Relevant dokumentation eller en beskrivning av fartygets installationer, inbegripet certifikat för utsläppskällor, vilka flödesmätare som används (om tillämpligt), förfaranden och processer eller flödesscheman som utarbetas och upprätthålls utanför planen, när så sker, och som åberopas i planen, inbegripet förfaranden för dataflödesaktiviteter och kontrollverksamhet.

Den riskbedömning som avses i del C punkt 1 i bilaga I till förordning (EU) 2015/757 och en översikt över det övergripande kontrollsystemet.

I samband med sådana ändringar av systemet för övervakning och rapportering som avses i artikel 7.2 c och d i förordning (EU) 2015/757, giltiga uppdaterade versioner eller nya handlingar som möjliggör bedömning av den ändrade planen.

Om företaget är den organisation eller den person, till exempel den driftsansvarige eller den som hyr fartyget utan besättning, som har övertagit fartygsägarens ansvar för fartygets drift och som genom att ta på sig detta ansvar har gått med på att överta alla skyldigheter och allt ansvar som följer av de internationella organisationsreglerna för säker drift av fartyg och för förhindrande av förorening som anges i bilaga I till förordning (EG) nr 336/2006: bevis för att denna organisation eller person har fått vederbörliga mandat av fartygsägaren att fullgöra skyldigheterna enligt förordning (EU) 2015/757 och, i tillämpliga fall, de nationella åtgärderna för införlivande av direktiv 2003/87/EG och skyldigheten att överlämna utsläppsrätter enligt artikel 3gb och 12 i det direktivet (skyldigheterna enligt utsläppshandelssystemet).

bedöma huruvida företaget använt avsedd mall för övervakningsplaner och om information lämnas för alla obligatoriska poster som avses i bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2016/1927,

säkerställa att fartygsägaren är densamma som den ägare som är inskriven i IMO:s system för unika identifieringsnummer för företag och registrerad ägare,

säkerställa att företagets registreringsland är detsamma som det land som är inskrivet i IMO:s system för unika identifieringsnummer för företag och registrerad ägare,

om företaget inte är fartygsägaren, säkerställa att företaget har fått vederbörliga mandat från fartygsägaren att fullgöra skyldigheterna enligt förordning (EU) 2015/757 och, i tillämpliga fall, skyldigheterna enligt utsläppshandelssystemet,

kontrollera att informationen i övervakningsplanen korrekt och fullständigt beskriver utsläppskällorna och mätutrustningen ombord på fartyget samt de system och förfaranden som tillämpas för att övervaka och rapportera relevanta uppgifter i enlighet med förordning (EU) 2015/757,

säkerställa att det finns tillräckliga övervakningsmekanismer, om fartyget avser att utnyttja undantaget från övervakning per resa av bränsleförbrukning och växthusgasutsläpp enligt artikel 9.2 i förordning (EU) 2015/757, med beaktande av nödvändig information som avses i artikel 10 k i den förordningen,

i tillämpliga fall bedöma huruvida de uppgifter som företaget lämnat om aspekter, förfaranden eller kontroller som genomförs som ett inslag i fartygets befintliga ledningssystem, eller som omfattas av tillämpliga harmoniserade kvalitets-, miljö- eller förvaltningsstandarder, är lämpliga för övervakning av växthusgasutsläpp samt annan relevant information och rapportering i enlighet med förordning (EU) 2015/757 och genomförandeförordning (EU) 2016/1928.

Kontrollören förstår i tillräcklig grad fartygets övervaknings- och rapporteringssystem, samt vet var de finns, hur de sköts och faktiskt används av företaget.

Arten och graden av komplexiteten i fartygets övervaknings- och rapporteringssystem är sådana att ett fysiskt besök på platsen inte är nödvändigt.

Kontrollören har möjlighet att få tillgång till och bedöma alla nödvändiga uppgifter på distans.

Om allvarliga, extraordinära och oförutsebara omständigheter som ligger utanför företagets kontroll hindrar kontrollören från att genomföra ett fysiskt besök på plats och det inte går att undanröja dessa omständigheter trots att alla rimliga ansträngningar har gjorts.

När kontrollören bedömer övervakningsplanen för ett fartyg för första gången.

Om det under rapporteringsperioden har gjorts ändringar av övervakningsplanen enligt artikel 7.2 b–e i förordning (EU) 2015/757.

En förteckning över de resor som fartyget i fråga utfört under rapporteringsperioden eller, när det gäller partiella utsläppsrapporter, den period under vilken fartyget var under företagets ansvar, i enlighet med artikel 10 i förordning (EU) 2015/757.

Om det förekom luckor i uppgifterna under rapporteringsperioden:

I tillämpliga fall en kopia av utsläppsrapporten från det föregående året, om kontrollören inte utförde verifieringen för den rapporten.

Ett exemplar av den eller de övervakningsplaner som tillämpats, med slutsatserna från den bedömning som gjorts av en ackrediterad kontrollör och, i tillämpliga fall, bevis på godkännande av den ansvariga administrerande myndigheten tillsammans med det meddelande som den ansvariga administrerande myndigheten har skickat till företaget.

Kopior av fartygets officiella loggbok och oljedagbok (om separat).

Kopior av bunkringsdokumentation.

Kopior av alla relevanta intyg om bränslen för fastställande av emissionsfaktorer i enlighet med bilaga I eller del C punkt 1.2 i bilaga II till förordning (EU) 2015/757.

Kopior av handlingar som innehåller information om antalet passagerare och mängden transporterad last, den tillryggalagda sträckan och tid till sjöss för fartygets resor under rapporteringsperioden.

En översikt över it-landskapet som visar datahanteringen för det berörda fartyget.

Dokumentation av underhåll och exakthet/osäkerhet hos mätutrustning/flödesmätare (t.ex. kalibreringsintyg).

Ett utdrag med aktivitetsdata för bränsleförbrukning från flödesmätare.

Kopior av mätaravläsningar från bränsletanken.

Ett utdrag med aktivitetsdata från system för mätning av direkta utsläpp.

Övrig information av vikt för verifieringen av utsläppsrapporten eller den partiella utsläppsrapporten.

Den information som avses i artikel 10.1 och 10.2.

Den information som erhållits från verifieringen under tidigare år, om kontrollören utför verifieringen för samma företag.

Vilka fartygsmotorer och typer av bränslen som använts samt antalet resor som det aktuella fartyget gjort under rapporteringsperioden.

Övervakningsplanen som bedömts av kontrollören och, i tillämpliga fall, som godkänts av den ansvariga administrerande myndigheten.

Dataflödesaktiviteter och kontrollsystem.

Huruvida den övervakningsplan som uppvisas är den senaste versionen och, när så krävs i enlighet med artikel 6.8 och artikel 7.5 i förordning (EU) 2015/757, huruvida den har godkänts av den ansvariga administrerande myndigheten.

Huruvida övervakningsplanen har ändrats under rapporteringsperioden enligt artikel 7.2 i förordning (EU) 2015/757 och, i tillämpliga fall, huruvida ändringarna har godkänts av den ansvariga administrerande myndigheten.

Inneboende risker.

Kontrollrisker.

Upptäcktsrisker.

Dataflödesaktiviteter och de system som används i dataflödet, inklusive it-system,

Huruvida kontrollverksamheten dokumenteras, genomförs, upprätthålls och fungerar väl för att minska de inneboende riskerna.

Huruvida de förfaranden som anges i övervakningsplanen fungerar väl för att minska de inneboende riskerna och kontrollriskerna och huruvida förfarandena har genomförts, dokumenterats tillräckligt och upprätthållits korrekt.

Detaljerad testning, bland annat genom att spåra uppgifterna tillbaka till den primära datakällan.

Dubbelkontrollera uppgifterna mot externa uppgiftskällor, inbegripet fartygsspårningsuppgifter.

Göra avstämningar.

Kontrollera tröskelvärden i fråga om relevanta uppgifter.

Göra omräkningar.

Fullständigheten i fråga om utsläppskällor enligt beskrivning i övervakningsplanen.

Uppgifternas fullständighet, även när det gäller resor som rapporterats i enlighet med förordning (EU) 2015/757.

Fullständigheten och konsekvensen hos uppgifter om utsläpp som omfattas av direktiv 2003/87/EG, inbegripet när det gäller tillämpningen av

Konsekvens mellan inrapporterade aggregerade uppgifter och uppgifter från relevant dokumentation eller från primära källor.

I tillämpliga fall konsekvens mellan aggregerad bränsleförbrukning och uppgifter om bränsle som inhandlats eller på annat sätt införskaffats till fartyget i fråga.

Uppgifternas tillförlitlighet och exakthet.

Kontrollören förstår i tillräcklig grad fartygets övervaknings- och rapporteringssystem, samt vet var de finns, hur de sköts och faktiskt används av företaget.

Arten och graden av komplexiteten i fartygets övervaknings- och rapporteringssystem är sådana att ett fysiskt besök på platsen inte är nödvändigt.

Kontrollören har möjlighet att få tillgång till och bedöma alla nödvändiga uppgifter på distans samt korrekt tillämpa den metod som beskrivs i övervakningsplanen och verifiera uppgifterna i utsläppsrapporten eller den partiella utsläppsrapporten.

Om allvarliga, extraordinära och oförutsebara omständigheter som ligger utanför företagets kontroll hindrar kontrollören från att genomföra ett fysiskt besök på plats och det inte går att undanröja dessa omständigheter trots att alla rimliga ansträngningar har gjorts.

När kontrollören verifierar utsläppsrapporten eller den partiella utsläppsrapporten för ett fartyg för första gången.

Om kontrollören inte har genomfört ett besök på plats för de två rapporteringsperioder som närmast föregår den aktuella rapporteringsperioden.

Företagets namn med unikt IMO-identifieringsnummer för företag och registrerad ägare, och identifiering av fartyget.

En titel som tydligt visar att det rör sig om en verifieringsrapport.

Uppgift om vem som är kontrollör, med namn och tjänste-e-postadress till en kontaktperson.

Verifieringens syfte och omfattning.

Hänvisning till den utsläppsrapport och den rapporteringsperiod som är föremål för verifiering, eller till den partiella utsläppsrapport och den period då fartyget omfattades av företagets ansvar som är föremål för verifiering.

I tillämpliga fall, fartygets totala aggregerade utsläpp av växthusgaser som omfattas av direktiv 2003/87/EG för sjötransportverksamhet och som ska rapporteras enligt det direktivet.

Hänvisning till en eller flera övervakningsplaner som har bedömts vara tillfredsställande och, i tillämpliga fall, uppgift om huruvida den relevanta övervakningsplanen har godkänts av den ansvariga administrerande myndigheten innan verifieringsrapporten utfärdades.

Hänvisning till de verifieringsstandarder som används.

En sammanfattning av kontrollörens förfaranden, inbegripet information om besök på plats och datumen för dem, och skälen till att ha genomfört virtuella besök på plats eller skälen till att ha avstått från dessa.

En sammanfattning av ändringar av övervakningsplanen och aktivitetsdata för rapporteringsperioden enligt vad som avses i artikel 7.2 i förordning (EU) 2015/757, om tillämpligt.

Ett verifieringsutlåtande.

En beskrivning av icke korrigerade felaktigheter och avvikelser, inbegripet deras art och omfattning, om de har väsentlig inverkan eller inte, och de aspekter i utsläppsrapporten eller den partiella rapporten som de hänför sig till, om tillämpligt.

En beskrivning av eventuella avvikelser enligt definitionen i artikel 2.5 b ii som har framkommit under verifieringen.

Antalet eventuella resor där det förekommer luckor i uppgifterna, och motsvarande mängd utsläpp.

Om tillämpligt, rekommendationer om förbättring.

Namnen på revisionsledaren för övervakning, rapportering och verifiering på sjöfartsområdet, den oberoende granskaren och, i tillämpliga fall, revisorn för övervakning, rapportering och verifiering på sjöfartsområdet samt den tekniska expert som deltagit i verifieringen av utsläppsrapporten eller den partiella utsläppsrapporten.

Datering av verifieringsrapporten och underskrift av en bemyndigad person på uppdrag av kontrollören, med namnförtydligande.

Felaktighetens eller avvikelsens storlek och art.

Varför felaktigheterna har väsentlig inverkan, eller inte.

Vilken aspekt av företagets rapport som felaktigheten gäller, eller vilken del av övervakningsplanen eller vilka rättsliga krav, som den bristande överensstämmelsen gäller.

Rapporten på företagsnivå för den rapporteringsperiod som ska verifieras och, i tillämpliga fall, ett exemplar av den verifierade rapporten på företagsnivå och verifieringsrapporten på företagsnivå från föregående år, om den verifieringen inte utfördes av samma kontrollör.

Utsläppsrapporterna och de partiella utsläppsrapporterna tillsammans med verifieringsrapporterna för alla fartyg som företaget ansvarade för under rapporteringsperioden.

I tillämpliga fall, om verifieringen av rapporten på företagsnivå under det föregående året inte utfördes av samma kontrollör, utsläppsrapporter och partiella utsläppsrapporter från det föregående året, tillsammans med relevanta verifieringsrapporter, för alla fartyg som företaget ansvarade för under det föregående året.

En förteckning över alla företagets fartyg med en bruttodräktighet på 5 000 eller mer, med IMO-nummer för identifiering av fartyg, under en rapporteringsperiod, inklusive den period då företaget ägde eller ansvarade för fartyget i enlighet med förordning (EG) nr 336/2006.

Den information som avses i artikel 24.1.

Den information som erhållits från verifieringen under tidigare år, om kontrollören utför verifieringen för samma företag.

antalet fartyg som företaget har ansvar för under rapporteringsperioden,

antalet byten av företag för fartyg som företaget har ansvar för under rapporteringsperioden,

vilka olika slags fartygsmotorer och bränsletyper som använts,

antalet olika flaggstater,

mängden olika kontrollörer som har verifierat utsläppsrapporterna för fartyg under företagets ansvar under rapporteringsperioden,

antalet övervakningsplaner för fartyg under företagets ansvar som inte godkänts av den ansvariga administrerande myndigheten före utfärdandet av verifieringsrapporten för de relevanta utsläppsrapporterna eller partiella utsläppsrapporterna,

antal, art och omfattning av felaktigheter och avvikelser i samband med utsläppsrapporter eller partiella utsläppsrapporter för fartyg under företagets ansvar, enligt vad som rapporterats i motsvarande verifieringsrapporter.

Detaljerad testning, bland annat genom att spåra uppgifterna tillbaka till den relevanta datakällan.

Dubbelkontroll av uppgifterna mot uppgifter från de verifierade utsläppsrapporterna och, vid behov, externa uppgiftskällor, inbegripet fartygsspårningsuppgifter.

Göra avstämningar.

Göra omräkningar.

Att rapporten på företagsnivå är fullständig, bland annat att den inbegriper alla fartyg som företaget ansvarade för under rapporteringsperioden och deras motsvarande utsläpp som omfattas av direktiv 2003/87/EG.

Att de beräkningar som ger de aggregerade utsläppsuppgifterna på företagsnivå är korrekta.

Kontrollören har möjlighet att få tillgång till och bedöma alla nödvändiga uppgifter på distans.

Om allvarliga, extraordinära och oförutsebara omständigheter som ligger utanför företagets kontroll hindrar kontrollören från att genomföra ett fysiskt besök på plats och det inte går att undanröja dessa omständigheter trots att alla rimliga ansträngningar har gjorts.

Kontrollören har möjlighet att få tillgång till och bedöma alla nödvändiga uppgifter på distans.

Det är inte första gången som kontrollören verifierar en rapport på företagsnivå för det företaget.

Verifieringen kan utföras med rimlig säkerhet utan ett sådant besök på plats.

Företagets namn och unikt IMO-identifieringsnummer för företag och registrerad ägare.

En titel som tydligt visar att det rör sig om en verifieringsrapport.

Uppgift om vem som är kontrollör, med namn och tjänste-e-postadress till en kontaktperson.

Verifieringens syfte och omfattning.

En hänvisning till rapporten på företagsnivå och rapporteringsperioden som är föremål för verifiering.

Aggregerade utsläppsuppgifter på företagsnivå samt utsläppsdata som ska lämnas in i det format som anges i bilaga IX till kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/1122 ( 3 ).

Hänvisning till de verifieringsstandarder som används.

En sammanfattning av kontrollörens förfaranden, inbegripet information om besök på plats och datumen för dem, och skälen till att ha genomfört virtuella besök på plats eller skälen till att ha avstått från dessa i enlighet med artikel 31.

Ett verifieringsutlåtande.

En beskrivning av icke korrigerade felaktigheter och avvikelser enligt vad som avses i artikel 32, inbegripet deras art och omfattning, om de har väsentlig inverkan eller inte, och de aspekter i rapporten på företagsnivå som de hänför sig, om tillämpligt.

En beskrivning av eventuella problem med avvikelser enligt definitionen i artikel 2.5 c som har framkommit under verifieringen.

Om tillämpligt, rekommendationer om förbättring.

Namnen på revisionsledaren för övervakning, rapportering och verifiering på sjöfartsområdet, den oberoende granskaren och, i tillämpliga fall, revisorn för övervakning, rapportering och verifiering på sjöfartsområdet samt den tekniska expert som deltagit i verifieringen av rapporten på företagsnivå.

Datering av verifieringsrapporten och underskrift av en bemyndigad person på uppdrag av kontrollören, med namnförtydligande.

Felaktighetens eller avvikelsens storlek och art.

Varför felaktigheterna har väsentlig inverkan, eller inte.

Vilken aspekt av rapporten som felaktigheten gäller, eller vilka rättsliga krav som den bristande överensstämmelsen gäller.

En tydlig beskrivning av ändringen.

Skälen till ändringen.

Om tillämpligt, kontrollörens slutsatser om bedömningen av den ändrade övervakningsplanen

Datum för inlämning av den ändrade övervakningsplanen till den ansvariga administrerande myndigheten.

Startdatum för tillämpning av den ändrade övervakningsplanen i enlighet med punkt 2 i denna artikel.