των στοιχείων δεδομένων που περιλαμβάνονται στο παράρτημα I· |
|
β) |
προσδιορίζει όλες τις επιχειρηματικές έννοιες που περιλαμβάνονται στα παραρτήματα I και ΙΙ |
|
γ) |
προβλέπει ένα λεξικό δεδομένων, που προσδιορίζει τις ετικέτες πινάκων, τις ετικέτες τεταγμένων, τις ετικέτες αξόνων, τις ετικέτες τομέων, τις ετικέτες διαστάσεων και τις ετικέτες μελών· |
|
δ) |
προβλέπει δείκτες μέτρησης, που προσδιορίζουν την ιδιότητα ή το ποσό των σημείων δεδομένων· |
|
ε) |
παρέχει ορισμούς των σημείων δεδομένων, που εκφράζονται ως σύνθεση των χαρακτηριστικών τα οποία προσδιορίζουν μονοσήμαντα την έννοια· |
|
στ) |
περιέχει όλες τις σχετικές τεχνικές προδιαγραφές που είναι αναγκαίες για την ανάπτυξη λύσεων πληροφορικής για την υποβολή αναφορών με ενιαία εποπτικά στοιχεία. |
Μέρος II: Κανόνες επικύρωσης
Τα σημεία δεδομένων που περιλαμβάνονται στα παραρτήματα I και II υπόκεινται σε κανόνες επικύρωσης, που διασφαλίζουν την ποιότητα και τη συνεκτικότητα των δεδομένων.
Οι κανόνες επικύρωσης πληρούν τα κατωτέρω κριτήρια:
|
α) |
προσδιορίζουν τη λογική σχέση μεταξύ των σχετικών σημείων δεδομένων· |
|
β) |
περιλαμβάνουν φίλτρα και προϋποθέσεις που καθορίζουν ένα σύνολο δεδομένων για το οποίο εφαρμόζεται ο κανόνας επικύρωσης· |
|
γ) |
ελέγχουν τη συνεκτικότητα των υποβαλλόμενων δεδομένων· |
|
δ) |
ελέγχουν την ακρίβεια των υποβαλλόμενων δεδομένων· |
|
ε) |
προβλέπουν προκαθορισμένες τιμές, που εφαρμόζονται στις περιπτώσεις στις οποίες δεν έχουν υποβληθεί οι σχετικές πληροφορίες. |
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV
Τυποποιημένη παρουσίαση της κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας
Εθνική κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας
Κράτος μέλος:
|
Σειρά κατάταξης (1) |
Επωνυμία |
Περιγραφή |
Νομική βάση |
Παρατηρήσεις |
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Η κατάταξη αρχίζει από τα μέσα και τα στοιχεία με τη χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα. Εάν στη δικαιοδοσία υπάρχουν λιγότερες από 20 διαφορετικές σειρές κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας, οι γραμμές που αντιστοιχούν στις μη υφιστάμενες σειρές κατάταξης παραμένουν κενές
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V
ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΗΣΗ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ MREL / THN TLAC — ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ
|
Κωδικός υποδείγματος |
Ονομασία υποδείγματος |
|
EU KM2 |
Βασικές μετρήσεις — MREL και, κατά περίπτωση, απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII |
|
EU TLAC1 |
Σύνθεση — MREL και, κατά περίπτωση, απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII |
|
EU iLAC |
Εσωτερική ικανότητα απορρόφησης ζημιών: εσωτερική MREL και, κατά περίπτωση, απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII εκτός ΕΕ |
|
EU TLAC2 |
Κατάταξη των πιστωτών — Οντότητα που δεν είναι οντότητα εξυγίανσης |
|
EU TLAC3 |
Κατάταξη των πιστωτών — οντότητα εξυγίανσης |
EU KM2: Βασικές μετρήσεις — MREL και, κατά περίπτωση, απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII
|
|
α |
β |
γ |
δ |
ε |
στ |
|
|
Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) |
Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC) |
||||||
|
T |
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
T-4 |
||
|
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις, δείκτες και συνιστώσες |
|||||||
|
1 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις |
|
|
|
|
|
|
|
EU-1α |
Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (TREA) του ομίλου εξυγίανσης |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TREA |
|
|
|
|
|
|
|
EU-3α |
Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Μέτρο συνολικού ανοίγματος (TEM) του ομίλου εξυγίανσης |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TEM |
|
|
|
|
|
|
|
EU-5α |
Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια ή υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
|
|
|
|
6α |
Εφαρμόζεται η εξαίρεση χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας που προβλέπεται στο άρθρο 72β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; (εξαίρεση 5 %) |
|
|
|
|
|
|
|
6β |
Συνολικό ποσό επιτρεπόμενων μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση, εάν εφαρμόζεται η διακριτική ευχέρεια χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (μέγιστη εξαίρεση 3,5 %) |
|
|
|
|
|
|
|
6γ |
Εάν εφαρμόζεται εξαίρεση χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας με ανώτατο όριο σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το ποσό της εκδοθείσας χρηματοδότησης που έχει την ίδια εξοφλητική προτεραιότητα με τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις και αναγνωρίζεται στη γραμμή 1, διαιρούμενο με την εκδοθείσα χρηματοδότηση που έχει την ίδια εξοφλητική προτεραιότητα με τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις και το οποίο θα αναγνωριζόταν στη γραμμή 1 εάν δεν εφαρμοζόταν ανώτατο όριο (%) |
|
|
|
|
|
|
|
Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) |
|||||||
|
EU-7 |
MREL εκφραζόμενη ως ποσοστό του TREA |
|
|
|
|
|
|
|
EU-8 |
Εκ των οποίων: καλύπτεται με ίδια κεφάλαια ή υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
|
|
|
|
EU-9 |
MREL εκφραζόμενη ως ποσοστό του TEM |
|
|
|
|
|
|
|
EU-10 |
Εκ των οποίων: καλύπτεται με ίδια κεφάλαια ή υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
|
|
|
EU TLAC1 — Σύνθεση — MREL και, κατά περίπτωση, απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII
|
|
α |
β |
γ |
|
|
Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) |
Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII (TLAC) |
Υπομνηματικό στοιχείο: Επιλέξιμα ποσά για τους σκοπούς της MREL, αλλά όχι της TLAC |
||
|
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις και προσαρμογές |
||||
|
1 |
Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1) |
|
|
|
|
2 |
Πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1 (AT1) |
|
|
|
|
3 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
4 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
5 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
6 |
Κεφάλαιο της κατηγορίας 2 (T2) |
|
|
|
|
7 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
8 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
11 |
Ίδια κεφάλαια για τους σκοπούς του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ |
|
|
|
|
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις: Στοιχεία μη εποπτικών κεφαλαίων |
||||
|
12 |
Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται απευθείας από την οντότητα εξυγίανσης και κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις (μη προϋφιστάμενο καθεστώς) |
|
|
|
|
EU-12α |
Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που εκδίδονται απευθείας από άλλες οντότητες εντός του ομίλου εξυγίανσης και κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις (μη προϋφιστάμενο καθεστώς) |
|
|
|
|
EU-12β |
Μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων που κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που έχουν εκδοθεί πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 (μειωμένης εξασφάλισης, προϋφιστάμενο καθεστώς) |
|
|
|
|
EU-12γ |
Μέσα της κατηγορίας 2 με εναπομένουσα ληκτότητα τουλάχιστον ενός έτους, στον βαθμό που δεν είναι αποδεκτά ως στοιχεία της κατηγορίας 2 |
|
|
|
|
13 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις (μη προϋφιστάμενο καθεστώς, πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου) |
|
|
|
|
EU-13α |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις που δεν κατατάσσονται μετά τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 (πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου) |
|
|
|
|
14 |
Ποσό μέσων επιλέξιμων υποχρεώσεων χωρίς μειωμένη εξασφάλιση, κατά περίπτωση, μετά την εφαρμογή του άρθρου 72β παράγραφος 3 του κανονισμού για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις (ΚΚΑ) |
|
|
|
|
15 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
16 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
17 |
Στοιχεία επιλέξιμων υποχρεώσεων πριν από τις προσαρμογές |
|
|
|
|
EU-17α |
Εκ των οποίων: στοιχεία υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
|
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις: Προσαρμογές σε στοιχεία μη εποπτικών κεφαλαίων |
||||
|
18 |
Στοιχεία ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων πριν από τις προσαρμογές |
|
|
|
|
19 |
[Αφαίρεση των ανοιγμάτων μεταξύ ομίλων εξυγίανσης πολλαπλών σημείων έναρξης (MPE)] |
|
|
|
|
20 |
(Αφαίρεση επενδύσεων σε άλλα μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων) |
|
|
|
|
21 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
22 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις μετά τις προσαρμογές |
|
|
|
|
EU-22α |
Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
|
Ποσό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων και μέτρο ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης του ομίλου εξυγίανσης |
||||
|
23 |
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (TREA) |
|
|
|
|
24 |
Μέτρο συνολικού ανοίγματος (TEM) |
|
|
|
|
Δείκτης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων |
||||
|
25 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TREA |
|
|
|
|
EU-25α |
Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
|
26 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TEM |
|
|
|
|
EU-26α |
Εκ των οποίων: ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης |
|
|
|
|
27 |
Κεφάλαιο CET1 (ως ποσοστό του TREA) διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση των απαιτήσεων του ομίλου εξυγίανσης |
|
|
|
|
28 |
Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα |
|
|
|
|
29 |
εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου |
|
|
|
|
30 |
εκ των οποίων: απαίτηση αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας |
|
|
|
|
31 |
εκ των οποίων: απαίτηση αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου |
|
|
|
|
EU-31α |
εκ των οποίων: απόθεμα ασφαλείας παγκόσμιου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (G-SII) ή άλλου συστημικώς σημαντικού ιδρύματος (O-SII) |
|
|
|
|
Υπομνηματικά στοιχεία |
||||
|
EU-32 |
Συνολικό ποσό των εξαιρούμενων υποχρεώσεων που αναφέρονται στο άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
|
|
|
EU ILAC — Εσωτερική ικανότητα απορρόφησης ζημιών: εσωτερική MREL και, κατά περίπτωση, απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII εκτός ΕΕ
|
|
α |
β |
γ |
|
|
Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (εσωτερική MREL) |
Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII εκτός ΕΕ (εσωτερική TLAC) |
Ποιοτικές πληροφορίες |
||
|
Εφαρμοστέα απαίτηση και επίπεδο εφαρμογής |
||||
|
EU-1 |
Υπόκειται η οντότητα σε απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII εκτός ΕΕ; (Ν/Ο) |
|
|
|
|
EU-2 |
Εάν η απάντηση στη γραμμή EU-1 είναι «Ναι», η απαίτηση εφαρμόζεται σε ενοποιημένη ή ατομική βάση; (Ε/Α) |
|
|
|
|
EU-2α |
Υπόκειται η οντότητα σε εσωτερική MREL; (Ν/Ο) |
|
|
|
|
EU-2β |
Εάν η απάντηση στη γραμμή EU-2α είναι «Ναι», η απαίτηση εφαρμόζεται σε ενοποιημένη ή ατομική βάση; (Ε/Α) |
|
|
|
|
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις |
||||
|
EU-3 |
Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1) |
|
|
|
|
EU-4 |
Επιλέξιμο πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1 |
|
|
|
|
EU-5 |
Επιλέξιμο κεφάλαιο της κατηγορίας 2 |
|
|
|
|
EU-6 |
Επιλέξιμα ίδια κεφάλαια |
|
|
|
|
EU-7 |
Επιλέξιμες υποχρεώσεις |
|
|
|
|
EU-8 |
εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις |
|
|
|
|
EU-9α |
(Προσαρμογές) |
|
|
|
|
EU-9β |
Στοιχεία ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων μετά τις προσαρμογές |
|
|
|
|
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο και μέτρο συνολικού ανοίγματος |
||||
|
EU-10 |
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (TREA) |
|
|
|
|
EU-11 |
Μέτρο συνολικού ανοίγματος (TEM) |
|
|
|
|
Δείκτης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων |
||||
|
EU-12 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TREA |
|
|
|
|
EU-13 |
εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις |
|
|
|
|
EU-14 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως ποσοστό του TEM |
|
|
|
|
EU-15 |
εκ των οποίων: επιτρεπόμενες εγγυήσεις |
|
|
|
|
EU-16 |
Κεφάλαιο CET1 (ως ποσοστό του TREA) διαθέσιμο μετά την εκπλήρωση των απαιτήσεων της οντότητας |
|
|
|
|
EU-17 |
Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα |
|
|
|
|
Απαιτήσεις |
||||
|
EU-18 |
Απαίτηση εκφραζόμενη ως ποσοστό του TREA |
|
|
|
|
EU-19 |
εκ των οποίων: μέρος της απαίτησης που μπορεί να καλυφθεί με εγγύηση |
|
|
|
|
EU-20 |
Απαίτηση εκφραζόμενη ως ποσοστό του TEM |
|
|
|
|
EU-21 |
εκ των οποίων: μέρος της απαίτησης που μπορεί να καλυφθεί με εγγύηση |
|
|
|
|
Υπομνηματικά στοιχεία |
||||
|
EU-22 |
Συνολικό ποσό των εξαιρούμενων υποχρεώσεων που αναφέρονται στο άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
|
|
|
EU TLAC2a: Κατάταξη των πιστωτών — Οντότητα που δεν είναι οντότητα εξυγίανσης
|
|
Κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας |
Άθροισμα 1 έως n |
|||||||
|
1 |
1 |
2 |
2 |
… |
n |
n |
|||
|
(χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα) |
(χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα) |
|
|
|
(υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα) |
(υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα) |
|||
|
Οντότητα εξυγίανσης |
Άλλοι |
Οντότητα εξυγίανσης |
Άλλοι |
… |
Οντότητα εξυγίανσης |
Άλλοι |
|||
|
1 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας (ελεύθερο κείμενο) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
εκ των οποίων: εξαιρούμενες υποχρεώσεις |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια μείον εξαιρούμενες υποχρεώσεις |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Υποσύνολο των υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων μείον τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που αποτελούν ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της [επιλέγεται κατά περίπτωση: εσωτερικής MREL / εσωτερικής TLAC] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 2 έτη και < 5 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 5 έτη και < 10 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 10 έτη, με εξαίρεση τους διηνεκείς τίτλους |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU TLAC2b: Κατάταξη των πιστωτών — Οντότητα που δεν είναι οντότητα εξυγίανσης
|
|
Κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας |
Άθροισμα 1 έως n |
|||||||
|
1 |
1 |
2 |
2 |
… |
n |
n |
|||
|
(χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα) |
(χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα) |
|
|
|
(υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα) |
(υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα) |
|||
|
Οντότητα εξυγίανσης |
Άλλοι |
Οντότητα εξυγίανσης |
Άλλοι |
… |
Οντότητα εξυγίανσης |
Άλλοι |
|||
|
1 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας (ελεύθερο κείμενο) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της εσωτερικής MREL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 2 έτη και < 5 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 5 έτη και < 10 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 10 έτη, με εξαίρεση τους διηνεκείς τίτλους |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU TLAC3a: κατάταξη των πιστωτών — οντότητα εξυγίανσης
|
|
Κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας |
Άθροισμα 1 έως n |
||||
|
1 |
2 |
… |
n |
|||
|
(χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα) |
|
|
(υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα) |
|||
|
1 |
Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας (ελεύθερο κείμενο) |
|
|
|
|
|
|
2 |
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια |
|
|
|
|
|
|
3 |
εκ των οποίων: εξαιρούμενες υποχρεώσεις |
|
|
|
|
|
|
4 |
Υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια μείον εξαιρούμενες υποχρεώσεις |
|
|
|
|
|
|
5 |
Υποσύνολο των υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων μείον τις εξαιρούμενες υποχρεώσεις που αποτελούν ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις δυνητικά επιλέξιμες για την κάλυψη της [επιλέγεται κατά περίπτωση: MREL/TLAC] |
|
|
|
|
|
|
6 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
7 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 2 έτη και < 5 έτη |
|
|
|
|
|
|
8 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 5 έτη και < 10 έτη |
|
|
|
|
|
|
9 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 10 έτη, με εξαίρεση τους διηνεκείς τίτλους |
|
|
|
|
|
|
10 |
εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι |
|
|
|
|
|
EU TLAC3b: κατάταξη των πιστωτών — οντότητα εξυγίανσης
|
|
Κατάταξη στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας |
Άθροισμα 1 έως n |
||||
|
1 |
2 |
… |
n |
|||
|
(χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα) |
|
|
(υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα) |
|||
|
1 |
Περιγραφή της σειράς κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας (ελεύθερο κείμενο) |
|
|
|
|
|
|
2 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
|
|
3 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
|
|
4 |
Κενό σύνολο στην ΕΕ |
|
|
|
|
|
|
5 |
Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις δυνητικά επιλέξιμες για την κάλυψη της MREL |
|
|
|
|
|
|
6 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
7 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 2 έτη και < 5 έτη |
|
|
|
|
|
|
8 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 5 έτη και < 10 έτη |
|
|
|
|
|
|
9 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα ≥ 10 έτη, με εξαίρεση τους διηνεκείς τίτλους |
|
|
|
|
|
|
10 |
εκ των οποίων: διηνεκείς τίτλοι |
|
|
|
|
|
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VI
Οδηγίες για τα υποδείγματα δημοσιοποίησης
1. Γενικές οδηγίες: Δομή και συμβάσεις
1.1. Δομή
|
1. |
Το πλαίσιο αυτό για τις δημοσιοποιήσεις σχετικά με τη MREL και την TLAC αποτελείται από τρεις ομάδες υποδειγμάτων:
|
|
2. |
Για κάθε υπόδειγμα υπάρχουν παραπομπές σε νομικά κείμενα αναφοράς. Στο παρόν παράρτημα περιλαμβάνονται αναλυτικότερες πληροφορίες σχετικά με γενικότερες πτυχές της υποβολής αναφορών για κάθε σύνολο υποδειγμάτων, καθώς και οδηγίες σχετικά με συγκεκριμένες θέσεις. |
1.2. Συντομογραφίες
|
3. |
Για τους σκοπούς των παραρτημάτων του παρόντος κανονισμού ισχύουν οι ακόλουθες συντομογραφίες:
|
2. EU KM2: Βασικές μετρήσεις — MREL και, κατά περίπτωση, απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII
|
4. |
Οι οντότητες εξηγούν στο αφηγηματικό κείμενο που συνοδεύει το υπόδειγμα κάθε σημαντική διαφορά μεταξύ των ποσών ιδίων κεφαλαίων που δημοσιοποιούνται και του ποσού που προκύπτει από την πλήρη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 σε επίπεδο ομίλου εξυγίανσης. Εξηγούν επίσης κάθε σημαντική διαφορά μεταξύ του ποσού που προκύπτει από την πλήρη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 σε επίπεδο ομίλου εξυγίανσης σε σύγκριση με το ποσό που προκύπτει από την πλήρη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 σε επίπεδο εποπτικού ομίλου.
|
3. EU TLAC 1: Σύνθεση — MREL και, κατά περίπτωση, απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII
|
5. |
Η θέση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων σε σχέση με τον όμιλο εξυγίανσης περιλαμβάνει μόνο κεφαλαιακά μέσα και επιλέξιμες υποχρεώσεις που εκδίδονται από την οντότητα εξυγίανσης και, εφόσον συμμορφώνονται με το άρθρο 45β παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή το άρθρο 88α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση, από θυγατρικές της οντότητας εξυγίανσης, εξαιρουμένων των οντοτήτων εκτός του ομίλου εξυγίανσης. Ομοίως, η θέση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων βασίζεται στο συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο (προσαρμοσμένο όπως επιτρέπεται σύμφωνα με το άρθρο 45η παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ) και στο μέτρο συνολικού ανοίγματος που υπολογίζεται στο επίπεδο του ομίλου εξυγίανσης. |
|
6. |
Όσον αφορά τις κανονιστικές προσαρμογές, οι οντότητες δημοσιοποιούν τις αφαιρέσεις από ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις ως αρνητικούς αριθμούς και τις προσθέσεις στα ίδια κεφάλαια και στις επιλέξιμες υποχρεώσεις ως θετικούς αριθμούς.
|
4. EU iLAC: Εσωτερική ικανότητα απορρόφησης ζημιών: εσωτερική MREL και, κατά περίπτωση, απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII εκτός ΕΕ (εσωτερική TLAC)
|
7. |
Στο παρόν υπόδειγμα παρουσιάζονται τα ίδια κεφάλαια και οι επιλέξιμες υποχρεώσεις των οντοτήτων που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης για τους σκοπούς της απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων που προβλέπεται στο άρθρο 45στ της οδηγίας 2014/59/ΕΕ (εσωτερική MREL), καθώς και της απαίτησης ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων για G-SII εκτός ΕΕ που εφαρμόζεται σε σημαντικές θυγατρικές G-SII τρίτων χωρών όπως προβλέπεται στο άρθρο 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (εσωτερική TLAC).
|
5. EU TLAC2: Κατάταξη των πιστωτών — οντότητες που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης
|
8. |
Οι πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο υπόδειγμα EU TLAC2 δημοσιοποιούνται στο επίπεδο της μεμονωμένης οντότητας. |
|
9. |
Το υπόδειγμα EU TLAC2 διατίθεται σε δύο εκδόσεις, το EU TLAC2a και το EU TLAC2b. Στο TLAC2a αποτυπώνεται το σύνολο της χρηματοδότησης που έχει την ίδια ή χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα με μέσα επιλέξιμα για τη MREL, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων και άλλων κεφαλαιακών μέσων. Στο EU TLAC2b αποτυπώνονται μόνο τα ίδια κεφάλαια και οι υποχρεώσεις που είναι επιλέξιμες για την εκπλήρωση της απαίτησης του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45στ της εν λόγω οδηγίας. |
|
10. |
Σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 2 του παρόντος κανονισμού, οι οντότητες που δεν υπόκεινται στην υποχρέωση συμμόρφωσης με την απαίτηση του άρθρου 92β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αλλά υπόκεινται στην υποχρέωση συμμόρφωσης με την απαίτηση του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45στ της εν λόγω οδηγίας, μπορούν να επιλέξουν να χρησιμοποιήσουν το EU TLAC2a ή το EU TLAC2b για να συμμορφωθούν με την απαίτηση δημοσιοποίησης που ορίζεται στο άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
|
11. |
Από την ημερομηνία εφαρμογής του άρθρου 45θ παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι εκδίδουσες οντότητες δημοσιοποιούν, σύμφωνα με το υπόδειγμα TLAC2a, τις υποχρεώσεις που είναι δυνητικά επιλέξιμες για την εκπλήρωση των απαιτήσεων της εσωτερικής MREL και της εσωτερικής TLAC. Πριν από την εν λόγω ημερομηνία, οι εκδίδουσες οντότητες δημοσιοποιούν τις υποχρεώσεις που είναι δυνητικά επιλέξιμες για την εκπλήρωση της απαίτησης για εσωτερική TLAC. |
|
12. |
Τα ανεξόφλητα ποσά που αναφέρονται στις γραμμές πρέπει να κατανέμονται σε σειρές κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας με βάση το δίκαιο περί αφερεγγυότητας που διέπει την εκδίδουσα οντότητα, ανεξάρτητα από το δίκαιο που διέπει το μέσο. |
|
13. |
Οι σειρές κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας είναι αυτές που κοινοποιούνται από την αρμόδια αρχή εξυγίανσης σύμφωνα με την τυποποιημένη παρουσίαση που καθορίζεται στο άρθρο 8 του παρόντος κανονισμού. |
|
14. |
Οι σειρές κατάταξης παρουσιάζονται από τη χαμηλότερη προς την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα. Πρέπει να προστίθενται όσες στήλες απαιτούνται για τις σειρές κατάταξης, έως ότου δημοσιοποιηθούν τα δυνητικά επιλέξιμα μέσα με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα. |
|
15. |
Το ποσό που αναλογεί σε κάθε σειρά κατάταξης κατανέμεται περαιτέρω σε ποσά που ανήκουν στην οντότητα εξυγίανσης, συμπεριλαμβανομένων ποσών που ανήκουν άμεσα ή έμμεσα στην οντότητα εξυγίανσης μέσω οντοτήτων κατά μήκος της αλυσίδας ιδιοκτησίας, κατά περίπτωση· και άλλα ποσά που δεν ανήκουν στην οντότητα εξυγίανσης, κατά περίπτωση. Το συνολικό ποσό κάθε γραμμής συμπληρώνεται στην τελευταία στήλη κάθε γραμμής.
|
6. EU TLAC3: Κατάταξη των πιστωτών — οντότητα εξυγίανσης
|
16. |
Οι πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο υπόδειγμα EU TLAC3 δημοσιοποιούνται στο επίπεδο της μεμονωμένης οντότητας. |
|
17. |
Το υπόδειγμα EU TLAC3 διατίθεται σε δύο εκδόσεις, το EU TLAC3a και το EU TLAC3b. Στο EU TLAC3a αποτυπώνεται το σύνολο της χρηματοδότησης που έχει την ίδια ή χαμηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα με μέσα τα οποία είναι δυνητικά επιλέξιμα για τη MREL, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων κεφαλαίων και άλλων κεφαλαιακών μέσων. Τα ποσά που είναι μη επιλέξιμα μόνον ως αποτέλεσμα των απαιτήσεων χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας συμπεριλαμβάνονται εξολοκλήρου στη γραμμή που αντιστοιχεί στη σχετική σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας, δηλαδή χωρίς εφαρμογή των ανώτατων ορίων. Στο EU TLAC3b αποτυπώνονται μόνο τα ίδια κεφάλαια και οι υποχρεώσεις που είναι επιλέξιμες για την εκπλήρωση της απαίτησης του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45ε της εν λόγω οδηγίας. |
|
18. |
Σύμφωνα με το άρθρο 14 παράγραφος 2 του παρόντος κανονισμού, οι οντότητες που δεν υπόκεινται στην υποχρέωση συμμόρφωσης με την απαίτηση του άρθρου 92α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αλλά υπόκεινται στην υποχρέωση συμμόρφωσης με την απαίτηση του άρθρου 45 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45ε της εν λόγω οδηγίας, μπορούν να επιλέξουν να χρησιμοποιήσουν το EU TLAC3a ή το EU TLAC3b για να συμμορφωθούν με την απαίτηση δημοσιοποίησης που ορίζεται στο άρθρο 45θ παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
|
19. |
Από την ημερομηνία εφαρμογής του άρθρου 45θ παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι εκδίδουσες οντότητες δημοσιοποιούν, σύμφωνα με το υπόδειγμα EU TLAC3a, τις υποχρεώσεις που είναι δυνητικά επιλέξιμες για την εκπλήρωση των απαιτήσεων της MREL και της TLAC. Πριν από την εν λόγω ημερομηνία, οι εκδίδουσες οντότητες δημοσιοποιούν τις υποχρεώσεις που είναι δυνητικά επιλέξιμες για την εκπλήρωση της απαίτησης για εσωτερική TLAC. |
|
20. |
Τα ανεξόφλητα ποσά που αναφέρονται στις γραμμές 2 έως 10 πρέπει να κατανέμονται σε σειρά κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας με βάση το δίκαιο περί αφερεγγυότητας που διέπει την εκδίδουσα οντότητα, ανεξάρτητα από το δίκαιο που διέπει το μέσο. |
|
21. |
Οι σειρές κατάταξης στο πλαίσιο της διαδικασίας αφερεγγυότητας είναι αυτές που κοινοποιούνται από την αρμόδια αρχή εξυγίανσης σύμφωνα με την τυποποιημένη παρουσίαση που καθορίζεται στο σχετικό υπόδειγμα υποβολής αναφορών. |
|
22. |
Οι σειρές κατάταξης παρουσιάζονται από τη χαμηλότερη προς την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα. Πρέπει να προστίθενται όσες στήλες απαιτούνται για τις σειρές κατάταξης, έως ότου δημοσιοποιηθούν τα δυνητικά επιλέξιμα μέσα με την υψηλότερη εξοφλητική προτεραιότητα.
|
