19.6.2015   

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 154/1

(1)

Ο κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 529/2014 της Επιτροπής (2) καθορίζει τα κριτήρια για την αξιολόγηση της σπουδαιότητας των επεκτάσεων και μεταβολών στις προσεγγίσεις των εσωτερικών διαβαθμίσεων (IRB) και τις εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης (AMA), που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για πιστωτικό και λειτουργικό κίνδυνο. Ο παρών κανονισμός θα πρέπει να διευκρινίζει τους όρους για την αξιολόγηση του ουσιώδους χαρακτήρα των επεκτάσεων και των μεταβολών στις προσεγγίσεις των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMA), που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο αγοράς. Λαμβάνοντας υπόψη ότι όλα τα συναφή ζητήματα και οι διαδικασίες εποπτείας είναι παρόμοια για όλα τα είδη των εσωτερικών προσεγγίσεων, δηλαδή σχετικά με τον πιστωτικό κίνδυνο, τον λειτουργικό κίνδυνο ή τον κίνδυνο αγοράς, είναι σημαντικό να διασφαλιστεί η συνοχή μεταξύ όλων των διατάξεων που διέπουν τις επεκτάσεις και μεταβολές στις εσωτερικές προσεγγίσεις και να διευκολυνθεί μια σφαιρική θεώρηση και πρόσβαση με συντονισμένο τρόπο στα θέματα αυτά από πρόσωπα που υπόκεινται στις υποχρεώσεις που ορίζονται στις εν λόγω διατάξεις. Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να συμπεριληφθούν όλα τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα που απαιτούνται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε σχέση με τις επεκτάσεις και μεταβολές των εσωτερικών προσεγγίσεων σε ένα ενιαίο νομοθετικό κείμενο.

(2)

Όπως και στην περίπτωση των προσεγγίσεων IRB και AMA, για τις επεκτάσεις και μεταβολές της χρήσης της IMA που υπόκεινται σε διαδικασία κοινοποίησης, ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δεν αναφέρει κατά πόσον οι εν λόγω μεταβολές θα πρέπει να κοινοποιούνται πριν ή μετά την εφαρμογή τους. Οι αρμόδιες αρχές δεν χρειάζεται να γνωρίζουν εκ των προτέρων τις επεκτάσεις ή μεταβολές που είναι ήσσονος σπουδαιότητας και θα ήταν αποδοτικότερο και λιγότερο επαχθές για τα ιδρύματα να συγκεντρώνουν τις εν λόγω μεταβολές ήσσονος σημασίας και να τις κοινοποιούν στις αρμόδιες αρχές σε τακτά χρονικά διαστήματα, μειώνοντας επίσης τον εποπτικό φόρτο για τις αρμόδιες αρχές. Άλλες επεκτάσεις και μεταβολές που υπόκεινται σε διαδικασία κοινοποίησης θα πρέπει να γνωστοποιούνται πριν από την εφαρμογή τους ώστε να παρέχουν στις αρμόδιες αρχές τη δυνατότητα να εξακριβώνουν την ορθή εφαρμογή του παρόντος κανονισμού. Ως εκ τούτου, η ίδια διάκριση μεταξύ επεκτάσεων και μεταβολών ανάλογα με τη διαδικασία κοινοποίησης, όπως ορίζεται στον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 529/2014 για προσεγγίσεις IRB και AMA, θα πρέπει επίσης να εφαρμόζονται και σε επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ που απαιτούν κοινοποίηση και, ως εκ τούτου, θα πρέπει επίσης να διακρίνονται περαιτέρω σε επεκτάσεις και μεταβολές που απαιτούν κοινοποίηση πριν από την εφαρμογή και σε επεκτάσεις και μεταβολές που δεν απαιτούν κοινοποίηση πριν από την εφαρμογή.

(3)

Οι IMA περιλαμβάνουν κάθε εσωτερικό υπόδειγμα σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τη χρήση των οποίων οι αρμόδιες αρχές έχουν χορηγήσει άδεια για τον υπολογισμό κεφαλαιακών απαιτήσεων.

(4)

Η σπουδαιότητα των επεκτάσεων ή των μεταβολών στην ΙΜΑ εξαρτάται συνήθως από τον τύπο και την κατηγορία της προτεινόμενης επέκτασης ή μεταβολής (η οποία θα πρέπει να αντικατοπτρίζεται σε ποιοτικά κριτήρια), καθώς και από τη δυνατότητά τους να επιφέρουν αλλαγές στις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων (που θα πρέπει να αντικατοπτρίζεται σε ποσοτικά κριτήρια). Ωστόσο, ορισμένες μεταβολές, όπως οργανωτικές μεταβολές, μεταβολές στην εσωτερική διαδικασία ή μεταβολές στη διαδικασία διαχείρισης κινδύνου, ενδέχεται να μην έχουν άμεσο ποσοτικό αντίκτυπο. Για τις μεταβολές αυτές, πρέπει να επιτρέπονται μόνο τα ποιοτικά κριτήρια για την εκτίμηση της σημαντικότητας.

(5)

Τα ποσοτικά κατώτατα όρια θα πρέπει να είναι μελετημένα κατά τρόπον ώστε να λαμβάνεται υπόψη ο συνολικός αντίκτυπος της επέκτασης ή μεταβολής της ΙΜΑ στα αριθμητικά στοιχεία των κινδύνων που υπολογίστηκαν από κάθε εσωτερικό υπόδειγμα που επηρεάζεται από την επέκταση ή τη μεταβολή, καθώς και στο απαιτούμενο κεφάλαιο, βάσει τόσο των εσωτερικών όσο και των τυποποιημένων προσεγγίσεων, ώστε να αντικατοπτρίζεται ο βαθμός στον οποίο οι εσωτερικές προσεγγίσεις χρησιμοποιούνται για το σύνολο των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο αγοράς. Ωστόσο, προκειμένου να μειωθεί η επιβάρυνση των ιδρυμάτων, είναι σκόπιμο, για τον υπολογισμό αυτών των ποσοτικών ορίων, να μη λαμβάνεται υπόψη, κατά τον υπολογισμό εκάστου των απαιτούμενων αριθμητικών στοιχείων για τον κίνδυνο κατά τη διάρκεια της περιόδου παρατήρησης των 15 εργάσιμων ημερών, ο μέσος όρος των σχετικών αριθμητικών στοιχείων για τον κίνδυνο της IMA κατά τις προηγούμενες 60 εργάσιμες ημέρες, αλλά το πλέον πρόσφατου αριθμητικό στοιχείο για τον κίνδυνο.

(6)

Οι αρμόδιες αρχές δύνανται, ανά πάσα στιγμή, να λαμβάνουν τα κατάλληλα μέτρα εποπτείας σε σχέση με τις επεκτάσεις και τις μεταβολές των εσωτερικών προσεγγίσεων που έχουν κοινοποιηθεί, με βάση τη διαρκή εξέταση υφιστάμενων αδειών χρήσης εσωτερικών προσεγγίσεων που προβλέπεται στο άρθρο 101 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3). Η εξουσία αυτή καθιερώνεται προκειμένου να διασφαλιστεί ότι εξακολουθούν να πληρούνται οι απαιτήσεις που ορίζονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 τμήμα 6 ή στο τρίτο μέρος τίτλος III κεφάλαιο 4 ή στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Επιπλέον, θα πρέπει να δημιουργηθούν οι μηχανισμοί ενεργοποίησης για νέες εγκρίσεις και κοινοποιήσεις επεκτάσεων και μεταβολών στις εσωτερικές προσεγγίσεις. Οι κανόνες που καθιερώνουν τους μηχανισμούς ενεργοποίησης δεν θα πρέπει να επηρεάζουν τις εποπτικές εσωτερικές προσεγγίσεις επανεξέτασης ή τις διοικητικές διαδικασίες που προβλέπονται στο άρθρο 20 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

(7)

Η άδεια των αρμόδιων αρχών αφορά τις μεθόδους, τις διαδικασίες, τους ελέγχους, τη συλλογή δεδομένων και τα συστήματα ΤΠ των προσεγγίσεων και, ως εκ τούτου, η διαρκής ευθυγράμμιση των υποδειγμάτων με το σύνολο των δεδομένων υπολογισμού που χρησιμοποιείται, η διόρθωση σφαλμάτων ή οι ήσσονος σημασίας προσαρμογές που είναι αναγκαίες για την καθημερινή συντήρηση των εσωτερικών προσεγγίσεων, που λαμβάνουν χώρα στο αυστηρό πλαίσιο των ήδη εγκεκριμένων μεθόδων, διαδικασιών, ελέγχων, συλλογών δεδομένων και συστημάτων ΤΠ, δεν θα πρέπει να καλύπτονται από τον παρόντα κανονισμό.

(8)

Συνεπώς, ο κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 529/2014 θα πρέπει να τροποποιηθεί αναλόγως.

(9)

Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών στην Επιτροπή.

(10)

Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις όσον αφορά τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων που συγκροτήθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4),

1)

Το άρθρο 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Άρθρο 1

Αντικείμενο

Ο παρών κανονισμός καθορίζει τους όρους για την αξιολόγηση της σπουδαιότητας των επεκτάσεων και των μεταβολών στις προσεγγίσεις των εσωτερικών διαβαθμίσεων, στις εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης και στην προσέγγιση εσωτερικών υποδειγμάτων που επιτρέπονται σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) 575/2013, συμπεριλαμβανομένων των λεπτομερειών κοινοποίησης των εν λόγω μεταβολών και επεκτάσεων.».

2)

Στο άρθρο 2, η παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«1.   Η σπουδαιότητα των μεταβολών στο εύρος εφαρμογής ενός συστήματος διαβάθμισης ή μιας προσέγγισης εσωτερικών υποδειγμάτων για ανοίγματα σε μετοχές, ή των μεταβολών στα συστήματα διαβάθμισης ή στην προσέγγιση εσωτερικών υποδειγμάτων για ανοίγματα σε μετοχές, για την προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων (“μεταβολές στην προσέγγιση IRB”)· ή η σπουδαιότητα των επεκτάσεων και των μεταβολών στην εξελιγμένη προσέγγιση μέτρησης (“επεκτάσεις και μεταβολές στην ΑΜΑ”) ή η σπουδαιότητα των επεκτάσεων και των μεταβολών για την προσέγγιση εσωτερικών υποδειγμάτων (“επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ”) ταξινομείται σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες:

3)

Το άρθρο 3 τροποποιείται ως εξής:

4)

Παρεμβάλλονται τα ακόλουθα άρθρα 7α και 7β:

«Άρθρο 7α

Ουσιώδεις επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ

1.   Οι επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ θεωρούνται ουσιώδεις εάν πληρούν οποιαδήποτε από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

2.   Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο γ) σημείο i), και σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 2, ο αντίκτυπος κάθε επέκτασης ή μεταβολής εκτιμάται ως η υψηλότερη απόλυτη τιμή κατά την περίοδο η οποία αναφέρεται στην παράγραφο 4 του παρόντος άρθρου ενός λόγου ο οποίος έχει:

3.   Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο γ) σημείο ii), και σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 2, ο αντίκτυπος κάθε επέκτασης ή μεταβολής εκτιμάται ως η υψηλότερη απόλυτη τιμή κατά την περίοδο η οποία αναφέρεται στην παράγραφος 4 του παρόντος άρθρου ενός λόγου ο οποίος έχει:

4.   Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο γ) σημείο i) και της παραγράφου 1 στοιχείο γ) σημείο ii) οι λόγοι που αναφέρονται στις παραγράφους 2 και 3 υπολογίζονται για περίοδο η διάρκεια της οποίας είναι η μικρότερη μεταξύ των κατωτέρω στοιχείων α) και β):

Άρθρο 7β

Επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ που δεν θεωρούνται ουσιώδεις

Οι επεκτάσεις και μεταβολές στην ΙΜΑ που δεν είναι ουσιώδεις, αλλά για τις οποίες απαιτείται κοινοποίηση στις αρμόδιες αρχές σύμφωνα με το άρθρο 363 παράγραφος 3 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κοινοποιούνται ως εξής:

5)

Στο άρθρο 8, η παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«1.   Για τις επεκτάσεις και τις μεταβολές στην προσέγγιση IRB ή στην προσέγγιση ΑΜΑ ή στην προσέγγιση ΙΜΑ, οι οποίες ταξινομούνται στην κατηγορία εκείνων για τις οποίες απαιτείται άδεια των αρμόδιων αρχών, τα ιδρύματα υποβάλλουν, μαζί με την αίτηση, την ακόλουθη τεκμηρίωση:

6)

Το παράρτημα III προστίθεται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 529/2014 σύμφωνα με το παράρτημα του παρόντος κανονισμού.