This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02014R0680-20150601
Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 of 16 April 2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council (Text with EEA relevance)
Consolidated text: Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) n r. 680/2014 af 16. april 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EØS-relevant tekst)
Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) n r. 680/2014 af 16. april 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EØS-relevant tekst)
2014R0680 — DA — 01.06.2015 — 002.002
Dette dokument er et dokumentationsredskab, og institutionerne påtager sig intet ansvar herfor
|
KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 680/2014 af 16. april 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 191 af 28.6.2014, s. 1) |
Ændret ved:
|
|
|
Tidende |
||
|
nr. |
side |
dato |
||
|
KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/79 af 18. december 2014 |
L 14 |
1 |
21.1.2015 |
|
|
KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/227 af 9. januar 2015 |
L 48 |
1 |
20.2.2015 |
|
|
KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/1278 af 9. juli 2015 |
L 205 |
1 |
31.7.2015 |
|
Berigtiget ved:
KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 680/2014
af 16. april 2014
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 ( 1 ), særlig artikel 99, stk. 5, fjerde afsnit, artikel 99, stk. 6, fjerde afsnit, artikel 101, stk. 4, tredje afsnit, artikel 394, stk. 4, tredje afsnit, artikel 415, stk. 3, fjerde afsnit, og artikel 430, stk. 2, tredje afsnit, og
ud fra følgende betragtninger:|
(1) |
Uden at det berører de kompetente myndigheders beføjelser i medfør af artikel 104, stk. 1, litra i), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU ( 2 ), bør der indføres en sammenhængende indberetningsordning på grundlag af harmoniserede standarder med henblik på at øge effektiviteten og mindske den administrative byrde. |
|
(2) |
Bestemmelserne i denne forordning er tæt forbundne, eftersom de alle omhandler indberetningskrav for institutter. Af hensyn til sammenhængen mellem disse bestemmelser, som bør træde i kraft samtidig, og for at de personer, som er omfattet af disse regler, lettere kan få et samlet overblik over og samlet adgang til dem, er det hensigtsmæssigt at samle alle de i forordning (EU) nr. 575/2013 krævede gennemførelsesmæssige tekniske standarder i én enkelt forordning. |
|
(3) |
Arten og kompleksiteten af institutternes aktiviteter, herunder f.eks. vedrørende poster i handelsbeholdningen eller uden for handelsbeholdningen og anvendte kreditrisikometoder, bestemmer omfanget af institutternes indberetningsforpligtelser. I henhold til artikel 99, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 bør institutternes indberetningsbyrde desuden være af et rimeligt omfang, og hyppigheden for indberetning af visse modeller bør reduceres. For at tage højde for institutternes art, størrelse og kompleksitet bør der endvidere indføres modelspecifikke væsentlighedstærskler, inden visse indberetningskrav udløses. |
|
(4) |
Når indberetningskrav er baseret på kvantitative tærskler, bør der indføres modelspecifikke entry- og exitkriterier for at sikre en glat overgang til fælles indberetning med henblik på tilsyn. |
|
(5) |
Institutter, hvis regnskabsår ikke følger kalenderåret, bør kunne tilpasse skæringsdatoerne for indberetning og betalingsdatoerne ved indberetning af regnskabsdata, således at byrden i forbindelse med udarbejdelsen af regnskaber for to forskellige perioder lempes for sådanne institutter. |
|
(6) |
Regnskabsdata omfatter oplysninger om institutternes finansielle situation og potentielle systemiske risici. De grundlæggende oplysninger om den finansielle situation suppleres af mere detaljerede opdelinger, som giver tilsynsmyndighederne oplysninger om risiciene ved forskellige aktiviteter. Institutter bør derfor indgive detaljerede og ensartede data, navnlig om opdeling af eksponeringer og finansiering efter geografi og sektorer og betydelige modparter, således at tilsynsmyndighederne får oplysninger om potentielle koncentrationer og udvikling af systemiske risici. |
|
(7) |
Hvis de kompetente myndigheder kræver, at institutter indberetter oplysninger om kapitalgrundlag ved hjælp af International Financial Reporting Standards (IFRS), jf. Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 ( 3 ), og udvider dette indberetningskrav til indberetningen af regnskabsdata, bør disse institutter indberette regnskabsdata på samme måde som institutter, der udarbejder konsoliderede regnskaber ved hjælp af International Financial Reporting Standards (IFRS), jf. forordning (EF) nr. 1606/2002, med det formål at sikre, at oplysningerne er konsistente og sammenlignelige. |
|
(8) |
Hvis de kompetente myndigheder kræver, at institutter, der indberetter regnskabsdata på grundlag af nationale regnskabsstandarder, indberetter regnskabsdata i medfør af artikel 99, stk. 6, bør disse institutter indberette regnskabsdata på samme måde som institutter, der anvender IFRS, jf. forordning (EF) nr. 1606/2002, til justeret indberetning baseret på nationale regnskabsstandarder, med det formål at sikre, at oplysningerne er konsistente og sammenlignelige. |
|
(9) |
Eftersom der er mange forskellige indberetningskrav på nationalt plan og EU-plan med andre formål end dem, der er fastsat i forordning (EU) nr. 575/2013, f.eks. statistiske data, monetære data og søjle II-data, kan alle regler om fælles indberetning med henblik på tilsyn kun udgøre en del af den samlede indberetningsordning. Det er mere omkostningseffektivt at anvende én IT-løsning, som omfatter den samlede indberetningsordning, frem for at anvende forskellige IT-løsninger til de forskellige dele af den samlede indberetningsordning. For at undgå at kræve, at institutter indberetter de nødvendige oplysninger i en bestemt IT-løsning, samtidig med at de skal anvende andre IT-løsninger til at opfylde de øvrige indberetningskrav, og for dermed at undgå unødige gennemførelses- og driftsomkostninger, bør der udvikles en datapunktmodel og definerede minimumspræcisionskrav, så det sikres, at de forskellige IT-løsninger, der anvendes, producerer harmoniserede data og en pålidelig datakvalitet. For at mindske indberetningsbyrden for institutter, forudsat at de nødvendige krav opfyldes fuldt ud, bør de kompetente myndigheder fortsat have mulighed for at definere alternative fremlæggelses- og dataudvekslingsformater, som i øjeblikket også anvendes til andre indberetningsformål. I den henseende bør de kompetente myndigheder have mulighed for ikke at kræve, at datapunkter, der kan udledes af andre datapunkter, eller datapunkter, der henvises til i oplysninger, som i forvejen indsamles af den kompetente myndighed, medtages i datapunktmodellen. |
|
(10) |
Eftersom indberetningskrav vedrørende regnskabsdata og likviditet indføres for første gang i visse jurisdiktioner, og for at give institutter tilstrækkelig tid til at gennemføre kravene på en sådan måde, at der opnås data af høj kvalitet, bør der fastsættes en senere anvendelsesdato for disse indberetningskrav. |
|
(11) |
På baggrund af at fælles indberetning med henblik på tilsyn anvendes for første gang i Unionen, og at institutterne har behov for at tilpasse deres indberetning og IT-systemer til kravene vedrørende fælles indberetning med henblik på tilsyn, bør institutterne have længere indsendelsesfrister for den månedlige indberetning i det første år med anvendelse af fælles indberetning med henblik på tilsyn. |
|
(12) |
Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har fremsendt til Kommissionen. |
|
(13) |
Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har afholdt åbne offentlige høringer om udkastet til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 ( 4 ) — |
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
KAPITEL 1
GENSTAND OG ANVENDELSESOMRÅDE
Artikel 1
Genstand og anvendelsesområde
Denne forordning fastlægger ensartede krav, for så vidt angår indberetning med henblik på tilsyn til kompetente myndigheder vedrørende følgende områder:
a) kapitalgrundlagskrav og regnskabsdata i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013
b) tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i fast ejendom i henhold til artikel 101, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
c) store eksponeringer og andre største eksponeringer i henhold til artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
d) gearingsgrad i henhold til artikel 430 i forordning (EU) nr. 575/2013
e) likviditetsdækningskrav og krav vedrørende net stable funding i henhold til artikel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013.
f) aktivbehæftelser i henhold til artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.
KAPITEL 2
SKÆRINGSDATOER FOR INDBERETNING, BETALINGSDATOER OG INDBERETNINGSTÆRSKLER
Artikel 2
Skæringsdatoer for indberetning
1. Institutter indsender oplysninger, som de er og forefindes, til kompetente myndigheder på følgende skæringsdatoer for indberetning:
a) månedlig indberetning: på den sidste dag i hver måned
b) kvartalsvis indberetning: 31. marts, 30. juni, 30. september og 31. december
c) halvårlig indberetning: 30. juni og 31. december
d) årlig indberetning: 31. december.
2. Oplysninger, der indsendes ved hjælp af modellerne i bilag III og bilag IV i overensstemmelse med instrukserne i bilag V, og som omhandler en bestemt periode, indberettes kumulativt fra den første dag i regnskabsåret til skæringsdatoen.
3. Hvis institutter i henhold til national lovgivning kan indberette regnskabsdata baseret på et regnskabsår, som afviger fra kalenderåret, justeres skæringsdatoerne for indberetning tilsvarende, således at regnskabsdata indberettes en gang hver tredje, sjette eller tolvte måned i forhold til deres regnskabsår.
Artikel 3
Betalingsdatoer
1. Institutter indsender oplysninger til de kompetente myndigheder inden arbejdstids ophør på følgende betalingsdatoer:
a) månedlig indberetning: 15. kalenderdag efter skæringsdatoen for indberetning
b) kvartalsvis indberetning: 12. maj, 11. august, 11. november og 11. februar
c) halvårlig indberetning: 11. august og 11. februar
d) årlig indberetning: 11. februar.
2. Hvis betalingsdatoen er en lør-, søn- eller helligdag i medlemsstaten for den kompetente myndighed, som indberetningen skal indgives til, indgives oplysningerne på den efterfølgende arbejdsdag.
3. Hvis institutter indberetter deres regnskabsdata med justerede skæringsdatoer baseret på deres regnskabsår, jf. artikel 2, stk. 3, kan betalingsdatoerne justeres tilsvarende, således at betalingsperioden forbliver uændret i forhold til skæringsdatoen.
4. Institutter kan indsende ikkereviderede tal. Hvis reviderede tal afviger fra indsendte ikkereviderede tal, indsendes de ajourførte, reviderede tal hurtigst muligt. Ikkereviderede tal er tal, som ikke er forsynet med en uafhængig revisors påtegning, mens reviderede tal er tal, der er revideret af en uafhængig revisor og forsynet med en revisionspåtegning.
5. Andre rettelser af de indsendte indberetninger indsendes også til de kompetente myndigheder hurtigst muligt.
Artikel 4
Indberetningstærskler — entry- og exitkriterier
1. Institutter begynder at indberette oplysninger underlagt tærskler fra den næste skæringsdato for indberetning, når de har overskredet tærsklen på to på hinanden følgende skæringsdatoer.
2. For de første to skæringsdatoer, hvor institutter skal overholde kravene i denne forordning, indberettes oplysninger underlagt tærskler, hvis de overskrider de relevante tærskler på den samme skæringsdato.
3. Institutter kan ophøre med at indberette oplysninger underlagt tærskler fra den næste skæringsdato for indberetning, når de er faldet under den relevante tærskel på tre på hinanden følgende skæringsdatoer.
KAPITEL 3
FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG, KAPITALGRUNDLAGSKRAV OG REGNSKABSDATA
AFDELING 1
Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav
Artikel 5
Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for institutter på individuelt grundlag, bortset fra investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013
Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag indsender institutter alle de i litra a) og b) omhandlede oplysninger:
a) Følgende oplysninger indsendes kvartalsvist:
1) oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav som anført i model 1-5 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 1
2) oplysninger om eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartskreditrisiko opgjort efter standardmetoden som anført i model 7 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.2
3) oplysninger om eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartskreditrisiko opgjort efter IRB-metoden som anført i model 8 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.3
4) oplysninger om den geografiske fordeling af eksponeringer efter land som anført i model 9 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.4, hvor ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer i alle »ikkeindenlandske« lande i alle eksponeringsklasser som indberettet i række 850 i model 4 i bilag I mindst udgør 10 % af de samlede indenlandske og ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer som indberettet i række 860 i model 4 i bilag I. Til det formål betegnes eksponeringer som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet er beliggende. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
5) oplysninger om aktieeksponeringer opgjort efter IRB-metoden som anført i model 10 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.5
6) oplysninger om afviklingsrisiko som anført i model 11 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.6
7) oplysninger om securitiseringer opgjort efter standardmetoden som anført i model 12 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.7
8) oplysninger om securitiseringseksponeringer opgjort efter IRB-metoden som anført i model 13 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.8
9) oplysninger om kapitalgrundlagskrav og tab vedrørende operationel risiko som anført i model 16 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.1
10) oplysninger om kapitalgrundlagskrav vedrørende markedsrisiko som anført i model 18-24 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 5.1 til 5.7
11) oplysninger om kapitalgrundlagskrav vedrørende kreditværdijusteringsrisiko som anført i model 25 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 5.8.
b) Følgende oplysninger indsendes halvårligt:
1) oplysninger om alle securitiseringseksponeringer som anført i model 14 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.9.
Institutterne er fritaget for at indsende disse securitiseringsoplysninger, hvis de indgår i en gruppe i det land, hvor de er genstand for kapitalgrundlagskrav
2) oplysninger om betydelige tab i forbindelse med operationel risiko i overensstemmelse med følgende:
a) institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 3 eller 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberetter disse oplysninger som anført i model 17 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.2
b) institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvis andel af deres individuelle balancesum af summen af individuelle balancesummer for alle institutter i samme medlemsstat er under 1 %, må kun indberette oplysninger som anført i model 17 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 124. Tallene for balancesummen baseres på tal ved årets udgang for året inden det år, der går forud for skæringsdatoen for indberetning. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
c) institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, er fritaget for indberetning af oplysninger omhandlet i model 17 i bilag I og bilag II, del II, punkt 4.2.
Artikel 6
Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav på konsolideret grundlag, bortset fra koncerner, der kun består af investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013
Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag indsender institutter i en medlemsstat:
a) de oplysninger, der er anført i artikel 5, med den angivne hyppighed, men på konsolideret grundlag
b) de oplysninger, der er anført i model 6 i bilag I, i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 2, vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, hvert halve år.
Artikel 7
Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag
1. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag indsender investeringsselskaber omhandlet i nævnte forordnings artikel 95 kvartalsvist de oplysninger, der er anført i model 1-5 i bilag I, i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 1.
2. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag indsender investeringsselskaber omhandlet i nævnte forordnings artikel 96 de oplysninger, der er anført i artikel 5, litra a) og litra b), nr. 1), i denne forordning med den angivne hyppighed.
Artikel 8
Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for koncerner, der kun består af investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag
1. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag, indsender investeringsselskaber i koncerner, der kun består af investeringsselskaber omhandlet i nævnte forordnings artikel 95, følgende oplysninger på konsolideret grundlag:
a) oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav som anført i model 1-5 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 1, kvartalsvist
b) oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, som anført i model 6 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 2, hvert halve år.
2. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag, indsender investeringsselskaber i koncerner, der består af investeringsselskaber, som er omhandlet i både artikel 95 og 96 i nævnte forordning, samt koncerner, der består af investeringsselskaber, som kun er omhandlet i nævnte forordning artikel 96, følgende oplysninger på konsolideret grundlag:
a) oplysninger anført i artikel 5, litra a) og litra b), nr. 1), med den angivne hyppighed
b) oplysninger vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, som anført i model 6 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 2, hvert halve år.
AFDELING 2
Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata på konsolideret grundlag
Artikel 9
Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata for institutter, der er omfattet af artikel 4 i forordning (EF) nr. 1606/2002, og andre kreditinstitutter, der anvender nævnte forordning på konsolideret grundlag
1. Med henblik på at indberette regnskabsdata på konsolideret grundlag i henhold til artikel 99, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indsender institutter i en medlemsstat de oplysninger, der er anført i bilag III på konsolideret grundlag, i henhold til instrukserne i bilag V og de oplysninger, der er anført bilag VIII på konsolideret grundlag i overensstemmelse med instrukserne i bilag IX.
2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger indsendes i overensstemmelse med følgende:
a) de oplysninger, der er anført i del 1 i bilag III, indsendes kvartalsvist
b) de oplysninger, der er anført i del 3 i bilag III, indsendes halvårligt
c) de oplysninger, der er anført i del 4 i bilag III, indsendes årligt
d) de oplysninger, der er anført i model 20, del 2, i bilag III, indsendes kvartalsvist i overensstemmelse med bestemmelserne i artikel 5, litra a), nr. 4). Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
e) de oplysninger, der er anført i model 21, del 2, i bilag III, hvor materielle aktiver omfattet af operationel leasing udgør mindst 10 % af de samlede materielle aktiver som indberettet i model 1.1, del 1, i bilag III, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
f) de oplysninger, der er anført i model 22, del 2, i bilag III, hvor nettoindtægter fra gebyrer og provisioner udgør mindst 10 % af de samlede nettoindtægter fra gebyrer og provisioner og nettorenteindtægter som indberettet i model 2, del 1, i bilag III, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
g) de oplysninger, der er anført i bilag VIII for eksponeringer, som har en eksponeringsværdi på mindst 300 mio. EUR, men under 10 % af instituttets kapitalgrundlag, kvartalsvist.
Artikel 10
Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata for kreditinstitutter, der anvender forordning (EF) nr. 1606/2002 på konsolideret grundlag i medfør af artikel 99, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
Hvis en kompetent myndighed har udvidet kravene til indberetning af regnskabsdata på konsolideret grundlag til institutter i en medlemsstat i overensstemmelse med artikel 99, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender institutter regnskabsdata i overensstemmelse med artikel 9.
Artikel 11
Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata for kreditinstitutter, der anvender nationale regnskabssystemer udviklet i henhold til direktiv 86/635/EØF, på konsolideret grundlag
1. Hvis en kompetent myndighed har udvidet kravene til indberetning af regnskabsdata på konsolideret grundlag til institutter i en medlemsstat i overensstemmelse med artikel 99, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender institutter de oplysninger, der er anført i bilag IV, på konsolideret grundlag i henhold til instrukserne i bilag V og de oplysninger, der er anført i bilag VIII, på konsolideret grundlag i henhold til instrukserne i bilag IX.
2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger indsendes i overensstemmelse med følgende:
a) de oplysninger, der er anført i del 1 i bilag IV, indsendes kvartalsvist
b) de oplysninger, der er anført i del 3 i bilag IV, indsendes halvårligt
c) de oplysninger, der er anført i del 4 i bilag IV, indsendes årligt
d) de oplysninger, der er anført i model 20, del 2, i bilag IV, indsendes kvartalsvist i overensstemmelse med bestemmelserne i artikel 5, litra a), nr. 4). Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
e) de oplysninger, der er anført i model 21, del 2, i bilag IV, hvor materielle aktiver omfattet af operationel leasing udgør mindst 10 % af de samlede materielle aktiver som indberettet i model 1.1, del 1, i bilag IV, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
f) de oplysninger, der er anført i model 22, del 2, i bilag IV, hvor nettoindtægter fra gebyrer og provisioner udgør mindst 10 % af de samlede nettoindtægter fra gebyrer og provisioner og nettorenteindtægter som indberettet i model 2, del 1, i bilag IV, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
g) de oplysninger, der er anført i bilag VIII for eksponeringer, hvis eksponeringsværdi udgør mindst 300 mio. EUR, men under 10 % af instituttets kapitalgrundlag, indberettes kvartalsvist.
KAPITEL 4
FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF SPECIFIKKE FORPLIGTELSER PÅ TAB I FORBINDELSE MED UDLÅN MED SIKKERHED I FAST EJENDOM I OVERENSSTEMMELSE MED ARTIKEL 101 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
Artikel 12
1. Institutter indsender hvert halve år oplysninger som anført i bilag VI i henhold til instrukserne i bilag VII på konsolideret grundlag.
2. Institutter indsender hvert halve år oplysninger som anført i bilag VI i henhold til instrukserne i bilag VII på individuelt grundlag.
3. Filialer i en anden medlemsstat indsender også hvert halve år de oplysninger, der er anført i bilag VI, i henhold til instrukserne i bilag VII vedrørende den pågældende filial til den kompetente myndighed i værtslandet.
KAPITEL 5
FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF STORE EKSPONERINGER PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG
Artikel 13
1. Med henblik på at indberette oplysninger om store eksponeringer mod kunder og grupper af indbyrdes forbundne kunder, jf. artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til instrukserne i bilag IX.
2. Med henblik på at indberette oplysninger om de 20 største eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag indsender institutter, som er underlagt nævnte forordnings tredje del, afsnit II, kapitel 3, kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til instrukserne i bilag IX.
3. Med henblik på at indberette oplysninger om de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede finansielle enheder, jf. artikel 394, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til instrukserne i bilag IX.
KAPITEL 6
FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF GEARINGSGRAD PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG
Artikel 14
1. Med henblik på at indberette oplysninger om gearingsgrad, jf. artikel 430, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag X, i henhold til instrukserne i bilag XI.
2. Indberetningen af disse oplysninger skal afspejle den metode, der er anvendt til at beregne gearingsgraden, enten som det simple aritmetiske gennemsnit af de månedlige gearingsgrader i løbet af et kvartal, jf. artikel 429, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som gearingsgraden ved kvartalets udgang, hvis de kompetente myndigheder har gjort brug af undtagelsen i artikel 499, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
3. Institutter skal indberette de oplysninger, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 22, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
a) Den andel af derivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 15, overstiger 1,5 %.
b) Den andel af derivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 15, overstiger 2,0 %.
Entrykriterierne i artikel 4 finder anvendelse, dog ikke for litra b), hvor institutter skal begynde at indberette oplysninger fra den næste skæringsdato for indberetning, når de har overskredet tærsklen på en skæringsdato.
4. Institutter, for hvilke den samlede fiktive værdi af derivater, jf. definitionen i bilag XI, del II, punkt 17, overstiger 10 mia. EUR, indberetter de oplysninger, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 22, selv om deres andel af derivater ikke opfylder betingelserne i punkt 3.
Entrykriterierne i artikel 4 finder ikke anvendelse for stk. 4. Institutter begynder at indberette oplysninger fra den næste skæringsdato for indberetning, når de har overskredet tærsklen på en skæringsdato.
5. Institutter skal indberette de oplysninger, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 23, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
a) Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 18, overstiger 300 mio. EUR.
b) Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 18, overstiger 500 mio. EUR.
Entrykriterierne i artikel 4 finder anvendelse, dog ikke for litra b), hvor institutter skal begynde at indberette oplysninger fra den næste skæringsdato for indberetning, når de har overskredet tærsklen på en skæringsdato.
6. Hvis den tærskel, der er anført i bilag XI, del II, punkt 39, ikke nås i alle tilfælde, er institutter fritaget for indberetningskravet, jf. bilag XI, del II, punkt 40.
KAPITEL 7
FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF LIKVIDITET OG STABIL FINANSIERING PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG
Artikel 15
Format for og hyppighed af indberetning af likviditetsdækningskrav
1. Med henblik på at indberette oplysninger om likviditetsdækningskrav, jf. artikel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter månedligt de oplysninger, der er anført i bilag XII, i henhold til instrukserne i bilag XIII.
2. De oplysninger, der er anført i bilag XII, baseres på de oplysninger, der indsendes for skæringsdatoen, og oplysninger om instituttets pengestrømme i de efterfølgende 30 kalenderdage.
Artikel 16
Format for og hyppighed af indberetning af stabil finansiering
Med henblik på at indberette oplysninger om stabil finansiering, jf. artikel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag XII, i henhold til instrukserne i bilag XIII.
KAPITEL 7a
FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF AKTIVBEHÆFTELSER PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG
Artikel 16a
Format for og hyppighed af indberetning af aktivbehæftelser på individuelt og konsolideret grundlag
1. Med henblik på at indberette oplysninger om aktivbehæftelser, jf. artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter de oplysninger, der er anført i bilag XVI til nævnte forordning, i henhold til instrukserne i bilag XVII til nævnte forordning.
2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger indsendes i overensstemmelse med følgende:
a) oplysningerne i del A, B og D i bilag XVI indberettes hvert kvartal
b) oplysningerne i del C i bilag XVI indberettes hvert år
c) oplysningerne i del E i bilag XVI indberettes hvert halve år.
3. Det kræves ikke, at institutter indberetter oplysningerne i del B, C og E i bilag XVI, hvis alle de følgende betingelser er opfyldt:
a) deres samlede aktiver, beregnet i overensstemmelse med stk. 10, pkt. 1.6, i bilag XVII, er på under 30 mia. EUR
b) niveauet for deres aktivbehæftelser, beregnet i overensstemmelse med stk. 9, pkt. 1.6, i bilag XVII, er på under 15 %.
4. Det kræves kun, at institutter indberetter oplysningerne i del D i bilag XVI, hvis de udsteder de obligationer, der er omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF ( 5 ).
KAPITEL 8
IT-LØSNINGER TIL INDSENDELSE AF DATA FRA INSTITUTTER TIL KOMPETENTE MYNDIGHEDER
Artikel 17
1. Institutter indsender de oplysninger, der er anført i denne forordning, i de dataudvekslingsformater og -former, som de kompetente myndigheder kræver, og som overholder de definitioner af datapunkt, der er anført i den enkelte datapunktmodel i bilag XIV, og de valideringsregler, der er anført i bilag XV, samt følgende specifikationer:
a) oplysninger, der ikke kræves eller ikke er relevante, indsendes ikke ved indgivelse af data
b) numeriske værdier indgives som fakta i overensstemmelse med følgende:
i) datapunkter af typen »Beløb« indberettes med en minimumspræcision svarende til tusinde enheder
ii) datapunkter af typen »Procent« udtrykkes pr. enhed med en minimumspræcision svarende til fire decimaler
iii) datapunkter af typen »Heltal« indberettes uden decimaler og præcision svarende til enheder.
2. Data, der indsendes af institutter, kædes sammen med følgende oplysninger:
a) skæringsdato for indberetning og referenceperiode
b) indberetningsvaluta
c) regnskabsstandard
d) id for indberettende institut
e) indberetningsniveau (individuelt eller konsolideret).
KAPITEL 9
OVERGANGSBESTEMMELSER OG AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
Artikel 18
Overgangsperiode
Betalingsdatoen for data, der indberettes kvartalsvist, vedrørende skæringsdatoen 31. marts 2014 er senest den 30. juni 2014, for så vidt angår oplysninger, der skal indberettes.
For perioden fra den 31. marts 2014 til den 30. april 2014 er betalingsdatoen vedrørende månedlig indberetning den 30. juni 2014 som en undtagelse til artikel 3, stk. 1, litra a).
For perioden fra den 31. maj 2014 til den 31. december 2014 er betalingsdatoen vedrørende månedlig indberetning den 30. kalenderdag efter skæringsdatoen for indberetning som en undtagelse til artikel 3, stk. 1, litra a).
Hvad angår de oplysninger, der skal indberettes i henhold til artikel 16a, er den første skæringsdato den 31. december 2014.
Uden at dette berører artikel 2, er den første indberetningsdato for model 18 og 19 i bilag III den 31. december 2014. Rækker og kolonner i model 6, 9.1, 20.4, 20.5 og 20.7 i bilag III, der henviser til eksponeringer med henstand og misligholdte eksponeringer, skal udfyldes til indberetningsdatoen 31. december 2014.
Artikel 19
Ikrafttrædelse
Denne forordning træder i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Den anvendes fra den 1. januar 2014.
Artikel 9, 10 og 11 anvendes fra den 1. juli 2014.
Artikel 15 anvendes fra den 1. marts 2014.
Artikel 16a finder anvendelse fra den 1. december 2014.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
BILAG I
INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
COREP-MODELLER |
|||
|
Model nr. |
Modelkode |
Navn på model/gruppe af modeller |
|
|
|
|
KAPITALGRUNDLAG |
CA |
|
1 |
C 01.00 |
KAPITALGRUNDLAG |
CA1 |
|
2 |
C 02.00 |
KAPITALGRUNDLAGSKRAV |
CA2 |
|
3 |
C 03.00 |
KAPITALPROCENTER |
CA3 |
|
4 |
C 04.00 |
MEMORANDUMPOSTER |
CA4 |
|
|
|
OVERGANGSBESTEMMELSER |
CA5 |
|
5.1 |
C 05.01 |
OVERGANGSBESTEMMELSER |
CA5.1 |
|
5.2 |
C 05.02 |
INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE |
CA5.2 |
|
|
|
KONCERNSOLVENS |
GS |
|
6.1 |
C 06.01 |
KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER - I ALT |
GS I ALT |
|
6.2 |
C 06.02 |
KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER |
GS |
|
|
|
KREDITRISIKO |
CR |
|
7 |
C 07.00 |
KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN |
CR SA |
|
|
|
KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN |
CR IRB |
|
8.1 |
C 08.01 |
KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN |
CR IRB 1 |
|
8.2 |
C 08.02 |
KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (opdeling efter låntagerklasser eller -puljer) |
CR IRB 2 |
|
|
|
GEOGRAFISK OPDELING |
CR GB |
|
9.1 |
C 09.01 |
Tabel 9.1 – Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: eksponeringer opgjort efter standardmetoden |
CR GB 1 |
|
9.2 |
C 09.02 |
Tabel 9.2 – Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: eksponeringer opgjort efter IRB-metoden |
CR GB 2 |
|
9.3 |
C 09.03 |
Tabel 9.3 – Geografisk opdeling af relevante krediteksponeringer med henblik på beregning af den institutspecifikke kontracykliske buffer |
CR GB 3 |
|
|
|
KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN |
CR EQU IRB |
|
10.1 |
C 10.01 |
KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN |
CR EQU IRB 1 |
|
10.2 |
C 10.02 |
KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE: |
CR EQU IRB 2 |
|
11 |
C 11.00 |
AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO |
CR SETT |
|
12 |
C 12.00 |
KREDITRISIKO: SECURITISERINGER – KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN |
CR SEC SA |
|
13 |
C 13.00 |
KREDITRISIKO: SECURITISERINGER – KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN |
CR SEC IRB |
|
14 |
C 14.00 |
DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER |
CR SEC Details |
|
|
|
OPERATIONELLE RISICI |
OPR |
|
16 |
C 16.00 |
OPERATIONELLE RISICI |
OPR |
|
17 |
C 17.00 |
OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR |
OPR Details |
|
|
|
MARKEDSRISIKO |
MKR |
|
18 |
C 18.00 |
MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN |
MKR SA TDI |
|
19 |
C 19.00 |
MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN |
MKR SA SEC |
|
20 |
C 20.00 |
MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN |
MKR SA CTP |
|
21 |
C 21.00 |
MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN |
MKR SA EQU |
|
22 |
C 22.00 |
MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN |
MKR SA FX |
|
23 |
C 23.00 |
MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN |
MKR SA COM |
|
24 |
C 24.00 |
MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL |
MKR IM |
|
25 |
C 25.00 |
KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO |
CVA |
C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1)
|
Rækker |
ID |
Post |
Beløb |
|
010 |
1 |
KAPITALGRUNDLAG |
|
|
015 |
1.1 |
KERNEKAPITAL |
|
|
020 |
1.1.1 |
EGENTLIG KERNEKAPITAL |
|
|
030 |
1.1.1.1 |
Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital |
|
|
040 |
1.1.1.1.1 |
Betalte kapitalinstrumenter |
|
|
045 |
1.1.1.1.1* |
Heraf: Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer |
|
|
050 |
1.1.1.1.2* |
Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter |
|
|
060 |
1.1.1.1.3 |
Overkurs ved emission |
|
|
070 |
1.1.1.1.4 |
(-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter |
|
|
080 |
1.1.1.1.4.1 |
(-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter |
|
|
090 |
1.1.1.1.4.2 |
(-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter |
|
|
091 |
1.1.1.1.4.3 |
(-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter |
|
|
092 |
1.1.1.1.5 |
(-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter |
|
|
130 |
1.1.1.2 |
Overført resultat |
|
|
140 |
1.1.1.2.1 |
Overført resultat for foregående år |
|
|
150 |
1.1.1.2.2 |
Kvalificeret driftsresultat |
|
|
160 |
1.1.1.2.2.1 |
Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet |
|
|
170 |
1.1.1.2.2.2 |
(-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang |
|
|
180 |
1.1.1.3 |
Akkumuleret anden totalindkomst |
|
|
200 |
1.1.1.4 |
Andre reserver |
|
|
210 |
1.1.1.5 |
Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici |
|
|
220 |
1.1.1.6 |
Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser |
|
|
230 |
1.1.1.7 |
Minoritetsinteresser, som indgår i den egentlige kernekapital |
|
|
240 |
1.1.1.8 |
Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser |
|
|
250 |
1.1.1.9 |
Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre |
|
|
260 |
1.1.1.9.1 |
(-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver |
|
|
270 |
1.1.1.9.2 |
Cash flow hedge-reserve |
|
|
280 |
1.1.1.9.3 |
Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi |
|
|
285 |
1.1.1.9.4 |
Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser |
|
|
290 |
1.1.1.9.5 |
(-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse |
|
|
300 |
1.1.1.10 |
(-) Goodwill |
|
|
310 |
1.1.1.10.1 |
(-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver |
|
|
320 |
1.1.1.10.2 |
(-) Goodwill, som indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer |
|
|
330 |
1.1.1.10.3 |
Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill |
|
|
340 |
1.1.1.11 |
(-) Andre immaterielle aktiver |
|
|
350 |
1.1.1.11.1 |
(-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser |
|
|
360 |
1.1.1.11.2 |
Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver |
|
|
370 |
1.1.1.12 |
(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser |
|
|
380 |
1.1.1.13 |
(-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden |
|
|
390 |
1.1.1.14 |
(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse |
|
|
400 |
1.1.1.14.1 |
(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse |
|
|
410 |
1.1.1.14.2 |
Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser |
|
|
420 |
1.1.1.14.3 |
Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende |
|
|
430 |
1.1.1.15 |
(-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital |
|
|
440 |
1.1.1.16 |
(-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital |
|
|
450 |
1.1.1.17 |
(-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % |
|
|
460 |
1.1.1.18 |
(-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % |
|
|
470 |
1.1.1.19 |
(-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % |
|
|
471 |
1.1.1.20 |
(-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % |
|
|
472 |
1.1.1.21 |
(-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % |
|
|
480 |
1.1.1.22 |
(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
490 |
1.1.1.23 |
(-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle |
|
|
500 |
1.1.1.24 |
(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
510 |
1.1.1.25 |
(-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 % |
|
|
520 |
1.1.1.26 |
Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital |
|
|
524 |
1.1.1.27 |
(-) Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
529 |
1.1.1.28 |
Egentlig kernekapital — andre elementer eller fradrag |
|
|
530 |
1.1.2 |
HYBRID KERNEKAPITAL |
|
|
540 |
1.1.2.1 |
Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som hybrid kernekapital |
|
|
550 |
1.1.2.1.1 |
Betalte kapitalinstrumenter |
|
|
560 |
1.1.2.1.2* |
Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter |
|
|
570 |
1.1.2.1.3 |
Overkurs ved emission |
|
|
580 |
1.1.2.1.4 |
(-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter |
|
|
590 |
1.1.2.1.4.1 |
(-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter |
|
|
620 |
1.1.2.1.4.2 |
(-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter |
|
|
621 |
1.1.2.1.4.3 |
(-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter |
|
|
622 |
1.1.2.1.5 |
(-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter |
|
|
660 |
1.1.2.2 |
Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser |
|
|
670 |
1.1.2.3 |
Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital |
|
|
680 |
1.1.2.4 |
Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital |
|
|
690 |
1.1.2.5 |
(-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital |
|
|
700 |
1.1.2.6 |
(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
710 |
1.1.2.7 |
(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
720 |
1.1.2.8 |
(-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital |
|
|
730 |
1.1.2.9 |
Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital |
|
|
740 |
1.1.2.10 |
Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital) |
|
|
744 |
1.1.2.11 |
(-) Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
748 |
1.1.2.12 |
Hybrid kernekapital — andre elementer eller fradrag |
|
|
750 |
1.2 |
SUPPLERENDE KAPITAL |
|
|
760 |
1.2.1 |
Kapitalinstrumenter og efterstillede lån, der er kvalificeret som supplerende kapital |
|
|
770 |
1.2.1.1 |
Betalte kapitalinstrumenter og efterstillede lån |
|
|
780 |
1.2.1.2* |
Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån |
|
|
790 |
1.2.1.3 |
Overkurs ved emission |
|
|
800 |
1.2.1.4 |
(-) Egne supplerende kapitalinstrumenter |
|
|
810 |
1.2.1.4.1 |
(-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter |
|
|
840 |
1.2.1.4.2 |
(-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter |
|
|
841 |
1.2.1.4.3 |
(-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter |
|
|
842 |
1.2.1.5 |
(-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter |
|
|
880 |
1.2.2 |
Overgangsjusteringer som følge af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån omfattet af overgangsbestemmelser |
|
|
890 |
1.2.3 |
Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital |
|
|
900 |
1.2.4 |
Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital |
|
|
910 |
1.2.5 |
Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden |
|
|
920 |
1.2.6 |
Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden |
|
|
930 |
1.2.7 |
(-) Krydsejerskab af supplerende kapital |
|
|
940 |
1.2.8 |
(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
950 |
1.2.9 |
(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
960 |
1.2.10 |
Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital |
|
|
970 |
1.2.11 |
Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital) |
|
|
974 |
1.2.12 |
(-) Yderligere fradrag af supplerende kapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
978 |
1.2.13 |
Supplerende kapital — andre elementer eller fradrag |
|
C 02.00 – KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)
|
Rækker |
Post |
Tekst |
Beløb |
|
010 |
1 |
SAMLET RISIKOEKSPONERING |
|
|
020 |
1* |
Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
030 |
1** |
Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 96, stk. 1 og 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
040 |
1.1 |
RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) |
|
|
050 |
1.1.1. |
Standardmetode (SA) |
|
|
060 |
1.1.1.1 |
Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner |
|
|
070 |
1.1.1.1.01 |
Centralregeringer eller centralbanker |
|
|
080 |
1.1.1.1.02 |
Regionale eller lokale myndigheder |
|
|
090 |
1.1.1.1.03 |
Offentlige enheder |
|
|
100 |
1.1.1.1.04 |
Multilaterale udviklingsbanker |
|
|
110 |
1.1.1.1.05 |
Internationale organisationer |
|
|
120 |
1.1.1.1.06 |
Institutter |
|
|
130 |
1.1.1.1.07 |
Selskaber |
|
|
140 |
1.1.1.1.08 |
Detail |
|
|
150 |
1.1.1.1.09 |
Sikret ved pant i fast ejendom |
|
|
160 |
1.1.1.1.10 |
Misligholdte eksponeringer |
|
|
170 |
1.1.1.1.11 |
Poster forbundet med særlig stor risiko |
|
|
180 |
1.1.1.1.12 |
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer |
|
|
190 |
1.1.1.1.13 |
Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering |
|
|
200 |
1.1.1.1.14 |
Kollektive investeringsinstitutter (CIU) |
|
|
210 |
1.1.1.1.15 |
Egenkapital |
|
|
211 |
1.1.1.1.16 |
Andre poster |
|
|
220 |
1.1.1.2 |
Securitiseringspositioner i henhold til standardmetoden |
|
|
230 |
1.1.1.2* |
heraf: resecuritisering |
|
|
240 |
1.1.2. |
Metoden med interne ratings (IRB-metoden) |
|
|
250 |
1.1.2.1 |
IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes |
|
|
260 |
1.1.2.1.01 |
Statslige forvaltninger og centralbanker |
|
|
270 |
1.1.2.1.02 |
Institutter |
|
|
280 |
1.1.2.1.03 |
Erhvervseksponeringer – SMV'er |
|
|
290 |
1.1.2.1.04 |
Erhvervseksponeringer – specialiseret långivning |
|
|
300 |
1.1.2.1.05 |
Selskaber – Andre |
|
|
310 |
1.1.2.2 |
IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes |
|
|
320 |
1.1.2.2.01 |
Statslige forvaltninger og centralbanker |
|
|
330 |
1.1.2.2.02 |
Institutter |
|
|
340 |
1.1.2.2.03 |
Erhvervseksponeringer – SMV'er |
|
|
350 |
1.1.2.2.04 |
Erhvervseksponeringer – specialiseret långivning |
|
|
360 |
1.1.2.2.05 |
Selskaber – Andre |
|
|
370 |
1.1.2.2.06 |
Detail – Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er |
|
|
380 |
1.1.2.2.07 |
Detail – Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er |
|
|
390 |
1.1.2.2.08 |
Detail – Kvalificeret revolverende |
|
|
400 |
1.1.2.2.09 |
Detail – Andre SMV'er |
|
|
410 |
1.1.2.2.10 |
Detail – Andre ikke-SMV'er |
|
|
420 |
1.1.2.3 |
Egenkapital i henhold til IRB-metoden |
|
|
430 |
1.1.2.4 |
Securitiseringspositioner i henhold til IRB-metoden |
|
|
440 |
1.1.2.4* |
Heraf: resecuritisering |
|
|
450 |
1.1.2.5 |
Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser |
|
|
460 |
1.1.3. |
Risikoeksponeringsværdi for bidrag til misligholdelsesfonden |
|
|
490 |
1.2 |
SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING |
|
|
500 |
1.2.1. |
Afviklings-/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen |
|
|
510 |
1.2.2. |
Afviklings-/leveringsrisiko i handelsbeholdningen |
|
|
520 |
1.3 |
SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI |
|
|
530 |
1.3.1. |
Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA) |
|
|
540 |
1.3.1.1 |
Handlede gældsinstrumenter |
|
|
550 |
1.3.1.2 |
Egenkapital |
|
|
560 |
1.3.1.3 |
Valuta |
|
|
570 |
1.3.1.4 |
Råvarer |
|
|
580 |
1.3.2. |
Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter interne modeller (IM) |
|
|
590 |
1.4 |
SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR) |
|
|
600 |
1.4.1. |
OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA) |
|
|
610 |
1.4.2. |
OpR opgjort efter standardmetoden (TSA)/den alternative standardmetode (ASA) |
|
|
620 |
1.4.3. |
OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA) |
|
|
630 |
1.5 |
YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER |
|
|
640 |
1.6 |
SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING |
|
|
650 |
1.6.1. |
Avanceret metode |
|
|
660 |
1.6.2. |
Standardmetoden |
|
|
670 |
1.6.3. |
Baseret på OEM |
|
|
680 |
1.7 |
SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN |
|
|
690 |
1.8 |
ANDRE RISIKOEKSPONERINGER |
|
|
710 |
1.8.2. |
Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 458 |
|
|
720 |
1.8.2* |
Heraf: krav vedrørende store eksponeringer |
|
|
730 |
1.8.2** |
Heraf: som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren |
|
|
740 |
1.8.2*** |
Heraf: som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor |
|
|
750 |
1.8.3. |
Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 459 |
|
|
760 |
1.8.4. |
Heraf: Yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
C 03.00 – KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)
|
Rækker |
ID |
Post |
Beløb |
|
010 |
1 |
Egentlig kernekapitalprocent |
|
|
020 |
2 |
Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital |
|
|
030 |
3 |
Kernekapitalprocent |
|
|
040 |
4 |
Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital |
|
|
050 |
5 |
Kapitalprocent i alt |
|
|
060 |
6 |
Overskud (+)/Underskud (-) af kapitalgrundlag |
|
|
Memorandumposter: Kapitalprocenter som følge af søjle II-justeringer |
|||
|
070 |
7 |
Egentlig kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer |
|
|
080 |
8 |
Målkapitalprocent for egentlig kernekapital som følge af søjle II-justeringer |
|
|
090 |
9 |
Kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer |
|
|
100 |
10 |
Målkapitalprocent for kernekapital som følge af søjle II-justeringer |
|
|
110 |
11 |
Samlet kapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer |
|
|
120 |
12 |
Målkapitalprocent for samlet kapital som følge af søjle II-justeringer |
|
C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)
|
Række |
ID |
Post |
Kolonne |
|
Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser |
010 |
||
|
010 |
1 |
Samlede udskudte skatteaktiver |
|
|
020 |
1.1 |
Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet |
|
|
030 |
1.2 |
Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle |
|
|
040 |
1.3 |
Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle |
|
|
050 |
2 |
Samlede udskudte skatteforpligtelser |
|
|
060 |
2.1 |
Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet |
|
|
070 |
2.2 |
Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet |
|
|
080 |
2.2.1 |
Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle |
|
|
090 |
2.2.2 |
Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle |
|
|
Kreditrisikojusteringer og forventede tab |
|||
|
100 |
3 |
Overskud (+) eller underskud (-) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikkemisligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden |
|
|
110 |
3.1 |
Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab |
|
|
120 |
3.1.1 |
Generelle kreditrisikojusteringer |
|
|
130 |
3.1.2 |
Specifikke kreditrisikojusteringer |
|
|
131 |
3.1.3 |
Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget |
|
|
140 |
3.2 |
Samlede kvalificerede forventede tab |
|
|
145 |
4 |
Overskud (+) eller underskud (-) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden |
|
|
150 |
4.1 |
Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde |
|
|
155 |
4.2 |
Samlede kvalificerede forventede tab |
|
|
160 |
5 |
Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital |
|
|
170 |
6 |
Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital |
|
|
180 |
7 |
Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital |
|
|
Tærskler for fradrag i den egentlige kernekapital |
|||
|
190 |
8 |
Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
200 |
9 |
Tærskel på 10 % for egentlig kernekapital |
|
|
210 |
10 |
Tærskel på 17,65 % for egentlig kernekapital |
|
|
225 |
11.1 |
Kvalificeret kapital, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor |
|
|
226 |
11.2 |
Kvalificeret kapital, for så vidt angår store eksponeringer |
|
|
Investeringer i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|||
|
230 |
12 |
Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner |
|
|
240 |
12.1 |
Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
250 |
12.1.1 |
Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
260 |
12.1.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
270 |
12.2 |
Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
280 |
12.2.1 |
Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
290 |
12.2.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
291 |
12.3 |
Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
292 |
12.3.1 |
Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
293 |
12.3.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
300 |
13 |
Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner |
|
|
310 |
13.1 |
Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
320 |
13.1.1 |
Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
330 |
13.1.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
340 |
13.2 |
Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
350 |
13.2.1 |
Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
360 |
13.2.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
361 |
13.3 |
Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
362 |
13.3.1 |
Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
363 |
13.3.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
370 |
14 |
Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner |
|
|
380 |
14.1 |
Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
390 |
14.1.1 |
Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
400 |
14.1.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
410 |
14.2 |
Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
420 |
14.2.1 |
Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
430 |
14.2.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
431 |
14.3 |
Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
432 |
14.3.1 |
Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
433 |
14.3.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
Investeringer i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|||
|
440 |
15 |
Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner |
|
|
450 |
15.1 |
Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
460 |
15.1.1 |
Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
470 |
15.1.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
480 |
15.2 |
Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
490 |
15.2.1 |
Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
500 |
15.2.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
501 |
15.3 |
Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
502 |
15.3.1 |
Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
503 |
15.3.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
510 |
16 |
Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner |
|
|
520 |
16.1 |
Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
530 |
16.1.1 |
Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
540 |
16.1.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
550 |
16.2 |
Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
560 |
16.2.1 |
Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
570 |
16.2.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
571 |
16.3 |
Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
572 |
16.3.1 |
Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
573 |
16.3.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
580 |
17 |
Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner |
|
|
590 |
17.1 |
Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
600 |
17.1.1 |
Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
610 |
17.1.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
620 |
17.2 |
Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
630 |
17.2.1 |
Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
640 |
17.2.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
641 |
17.3 |
Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
642 |
17.3.1 |
Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
643 |
17.3.2 |
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor |
|
|
Risikoeksponeringer i alt for besiddelser, som ikke fratrækkes den tilsvarende kapitalkategori: |
|||
|
650 |
18 |
Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets egentlige kernekapital |
|
|
660 |
19 |
Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets hybride kernekapital |
|
|
670 |
20 |
Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets supplerende kapital |
|
|
Midlertidig fravigelse af bestemmelserne om fradrag i kapitalgrundlaget |
|||
|
680 |
21 |
Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
690 |
22 |
Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
700 |
23 |
Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
710 |
24 |
Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
720 |
25 |
Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
730 |
26 |
Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
Kapitalbuffere |
|||
|
740 |
27 |
Kombineret bufferkrav |
|
|
750 |
|
Kapitalbevaringsbuffer |
|
|
760 |
|
Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau |
|
|
770 |
|
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer |
|
|
780 |
|
Systemisk risikobuffer |
|
|
790 |
|
Buffer for systemisk vigtige institutter |
|
|
800 |
|
Buffer for globale systemisk vigtige institutter |
|
|
810 |
|
Buffer for andre systemisk vigtige institutter |
|
|
Søjle II-krav |
|||
|
820 |
28 |
Kapitalgrundlagskrav i forbindelse med søjle II-justeringer |
|
|
Yderligere oplysninger vedrørende investeringsselskaber |
|||
|
830 |
29 |
Startkapital |
|
|
840 |
30 |
Kapitalgrundlag baseret på faste omkostninger |
|
|
Yderligere oplysninger vedrørende beregning af indberetningstærskler |
|||
|
850 |
31 |
Ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer |
|
|
860 |
32 |
Samlede oprindelige eksponeringer |
|
|
Basel I-minimumsgrænsen |
|||
|
870 |
|
Justeringer af samlet kapitalgrundlag |
|
|
880 |
|
Kapitalgrundlag fuldt ud justeret for Basel I-minimumsgrænsen |
|
|
890 |
|
Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen |
|
|
900 |
|
Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen — SA-alternativ |
|
C 05.01 – OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1)
|
|
Justeringer af egentlig kernekapital |
Justeringer af hybrid kernekapital |
Justeringer af supplerende kapital |
Justeringer af risikovægtede aktiver |
Memorandumposter |
|||
|
Relevant procentdel |
Kvalificeret beløb uden overgangsbestemmelser |
|||||||
|
Kode |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010 |
1 |
SAMLEDE JUSTERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1,1 |
INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER |
link til {CA1;r220} |
link til {CA1;r660} |
link til {CA1;r880} |
|
|
|
|
030 |
1.1.1. |
Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der udgør statsstøtte |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
Instrumenter, der er kvalificeret som kapitalgrundlag i henhold til 2006/48/EF |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
Instrumenter udstedt af institutter beliggende i en medlemsstat, som er omfattet af et økonomisk tilpasningsprogram |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.2. |
Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte |
link til {CA5.2;r010;c060} |
link til {CA5.2;r020;c060} |
link til {CA5.2;r090;c060} |
|
|
|
|
070 |
1.2 |
MINORITETSINTERESSER OG ÆKVIVALENTER |
link til {CA1;r240} |
link til {CA1;r680} |
link til {CA1;r900} |
|
|
|
|
080 |
1.2.1. |
Kapitalinstrumenter og poster, der ikke er kvalificeret som minoritetsinteresser |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.2.2. |
Indregning af minoritetsinteresser i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser |
|
|
|
|
|
|
|
091 |
1.2.3. |
Indregning af kvalificerende hybrid kernekapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser |
|
|
|
|
|
|
|
092 |
1.2.4. |
Indregning af kvalificerende supplerende kapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.3 |
ANDRE OVERGANGSJUSTERINGER |
link til {CA1;r520} |
link til {CA1;r730} |
link til {CA1;r960} |
|
|
|
|
110 |
1.3.1. |
Urealiserede gevinster og tab |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.3.1.1 |
Urealiserede gevinster |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.3.1.2 |
Urealiserede tab |
|
|
|
|
|
|
|
133 |
1.3.1.3. |
Urealiserede gevinster på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »besiddet med henblik på salg«-kategorien af EU-godkendte IAS 39 |
|
|
|
|
|
|
|
136 |
1.3.1.4. |
Urealiserede tab på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »besiddet med henblik på salg«-kategorien af EU-godkendte IAS 39 |
|
|
|
|
|
|
|
138 |
1.3.1.5. |
Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.3.2. |
Fradrag |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.3.2.1 |
Tab i det løbende regnskabsår |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.3.2.2 |
Immaterielle aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.3.2.3 |
Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.3.2.4 |
Underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.3.2.5 |
Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse |
|
|
|
|
|
|
|
194 |
1.3.2.5* |
heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 – positiv post |
|
|
|
|
|
|
|
198 |
1.3.2.5** |
heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 – negativ post |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.3.2.6 |
Egne instrumenter |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.3.2.6.1 |
Egne egentlige kernekapitalinstrumenter |
|
|
|
|
|
|
|
211 |
1.3.2.6.1** |
heraf: Direkte besiddelser |
|
|
|
|
|
|
|
212 |
1.3.2.6.1* |
heraf: Indirekte besiddelser |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.3.2.6.2 |
Egne hybride kernekapitalinstrumenter |
|
|
|
|
|
|
|
221 |
1.3.2.6.2** |
heraf: Direkte besiddelser |
|
|
|
|
|
|
|
222 |
1.3.2.6.2* |
heraf: Indirekte besiddelser |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.3.2.6.3 |
Egne supplerende kapitalinstrumenter |
|
|
|
|
|
|
|
231 |
1.3.2.6.3* |
heraf: Direkte besiddelser |
|
|
|
|
|
|
|
232 |
1.3.2.6.3** |
heraf: Indirekte besiddelser |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.3.2.7 |
Krydsejerskab |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.3.2.7.1 |
Krydsejerskab af egentlig kernekapital |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.3.2.7.1.1 |
Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.3.2.7.1.2 |
Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.3.2.7.2 |
Krydsejerskab af hybrid kernekapital |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.3.2.7.2.1 |
Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.3.2.7.2.2 |
Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.3.2.7.3 |
Krydsejerskab af supplerende kapital |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.3.2.7.3.1 |
Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.3.2.7.3.2 |
Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.3.2.8 |
Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.3.2.8.1 |
Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.3.2.8.2 |
Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.3.2.8.3 |
Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.3.2.9 |
Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.3.2.10 |
Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.3.2.10.1 |
Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.3.2.10.2 |
Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.3.2.10.3 |
Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
|
|
|
|
|
|
425 |
1.3.2.11 |
Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.3.3. |
Supplerende filtre og fradrag |
|
|
|
|
|
|
C 05.02 – INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2)
|
CA 5.2 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte |
Værdien af instrumenter plus tilknyttet overkurs ved emission |
Basis for beregning af grænsen |
Relevant procentdel |
Grænse |
(-) Beløb, der overstiger grænserne for overgangsbestemmelser |
Beløb omfattet af overgangsbestemmelser i alt |
||
|
Kode |
ID |
Post |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010 |
1. |
Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra), i 2006/48/EF |
|
|
|
|
|
link til {CA5.1;r060;c010) |
|
020 |
2. |
Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra ca), og artikel 154, stk. 8 og 9, i 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 489 |
|
|
|
|
|
link til {CA5.1;r060;c020) |
|
030 |
2.1 |
Samlede instrumenter uden førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
2.2. |
Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, med førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
2.2.1. |
Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
2.2.2. |
Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
2.2.3. |
Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
2.3 |
Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
3 |
Poster, der er kvalificeret til artikel 57, litra f), g) eller h), i 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 490 |
|
|
|
|
|
link til {CA5.1;r060;c030) |
|
100 |
3,1 |
Samlede instrumenter uden incitamenter til indfrielse |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
3.2 |
Instrumenter, som er omfattet af overgangsbestemmelser, med incitamenter til indfrielse |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
3.2.1. |
Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
3.2.2. |
Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
3.2.3. |
Poster med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
3,3 |
Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser |
|
|
|
|
|
|
C 06.01 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER - I ALT (GS I ALT)
|
|
OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN |
KAPITALBUFFERE |
|||||||||||||||||||||||
|
SAMLET RISIKO-EKSPONERING |
|
KVALIFICE-RENDE KAPITAL-GRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITAL-GRUNDLAG |
|
KONSOLIDERET KAPITALGRUND-LAG |
|
KONSOLIDERET KAPITALGRUND-LAG |
|
||||||||||||||||||
|
KREDIT; MODPARTS-RISIKO; KREDITRISIKO, MODPARTS-KREDITRISIKO, UDVANDINGS-RISIKO OG LEVERINGS-RISIKO (FREE DELIVERIES) |
POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI |
OPERATIONELLE RISICI |
ANDRE RISIKO-EKSPONERINGER |
KVALIFICE-RENDE KERNEKAPITAL-INSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL |
|
KVALIFICE-RENDE KAPITALGRUND-LAGSINSTRU-MENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL |
MEMORANDUM-POST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL |
HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL |
HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL |
HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT |
HERAF: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL |
KAPITALBEVA-RINGSBUFFER |
INSTITUT-SPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER |
BEVARINGS-BUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDEN-TIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATS-NIVEAU |
SYSTEMISK RISIKOBUFFER |
BUFFER FOR SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER |
BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER |
BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER |
|||||||
|
MINORITETS-INTERESSER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL |
KVALIFICE-RENDE KERNEKAPITAL-INSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL |
||||||||||||||||||||||||
|
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
||
|
010 |
I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 06.02 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
|
ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING |
OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV |
||||||||||
|
NAVN |
KODE |
LEI-kode |
INSTITUT ELLER TILSVARENDE (JA/NEJ) |
OMFANG AF DATA: INDIVIDUELT FULDT KONSOLIDEREDE (SF) ELLER INDIVIDUELT DELVIST KONSOLIDEREDE (SP) |
LANDEKODE |
ANDEL AF BESIDDELSE (%) |
SAMLET RISIKOEKSPONERING |
|
|||
|
KREDITRISIKO; MODPARTSRISIKO; UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO |
POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI |
OPERATIONELLE RISICI |
ANDRE RISIKOEKSPONERINGER |
||||||||
|
010 |
020 |
025 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV |
||||||||||||
|
KAPITALGRUNDLAG |
|
|
||||||||||
|
KERNEKAPITAL I ALT |
|
|
SUPPLERENDE KAPITAL |
|
||||||||
|
EGENTLIG KERNEKAPITAL |
|
HYBRID KERNEKAPITAL |
|
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) |
||||||||
|
HERAF: KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG |
RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION |
HERAF: KVALIFICERENDE KERNEKAPITAL |
RELATEREDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION |
HERAF: MINORITETSINTERESSER |
RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER |
HERAF: KVALIFICERENDE HYBRID KERNEKAPITAL |
HERAF: KVALIFICERENDE SUPPLERENDE KAPITAL |
|||||
|
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN |
||||||||||||
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING |
|
KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG |
|
KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG |
|
|||||||
|
KREDIT; MODPARTSRISIKO; UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO |
POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI |
OPERATIONELLE RISICI |
ANDRE RISIKOEKSPONERINGER |
KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL |
|
KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL |
MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL |
HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL |
||||
|
MINORITETSINTERESSER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL |
KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL |
|||||||||||
|
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN |
KAPITALBUFFERE |
|||||||||
|
|
KOMBINEREDE BUFFERKRAV |
|
||||||||
|
HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL |
HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT |
HERAF: (-) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL |
KAPITALBEVARINGSBUFFER |
INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER |
BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAU |
SYSTEMISK RISIKOBUFFER |
BUFFER FOR SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER |
BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER |
BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER |
|
|
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 07.00 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)
Eksponeringsklasse i henhold til standardmetoden
|
|
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER |
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER I FORBINDELSE MED DEN OPRINDELIGE EKSPONERING |
EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN |
|
|
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga) |
||||||
|
(-) GARANTIER |
(-) KREDITDERIVATER |
|||||
|
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
020 |
heraf: SMV'er |
|
|
|
|
|
|
030 |
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er |
|
|
|
|
|
|
040 |
heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — Beboelsesejendomme |
|
|
|
|
|
|
050 |
heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden |
|
|
|
|
|
|
060 |
heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering |
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: |
||||||
|
070 |
Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
080 |
Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko |
|
|
|
|
|
|
090 |
Værdipapirfinansieringstransaktioner |
|
|
|
|
|
|
100 |
heraf: centralt clearede via QCCP'er |
|
|
|
|
|
|
110 |
Derivater og transaktioner med lang afviklingstid |
|
|
|
|
|
|
120 |
heraf: centralt clearede via QCCP'er |
|
|
|
|
|
|
130 |
RISIKOVÆGT: 0 % |
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT: |
||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
200 |
EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
280 |
Andre risikovægte |
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER |
||||||
|
290 |
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme) |
|
|
|
|
|
|
300 |
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 % |
|
|
|
|
|
|
310 |
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme) |
|
|
|
|
|
|
320 |
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN |
NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER |
|||
|
FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING |
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER |
|||||
|
(-) FINANSIEL SIKKERHED: DEN ENKLE METODE |
(-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING |
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT |
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+) |
|||
|
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
||
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
020 |
heraf: SMV'er |
|
|
|
|
|
|
030 |
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er |
|
|
|
|
|
|
040 |
heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — Beboelsesejendomme |
|
|
|
|
|
|
050 |
heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden |
|
|
|
|
|
|
060 |
heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering |
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: |
||||||
|
070 |
Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
080 |
Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko |
|
|
|
|
|
|
090 |
Værdipapirfinansieringstransaktioner |
|
|
|
|
|
|
100 |
heraf: centralt clearede via QCCP'er |
|
|
|
|
|
|
110 |
Derivater og transaktioner med lang afviklingstid |
|
|
|
|
|
|
120 |
heraf: centralt clearede via QCCP'er |
|
|
|
|
|
|
130 |
RISIKOVÆGT: 0 % |
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT: |
||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
200 |
EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
280 |
Andre risikovægte |
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER |
||||||
|
290 |
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme) |
|
|
|
|
|
|
300 |
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 % |
|
|
|
|
|
|
310 |
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme) |
|
|
|
|
|
|
320 |
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING. DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIEL SIKKERHED |
FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) |
OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR |
|||||
|
VOLATILITETSJUSTERING AF EKSPONERING |
(-) FINANSIEL SIKKERHED: JUSTERET VÆRDI (Cvam) |
0 % |
20 % |
50 % |
100 % |
||||
|
|
(-) HERAF: VOLATILITETS- OG LØBETIDSJUSTERINGER |
||||||||
|
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
||
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
heraf: SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — Beboelsesejendomme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: |
|||||||||
|
070 |
Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Værdipapirfinansieringstransaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
heraf: centralt clearede via QCCP'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Derivater og transaktioner med lang afviklingstid |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
heraf: centralt clearede via QCCP'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
RISIKOVÆGT: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT: |
|||||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Andre risikovægte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER |
|||||||||
|
290 |
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EKSPONERINGSVÆRDI |
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER |
|
|
|
HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO |
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) |
HERAF: MED KREDITVURDERING FRA CENTRALREGERING |
|||||
|
200 |
210 |
215 |
220 |
230 |
240 |
||
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
Felt med link til CA |
|
|
|
020 |
heraf: SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — Beboelsesejendomme |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering |
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: |
|||||||
|
070 |
Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Værdipapirfinansieringstransaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
heraf: centralt clearede via QCCP'er |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Derivater og transaktioner med lang afviklingstid |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
heraf: centralt clearede via QCCP'er |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
RISIKOVÆGT: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT: |
|||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Andre risikovægte |
|
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER |
|||||||
|
290 |
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme) |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 % |
|
|
|
|
|
|
C 08.01 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB 1)
Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden:
Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer:
|
|
SYSTEM MED INTERNE RATINGS |
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN |
EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER |
|
||||||
|
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: |
(-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING |
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER |
|||||||||
|
PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%) |
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER |
(-) GARANTIER |
(-) KREDITDERIVATER |
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT |
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+) |
HERAF: IKKE-BALANCEFØRTE POSTER |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015 |
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: |
|||||||||||
|
020 |
Balanceførte poster underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Værdipapirfinansieringstransaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivater og transaktioner med lang afviklingstid |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING EFTER RISIKOVÆGT: |
|||||||||||
|
090 |
RISIKOVÆGT: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Heraf: i kategori 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EKSPONERINGSVÆRDI |
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING |
|||||||||
|
EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: |
FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING |
|||||||||||
|
HERAF: IKKE-BALANCEFØRTE POSTER |
HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO |
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER |
GARANTIER |
KREDITDERIVATER |
EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING |
ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED |
ANDEN ANERKENDT SIKKERHED |
|||||
|
FAST EJENDOM |
ANDEN FYSISK SIKKERHED |
FORDRINGER |
||||||||||
|
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015 |
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: |
||||||||||||
|
020 |
Balanceførte poster underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Værdipapirfinansieringstransaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivater og transaktioner med lang afviklingstid |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING EFTER RISIKOVÆGT: |
||||||||||||
|
090 |
RISIKOVÆGT: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Heraf: i kategori 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING |
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) |
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER |
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE) |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER |
MEMORANDUMPOSTER: |
||||
|
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: |
FORVENTET TAB |
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER |
ANTAL LÅNTAGERE |
||||||||
|
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER |
||||||||||
|
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
||
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
Felt med link til CA |
|
|
|
|
|
015 |
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: |
|||||||||||
|
020 |
Balanceførte poster underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Værdipapirfinansieringstransaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivater og transaktioner med lang afviklingstid |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING EFTER RISIKOVÆGT: |
|||||||||||
|
090 |
RISIKOVÆGT: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Heraf: i kategori 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.02 – KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: OPDELING EFTER LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER (CR IRB 2)
Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden:
Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer:
|
LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN) |
SYSTEM MED INTERNE RATINGS |
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN |
EKSPONERING EFTER SUBSTITU-TIONSVIRK-NINGER AF KREDITRISIKO-REDUKTIONS-TEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTE-RINGSFAKTO-RER |
|
EKSPONE-RINGS-VÆRDI |
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING |
UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING |
EKSPONE-RINGSVÆGTET GENNEMSNIT-LIGT LGD (%) |
EKSPONE-RINGSVÆGTET GENNEMSNIT-LIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER |
EKSPONE-RINGSVÆG-TET GENNEM-SNITLIG LØBETID (DAGE) |
RISIKO-VÆGTET EKSPONE-RING FØR ANVEN-DELSE AF STØTTE-FAKTOR FOR SMV'ER |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER |
MEMORANDUMPOSTER: |
||||||||||||||||
|
UFINANSIERET KREDITRISIKO-AFDÆKNING |
(-) ANDEN FINANSIE-RET KREDIT-RISIKO-AFDÆK-NING |
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUK-TIONSTEKNIKKER |
EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING |
FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING |
UFINANSIE-RET KREDIT-RISIKO-AFDÆKNING |
FORVEN-TET TAB |
(-) VÆRDIJUS-TERINGER OG HENSÆT-TELSER |
ANTAL LÅNTAGERE |
|||||||||||||||||||||||
|
PD TILDELT LÅNTAGER-KLASSE ELLER -PULJE (%) |
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULE-REDE FINANSIELLE ENHEDER |
(-) GARANTIER |
(-) KREDIT-DERIVATER |
(-) UDGÅENDE PENGE-STRØMME I ALT |
INDGÅ-ENDE PENGE-STRØMME I ALT (+) |
HERAF: IKKE-BALANCE-FØRTE POSTER |
HERAF: IKKE-BALANCE-FØRTE POSTER |
HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTS-KREDITRISIKO |
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER |
GARANTIER |
KREDITDERI-VATER |
EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING |
ANER-KENDT FINANSIEL SIKKERHED |
ANDEN ANERKENDT SIKKERHED |
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER |
||||||||||||||
|
FAST EJENDOM |
ANDEN FYSISK SIKKERHED |
TILGODE-HAVENDER |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.01 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR GB 1)
Land:
|
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER |
Eksponeringer ved misligholdelse |
Observerede nye misligholdelser for perioden |
Generelle kreditrisikojusteringer |
Specifikke kreditrisikojusteringer |
Heraf: afskrivninger |
Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser |
EKSPONERINGSVÆRDI |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER |
|
|
010 |
020 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
075 |
080 |
090 |
||
|
010 |
Centralregeringer eller centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Regionale eller lokale myndigheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlige enheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Multilaterale udviklingsbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Internationale organisationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Institutter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Selskaber |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
075 |
heraf: SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Detail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
085 |
heraf: SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Sikret ved pant i fast ejendom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
095 |
heraf: SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Eksponeringer ved misligholdelse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Eksponeringer forbundet med særlig høj risiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Equity exposures |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Andre poster |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Samlede eksponeringer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.02 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR GB 2)
Land:
|
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER |
Heraf: misligholdte |
Observerede nye misligholdelser for perioden |
Generelle kreditrisikojusteringer |
Specifikke kreditrisikojusteringer |
Heraf: afskrivninger |
Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser |
PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%) |
|
|
010 |
030 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
080 |
||
|
010 |
Centralregeringer eller centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Institutter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Selskaber |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Heraf: Specialiseret långivning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Heraf: SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Detail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Sikret ved pant i fast ejendom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Ikke-SMV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kvalificerede revolverende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre detaileksponeringer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Ikke-SMV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Aktieeksponeringer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Samlede eksponeringer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) |
Heraf: misligholdte |
EKSPONERINGSVÆRDI |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER |
Heraf: misligholdte |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER |
FORVENTET TAB |
|
|
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
125 |
130 |
||
|
010 |
Centralregeringer eller centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Institutter |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Selskaber |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Heraf: Specialiseret långivning |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Heraf: SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Detail |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Sikret ved pant i fast ejendom |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Ikke-SMV |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kvalificerede revolverende |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre detaileksponeringer |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Ikke-SMV |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Aktieeksponeringer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Samlede eksponeringer |
|
|
|
|
|
|
|
C 09.03 — GEOGRAFISK OPDELING AF RELEVANTE KREDITEKSPONERINGER MED HENBLIK PÅ BEREGNING AF DEN INSTITUTSPECIFIKKE KONTRACYKLISKE BUFFER (CR GB 3)
Land:
|
|
Beløb |
|
|
010 |
||
|
010 |
Kapitalgrundlagskrav |
|
C 10.01 – KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1)
|
|
SYSTEM MED INTERNE RATINGS |
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN |
EKSPONERINGS-VÆRDI |
EKSPONERINGS-VÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING |
MEMORANDUM-POST: |
|||
|
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING |
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKO-REDUKTIONS-TEKNIKKER |
FORVENTET TAB |
||||||||
|
PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%) |
(-) GARANTIER |
(-) KREDIT-DERIVATER |
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||
|
010 |
SAMLET AKTIEEKSPONERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN |
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA |
|
|
020 |
PD/LGD-METODEN: I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE: I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
OPDELING AF EKSPONERINGER OPGJORT EFTER DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE EFTER RISIKOVÆGT: |
|||||||||
|
070 |
RISIKOVÆGT: 190 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
290 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
METODEN MED INTERNE MODELLER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
AKTIEEKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 10.02 – KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF EKSPONERINGER I ALT OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE (CR EQU IRB 2)
|
LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN) |
SYSTEM MED INTERNE RATINGS |
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN |
EKSPONERINGS-VÆRDI |
EKSPONERINGS-VÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING |
MEMORANDUM-POST: |
||
|
|
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKO-REDUKTIONS-TEKNIKKER |
FORVENTET TAB |
|||||||
|
PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%) |
(-) GARANTIER |
(-) KREDITDERIVATER |
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT |
||||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 11.00 – AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)
|
|
UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER TIL AFVIKLINGSPRIS |
EKSPONERING MOD PRISFORSKEL SOM FØLGE AF UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER |
KAPITALGRUNDLAGS-KRAV |
SAMLET AFVIKLINGSRISIKO-EKSPONERING |
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
|
010 |
Samlede uafviklede transaktioner uden for handelsbeholdningen |
|
|
|
Felt med link til CA |
|
020 |
Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %) |
|
|
|
|
|
030 |
Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %) |
|
|
|
|
|
040 |
Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %) |
|
|
|
|
|
050 |
Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %) |
|
|
|
|
|
060 |
Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %) |
|
|
|
|
|
070 |
Samlede uafviklede transaktioner i handelsbeholdningen |
|
|
|
Felt med link til CA |
|
080 |
Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %) |
|
|
|
|
|
090 |
Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %) |
|
|
|
|
|
100 |
Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %) |
|
|
|
|
|
110 |
Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %) |
|
|
|
|
|
120 |
Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %) |
|
|
|
|
C 12.00 – KREDITRISIKO: SECURITISERINGER - KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)
|
|
INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT |
SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER |
SECURITISERINGSPOSITIONER |
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER |
EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN |
NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER |
(-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (Cvam) |
FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆR-DI (E*) |
OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR |
EKSPONERINGSVÆRDI |
|
OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING |
GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU |
JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF UOVERENSSTEMMENDE LØBETIDER |
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING |
MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER |
|||||||||||||||||||||
|
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (Cva)) |
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT |
FIKTIV VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING |
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER |
(-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga) |
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING |
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER |
0 % |
> 0 % og <=20 % |
> 20 % og <=50 % |
> 50 % og <=100 % |
(-) DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET |
UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
RATET (KREDITKVALITETSTRIN) |
1 250 % |
LOOK-THROUGH |
INTERN VURDERING |
||||||||||||||||||||||||
|
(-) JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*) |
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT |
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT |
CQS 1 |
CQS 2 |
CQS 3 |
CQS 4 |
ALLE ANDRE KREDITKVALI-TETS-TRIN |
IKKE-RATET |
|
HERAF: SECOND LOSS I ABCP |
HERAF: GENNEMS-NITLIG RISIKO-VÆGT (%) |
|
GENNEM-SNITLIG RISIKO-VÆGT (%) |
|
HERAF: SYNTETISKE SECURITISERING-ER |
FØR LOFT |
EFTER LOFT |
|||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
||
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA |
|
|
020 |
HERAF: RESECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA |
|
|
030 |
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
BALANCEFØRTE POSTER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
RESECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
RESECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
FØRTIDSINDFRIELSE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
BALANCEFØRTE POSTER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
RESECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
RESECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
BALANCEFØRTE POSTER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
RESECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
RESECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
250 |
CQS 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
CQS 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
CQS 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
CQS 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN OG IKKERATEDE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 13.00 – KREDITRISIKO: SECURITISERINGER - KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB)
|
|
INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT |
SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER |
SECURITISERINGSPOSITIONER |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN |
EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER |
(-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (Cvam) |
FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) |
OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KREDITKONVERTERINGSFAKTOR |
EKSPONERINGSVÆRDI |
|
OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
(-) REDUKTION AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING |
GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU |
JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF UOVERENSSTEMMENDE LØBETIDER |
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING |
MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (Cva) |
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT |
FIKTIV VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING |
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER |
(-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga) |
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING |
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER |
0 % |
> 0 % og <=20 % |
> 20 % og <=50 % |
> 50 % og <=100 % |
(-) DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET |
UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
DEN RATINGBASEREDE METODE (KREDITKVALITETSTRIN) |
1 250 % |
TILSYNSFORMELMETODEN |
LOOK-THROUGH |
INTERN VURDERING |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
(-) JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*) |
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT |
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT |
KREDITKVALITETSTRIN 1 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 1 |
CQS 2 |
CQS 3 |
KREDITKVALITETSTRIN 4 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 2 |
CQS 5 |
CQS 6 |
KREDITKVALITETSTRIN 7 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 3 |
CQS 8 |
CQS 9 |
CQS 10 |
CQS 11 |
ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN |
IKKERATET |
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) |
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) |
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) |
|
HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGER |
FØR LOFT |
EFTER LOFT |
|||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
|||
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA |
|
|
|
020 |
HERAF: RESECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA |
|
|
|
030 |
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
BALANCEFØRTE POSTER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
SECURITISERINGER |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
RESECURITISERINGER |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
SECURITISERINGER |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
RESECURITISERINGER |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
FØRTIDSINDFRIELSE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
BALANCEFØRTE POSTER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
SECURITISERINGER |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
RESECURITISERINGER |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
SECURITISERINGER |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
RESECURITISERINGER |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
BALANCEFØRTE POSTER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
SECURITISERINGER |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
RESECURITISERINGER |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
SECURITISERINGER |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
RESECURITISERINGER |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
430 |
KREDITKVALITETSTRIN 1 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
CQS 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
CQS 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
KREDITKVALITETSTRIN 4 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
CQS 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
CQS 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
KREDITKVALITETSTRIN 7 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
CQS 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
CQS 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
CQS 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
CQS 11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN OG IKKERATEDE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 14.00 – DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC Details)
|
RÆKKE-NR. |
INTERN KODE |
ID FOR SECURITISERINGEN |
ID FOR EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT |
SECURITISERINGSTYPE: (TRADITIONEL/SYNTETISK) |
REGNSKABSMÆSSIG BEHANDLING: Securitiserede eksponeringer bevares på eller fjernes fra balancen? |
SOLVENSBEHANDLING: Er securitiseringspositioner underlagt kapitalgrundlagskrav? |
SECURITISERING ELLER RESECURITISERING? |
TILBAGEHOLDELSE |
INSTITUTTETS ROLLE: (EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT/ORGANISERENDE INSTITUT/OPRINDELIG LÅNGIVER/INVESTOR) |
IKKE-ABCP-PROGRAMMER |
SECURITISEREDE EKSPONERINGER |
SECURITISERINGSSTRUKTUR |
SECURITISERINGSPOSITIONER |
(-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET |
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING |
SECURITISERINGSPOSITIONER – HANDELSBEHOLDNING |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
TYPE AF ANVENDT TILBAGEHOLDELSE |
% AF TILBAGEHOLDELSE PÅ INDBERETNINGSDATOEN |
OVERHOLDES TILBAGEHOLDELSESKRAVET? |
INDGÅELSESDATO (mm/åååå) |
SAMLEDE SECURITISEREDE EKSPONERINGER PÅ INDGÅELSESDATOEN |
SAMLET VÆRDI |
INSTITUTTETS ANDEL (%) |
TYPE |
ANVENDT METODE (SA/IRB/MIX) |
ANTAL EKSPONERINGER |
LAND |
ELGD (%) |
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER |
KAPITALGRUNDLAGSKRAV INDEN SECURITISERING (%) |
BALANCEFØRTE POSTER |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER |
LØBETID |
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER |
MEMORANDUMPOSTER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER |
FØRTIDSINDFRIELSE |
CTP ELLER NON-CTP? |
NETTOPOSITIONER |
SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV (SA) |
||||||||||||||||||||||||||
|
PRIVILEGEREDE |
MEZZANIN |
FIRST LOSS |
PRIVILEGEREDE |
MEZZANIN |
FIRST LOSS |
FØRSTE FORVENTEDE UDLØBSDATO |
JURIDISK FORFALDSDATO |
BALANCEFØRTE POSTER |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER |
DIREKTE KREDITSUBSTITUTTER |
IRS / CRS |
ANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER |
ANDRE (HERUNDER IKKEANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER) |
ANVENDT KONVERTERINGSFAKTOR |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
PRIVILEGEREDE |
MEZZANIN |
FIRST LOSS |
PRIVILEGEREDE |
MEZZANIN |
FIRST LOSS |
FØR LOFT |
EFTER LOFT |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
LANGE |
KORTE |
SPECIFIK RISIKO |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 16.00 – OPERATIONEL RISIKO (OPR)
|
BANKYDELSER |
RELEVANT INDIKATOR |
LÅN OG FORSKUD (VED ANVENDELSE AF ASA) |
KAPITALGRUNDLAGSKRAV |
Samlet risikoeksponering for operationelle risici |
AMA: MEMORANDUMPOSTER, DER EVT. SKAL INDBERETTES |
|||||||||
|
ÅR -3 |
ÅR -2 |
FOREGÅENDE ÅR |
ÅR -3 |
ÅR -2 |
FOREGÅENDE ÅR |
HERAF: SOM FØLGE AF EN FORDELINGSMEKANISME |
KAPITALGRUNDLAGSKRAV FØR REDUKTION SOM FØLGE AF FORVENTET TAB, DIVERSIFICERING OG RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER |
(-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF FORVENTET TAB OPFANGET I FORRETNINGSGANGE |
(-)REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF DIVERSIFICERING |
(-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (FORSIKRING OG ANDRE RISIKOOVERFØRSELSMEKANISMER) |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
O71 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
||
|
010 |
1. BANKYDELSER OMFATTET AF BASISINDIKATORMETODEN (BIA) |
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA2 |
|
|
|
|
|
|
020 |
2. BANKYDELSER OMFATTET AF STANDARDMETODEN (TSA)/DEN ALTERNATIVE STANDARDMETODE (ASA) |
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA2 |
|
|
|
|
|
|
|
OMFATTET AF TSA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
VIRKSOMHEDSFINANSIERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
HANDEL OG SALG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
FORRETNINGSBANKYDELSER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
DETAILBANKYDELSER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
BETALING OG AFVIKLING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
TJENESTEYDELSER I AFDELINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
PORTEFØLJEADMINISTRATION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OMFATTET AF ASA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
FORRETNINGSBANKYDELSER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
DETAILBANKYDELSER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
3. BANKYDELSER OMFATTET AF AVANCEREDE MÅLEMETODER (AMA) |
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA2 |
|
|
|
|
|
C 17.00 — OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS)
|
FORDELING AF TAB PÅ FORRETNINGSOMRÅDER |
HÆNDELSESTYPER |
HÆNDELSESTYPER I ALT |
MEMORANDUMPOST: TÆRSKEL ANVENDT VED DATAINDSAMLING |
|||||||||
|
INTERN SVIG |
EKSTERN SVIG |
ANSÆTTELSESVILKÅR OG SIKKERHED PÅ ARBEJDSPLADSEN |
KUNDER, PRODUKTER OG FORRETNINGSPRAKSIS |
SKADER PÅ FYSISKE AKTIVER |
FORRETNINGSFORSTYRRELSER OG SYSTEMFEJL |
ORDREAFVIKLING, LEVERING OG PROCESFORVALTNING |
LAVESTE |
HØJESTE |
||||
|
Rækker |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
|
|
010 |
VIRKSOMHEDSFINANSIERING [CF] |
Antal hændelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Samlet tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Største enkelttab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Summen af de fem største tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Samlet tabsgodtgørelse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
HANDEL OG SALG [TS] |
Antal hændelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Samlet tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Største enkelttab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Summen af de fem største tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Samlet tabsgodtgørelse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET [RBr] |
Antal hændelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Samlet tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Største enkelttab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Summen af de fem største tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Samlet tabsgodtgørelse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
FORRETNINGSBANKYDELSER [CB] |
Antal hændelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Samlet tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Største enkelttab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Summen af de fem største tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Samlet tabsgodtgørelse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
DETAILBANKYDELSER [RB] |
Antal hændelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Samlet tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Største enkelttab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Summen af de fem største tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Samlet tabsgodtgørelse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
BETALING OG AFVIKLING [PS] |
Antal hændelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Samlet tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Største enkelttab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Summen af de fem største tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
Samlet tabsgodtgørelse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
TJENESTEYDELSER I AFDELINGER [AS] |
Antal hændelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
Samlet tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
Største enkelttab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
Summen af de fem største tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
Samlet tabsgodtgørelse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
PORTEFØLJEADMINISTRATION [AM] |
Antal hændelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
Samlet tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
Største enkelttab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
Summen af de fem største tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
Samlet tabsgodtgørelse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
VIRKSOMHEDSPOSTER [CI] |
Antal hændelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
Samlet tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
Største enkelttab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
Summen af de fem største tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
Samlet tabsgodtgørelse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
FORRETNINGSOMRÅDER I ALT |
Antal hændelser Heraf: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
911 |
≥ 10 000 og < 20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
912 |
≥ 20 000 og < 100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
≥ 100 000 og < 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
914 |
≥ 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Samlet tab Heraf: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
921 |
≥ 10 000 og < 20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
922 |
≥ 20 000 og < 100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
≥ 100 000 og < 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
924 |
≥ 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Største enkelttab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
Summen af de fem største tab |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
Samlet tabsgodtgørelse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 18.00 – MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)
Valuta:
|
|
POSITIONER |
KAPITALGRUNDLAGSKRAV |
SAMLET RISIKOEKSPONERING |
|||||
|
ALLE POSITIONER |
NETTOPOSITIONER |
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV |
||||||
|
LANGE |
KORTE |
LANGE |
KORTE |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
010 |
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER I HANDELSBEHOLDNINGEN |
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA2 |
|
011 |
Generel risiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
012 |
Derivater |
|
|
|
|
|
|
|
|
013 |
Andre aktiver og passiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Løbetidsbaseret metode |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Zone 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
0 ≤ 1 måned |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
> 1 ≤ 3 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
> 3 ≤ 6 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
> 6 ≤ 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Zone 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
> 1 ≤ 2 (1,9 for kuponrente under 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
> 2 ≤ 3 (gt; 1,9 ≤ 2,8 for kuponrente under 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
> 3 ≤ 4 (gt; 2,8 ≤ 3,6 for kuponrente under 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Zone 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
> 4 ≤ 5 (gt; 3,6 ≤ 4,3 for kuponrente under 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
> 5 ≤ 7 (gt; 4,3 ≤ 5,7 for kuponrente under 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
> 7 ≤ 10 (gt; 5,7 ≤ 7,3 for kuponrente under 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
> 10 ≤ 15 (gt; 7,3 ≤ 9,3 for kuponrente under 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
> 15 ≤ 20 (gt; 9,3 ≤ 10,6 for kuponrente under 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
> 20 (gt; 10,6 ≤ 12,0 for kuponrente under 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
(gt; 12,0 ≤ 20,0 for kuponrente under 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
(gt; 20 for kuponrente under 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Varighedsbaseret metode |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Zone 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Zone 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Zone 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Specifik risiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
251 |
Kapitalgrundlagskrav i relation til gældsinstrumenter, som ikke er securitiseringsinstrumenter |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Gældsbeviser i den første kategori i tabel 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Gældsbeviser i den anden kategori i tabel 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Med restløbetid ≤ 6 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Med restløbetid > 6 måneder og ≤ 24 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Med restløbetid > 24 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Gældsbeviser i den tredje kategori i tabel 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Gældsbeviser i den fjerde kategori i tabel 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
321 |
Ratede "nth-to-default"-kreditderivater |
|
|
|
|
|
|
|
|
325 |
Kapitalgrundlagskrav for securitiseringsinstrumenter |
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Kapitalgrundlagskrav for korrelationshandelsporteføljen |
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici) |
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Forenklet metode |
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende gammarisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende vegarisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Scenario matrix-metode |
|
|
|
|
|
|
|
C 19.00 – MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC)
|
|
ALLE POSITIONER |
(-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET |
NETTOPOSITIONER |
OPDELING AF NETTOPOSITIONER (LANGE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN) |
OPDELING AF NETTOPOSITIONER (KORTE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN) |
GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU |
FØR LOFT |
EFTER LOFT |
SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
RISIKOVÆGT < 1 250 % |
1 250 % |
TILSYNSFORMELMETODEN |
LOOK-THROUGH |
INTERN VURDERING |
RISIKOVÆGT < 1 250 % |
1 250 % |
TILSYNSFORMELMETODEN |
LOOK-THROUGH |
INTERN VURDERING |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
LANGE |
KORTE |
(-) LANGE |
(-) KORTE |
LANGE |
KORTE |
7 - 10 % |
12 - 18 % |
20 - 35 % |
40 - 75 % |
100 % |
150 % |
200 % |
225 % |
250 % |
300 % |
350 % |
425 % |
500 % |
650 % |
750 % |
850 % |
RATET |
IKKERATET |
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) |
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) |
7 - 10 % |
12 - 18 % |
20 - 35 % |
40 - 75 % |
100 % |
150 % |
200 % |
225 % |
250 % |
300 % |
350 % |
425 % |
500 % |
650 % |
750 % |
850 % |
RATET |
IKKERATET |
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) |
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) |
VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER |
VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER |
VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER |
VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER |
SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER |
VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER |
VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER |
SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
490 |
500 |
510 |
520 |
530 |
540 |
550 |
560 |
570 |
580 |
590 |
600 |
610 |
||
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til MKR SA TDI {325:060} |
|
020 |
Heraf: RESECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
RESECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
RESECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
RESECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF DEN SAMLEDE SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER EFTER UNDERLIGGENDE TYPE: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
120 |
1. Pant i beboelsesejendomme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
2. Pant i erhvervsejendomme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
3. Fordringer på kreditkort |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
4. Udlejning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
5. Lån til selskaber eller SMV'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
6. Forbrugslån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
7. Handelstilgodehavender |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
8. Andre aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
9. Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
10. SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 20.00 – MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)
|
|
ALLE POSITIONER |
(-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET |
NETTOPOSITIONER |
OPDELING AF NETTOPOSITIONER (LANGE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN) |
OPDELING AF NETTOPOSITIONER (KORTE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN) |
FØR LOFT |
EFTER LOFT |
SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
RISIKOVÆGT < 1 250 % |
1 250 % |
TILSYNSFORMELMETODEN |
LOOK-THROUGH |
INTERN VURDERING |
RISIKOVÆGT < 1 250 % |
1 250 % |
TILSYNSFORMELMETODEN |
LOOK-THROUGH |
INTERN VURDERING |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
LANGE |
KORTE |
(-) LANGE |
(-) KORTE |
LANGE |
KORTE |
7 - 10 % |
12 - 18 % |
20 - 35 % |
40 - 75 % |
100 % |
250 % |
350 % |
425 % |
650 % |
Andre |
RATET |
IKKERATET |
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) |
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) |
7 - 10 % |
12 - 18 % |
20 - 35 % |
40 - 75 % |
100 % |
250 % |
350 % |
425 % |
650 % |
Andre |
RATET |
IKKERATET |
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) |
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%) |
VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER |
VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER |
VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER |
VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
||
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til MKR SA TDI {330:060} |
|
|
SECURITISERINGSPOSITIONER: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
020 |
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
ANDRE CTP-POSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
ANDRE CTP-POSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
SECURITISERINGER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
ANDRE CTP-POSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
»NTH TO DEFAULT«-KREDITDERIVATER: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
110 |
»NTH TO DEFAULT«- KREDITDERIVATER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
ANDRE CTP-POSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)
Nationalt marked:
|
|
POSITIONER |
KAPITALGRUNDLAGSKRAV |
SAMLET RISIKOEKSPONERING |
|||||
|
ALLE POSITIONER |
NETTOPOSITIONER |
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV |
||||||
|
LANGE |
KORTE |
LANGE |
KORTE |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
010 |
AKTIER I HANDELSBEHOLDNINGEN |
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA |
|
020 |
Generel risiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
021 |
Derivater |
|
|
|
|
|
|
|
|
022 |
Andre aktiver og passiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Andre aktier end børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Specifik risiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici) |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Forenklet metode |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Scenario matrix-metode |
|
|
|
|
|
|
|
C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)
|
|
ALLE POSITIONER |
NETTOPOSITIONER |
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (herunder omfordeling af ikkematchede positioner i valutaer, underlagt særlig behandling for matchede positioner) |
KAPITALGRUNDLAGSKRAV |
SAMLET RISIKOEKSPONERING |
|||||
|
LANGE |
KORTE |
LANGE |
KORTE |
LANGE |
KORTE |
MATCHEDE |
||||
|
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
SAMLEDE POSITIONER I IKKEINDBERETNINGSVALUTAER |
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA |
|
020 |
Snævert forbundne valutaer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Alle andre valutaer (herunder CIU'er, der behandles som forskellige valutaer) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Guld |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Forenklet metode |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Scenario matrix-metode |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE POSITIONER (HERUNDER INDBERETNINGSVALUTA) EFTER EKSPONERINGSTYPE |
||||||||||
|
100 |
Andre aktiver og passiver end ikkebalanceførte poster og derivater |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ikkebalanceførte poster |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Derivater |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER |
||||||||||
|
130 |
EUR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Lek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Argentinsk peso |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Australsk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Brasiliansk real |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Bulgarsk lev |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Canadisk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Tjekkisk koruna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Dansk krone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Egyptisk pund |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Britisk pund |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Forint |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Yen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Litauisk litas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Denar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Mexicansk peso |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Zloty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Rumænsk leu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Russisk rubel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Serbisk dinar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Svensk krone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Schweizisk franc |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Tyrkisk lira |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Gryvnia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Amerikansk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Islandsk krone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Norsk krone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Hongkongsk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Ny taiwansk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Newzealandsk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Singaporeansk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Won |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Yuan renminbi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Andre |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Kroatisk kuna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 23.00 – MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)
|
|
ALLE POSITIONER |
NETTOPOSITIONER |
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV |
KAPITALGRUNDLAGSKRAV |
SAMLET RISIKOEKSPONERING |
|||
|
LANGE |
KORTE |
|||||||
|
LANGE |
KORTE |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
010 |
SAMLEDE POSITIONER I RÅVARER |
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA |
|
020 |
Ædelmetaller (eksklusive guld) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Uædle metaller |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Landbrugsprodukter (»softs«) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Andet |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Heraf energiprodukter (olie og gas) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Løbetidsmetoden |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Udvidet løbetidsmetode |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Forenklet metode: Alle positioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici) |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Forenklet metode |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende gammarisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende vegarisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Scenario matrix-metode |
|
|
|
|
|
|
|
C 24.00 – MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)
|
|
VaR |
VaR i stresssituationer |
KAPITALKRAV FOR FORØGET MISLIGHOLDELSES- OG MIGRERINGSRISIKO |
ALLE PRISRISICI, KAPITALKRAV FOR CTP |
KAPITALGRUNDLAGSKRAV |
SAMLET RISIKOEKSPONERING |
Antal overskridelser Antal overskridelser for de seneste 250 arbejdsdage |
VaR Multiplikationsfaktor (mc) |
SVaR Multiplikationsfaktor (mc) |
ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI – VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT |
ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI – VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT |
||||||
|
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg) |
DEN FOREGÅENDE DAG (VaRt-1) |
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) × GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (sVaRavg) |
DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1) |
GENNEMSNITTET AF TALLET OVER 12 UGER |
SENESTE TAL |
BUNDVÆRDI |
GENNEMSNITTET AF TALLET OVER 12 UGER |
SENESTE TAL |
|||||||||
|
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||
|
010 |
SAMLEDE POSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA |
|
|
|
|
|
|
|
Memorandumposter: OPDELING AF MARKEDSRISIKO |
||||||||||||||||
|
020 |
Handlede gældsinstrumenter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) – GENEREL RISIKO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) – SPECIFIK RISIKO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Aktier |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Aktier – Generel risiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aktier – Specifik risiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Valutarisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Råvarerisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Samlet beløb for generel risiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Samlet beløb for specifik risiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 25.00 – KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)
|
|
EKSPONERINGSVÆRDI |
VaR |
VaR I STRESSSITUATIONER |
KAPITALGRUNDLAG KAPITALGRUNDLAGSKRAV |
SAMLET RISIKOEKSPONERING MEMORANDUMPOSTER |
MEMORANDUMPOSTER |
FIKTIVE VÆRDIER FOR SIKRING AF KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO |
||||||||
|
|
Heraf: OTC-derivater |
heraf: Værdipapirfinansieringstransaktioner |
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) × GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg) |
DEN FOREGÅENDE DAG (VaRt-1) |
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) × GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (sVaRavg) |
DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1) |
Antal modparter |
heraf: proxy anvendt til at bestemme kreditspænd |
OPSTÅET KREDITVÆRDIJUSTERING |
SINGLE NAME CREDIT DEFAULT SWAPS |
INDEKS-CDS |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
||
|
010 |
Samlet kreditværdijusteringsrisiko |
|
|
|
|
|
|
|
|
Link til {CA2;r640;c010} |
|
|
|
|
|
|
020 |
Opgjort efter den avancerede metode |
|
|
|
|
|
|
|
|
Link til {CA2;r650;c010} |
|
|
|
|
|
|
030 |
Opgjort efter standardmetoden |
|
|
|
|
|
|
|
|
Link til {CA2;r660;c010} |
|
|
|
|
|
|
040 |
Baseret på OEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
Link til {CA2;r670;c010} |
|
|
|
|
|
BILAG II
INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
Indholdsfortegnelse |
|
|
DEL I: GENERELLE INSTRUKSER |
|
|
1. |
OPBYGNING OG KONVENTIONER |
|
1.1. |
OPBYGNING |
|
1.2. |
KONVENTION FOR NUMMERERING |
|
1.3. |
KONVENTION FOR TEGN |
|
DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE MODELLERNE |
|
|
1. |
OVERSIGT OVER KAPITALGRUNDLAG (CA) |
|
1.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
1.2. |
C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1) |
|
1.2.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
1.3. |
C 02.00 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2) |
|
1.3.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
1.4. |
C 03.00 — KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3) |
|
1.4.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
1.5. |
C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4) |
|
1.5.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
1.6. |
OVERGANGSBESTEMMELSER og »GRANDFATHERED« INSTRUMENTER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5) |
|
1.6.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
1.6.2. |
C 05.01 — OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1) |
|
1.6.2.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
1.6.3. |
C 05.02 — INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2) |
|
1.6.3.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
2. |
KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS) |
|
2.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
2.2. |
DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KONCERNSOLVENS |
|
2.3. |
OPLYSNINGER OM DE INDIVIDUELLE ENHEDERS BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN |
|
2.4. |
C 06.01 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT (GS I ALT) |
|
2.5. |
C 06.02 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS) |
|
3. |
MODELLER FOR KREDITRISIKO |
|
3.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
3.1.1. |
INDBERETNING AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNING |
|
3.1.2. |
INDBERETNING AF MODPARTSRISIKO |
|
3.2. |
C 07.00 — KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA) |
|
3.2.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
3.2.2. |
ANVENDELSESOMRÅDET FOR CR SA-MODELLEN |
|
3.2.3. |
FORDELING AF EKSPONERINGER I EKSPONERINGSKLASSER EFTER STANDARDMETODEN |
|
3.2.4. |
PRÆCISERING AF ANVENDELSESOMRÅDET FOR SPECIFIKKE EKSPONERINGSKLASSER OMHANDLET I ARTIKEL 112 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013 |
|
3.2.4.1. |
EKSPONERINGSKLASSEN »INSTITUTTER« |
|
3.2.4.2. |
EKSPONERINGSKLASSEN »SÆRLIGT DÆKKEDE OBLIGATIONER OG SÆRLIGT DÆKKEDE REALKREDITOBLIGATIONER« |
|
3.2.4.3. |
EKSPONERINGSKLASSEN »CIU'ER« |
|
3.2.5. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
3.3. |
KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB) |
|
3.3.1. |
ANVENDELSESOMRÅDET FOR CR IRB-MODELLEN |
|
3.3.2. |
OPDELING AF CR IRB-MODELLEN |
|
3.3.3. |
C 08.01 — KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB 1) |
|
3.3.3.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
3.3.4. |
C 08.02 — KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (OPDELING EFTER LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER (CR IRB 2-MODELLEN) |
|
3.4. |
KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): OPLYSNINGER MED GEOGRAFISK OPDELING (CR GB) |
|
3.4.1. |
C 09.01 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR GB 1) |
|
3.4.1.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
3.4.2. |
C 09.02 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR GB 2) |
|
3.4.2.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
3.4.3. |
C 09.03 — GEOGRAFISK OPDELING AF RELEVANTE KREDITEKSPONERINGER MED HENBLIK PÅ BEREGNING AF DEN INSTITUTSPECIFIKKE KONTRACYKLISKE BUFFER (CR GB 3) |
|
3.4.3.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
3.4.3.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
3.5. |
C 10.01 OG C 10.02 — AKTIEEKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2) |
|
3.5.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
3.5.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER (GÆLDER FOR BÅDE CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2) |
|
3.6. |
C 11.00 — AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO (CR SETT) |
|
3.6.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
3.6.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
3.7. |
C 12.00 — KREDITRISIKO: SECURITISERING — KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA) |
|
3.7.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
3.7.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
3.8. |
C 13.00 — KREDITRISIKO — SECURITISERING: KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB) |
|
3.8.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
3.8.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
3.9. |
C 14.00 — DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC DETAILS) |
|
3.9.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
3.9.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
4. |
MODELLER FOR OPERATIONEL RISIKO |
|
4.1. |
C 16.00 — OPERATIONEL RISIKO (OPR) |
|
4.1.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
4.1.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
4.2. |
C 17.00 — OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS) |
|
4.2.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
4.2.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
5. |
MODELLER FOR MARKEDSRISIKO |
|
5.1. |
C 18.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI) |
|
5.1.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
5.1.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
5.2. |
C 19.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC) |
|
5.2.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
5.2.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
5.3. |
C 20.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP) |
|
5.3.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
5.3.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
5.4. |
C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU) |
|
5.4.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
5.4.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
5.5. |
C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX) |
|
5.5.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
5.5.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
5.6. |
C 23.00 — MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM) |
|
5.6.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
5.6.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
5.7. |
C 24.00 — MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM) |
|
5.7.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
5.7.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
|
5.8. |
C 25.00 — KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA) |
|
5.8.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER |
DEL I: GENERELLE INSTRUKSER
1. OPBYGNING OG KONVENTIONER
1.1. OPBYGNING
1. Generelt består systemet af fem blokke af modeller:
a) kapitalgrundlag, oversigt over lovpligtig kapital; samlet risikoeksponering
b) koncernsolvens, en oversigt over opfyldelsen af solvenskravene for alle individuelle enheder, der er omfattet af den indberettende enheds konsolidering
c) kreditrisiko (herunder modparts-, udvandings- og afviklingsrisici)
d) markedsrisiko (herunder positionsrisiko i handelsbeholdningen, valutarisiko, råvarerisiko og kreditværdijusteringsrisiko)
e) operationel risiko.
2. For hver model gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hver blok af modeller, instrukser vedrørende specifikke positioner samt eksempler og valideringsregler findes i retningslinjerne til gennemførelse af det fælles indberetningssystem.
3. Institutter skal kun indgive de modeller, der er relevante for den anvendte tilgang til bestemmelse af kapitalgrundlagskravene.
1.2. KONVENTION FOR NUMMERERING
4. Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i den følgende tabel, når der henvises til kolonner, rækker og felter i modellerne. Disse numeriske koder anvendes generelt i valideringsreglerne.
5. Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Model;Række;Kolonne}.
6. Ved valideringer i en model, hvor kun datapunkter fra modellen anvendes, henviser notationer ikke til en model: {Række;Kolonne}.
7. I forbindelse med modeller med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Model;Række}.
8. En asterisk viser, at validering udføres for de angivne rækker eller kolonner.
1.3. KONVENTION FOR TEGN
9. Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller kapitalkravene, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller kapitalkravet, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.
DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE MODELLERNE
1. OVERSIGT OVER KAPITALGRUNDLAG (CA)
1.1. GENERELLE BEMÆRKNINGER
10. CA-modeller indeholder oplysninger om søjle 1-tællere (kapitalgrundlag, kernekapital, egentlig kernekapital), nævner (kapitalgrundlagskrav) og overgangsbestemmelser og omfatter fem modeller:
a) CA1-modellen indeholder beløbet for institutternes kapitalgrundlag opdelt i de poster, der er nødvendige for at nå frem til det pågældende beløb. Det beregnede kapitalgrundlag omfatter den aggregerede virkning af overgangsbestemmelser pr. kapitaltype.
b) CA2-modellen opsummerer den samlede risikoeksponering som defineret i artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
c) CA3-modellen indeholder de procentdele, som forordning (EU) nr. 575/2013 angiver et minimumsniveau for, og andre relaterede data.
d) CA4-modellen indeholder memorandumposter, der bruges til at beregne poster i CA1, og oplysninger vedrørende kapitalbuffere, jf. direktiv 2013/36/EU.
e) CA5-modellen indeholder de data, der skal bruges til at beregne virkningen af overgangsbestemmelser for kapitalgrundlaget. CA5 udgår, når overgangsbestemmelserne udløber.
11. Modellerne gælder for alle indberettende enheder, uanset hvilke regnskabsstandarder de følger, selv om nogle poster i tælleren er specifikke for enheder, der anvender IAS/IFRS-valideringsregler. Generelt er oplysningerne i nævneren kædet sammen med de endelige resultater, der indberettes i de tilsvarende modeller til beregning af den samlede risikoeksponering.
12. Det samlede kapitalgrundlag består af forskellige typer kapital: kernekapital (tier 1 capital — T1), som er summen af et instituts egentlige kernekapital (common equity tier 1 capital — CET1), hybride kernekapital (additional tier 1 capital — AT1) og supplerende kapital (tier 2 capital — T2).
13. Overgangsbestemmelser behandles på følgende måde i CA-modeller:
a) Posterne i CA1 er generelt før indregning af overgangsjusteringer. Det betyder, at tal i CA1-poster beregnes i henhold til de endelige bestemmelser (dvs. som om der ikke var fastlagt overgangsbestemmelser), dog med undtagelse af poster, der opsummerer virkningen af overgangsbestemmelser. For hver kapitaltype (dvs. CET1, AT1 og T2) er der tre forskellige poster, hvori alle justeringer i medfør af overgangsbestemmelser er anført.
b) Overgangsbestemmelser kan også påvirke underskydende hybrid kernekapital og supplerende kapital (dvs. overskuddet af fradrag i hybrid kernekapital og supplerende kapital, der er omhandlet i henholdsvis artikel 36, stk. 1, litra j), og artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013, og de poster, der indeholder disse underskud, kan derfor indirekte afspejle virkningen af overgangsbestemmelser.
c) CA5-modellen bruges kun til indberetning vedrørende overgangsbestemmelserne.
14. Behandlingen af søjle II-kravene kan variere i EU (artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU skal gennemføres i national lovgivning). Kun virkningen af søjle II-kravene på soliditetsgraden eller målprocenten skal angives ved indberetningen af solvens i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. Detaljeret indberetning af søjle II-krav ligger ikke inden for rammerne af det mandat, der gives i artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013.
a) Model CA1, CA2 og CA5 indeholder kun data om søjle I-forhold.
b) CA3-modellen omhandler virkningen af yderligere søjle II-krav på soliditetsgraden på et samlet grundlag. Den ene blok fokuserer på beløbenes indvirkning på kapitalprocenterne, mens den anden blok fokuserer på selve kapitalprocenten. Begge blokke af kapitalprocenter hænger ikke yderligere sammen med model CA1, CA2 eller CA5.
c) CA4-modellen indeholder et felt, der omhandler krav om yderligere kapitalgrundlag vedrørende søjle II. Dette felt er ikke kædet sammen med kapitalprocenterne i CA3-modellen via valideringsreglerne og afspejler artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, der udtrykkeligt nævner krav om yderligere kapitalgrundlag som et område for søjle II-afgørelser.
1.2. C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1)
1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Række |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
1. Kapitalgrundlag Artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013.Et instituts kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital. |
|
015 |
1.1 Kernekapital Artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013.Kernekapitalen er summen af instituttets egentlige kernekapital og hybride kernekapital. |
|
020 |
1.1.1 Egentlig kernekapital Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
1.1.1.1 Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital Artikel 26, stk. 1, litra a) og b), artikel 27-30, artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
1.1.1.1.1 Betalte kapitalinstrumenter Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt. |
|
045 |
1.1.1.1.1* Heraf: Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer Artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013.Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, medregnes i den egentlige kernekapital, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt. |
|
050 |
1.1.1.1.2* Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter Artikel 28, stk. 1, litra b), l) og m), i forordning (EU) nr. 575/2013.Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. |
|
060 |
1.1.1.1.3 Overkurs ved emission Artikel 4, stk. 1, nr. 124), og artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«. |
|
070 |
1.1.1.1.4 (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.Egne kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.Post 1.1.1.1.4 til 1.1.1.1.4.3 omfatter ikke faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter. Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.1.1.5. |
|
080 |
1.1.1.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.Egentlige kernekapitalinstrumenter anført i post 1.1.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.Det indberettede beløb skal indbefatte besiddelser i handelsbeholdningen beregnet på grundlag af lange nettopositioner i overensstemmelse med artikel 42, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
090 |
1.1.1.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
091 |
1.1.1.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
092 |
1.1.1.1.5 (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal et instituts egne egentlige kernekapitalinstrumenter, som det er forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, trækkes fra. |
|
130 |
1.1.1.2 Overført resultat Artikel 26, stk. 1, litra c), og artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang. |
|
140 |
1.1.1.2.1 Overført resultat for foregående år Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud/tab i henhold til de relevante regnskabsstandarder. |
|
150 |
1.1.1.2.2 Kvalificeret driftsresultat Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes.Omvendt skal tab trækkes fra den egentlige kernekapital i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
160 |
1.1.1.2.2.1 Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet Artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal være det overskud eller tab, der er indberettet i resultatopgørelsen. |
|
170 |
1.1.1.2.2.2 (-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang Artikel 26, stk. 1, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række udfyldes ikke, hvis instituttet har indberettet tab for referenceperioden, eftersom tab skal fratrækkes den egentlige kernekapital.Hvis instituttet indberetter overskud, skal det indberette, hvilken del der ikke er kvalificeret i henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 (dvs. ikke-reviderede overskud og forventede udgifter eller udbytter).I forbindelse med overskud skal det beløb, der fratrækkes, mindst være de foreløbige udbytter. |
|
180 |
1.1.1.3 Akkumuleret anden totalindkomst Artikel 4, stk. 1, nr. 100), og artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet, og før anvendelse af filtre. Det indberettede beløb fastsættes i henhold til artikel 13, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014. |
|
200 |
1.1.1.4 Andre reserver Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.Andre reserver defineres i forordning (EU) nr. 575/2013 som »reserver, jf. de gældende regnskabsregler, som skal oplyses i henhold til den gældende regnskabsstandard med fradrag af de beløb, der allerede indgår i akkumuleret anden totalindkomst eller overført resultat«.Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet. |
|
210 |
1.1.1.5 Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici Artikel 4, stk. 1, nr. 112), og artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici defineres i artikel 38 i direktiv 86/635/EØF som »de beløb, kreditinstituttet beslutter at hensætte til dækning af sådanne risici, såfremt dette af forsigtighedshensyn er nødvendigt i forbindelse med de særlige risici ved bankmæssige forretninger«.Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet. |
|
220 |
1.1.1.6 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser Artikel 483, stk. 1-3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. |
|
230 |
1.1.1.7 Minoritetsinteresser, som indgår i den egentlige kernekapital Artikel 4, stk. 1, nr. 120), og artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013.Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, som indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital. |
|
240 |
1.1.1.8 Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser Artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer af minoritetsinteresser som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5. |
|
250 |
1.1.1.9 Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
260 |
1.1.1.9.1 (-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver Artikel 32, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er den stigning i instituttets egenkapital, der genereres af securitiserede aktiver, jf. den gældende regnskabsstandard.Denne post omfatter f.eks. fremtidig margenindkomst, som indbringer instituttet en gevinst ved salg, eller den nettogevinst, der opnås ved kapitalisering af fremtidig indkomst fra securitiserede aktiver, som medfører en kreditforbedring af securitiseringspositionerne, hvis der er tale om eksponeringsleverende institutter. |
|
270 |
1.1.1.9.2 Cash flow hedge-reserve Artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis cash flow hedges resulterer i et tab (dvs. hvis de reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.Beløbet skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet. |
|
280 |
1.1.1.9.3 Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi Artikel 33, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko (dvs. hvis det reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post. |
|
285 |
1.1.1.9.4 Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser Artikel 33, stk. 1, litra c), og artikel 33, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko, og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post. |
|
290 |
1.1.1.9.5 (-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse Artikel 34 og 105 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer i dagsværdien af eksponeringer i eller uden for handelsbeholdningen som følge af de strengere standarder for forsigtighedsbaseret værdiansættelse, der er fastsat i artikel 105 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
300 |
1.1.1.10 (-) Goodwill Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
310 |
1.1.1.10.1 (-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver Artikel 4, stk. 1, nr. 113), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Goodwill har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen. |
|
320 |
1.1.1.10.2 (-) Goodwill, som indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer Artikel 37, litra b), og artikel 43 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
330 |
1.1.1.10.3 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard. |
|
340 |
1.1.1.11 (-) Andre immaterielle aktiver Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler. |
|
350 |
1.1.1.11.1 (-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser Artikel 4, stk. 1, nr. 115), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen for andre immaterielle aktiver end goodwill. |
|
360 |
1.1.1.11.2 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis andre immaterielle aktiver end goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard. |
|
370 |
1.1.1.12 (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
380 |
1.1.1.13 (-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden Artikel 36, stk. 1, litra d), og artikel 40, 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb reduceres ikke med en forøgelse af omfanget af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet, eller anden yderligere skatteeffekt, som kunne opstå, hvis hensættelserne steg til samme niveau som de forventede tab (artikel 40 i forordning (EU) nr. 575/2013). |
|
390 |
1.1.1.14 (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse Artikel 4, stk. 1, nr. 109), artikel 36, stk. 1, litra e), og artikel 41 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
400 |
1.1.1.14.1 (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse defineres som »aktiver i en ydelsesbaseret pensionskasse eller -ordning opgjort efter fradrag af samme pensionskasses eller -ordnings forpligtelser«.Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen (hvis det er opført særskilt). |
|
410 |
1.1.1.14.2 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser Artikel 4, stk. 1, nr. 108) og 109), og artikel 41, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis aktiverne i ydelsesbaserede pensionskasser blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til de gældende regnskabsregler. |
|
420 |
1.1.1.14.3 Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 41, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post udfyldes kun, hvis den kompetente myndighed på forhånd har godkendt en reduktion af det beløb for aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, der skal fratrækkes.Aktiverne i denne række tillægges en risikovægt i henhold til kreditrisikokravene. |
|
430 |
1.1.1.15 (-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 36, stk. 1, litra g), og artikel 44 i forordning (EU) nr. 575/2013.Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4(27) i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og skal omfatte kernekapitalposter i forsikringsselskaber. |
|
440 |
1.1.1.16 (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital Artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital«. Beløbet skal trækkes fra den egentlige kernekapital. |
|
450 |
1.1.1.17 (-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % Artikel 4, stk. 1, nr. 36), artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), og artikel 89-91 i forordning (EU) nr. 575/2013.Kvalificerede andele defineres som »direkte eller indirekte besiddelse af mindst 10 % af kapitalen eller stemmerettighederne i en virksomhed eller en besiddelse, som giver mulighed for at udøve betydelig indflydelse på driften af den pågældende virksomhed«.I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250 %. |
|
460 |
1.1.1.18 (-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), artikel 258 og artikel 266, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Securitiseringspositioner, som tildeles en risikovægt på 1 250 %, kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013). I sidstnævnte tilfælde indberettes de i denne post. |
|
470 |
1.1.1.19 (-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), og artikel 379, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Leveringsrisiko (free deliveries) tildeles en risikovægt på 1 250 % fra fem arbejdsdage efter den anden aftalte betaling/dellevering indtil transaktionens endelige afslutning i overensstemmelse med kapitalgrundlagskravene i relation til afviklingsrisiko. Alternativt kan de fratrækkes den egentlige egenkapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013). I sidstnævnte tilfælde indberettes de i denne post. |
|
471 |
1.1.1.20 (-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), og artikel 153, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250 %. |
|
472 |
1.1.1.21 (-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 % Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), og artikel 155, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250 %. |
|
480 |
1.1.1.22 (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra h), artikel 43-46, artikel 49, stk. 2 og 3, og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den egentlige kernekapital.Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 2 og 3). |
|
490 |
1.1.1.23 (-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle (fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser, der skyldes midlertidige forskelle, jf. artikel 38, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), som skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 10 % i forordningens artikel 48, stk. 1, litra a). |
|
500 |
1.1.1.24 (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 43, 45 og 47, artikel 48, stk. 1, litra b), artikel 49, stk. 1-3, og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttets besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 10 % i forordningens artikel 48, stk. 1, litra a).Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 1, 2 og 3). |
|
510 |
1.1.1.25 (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 % Artikel 48, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og instituttets direkte og indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 17,65 % i forordningens artikel 48, stk. 1. |
|
520 |
1.1.1.26 Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital Artikel 469-472, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. |
|
524 |
1.1.1.27 Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
529 |
1.1.1.28 Egentlig kernekapital — andre elementer eller fradrag Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i den nuværende CA1-model. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den egentlige kernekapital ikke kan tildeles en af rækkerne 020 til 524.Dette felt må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordningens rammer). |
|
530 |
1.1.2 HYBRID KERNEKAPITAL Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
540 |
1.1.2.1 Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som hybrid kernekapital Artikel 51, litra a), artikel 52- 54, artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
550 |
1.1.2.1.1 Betalte kapitalinstrumenter Artikel 51, litra a), og artikel 52-54 i forordning (EU) nr. 575/2013.I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. |
|
560 |
1.1.2.1.2 (*) Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter Artikel 52, stk. 1, litra c), e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. |
|
570 |
1.1.2.1.3 Overkurs ved emission Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«. |
|
580 |
1.1.2.1.4 (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter. Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.2.1.5. |
|
590 |
1.1.2.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.Hybride kernekapitalinstrumenter anført i post 1.1.2.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern. |
|
620 |
1.1.2.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter Artikel 52, stk. 1, litra b), nr. ii), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
621 |
1.1.2.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
622 |
1.1.2.1.5 (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter Artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til forordningens artikel 56, litra a), skal et instituts egne hybride kernekapitalinstrumenter, som det kan være forpligtet til at købe i medfør af eksisterende kontraktlige forpligtelser, trækkes fra. |
|
660 |
1.1.2.2 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser Artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487, artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. |
|
670 |
1.1.2.3 Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital Artikel 83, 85 og 86 i forordning (EU) nr. 575/2013.Summen af alle datterselskabers kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital.Kvalificerende hybrid kernekapital udstedt af en enhed med særligt formål (SPE) (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013) medregnes. |
|
680 |
1.1.2.4 Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital Artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer af den kvalificerende kernekapital indregnet i den konsoliderede hybride kernekapital som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5. |
|
690 |
1.1.2.5 (-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 56, litra b), og artikel 58 i forordning (EU) nr. 575/2013.Besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og omfatte hybride kernekapitalposter i forsikringsselskaber. |
|
700 |
1.1.2.6 (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra c), artikel 59, 60 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den hybride kernekapital. |
|
710 |
1.1.2.7 (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra d), artikel 59 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttets besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes. |
|
720 |
1.1.2.8 (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital Artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrukket den hybride kernekapital)«. |
|
730 |
1.1.1.2.9 Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital Artikel 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. |
|
740 |
1.1.2.10 Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital) Artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men fradrag i hybrid kernekapital kan overstige den hybride kernekapital plus den tilknyttede del af overkursen ved emission. Når det sker, skal den hybride kernekapital være lig med nul, og fradragene i hybride kernekapitalposter, der overstiger den hybride kernekapital, skal fratrækkes den egentlige kernekapital.Med denne post sikres det, at summen af post 1.1.2.1 til 1.1.2.12 aldrig er lavere end nul. Hvis der indberettes et positivt tal i denne post, skal post 1.1.1.16 være det modsatte af det pågældende tal. |
|
744 |
1.1.2.11 Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
748 |
1.1.2.12 Hybrid kernekapital — andre elementer eller fradrag Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i den nuværende CA1-model. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den hybride kernekapital ikke kan tildeles en af rækkerne 530 til 744.Dette felt må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordningens rammer). |
|
750 |
1.2 SUPPLERENDE KAPITAL Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
760 |
1.2.1 Kapitalinstrumenter og efterstillede lån, der er kvalificeret som supplerende kapital Artikel 62, litra a), artikel 63-65, artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
770 |
1.2.1.1 Betalte kapitalinstrumenter og efterstillede lån Artikel 62, litra a), artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. |
|
780 |
1.2.1.2 (*) Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån Artikel 63, litra c), e) og f), og artikel 64 i forordning (EU) nr. 575/2013.Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. |
|
790 |
1.2.1.3 Overkurs ved emission Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«. |
|
800 |
1.2.1.4 (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.Egne supplerende kapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter. (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.2.1.5. |
|
810 |
1.2.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter Artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.Supplerende kapitalinstrumenter anført i post 1.2.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern. |
|
840 |
1.2.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
841 |
1.2.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
842 |
1.2.1.5 (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter Artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 fradrager instituttet sine egne supplerende kapitalinstrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i medfør af eksisterende kontraktlige forpligtelser. |
|
880 |
1.2.2 Overgangsjusteringer som følge af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån omfattet af overgangsbestemmelser Artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. |
|
890 |
1.2.3 Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital Artikel 83, 87 og 88 i forordning (EU) nr. 575/2013.Summen af alle datterselskabers kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital.Kvalificerende supplerende kapital udstedt af en enhed med særligt formål (SPE) (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013) medregnes. |
|
900 |
1.2.4 Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital Artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer af det kvalificerende kapitalgrundlag indregnet i den konsoliderede supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5. |
|
910 |
1.2.5 Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden Artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.For institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer ved hjælp af IRB-metoden, indeholder denne post de positive beløb, der fås ved at sammenligne hensættelserne og de forventede tab, der er kvalificeret som supplerende kapital. |
|
920 |
1.2.6 Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.For institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer ved hjælp af standardmetoden, indeholder denne post de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret som supplerende kapital. |
|
930 |
1.2.7 (-) Krydsejerskab af supplerende kapital Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 66, litra b), og artikel 68 i forordning (EU) nr. 575/2013.Besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og omfatte supplerende kapitalposter og resterende supplerende kapitalposter i forsikringsselskaber. |
|
940 |
1.2.8 (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra c), artikel 68-70 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den supplerende kapital. |
|
950 |
1.2.9 (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra d), artikel 68, 69 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttets besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes. |
|
960 |
1.2.10 Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital Artikel 476-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. |
|
970 |
1.2.11 Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital) Artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.Supplerende kapital kan ikke være negativ, men fradrag i supplerende kapital kan overstige den supplerende kapital plus den tilknyttede del af overkursen ved emission. Når det sker, skal den supplerende kapital være lig med nul, og overskuddet af fradrag i supplerende kapitalposter, skal fratrækkes den hybride kernekapital.Med denne post sikres det, at summen af post 1.2.1 til 1.2.13 aldrig er lavere end nul. Hvis der indberettes et positivt tal i denne post, skal post 1.1.2.8 være det modsatte af det pågældende tal. |
|
974 |
1.2.12 (-) Yderligere fradrag af supplerende kapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
978 |
1.2.13 Supplerende kapital — andre elementer eller fradrag Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i den nuværende CA1-model. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den supplerende kapital ikke kan tildeles en af rækkerne 750 til 974.Dette felt må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordningens rammer). |
1.3. C 02.00 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)
1.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Række |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
1. SAMLET RISIKOEKSPONERING Artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
020 |
1* Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013 For investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
1** Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013 For investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
1.1 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) Artikel 92, stk. 3, litra a) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050 |
1.1.1 Standardmetode (SA) CR SA- og SEC SA-modeller på niveauet for samlede eksponeringer. |
|
060 |
1.1.1.1 Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner CR SA-model på niveauet for samlede eksponeringer. Eksponeringsklasserne i henhold til standardmetoden er de klasser, der er nævnt i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af securitiseringspositioner. |
|
070 |
1.1.1.1.01 Centralregeringer eller centralbanker Se CR SA-modellen. |
|
080 |
1.1.1.1.02 Regionale eller lokale myndigheder Se CR SA-modellen. |
|
090 |
1.1.1.1.03 Offentlige enheder Se CR SA-modellen. |
|
100 |
1.1.1.1.04 Multilaterale udviklingsbanker Se CR SA-modellen. |
|
110 |
1.1.1.1.05 Internationale organisationer Se CR SA-modellen. |
|
120 |
1.1.1.1.06 Institutter Se CR SA-modellen. |
|
130 |
1.1.1.1.07 Selskaber Se CR SA-modellen. |
|
140 |
1.1.1.1.08 Detail Se CR SA-modellen. |
|
150 |
1.1.1.1.09 Sikret ved pant i fast ejendom Se CR SA-modellen. |
|
160 |
1.1.1.1.10 Eksponeringer ved misligholdelse Se CR SA-modellen. |
|
170 |
1.1.1.1.11 Poster forbundet med særlig stor risiko Se CR SA-modellen. |
|
180 |
1.1.1.1.12 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer Se CR SA-modellen. |
|
190 |
1.1.1.1.13 Fordringer på institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering Se CR SA-modellen. |
|
200 |
1.1.1.1.14 Kollektive investeringsinstitutter (CIU) Se CR SA-modellen. |
|
210 |
1.1.1.1.15 Aktier Se CR SA-modellen. |
|
211 |
1.1.1.1.16 Andre poster Se CR SA-modellen. |
|
220 |
1.1.1.2 Securitiseringspositioner i henhold til standardmetoden CR SA-model på niveauet for samlede securitiseringstyper. |
|
230 |
1.1.1.2.* Heraf: resecuritisering CR SA-model på niveauet for samlede securitiseringstyper. |
|
240 |
1.1.2 Metoden med interne ratings (IRB-metoden) |
|
250 |
1.1.2.1 IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes CR IRB-model på niveauet for samlede eksponeringer (når egne estimater over tab givet misligholdelse og/eller konverteringsfaktorer ikke anvendes) |
|
260 |
1.1.2.1.01 Centralregeringer og centralbanker Se CR IRB-modellen. |
|
270 |
1.1.2.1.02 Institutter Se CR IRB-modellen. |
|
280 |
1.1.2.1.03 Selskaber — SMV'er Se CR IRB-modellen. |
|
290 |
1.1.2.1.04 Selskaber — Specialiseret långiver Se CR IRB-modellen. |
|
300 |
1.1.2.1.05 Selskaber — Andre Se CR IRB-modellen. |
|
310 |
1.1.2.2 IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes CR IRB-model på niveauet for samlede eksponeringer (når egne estimater over tab givet misligholdelse og/eller konverteringsfaktorer anvendes) |
|
320 |
1.1.2.2.01 Centralregeringer og centralbanker Se CR IRB-modellen. |
|
330 |
1.1.2.2.02 Institutter Se CR IRB-modellen. |
|
340 |
1.1.2.2.03 Selskaber — SMV'er Se CR IRB-modellen. |
|
350 |
1.1.2.2.04 Selskaber — Specialiseret långiver Se CR IRB-modellen. |
|
360 |
1.1.2.2.05 Selskaber — Andre Se CR IRB-modellen. |
|
370 |
1.1.2.2.06 Detail — Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er Se CR IRB-modellen. |
|
380 |
1.1.2.2.07 Detail — Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er Se CR IRB-modellen. |
|
390 |
1.1.2.2.08 Detail — Kvalificeret revolverende Se CR IRB-modellen. |
|
400 |
1.1.2.2.09 Detail — Andre SMV'er Se CR IRB-modellen. |
|
410 |
1.1.2.2.10 Detail — Andre ikke-SMV'er Se CR IRB-modellen. |
|
420 |
1.1.2.3 Aktier i henhold til IRB-metoden Se CR EQU IRB-modellen |
|
430 |
1.1.2.4 Securitiseringspositioner i henhold til IRB-metoden CR SEC IRB-model på niveauet for samlede securitiseringstyper. |
|
440 |
1.1.2.4* Heraf: resecuritisering CR SEC IRB-model på niveauet for samlede securitiseringstyper. |
|
450 |
1.1.2.5 Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser Det beløb, der skal indberettes, er den risikovægtede eksponering beregnet i henhold til artikel 156 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
460 |
1.1.3 Risikoeksponeringsværdi for bidrag til en CCP's misligholdelsesfond Artikel 307-309 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
490 |
1.2 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING Artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
500 |
1.2.1 Afviklings-/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen Se CR SETT-modellen. |
|
510 |
1.2.2 Afviklings-/leveringsrisiko i handelsbeholdningen Se CR SETT-modellen. |
|
520 |
1.3 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), og litra c), nr. i) og ii), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
530 |
1.3.1 Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA) |
|
540 |
1.3.1.1 Handlede gældsinstrumenter MKR SA TDI-model på niveauet for samlet valuta. |
|
550 |
1.3.1.2 Aktier MKR SA EQU-model på niveauet for samlede nationale markeder. |
|
560 |
1.3.1.3 Valuta Se MKR SA FX-modellen. |
|
570 |
1.3.1.4 Råvarer Se MKR SA COM-modellen. |
|
580 |
1.3.2 Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter interne modeller (IM) Se MKR IM-modellen. |
|
590 |
1.4 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR) Artikel 92, stk. 3, litra e), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.For investeringsselskaber omhandlet i artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal denne post være nul. |
|
600 |
1.4.1 OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA) Se OPR-modellen. |
|
610 |
1.4.2 OpR opgjort efter standardmetoden (TSA)/den alternative standardmetode (ASA) Se OPR-modellen. |
|
620 |
1.4.3 OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA) Se OPR-modellen. |
|
630 |
1.5 YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER Artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, artikel 97 og artikel 98, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Kun for investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se også artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013.Investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette det beløb, der er nævnt i artikel 97, ganget med 12,5.For investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 95 i forordning (EU) nr. 575/2013, gælder følgende:— Hvis det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, er større end det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, skal det indberettede beløb være nul. — Hvis det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, er større end det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, skal det indberettede beløb være det resultat, der fås ved at trække sidstnævnte beløb fra det førstnævnte. |
|
640 |
1.6 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING Artikel 92, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-modellen. |
|
650 |
1.6.1 Avanceret metode Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-modellen. |
|
660 |
1.6.2 Standardmetoden Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 384 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-modellen. |
|
670 |
1.6.3. Baseret på OEM Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 385 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-modellen. |
|
680 |
1.7 SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. ii), og artikel 395-401 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
690 |
1.8 ANDRE RISIKOEKSPONERINGER Artikel 3, 458 og 459 i forordning (EU) nr. 575/2013 og risikoeksponeringer, der ikke kan tildeles en af posterne fra 1.1 til 1.7.Institutter skal indberette de beløb, der er nødvendige, for at overholde følgende:Strengere tilsynskrav, der pålægges af Kommissionen i henhold til artikel 458 og 459 i forordning (EU) nr. 575/2013. Yderligere risikoeksponeringer, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne post er ikke kædet sammen med en detaljeret model. |
|
710 |
1.8.2 Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 458 Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
720 |
1.8.2* Heraf: Krav vedrørende store eksponeringer Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
730 |
1.8.2** Heraf: Som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
740 |
1.8.2*** Heraf: Heraf: Som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
750 |
1.8.3 Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 459 Artikel 459 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
760 |
1.8.4 Heraf: Yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013. Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013.Den yderligere risikoeksponering, der indberettes, skal kun omfatte den yderligere eksponering (hvis en eksponering på 100 f.eks. har en risikovægt på 20 %, og instituttet anvender en risikovægt på 50 % i medfør af forordningens artikel 3, indberettes værdien 30). |
1.4. C 03.00 — KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)
1.4.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Rækker |
|
|
010 |
1 Egentlig kernekapitalprocent Artikel 92, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Den egentlige kernekapitalprocent er instituttets egentlige kernekapital udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering. |
|
020 |
2 Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af egentlig kernekapital i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 (4,5 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten. |
|
030 |
3 Kernekapitalprocent Artikel 92, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Kernekapitalprocenten er instituttets kernekapital udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering. |
|
040 |
4 Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af kernekapital i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 (6 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten. |
|
050 |
5 Kapitalprocent i alt Artikel 92, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.Den samlede kapitalprocent er instituttets kapitalgrundlag udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering. |
|
060 |
6 Overskud (+)/Underskud (-) af kapitalgrundlag I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af kapitalgrundlaget i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 (8 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten. |
|
070 |
Egentlig kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringerArtikel 92, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Dette felt skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndigheds beslutning påvirker den egentlige kernekapitalprocent. |
|
080 |
Målkapitalprocent for egentlig kernekapital som følge af søjle II-justeringerArtikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Dette felt skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal opfylde en højere målkapitalprocent for egentlig kernekapital. |
|
090 |
Kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringerArtikel 92, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Dette felt skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndigheds beslutning påvirker kernekapitalprocenten. |
|
100 |
Målkapitalprocent for kernekapital som følge af søjle II-justeringerArtikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Dette felt skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal opfylde en højere målkapitalprocent for kernekapital. |
|
110 |
Samlet kapitalprocent, inklusive søjle II-justeringerArtikel 92, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Dette felt skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndigheds beslutning påvirker den samlede kapitalprocent. |
|
120 |
Målkapitalprocent for samlet kapital som følge af søjle II-justeringerArtikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Dette felt skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal opfylde en højere målkapitalprocent for samlet kapital. |
1.5. C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)
1.5.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Rækker |
|
|
010 |
1. Samlede udskudte skatteaktiver Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på den seneste kontrollerede/reviderede balance. |
|
020 |
1.1 Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet Artikel 39 i forordning (EU) nr. 575/2013.Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet og derfor er genstand for risikovægtning. |
|
030 |
1.2 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013.Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet, men ikke skyldes midlertidige forskelle, og dermed ikke er genstand for nogen tærskel (dvs. fratrækkes den egentlige kernekapital). |
|
040 |
1.3 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, hvorfor deres fradrag i den egentlige kernekapital er underlagt tærsklerne på 10 % og 17,65 % i artikel 48 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050 |
2 Samlede udskudte skatteforpligtelser Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på den seneste kontrollerede/reviderede balance. |
|
060 |
2.1 Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet Artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.Udskudte skatteforpligtelser, for hvilke betingelserne i artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 ikke er opfyldt. Denne post skal derfor indeholde de udskudte skatteforpligtelser, der reducerer værdien af goodwill, andre immaterielle aktiver eller aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som skal fratrækkes, der indberettes i henholdsvis CA1-post 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 og 1.1.1.14.2. |
|
070 |
2.2 Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet Artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
080 |
2.2.1 Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle Artikel 38, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Udskudte skatteforpligtelser, der kan reducere værdien af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet i henhold til artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og ikke er tildelt udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, jf. forordningens artikel 38, stk. 5. |
|
090 |
2.2.2 Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle Artikel 38, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Udskudte skatteforpligtelser, der kan reducere værdien af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet i henhold til artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og er tildelt udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, jf. forordningens artikel 38, stk. 5. |
|
100 |
3. Overskud (+) eller underskud (-) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikkemisligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 62, litra d), artikel 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
110 |
3.1 Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
120 |
3.1.1 Generelle kreditrisikojusteringer Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
130 |
3.1.1 Specifikke kreditrisikojusteringer Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
131 |
3.1.3 Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget Artikel 34, 110 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
140 |
3.2 Samlede kvalificerede forventede tab Artikel 158, stk. 5, 6 og 10, og artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. Kun det forventede tab tilhørende ikkemisligholdte eksponeringer indberettes. |
|
145 |
4 Overskud (+) eller underskud (-) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 62, litra d), artikel 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
150 |
4.1 Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
155 |
4.2 Samlede kvalificerede forventede tab Artikel 158, stk. 5, 6 og 10, og artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. Kun det forventede tab tilhørende misligholdte eksponeringer indberettes. |
|
160 |
5 Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital Artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.For institutter, der anvender IRB-metoden, er der i henhold til artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 fastsat et loft på 0,6 % af de risikovægtede eksponeringer beregnet i henhold til IRB-metoden for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital.Det beløb, der skal indberettes i denne post, er den risikovægtede eksponering (dvs. ikke ganget med 0,6 %), som er grundlaget for beregningen af loftet. |
|
170 |
6 Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indeholder de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, inden loftet.Det indberettede beløb skal være før indregning af skatteeffekten. |
|
180 |
7 Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 er der fastsat et loft for kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, på 1,25 % af de risikovægtede eksponeringer.Det beløb, der skal indberettes i denne post, er den risikovægtede eksponering (dvs. ikke ganget med 1,25 %), som er grundlaget for beregningen af loftet. |
|
190 |
8 Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 46, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indeholder den tærskel, op til hvilken besiddelser i en enhed i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, ikke fratrækkes. Beløbet beregnes ved at lægge alle de poster, som er grundlaget for tærsklen, sammen, og summen ganges derefter med 10 %. |
|
200 |
9 Tærskel på 10 % for egentlig kernekapital Artikel 48, stk. 1, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indeholder tærsklen på 10 % for besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, og for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle.Beløbet beregnes ved at lægge alle de poster, som er grundlaget for tærsklen, sammen, og summen ganges derefter med 10 %. |
|
210 |
10 Tærskel på 17,65 % for egentlig kernekapital Artikel 48, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indeholder tærsklen på 17,65 % for besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, og for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, som skal anvendes efter tærsklen på 10 %.Tærsklen beregnes således, at beløbet for de to poster, der indregnes, ikke overstiger 15 % af den egentlige kernekapital beregnet efter alle fradrag, men uden justeringer som følge af overgangsbestemmelser. |
|
225 |
11.1 Kvalificeret kapital, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor Artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra a). |
|
226 |
11.2 Kvalificeret kapital, for så vidt angår store eksponeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b). |
|
230 |
12 Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner Artikel 44-46 samt artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
240 |
12.1 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 44, 45, 46 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
250 |
12.1.1 Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 44, 46 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:a) emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage b) beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes og c) besiddelser, der behandles som besiddelse i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
260 |
12.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.Forordningens artikel 45 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
270 |
12.2 Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
280 |
12.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. |
|
290 |
12.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
291 |
12.3 Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
292 |
12.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
293 |
12.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
300 |
13 Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner Artikel 58-60 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
310 |
13.1 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 58 og 59 samt artikel 60, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
320 |
13.1.1 Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 58 og artikel 60, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:a) emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og b) besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
330 |
13.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
340 |
13.2 Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
350 |
13.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. |
|
360 |
13.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
361 |
13.3 Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
362 |
13.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
363 |
13.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
370 |
14. Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner Artikel 68-70 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
380 |
14.1 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 68 og 69 samt artikel 70, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
390 |
14.1.1 Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 68 og artikel 70, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:a) emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og b) besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
400 |
14.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
410 |
14.2 Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
420 |
14.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. |
|
430 |
14.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
431 |
14.3 Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
432 |
14.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
433 |
14.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
440 |
15 Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
450 |
15.1 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
460 |
15.1.1 Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:a) emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage b) beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes og c) besiddelser, der behandles som besiddelse i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
470 |
15.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
480 |
15.2 Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
490 |
15.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. |
|
500 |
15.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
501 |
15.3 Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
502 |
15.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
503 |
15.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
510 |
16 Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner Artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
520 |
16.1 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
530 |
16.1.1 Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 58 i forordning (EU) nr. 575/2013.Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:a) emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage (artikel 56, litra d) og b) besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
540 |
16.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
550 |
16.2 Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
560 |
16.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. |
|
570 |
16.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
571 |
16.3 Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
572 |
16.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
573 |
16.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
580 |
17 Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner Artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
590 |
17.1 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
600 |
17.1.1 Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 68 i forordning (EU) nr. 575/2013.Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:a) emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage (artikel 66, litra d) og b) besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
610 |
17.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
620 |
17.2 Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
630 |
17.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. |
|
640 |
17.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
641 |
17.3 Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
642 |
17.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
643 |
17.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
650 |
18 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets egentlige kernekapital Artikel 46, stk. 4, artikel 48, stk. 4, og artikel 49, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
660 |
19 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets hybride kernekapital Artikel 60, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
670 |
20 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets supplerende kapital Artikel 70, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
680 |
21 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den egentlige kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 12.1. |
|
690 |
22 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den egentlige kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 15.1. |
|
700 |
23 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den hybride kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 13.1. |
|
710 |
24 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den hybride kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 16.1. |
|
720 |
25 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den supplerende kapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 14.1. |
|
730 |
26 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den supplerende kapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 17.1. |
|
740 |
27 Kombineret bufferkrav Artikel 128, nr. 6), i direktiv 2013/36/EU. |
|
750 |
KapitalbevaringsbufferArtikel 128, nr. 1), og artikel 129 i direktiv 2013/36/EU.I henhold til artikel 129, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU er kapitalbevaringsbufferen et beløb ud over den egentlige kernekapital. Eftersom satsen på 2,5 % for kapitalbevaringsbufferen er stabil, skal der indberettes et beløb i dette felt. |
|
760 |
Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveauArtikel 458, stk. 2, litra d), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013.I dette felt indberettes det beløb for bevaringsbufferen som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau, der ud over kapitalbevaringsbufferen kan kræves i henhold til artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
770 |
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbufferArtikel 128, nr. 2), artikel 130 og 135-140 i direktiv 2013/36/EU. |
|
780 |
Systemisk risikobufferArtikel 128, nr. 5), samt artikel 133 og 134 i direktiv 2013/36/EU. |
|
790 |
Buffer for systemisk vigtige institutterArtikel 131 i direktiv 2013/36/EU.Institutter skal indberette værdien af bufferen for systemisk vigtige institutter på et konsolideret grundlag. |
|
800 |
Buffer for globale systemisk vigtige institutterArtikel 128, nr. 3), og artikel 131 i direktiv 2013/36/EU. |
|
810 |
Buffer for andre systemisk vigtige institutterArtikel 128, nr. 4), og artikel 131 i direktiv 2013/36/EU. |
|
820 |
28 Kapitalgrundlagskrav i forbindelse med søjle II-justeringer Artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal beregne yderligere kapitalgrundlagskrav som følge af søjle II-justeringer, skal disse yderligere kapitalgrundlagskrav indberettes i dette felt. |
|
830 |
29 Startkapital Artikel 12 og 28-31 i direktiv 2013/36/EU og artikel 93 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
840 |
30 Kapitalgrundlag baseret på faste omkostninger Artikel 96, stk. 2, litra b), artikel 97 og artikel 98, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
850 |
31 Ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer Information, der er nødvendig for at beregne tærsklen til indberetning af CR GB-modellen, jf. artikel 5, litra a), nr. 4), i ITS. Tærsklen beregnes på grundlag af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer.Eksponeringer betragtes som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet har sit hjemsted. |
|
860 |
32 Samlede oprindelige eksponeringer Information, der er nødvendig for at beregne tærsklen til indberetning af CR GB-modellen, jf. artikel 5, litra a), nr. 4), i ITS. Tærsklen beregnes på grundlag af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer.Eksponeringer betragtes som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet har sit hjemsted. |
|
870 |
Justeringer af samlet kapitalgrundlagArtikel 500, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
880 |
Kapitalgrundlag fuldt ud justeret for Basel I-minimumsgrænsenArtikel 500, stk. 1, litra b), og stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
890 |
Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsenArtikel 500, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
900 |
Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen — SA-alternativArtikel 500, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
1.6. OVERGANGSBESTEMMELSER OG »GRANDFATHERED« INSTRUMENTER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5)
1.6.1. Generelle bemærkninger
15. CA5 opsummerer beregningen af kapitalgrundlagsposter, der er omfattet af overgangsbestemmelser fastsat i artikel 465-491 i forordning (EU) nr. 575/2013.
16. CA5 er opbygget på følgende måde:
a. Model 5.1 opsummerer de samlede justeringer, der skal foretages i forskellige kapitalgrundlagselementer (indberettet i CA1 i henhold til de endelige bestemmelser) som følge af anvendelsen af overgangsbestemmelserne. Posterne i denne tabel præsenteres som »justeringer« i de forskellige kapitalelementer i CA1 med henblik på at afspejle virkningerne af overgangsbestemmelserne i kapitalgrundlagselementerne.
b. Model 5.2 indeholder yderligere oplysninger om beregningen af instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, og som ikke udgør statsstøtte.
17. I de første fire kolonner skal institutter indberette justeringer af egentlig kernekapital, hybrid kernekapital og supplerende kapital samt det beløb, der skal behandles som risikovægtede aktiver. Institutter skal også indberette den relevante procentdel i kolonne 050 og det kvalificerede beløb uden indregning af overgangsbestemmelserne i kolonne 060.
18. Institutter skal kun indberette elementer i CA5 i den periode, hvor overgangsbestemmelserne finder anvendelse, jf. tiende del i forordning (EU) nr. 575/2013.
19. Nogle af overgangsbestemmelserne kræver et fradrag i den egentlige kernekapital. I så fald anvendes restbeløbet af et eller flere fradrag på kernekapitalen. Hvis der ikke er tilstrækkelig hybrid kernekapital til at absorbere dette beløb, fratrækkes det overskydende beløb den egentlige kernekapital.
1.6.2. C 05.01 — Overgangsbestemmelser (CA5.1)
20. I tabel 5.1 skal institutter indberette de overgangsbestemmelser, der anvendes på kapitalgrundlagselementer i overensstemmelse med artikel 465-491 i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenlignet med anvendelsen af de endelige bestemmelser, der fremgår af anden del, afsnit II, i forordningen.
21. Institutter skal i række 020 til 060 indberette oplysninger om overgangsbestemmelserne for »grandfathered« instrumenter, dvs. instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser. De tal, der skal indberettes i kolonne 010 til 030 i række 060 i CA 5.1, kan udledes af de pågældende punkter i CA 5.2.
22. I række 070 til 092 skal institutter indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for minoritetsinteresser og yderligere hybride kernekapital- og supplerende kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber (i henhold til artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013).
23. Fra og med række 100 skal institutter indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for urealiserede gevinster og tab, fradrag samt supplerende filtre og fradrag.
24. Der kan være tilfælde, hvor fradrag i den egentlige kernekapital, hybride kernekapital eller supplerende kapital i medfør af overgangsbestemmelser overstiger et instituts egentlige kernekapital, hybride kernekapital eller supplerende kapital. Denne konsekvens — hvis den er resultatet af overgangsbestemmelser — påvises i de relevante felter i CA1-modellen. Som følge deraf omfatter justeringerne i CA5-modellens kolonner ikke afsmittende virkninger, hvis tilstrækkelig kapital ikke er tilgængelig.
1.6.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010 |
Justeringer af egentlig kernekapital |
|
020 |
Justeringer af hybrid kernekapital |
|
030 |
Justeringer af supplerende kapital |
|
040 |
Justeringer af risikovægtede aktiverKolonne 050 indeholder det relevante restbeløb, dvs. inden anvendelsen af bestemmelserne i tredje del, kapitel 2 eller 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Hvis kolonne 010 til 030 har et direkte link til CA1-modellen, er der ikke et direkte link mellem justeringerne af risikovægtede aktiver og de relevante modeller for kreditrisiko. Hvis der foretages justeringer som følge af overgangsbestemmelserne for risikovægtede aktiver, indsættes disse justeringer direkte i CR SA, CR IRB eller CR EQU IRB. Disse virkninger indberettes endvidere i kolonne 040 i CA5.1. Disse beløb er derfor kun memorandumposter. |
|
050 |
Relevant procentdel |
|
060 |
Kvalificeret beløb uden overgangsbestemmelserKolonne 060 indeholder beløbet for hvert instrument inden anvendelsen af overgangsbestemmelser, dvs. det grundbeløb, der bruges ved beregning af justeringerne. |
|
Rækker |
|
|
010 |
1. Samlede justeringer Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsjusteringerne af de forskellige kapitaltyper plus de risikovægtede beløb, der følger af disse justeringer. |
|
020 |
1.1 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser Artikel 483-491 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række afspejler den samlede virkning af instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser for de forskellige kapitaltyper. |
|
030 |
1.1.1 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der udgør statsstøtte Artikel 483 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
1.1.1.1 Instrumenter, der er kvalificeret som kapitalgrundlag i henhold til direktiv 2006/48/EF Artikel 483, stk. 1, 2, 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050 |
1.1.1.2 Instrumenter udstedt af institutter beliggende i en medlemsstat, som er omfattet af et økonomisk tilpasningsprogram Artikel 483, stk. 1, 3, 5, 7 og 8, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
060 |
1.1.2 Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte De indberettede beløb hentes fra kolonne 060 i tabel CA 5.2. |
|
070 |
1.2 Minoritetsinteresser og ækvivalenter Artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række afspejler virkningerne af overgangsbestemmelser for minoritetsinteresser, der er kvalificeret som egentlig kernekapital, kvalificerende kernekapitalinstrumenter, der er kvalificeret som konsolideret hybrid kernekapital, og det kvalificerende kapitalgrundlag, der er kvalificeret som konsolideret supplerende kapital. |
|
080 |
1.2.1 Kapitalinstrumenter og poster, der ikke er kvalificeret som minoritetsinteresser Artikel 479 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det beløb, der er kvalificeret som konsoliderede hensættelser i henhold til de tidligere regler. |
|
090 |
1.2.2 Indregning af minoritetsinteresser i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser Artikel 84 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser. |
|
091 |
1.2.3 Indregning af kvalificerende hybrid kernekapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser Artikel 85 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser. |
|
092 |
1.2.4 Indregning af kvalificerende supplerende kapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser Artikel 87 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser. |
|
100 |
1.3 Andre overgangsjusteringer Artikel 467-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsjusteringerne af fradraget i de forskellige kapitaltyper, urealiserede gevinster og tab, supplerende filtre og fradrag plus de risikovægtede beløb, der følger af disse justeringer. |
|
110 |
1.3.1 Urealiserede gevinster og tab Artikel 467 og 468 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser for urealiserede gevinster og tab opgjort til dagsværdi. |
|
120 |
1.3.1.1 Urealiserede gevinster Artikel 468, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
130 |
1.3.1.2 Urealiserede tab Artikel 467, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
133 |
1.3.1.3 Urealiserede gevinster på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »besiddet med henblik på salg«- kategorien af EU-godkendte IAS 39 Artikel 468 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
136 |
1.3.1.4 Urealiserede tab på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »besiddet med henblik på salg«- kategorien af EU-godkendte IAS 39 Artikel 467 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
138 |
1.3.1.5 Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser. Artikel 468 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
140 |
1.3.2 Fradrag Artikel 36, stk. 1, og artikel 469-478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser vedrørende fradrag. |
|
150 |
1.3.2.1. Tab i det løbende regnskabsår Artikel 36, stk. 1, litra a), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 3, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Hvor virksomheder kun har skullet fratrække betydelige tab:— Hvis det samlede foreløbige nettotab var »betydeligt«, blev hele restbeløbet trukket fra kernekapitalen. — Hvis det samlede foreløbige nettotab ikke var »betydeligt«, blev restbeløbet ikke trukket fra. |
|
160 |
1.3.2.2. Immaterielle aktiver Artikel 36, stk. 1, litra b), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af immaterielle aktiver, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
170 |
1.3.2.3. Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 5, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte udskudte skatteaktiver, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende reduktion af udskudte skatteaktiver med udskudte skatteforpligtelser.I kolonne 060 i denne række indberettes det samlede beløb i henhold til artikel 469, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
180 |
1.3.2.4. Underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 6, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden, skal de anvende bestemmelserne i artikel 40 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
190 |
1.3.2.5. Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse Artikel 33, stk. 1, litra e), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 7, artikel 473 og 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 41 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
194 |
1.3.2.5.* heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 — positiv post Artikel 473 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
198 |
1.3.2.5.** heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 — negativ post Artikel 473 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
200 |
1.3.2.6. Egne instrumenter Artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 8, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
210 |
1.3.2.6.1 Egne egentlige kernekapitalinstrumenter Artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 8, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte egne egentlige kernekapitalinstrumenter, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer afhængigt af instrumentets art, skal institutter opdele besiddelser af egne egentlige aktieinstrumenter i »direkte« og »indirekte« besiddelser.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
211 |
1.3.2.6.1** Heraf: Direkte besiddelser I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af direkte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 469, stk. 1, litra b), og artikel 472, stk. 8, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
212 |
1.3.2.6.1* Heraf: Indirekte besiddelser I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af indirekte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 469, stk. 1, litra b), og artikel 472, stk. 8, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
220 |
1.3.2.6.2 Egne hybride kernekapitalinstrumenter Artikel 56, litra a), artikel 474, artikel 475, stk. 2, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte besiddelser, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer afhængigt af instrumentets art (artikel 475, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal institutter opdele ovennævnte besiddelser i »direkte« og »indirekte« besiddelser af hybrid kernekapital.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
221 |
1.3.2.6.2** Heraf: Direkte besiddelser I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af direkte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 474, litra b), og artikel 475, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
222 |
1.3.2.6.2* Heraf: Indirekte besiddelser I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af indirekte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 474, litra b), og artikel 475, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
230 |
1.3.2.6.3 Egne supplerende kapitalinstrumenter Artikel 66, litra a), artikel 476, artikel 477, stk. 2, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af besiddelser, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer afhængigt af instrumentets art (artikel 477, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal institutter opdele ovennævnte besiddelser i »direkte« og »indirekte« besiddelser af supplerende kapital.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
231 |
heraf: Direkte besiddelserI kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af direkte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 476, litra b), og artikel 477, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
232 |
heraf: Indirekte besiddelserI kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af indirekte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 476, litra b), og artikel 477, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
240 |
1.3.2.7. Krydsejerskab Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer, afhængigt af om besiddelsen af egentlig kernekapital, hybrid kernekapital eller supplerende kapital i en enhed i den finansielle sektor vurderes at være betydelig eller ej (artikel 472, stk. 9, artikel 475, stk. 3, og artikel 477, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal institutter opdele krydsbesiddelser i betydelige investeringer og ikke-betydelige investeringer. |
|
250 |
1.3.2.7.1 Krydsejerskab af egentlig kernekapital Artikel 36, stk. 1, litra g), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 9, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
260 |
1.3.2.7.1.1 Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 36, stk. 1, litra g), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 9, litra a), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 469, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
270 |
1.3.2.7.1.2 Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 36, stk. 1, litra g), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 9, litra b), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 469, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
280 |
1.3.2.7.2 Krydsejerskab af hybrid kernekapital Artikel 56, litra b), artikel 474, artikel 475, stk. 3, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
290 |
1.3.2.7.2.1 Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 56, litra b), artikel 474, artikel 475, stk. 3, litra a), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 475, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
300 |
1.3.2.7.2.2 Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 56, litra b), artikel 474, artikel 475, stk. 3, litra b), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 475, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
310 |
1.3.2.7.3 Krydsejerskab af supplerende kapital Artikel 66, litra b), artikel 476, artikel 477, stk. 3, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
320 |
1.3.2.7.3.1 Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 66, litra b), artikel 476, artikel 477, stk. 3, litra a), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 477, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
330 |
1.3.2.7.3.2 Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 66, litra b), artikel 476, artikel 477, stk. 3, litra b), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 477, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
340 |
1.3.2.8. Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer |
|
350 |
1.3.2.8.1 Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 36, stk. 1, litra h), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 10, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
360 |
1.3.2.8.2 Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 56, litra c), artikel 474, artikel 475, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
370 |
1.3.2.8.3 Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer Artikel 66, litra c), artikel 476, artikel 477, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
380 |
1.3.2.9 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 470, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes beløbet i henhold til artikel 470,stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
390 |
1.3.2.10 Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer |
|
400 |
1.3.2.10.1 Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 11, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
410 |
1.3.2.10.2 Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 56, litra d), artikel 474, artikel 475, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
420 |
1.3.2.10.2 Egne supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer Artikel 66, litra d), artikel 476, artikel 477, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
425 |
1.3.2.11 Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter Artikel 471 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
430 |
1.3.3 Supplerende filtre og fradrag Artikel 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser vedrørende filtre og fradrag.Ifølge artikel 481 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter i post 1.3.3 indberette oplysninger vedrørende de filtre eller fradrag, der kræves i henhold til nationale gennemførelsesforanstaltninger til artikel 57 og 66 i direktiv 2006/48/EF og artikel 13 og 16 i direktiv 2006/49/EF, og som ikke kræves i henhold til anden del. |
1.6.3. C 05.02 — Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: instrumenter, der ikke udgør statsstøtte (CA5.2)
25. Institutter skal indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for »grandfathered« instrumenter, der ikke udgør statsstøtte (artikel 484-491 i forordning (EU) nr. 575/2013).
1.6.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010 |
Værdien af instrumenter plus tilknyttet overkurs ved emissionArtikel 484, stk. 3-5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Instrumenter, der er kvalificeret til hver række, inkl. den tilknyttede del af overkursen ved emission. |
|
020 |
Basis for beregning af grænsenArtikel 486, stk. 2-4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
Relevant procentdelArtikel 486, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
GrænseArtikel 486, stk. 2-5, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050 |
(-) Beløb, der overstiger grænserne for overgangsbestemmelserArtikel 486, stk. 2-5, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
060 |
Beløb omfattet af overgangsbestemmelser i altDet indberettede beløb skal være lig med de beløb, der er indberettet i de respektive kolonner i række 060 i CA 5.1. |
|
Rækker |
|
|
010 |
1. Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra), i 2006/48/EF Artikel 484, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
020 |
2. Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra ca), og artikel 154, stk. 8 og 9, i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 489 Artikel 484, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
2.1 Instrumenter i alt uden førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse Artikel 489 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
040 |
2.2 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, med førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse Artikel 489 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050 |
2.2.1 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato Artikel 489, stk. 3, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
060 |
2.2.2 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato Artikel 489, stk. 5, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
070 |
2.2.3 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato Artikel 489, stk. 6, og artikel 491, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
080 |
2.3 Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser Artikel 487, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, kan behandles som instrumenter, der kan omfattes af overgangsbestemmelser som hybride kernekapitalinstrumenter. |
|
090 |
3. Poster, der er kvalificeret til artikel 57, litra e), f), g) eller h), i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 490 Artikel 484, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
100 |
3.1 Poster i alt uden incitamenter til indfrielse Artikel 490 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
110 |
3.2 Poster, som er omfattet af overgangsbestemmelser, med incitamenter til indfrielse Artikel 490 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
120 |
3.2.1 Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato Artikel 490, stk. 3, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
130 |
3.2.2 Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato Artikel 490, stk. 5, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
140 |
3.2.3 Poster med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato Artikel 490, stk. 6, og artikel 491, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
150 |
3.3 Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser Artikel 487, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, kan behandles som instrumenter, der kan omfattes af overgangsbestemmelser som supplerende kapitalinstrumenter. |
2. KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
2.1. GENERELLE BEMÆRKNINGER
26. Model C 06.01 og C 06.02 anvendes, hvis kapitalgrundlagskravene beregnes på konsolideret grundlag. Denne model består af fire dele, hvor der indsamles oplysninger om alle individuelle enheder (herunder det indberettende institut), der er omfattet af konsolideringen:
a) Enheder omfattet af konsolidering
b) Detaljerede oplysninger om koncernsolvens
c) Oplysninger om de individuelle enheders bidrag til koncernsolvensen
d) Oplysninger om kapitalbuffere.
27. Institutter, der er omfattet af undtagelsen i artikel 7 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal kun indberette kolonne 010 til 060 og kolonne 250 til 400.
2.2. DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KONCERNSOLVENS
28. Den anden del af denne model (Detaljerede oplysninger om koncernsolvens) i kolonne 070 til 210 bruges til at indsamle oplysninger om kreditinstitutter og andre regulerede finansielle institutter, som faktisk er underlagt særlige solvenskrav på individuelt grundlag. For hver enhed, der er omfattet af indberetningen, anføres kapitalgrundlagskravene for hver risikokategori og kapitalgrundlaget, for så vidt angår solvens.
29. Ved pro rata-konsolidering af kapitalinteresser skal tallene for kapitalgrundlagskrav og kapitalgrundlag afspejle de respektive pro rata-beløb.
2.3. OPLYSNINGER OM DE INDIVIDUELLE ENHEDERS BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN
30. Formålet med den tredje del af denne model (Oplysninger om bidraget fra de individuelle enheder i konsolideringen til koncernsolvensen, jf. forordning (EU) nr. 575/2013), kolonne 250 til 400, som også omfatter enheder, der individuelt ikke er underlagt særlige solvenskrav, er at identificere, hvilke enheder i koncernen der genererer risici og rejser kapitalgrundlag fra markedet, ud fra data, der er umiddelbart tilgængelige eller let kan genbehandles, uden at kapitalprocenten skal rekonstrueres på individuelt eller delkonsolideret grundlag. På enhedsniveau bidrager tallene for både risiko og kapitalgrundlag til koncerntallene, men indgår i sig selv ikke i soliditetsgraden og kan således ikke sammenlignes med hinanden.
31. Den tredje del omfatter også beløbene for minoritetsinteresser, kvalificerende hybrid kernekapital og kvalificerende supplerende kapital, der kan indgå i det konsoliderede kapitalgrundlag.
32. Da der i denne tredje del af modellen er tale om »bidrag«, stemmer de tal, der indberettes her, i relevante tilfælde ikke overens med de tal, der er indberettet i de kolonner, der omhandler detaljerede oplysninger om koncernsolvens.
33. I princippet slettes eksponeringer på tværs af institutter inden for den samme koncern på en ensartet måde med hensyn til både risici og kapitalgrundlag, således at de beløb, der indberettes i koncernens konsoliderede CA-model, dækkes ved at addere de beløb, der indberettes for hver enhed i modellen »Koncernsolvens«. Hvis tærsklen på 1 % ikke overskrides, kan der ikke linkes direkte til CA-modellen.
34. Institutterne skal definere den mest hensigtsmæssige metode til opdeling mellem enhederne, så der tages højde for de mulige diversificeringsvirkninger for markedsrisiko og operationel risiko.
35. Én konsolideret koncern kan indgå i en anden konsolideret koncern. Det betyder, at enhederne inden for en delkoncern skal indberettes enhed-for-enhed i GS-modellen for hele koncernen, også selv om delkoncernen selv er omfattet af indberetningskrav. Hvis delkoncernen er omfattet af indberetningskrav, skal den også indberette GS-modellen enhed-for-enhed, selv om disse oplysninger indgår i GS-modellen for en konsolideret koncern på et højere niveau.
36. Et institut skal indberette data om en enheds bidrag, når enhedens bidrag til den samlede risikoeksponering overstiger 1 % af koncernens samlede risikoeksponering, eller når enhedens bidrag til det samlede kapitalgrundlag overstiger 1 % af koncernens samlede kapitalgrundlag. Denne tærskel gælder ikke, hvis datterselskaber eller delkoncerner bidrager med kapitalgrundlag (i form af minoritetsinteresser eller kvalificerende hybride kernekapitalinstrumenter eller supplerende kapitalinstrumenter, der indgår i kapitalgrundlaget) til koncernen.
2.4. C 06.01 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT (GS I ALT)
|
Kolonner |
Instrukser |
|
250-400 |
ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERINGSe instrukser til C 06.02. |
|
410-480 |
KAPITALBUFFERESe instrukser til C 06.02. |
|
Rækker |
Instrukser |
|
010 |
I ALT»I alt« er summen af værdierne indberettet i samtlige rækker i model C 06.02. |
2.5. C 06.02 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
|
Kolonner |
Instrukser |
|
010-060 |
ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERINGI denne model indberettes individuelle oplysninger om alle enheder i konsolideringen, jf. første del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
010 |
NAVNNavnet på enheden i konsolideringen. |
|
020 |
KODEKoden er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen.Kode tildelt enheden i konsolideringen.Den faktiske sammensætning af koden afhænger af det nationale indberetningssystem. |
|
025 |
LEI-KODELEI står for »Legal Entity Identifier«, og LEI-koden er en kode, der er foreslået af Rådet for Finansiel Stabilitet (FSB) og godkendt af G20. Den har til formål at gøre det muligt på verdensplan entydigt at identificere parter i finansielle transaktioner.Indtil det verdensomspændende LEI-system er fuldt ud operationelt, tildeles modparter midlertidige LEI-koder af en lokal enhed, der er blevet godkendt af »Regulatory Oversight Committee« (ROC). Yderligere oplysninger findes på følgende websted: www.leiroc.org.Hvis der for en given modpart findes en LEI-kode, skal den anvendes til at identificere denne modpart. |
|
030 |
INSTITUT ELLER TILSVARENDE (JA/NEJ)»JA« indberettes, hvis enheden er underlagt kapitalgrundlagskrav i henhold til direktiv 2013/36/EU eller bestemmelser, der mindst svarer til Baselbestemmelserne.»NEJ« indberettes i andre tilfælde.Minoritetsinteresser:artikel 81, stk. 1, litra a), nr. ii, og artikel 82, stk. 1, litra a), nr. ii)For så vidt angår minoritetsinteresser samt hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber, skal datterselskaber, hvis instrumenter kan være kvalificerede, være institutter eller virksomheder, der i medfør af gældende national lovgivning er underlagt kravene i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
OMFANG AF DATA: individuelt fuldt konsoliderede (SF) ELLER individuelt delvist konsoliderede (SP)»SF« indberettes for individuelle datterselskaber, der er fuldt konsoliderede.»SP« indberettes for individuelle datterselskaber, der er delvist konsoliderede. |
|
050 |
LANDEKODEInstitutter skal angive landekoden på to bogstaver i henhold til ISO 3166-2. |
|
060 |
ANDEL AF BESIDDELSE (%)Denne procentvise andel vedrører den faktiske andel af kapitalen, som moderselskabet har i datterselskaber. I tilfælde af fuld konsolidering af et direkte datterselskab, er den faktiske andel f.eks. 70 %. I henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 16), i forordning (EU) nr. 575/2013 fremkommer den andel, der skal indberettes vedrørende et datterselskab af et datterselskab, ved at multiplicere de procentvise ejerandele mellem de pågældende datterselskaber. |
|
070-240 |
OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAVI dette punkt med detaljerede oplysninger (dvs. kolonne 070 til 240) indsamles der kun oplysninger om enheder og delkoncerner, som rent faktisk, idet de er omfattet af konsolidering (første del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), er underlagt solvenskrav i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013 eller bestemmelser, der mindst svarer til Baselbestemmelserne (dvs. JA er indberettet i kolonne 030).Der skal indberettes oplysninger om alle individuelle institutter i en konsolideret koncern, der er underlagt kapitalgrundlagskrav, uanset hvor de er beliggende.De oplysninger, der indberettes i denne del, skal være i overensstemmelse med de lokale solvensregler på det sted, hvor instituttet driver virksomhed. Til denne model er det derfor ikke nødvendigt at foretage dobbelt beregning på individuelt grundlag i henhold til moderinstituttets regler. Når de lokale solvensregler adskiller sig fra forordning (EU) nr. 575/2013, og der ikke gives en sammenlignelig opdeling, angives oplysningerne det sted, hvor der foreligger data i den pågældende granulering. Denne del er derfor en faktuel model, der opsummerer de beregninger, som de individuelle institutter i en koncern skal foretage, idet det understreges, at nogle af institutterne kan være underlagt forskellige solvensregler.Indberetning af investeringsselskabers faste omkostninger:Investeringsselskaber skal medtage kapitalgrundlagskrav vedrørende faste omkostninger i deres beregning af kapitalprocent i henhold til artikel 95-98 i forordning (EU) nr. 575/2013.Den del af den samlede risikoeksponering, der vedrører faste omkostninger, indberettes i kolonne 100 i modellens del 2. |
|
070 |
SAMLET RISIKOEKSPONERINGSummen af kolonne 080 til 110 indberettes. |
|
080 |
KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKODet beløb, der indberettes i denne kolonne, svarer til summen af risikovægtede eksponeringer, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 040 »RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES)«, og beløbene for kapitalgrundlagskrav, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 490 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO« i model CA2. |
|
090 |
POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICIDet beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til beløbet for kapitalgrundlagskrav, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 520 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI« i model CA2. |
|
100 |
OPERATIONELLE RISICIDet beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til den risikoeksponering, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 590 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR)« i model CA2.Faste omkostninger medtages i denne kolonne, herunder række 630 »YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER« i model CA2. |
|
110 |
ANDRE RISIKOEKSPONERINGERDet beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til risikoeksponering, der ikke specifikt er anført ovenfor. Det er summen af beløbene i række 640, 680 og 690 i model CA2. |
|
120-240 |
DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KAPITALGRUNDLAG FOR KONCERNSOLVENSDe oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de lokale solvensregler på det sted, hvor instituttet driver virksomhed. |
|
120 |
KAPITALGRUNDLAGDet beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til det kapitalgrundlag, som er lig med eller svarer til det beløb, der indberettes i række 010 »KAPITALGRUNDLAG« i model CA1. |
|
130 |
HERAF: KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGArtikel 82 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, som indberettes individuelt, som er fuldt konsoliderede, og som er institutter.Kvalificerende besiddelser er for ovennævnte datterselskaber instrumenter (plus tilknyttet overført resultat, overkurs ved emission og andre reserver), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen. |
|
140 |
RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVERArtikel 87, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
150 |
KERNEKAPITAL I ALTArtikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
160 |
HERAF: KVALIFICERENDE KERNEKAPITALArtikel 82 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, som indberettes individuelt, som er fuldt konsoliderede, og som er institutter.Kvalificerende besiddelser er for ovennævnte datterselskaber instrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen. |
|
170 |
RELATEREDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSIONArtikel 85, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
180 |
EGENTLIG KERNEKAPITALArtikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
190 |
HERAF: MINORITETSINTERESSERArtikel 81 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes kun for fuldt konsoliderede datterselskaber, der er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 84, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. I de beregninger, der kræves i medfør af artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til artikel 84, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag.For så vidt angår forordning (EU) nr. 575/2013 og denne model, er minoritetsinteresser — for de ovennævnte datterselskaber — kernekapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen. |
|
200 |
RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVERArtikel 84, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
210 |
HYBRID KERNEKAPITALArtikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
220 |
HERAF: KVALIFICERENDE HYBRID KERNEKAPITALArtikel 82 og 83 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, der indberettes på individuelt grundlag, som er fuldt konsoliderede og er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 85, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I de beregninger, der kræves i medfør af artikel 85 i forordning (EU) nr. 575/2013, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til artikel 85, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag.For så vidt angår forordning (EU) nr. 575/2013 og denne model, er minoritetsinteresser — for de ovennævnte datterselskaber — hybride kernekapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, der indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen. |
|
230 |
SUPPLERENDE KAPITALArtikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
240 |
HERAF: KVALIFICERENDE SUPPLERENDE KAPITALArtikel 82 og 83 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, der indberettes på individuelt grundlag, som er fuldt konsoliderede og er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 87, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I de beregninger, der kræves i medfør af artikel 87 i forordning (EU) nr. 575/2013, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til forordningens artikel 87, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag.For så vidt angår forordning (EU) nr. 575/2013 og denne model, er minoritetsinteresser — for de ovennævnte datterselskaber — supplerende kapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, der indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen. |
|
250-400 |
OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN |
|
250-290 |
BIDRAG TIL RISICIDe oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de solvensregler, der gælder for det indberettende institut. |
|
250 |
SAMLET RISIKOEKSPONERINGSummen af kolonne 260 til 290 indberettes. |
|
260 |
KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKODet indberettede beløb skal være de risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko og kapitalgrundlagskravene i relation til afviklings-/leveringsrisiko efter forordning (EU) nr. 575/2013, ekskl. beløb vedrørende transaktioner med andre enheder, der indgår i beregningen af den konsoliderede soliditetsgrad for koncernen. |
|
270 |
POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICIRisikoeksponeringer for markedsrisici beregnes på hvert enhedsniveau i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. Enheder skal indberette bidraget til koncernens samlede risikoeksponeringer for positions-, valuta- og råvarerisici. Summen af de beløb, der indberettes her, svarer til det beløb, der indberettes i række 520 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI« i den konsoliderede indberetning. |
|
280 |
OPERATIONELLE RISICIVed anvendelse af avancerede målemetoder (AMA) omfatter de indberettede risikoeksponeringer for operationelle risici virkningen af diversificering.Faste omkostninger angives i denne kolonne. |
|
290 |
ANDRE RISIKOEKSPONERINGERDet beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til risikoeksponering, der ikke specifikt er anført ovenfor. |
|
300-400 |
BIDRAG TIL KAPITALGRUNDLAGDet er ikke hensigten, at institutterne i denne del af modellen skal udføre en udførlig beregning af den samlede kapitalprocent på niveauet for hver enkelt enhed.Kolonne 300 til 350 udfyldes for konsoliderede enheder, der bidrager til kapitalgrundlaget med minoritetsinteresse, mens kolonne 360 til 400 udfyldes af alle andre konsoliderede enheder, der bidrager til det konsoliderede kapitalgrundlag.Kapitalgrundlag, som tilføres en enhed af resten af de enheder, der indgår i den indberettende enhed, medregnes ikke. Kun nettobidraget til koncernens kapitalgrundlag indberettes i denne kolonne, dvs. primært kapitalgrundlag fra tredjeparter og kumulerede reserver.De oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de solvensregler, der gælder for det indberettende institut. |
|
300-350 |
KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAGDet beløb, der indberettes som »KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG«, skal være det beløb, der er opført i henhold til anden del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, ekskl. kapital, der tilføres af andre koncernenheder. |
|
300 |
KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAGArtikel 87 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
310 |
KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITALArtikel 85 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
320 |
MINORITETSINTERESSER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITALArtikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
330 |
KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITALArtikel 86 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
340 |
KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITALArtikel 89 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
350 |
MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL |
|
360-400 |
KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAGArtikel 18 i forordning (EU) nr. 575/2013Det beløb, der skal indberettes som »KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG«, er beløbet opført i balancen, ekskl. kapital, der tilføres af andre koncernenheder. |
|
360 |
KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG |
|
370 |
HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL |
|
380 |
HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL |
|
390 |
HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTATHver enheds bidrag til det konsoliderede resultat (overskud eller tab (-)) indberettes. Dette indbefatter resultater, der vedrører minoritetsinteresser. |
|
400 |
HERAF: (-) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILLDen indberettende enheds goodwill eller negative goodwill i forbindelse med datterselskabet indberettes her. |
|
410-480 |
KAPITALBUFFEREIndberetningen af kapitalbuffere i GS-modellen følger den generelle opbygning i model CA4, og der anvendes de samme indberetningsbegreber. Ved indberetningen af kapitalbuffere i GS-modellen indberettes de relevante beløb efter beregning af bufferkravene, dvs. afhængigt af om kravene skal beregnes på konsolideret, delkonsolideret eller individuelt grundlag. |
|
410 |
KOMBINEREDE BUFFERKRAVArtikel 128, nr. 2), i direktiv 2013/36/EU |
|
420 |
KAPITALBEVARINGSBUFFERArtikel 128, nr. 1), og artikel 129 i direktiv 2013/36/EUI henhold til artikel 129, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU er kapitalbevaringsbufferen et beløb ud over den egentlige kernekapital. Eftersom satsen på 2,5 % for kapitalbevaringsbufferen er stabil, skal der indberettes et beløb i dette felt. |
|
430 |
INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERArtikel 128, nr. 7), artikel 130 og 135-140 i direktiv 2013/36/EUI dette felt indberettes det faktiske beløb for den kontracykliske kapitalbuffer. |
|
440 |
BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAUArtikel 458, stk. 2, litra d), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013.I dette felt indberettes det beløb for bevaringsbufferen som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau, der ud over kapitalbevaringsbufferen kan kræves i henhold til artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
450 |
SYSTEMISK RISIKOBUFFERArtikel 133 og 134 i direktiv 2013/36/EUI dette felt indberettes beløbet for den systemiske risikobuffer. |
|
460 |
BUFFER FOR SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTERArtikel 128, nr. 4), i direktiv 2013/36/EUI dette felt indberettes værdien af bufferen for systemisk vigtige institutter. |
|
470 |
BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTERArtikel 131 i direktiv 2013/36/EUI dette felt indberettes værdien af bufferen for globale systemisk vigtige institutter. |
|
480 |
BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTERArtikel 131 i direktiv 2013/36/EUI dette felt indberettes værdien af bufferen for andre systemisk vigtige institutter. |
3. MODELLER FOR KREDITRISIKO
3.1. GENERELLE BEMÆRKNINGER
37. Der er forskellige sæt af modeller til kreditrisiko opgjort efter standardmetoden og kreditrisiko opgjort efter IRB-metoden. Der udfyldes desuden separate modeller for den geografiske opdeling af positioner, som er underlagt kreditrisiko, hvis den relevante tærskel, jf. forordningens artikel 5, litra a), nr. 4), overskrides.
3.1.1. Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning
38. Artikel 235 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler beregningsproceduren for eksponering, der er fuldt afdækket af ufinansieret risikoafdækning.
39. Artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler beregningsproceduren for eksponering, der er fuldt afdækket af ufinansieret risikoafdækning i tilfælde af fuld afdækning/delvis afdækning — samme prioritet.
40. Artikel 196, 197 og 200 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler finansieret kreditrisikoafdækning.
41. Eksponeringer mod låntagere (umiddelbare modparter) og udbydere af kreditrisikoafdækning, der er tildelt samme eksponeringsklasse, indberettes som ind- og udgående pengestrømme til samme eksponeringsklasse.
42. Eksponeringstypen ændres ikke som følge af ufinansieret kreditrisikoafdækning.
43. Hvis der er stillet sikkerhed for en eksponering i form af ufinansieret kreditrisikoafdækning, indberettes den sikrede del som en udgående pengestrøm, f.eks. i eksponeringsklassen for låntageren, og som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning. Typen af eksponering ændres dog ikke, selv om eksponeringsklassen ændres.
44. Substitutionsvirkningen inden for COREP-indberetningssystemet skal afspejle den risikovægtning, der effektivt gælder for den dækkede del af eksponeringen. Den dækkede del af eksponeringen risikovægtes efter standardmetoden og indberettes i CR SA-modellen.
3.1.2. Indberetning af modpartsrisiko
45. Eksponeringer, der følger af modpartsrisikopositioner, indberettes i model CR SA eller CR IRB, uafhængigt af om de er poster i anlægsbeholdningen eller handelsbeholdningen.
3.2. C 07.00 — KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)
3.2.1. Generelle bemærkninger
46. CR SA-modellerne tilvejebringer de oplysninger, der skal bruges til at beregne kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko opgjort efter standardmetoden. De giver navnlig detaljerede oplysninger om:
a) fordelingen af eksponeringsværdierne efter de forskellige eksponeringstyper, risikovægte og eksponeringsklasser
b) værdien og typen af kreditrisikoreduktionsteknikker, der anvendes til at reducere risiciene.
3.2.2. Anvendelsesområdet for CR SA-modellen
47. I henhold til artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal hver eksponering efter standardmetoden fordeles i en af de 16 eksponeringsklasser med henblik på at beregne kapitalgrundlagskravene.
48. Oplysningerne i CR SA skal vedrøre de samlede eksponeringsklasser og hver enkelt eksponeringsklasse, som er defineret for standardmetoden. De samlede tal og oplysninger for hver eksponeringsklasse indberettes i en separat dimension.
49. Følgende positioner falder dog ikke ind under anvendelsesområdet for CR SA:
a) Eksponeringer, der er fordelt i eksponeringsklassen »poster, der repræsenterer securitiseringspositioner«, jf. artikel 112, litra m), i forordning (EU) nr. 575/2013, som indberettes i CR SEC-modellerne.
b) Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget.
50. Anvendelsesområdet for CR SA-modellen omfatter følgende kapitalgrundlagskrav:
a) Kreditrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 2 (Standardmetoden), i forordning (EU) nr. 575/2013, i anlægsbeholdningen, herunder modpartsrisiko, jf. forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6 (Modpartkreditsrisiko), i anlægsbeholdningen.
b) Modpartsrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 6 (Modpartskreditrisiko), i forordning (EU) nr. 575/2013, i handelsbeholdningen.
c) Afviklingsrisiko, der opstår som følge af leveringsrisiko (free deliveries), ifølge artikel 379 i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende alle forretningsaktiviteter.
51. Anvendelsesområdet for modellen er alle eksponeringer, for hvilke kapitalgrundlagskravet beregnes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Institutter, der anvender forordningens artikel 94, stk. 1, skal også indberette deres positioner i handelsbeholdningen i denne model, når de anvender forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 2, til at beregne de tilhørende kapitalgrundlagskrav (tredje del, afsnit II, kapitel 2 og 6, samt afsnit V i forordning (EU) nr. 575/2013). Modellen giver derfor ikke kun detaljerede oplysninger om eksponeringstypen (f.eks. balanceførte/ikkebalanceførte poster), men også oplysninger om fordelingen af risikovægte i de forskellige eksponeringsklasser.
52. CR SA omfatter desuden memorandumposter i række 290-320 med henblik på at indsamle oplysninger om eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom og eksponeringer ved misligholdelse.
53. Disse memorandumposter skal kun indberettes for følgende eksponeringsklasser:
a) eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker (artikel 112, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013)
b) eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder (artikel 112, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013)
c) eksponeringer mod offentlige enheder (artikel 112, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013)
d) eksponeringer mod institutter (artikel 112, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013)
e) eksponeringer mod selskaber (artikel 112, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013)
f) detaileksponeringer (artikel 112, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013).
54. Indberetningen af memorandumposter påvirker hverken beregningen af de risikovægtede eksponeringer for eksponeringsklasserne i henhold til forordningens artikel 112, litra a)-f), eller af eksponeringsklasserne i henhold til artikel 112, litra i) og j), der indberettes i CR SA.
55. Memorandumrækkerne giver yderligere oplysninger om låntagerstrukturen for eksponeringsklasserne »ved misligholdelse« eller »sikret ved pant i fast ejendom«. Eksponeringer indberettes i disse rækker, når låntagere ville være blevet indberettet i »eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker«, »eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder«, »eksponeringer mod offentlige enheder«, »eksponeringer mod institutter«»eksponeringer mod selskaber« og »detaileksponeringer« i CR SA, hvis disse eksponeringer ikke var fordelt i eksponeringsklasserne »ved misligholdelse« eller »sikret ved pant i fast ejendom«. De tal, der skal indberettes, er imidlertid de samme som dem, der anvendes til at beregne de risikovægtede eksponeringsbeløb i eksponeringsklasserne »ved misligholdelse« eller »sikret ved pant i fast ejendom«.
56. Hvis en eksponering, hvis risikoeksponering beregnes i henhold til artikel 127 i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvis værdijusteringer er mindre end 20 %, indberettes denne oplysning i CR SA, række 320, i totalen og i eksponeringsklassen »ved misligholdelse«. Hvis denne eksponering inden misligholdelsen var en eksponering mod et institut, indberettes denne oplysning også i række 320 for eksponeringsklassen »institutter«.
3.2.3. Fordeling af eksponeringer i eksponeringsklasser efter standardmetoden
57. For at sikre en ensartet kategorisering af eksponeringer i forskellige eksponeringsklasser som defineret i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes følgende trinvise metode:
a) I det første trin klassificeres den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i den tilsvarende (oprindelige) eksponeringsklasse nævnt i forordningens artikel 112, uden at det berører den specifikke risikovægt, der tildeles hver specifik eksponering inden for den tildelte eksponeringsklasse.
b) I det andet trin kan eksponeringerne omfordeles til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen (f.eks. garantier, kreditderivater og den enkle metode for finansielle sikkerheder) via ind- og udgående pengestrømme.
58. Følgende kriterier gælder for klassificeringen af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i de forskellige eksponeringsklasser (trin et), uden at det berører den efterfølgende omfordeling som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen eller den risikovægt, der tildeles hver specifik eksponering inden for den tildelte eksponeringsklasse.
59. Med henblik på at klassificere den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i det første trin tages de kreditrisikoreduktionsteknikker, der er forbundet med eksponeringen, ikke i betragtning (bemærk, at de udtrykkeligt skal tages i betragtning i trin to), medmindre en afdækningsvirkning udtrykkeligt er en del af definitionen af en eksponering, som det er tilfældet for eksponeringsklassen, jf. artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 (eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom).
60. Artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 fastlægger ikke kriterier for at opdele eksponeringsklasserne. Dette kan betyde, at en eksponering potentielt kan klassificeres i andre eksponeringsklasser, hvis der ikke angives en prioritering i vurderingskriterierne for klassificeringen. Det mest indlysende tilfælde opstår mellem eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering (artikel 112, litra n), i forordning (EU) nr. 575/2013) og eksponeringer mod institutter (forordningens artikel 112, litra f))/eksponeringer mod selskaber (forordningens artikel 112, litra g)). I dette tilfælde er der tydeligvis en underforstået prioritering i forordningen, da det først skal vurderes, om en bestemt eksponering er egnet til at blive kategoriseret som eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering, og derefter gennemføres den samme proces for eksponeringer mod institutter og eksponeringer mod selskaber. Ellers vil eksponeringsklassen i artikel 112, litra n), tydeligvis aldrig blive tildelt en eksponering. Det angivne eksempel er et af de mest indlysende eksempler, men ikke det eneste. Det skal bemærkes, at kriterierne for fastlæggelse af eksponeringsklasserne efter standardmetoden er forskellige (kategorisering efter institut, løbetid for eksponering, status for misligholdt osv.), hvilket er grunden til den manglende opdeling af klassificeringer.
61. For at sikre ensartet og sammenlignelig indberetning skal der angives en prioritering i vurderingskriterierne med henblik på at tildele den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer efter eksponeringsklasser, uden at det berører den specifikke risikovægt, der tildeles hver enkelt eksponering i den tildelte eksponeringsklasse. De prioriteringskriterier, der vises nedenfor i et beslutningstræ, er baseret på vurderingen af de betingelser, der udtrykkeligt er fastsat i forordning (EU) nr. 575/2013 for fordelingen af en eksponering til en bestemt eksponeringsklasse, og i givet fald på det indberettende instituts eller den tilsynsførendes beslutning om anvendeligheden af bestemte eksponeringsklasser. Resultatet af proceduren for fordeling i eksponeringsklasser med henblik på indberetning vil således være i overensstemmelse med bestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013. Det udelukker ikke, at institutter anvender andre interne fordelingsprocedurer, der også er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i forordningen og de relevante foras fortolkning heraf.
62. En eksponeringsklasse prioriteres i vurderingsrækkefølgen i beslutningstræet (dvs. det skal først vurderes, om en eksponering kan tildeles til den uden at foregribe resultatet af denne vurdering), hvis den ellers ikke ville være blevet tildelt andre eksponeringer. Dette kan være tilfældet, hvis én eksponeringsklasse ville være en undergruppe af andre, hvis der ikke var fastlagt prioriteringskriterier. De kriterier, der er illustreret grafisk i følgende beslutningstræ, kan således anvendes i en trinvis procedure.
63. På den baggrund benyttes der følgende vurderingsrækkefølge i beslutningstræet nedenfor:
1. Securitiseringspositioner
2. Poster forbundet med særlig stor risiko
3. Aktieeksponeringer
4. Eksponeringer ved misligholdelse
5. Eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er/eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (ikke opdelte eksponeringsklasser)
6. Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom
7. Andre poster
8. Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering
9. Alle andre eksponeringsklasser (ikke opdelte eksponeringsklasser), som omfatter eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder, eksponeringer mod offentlige enheder, eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, eksponeringer mod internationale organisationer, eksponeringer mod institutter, eksponeringer mod selskaber og detaileksponeringer.
64. Ved eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er, hvor undersøgelsesmetoden i artikel 132, stk. 3-5, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, skal de underliggende individuelle eksponeringer vurderes og klassificeres på den tilsvarende række for risikovægt i overensstemmelse med deres behandling, men alle de individuelle eksponeringer skal klassificeres i eksponeringsklassen for eksponeringer i form af andele eller aktier i CIU'er.
65. I tilfælde af »nth to default«-kreditderivater, jf. artikel 134, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, klassificeres de direkte som securitiseringspositioner, hvis de kreditvurderes. Hvis de ikke kreditvurderes, fordeles de til eksponeringsklassen »Andre poster«. I sidstnævnte tilfælde indberettes den nominelle værdi af kontrakten som den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer på linjen for »Andre risikovægte« (den anvendte risikovægt skal være den, der angives af summen i forordningens artikel 134, stk. 6).
66. I et andet trin omfordeles eksponeringerne til eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger.
BESLUTNINGSTRÆ FOR FORDELINGEN AF DEN OPRINDELIGE EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER TIL EKSPONERINGSKLASSER EFTER STANDARDMETODEN I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
|
Oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer |
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra m)? |
JA |
Securitiseringspositioner |
|
NEJ |
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra k)? |
JA |
Poster forbundet med særlig stor risiko (se også artikel 128) |
|
NEJ |
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra p)? |
JA |
Aktieeksponeringer (se også artikel 133) |
|
NEJ |
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra j)? |
JA |
Eksponeringer ved misligholdelse |
|
NEJ |
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra l) og o)? |
JA |
Eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er Eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (se også artikel 129) Disse to eksponeringsklasser hænger ikke sammen (se bemærkninger til undersøgelsesmetoden i svaret ovenfor). Tildelingen til en af dem er derfor ukompliceret. |
|
NEJ |
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra i)? |
JA |
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (se også artikel 124) |
|
NEJ |
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra q)? |
JA |
Andre poster |
|
NEJ |
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra n)? |
JA |
Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering |
|
NEJ |
|
|
|
Eksponeringsklasserne nedenfor hænger ikke sammen. Tildelingen til en af dem er derfor ukompliceret. Eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker Eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder Eksponeringer mod offentlige enheder Eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker Eksponeringer mod internationale organisationer Eksponeringer mod institutter Eksponeringer mod selskaber Detaileksponeringer |
||
3.2.4. Præcisering af anvendelsesområdet for specifikke eksponeringsklasser omhandlet i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013
3.2.4.1. Eksponeringsklassen »Institutter«
67. Koncerninterne eksponeringer i henhold til artikel 113, stk. 6 og 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes på følgende måde:
68. Eksponeringer, der opfylder kravene i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes i de respektive eksponeringsklasser, hvor de skulle indberettes, hvis de ikke var koncerninterne eksponeringer.
69. I henhold til forordningens artikel 113, stk. 6 og 7, »kan et institut med forbehold af de kompetente myndigheders forudgående godkendelse beslutte ikke at anvende kravene i stk. 1 på instituttets eksponeringer mod en modpart, som er dets moderselskab, dets datterselskab, et datterselskab af dets moderselskab eller en virksomhed, med hvilken der består en forbindelse som i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF«. Det betyder, at koncerninterne modparter ikke nødvendigvis er institutter, men også virksomheder, der er tildelt andre eksponeringsklasser, f.eks. virksomheder, der yder accessoriske tjenester, eller virksomheder som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF. Koncerninterne eksponeringer skal derfor indberettes i den tilsvarende eksponeringsklasse.
3.2.4.2. Eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer«
70. Eksponeringer opgjort efter standardmetoden tildeles eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer« på følgende måde:
71. Obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF skal opfylde kravene i artikel 129, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for at blive klassificeret i eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer«. Opfyldelsen af disse krav skal kontrolleres i hvert enkelt tilfælde. Obligationer, der er i overensstemmelse med definitionen i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, og som er udstedt inden den 31. december 2007, tildeles også til eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer« i medfør af artikel 129, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013.
3.2.4.3. Eksponeringsklassen »CIU'er«
72. Hvis muligheden i henhold til artikel 132, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, skal eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er indberettes som balanceførte poster i overensstemmelse med forordningens artikel 111, stk. 1, første punktum.
3.2.5. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010 |
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTOREREksponeringsværdien uden hensyntagen til værdijusteringer og hensættelser, konverteringsfaktorer og virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker med følgende forbehold i medfør af artikel 111, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013:For derivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal den oprindelige eksponering svare til eksponeringsværdien for modpartsrisiko opgjort efter de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6.Eksponeringsværdier for lejekontrakter er omhandlet i artikel 134, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013.Ved balanceført netting, jf. artikel 219 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal eksponeringsværdierne indberettes som modtaget kontant sikkerhed.Ved masternettingaftaler, der omfatter genkøbstransaktioner og/eller indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer og/eller andre kapitalmarkedstransaktioner, der er omhandlet i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal virkningen af finansieret kreditrisikoafdækning i form af masternettingaftaler, jf. artikel 220, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes i kolonne 010. Ved masternettingaftaler, der omfatter genkøbstransaktioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6, skal E* som beregnet i forordningens artikel 220 og 221 indberettes i kolonne 010 i CR SA-modellen. |
|
030 |
(-) Værdijusteringer og hensættelser i forbindelse med den oprindelige eksponeringArtikel 24 og 110 i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdijusteringer og hensættelser til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. |
|
040 |
Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelserSummen af kolonne 010 og 030. |
|
050-100 |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGENKreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i forordning (EU) nr. 575/2013, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer som defineret nedenfor under Substitution af eksponering som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker.Hvis sikkerhedsstillelse påvirker eksponeringsværdien (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må den ikke overstige eksponeringsværdien.Poster, der skal indberettes her: — sikkerhedsstillelse indregnet i henhold til den enkle metode for finansielle sikkerheder — anerkendt ufinansieret kreditrisikoafdækning. Se også instrukserne i punkt 4.1.1. |
|
050-060 |
Ufinansieret kreditrisikoafdækning: justerede værdier (Ga)Artikel 235 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 239, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 definerer den justerede værdi Ga af en ufinansieret kreditrisikoafdækning. |
|
050 |
Garantier — Artikel 203 i forordning (EU) nr. 575/2013. — Ufinansieret kreditrisikoafdækning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er kreditderivater. |
|
060 |
KreditderivaterArtikel 204 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
070–080 |
Finansieret kreditrisikoafdækningDisse kolonner henviser til finansieret kreditrisikoafdækning som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 58), og artikel 196, 197 og 200 i forordning (EU) nr. 575/2013. Beløbene skal ikke omfatte masternettingaftaler (allerede indregnet i oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer).Credit linked notes og balanceførte nettingpositioner, der opstår i forbindelse med balanceførte nettingaftaler i henhold til artikel 218 og 219 i forordning (EU) nr. 575/2013, behandles som kontant sikkerhed. |
|
070 |
Finansiel sikkerhed: den enkle metodeArtikel 222, stk. 1-2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
080 |
Anden finansieret kreditrisikoafdækningArtikel 232 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
090-100 |
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKERArtikel 222, stk. 3, artikel 235, stk. 1 og 2, og artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013.Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning. Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning.Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser skal også indberettes.Eksponeringer, der opstår i forbindelse med indgående og udgående pengestrømme fra og til andre modeller, skal også medregnes. |
|
110 |
NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTOREREksponeringen efter indregning af værdijusteringer samt indgående og udgående pengestrømme, der opstår i forbindelse med KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN |
|
120-140 |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN. FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIEL SIKKERHEDArtikel 223-228 i forordning (EU) nr. 575/2013. Credit linked notes er også omfattet (artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013)Credit linked notes og balanceførte nettingpositioner, der opstår i forbindelse med balanceførte nettingaftaler i henhold til artikel 218 og 219 i forordning (EU) nr. 575/2013, behandles som kontant sikkerhedspulje.Virkningen af sikkerhedsstillelsen efter den udbyggede metode for finansielle sikkerheder for en eksponering, der dækkes af en anerkendt finansiel sikkerhed, beregnes som fastsat i artikel 223-228 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
120 |
Volatilitetsjustering af eksponeringArtikel 223, stk. 2-3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er resultatet af volatilitetsjusteringen af eksponeringen (Eva-E) = E*He. |
|
130 |
(-) Finansiel sikkerhed: Justeret værdi (Cvam)Artikel 239, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Finansiel sikkerhed og råvarer kan indgå i handelsbeholdningen som gyldig sikkerhedsstillelse i henhold til artikel 299, stk. 2, litra c)-f), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, svarer til Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). En definition af C, Hc, Hfx, t, T og t* findes i tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
140 |
(-) Heraf: Volatilitets- og løbetidsjusteringerArtikel 223, stk. 1, og artikel 239, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er den samlede virkning af volatilitets- og løbetidsjusteringer (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], hvor virkningen af volatilitetsjustering er (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1], og virkningen af løbetidsjustering er (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1] |
|
150 |
Fuldt justeret eksponeringsværdi (E*)Artikel 220, stk. 4, artikel 223, stk. 2-5, og artikel 228, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
160-190 |
Opdeling af fuldt justeret eksponeringsværdi for ikkebalanceførte poster efter konverteringsfaktorArtikel 111, stk. 1, og artikel 4, stk. 1, nr. 56), i forordning (EU) nr. 575/2013. Se også artikel 222, stk. 3, og artikel 228, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
200 |
EksponeringsværdiTredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringsværdi efter hensyntagen til værdijusteringer, alle foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og kreditkonverteringsfaktorer, der skal tildeles risikovægte i henhold til artikel 113, og tredje del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
210 |
Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartsrisikoFor derivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal eksponeringsværdien for modpartsrisiko beregnes efter de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 2-5. |
|
215 |
Risikovægtet eksponering før anvendelse af støttefaktor for SMV'erArtikel 113, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013, uden hensyntagen til støttefaktoren for SMV'er omhandlet i forordningens artikel 501. |
|
220 |
Risikovægtet eksponering efter anvendelse af støttefaktor for SMV'erArtikel 113, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013, efter hensyntagen til støttefaktoren for SMV'er omhandlet i forordningens artikel 500. |
|
230 |
Heraf: Med kreditvurdering foretaget af udpeget ECAI |
|
240 |
Heraf: Med kreditvurdering fra centralregering |
|
Rækker |
Instrukser |
|
010 |
Samlede eksponeringer |
|
020 |
heraf: SMV'erAlle eksponeringer mod SMV'er skal indberettes her. |
|
030 |
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'erKun eksponeringer, der opfylder kravene i artikel 501 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes her. |
|
040 |
heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — BeboelsesejendommeArtikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013.Indberettes kun i eksponeringsklassen »Sikret ved pant i fast ejendom«. |
|
050 |
heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetodenEksponeringer, der behandles i henhold til artikel 150, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
060 |
heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementeringEksponeringer, der behandles i henhold til artikel 148, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
070-130 |
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPEDet indberettende instituts positioner i »anlægsbeholdningen« skal i overensstemmelse med kriterierne nedenfor opdeles i balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko, ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartsrisiko.Det indberettende instituts modpartsrisikopositioner i »handelsbeholdningen«, jf. artikel 92, stk. 3, litra f), og artikel 299, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, tildeles de eksponeringer, der er underlagt modpartsrisiko. Institutter, der anvender artikel 94, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, opdeler også deres positioner i »handelsbeholdningen« i overensstemmelse med følgende kriterier i balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko, ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartsrisiko. |
|
070 |
Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisikoAktiver nævnt i artikel 24 i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er inkluderet i andre kategorier.Eksponeringer, der er balanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 090, 110 og 130 og skal derfor ikke indberettes i denne række.Leveringsrisiko (free deliveries) i henhold til artikel 379, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 (hvis ikke fratrukket) udgør ikke en balanceført post, men skal alligevel indberettes i denne række.Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 90), i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 89), medtages, hvis de ikke er indberettet i række 030. |
|
080 |
Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisikoIkkebalanceførte positioner omfatter de poster, der er anført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringer, der er ikkebalanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 040 og 060 og skal derfor ikke indberettes i denne række.Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 90), i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 89), medtages, hvis de betragtes som ikkebalanceførte poster. |
|
090 — 130 |
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko |
|
090 |
VærdipapirfinansieringstransaktionerVærdipapirfinansieringstransaktioner som defineret i afsnit 17 i Baselkomitéens dokument »The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects« omfatter: i) genkøbsaftaler og omvendte genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82), i forordning (EU) nr. 575/2013 og transaktioner vedrørende udlån eller indskud i værdipapirer eller råvarer; ii) margenlånetransaktioner som defineret i forordningens artikel 272, stk. 3. |
|
100 |
Heraf: centralt clearede via QCCP'erArtikel 306 i forordning (EU) nr. 575/2013 for kvalificerende CCP'er, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 88), sammenholdt med samme forordnings artikel 301, stk. 2.Handelseksponeringer mod en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
110 |
Derivater og transaktioner med lang afviklingstidDerivater omfatter de kontrakter, der er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013.Transaktioner med lang afviklingstid som defineret i forordningens artikel 272, stk. 2.Derivater og transaktioner med lang afviklingstid, som indgår i en aftale om netting på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 130, skal ikke indberettes i denne række. |
|
120 |
Heraf: centralt clearede via QCCP'erArtikel 306 i forordning (EU) nr. 575/2013 for kvalificerende CCP'er, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 88), sammenholdt med samme forordnings artikel 301, stk. 2.Handelseksponeringer mod en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
130 |
Som følger af en aftale om netting på tværs af produkterEksponeringer, der på grund af en aftale om netting på tværs af produkter (som defineret i artikel 272, stk. 11, i forordning (EU) nr. 575/2013) ikke kan tildeles derivater og transaktioner med lang afviklingstid eller værdipapirfinansieringstransaktioner, indberettes i denne række. |
|
140-280 |
OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT |
|
140 |
0 % |
|
150 |
2 % Artikel 306, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
160 |
4 % Artikel 305, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
170 |
10 % |
|
180 |
20 % |
|
190 |
35 % |
|
200 |
50 % |
|
210 |
70 % Artikel 232, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
220 |
75 % |
|
230 |
100 % |
|
240 |
150 % |
|
250 |
250 % Artikel 133, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
260 |
370 % Artikel 471 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
270 |
1 250 % Artikel 133, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
280 |
Andre risikovægteDenne række er ikke tilgængelig i forbindelse med eksponeringsklasserne centralregering, selskaber, institutter og detail.Til indberetning af eksponeringer, som ikke er underlagt de risikovægte, der er anført i modellen.Artikel 113, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Ikke-ratede »nth to default«-kreditderivater efter standardmetoden (forordningens artikel 134, stk. 6) indberettes i denne række i eksponeringsklassen »Andre poster«.Se også artikel 124, stk. 2, og artikel 152, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
290-320 |
MemorandumposterSe også forklaringen af formålet med memorandumposter i afsnittet med generelle bemærkninger til CR SA. |
|
290 |
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme)Artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.Dette er kun en memorandumpost. Uafhængigt af beregningen af risikoeksponeringerne sikret ved pant i erhvervsejendomme, jf. forordningens artikel 124 og 126, skal eksponeringerne opdeles og indberettes i denne række, afhængigt af om de er sikret ved pant i erhvervsejendomme. |
|
300 |
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 %Artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringer i eksponeringsklassen »eksponeringer ved misligholdelse«, som skal medtages i denne eksponeringsklasse, hvis de ikke er misligholdte. |
|
310 |
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme)Artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.Dette er kun en memorandumpost. Uafhængigt af beregningen af risikoeksponeringerne sikret ved pant i beboelsesejendomme, jf. forordningens artikel 124 og 125, skal eksponeringerne opdeles og indberettes i denne række, afhængigt af om de er sikret ved pant i fast ejendom. |
|
320 |
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 %Artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringer i eksponeringsklassen »eksponeringer ved misligholdelse«, som skal medtages i denne eksponeringsklasse, hvis de ikke er misligholdte. |
3.3. KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB)
3.3.1. Anvendelsesområdet for CR IRB-modellen
73. Anvendelsesområdet for CR IRB-modellen omfatter følgende kapitalgrundlagskrav:
i. kreditrisiko i anlægsbeholdningen, herunder:
— modpartsrisiko i anlægsbeholdningen
— udvandingsrisiko for erhvervede fordringer
ii. modpartsrisiko i handelsbeholdningen
iii. leveringsrisiko (free deliveries), der opstår som følge af alle forretningsaktiviteter.
74. Anvendelsesområdet for modellen vedrører de eksponeringer, for hvilke de risikovægtede eksponeringsværdier beregnes i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 3, artikel 151-157, i forordning (EU) nr. 575/2013 (IRB-metoden).
75. CR IRB-modellen omhandler ikke følgende data:
i. Aktieeksponeringer, der indberettes i CR EQU IRB-modellen.
ii. Securitiseringspositioner, der indberettes i modellerne CR SEC SA, CR SEC IRB og/eller CR SEC DETAILS.
iii. »Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser«, jf. forordningens artikel 147, stk. 2, litra g). Risikovægten for denne eksponeringsklasse skal altid være angivet til 100 %, dog ikke for kassebeholdning og tilsvarende poster samt eksponeringer, der er en restværdi af lejede aktiver, jf. forordningens artikel 156. De risikovægtede eksponeringer for denne eksponeringsklasse indberettes direkte i CA-modellen.
iv. Kreditværdijusteringsrisiko, som indberettes i CVA Risiko-modellen.
CR IRB-modellen kræver ikke en geografisk opdeling af IRB-eksponeringer efter modpartens hjemsted. Denne opdeling indberettes i CR GB-modellen.
76. For at præcisere, om instituttet bruger sine egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller kreditkonverteringsfaktorer, anføres følgende oplysning for hver indberettet eksponeringsklasse:
»NEJ« = hvis myndighedens estimater over tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktorer anvendes (grundlæggende IRB)
»JA« = hvis egne estimater over tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktorer anvendes (udbygget IRB)
Ved indberetning af detailporteføljer skal »JA« altid anføres.
Hvis et institut anvender egne estimater over tab givet misligholdelse til at beregne risikovægtede eksponeringer for IRB-eksponeringer og anvender myndighedens estimater over tab givet misligholdelse til at beregne risikovægtede eksponeringer for den anden del af sine IRB-eksponeringer, skal der indberettes en CR IRB Total for F-IRB-positioner og en CR IRB Total for A-IRB-positioner.
3.3.2. Opdeling af CR IRB-modellen
77. CR IRB består af to modeller. CR IRB 1 giver en generel oversigt over IRB-eksponeringer og de forskellige metoder til at beregne de samlede risikoeksponeringer og en opdeling af de samlede eksponeringer efter eksponeringstype. CR IRB 2 giver en opdeling af de samlede eksponeringer efter låntagerklasser eller -puljer. CR IRB 1- og CR IRB 2-modellerne indberettes separat for følgende eksponerings- og deleksponeringsklasser:
1) I alt
(Total-modellen skal indberettes separat for den grundlæggende IRB-metode og den udbyggede IRB-metode.)
2) Centralregeringer og centralbanker
(Artikel 147, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013).
3) Institutter
(Artikel 147, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013).
4.1) Erhvervseksponeringer — SMV'er
(artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013).
4.2) Erhvervseksponeringer — specialiseret långivning
(artikel 147, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013).
4.3) Erhvervseksponeringer — Andre
(Alle erhvervseksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra c), som ikke er indberettet i 4.1 og 4.2)
5.1) Detail — Sikret ved pant i fast ejendom — SMV'er
(Eksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), og artikel 154, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom).
5.2) Detail — Sikret ved pant i fast ejendom — ikke-SMV'er
(Eksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom og ikke indberettet i 5.1).
5.3) Detail — Kvalificeret revolverende
(artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 154, stk. 4).
5.4) Detail — Andre SMV'er
(artikel 147, stk. 2, litra d), som ikke er indberettet i 5.1 og 5.3).
5.5) Detail — Andre ikke-SMV'er
(artikel 147, stk. 2, litra d), som ikke er indberettet i 5.2 og 5.3).
3.3.3. C 08.01 — Kredit- og modpartskreditrisici og leveringsrisici (free deliveries): Kapitalgrundlagskrav opgjort efter IRB-metoden (CR IRB 1)
3.3.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
Instrukser |
|
010 |
SYSTEM MED INTERNE RATINGS/PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%)Den sandsynlighed for misligholdelse (PD), der tildeles låntagerklassen eller -puljen, og som skal indberettes, skal baseres på bestemmelserne i artikel 180 i forordning (EU) nr. 575/2013. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. For tal, der svarer til en aggregering af låntagerklasser eller -puljer (f.eks. samlede eksponeringer), anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD'er, der er tildelt låntagerklasserne eller -puljerne i aggregeringen. Eksponeringsværdien (kolonne 110) bruges til at beregne den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD.For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. Alle indberettede risikoparametre udledes af de risikoparametre, der anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.Det er hverken hensigten eller ønskværdigt, at der etableres en masterskala for tilsyn. Hvis det indberettende institut anvender et unikt ratingsystem eller kan indberette i henhold til en intern masterskala, anvendes denne skala.Ellers kombineres de forskellige ratingsystemer og rangordnes efter følgende kriterier: Låntagerklasserne i de forskellige ratingsystemer samles i en pulje og opstilles fra den laveste PD til den højeste tildelt hver låntagerklasse. Hvis instituttet anvender mange klasser eller puljer, kan der indberettes et lavere antal klasser eller puljer efter aftale med de kompetente myndigheder.Institutter skal på forhånd kontakte de kompetente myndigheder, hvis de ønsker at indberette et andet antal klasser end antallet af interne klasser.Med henblik på vægtning af den gennemsnitlige PD anvendes den eksponeringsværdi, der er indberettet i kolonne 110. Alle eksponeringer, herunder eksponeringer ved misligholdelse, vurderes med henblik på at beregne den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD (f.eks. for »samlet eksponering«). Misligholdte eksponeringer er tildelt den sidste ratingklasse med en PD på 100 %. |
|
020 |
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERInstitutter indberetter eksponeringsværdien inden indregning af værdijusteringer, hensættelser, virkninger af kreditrisikoreduktionsteknikker eller kreditkonverteringsfaktorer.Den oprindelige eksponeringsværdi indberettes i henhold til artikel 24 og artikel 166, stk. 1, 2 og 4-7, i forordning (EU) nr. 575/2013.Virkningen, der følger af forordningens artikel 166, stk. 3 (virkningen af balanceført netting af udlån og indskud), indberettes særskilt som finansieret kreditrisikoafdækning og reducerer derfor ikke den oprindelige eksponering. |
|
030 |
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDEROpdeling af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i forordningens artikel 153, stk. 2. |
|
040–080 |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGENKreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i forordning (EU) nr. 575/2013, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer som defineret nedenfor under Substitution af eksponering som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker. |
|
040–050 |
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNINGUfinansieret kreditrisikoafdækning: Værdier som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i forordning (EU) nr. 575/2013.Hvis sikkerhedsstillelse påvirker eksponeringen (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må den ikke overstige eksponeringsværdien. |
|
040 |
GARANTIER:Når egne estimater af LGD ikke anvendes, anføres den justerede værdi (Ga) som defineret i artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når egne estimater af LGD anvendes (artikel 183, med undtagelse af stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013) indberettes den relevante værdi, der anvendes i den interne model.Garantier indberettes i kolonne 040, når justering ikke foretages i LGD. Når justering foretages i LGD, indberettes garantibeløbet i kolonne 150.For så vidt angår eksponeringer, der er underlagt double default-behandling, indberettes værdien af ufinansieret kreditrisikoafdækning i kolonne 220. |
|
050 |
KREDITDERIVATER:Når egne estimater af LGD ikke anvendes, anføres den justerede værdi (Ga) som defineret i artikel 216 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når egne estimater af LGD anvendes (artikel 183 forordning (EU) nr. 575/2013), indberettes den relevante værdi, der anvendes i den interne modelNår justering foretages i LGD, indberettes beløbet for kreditderivater i kolonne 160.For så vidt angår eksponeringer, der er underlagt double default-behandling, indberettes værdien af ufinansieret kreditrisikoafdækning i kolonne 220. |
|
060 |
ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNINGHvis sikkerhedsstillelse påvirker eksponeringen (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må den ikke overstige eksponeringsværdien.Når egne estimater af LGD ikke anvendes, finder artikel 232 i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse.Når egne estimater af LGD anvendes, indberettes de foranstaltninger til kreditrisikoreduktion, der opfylder kriterierne i forordningens artikel 212. Den relevante værdi, der anvendes i den interne model, indberettes.Indberettes i kolonne 060, når justering ikke foretages i LGD. Når justering foretages i LGD, indberettes beløbet i kolonne 170. |
|
070-080 |
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKERUdgående pengestrømme svarer til den dækkede del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant. Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant.Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt låntagerklasser eller -puljer, hvis det er relevant, tages også i betragtning.Eksponeringer, der opstår i forbindelse med indgående og udgående pengestrømme fra og til andre modeller, skal også medregnes. |
|
090 |
EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTOREREksponering tildelt den tilsvarende låntagerklasse eller -pulje og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen. |
|
100, 120 |
Heraf: Ikkebalanceførte posterSe instrukserne til CR-SA. |
|
110 |
EKSPONERINGSVÆRDIVærdien i henhold til artikel 166 og artikel 230, stk. 1, andet punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes.For instrumenterne, jf. bilag I, anvendes kreditkonverteringsfaktorerne (artikel 166, stk. 8-10, i forordning (EU) nr. 575/2013), uanset hvilken metode instituttet har valgt.For række 040-060 (værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, samt eksponeringer, der følger af en aftale om netting på tværs af produkter), som er omhandlet i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, er eksponeringsværdien den samme som for modpartsrisikoen beregnet efter de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 3-7. Disse værdier indberettes i denne kolonne og ikke i kolonne 130 »Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartsrisiko«. |
|
130 |
Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartsrisikoSe instrukserne til CR-SA. |
|
140 |
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDEROpdeling af eksponeringsværdien for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i forordningens artikel 153, stk. 2. |
|
150-210 |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLINGKreditrisikoreduktionsteknikker, der påvirker LGD'er som følge af anvendelsen af substitutionsvirkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker, indberettes ikke i disse kolonner.Når egne estimater af LGD ikke anvendes: artikel 228, stk. 2, artikel 230, stk. 1 og 2, og artikel 231 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når egne estimater af LGD anvendes: — For så vidt angår ufinansieret kreditrisikoafdækning, for eksponeringer mod centralregeringer og centralbanker, institutter og selskaber: artikel 161, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. For detaileksponeringer: artikel 164, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. — For så vidt angår finansieret kreditrisikoafdækning, der indregnes i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
150 |
GARANTIERSe instrukser til kolonne 040. |
|
160 |
KREDITDERIVATERSe instrukser til kolonne 050. |
|
170 |
EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNINGDen relevante værdi anvendt i instituttets interne model.De foranstaltninger til kreditrisikoreduktion, der opfylder kriterierne i artikel 212 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
180 |
ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHEDFor transaktioner i handelsbeholdningen, herunder finansielle instrumenter og råvarer, der kan indgå som eksponeringer i handelsbeholdningen i henhold til artikel 299, stk. 2, litra c)-f), i forordning (EU) nr. 575/2013, behandles credit linked notes og balanceførte nettingpositioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4, som kontant sikkerhed.Når egne estimater af LGD ikke anvendes: værdier i henhold til artikel 193, stk. 1-4, og artikel 194, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Den justerede værdi (Cvam) som fastsat i artikel 223, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes.Når egne estimater af LGD anvendes: finansiel sikkerhed, der indregnes i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013. Det indberettede beløb skal være den estimerede markedsværdi af sikkerheden. |
|
190-210 |
ANDEN ANERKENDT SIKKERHEDNår egne estimater af LGD ikke anvendes: artikel 199, stk. 1-8, og artikel 229 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når egne estimater af LGD anvendes: anden sikkerhed, der indregnes i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
190 |
FAST EJENDOMNår egne estimater af LGD ikke anvendes, indberettes værdier i henhold til artikel 199, stk. 2-4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Udlejning af fast ejendom er også omfattet (se forordningens artikel 199, stk. 7). Se også artikel 229 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi. |
|
200 |
ANDEN FYSISK SIKKERHEDNår egne estimater af LGD ikke anvendes, indberettes værdier i henhold til artikel 199, stk. 6 og 8, i forordning (EU) nr. 575/2013. Udlejning af anden ejendom end fast ejendom er også omfattet (se forordningens artikel 199, stk. 7). Se også forordningens artikel 229, stk. 3.Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi af sikkerheden. |
|
210 |
FORDRINGERNår egne estimater af LGD ikke anvendes, indberettes værdier i henhold til artikel 199, stk. 5, og artikel 229, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi af sikkerheden. |
|
220 |
UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNINGGarantier og kreditderivater, der dækker eksponeringer, som er underlagt double default-behandling i henhold til artikel 202 og artikel 217, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Se også kolonne 040 »Garantier« og 050 »Kreditderivater«. |
|
230 |
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)Hele virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker på LGD-værdier, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indregnes. Hvis eksponeringer er underlagt double default-behandling, skal det indberettede LGD svare til det, der er valgt i henhold til forordningens artikel 161, stk. 4.For misligholdte eksponeringer anvendes bestemmelserne i forordningens artikel 181, stk. 1, litra h).Definitionen af eksponeringsværdi som i kolonne 110 bruges til at beregne de eksponeringsvægtede gennemsnitsværdier.Alle virkninger indregnes (bundværdien for pant skal således medtages i indberetningen).For institutter, der anvender IRB-metoden, men som ikke anvender deres egne estimater af LGD, afspejles den risikoreducerende virkning af finansiel sikkerhed i E*, den fuldt justerede værdi af eksponeringen, og afspejles derefter i LGD*, jf. artikel 228, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD, som er knyttet til PD'en for hver låntagerklasse eller -pulje, er resultatet af de gennemsnitlige forsigtigheds-LGD'er, der er tildelt eksponeringer i den pågældende PD-klasse/-pulje vægtet med den relevante eksponeringsværdi i kolonne 110.Hvis egne estimater af LGD anvendes, tages artikel 175 og artikel 181, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 i betragtning.Hvis eksponeringer er underlagt double default-behandling, skal det indberettede LGD svare til det, der er valgt i henhold til forordningens artikel 161, stk. 4.Beregningen af det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD udledes af de risikoparametre, der reelt anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5.Eksponering og de forskellige LGD'er for store regulerede enheder i den finansielle sektor og uregulerede finansielle enheder medtages ikke i beregningen af kolonne 230. De medtages kun i beregningen af kolonne 240. |
|
240 |
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDEREksponeringsvægtet LGD (%) for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i forordningens artikel 153, stk. 2. |
|
250 |
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE)Den indberettede værdi i henhold til artikel 162 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien (kolonne 110) bruges til at beregne de eksponeringsvægtede gennemsnitsværdier. Den gennemsnitlige løbetid indberettes i dage.Denne oplysning indberettes ikke for eksponeringsværdier, for hvilke løbetid ikke er et element i beregningen af de risikovægtede eksponeringsbeløb. Det betyder, at denne kolonne ikke udfyldes for eksponeringsklassen »detail«. |
|
255 |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ERFor så vidt angår centralregeringer og centralbanker, selskaber og institutter, se artikel 153, stk. 1 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. For så vidt angår detail, se forordningens artikel 154, stk. 1.Støttefaktoren for SMV'er, jf. forordningens artikel 501, indregnes ikke. |
|
260 |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ERFor så vidt angår centralregeringer og centralbanker, selskaber og institutter, se artikel 153, stk. 1 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. For så vidt angår detail, se forordningens artikel 154, stk. 1.Støttefaktoren for SMV'er, jf. forordningens artikel 501, indregnes. |
|
270 |
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDEROpdeling af den risikovægtede eksponering efter anvendelse af støttefaktoren for SMV'er for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i forordningens artikel 153, stk. 2. |
|
280 |
FORVENTET TABFor så vidt angår definitionen af forventet tab, se artikel 5, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 158 for oplysninger om beregning. Det forventede tab, der indberettes, skal baseres på de risikoparametre, der reelt anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed. |
|
290 |
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSERVærdijusteringer samt specifikke og generelle hensættelser i medfør af artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes. Generelle hensættelser indberettes ved at tildele beløbet pro rata ud fra de forskellige låntagerklassers forventede tab. |
|
300 |
ANTAL LÅNTAGEREArtikel 172, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.For alle eksponeringsklasser med undtagelse af detail skal instituttet indberette det antal juridiske enheder/låntagere, der er vurderet separat, uanset antallet af forskellige ydede lån eller eksponeringer.I eksponeringsklassen detail skal instituttet indberette det antal eksponeringer, der separat er tildelt en bestemt ratingklasse eller pulje. Hvis artikel 172, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, kan en låntager indregnes i flere klasser.Da denne kolonne vedrører et element af strukturen af ratingsystemerne, vedrører den de oprindelige eksponeringer før anvendelse af konverteringsfaktoren, som er tildelt hver låntagerklasse eller pulje uden hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker (navnlig omfordelingsvirkninger). |
|
Rækker |
Instrukser |
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGER |
|
015 |
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'erKun eksponeringer, som opfylder kravene i artikel 501 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes her. |
|
020-060 |
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE: |
|
020 |
Balanceførte poster underlagt kreditrisikoAktiver nævnt i artikel 24 i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er inkluderet i andre kategorier.Eksponeringer, der er ikkebalanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 040-060 og skal derfor ikke indberettes i denne række.Leveringsrisiko (free deliveries) i henhold til artikel 379, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 (hvis ikke fratrukket) udgør ikke en balanceført post, men skal alligevel indberettes i denne række.Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 89), medtages, hvis de ikke er indberettet i række 030. |
|
030 |
Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisikoIkkebalanceførte positioner omfatter de poster, der er anført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringer, der er ikkebalanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 040-060 og skal derfor ikke indberettes i denne række.Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 89), medtages, hvis de betragtes som ikkebalanceførte poster. |
|
040-060 |
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko |
|
040 |
VærdipapirfinansieringstransaktionerVærdipapirfinansieringstransaktioner som defineret i afsnit 17 i Baselkomitéens dokument »The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects« omfatter: i) genkøbsaftaler og omvendte genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82), i forordning (EU) nr. 575/2013 og transaktioner vedrørende udlån eller indskud i værdipapirer eller råvarer; ii) margenlånetransaktioner som defineret i forordningens artikel 272, stk. 3.Værdipapirfinansieringstransaktioner, som indgår i en aftale om netting på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 060, skal ikke indberettes i denne række. |
|
050 |
Derivater og transaktioner med lang afviklingstidDerivater omfatter de kontrakter, der er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013. Derivater og transaktioner med lang afviklingstid, som indgår i en aftale om netting på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 060, skal ikke indberettes i denne række. |
|
060 |
Som følger af en aftale om netting på tværs af produkterSe instrukserne til CR-SA. |
|
070 |
EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALTFor så vidt angår eksponeringer mod selskaber, institutter samt centralregeringer og centralbanker, se artikel 142, stk. 1, nr. 6), og artikel 170, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.For så vidt angår detaileksponeringer, se forordningens artikel 170, stk. 3, litra b). For så vidt angår eksponeringer, der opstår som følge af erhvervede fordringer, se forordningens artikel 166, stk. 6.Eksponeringer mod udvandingsrisiko for erhvervede fordringer indberettes ikke efter låntagerklasser eller -puljer og indberettes i række 180.Hvis instituttet anvender mange klasser eller puljer, kan der indberettes et lavere antal klasser eller puljer efter aftale med de kompetente myndigheder.En masterskala anvendes ikke. Institutterne vælger selv den skala, de vil anvende. |
|
080 |
KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALTArtikel 153, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne bestemmelse gælder kun for eksponeringsklasserne selskaber, institutter samt centralregeringer og centralbanker. |
|
090-150 |
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING EFTER RISIKOVÆGT: |
|
120 |
Heraf: I kategori 1Artikel 153, stk. 5, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
160 |
ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOMArtikel 193, stk. 1 og 2, artikel 194, stk. 1-7, og artikel 230, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
170 |
EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING, RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTEEksponeringer, der opstår som følge af leveringsrisiko (free deliveries), der er underlagt den alternative behandling, som er omhandlet i artikel 379, stk. 2, første afsnit, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som pålægges en risikovægt på 100 % i henhold til artikel 379, stk. 2, sidste afsnit. Ikke-ratede »nth to default«- kreditderivater, jf. forordningens artikel 153, stk. 8, og anden eksponering omfattet af risikovægte, som ikke er anført i en anden række, indberettes i denne række. |
|
180 |
UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALTSe artikel 4, stk. 1, nr. 53), i forordning (EU) nr. 575/2013 for en definition af udvandingsrisiko. For så vidt angår beregning af risikovægten for udvandingsrisiko, se forordningens artikel 157, stk. 1.I henhold til artikel 166, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 er eksponeringsværdien af erhvervede fordringer lig med det udestående beløb minus den risikovægtede eksponering vedrørende udvandingsrisici forud for kreditrisikoreduktion. |
3.3.4. C 08.02 — Kredit- og modpartskreditrisici og leveringsrisici (free deliveries): kapitalgrundlagskrav opgjort efter IRB-metoden (opdeling efter låntagerklasser eller -puljer (CR IRB 2-modellen)
|
Kolonne |
Instrukser |
|
005 |
Låntagerklasse (ID-kode for rækken)Dette er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i et bestemt ark i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.). |
|
010-300 |
Instrukserne til hver af disse kolonner er de samme som for de tilsvarende kolonner i tabel CR IRB 1. |
|
Række |
Instrukser |
|
010-001–010-NNN |
Værdier, der indberettes i disse rækker, skal opstilles fra den laveste PD til den højeste tildelt hver låntagerklasse. PD udgør 100 % for låntagere, der er i restance. Eksponeringer, der er underlagt alternativ behandling med hensyn til sikkerhed i fast ejendom (kun tilgængelig, når egne estimater ikke anvendes for LGD), tildeles ikke efter PD for låntageren og indberettes ikke i denne model. |
3.4. KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): OPLYSNINGER MED GEOGRAFISK OPDELING (CR GB)
78. Institutter, der opfylder tærsklen i denne forordnings artikel 5, litra a), nr. 4), skal indsende oplysninger om domicilland og ikkedomicilland. Tærsklen gælder kun for tabel 1 og tabel 2. Eksponeringer over for overnationale organisationer henregnes til det geografiske område »andre lande«.
79. Termen »låntagerens hjemsted« henviser til det land, hvor låntageren har sit hovedsæde. Dette begreb kan anvendes direkte på låntageren og på den ultimative risiko. Kreditrisikoreduktionsteknikker kan derfor ændre fordelingen af en eksponering over for et land. Eksponeringer over for overnationale organisationer henregnes ikke til instituttets hjemsted, men til det geografiske område »Andre lande«, uanset hvilken eksponeringsklasse eksponeringen over for overnationale organisationer henregnes til.
80. Data vedrørende »oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer« indberettes med henvisning til den umiddelbare låntagers hjemsted. Data vedrørende »eksponeringsværdi« og »risikovægtede eksponeringer« indberettes efter den ultimative låntagers hjemsted.
3.4.1. C 09.01 — Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: Eksponeringer opgjort efter standardmetoden (CR GB 1)
3.4.1.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010 |
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERSamme definition som for kolonne 010 i CR SA-modellen. |
|
020 |
Eksponeringer ved misligholdelseOprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer for eksponeringer, der er klassificeret som »misligholdte eksponeringer«.Denne memorandumpost giver yderligere oplysninger om låntagerstrukturen for eksponeringsklassen »ved misligholdelse«. Eksponeringer indberettes, når låntagere ville være blevet indberettet, hvis de pågældende eksponeringer ikke var tildelt eksponeringsklassen »ved misligholdelse«.Denne oplysning er en memorandumpost og påvirker dermed ikke beregningen af risikovægtede eksponeringer for eksponeringsklasserne »ved misligholdelse«, jf. artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
Observerede nye misligholdelser for periodenBeløbet for oprindelige eksponeringer, som er flyttet til eksponeringsklassen »Eksponeringer ved misligholdelse« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste referencedato for indberetningen, indberettes i forhold til den eksponeringsklasse, som låntageren oprindeligt tilhørte. |
|
050 |
Generelle kreditrisikojusteringerKreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
055 |
Specifikke kreditrisikojusteringerKreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
060 |
AfskrivningerAfskrivninger omfatter både reduktioner af den regnskabsmæssige værdi af misligholdte finansielle aktiver indregnet direkte i resultatopgørelsen [IFRS 7.B5.(d).(i)] og reduktioner i beløbene for udligning modregnet de værdiforringede finansielle aktiver [IFRS 7.B5.(d).(ii)]. |
|
070 |
Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelserSummen af kreditrisikojusteringer og afskrivninger for eksponeringer, der er klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste indgivelse af data. |
|
075 |
EksponeringsværdiSamme definition som for kolonne 200 i CR SA-modellen. |
|
080 |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ERSamme definition som for kolonne 215 i CR SA-modellen. |
|
090 |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ERSamme definition som for kolonne 220 i CR SA-modellen. |
|
Rækker |
|
|
010 |
Centralregeringer eller centralbankerArtikel 112, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
020 |
Regionale eller lokale myndighederArtikel 112, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
Offentlige enhederArtikel 112, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
Multilaterale udviklingsbankerArtikel 112, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050 |
Internationale organisationerArtikel 112, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
060 |
InstitutterArtikel 112, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
070 |
SelskaberArtikel 112, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
075 |
heraf: SMV'erSamme definition som for række 020 i CR SA-modellen. |
|
080 |
DetailArtikel 112, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
085 |
heraf: SMV'erSamme definition som for række 020 i CR SA-modellen. |
|
090 |
Sikret ved pant i fast ejendomArtikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
095 |
heraf: SMV'erSamme definition som for række 020 i CR SA-modellen. |
|
100 |
Eksponeringer ved misligholdelseArtikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
110 |
Eksponeringer forbundet med særlig høj risikoArtikel 112, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
120 |
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationerArtikel 112, litra l), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
130 |
Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurderingArtikel 112, litra n), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
140 |
Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er)Artikel 112, litra o), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
150 |
AktieeksponeringerArtikel 112, litra p), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
160 |
Andre posterArtikel 112, litra q), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
3.4.2. C 09.02 — Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: eksponeringer opgjort efter IRB-metoden (CR GB 2)
3.4.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010 |
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERSamme definition som for kolonne 020 i CR IRB-modellen. |
|
030 |
Heraf misligholdteOprindelig eksponeringsværdi af de eksponeringer, der er blevet klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
Observerede nye misligholdelser for periodenBeløbet for oprindelige eksponeringer, som er flyttet til eksponeringsklassen »Eksponeringer ved misligholdelse« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste referencedato for indberetningen, indberettes i forhold til den eksponeringsklasse, som låntageren oprindeligt tilhørte. |
|
050 |
Generelle kreditrisikojusteringerKreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
055 |
Specifikke kreditrisikojusteringerKreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
060 |
AfskrivningerAfskrivninger omfatter både reduktioner af den regnskabsmæssige værdi af misligholdte finansielle aktiver indregnet direkte i resultatopgørelsen [IFRS 7.B5.(d).(i)] og reduktioner i beløbene for udligning modregnet de værdiforringede finansielle aktiver [IFRS 7.B5.(d).(ii)]. |
|
070 |
Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelserSummen af kreditrisikojusteringer og afskrivninger for eksponeringer, der er klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste indgivelse af data. |
|
080 |
SYSTEM MED INTERNE RATINGS/PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%)Samme definition som for kolonne 010 i CR IRB-modellen. |
|
090 |
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)Samme definition som for kolonne 230 i CR IRB-modellen. Bestemmelserne i artikel 181, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse.Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5. |
|
100 |
Heraf: misligholdteEksponeringsvægtet LGD for de eksponeringer, der er blevet klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
105 |
EksponeringsværdiSamme definition som for kolonne 110 i CR IRB-modellen. |
|
110 |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ERSamme definition som for kolonne 255 i CR IRB-modellen. |
|
120 |
Heraf misligholdteRisikovægtet eksponering for de eksponeringer, der er blevet klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
125 |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ERSamme definition som for kolonne 260 i CR IRB-modellen. |
|
130 |
FORVENTET TABSamme definition som for kolonne 280 i CR IRB-modellen. |
|
Rækker |
|
|
010 |
Centralregeringer og centralbanker(Artikel 147, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013). |
|
020 |
Institutter(Artikel 147, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013). |
|
030 |
SelskaberAlle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c). |
|
040 |
Heraf: Specialiseret långivning(Artikel 147, stk. 8, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013).Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5. |
|
050 |
Heraf: SMV'er(Artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013). |
|
060 |
DetailAlle detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d). |
|
070 |
Detail — Sikret ved pant i fast ejendomEksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom. |
|
080 |
SMV'erDetaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), og artikel 153, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom. |
|
090 |
Ikke-SMVDetaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom. |
|
100 |
Detail — Kvalificerede revolverende(artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 154, stk. 4). |
|
110 |
Andre detaileksponeringerAndre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er indberettet i række 070-100. |
|
120 |
SMV'erAndre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 153, stk. 3. |
|
130 |
Ikke-SMVAndre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
140 |
AktieeksponeringerAktieeksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
3.4.3. C 09.03 — Geografisk opdeling af relevante krediteksponeringer med henblik på beregning af den institutspecifikke kontracykliske buffer (CR GB 3)
3.4.3.1. Generelle bemærkninger
81. I henhold til artikel 128, nr. 7), sammenholdt med artikel 130 og artikel 140, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU er den kontracykliske kapitalbuffersats »det vejede gennemsnit af de kontracykliske buffersatser, der gælder i de jurisdiktioner, hvor instituttets relevante krediteksponeringer befinder sig«. Det vejede gennemsnit beregnes på følgende måde:
|
a) |
Tæller : Samlede kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko bestemt i henhold til tredje del, afsnit II og IV, i forordning (EU) nr. 575/2013, som vedrører de relevante krediteksponeringer i den pågældende jurisdiktion. |
|
b) |
Nævner : Samlede kapitalgrundlagskrav for kreditrisici, som vedrører de relevante krediteksponeringer. |
82. Denne tabel har til formål at tilvejebringe flere oplysninger om elementerne af den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffer. De oplysninger, der skal angives, vedrører kapitalgrundlagskravene hvad angår krediteksponeringer, securitiseringseksponeringer og eksponeringer i handelsbeholdningen, der er relevante for beregningen af den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffer, jf. artikel 140 i direktiv 2013/36/EU (relevante krediteksponeringer), og fastlagt i henhold til tredje del, afsnit II og IV, i forordning (EU) nr. 575/2013.
83. Oplysningerne indberettes efter land. Fordelingen efter land af kapitalgrundlagskrav vedrørende relevante krediteksponeringer bør foretages i overensstemmelse med EBA's reguleringsmæssige tekniske standard om metoden til identifikation af den geografiske beliggenhed af de relevante krediteksponeringer (EBA/RTS/2013/15). Tærsklen i artikel 5, litra a), nr. 4), er ikke relevant i forbindelse med indberetningen af denne opdeling.
3.4.3.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Rækker |
|
|
010 |
KapitalgrundlagskravKapitalgrundlagskrav vedrørende relevante krediteksponeringer, securitiseringseksponeringer og eksponeringer i handelsbeholdningen, jf. artikel 140, stk. 4, i direktiv 2013/36/EU, fastlagt i henhold til tredje del, afsnit II og IV, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
3.5. C 10.01 OG C 10.02 — AKTIEEKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)
3.5.1. Generelle bemærkninger
84. CR EQU IRB består af to modeller: CR EQU IRB 1 giver en generel oversigt over IRB-eksponeringer i aktieeksponeringsklassen og de forskellige metoder til at beregne de samlede risikoeksponeringer. CR EQU IRB 2 giver en opdeling af de samlede eksponeringer tildelt låntagerklasser inden for rammerne af PD/LGD-metoden. »CR EQU IRB« henviser til både »CR EQU IRB 1« og »CR EQU IRB 2« i de følgende instrukser.
85. CR EQU IRB-modellen giver oplysninger om beregningen af risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko (artikel 92, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013) efter IRB-metoden (tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013) for aktieeksponeringer omhandlet i forordningens artikel 147, stk. 2, litra e).
86. Ifølge forordningens artikel 147, stk. 6, skal følgende eksponeringer fordeles i aktieeksponeringsklassen:
a) ikkegældsbaserede eksponeringer, der udgør en efterstillet restfordring på udstederens aktiver eller indkomst eller
b gældsbaserede eksponeringer og andre værdipapirer, partnerskaber, derivater eller andre instrumenter, hvis økonomiske indhold svarer til de eksponeringer, der er anført i litra a).
87. CIU'er der behandles efter den forenklede risikovægtningsmetode i artikel 152 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal også indberettes i CR EQU IRB-modellen.
88. Ifølge artikel 151, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter udfylde CR EQU IRB-modellen, når en af de tre metoder i forordningens artikel 155 anvendes:
— den forenklede risikovægtningsmetode
— PD/LGD-metoden
— metoden med interne modeller.
I CR EQU IRB-modellen skal institutter, der anvender IRB-metoden, endvidere også indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko (f.eks. aktieeksponeringer med en risikovægt på 250 % i henhold til artikel 48, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller en risikovægt på 370 % i henhold til forordningens artikel 471, stk. 2)).
89. Følgende aktieeksponeringer indberettes ikke i CR EQU IRB-modellen:
— aktieeksponeringer i handelsbeholdningen (hvis institutter ikke er fritaget for beregning af kapitalgrundlagskrav for positioner i handelsbeholdningen i medfør af artikel 94 i forordning (EU) nr. 575/2013)
— aktieeksponeringer, der delvist opgøres efter standardmetoden (artikel 150 i forordning (EU) nr. 575/2013), herunder:
— aktieeksponeringer omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til artikel 495, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
— aktieeksponeringer mod enheder, hvis kreditforpligtelser risikovægtes med 0 % efter standardmetoden, herunder offentligt støttede enheder, der kan risikovægtes med 0 % (artikel 150, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013)
— aktieeksponeringer, som indgås under lovgivningsprogrammer til fremme af bestemte erhvervssektorer, og som tilvejebringer væsentlig støtte til instituttets investeringer, og som indebærer en eller anden form for statslig kontrol og restriktioner i aktieinvesteringer (artikel 150, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013
— aktieeksponeringer mod virksomheder, der yder accessoriske tjenester, hvis risikovægtede eksponeringer kan beregnes ved hjælp af metoden for »andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser« (i overensstemmelse med artikel 155, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013)
— aktieeksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget i henhold til artikel 46 og 48 i forordning (EU) nr. 575/2013.
3.5.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner (gælder for både CR EQU IRB 1 og CR EQU IRB 2)
|
Kolonner |
|
|
005 |
LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN)Låntagerklassen er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.). |
|
010 |
SYSTEM MED INTERNE RATINGS PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%)Institutter, der anvender PD/LGD-metoden, skal i kolonne 010 indberette sandsynligheden for misligholdelse (PD) beregnet i overensstemmelse med bestemmelserne i artikel 165, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Den PD, der tildeles låntagerklassen eller -puljen, som skal indberettes, skal opfylde mindstekravene i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 3, afdeling 6. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. Alle indberettede risikoparametre udledes af de risikoparametre, der anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.For tal, der svarer til en aggregering af låntagerklasser eller -puljer (f.eks. samlede eksponeringer), anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD'er, der er tildelt låntagerklasserne eller -puljerne i aggregeringen. Alle eksponeringer, herunder misligholdte eksponeringer, skal indregnes ved beregningen af den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD. Ved beregningen af den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD bruges eksponeringsværdien efter hensyntagen til ufinansieret kreditrisikoafdækning (kolonne 060) i forbindelse med risikovægtning. |
|
020 |
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERI kolonne 020 skal institutter indberette den oprindelige eksponeringsværdi (før anvendelse af konverteringsfaktorer). I henhold til bestemmelserne i artikel 167 i forordning (EU) nr. 575/2013 fastsættes eksponeringsværdien for aktieeksponeringer til regnskabsværdien efter specifikke kreditrisikojusteringer. Eksponeringsværdien af ikkebalanceførte aktieeksponeringer er den nominelle værdi efter specifikke kreditrisikojusteringer.I kolonne 020 skal institutter også medtage ikkebalanceførte poster nævnt i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013, som er tildelt aktieeksponeringsklassen (f.eks. »Ikkebetalt del af delvis betalte aktier og værdipapirer«).Institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden (som omhandlet i artikel 165, stk. 1), skal også anvende bestemmelserne om udligning i forordningens artikel 155, stk. 2. |
|
030-040 |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING GARANTIER KREDITDERIVATERUanset hvilken metode der anvendes til beregning af risikovægtede eksponeringer for aktieeksponeringer, kan institutter medregne ufinansieret kreditrisikoafdækning, der er opnået på en aktieeksponering (artikel 155, stk. 2, 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013). I kolonne 030 og 040 skal institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden, indberette beløbet for ufinansieret kreditrisikoafdækning i form af garantier (kolonne 030) eller kreditderivater (kolonne 040), som medregnes i overensstemmelse med metoderne i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 4. |
|
050 |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALTI kolonne 050 skal institutter indberette den del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, der er dækket af ufinansieret kreditrisikoafdækning, som medregnes i overensstemmelse med metoderne i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 4. |
|
060 |
EKSPONERINGSVÆRDII kolonne 060 skal institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden, indberette eksponeringsværdien efter hensyntagen til substitutionsvirkninger, der opstår som følge af ufinansieret kreditrisikoafdækning (artikel 155, stk. 2 og 3, og artikel 167 i forordning (EU) nr. 575/2013).Det understreges, at eksponeringsværdien, for så vidt angår ikkebalanceførte aktieeksponeringer, skal være den nominelle værdi efter specifikke kreditrisikojusteringer (forordningens artikel 167). |
|
070 |
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)I kolonne 070 i CR EQU IRB 2-modellen skal institutter, der anvender PD/LGD-metoden, indberette det eksponeringsvægtede gennemsnit af LGD'er, der er tildelt låntagerklasser eller -puljer, som indgår i aggregeringen. Det samme gælder for række 020 i CR EQU IRB-modellen. Eksponeringsværdien efter hensyntagen til ufinansieret risikoafdækning (kolonne 060) bruges til at beregne det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD. Institutter skal anvende bestemmelserne i artikel 165, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
080 |
RISIKOVÆGTET EKSPONERINGInstitutter skal indberette risikovægtede eksponeringer for aktieeksponeringer i kolonne 080 beregnet efter bestemmelserne i artikel 155 i forordning (EU) nr. 575/2013.Hvis institutterne ikke råder over tilstrækkelige oplysninger til at kunne anvende den definition af misligholdelse, der er fastlagt i forordningens artikel 178, tildeles risikovægtene en justeringsfaktor på 1,5 (artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013).Med hensyn til inputparameteren M (løbetid) til risikovægtningsfunktionen fastsættes løbetid for aktieeksponeringer til fem år (forordningens artikel 165, stk. 3). |
|
090 |
MEMORANDUMPOST: FORVENTET TABI kolonne 090 skal institutter indberette det forventede tab i forbindelse med aktieeksponeringer, jf. artikel 158, stk. 4, 7, 8 og 9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
90. Ifølge artikel 155 i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter anvende forskellige metoder (den forenklede risikovægtningsmetode, PD/LGD-metoden eller metoden med interne modeller) på forskellige porteføljer, hvis de anvender disse metoder internt. I CR EQU IRB 1-modellen skal institutter indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko).
|
Rækker |
|
|
CR EQU IRB 1 — række 020 |
PD/LGD-METODEN: I ALTInstitutter, der anvender PD/LGD-metoden (artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger i række 020 i CR EQU IRB 1-modellen. |
|
CR EQU IRB 1 — række 050-090 |
DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE: I ALT OPDELING AF EKSPONERINGER OPGJORT EFTER DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE EFTER RISIKOVÆGT:Institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode (artikel 155, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger efter karakteristikaene for de underliggende eksponeringer i række 050 til 090. |
|
CR EQU IRB 1 — række 100 |
METODEN MED INTERNE MODELLERInstitutter, der anvender metoden med interne modeller (artikel 155, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger i række 100. |
|
CR EQU IRB 1 — række 110 |
AKTIEEKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTEInstitutter, der anvender IRB-metoden, skal indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko). Eksempel: — den risikovægtede eksponering vedrørende aktiepositioner i enheder i den finansielle sektor, der er omhandlet i artikel 48, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 — aktiepositioner med en risikovægt på 370 % i overensstemmelse med artikel 471, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes i række 110. |
|
CR EQU IRB 2 |
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE:Institutter, der anvender PD/LGD-metoden (artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger i CR EQU IRB 2-modellen.Hvis institutter, der anvender PD/LGD-metoden, anvender et unikt ratingsystem eller kan indberette i henhold til en intern masterskala, skal de indberette de ratingklasser eller -puljer, der indgår i dette unikke ratingsystem eller masterskalaen, i CR EQU IRB 2. I andre tilfælde kombineres de forskellige ratingsystemer og rangordnes efter følgende kriterier: Låntagerklasserne eller -puljerne i de forskellige ratingsystemer samles i en pulje og opstilles fra den laveste PD tildelt hver låntagerklasse eller -pulje til den højeste. |
3.6. C 11.00 — AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)
3.6.1. Generelle bemærkninger
91. I denne model skal der indsættes oplysninger om transaktioner i handelsbeholdningen og transaktioner uden for handelsbeholdningen, som stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013.
92. I CR SETT-modellen skal institutter indberette oplysninger om afviklings-/leveringsrisikoen i forbindelse med gældsinstrumenter, aktier, valuta og råvarer i eller uden for deres handelsbeholdning.
93. I henhold til artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013 er genkøbstransaktioner samt udlån og indskud af værdipapirer eller råvarer i forbindelse med gældsinstrumenter, aktier, valuta og råvarer ikke underlagt afviklings-/leveringsrisiko. Bemærk dog, at derivater og transaktioner med lang afviklingstid, som stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, er omfattet af kapitalgrundlagskrav i relation til afviklings-/leveringsrisiko, jf. forordningens artikel 378.
94. Hvis transaktioner stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, skal institutter beregne den prisforskel, de er eksponeret for. Den beregnes som forskellen mellem den aftalte afviklingspris for det pågældende gældsinstrument, den pågældende aktie, udenlandske valuta eller råvare og den aktuelle markedsværdi, hvor forskellen vil kunne påføre instituttet tab.
95. Institutter skal gange denne forskel med den relevante faktor i forordningens artikel 378, tabel 1, med henblik på at bestemme de tilsvarende kapitalgrundlagskrav.
96. Ifølge artikel 92, stk. 4, litra b), skal kapitalgrundlagskravene for afviklings-/leveringsrisiko ganges med 12,5 for at få risikoeksponeringen.
97. Bemærk, at kapitalgrundlagskravene i relation til leveringsrisiko (free deliveries), jf. artikel 379 i forordning (EU) nr. 575/2013, ikke er omfattet af anvendelsesområdet for CR SETT-modellen, idet de skal indberettes i kreditrisikomodellerne (CR SA og CR IRB).
3.6.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010 |
UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER TIL AFVIKLINGSPRISIfølge artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter i denne kolonne 010 indberette uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser.Alle uafviklede transaktioner indberettes i kolonne 010, uanset om de medfører tab eller gevinst efter det fastsatte afviklingstidspunkt. |
|
020 |
EKSPONERING MOD PRISFORSKEL SOM FØLGE AF UAFVIKLEDE TRANSAKTIONERIfølge artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter i kolonne 020 indberette prisforskellen mellem den aftalte afviklingspris for det pågældende gældsinstrument, den pågældende aktie, udenlandske valuta eller råvare og den aktuelle markedsværdi, hvor forskellen vil kunne påføre instituttet tab.Kun uafviklede transaktioner, der vil kunne påføre instituttet et tab efter det fastsatte afviklingstidspunkt, skal indberettes i kolonne 020. |
|
030 |
KAPITALGRUNDLAGSKRAVI kolonne 030 skal institutter indberette kapitalgrundlagskravene beregnet i overensstemmelse med artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
SAMLET AFVIKLINGSRISIKOEKSPONERINGI overensstemmelse med artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter gange deres kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 030 med 12,5 for at få afviklingsrisikoeksponeringen. |
|
Rækker |
|
|
010 |
Samlede uafviklede transaktioner uden for handelsbeholdningenI række 010 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om afviklings-/leveringsrisiko i relation til positioner uden for handelsbeholdningen (i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013).I 010/010 skal institutter indberette den aggregerede sum af uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser.I 010/020 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om eksponeringen mod prisforskelle som følge af uafviklede transaktioner, der vil påføre dem et tab.I 010/030 skal institutter indberette de aggregerede kapitalgrundlagskrav, der fås ved at lægge kapitalgrundlagskravene for uafviklede transaktioner sammen, ved at gange prisforskellen indberettet i kolonne 020 med den relevante faktor baseret på antallet af arbejdsdage efter afviklingsdatoen (kategorier er anført i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013). |
|
020-060 |
Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %) Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %) Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %) Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %) Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)Institutter skal indberette oplysninger om afviklings-/leveringsrisiko vedrørende positioner uden for handelsbeholdningen ved hjælp af de kategorier, der er nævnt i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, i række 020-060.Der kræves ingen kapitalgrundlagskrav i relation til afviklings-/leveringsrisiko for transaktioner, der er uafviklet i færre end fem arbejdsdage efter afviklingsdatoen. |
|
070 |
Samlede uafviklede transaktioner i handelsbeholdningenI række 070 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om afviklings-/leveringsrisiko i relation til positioner i handelsbeholdningen (i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013).I 070/010 skal institutter indberette den aggregerede sum af uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser.I 070/020 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om eksponeringen mod prisforskelle som følge af uafviklede transaktioner, der vil påføre dem et tab.I 070/030 skal institutter indberette de aggregerede kapitalgrundlagskrav, der fås ved at lægge kapitalgrundlagskravene for uafviklede transaktioner sammen, ved at gange prisforskellen indberettet i kolonne 020 med den relevante faktor baseret på antallet af arbejdsdage efter afviklingsdatoen (kategorier er anført i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013). |
|
080-120 |
Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %) Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %) Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %) Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %) Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)Institutter skal indberette oplysninger om afviklings-/leveringsrisiko vedrørende positioner i handelsbeholdningen ved hjælp af de kategorier, der er nævnt i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, i række 080-120.Der kræves ingen kapitalgrundlagskrav i relation til afviklings-/leveringsrisiko for transaktioner, der er uafviklet i færre end fem arbejdsdage efter afviklingsdatoen. |
3.7. C 12.00 — KREDITRISIKO: SECURITISERING — KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)
3.7.1. Generelle bemærkninger
98. I denne model skal der indberettes oplysninger om alle securitiseringer, for hvilke der anerkendes en væsentlig risikooverførsel, og hvor det indberettende institut er involveret i securitisering, der opgøres efter standardmetoden. De oplysninger, der skal indberettes, afhænger af instituttets rolle i securitiseringen. Der gælder således specifikke indberetningskrav for eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter.
99. I CR SEC SA-modellen indsamles der oplysninger om både traditionelle og syntetiske securitiseringer i anlægsbeholdningen som defineret i henholdsvis artikel 242, nr. 10) og 11), i forordning (EU) nr. 575/2013.
3.7.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010 |
INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALTEksponeringsleverende institutter skal indberette det udestående beløb på indberetningsdatoen for alle nuværende securitiseringseksponeringer, der er udgået fra securitiseringstransaktionen, uanset hvem der besidder positionerne. Balanceførte securitiseringseksponeringer (f.eks. obligationer og efterstillede lån) og ikkebalanceførte eksponeringer og derivater (f.eks. efterstillede kreditlinjer, likviditetsfaciliteter, renteswaps, credit default swaps osv.), der er udgået fra securitiseringen, skal indberettes.Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, hvor det eksponeringsleverende institut ikke besidder nogen positioner, skal det pågældende institut ikke medtage den pågældende securitisering i indberetningen i CR SEC SA- eller CR SEC IRB-modellen. Til det formål omfatter securitiseringspositioner, som det eksponeringsleverende institut besidder, førtidsindfrielsesbestemmelser, i en securitisering af revolverende eksponeringer, jf. artikel 242, nr. 12), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
020-040 |
SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGERI henhold til artikel 249 og 250 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal kreditrisikoafdækningen af de securitiserede eksponeringer være den samme, som hvis der ikke var tale om manglende løbetidsmatch. |
|
020 |
(-) FINANSIERET kreditrisikoafdækning (CVA)Den detaljerede beregningsprocedure for den volatilitetsjusterede værdi af sikkerheden (CVA), der skal indberettes i denne kolonne, er omhandlet i artikel 223, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)I henhold til den generelle regel vedrørende »indgående« og »udgående« pengestrømme skal de beløb, der indberettes i denne kolonne, vises som »indgående« pengestrømme i den tilsvarende kreditrisikomodel (CR SA eller CR IRB) og eksponeringsklasse, der er relevant for udbyderen af kreditrisikoafdækning (dvs. den tredjemand, som tranchen overføres til ved ufinansieret kreditrisikoafdækning).Proceduren for beregning af »valutarisiko« — justeret nominel værdi af kreditrisikoafdækning (G*) er fastsat i artikel 233, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
FIKTIV VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNINGAlle trancher, som ikke er afhændet eller er blevet tilbagekøbt, dvs. ikkeafhændede »first loss«-positioner, skal indberettes med deres nominelle værdi.Virkningen af reduktioner i kreditrisikoafdækningen indregnes ikke, når den ikkeafhændede eller tilbagekøbte værdi af kreditrisikoafdækning beregnes. |
|
050 |
SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERSecuritiseringspositioner, som det indberettende institut er i besiddelse af, beregnet i henhold til artikel 246, stk. 1, litra a), c) og e), og stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer, kreditrisikojusteringer og hensættelser. Netting er kun relevant, hvis der er tale om flere derivataftaler med samme SSPE, som er omfattet af en gyldig nettingaftale.Værdijusteringer og hensættelser, der skal indberettes i denne kolonne, vedrører kun securitiseringspositioner. Værdijusteringer af securitiserede positioner indregnes ikke.I tilfælde af førtidsindfrielsesbestemmelser skal institutter angive værdien af det eksponeringsleverende instituts kapitalinteresser som defineret i artikel 256, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.I syntetiske securitiseringer skal de positioner, som indehaves af det eksponeringsleverende institut i form af balanceførte poster og/eller kapitalinteresser (førtidsindfrielse), være resultatet af aggregeringen af kolonne 010-040. |
|
060 |
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSERVærdijusteringer og hensættelser (artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013) til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. Værdijusteringer omfatter alle beløb, der er anerkendt som overskud eller tab i forbindelse med kredittab for finansielle aktiver, siden de oprindeligt blev balanceført (herunder tab som følge af kreditrisiko i forbindelse med finansielle aktiver opgjort til dagsværdi, som ikke skal fratrækkes eksponeringsværdien), plus nedslag i forbindelse med eksponeringer, der er erhvervet som misligholdte eksponeringer, jf. artikel 166, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hensættelser omfatter akkumulerede beløb for kredittab i forbindelse med ikkebalanceførte poster. |
|
070 |
EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSERSecuritiseringspositioner i henhold til artikel 246, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af konverteringsfaktorer.Denne oplysning vedrører også kolonne 040 i CR SA Total-modellen. |
|
080-110 |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGENArtikel 4, stk. 1, nr. 57), og tredje del, afsnit II, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.I denne blok af kolonner indsamles der oplysninger om kreditrisikoreduktionsteknikker, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer (som angivet nedenfor for indgående og udgående pengestrømme).Se instrukserne til CR SA (Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning). |
|
080 |
(-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (GA)Ufinansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), forordning (EU) nr. 575/2013 og reguleret ved samme forordnings artikel 235.Se instrukserne til CR SA (Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning). |
|
090 |
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNINGFinansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1. nr. 58), i forordning (EU) nr. 575/2013 og reguleret ved samme forordnings artikel 195, 197 og 200.Credit linked notes og balanceført netting ifølge forordningens artikel 218-236 behandles som kontant sikkerhed.Se instrukserne til CR SA (Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning). |
|
100-110 |
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKERIndgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt risikovægte eller låntagerklasser, hvis det er relevant, indberettes også. |
|
100 |
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALTArtikel 222, stk. 3, og artikel 235, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af »Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser«, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.Denne oplysning vedrører også kolonne 090 [(-) Udgående pengestrømme i alt] i CR SA Total-modellen. |
|
110 |
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALTSecuritiseringspositioner, som er gældsinstrumenter og anerkendt finansiel sikkerhed i henhold til artikel 197, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvor den enkle metode for finansielle sikkerheder anvendes, indberettes som indgående pengestrømme i denne kolonne.Denne oplysning vedrører også kolonne 100 [(-) Indgående pengestrømme i alt] i CR SA Total-modellen. |
|
120 |
NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTOREREksponering tildelt den tilsvarende risikovægt og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen.Denne oplysning vedrører også kolonne 110 i CR SA Total-modellen. |
|
130 |
(-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (CVAM)Denne post omfatter også credit linked notes (artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013).Denne oplysning vedrører også kolonne 120 og 130 i CR SA Total-modellen. |
|
140 |
FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af konverteringsfaktorerne i forordningens artikel 246, stk. 1, litra c).Denne oplysning vedrører også kolonne 150 i CR SA Total-modellen. |
|
150-180 |
OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTORIfølge artikel 246, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition være dens nominelle værdi ganget med en konverteringsfaktor. Denne konverteringsfaktor skal være 100 %, medmindre andet er angivet i forordningen.Se kolonne 160-190 i CR SA Total-modellen.I forbindelse med indberetning indberettes de fuldt justerede eksponeringsværdier (E*) i henhold til følgende fire intervaller af konverteringsfaktorer, som gensidigt udelukker hinanden: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] og [50 %, 100 %]. |
|
190 |
EKSPONERINGSVÆRDISecuritiseringspositioner i henhold til artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne oplysning vedrører også kolonne 200 i CR SA Total-modellen. |
|
200 |
(-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGETI henhold til artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter — i forbindelse med en securitiseringsposition, hvor der tillægges en risikovægt på 1 250 % — som et alternativ til at medtage positionen i deres beregning af størrelsen af risikovægtede eksponeringer fratrække eksponeringsværdien i positionen fra deres kapitalgrundlag. |
|
210 |
EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTEEksponeringsværdi minus eksponeringsværdien fratrukket kapitalgrundlaget. |
|
220-320 |
OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE EFTER RISIKOVÆGT |
|
220-260 |
RATETI artikel 242, nr. 8), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres ratede positioner.Eksponeringsværdier underlagt risikovægte fordeles efter kreditkvalitetstrin som anført for standardmetoden i artikel 251 (tabel 1) i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
270 |
1 250 % (IKKERATET)I artikel 242, nr. 7), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres ikkeratede positioner. |
|
280 |
LOOK-THROUGHArtikel 253 og 254 samt artikel 256, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (gennemsnitlig risikovægt for puljen, højeste risikovægt for puljen eller anvendelse af koncentrationsfaktor). |
|
290 |
LOOK-THROUGH — HERAF: SECOND LOSS I ABCPEksponeringsværdi, som er omfattet af behandlingen af securitiseringspositioner i en second loss-tranche eller bedre i et ABCP-program, er omhandlet i artikel 254 i forordning (EU) nr. 575/2013.I artikel 242, nr. 9), defineres ABCP-program (asset-backed commercial paper programme). |
|
300 |
LOOK-THROUGH — HERAF: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)Den gennemsnitlige risikovægt for den vægtede eksponeringsværdi angives. |
|
310 |
INTERN VURDERINGArtikel 109, stk. 1, og artikel 259, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner opgjort efter den interne vurderingsmetode. |
|
320 |
INTERN VURDERING: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)Den gennemsnitlige risikovægt for den vægtede eksponeringsværdi angives. |
|
330 |
RISIKOVÆGTET EKSPONERINGDen samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 inden justeringer som følge af uoverensstemmende løbetider eller overtrædelse af bestemmelserne om rettidig omhu og eksklusive risikovægtet eksponering svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til en anden model. |
|
340 |
HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGERFor syntetiske securitiseringer skal det beløb, der indberettes i denne kolonne, ikke tage højde for uoverensstemmende løbetider. |
|
350 |
GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHUNår krav i artikel 405, 406 eller 409 i forordning (EU) nr. 575/2013 ikke opfyldes af instituttet, skal medlemsstaterne i henhold til forordningens artikel 14, stk. 2, artikel 406, stk. 2, og artikel 407 sikre, at de kompetente myndigheder pålægger en forholdsmæssig supplerende risikovægt på mindst 250 % (og højst 1 250 %) af den risikovægt, som finder anvendelse på de relevante securitiseringspositioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3. En sådan supplerende risikovægt kan ikke kun pålægges investorinstitutter, men også eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og oprindelige långivere. |
|
360 |
JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF UOVERENSSTEMMENDE LØBETIDERFor uoverensstemmende løbetider i syntetiske securitiseringer medtages RW*-RW(SP), jf. definitionen i artikel 250 i forordning (EU) nr. 575/2013, medmindre der er tale om trancher pålagt en risikovægt på 1 250 %, hvor det indberettede beløb er nul. Bemærk, at RW(SP) ikke kun omfatter de risikovægtede eksponeringer indberettet i kolonne 330, men også risikovægtede eksponeringer svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til en anden model. |
|
370-380 |
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING: FØR LOFT/EFTER LOFTDen samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 før (kolonne 370)/efter (kolonne 380) anvendelse af de grænser, der er anført i artikel 252 — securitisering af alle misligholdte poster eller særligt risikobetonede poster — eller artikel 256, stk. 4 — yderligere kapitalgrundlagskrav for securitisering af revolverende eksponeringer med førtidsindfrielsesbestemmelser. |
|
390 |
MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSERRisikovægtet eksponering, der opstår som følge af eksponeringer, der er omfordelt til udbyderen af foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og derfor beregnes i den tilsvarende model, som indgår i beregningen af loftet for securitiseringspositioner. |
100. CR SEC SA-modellen er opdelt i tre hovedblokke af rækker, hvor der indsamles data om de indgåede/organiserede/ikkeafhændede eller erhvervede eksponeringer af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorer. For hver af disse er oplysningerne opdelt efter balanceførte og ikkebalanceførte poster og derivater og efter securitiseringer og resecuritiseringer.
101. De samlede eksponeringer (pr. indberetningsdatoen) er også opdelt efter kreditkvalitetstrin anvendt ved udformningen (sidste blok af rækker). Eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter skal indberette disse oplysninger.
|
Rækker |
|
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGERDe samlede eksponeringer henviser til det samlede beløb for udestående securitiseringer. I denne række opsummeres alle de oplysninger, der indberettes af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter i de efterfølgende rækker. |
|
020 |
HERAF: RESECURITISERINGERDet samlede beløb af udestående resecuritiseringer i henhold til definitionerne i artikel 4, stk. 1, nr. 63) og 64), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGERI denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster, ikkebalanceførte poster og derivater samt førtidsindfrielse af de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det eksponeringsleverende institut, jf. definitionen i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 13). |
|
040-060 |
BALANCEFØRTE POSTERNår et institut beregner størrelsen af risikovægtede eksponeringer efter standardmetoden, skal eksponeringsværdien for en balanceført securitiseringsposition være dens regnskabsmæssige værdi efter justeringer for specifik kreditrisiko i overensstemmelse med artikel 246, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Balanceførte poster fordeles efter securitiseringer (række 050) og resecuritiseringer (række 060). |
|
070-090 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERI disse rækker indsamles der oplysninger om ikkebalanceførte poster og derivatsecuritiseringspositioner, der er pålagt en konverteringsfaktor inden for securitiseringsrammen. Eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition er dens nominelle værdi fratrukket specifik kreditrisikojustering for nævnte securitiseringsposition ganget med en konverteringsfaktor på 100 %, medmindre andet angives.Eksponeringsværdien for en modpartsrisiko, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, skal fastlægges i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6.For likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter og kontante forskud skal institutter angive det ikkeudnyttede beløb.For rente- og valutaswaps skal de angive eksponeringsværdien (i henhold til artikel 264, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013) i overensstemmelse med CR SA Total-modellen.Ikkebalanceførte poster og derivater fordeles efter securitiseringer (række 080) og resecuritiseringer (række 090) som i artikel 251, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
100 |
FØRTIDSINDFRIELSEDenne række gælder kun for eksponeringsleverende institutter med revolverende eksponeringssecuritiseringer, der omfatter førtidsindfrielsesbestemmelser, jf. artikel 242, nr. 13) og14), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
110 |
INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGERI denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er investor.Der gives ikke en udtrykkelig definition af investor i forordning (EU) nr. 575/2013. I denne sammenhæng skal investor derfor forstås som et institut, der er indehaver af en securitiseringsposition i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut. |
|
120-140 |
BALANCEFØRTE POSTERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med balanceførte poster for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her. |
|
150-170 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her. |
|
180 |
ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGERI denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det organiserende institut, jf. definitionen i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 14). Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut. |
|
190-210 |
BALANCEFØRTE POSTERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med balanceførte poster for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her. |
|
220-240 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her. |
|
250-290 |
OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGENI disse rækker indsamles der oplysninger om udestående positioner (pr. indberetningsdatoen) efter det kreditkvalitetstrin (fastsat for standardmetoden i artikel 251 (tabel 1) i forordning (EU) nr. 575/2013), der blev anvendt på indgåelsesdatoen (ved udformningen). Hvis disse oplysninger ikke er tilgængelige, indberettes de tidligste data svarende til kvalitetstrin.Disse rækker indberettes kun for kolonne 190-270 og kolonne 330-340. |
3.8. C 13.00 — KREDITRISIKO — SECURITISERING: KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB)
3.8.1. Generelle bemærkninger
102. I denne model skal der indberettes oplysninger om alle securitiseringer, for hvilke der anerkendes en væsentlig risikooverførsel, og hvor det indberettende institut er involveret i securitisering, der opgøres efter IRB-metoden.
103. De oplysninger, der skal indberettes, afhænger af instituttets rolle i securitiseringen. Der gælder således specifikke indberetningskrav for eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter.
104. CR SEC IRB-modellen har samme anvendelsesområde som CR SEC SA og indsamler fælles oplysninger om både traditionelle og syntetiske securitiseringer i anlægsbeholdningen.
3.8.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010 |
INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALTFor rækken til de samlede balanceførte poster svarer det beløb, der indberettes i denne kolonne, til det udestående beløb af securitiserede eksponeringer på indberetningsdatoen.Se kolonne 010 i CR SEC SA. |
|
020-040 |
SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGERArtikel 249 og 250 i forordning (EU) nr. 575/2013.Uoverensstemmende løbetider indregnes ikke i den justerede værdi af de kreditrisikoreduktionsteknikker, der anvendes i securitiseringsstrukturen. |
|
020 |
(-) FINANSIERET kreditrisikoafdækning (CVA)Den detaljerede beregningsprocedure for den volatilitetsjusterede værdi af sikkerheden (CVA), der skal indberettes i denne kolonne, er omhandlet i artikel 223, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)I henhold til den generelle regel vedrørende »indgående« og »udgående« pengestrømme skal de beløb, der indberettes i kolonne 030 i CR SEC IRB-modellen, vises som »indgående« pengestrømme i den tilsvarende kreditrisikomodel (CR SA eller CR IRB) og eksponeringsklasse, der er relevant for udbyderen af kreditrisikoafdækning (dvs. den tredjemand, som tranchen overføres til ved ufinansieret kreditrisikoafdækning).Proceduren for beregning af »valutarisiko« — justeret nominel værdi af kreditrisikoafdækning (G*) er fastsat i artikel 233, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
FIKTIV VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNINGAlle trancher, som ikke er afhændet eller er blevet tilbagekøbt, dvs. ikkeafhændede »first loss«-positioner, skal indberettes med deres nominelle værdi.Virkningen af reduktioner i kreditrisikoafdækningen indregnes ikke, når den ikkeafhændede eller tilbagekøbte værdi af kreditrisikoafdækning beregnes. |
|
050 |
SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERSecuritiseringspositioner, som det indberettende institut er i besiddelse af, beregnet i henhold til artikel 246, stk. 1, litra b), d) og e), og stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer, kreditrisikojusteringer og hensættelser. Netting er kun relevant, hvis der er tale om flere derivataftaler med samme SSPE, som er omfattet af en gyldig nettingaftale.Værdijusteringer og hensættelser, der skal indberettes i denne kolonne, vedrører kun securitiseringspositioner. Værdijusteringer af securitiserede positioner indregnes ikke.I tilfælde af førtidsindfrielsesbestemmelser skal institutter angive værdien af det eksponeringsleverende instituts kapitalinteresser som defineret i artikel 256, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.I syntetiske securitiseringer skal de positioner, som indehaves af det eksponeringsleverende institut i form af balanceførte poster og/eller kapitalinteresser (førtidsindfrielse), være resultatet af aggregeringen af kolonne 010-040. |
|
060-090 |
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGENSe artikel 4, stk. 1, nr. 57), og tredje del, afsnit II, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.I denne blok af kolonner indsamles der oplysninger om kreditrisikoreduktionsteknikker, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer (som angivet nedenfor for indgående og udgående pengestrømme). |
|
060 |
(-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (GA)Ufinansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler beregningsproceduren for GA i tilfælde af fuld afdækning/delvis afdækning — samme prioritet.Denne oplysning vedrører også kolonne 040 og 050 i CR IRB -modellen. |
|
070 |
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNINGFinansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 58), i forordning (EU) nr. 575/2013.Da den enkle metode for finansielle sikkerheder ikke finder anvendelse, indberettes kun finansieret kreditrisikoafdækning i henhold til forordningens artikel 200 i denne kolonne.Denne oplysning vedrører også kolonne 060 i CR IRB-modellen. |
|
080-090 |
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKERIndgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt risikovægte eller låntagerklasser, hvis det er relevant, indberettes også. |
|
080 |
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALTArtikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013.Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af »Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser«, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.Denne oplysning vedrører også kolonne 070 i CR IRB-modellen. |
|
090 |
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALTDenne oplysning vedrører også kolonne 080 i CR IRB-modellen. |
|
100 |
EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTOREREksponering tildelt den tilsvarende risikovægt og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen.Denne oplysning vedrører også kolonne 090 i CR IRB-modellen. |
|
110 |
(-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (CVAM)Artikel 218-222 i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne post omfatter også credit linked notes (artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013). |
|
120 |
FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af konverteringsfaktorerne i forordningens artikel 246, stk. 1, litra c). |
|
130-160 |
OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTORIfølge artikel 246, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition være dens nominelle værdi ganget med en konverteringsfaktor. Denne konverteringsfaktor skal være 100 %, medmindre andet angives.I den henseende defineres konverteringsfaktor i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 56).I forbindelse med indberetning indberettes de fuldt justerede eksponeringsværdier (E*) i henhold til følgende fire intervaller af konverteringsfaktorer, som gensidigt udelukker hinanden: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] og [50 %, 100 %]. |
|
170 |
EKSPONERINGSVÆRDISecuritiseringspositioner i henhold til artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne oplysning vedrører også kolonne 110 i CR IRB-modellen. |
|
180 |
(-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGETI henhold til artikel 266, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter — i forbindelse med en securitiseringsposition, hvor der tillægges en risikovægt på 1 250 % — som et alternativ til at medtage positionen i deres beregning af størrelsen af risikovægtede eksponeringer fratrække eksponeringsværdien i positionen fra deres kapitalgrundlag. |
|
190 |
EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE |
|
200-320 |
DEN RATINGBASEREDE METODE (KREDITKVALITETSTRIN)Artikel 261 i forordning (EU) nr. 575/2013.Securitiseringspositioner opgjort efter IRB-metoden med en afledt rating i henhold til artikel 259, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes som positioner med en rating.Eksponeringsværdier underlagt risikovægte fordeles efter kreditkvalitetstrin som anført for IRB-metoden i forordningens artikel 261, stk. 1, tabel 4. |
|
330 |
TILSYNSFORMELMETODENTilsynsformelmetoden er omhandlet i artikel 262 i forordning (EU) nr. 575/2013.Risikovægten for en securitiseringsposition skal være mindst 7 %. Alternativt anvendes risikovægten i overensstemmelse med de angivne formler. |
|
340 |
TILSYNSFORMELMETODEN: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGTKreditrisikoreduktion for securitiseringspositioner kan anerkendes i overensstemmelse med artikel 264 i forordning (EU) nr. 575/2013. I så fald skal instituttet bestemme den »faktiske risikovægt« for positionen, når der er modtaget fuld kreditrisikoafdækning i overensstemmelse med forordningens artikel 264, stk. 2 (den faktiske risikovægt fås ved at dividere den risikovægtede eksponering i positionen med eksponeringsværdien i positionen og gange resultatet med 100).Ved delvis kreditrisikoafdækning af positionen skal instituttet anvende tilsynsformelmetoden med en justeret »T«-værdi i henhold til artikel 264, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Vægtede gennemsnitlige risikovægte indberettes i denne kolonne. |
|
350 |
LOOK-THROUGHLook-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (højeste risikovægt for puljen).Artikel 263, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler en undtagelse, der anvendes, når Kirb ikke kan beregnes.Det uudnyttede beløb for likviditetsfaciliteter indberettes under »Ikkebalanceførte poster og derivater«.Når det eksponeringsleverende institut gør brug af undtagelsen, der anvendes, når Kirb ikke kan beregnes, skal den risikovægtning, der anvendes på eksponeringsværdien af en likviditetsfacilitet, som er omfattet af behandlingen i forordningens artikel 263, indberettes i kolonne 350.Se artikel 256, stk. 5, og artikel 265 i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om førtidsindfrielse. |
|
360 |
LOOK-THROUGH: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGTDen gennemsnitlige risikovægt for den vægtede eksponeringsværdi angives. |
|
370 |
INTERN VURDERINGArtikel 259, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler den interne vurderingsmetode for positioner i ABCP-programmer. |
|
380 |
INTERN VURDERING: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGTVægtede gennemsnitlige risikovægte indberettes i denne kolonne. |
|
390 |
(-) REDUKTION AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSERInstitutter, der anvender IRB-metoden, skal følge artikel 266, stk. 1 (gælder kun for eksponeringsleverende institutter, når eksponeringen ikke er fratrukket kapitalgrundlag) og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdijusteringer og hensættelser (artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013) til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. Værdijusteringer omfatter alle beløb, der er anerkendt som overskud eller tab i forbindelse med kredittab for finansielle aktiver, siden de oprindeligt blev balanceført (herunder tab som følge af kreditrisiko i forbindelse med finansielle aktiver opgjort til dagsværdi, som ikke skal fratrækkes eksponeringsværdien), plus nedslag i forbindelse med eksponeringer, der er erhvervet som misligholdte eksponeringer, jf. artikel 166, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hensættelser omfatter akkumulerede beløb for kredittab i forbindelse med ikkebalanceførte poster. |
|
400 |
RISIKOVÆGTET EKSPONERINGDen samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 inden justeringer som følge af uoverensstemmende løbetider eller overtrædelse af bestemmelserne om rettidig omhu og eksklusive risikovægtet eksponering svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til en anden model. |
|
410 |
RISIKOVÆGTET EKSPONERING — HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGERFor syntetiske securitiseringer med uoverensstemmende løbetider tages der for det beløb, der indberettes i denne kolonne, ikke højde for uoverensstemmende løbetider. |
|
420 |
GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHUNår visse krav ikke opfyldes af instituttet, skal medlemsstaterne i henhold til artikel 14, stk. 2, artikel 406, stk. 2, og artikel 407 i forordning (EU) nr. 575/2013 sikre, at de kompetente myndigheder pålægger en forholdsmæssig supplerende risikovægt på mindst 250 % (og højst 1 250 %) af den risikovægt, som finder anvendelse på de relevante securitiseringspositioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3. |
|
430 |
JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF UOVERENSSTEMMENDE LØBETIDERFor uoverensstemmende løbetider i syntetiske securitiseringer medtages RW*-RW(SP), jf. definitionen i artikel 250 i forordning (EU) nr. 575/2013, medmindre der er tale om trancher pålagt en risikovægt på 1 250 %, hvor det indberettede beløb er nul. Bemærk, at RW(SP) ikke kun omfatter de risikovægtede eksponeringer indberettet i kolonne 400, men også risikovægtede eksponeringer svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til en anden model.Negative værdier indberettes i denne kolonne. |
|
440-450 |
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING: FØR LOFT/EFTER LOFTDen samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 før (kolonne 440)/efter (kolonne 450) anvendelse af de grænser, der er anført i forordningens artikel 260. Endvidere skal forordningens artikel 265 (Yderligere kapitalgrundlagskrav for securitisering af revolverende eksponeringer med førtidsindfrielsesbestemmelser) tages i betragtning. |
|
460 |
MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSERRisikovægtet eksponering, der opstår som følge af eksponeringer, der er omfordelt til udbyderen af foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og derfor beregnes i den tilsvarende model, som indgår i beregningen af loftet for securitiseringspositioner. |
105. CR SEC SA-modellen er opdelt i tre hovedblokke af rækker, hvor der indsamles data om de indgåede/organiserede/ikkeafhændede eller erhvervede eksponeringer af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorer. For hver af disse er oplysningerne opdelt efter balanceførte og ikkebalanceførte poster og derivater og efter securitiseringer og resecuritiseringer.
106. De samlede eksponeringer (pr. indberetningsdatoen) er også opdelt efter kreditkvalitetstrin anvendt ved udformningen (sidste blok af rækker). Eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter skal indberette disse oplysninger.
|
Rækker |
|
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGERDe samlede eksponeringer henviser til det samlede beløb for udestående securitiseringer. I denne række opsummeres alle de oplysninger, der indberettes af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter i de efterfølgende rækker. |
|
020 |
HERAF: RESECURITISERINGERDet samlede beløb af udestående resecuritiseringer i henhold til definitionerne i artikel 4, stk. 1, nr. 63) og 64), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGERI denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster, ikkebalanceførte poster og derivater samt førtidsindfrielse af de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det eksponeringsleverende institut, jf. definitionen i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 13). |
|
040-090 |
BALANCEFØRTE POSTERNår et institut beregner størrelsen af risikovægtede eksponeringer efter IRB-metoden, skal eksponeringsværdien for en balanceført securitiseringsposition være dens regnskabsmæssige værdi uden justeringer for specifik kreditrisiko i overensstemmelse med artikel 246, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Balanceførte poster fordeles efter risikovægtgrupper af securitiseringer (A-B-C) i række 050-070 og resecuritiseringer (D-E) i række 080-090 i overensstemmelse med forordningens artikel 261, stk. 1, tabel 4. |
|
100-150 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERI disse rækker indsamles der oplysninger om ikkebalanceførte poster og derivatsecuritiseringspositioner, der er pålagt en konverteringsfaktor inden for securitiseringsrammen. Eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition er dens nominelle værdi fratrukket specifik kreditrisikojustering for nævnte securitiseringsposition ganget med en konverteringsfaktor på 100 %, medmindre andet angives.Ikkebalanceførte securitiseringspositioner, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, skal fastlægges i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6. Eksponeringsværdien for en modpartsrisiko, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, skal fastlægges i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6.For likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter og kontante forskud skal institutter angive det ikkeudnyttede beløb.For rente- og valutaswaps skal de angive eksponeringsværdien (i henhold til artikel 264, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013) i overensstemmelse med CR SA Total-modellen.Balanceførte poster fordeles efter risikovægtgrupper af securitiseringer (A-B-C) i række 110-130 og resecuritiseringer (D-E) i række 140-150 i overensstemmelse med forordningens artikel 261, stk. 1, tabel 4. |
|
160 |
FØRTIDSINDFRIELSEDenne række gælder kun for eksponeringsleverende institutter med revolverende eksponeringssecuritiseringer, der omfatter førtidsindfrielsesbestemmelser, jf. artikel 242, nr. 13) og 14), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
170 |
INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGERI denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er investor.Der gives ikke en udtrykkelig definition af investor i forordning (EU) nr. 575/2013. I denne sammenhæng skal investor derfor forstås som et institut, der er indehaver af en securitiseringsposition i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut. |
|
180-230 |
BALANCEFØRTE POSTERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med balanceførte poster for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her. |
|
240-290 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her. |
|
300 |
ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGERI denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det organiserende institut, jf. definitionen i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 14). Hvis et organiserende institut også securitiserer dets egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om dets egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut. |
|
310-360 |
BALANCEFØRTE POSTERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med balanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her. |
|
370-420 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her. |
|
430-540 |
OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGENI disse rækker indsamles der oplysninger om udestående positioner (pr. indberetningsdatoen) efter det kreditkvalitetstrin (fastsat for IRB-metoden i artikel 261 (tabel 4) i forordning (EU) nr. 575/2013), der blev anvendt på indgåelsesdatoen (ved udformningen). Hvis disse oplysninger ikke er tilgængelige, indberettes de tidligste data svarende til kvalitetstrin.Disse rækker indberettes kun for kolonne 170-320 og kolonne 400-410. |
3.9. C 14.00 — DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC DETAILS)
3.9.1. Generelle bemærkninger
107. I denne model indsamles der oplysninger på transaktionsbasis (i modsætning til de aggregerede oplysninger, der indberettes i CR SEC SA-, CR SEC IRB-, MKR SA SEC- og MKR SA CTP- modellerne) om alle de securitiseringer, det indberettende institut er involveret i. De vigtigste elementer i hver securitisering, f.eks. arten af den underliggende pulje og kapitalgrundlagskravene, skal angives.
108. Denne model skal indgives i forbindelse med:
a. Securitiseringer, for hvilke det indberettende institut har været eksponeringsleverende/organiserende institut, hvis det besidder mindst én position i securitiseringen. Det betyder, at institutter skal indberette oplysninger om alle de positioner, de besidder (i anlægsbeholdningen eller handelsbeholdningen), uanset om der er tale om en væsentlig risikooverførsel eller ej. Positioner, der besiddes, indbefatter ikkeafhændede positioner, jf. artikel 405 i forordning (EU) nr. 575/2013.
b. Securitiseringer, for hvilke det indberettende institut har været eksponeringsleverende/organiserende institut i indberetningsåret ( 6 ), hvis det ikke besidder en position.
c. Securitiseringer, for hvilke det sidste underliggende aktiv er finansielle forpligtelser, der oprindelig er udstedt af det indberettende institut og (delvis) erhvervet af en securitiseringsenhed. Dette underliggende aktiv kan indbefatte særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer eller andre forpligtelser og skal anføres som sådan i kolonne 160.
d. Positioner i securitiseringer, hvor det indberettende institut hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut (dvs. investorer og oprindelige långivere).
109. Denne model indberettes af konsoliderede koncerner og enkeltstående institutter ( 7 ) beliggende i det land, hvor de er genstand for kapitalgrundlagskrav. Hvis securitiseringer omfatter mere end én enhed i den samme konsoliderede enhed, angives der detaljer for hver enhed.
110. I medfør af artikel 406, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, som fastlægger, at institutter, der investerer i securitiseringspositioner, skal indhente en betydelig mængde oplysninger om dem for at overholde kravene om rettidig omhu. Modellens indberetningsomfang gælder kun delvist for investorer. De skal navnlig indberette kolonne 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.
111. Institutter, der er oprindelige långivere (som ikke er eksponeringsleverende eller organiserende institut i samme securitisering), skal generelt udfylde modellen i samme omfang som investorer.
3.9.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
005 |
RÆKKE-NR.Rækkenummeret er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.). |
|
010 |
INTERN KODEIntern (alfanumerisk) kode, som instituttet bruger til at identificere securitiseringen. Den interne kode skal være knyttet til ID'et for securitiseringen. |
|
020 |
ID FOR SECURITISERINGEN (kode/navn)Kode, der bruges til juridisk registrering af securitiseringen. Hvis den ikke foreligger, anvendes det navn, securitiseringen er kendt under på markedet. Hvis ISIN (International Securities Identification Number) er tilgængeligt (dvs. for offentlige transaktioner), indberettes de tegn, der er fælles for alle trancher i securitiseringen, i denne kolonne. |
|
030 |
ID FOR EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT (kode/navn)I denne kolonne indberettes den kode, som tilsynsmyndigheden har tildelt det eksponeringsleverende institut, eller, hvis den ikke foreligger, navnet på instituttet.Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere, skal den indberettende enhed angive ID'et for alle enheder i den konsoliderede koncern, som er involveret i transaktionen (som eksponeringsleverende eller organiserende institut eller som oprindelig långiver). Når koden ikke er tilgængelig, eller den indberettende enhed ikke kender den, indberettes navnet på instituttet. |
|
040 |
SECURITISERINGSTYPE: (TRADITIONEL/SYNTETISK)Angiv følgende forkortelser: »T« for traditionel »S« for syntetisk. Definitionerne af »traditionel securitisering« og »syntetisk securitisering« er anført i artikel 242, nr. 10) og 11), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050 |
REGNSKABSMÆSSIG BEHANDLING: SECURITISEREDE EKSPONERINGER BEVARES PÅ ELLER FJERNES FRA BALANCEN?Eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og oprindelige långivere skal angive en af følgende forkortelser: »K«, hvis de indregnes fuldt ud »P«, hvis en del ikke længere indregnes »R«, hvis de ikke længere indregnes »N«, hvis det ikke er relevant. I denne kolonne opsummeres den regnskabsmæssige behandling af transaktionen.Hvis der er tale om syntetiske securitiseringer, skal eksponeringsleverende institutter angive, at securitiserede eksponeringer er fjernet fra balancen.Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, skal eksponeringsleverende institutter ikke udfylde denne kolonne.»P« (en del indregnes ikke længere) angives, når de securitiserede aktiver balanceføres i overensstemmelse med den indberettende enheds fortsatte engagement, jf. IAS 39, afsnit 30-35. |
|
060 |
SOLVENSBEHANDLING: ER SECURITISERINGSPOSITIONER UNDERLAGT KAPITALGRUNDLAGSKRAV?Kun eksponeringsleverende institutter skal indberette følgende forkortelser: »N«: ikke genstand for kapitalgrundlagskrav »B«: anlægsbeholdningen »T«: handelsbeholdningen »A«: delvist i begge beholdninger. Artikel 109, 243 og 244 i forordning (EU) nr. 575/2013.I denne kolonne opsummeres det eksponeringsleverende instituts solvensbehandling af securitiseringsordningen. Den angiver, om kapitalgrundlagskrav beregnes efter securitiserede eksponeringer eller securitiseringspositioner (anlægsbeholdning/handelsbeholdning).Hvis kapitalgrundlagskravene er baseret på securitiserede eksponeringer (fordi der ikke er tale om væsentlig risikooverførsel), skal beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko indberettes i CR SA-modellen, hvis standardmetoden anvendes, eller CR IRB-modellen, hvis IRB-metoden anvendes af instituttet.Hvis kapitalgrundlagskravene omvendt er baseret på securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen (fordi der er tale om væsentlig risikooverførsel), indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko i CR SEC SA-modellen eller CR SEC IRB-modellen. Hvis der er tale om securitiseringspositioner i handelsbeholdningen, skal beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til markedsrisiko indberettes i MKR SA TDI-modellen (generel positionsrisiko efter standardmetoden) og i MKR SA SEC- eller MKR SA CTP-modellen (specifik positionsrisiko efter standardmetoden) eller i MKR IM-modellerne (interne modeller).Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, skal eksponeringsleverende institutter ikke udfylde denne kolonne. |
|
070 |
SECURITISERING ELLER RESECURITISERING?I henhold til definitionerne af »securitisering« og »resecuritisering« i artikel 4, stk. 1, nr. 61-64), i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes typen af underliggende positioner ved hjælp af følgende forkortelser: »S« for securitisering »R« for resecuritisering. |
|
080-100 |
TILBAGEHOLDELSEArtikel 404-410 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
080 |
TYPE AF ANVENDT TILBAGEHOLDELSEFor hver securitiseringsordning skal den relevante type af tilbageholdelse af nettoøkonomisk interesse, jf. artikel 405 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes: A — Vertikal del (securitiseringspositioner): »tilbageholdelse af mindst 5 % af den nominelle værdi af hver af de trancher, der er solgt eller overført til investorerne«. V — Vertikal del (securitiserede eksponeringer): tilbageholdelse af mindst 5 % af kreditrisikoen i relation til hver af de securitiserede eksponeringer, hvis den tilbageholdte kreditrisiko i relation til de securitiserede eksponeringer altid er sidestillet med eller efterstillet den kreditrisiko, der er blevet securitiseret, for så vidt angår de samme eksponeringer. B — Revolverende eksponeringer: »i tilfælde af securitiseringer i forbindelse med revolverende eksponeringer, tilbageholdelse af det eksponeringsleverende instituts andel på mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi«. C — Balanceførte: »tilbageholdelse af tilfældigt udvalgte eksponeringer svarende til mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi, når sådanne eksponeringer ellers ville være blevet securitiseret i securitiseringen, forudsat at antallet af potentielt securitiserede eksponeringer er på mindst 100 ved eksponeringens indgåelse«. D — First loss: »tilbageholdelse af »first loss«-tranchen og om nødvendigt andre trancher med samme eller en strengere risikoprofil end de trancher, der er overført eller solgt til investorer, og som ikke forfalder tidligere end de trancher, der er overført eller solgt til investorer, således at tilbageholdelsen i alt svarer til mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi«. E — Undtaget. Denne kode indberettes for securitiseringer, der er omfattet af bestemmelserne i artikel 405, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. N — Ikke relevant. Denne kode indberettes for securitiseringer, der er omfattet af bestemmelserne i artikel 404 i forordning (EU) nr. 575/2013. U — Ikke gyldig eller ukendt. Denne kode indberettes, hvis den indberettende enhed ikke ved, hvilken type tilbageholdelse der anvendes, eller hvis der er tale om manglende overensstemmelse. |
|
090 |
% AF TILBAGEHOLDELSE PÅ INDBERETNINGSDATOEN Det eksponeringsleverende instituts, det organiserende instituts eller den oprindelige långivers tilbageholdelse af væsentlig nettoøkonomisk interesse skal være mindst 5 % af securitiseringen (på indgåelsesdatoen).Uanset artikel 405, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan opgørelse af tilbageholdelse ved indgåelse typisk fortolkes som det tidspunkt, hvor eksponeringerne først blev securitiseret, og ikke det tidspunkt, hvor eksponeringer først blev oprettet (f.eks. ikke når de underliggende lån først blev ydet). Opgørelse af tilbageholdelse ved indgåelse betyder, at 5 % er den tilbageholdelsesandel, der kræves på det tidspunkt, hvor tilbageholdelsesniveauet blev opgjort, og kravet blev opfyldt (f.eks. da eksponeringerne først blev securitiseret). Dynamisk opgørelse og justering af den tilbageholdte andel gennem hele transaktionens levetid kræves ikke.Denne kolonne udfyldes ikke, hvis koderne »E« (undtaget) eller »N« (ikke relevant) er indsat i kolonne 080 (Type af anvendt tilbageholdelse). |
|
100 |
OVERHOLDES TILBAGEHOLDELSESKRAVET?Artikel 405, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Angiv følgende forkortelser: Y — Ja N — Nej. Denne kolonne udfyldes ikke, hvis koderne »E« (undtaget) eller »N« (ikke relevant) er indsat i kolonne 080 (Type af anvendt tilbageholdelse). |
|
110 |
INSTITUTTETS ROLLE: (EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT/ORGANISERENDE INSTITUT/OPRINDELIG LÅNGIVER/INVESTOR)Angiv følgende forkortelser: »O« for eksponeringsleverende institut »S« for organiserende institut »L« for oprindelig långiver »I« for investor. Se definitionerne i artikel 4, stk. 1, nr. 13) (eksponeringsleverende institut) og nr. 14) (organiserende institut), i forordning (EU) nr. 575/2013. Det antages, at investorer er institutter, som er omfattet af bestemmelserne i forordningens artikel 406 og 407. |
|
120-130 |
IKKE-ABCP-PROGRAMMERABCP-programmer (defineret i artikel 242, nr. 9), i forordning (EU) nr. 575/2013) adskiller sig, fordi de omfatter flere enkelte securitiseringspositioner, og er derfor fritaget for indberetning i kolonne 120 og 130. |
|
120 |
INDGÅELSESDATO (mm/åååå)Måneden og året for indgåelsen (dvs. afskærings- eller lukkedato for puljen) af securitiseringen indberettes i følgende format: »mm/åååå«.For hver securitiseringsordning kan indgåelsesdatoen ikke ændres mellem indberetningsdatoer. Hvis securitiseringsordningen er understøttet af åbne puljer, skal indgåelsesdatoen være datoen for den første udstedelse af værdipapirer.Denne oplysning indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. |
|
130 |
SAMLEDE SECURITISEREDE EKSPONERINGER PÅ INDGÅELSESDATOENI denne kolonne indberettes værdien (i henhold til de oprindelige eksponeringer før anvendelse af konverteringsfaktorer) af den securitiserede portefølje på indgåelsesdatoen.Hvis securitiseringsordningen er understøttet af åbne puljer, indberettes værdien på indgåelsesdatoen for den første udstedelse af værdipapirer. Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, skal der ikke medtages andre aktiver fra securitiseringspuljen. Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere (dvs. med mere end ét eksponeringsleverende institut), indberettes kun den værdi, der svarer til den indberettende enheds bidrag til den securitiserede portefølje. Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, indberettes kun de beløb, der er udstedt af den indberettende enhed.Denne oplysning indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. |
|
140-220 |
SECURITISEREDE EKSPONERINGERI kolonne 140 til 220 skal den indberettende enhed angive oplysninger om flere elementer af den securitiserede portefølje. |
|
140 |
SAMLET VÆRDIInstitutter skal indberette værdien af den securitiserede portefølje på indberetningsdatoen, dvs. det udestående beløb af securitiserede eksponeringer. Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, skal der ikke medtages andre aktiver fra securitiseringspuljen. Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere (dvs. med mere end ét eksponeringsleverende institut), indberettes kun den værdi, der svarer til den indberettende enheds bidrag til den securitiserede portefølje. Hvis securitiseringsordningen er understøttet af lukkede puljer (dvs. porteføljen af securitiserede aktiver ikke kan udvides efter indgåelsesdatoen), reduceres beløbet progressivt.Denne oplysning indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. |
|
150 |
INSTITUTTETS ANDEL (%)Instituttets andel (procentdel med to decimaler) af den securitiserede portefølje på indberetningsdatoen skal indberettes. Det tal, der indberettes i denne kolonne, er som standard 100 %, medmindre der er tale om securitiseringer med flere sælgere. I så fald skal den indberettende enhed indberette sit aktuelle bidrag til den securitiserede portefølje (svarende til kolonne 140 i relative tal).Denne oplysning indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. |
|
160 |
TYPEI denne kolonne indberettes der oplysninger om typen af aktiver (»1« til »8«) eller passiver (»9« og »10«) i den securitiserede portefølje. Instituttet skal indberette en af følgende koder: 1 — Pant i beboelsesejendom 2 — Pant i erhvervsejendom 3 — Fordringer på kreditkort 4 — Udlejning 5 — Lån til selskaber eller SMV'er (behandles som selskaber) 6 — Forbrugerlån 7 — Tilgodehavender fra salg 8 — Andre aktiver 9 — Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer 10 — Andre forpligtelser. Hvis puljen af securitiserede eksponeringer er en blanding af ovennævnte typer, skal instituttet angive den vigtigste type. Hvis der er tale om resecuritiseringer, skal instituttet henvise til den ultimative underliggende pulje af aktiver. Typen »10« (Andre forpligtelser) indbefatter statsobligationer og credit linked notes.Ved securitiseringsordninger, der er understøttet af lukkede puljer, kan typen ikke ændres mellem indberetningsdatoer. |
|
170 |
ANVENDT METODE (SA/IRB/MIX)I denne kolonne angives der oplysninger om den metode, som instituttet anvender i forbindelse med de securitiserede eksponeringer på indberetningsdatoen.Angiv følgende forkortelser: »S« for standardmetoden »I« for IRB-metoden »M« for en kombination af de to metoder (SA/IRB). Hvis standardmetoden anvendes, og »P« er indberettet i kolonne 050, indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i CR SEC SA-modellen.Hvis IRB-metoden anvendes, og »P« er indberettet i kolonne 050, indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i CR SEC IRB-modellen.Hvis der anvendes en kombination af standardmetoden og IRB-metoden, og »P« er indberettet i kolonne 050, indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i både CR SEC SA- og CR SEC IRB-modellen.Denne oplysning indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Denne kolonne gælder dog ikke for securitiseringer af passiver. Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne. |
|
180 |
ANTAL EKSPONERINGERArtikel 261, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne er kun obligatorisk for institutter, der anvender IRB-metoden i forbindelse med securitiseringspositioner (og derfor har anført »I« i kolonne 170). Instituttet skal indberette det faktiske antal eksponeringer.Denne kolonne udfyldes ikke ved securitisering af passiver, eller når kapitalgrundlagskrav er baseret på de securitiserede eksponeringer (ved securitisering af aktiver). Denne kolonne udfyldes ikke, når den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Kolonnen skal ikke udfyldes af investorer. |
|
190 |
LANDIndberet koden (ISO 3166-1 alpha-2) for oprindelseslandet for den ultimative underliggende position i transaktionen, dvs. landet for de oprindelige securitiserede eksponeringers umiddelbare låntager (look-through). Hvis securitiseringspuljen omfatter flere lande, skal instituttet angive det vigtigste land. Hvis intet land overstiger en tærskel på 20 % baseret på værdien af aktiver/passiver, indberettes »OT« (Andet). |
|
200 |
ELGD (%)Det engagementsvægtede, gennemsnitlige tab givet misligholdelse (ELGD) skal kun indberettes af institutter, der anvender tilsynsformelmetoden (og derfor har indberettet »I« i kolonne 170). ELGD skal også beregnes, jf. artikel 262, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes ikke ved securitisering af passiver, eller når kapitalgrundlagskrav er baseret på de securitiserede eksponeringer (ved securitisering af aktiver). Denne kolonne udfyldes ikke, når den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne. |
|
210 |
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSERVærdijusteringer og hensættelser (artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013) til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. Værdijusteringer omfatter alle beløb, der er anerkendt som overskud eller tab i forbindelse med kredittab for finansielle aktiver, siden de oprindeligt blev balanceført (herunder tab som følge af kreditrisiko i forbindelse med finansielle aktiver opgjort til dagsværdi, som ikke skal fratrækkes eksponeringsværdien), plus nedslag i forbindelse med eksponeringer, der er erhvervet som misligholdte eksponeringer, jf. artikel 166, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hensættelser indbefatter akkumulerede beløb for kredittab i forbindelse med ikkebalanceførte posterI denne kolonne angives der oplysninger om værdijusteringer og hensættelser vedrørende de securitiserede eksponeringer. Denne kolonne udfyldes ikke, hvis der er tale om securitisering af passiver.Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne. |
|
220 |
KAPITALGRUNDLAGSKRAV INDEN SECURITISERING (%)I denne kolonne angives der oplysninger om kapitalgrundlagskrav i relation til den securitiserede portefølje, hvis den ikke var securitiseret, plus de forventede tab i forbindelse med disse risici (Kirb), som en procentdel (med decimaler) af de samlede securitiserede eksponeringer på indgåelsesdatoen. Kirb er defineret i artikel 242, nr. 4), i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes ikke, hvis der er tale om securitisering af passiver. Hvis der er tale om securitisering af aktiver, indberettes denne oplysning, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne. |
|
230-300 |
SECURITISERINGSSTRUKTURI denne blok af seks kolonner angives der oplysninger om securitiseringens struktur opdelt i balanceførte/ikkebalanceførte positioner, trancher (privilegerede/mezzanin/first loss) og løbetid.Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere, indberettes for first loss-tranchen kun det beløb, der svarer til eller kan henføres til det indberettende institut. |
|
230-250 |
BALANCEFØRTE POSTERI denne blok af kolonner angives der oplysninger om balanceførte poster opdelt i trancher (privilegerede/mezzanin/first loss). |
|
230 |
PRIVILEGEREDEAlle trancher, der ikke er mezzanin- eller first loss-trancher, angives i denne kategori. |
|
240 |
MEZZANINSe artikel 243, stk. 3 (traditionelle securitiseringer), og artikel 244, stk. 3 (syntetiske securitiseringer), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
250 |
FIRST LOSSFirst loss-tranche er defineret i artikel 242, nr. 15, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
260-280 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERI denne blok af kolonner angives der oplysninger om ikkebalanceførte poster opdelt i trancher (privilegerede/mezzanin/first loss).De kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i forbindelse med balanceførte poster, finder også anvendelse her. |
|
290 |
FØRSTE FORVENTEDE UDLØBSDATODen sandsynlige udløbsdato for hele securitiseringen på baggrund af dens kontraktbestemmelser og de finansielle betingelser, der aktuelt forventes. Generelt er det den tidligste af følgende datoer: i) den dato, hvor en clean-up call option (defineret i artikel 242, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013) første gang kan udøves under hensyntagen til løbetiden for de underliggende eksponeringer og deres forventede forudbetalingssats eller potentielle genforhandlingsaktiviteter ii) den dato, hvor det eksponeringsleverende institut første gang kan udøve en anden call option i henhold til kontrakten vedrørende securitiseringen, som vil medføre en fuldstændig indfrielse af securitiseringen. Dagen, måneden og året for den juridiske forfaldsdato indberettes. Den nøjagtige dato indberettes, hvis denne oplysning foreligger; ellers indberettes den første dag i måneden. |
|
300 |
JURIDISK FORFALDSDATODen dato, hvor securitiseringens hovedstol og renter juridisk set skal være tilbagebetalt (baseret på transaktionsdokumentationen).Dagen, måneden og året for den juridiske forfaldsdato indberettes. Den nøjagtige dato indberettes, hvis denne oplysning foreligger; ellers indberettes den første dag i måneden. |
|
310-400 |
SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERI denne blok af kolonner angives der oplysninger om securitiseringspositioner opdelt i balanceførte/ikkebalanceførte positioner og trancher (privilegerede/mezzanin/first loss) på indberetningsdatoen. |
|
310-330 |
BALANCEFØRTE POSTERDe kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i forbindelse med balanceførte poster, finder også anvendelse her. |
|
340-360 |
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERDe kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i forbindelse med ikkebalanceførte poster, finder også anvendelse her. |
|
370-400 |
MEMORANDUMPOSTER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERI denne blok af kolonner angives der oplysninger om de samlede ikkebalanceførte poster og derivater (som allerede er indberettet under en anden opdeling i kolonne 340-360). |
|
370 |
DIREKTE KREDITSUBSTITUTTER (DCS)Denne kolonne gælder for securitiseringspositioner, der indehaves af det eksponeringsleverende institut og er garanteret ved hjælp af direkte kreditsubstitutter (DCS).I henhold til bilag I i forordning (EU) nr. 575/2013 betragtes følgende ikkebalanceførte poster med fuld risiko som DCS: — garantier i form af kreditsubstitutter — uigenkaldeligt afgivne kredittilsagn i form af kreditsubstitutter. |
|
380 |
IRS/CRSIRS står for Interest Rate Swaps (renteswaps), mens CRS står for Currency Rate Swaps (valutaswaps). Disse derivater er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
390 |
ANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETERLikviditetsfaciliteter (LF), defineret i artikel 242, nr. 3), i forordning (EU) nr. 575/2013, skal opfylde de seks betingelser, der er anført i artikel 255, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, for at blive anerkendt (uanset om instituttet anvender standardmetoden eller IRB-metoden). |
|
400 |
ANDRE (HERUNDER IKKEANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER)I denne kolonne indberettes de resterende ikkebalanceførte poster som ikkeanerkendte likviditetsfaciliteter (dvs. de LF, der ikke opfylder betingelserne i artikel 255, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013). |
|
410 |
FØRTIDSINDFRIELSE: ANVENDT KONVERTERINGSFAKTORArtikel 242, nr. 12), og artikel 256, stk. 5 (standardmetoden), og artikel 265, stk. 1 (IRB-metoden), i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler et sæt konverteringsfaktorer, der anvendes i forbindelse med beløbet for investors rente (for at beregne de risikovægtede eksponeringer).Denne kolonne anvendes kun i forbindelse med securitiseringsordninger med førtidsindfrielsesbestemmelser (dvs. revolverende securitiseringer).Ifølge forordningens artikel 256, stk. 6, bestemmes den anvendte konverteringsfaktor af niveauet for et 3-måneders gennemsnit af det faktiske mer-spread.Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, udfyldes denne kolonne ikke. Denne oplysning vedrører også række 100 i CR SEC SA-modellen og række 160 i CR SEC IRB-modellen. |
|
420 |
(-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGETDenne oplysning vedrører også kolonne 200 i CR SEC SA-modellen og kolonne 180 i CR SEC IRB-modellen.Der indberettes et negativt tal i denne kolonne. |
|
430 |
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR LOFTI denne kolonne indberettes der oplysninger om den risikovægtede eksponering før det loft, der gælder for securitiseringspositioner (dvs. for securitiseringsordninger med væsentlig risikooverførsel). Hvis der er tale om securitiseringsordninger uden væsentlig risikooverførsel (dvs. vægtet eksponering beregnet i henhold til securitiserede eksponeringer), udfyldes denne kolonne ikke.Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, udfyldes denne kolonne ikke. |
|
440 |
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER LOFTI denne kolonne indberettes der oplysninger om den risikovægtede eksponering efter det loft, der gælder for securitiseringspositioner (dvs. for securitiseringsordninger med væsentlig risikooverførsel). Hvis der er tale om securitiseringsordninger uden væsentlig risikooverførsel (dvs. kapitalgrundlagskrav beregnet i henhold til securitiserede eksponeringer), udfyldes denne kolonne ikke.Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, udfyldes denne kolonne ikke. |
|
450-510 |
SECURITISERINGSPOSITIONER — HANDELSBEHOLDNING |
|
450 |
CTP ELLER NON-CTP?Angiv følgende forkortelser: C — korrelationshandelsporteføljen (CTP) N — uden for korrelationshandelsporteføljen (Non-CTP) |
|
460-470 |
NETTOPOSITIONER — LANGE/KORTESe kolonne 050 i MKR SA SEC eller kolonne 060 i MKR SA CTP. |
|
480 |
SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV (STANDARDMETODEN) — SPECIFIK RISIKOSe kolonne 610 i MKR SA SEC eller kolonne 450 i MKR SA CTP. |
4. MODELLER FOR OPERATIONEL RISIKO
4.1. C 16.00 — OPERATIONEL RISIKO (OPR)
4.1.1. Generelle bemærkninger
112. Denne model giver oplysninger om beregningen af kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 312-324 i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende operationel risiko ved anvendelse af basisindikatormetoden (BIA), standardmetoden (TSA), den alternative standardmetode (ASA) og avancerede målemetoder (AMA). Et institut kan ikke på samme tid anvende TSA og ASA for forretningsområderne »detailbankydelser« og »forretningsbankydelser« på individuelt plan.
113. Institutter, der anvender BIA, TSA og/eller ASA, skal beregne deres kapitalgrundlagskrav på grundlag af oplysningerne ved udgangen af regnskabsåret. Hvis der ikke foreligger reviderede tal, kan institutterne anvende deres egne estimater. Hvis der anvendes reviderede tal, skal institutter indberette de reviderede tal, som skal forblive uændrede. Der kan afviges fra princippet om »uændrede« i ekstraordinære situationer, f.eks. nylig erhvervelse eller afhændelse af enheder eller aktiviteter, i løbet af den pågældende periode.
114. Hvis et institut over for sin kompetente myndighed kan bevise, at anvendelse af et gennemsnit over tre år til at beregne den relevante indikator, på grund af ekstraordinære situationer, som f.eks. en fusion, en erhvervelse eller afhændelse af enheder eller aktiviteter, vil medføre en fejlagtig vurdering af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko, kan den kompetente myndighed tillade instituttet at ændre beregningen på en måde, der tager højde for sådanne begivenheder. Den kompetente myndighed kan også på eget initiativ kræve, at et institut ændrer beregningen. Hvis et institut har været i drift i mindre end tre år, kan det anvende sine egne fremadrettede estimater, når det beregner den relevante indikator, forudsat at det begynder at inddrage historiske data, så snart de foreligger.
115. Denne model præsenterer i kolonner oplysninger for de seneste tre år om størrelsen af den relevante indikator for de bankydelser, der er underlagt operationel risiko, og om størrelsen af lån og forskud (sidstnævnte gælder kun i forbindelse med ASA). Dernæst indberettes der oplysninger om størrelsen af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko. Hvis det er relevant, skal det angives, hvilken del af dette beløb der kan henføres til en fordelingsmekanisme. For så vidt angår AMA, tilføjes der memorandumposter med oplysninger om den forventede virkning af det forventede tab, diversificering og kreditrisikoreduktionsteknikker på kapitalgrundlagskravet for operationel risiko.
116. Oplysninger om metoden til beregning af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko med uddybende linjer til forretningsområder i TSA og ASA præsenteres i rækker.
117. Denne model skal indgives af alle institutter, der er omfattet af kapitalgrundlagskrav for operationel risiko.
4.1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010–030 |
RELEVANT INDIKATORVed hjælp af den relevante indikator til beregning af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko (BIA, TSA og ASA) skal institutter indberette den relevante indikator for de respektive år i kolonne 010 til 030. Hvis der benyttes en kombination af de forskellige metoder, jf. artikel 314 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter til informationsformål også indberette den relevante indikator for aktiviteter, der opgøres efter AMA. Dette gælder også for alle andre AMA-banker.I det følgende henviser udtrykket »relevant indikator« til »summen af elementerne« ved udgangen af regnskabsåret som defineret i artikel 316, stk. 1, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Hvis instituttet har under tre års data vedrørende »den relevante indikator«, fordeles de tilgængelige historiske data (reviderede tal) efter prioritet til de tilsvarende kolonner i tabellen. Hvis der f.eks. kun foreligger historiske data for et år, indberettes de i kolonne 030. Hvis det forekommer rimeligt, anføres de fremadrettede estimater i kolonne 020 (estimat for næste år) og kolonne 010 (estimat for år +2).Hvis der ikke foreligger historiske data vedrørende »den relevante indikator«, kan instituttet endvidere anvende fremadrettede estimater. |
|
040-060 |
LÅN OG FORSKUD (VED ANVENDELSE AF ASA)I disse kolonner indberettes størrelsen af lån og forskud for forretningsområderne »detailbankydelser« og »forretningsbankydelser« som omhandlet i artikel 319, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse beløb bruges til at beregne den alternative relevante indikator, der resulterer i de kapitalgrundlagskrav, som svarer til de aktiviteter, der er omfattet af ASA (forordningens artikel 319, stk. 1, litra a).Hvad angår »forretningsbankydelser«, medtages værdipapirer, der ikke indgår i handelsbeholdningen. |
|
070 |
KAPITALGRUNDLAGSKRAVKapitalgrundlagskravet beregnes ved hjælp af den anvendte metode ifølge artikel 312-324 i forordning (EU) nr. 575/2013. Det resulterende beløb indberettes i kolonne 070. |
|
071 |
SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICIArtikel 92, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Kapitalgrundlagskravet i kolonne 070 ganget med 12,5. |
|
080 |
HERAF: SOM FØLGE AF EN FORDELINGSMEKANISMEArtikel 18, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende beskrivelse i den ansøgning, der er nævnt i forordningens artikel 312, stk. 2, af den metode, der anvendes til fordelingen af kapital til dækning af den operationelle risiko mellem koncernens forskellige enheder, og hvorvidt og hvordan virkningerne af diversificeringen vil blive medregnet i det risikomålingssystem, der anvendes af et moderkreditinstitut i EU og dets datterselskaber eller i fællesskab af datterselskaberne af et finansielt moderselskab i EU eller et blandet moderholdingselskab i EU. |
|
090-120 |
AMA: MEMORANDUMPOSTER, DER EVT. SKAL INDBERETTES |
|
090 |
KAPITALGRUNDLAGSKRAV FØR REDUKTION SOM FØLGE AF FORVENTET TAB, DIVERSIFICERING OG RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKERDet kapitalgrundlagskrav, der indberettes i kolonne 090, er kapitalgrundlagskravet i kolonne 070, men beregnet før indregning af de reducerende virkninger som følge af forventet tab, diversificering og risikoreduktionsteknikker (se nedenfor). |
|
100 |
(-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF FORVENTET TAB OPFANGET I FORRETNINGSGANGEI kolonne 100 indberettes reduktionen af kapitalgrundlagskravet som følge af forventet tab, der opfanges i interne forretningsgange, jf. artikel 322, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
110 |
(-)REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF DIVERSIFICERINGDiversificeringsvirkningen i kolonne 110 er forskellen mellem summen af kapitalgrundlagskravene beregnet separat for hver klasse af operationel risiko (dvs. en situation med »perfekt afhængighed«) og det diversificerede kapitalgrundlagskrav beregnet ved at indregne korrelationer og afhængighedsforhold (dvs. at mindre end »perfekt afhængighed« mellem risikoklasserne antages). Situationen med »perfekt afhængighed« opstår i »standardtilfældet«, dvs. når instituttet ikke anvender en udtrykkelig korrelationsstruktur mellem risikoklasserne, således at AMA-kapital beregnes som summen af de individuelle foranstaltninger vedrørende operationel risiko i de valgte risikoklasser. I dette tilfælde antages det, at korrelationen mellem risikoklasserne er 100 %, og værdien i kolonnen skal være nul. Hvis instituttet derimod anvender en udtrykkelig korrelationsstruktur mellem risikoklasser, skal det i denne kolonne angive forskellen mellem AMA-kapitalen, som den beregnes i »standardtilfældet«, og den, der fås efter anvendelse af korrelationsstrukturen mellem risikoklasserne. Værdien afspejler AMA-metodens »diversificeringskapacitet«, dvs. dens evne til at opfange ikkesamtidige alvorlige hændelser med tab på operationelle risici. I kolonne 110 indberettes det beløb, hvormed den forudsatte korrelationsstruktur reducerer AMA-kapitalen i forhold til den forudsatte korrelation på 100 %. |
|
120 |
(-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (FORSIKRING OG ANDRE RISIKOOVERFØRSELSMEKANISMER)I kolonne 120 indberettes virkningen af forsikring og andre risikooverførselsmekanismer som omhandlet i artikel 323, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
Rækker |
|
|
010 |
BANKYDELSER OMFATTET AF BASISINDIKATORMETODEN (BIA)I denne række præsenteres beløbene for bankydelser, hvor BIA bruges til at beregne kapitalgrundlagskravet for operationel risiko (artikel 315 og 316 i forordning (EU) nr. 575/2013). |
|
020 |
BANKYDELSER OMFATTET AF STANDARDMETODEN (TSA)/DEN ALTERNATIVE STANDARDMETODE (ASA)Kapitalgrundlagskravet beregnet i overensstemmelse med TSA og ASA (artikel 317-319 i forordning (EU) nr. 575/2013) indberettes. |
|
030-100 |
OMFATTET AF TSAHvis TSA anvendes, fordeles den relevante indikator for de enkelte år i række 030 til 100 mellem de forretningsområder, der er nævnt i artikel 317, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Fordelingen af ydelser til forretningsområder skal være i overensstemmelse med principperne i forordningens artikel 318. |
|
110-120 |
OMFATTET AF ASAInstitutter, der anvender ASA (artikel 319 i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette den relevante indikator for de enkelte år for hvert forretningsområde i række 030-050 samt række 080-100 og i række 110 og 120 for forretningsområderne »forretningsbankydelser« og »detailbankydelser«.I række 110 og 120 præsenteres beløbet for den relevante indikator for ydelser, der er omfattet af ASA, fordelt på ydelser i forretningsområdet »forretningsbankydelser« og ydelserne i forretningsområdet »detailbankydelser« (forordningens artikel 319). Der kan være beløb, som skal indberettes i rækkerne for »Forretningsbankydelser« og »Detailbankydelser« i TSA (række 060 og 070) og i ASA (række 110 og 120) (f.eks. hvis et datterselskab anvender TSA, mens moderselskabet anvender ASA). |
|
130 |
BANKYDELSER OMFATTET AF AVANCEREDE MÅLEMETODER (AMA)De relevante data for institutter, der anvender AMA, (artikel 312, stk. 2, og artikel 321-323 i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberettes.Ved anvendelse af en kombination af de forskellige metoder, jf. forordningens artikel 314, indberettes der oplysninger om ydelser, som opgøres ved hjælp af AMA. Dette gælder også for alle andre AMA-banker. |
4.2. C 17.00 — OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS)
4.2.1. Generelle bemærkninger
118. Denne model opsummerer oplysningerne om et instituts bruttotab og tabsgodtgørelser i det foregående år fordelt efter hændelsestype og forretningsområde.
119. Ved »bruttotab« forstås et tab i forbindelse med en operationel risikohændelse eller hændelsestype, jf. artikel 322, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, før godtgørelser af nogen art, jf. dog punkt 122.
120. Ved »godtgørelse« forstås en uafhængig hændelse i tilknytning til det oprindelige tab i forbindelse med operationel risiko, som er tidsmæssigt adskilt, og i hvilken midler eller tilgang af økonomiske fordele modtages fra første- eller tredjepart, f.eks. forsikringsselskaber eller andre parter.
121. Ved »hurtigt godtgjorte tabshændelser« forstås tabshændelser i forbindelse med operationel risiko, der har medført tab, som helt eller delvis er godtgjort inden for fem arbejdsdage. Hvis der er tale om en hurtigt godtgjort tabshændelse, indgår kun den del af tabet, der ikke godtgøres fuldt ud (dvs. tabet efter den delvise hurtige godtgørelse) i bruttotabet. Følgelig indgår tabshændelser, der har medført tab, som godtgøres fuldt ud inden for fem arbejdsdage, ikke i bruttotabet og heller ikke i indberetningen vedrørende OPR Details.
122. Ved »bogføringsdato« forstås den dato, hvor et tab eller en reserve/hensættelse første gang indgik i resultatopgørelsen vedrørende et tab på en operationel risiko. Denne dato ligger logisk set efter »hændelsesdatoen« (dvs. den dato, hvor den operationelle risikobegivenhed fandt sted eller først begyndte) og »konstateringsdatoen« (dvs. den dato, hvor instituttet blev opmærksom på den operationelle risikobegivenhed).
123. Antal hændelser er antallet af operationelle risikobegivenheder, der er indregnet for første gang i indberetningsperioden.
124. Det samlede tab er den aritmetiske sum af følgende elementer:
i. bruttotabet i forbindelse med operationelle risikobegivenheder, »der er indregnet for første gang« i indberetningsperioden (f.eks. direkte omkostninger, hensættelser, forligsomkostninger)
ii. bruttotabet i forbindelse med positive tabsjusteringer, der er foretaget i indberetningsperioden (f.eks. øgede hensættelser, tilknyttede tabshændelser, yderligere forligsomkostninger) vedrørende operationelle risikobegivenheder, »der er indregnet for første gang« i tidligere indberetningsperioder, og
iii. bruttotabet i forbindelse med negative tabsjusteringer, der er foretaget i indberetningsperioden — som følge af nedsatte hensættelser — vedrørende operationelle risikobegivenheder, »der er indregnet for første gang« i tidligere indberetningsperioder.
125. Antal hændelser omfatter konventionsmæssigt også hændelser, der er indregnet for første gang i tidligere indberetningsperioder, og som endnu ikke er indberettet i tidligere indberetninger med henblik på tilsyn. Det samlede tab omfatter konventionsmæssigt også de elementer i afsnit 124, der vedrører tidligere indberetningsperioder, og som endnu ikke er indberettet i tidligere indberetninger med henblik på tilsyn.
126. Det største enkelttab er det største enkeltbeløb blandt dem, der indgår i punkt 124, nr. i) eller ii).
127. Summen af de fem største tab er summen af de fem største beløb, der indgår i punkt 124, nr. i) eller ii).
128. Den samlede tabsgodtgørelse er summen af alle godtgørelser, der er indregnet i indberetningsperioden, og som vedrører operationelle risikobegivenheder, der er indregnet for første gang i indberetningsperioden eller i tidligere indberetningsperioder.
129. De tal, der indberettes i juni i det respektive år, er midlertidige tal, mens de endelige tal indberettes i december. Derfor har tallene i juni en seksmåneders referenceperiode (dvs. fra 1.1. til 30.6. i kalenderåret), mens tallene i december har en tolvmåneders referenceperiode (dvs. fra 1.1. til 31.12. i kalenderåret).
130. Oplysningerne præsenteres ved at fordele tabene og godtgørelserne over interne tærskler mellem forretningsområder (som defineret i artikel 317, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder det yderligere forretningsområde »virksomhedsposter« nævnt i forordningens artikel 322, stk. 3, litra b)), og hændelsestyper (som defineret i forordningens artikel 324). Tab vedrørende én hændelse kan således fordeles mellem flere forretningsområder.
131. De forskellige hændelsestyper og de samlede beløb for hvert forretningsområde præsenteres i kolonnerne sammen med en memorandumpost, der viser den laveste interne tærskel, som er anvendt ved indsamling af data om tab, hvorved den laveste og højeste tærskel inden for hvert forretningsområde vises, hvis der er flere tærskler.
132. Forretningsområderne præsenteres i rækkerne, og inden for hvert forretningsområde vises der oplysninger om antallet af hændelser, det samlede tab, det største enkelttab, summen af de fem største tab og den samlede tabsgodtgørelse.
133. For forretningsområder i alt kræves der også oplysninger om antallet af hændelser og det samlede tab for visse intervaller baseret på faste tærskler (10 000 , 20 000 , 100 000 og 1 000 000 ). Tærsklerne er fastsat i euro og indgår med henblik på sammenligning af institutternes indberettede tab; derfor stemmer de ikke nødvendigvis overens med minimumstærsklerne for registrering af data vedrørende interne tab, der skal indberettes i en anden del af modellen.
134. Hvis den aritmetiske sum af elementerne i det samlede tab, jf. punkt 124, er negativ for nogle kombinationer af forretningsområder/hændelsestyper, anføres 0 i de pågældende felter.
135. Denne model udfyldes af institutter, der anvender AMA eller TSA/ASA til at beregne deres kapitalgrundlagskrav.
136. For at kontrollere betingelserne i artikel 5, litra b), nr. 2), litra b), skal institutterne anvende de seneste statistikker, således som de er offentliggjort på EBA's websted (under »supervisory disclosure«) for at få »summen af individuelle balancesummer for alle institutter i samme medlemsstat«.
137. Institutter, der er omfattet af artikel 5, litra b), nr. 2), litra b), i nærværende forordning kan kun indberette følgende oplysninger vedrørende summen af alle hændelsestyper (kolonne 080) i modellen OPR DETAILS:
a) antal hændelser (række 910)
b) samlet tab (række 920)
c) største enkelttab (række 930), og
d) summen af de fem største tab (række 940) og
e) samlet tabsgodtgørelse (række 950).
4.2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010-070 |
HÆNDELSESTYPERInstitutter skal indberette tabene i kolonne 010-070 fordelt efter hændelsestype som defineret i artikel 324 i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter, der beregner deres kapitalgrundlagskrav efter TSA eller ASA, kan indberette tab, for hvilke hændelsestypen ikke er identificeret, i kolonne 080. |
|
080 |
HÆNDELSESTYPER I ALTFor hvert forretningsområde skal institutterne i kolonne 080 indberette det samlede »antal hændelser«, det samlede tal for »samlede tab« og det samlede tal for »samlet tabsgodtgørelse« ved simpel aggregering af antallet af tabshændelser, de samlede bruttotabsbeløb og de samlede tabsgodtgørelsesbeløb, der er indberettet i kolonne 010 til 070. Det »største enkelttab« i kolonne 080 er det største af de »største enkelttab« indberettet i kolonne 010-070. For summen af de fem største tab i kolonne 080 indberettes summen af de fem største tab inden for ét forretningsområde. |
|
090-100 |
MEMORANDUMPOST: TÆRSKEL ANVENDT VED DATAINDSAMLINGI kolonne 090 og 100 skal institutter indberette deres minimumstærskler for registrering af data vedrørende interne tab i overensstemmelse med artikel 322, stk. 3, litra c), sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis instituttet kun anvender én tærskel inden for hvert forretningsområde, skal kun kolonne 090 udfyldes. Hvis det anvender forskellige tærskler inden for samme forretningsområde, udfyldes også den højeste tærskel (kolonne 100). |
|
Rækker |
|
|
010-850 |
FORRETNINGSOMRÅDER: VIRKSOMHEDSFINANSIERING, HANDEL OG SALG, BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET, FORRETNINGSBANKYDELSER, DETAILBANKYDELSER, BETALING OG AFVIKLING, TJENESTEYDELSER I AFDELINGER, PORTEFØLJEADMINISTRATION, VIRKSOMHEDSPOSTERFor hvert forretningsområde defineret i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder det yderligere forretningsområde »Virksomhedsposter«, jf. forordningens artikel 322, stk. 3, litra b), og for hver hændelsestype skal instituttet indberette følgende oplysninger i overensstemmelse med de interne tærskler: antal hændelser, samlet tab, største enkelttab, sum af de fem største tab og samlet tabsgodtgørelse. For en tabshændelse, der berører mere end ét forretningsområde, fordeles »det samlede tab« mellem alle de berørte forretningsområder. |
|
910-950 |
FORRETNINGSOMRÅDER I ALTFor hver hændelsestype (kolonne 010-080) indberettes følgende oplysninger (artikel 322, stk. 3, litra b), c), og e), i forordning (EU) nr. 575/2013) om de samlede forretningsområder (række 910-950): Antal hændelser (række 910): Antallet af hændelser over den interne tærskel fordelt efter hændelsestype for de samlede forretningsområder skal indberettes. Dette tal kan være lavere end aggregeringen af hændelser efter forretningsområde, fordi hændelserne med flere virkninger (virkninger i forskellige forretningsområder) skal betragtes som én. Antal hændelser. Heraf: ≥ 10 000 og < 20 000 , ≥ 20 000 og < 100 000 , ≥ 100 000 og < 1 000 000 , ≥ 1 000 000 (række 911 til 914): antal interne hændelser, der indgår i intervallerne i de pågældende rækker skal indberettes. Samlet tab (række 920): Det samlede tab er den simple aggregering af det samlede tab for hvert forretningsområde. Samlet tab. Heraf: ≥ 10 000 og < 20 000 , ≥ 20 000 og < 100 000 , ≥ 100 000 og < 1 000 000 , ≥ 1 000 000 (række 921 til 924): det samlede tab, der indgår i intervallerne i de pågældende rækker skal indberettes. Største enkelttab (række 930): Det største enkelttab er det største tab over den interne tærskel for hver hændelsestype og på tværs af alle forretningsområder. Disse tal kan være højere end det største enkelttab registreret i hvert forretningsområde, hvis en hændelse påvirker flere forretningsområder. Summen af de fem største tab (række 940): Summen af de fem største bruttotab for hver hændelsestype og på tværs af alle forretningsområder indberettes. Denne sum kan være højere end den højeste sum af de fem største tab registreret i hvert forretningsområde. Denne sum skal indberettes uanset antallet af tab. Samlet tabsgodtgørelse (række 950): Den samlede tabsgodtgørelse er den simple aggregering af den samlede tabsgodtgørelse for hvert forretningsområde. |
|
910-950/080 |
FORRETNINGSOMRÅDER I ALT — HÆNDELSESTYPER I ALT Antal hændelser: For hver række fra 910 til 914 er antallet af hændelser lig med den vandrette aggregering af antallet af hændelser i den pågældende række, idet det forudsættes, at hændelser, der påvirker flere forretningsområder, allerede er blevet betragtet som én hændelse. Antallet i række 910 skal ikke nødvendigvis være lig med den lodrette aggregering af antallet af hændelser i kolonne 080, idet én hændelse kan påvirke flere forretningsområder samtidig. Samlet tab: For hver række fra 920 til 924 er det samlede tab lig med den vandrette aggregering af samlet tab efter hændelsestype i den pågældende række. Det samlede tab i række 920 er lig med den lodrette aggregering af samlet tab efter forretningsområde i kolonne 080. Største enkelttab: Når en hændelse påvirker flere forretningsområder, kan beløbet for »Største enkelttab« i »Forretningsområder i alt« for den pågældende hændelsestype som nævnt være højere end beløbene for »Største enkelttab« i hvert enkelt forretningsområde. Beløbet i dette felt skal derfor være lig med den største værdi under »Største enkelttab« i »Forretningsområder i alt«, som ikke nødvendigvis er lig med den største værdi under »Største enkelttab« på tværs af forretningsområderne i kolonne 080. Summen af de fem største tab: Dette er summen af de fem største tab i hele matricen, hvilket betyder, at summen ikke nødvendigvis er lig med hverken den største værdi under »Summen af de fem største tab« i »Forretningsområder i alt« eller den største værdi under »Summen af de fem største tab« i kolonne 080. Samlet tabsgodtgørelse: Er lig med både den horisontale aggregering af den samlede tabsgodtgørelse efter hændelsestype i række 950 og den vertikale aggregering af den samlede tabsgodtgørelse efter forretningsområder i kolonne 080. |
5. MODELLER FOR MARKEDSRISIKO
138. Disse instrukser beskriver, hvordan modellerne bruges til at indberette kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden for valutarisiko (MKR SA FX), råvarerisiko (MKR SA COM), renterisiko (MKR SA TDI, MKR SA SEC og MKR SA CTP) og aktierisiko (MKR SA EQU). Det beskrives endvidere, hvordan modellerne bruges til at indberette kapitalgrundlagskrav opgjort efter metoden med interne modeller (MKR IM).
139. Positionsrisikoen i forbindelse med et handlet gældsinstrument eller en handlet aktie (eller derivater af sådanne værdipapirer) opdeles i to komponenter med henblik på at beregne, hvor stor en kapital der kræves for at dække den pågældende risiko. Den ene komponent er dens specifikke risikokomponent — dvs. risikoen for kursændringer for det pågældende instrument på grund af faktorer, der står i forbindelse med emittenten eller for derivaters vedkommende emittenten af det underliggende instrument. Den anden komponent dækker den generelle risiko — dvs. risikoen for en kursændring for instrumentet, der (for handlede gældsinstrumenter eller derivater heraf) skyldes en ændring i rentesatserne eller (for aktier eller aktiederivater) større bevægelser på aktiemarkedet, der ikke står i forbindelse med særlige forhold vedrørende de enkelte værdipapirer. Den generelle behandling af specifikke instrumenter og nettingprocedurer er omhandlet i artikel 326-333 i forordning (EU) nr. 575/2013.
5.1. C 18.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)
5.1.1. Generelle bemærkninger
140. I denne model indberettes positionerne og de relaterede kapitalgrundlagskrav vedrørende positionsrisici i forbindelse med handlede gældsinstrumenter ved anvendelse af standardmetoden (artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013). De forskellige risici og metoder, der er omhandlet i forordningen, gennemgås rækkevist. Den specifikke risiko i forbindelse med eksponeringer, der indgår i MKR SA SEC og MKR SA CTP, skal kun indberettes i Total-modellen i MKR SA TDI. Det kapitalgrundlagskrav, der indberettes i disse modeller, skal overføres til henholdsvis felt {325;060} (securitiseringer) og {330;060} (korrelationshandelsportefølje).
141. Modellen skal udfyldes separat for »Total« sammen med en foruddefineret liste af følgende valutaer: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD samt én restmodel for alle andre valutaer.
5.1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010-020 |
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse er bruttopositioner uden indregning af instrumenter, men ekskl. garanterede positioner, som tredjemand har tegnet sig for eller forpligtet sig til at aftage (forordningens artikel 345, andet punktum). Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner. |
|
030–040 |
NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 327-329 samt artikel 334 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 328, stk. 2, for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner. |
|
050 |
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAVNettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav. |
|
060 |
KAPITALGRUNDLAGSKRAVKapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
070 |
SAMLET RISIKOEKSPONERINGArtikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5. |
|
Rækker |
|
|
010–350 |
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER I HANDELSBEHOLDNINGENPositioner i handlede gældsinstrumenter i handelsbeholdningen og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for positionsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b, nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 og forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 2, indberettes afhængigt af risikokategori, løbetid og anvendt metode. |
|
011 |
GENEREL RISIKO. |
|
012 |
DerivaterDerivater, der indgår i beregningen af renterisikoen ved positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 328-331, hvis det er relevant. |
|
013 |
Andre aktiver og passiverAndre instrumenter end derivater, der indgår i beregningen af renterisikoen ved positioner i handelsbeholdningen. |
|
020-200 |
LØBETIDSBASERET METODEPositioner i handlede gældsinstrumenter, der opgøres ved hjælp af den løbetidsbaserede metode, jf. artikel 339, stk. 1-8, i forordning (EU) nr. 575/2013 og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav fastsat i samme artikels stk. 9. Positionen opdeles i zone 1, 2 og 3, og de opdeles i instrumenternes løbetid. |
|
210-240 |
GENEREL RISIKO — VARIGHEDSBASERET METODEPositioner i handlede gældsinstrumenter, der opgøres ved hjælp af den varighedsbaserede metode, jf. artikel 340, stk. 1-6, i forordning (EU) nr. 575/2013 og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav fastsat i samme artikels stk. 7. Positionen opdeles i zone 1, 2 og 3. |
|
250 |
SPECIFIK RISIKOSummen af beløb indberettet i række 251, 325 og 330.Positioner i handlede gældsinstrumenter, der er omfattet af kapitalkravet for specifik risiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), artikel 335, artikel 336, stk. 1-3, artikel 337 og 338 i forordning (EU) nr. 575/2013. Bemærk også det sidste punktum i forordningens artikel 327, stk. 1. |
|
251-321 |
Kapitalgrundlagskrav i relation til gældsinstrumenter, som ikke er securitiseringsinstrumenterSummen af beløb indberettet i række 260-321.Kapitalgrundlagskravet for »nth to default«-kreditderivater, som ikke har en ekstern rating, skal beregnes ved at addere risikovægtene for referenceenhederne (artikel 332, stk. 1, litra e), første og andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 — »look-through«). »nth to default«-kreditderivater, som har en ekstern rating (forordningens artikel 332, stk. 1, litra e), tredje afsnit), indberettes særskilt i række 321.Indberetning af positioner omfattet af artikel 336, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013:Obligationer, der er berettiget til en risikovægt på 10 % i anlægsbeholdningen i henhold til artikel 129, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer), behandles særskilt. Kapitalgrundlagskravet for specifik risiko er halvdelen af procentdelen for den anden kategori i tabel 1 i artikel 336 i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse poster skal anføres i række 280-300 i henhold til restløbetiden.Hvis den generelle risiko i forbindelse med rentepositioner sikres med et kreditderivat, anvendes artikel 346 og 347. |
|
325 |
Kapitalgrundlagskrav for securitiseringsinstrumenterDe samlede kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 610 i MKR SA SEC-modellen. Beløbet indberettes kun på Total-niveauet i MKR SA TDI. |
|
330 |
Kapitalgrundlagskrav for korrelationshandelsporteføljenDe samlede kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 450 i MKR SA CTP-modellen. Beløbet indberettes kun på Total-niveauet i MKR SA TDI. |
|
340 |
SÆRLIG METODE TIL POSITIONSRISIKO I CIU'ERArtikel 348-350 i forordning (EU) nr. 575/2013. Gælder, når positioner i CIU'er eller de underliggende instrumenter ikke behandles i overensstemmelse med de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 5. Dette omfatter evt. virkninger af lofter i kapitalgrundlagskravene.Hvis den særlige metode i henhold til forordningens artikel 348, stk. 1, første punktum, anvendes, udgør det beløb, der skal indberettes, 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering. Hvis den særlige metode i henhold til forordningens artikel 348, stk. 1, andet punktum, anvendes, er det beløb, der skal indberettes, det laveste af 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering og forskellen mellem 40 % af denne nettoposition og de kapitalgrundlagskrav, der følger af valutarisikoen i forbindelse med den pågældende CIU-eksponering. |
|
350-390 |
YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)Artikel 329, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf. |
5.2. C 19.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC)
5.2.1. Generelle bemærkninger
142. I denne model indberettes der oplysninger om positioner (alle/netto og lange/korte) og de relaterede kapitalgrundlagskrav for den specifikke risikokomponent af positionsrisiko i securitiseringer/resecuritiseringer i handelsbeholdningen (kan ikke indgå i korrelationshandelsporteføljen) opgjort efter standardmetoden.
143. MKR SA SEC-modellen omhandler kun kapitalgrundlagskrav for den specifikke risiko i forbindelse med securitiseringspositioner omhandlet i artikel 335 i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 337. Hvis securitiseringspositioner i handelsbeholdningen sikres med kreditderivater, finder forordningens artikel 346 og 347 anvendelse. Der er kun én model for alle positioner i handelsbeholdningen, uanset om instituttet anvender standardmetoden eller IRB-metoden til at fastlægge risikovægten for hver af positionerne i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 5. Indberetningen af kapitalgrundlagskravene for den generelle risiko i forbindelse med disse eksponeringer foretages i MKR SA TDI- eller MKR IM-modellen.
144. Positioner, som tillægges en risikovægt på 1 250 % kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (se artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), og artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013). I så fald skal disse positioner indberettes i række 460 i CA1.
5.2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010-020 |
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 337 (securitiseringspositioner). Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner. |
|
030-040 |
(-) POSITIONER, DERT FRÆTRÆKKES KAPITALGRUNDLAG (LANGE OG KORTE)Artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050-060 |
NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 327-329 samt artikel 334 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 328, stk. 2, for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner. |
|
070-520 |
OPDELING AF NETTOPOSITIONER EFTER RISIKOVÆGTArtikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne opdeling foretages separat for lange og korte positioner. |
|
230-240 og 460-470 |
1 250 %Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
250-260 og 480-490 |
TILSYNSFORMELMETODENArtikel 337, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 262.Disse kolonner udfyldes, når institutter anvender den alternative tilsynsformelmetode (SFA), som bestemmer kapitalgrundlagskrav som en funktion af karakteristikken af sikkerhedspuljen og tranchens kontraktlige egenskaber. |
|
270 og 500 |
LOOK-THROUGHStandardmetoden: Artikel 253 og 254 samt artikel 256, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (gennemsnitlig risikovægt for puljen, højeste risikovægt for puljen eller anvendelse af koncentrationsfaktor).IRB-metoden: Artikel 263, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 265, stk. 1, og artikel 256, stk. 5, for oplysninger om førtidsindfrielse. |
|
280-290 og 510-520 |
INTERN VURDERINGArtikel 109, stk. 1, andet punktum, og artikel 259, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.Disse kolonner udfyldes, når instituttet anvender den interne vurderingsmetode til at bestemme kapitalkravene i forbindelse med likviditetsfaciliteter og kreditforbedringer, som banker (herunder tredjepartsbanker) yder til ABCP-conduiter. Den interne vurderingsmetode, som er baseret på ECAI's metodologier, anvendes kun på eksponeringer mod ABCP-conduiter, der har en intern rating svarende til »investment grade« ved indgåelsen. |
|
530-540 |
GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHUArtikel 337, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 407. Artikel 14, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
550-570 |
FØR LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER OG SUMMEN AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONERArtikel 337 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden indregning af skønnet i forordningens artikel 335, der giver et institut mulighed for at begrænse vægten og nettopositionen til det højest mulige tab forbundet med misligholdelsesrisikoen. |
|
580-600 |
EFFER LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER OG SUMMEN AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONERArtikel 337 i forordning (EU) nr. 575/2013 med indregning af skønnet i forordningens artikel 335. |
|
610 |
SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAVI henhold til artikel 337, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal instituttet i en overgangsperiode, der slutter den 31. december 2014, addere sine vægtede lange nettopositioner (kolonne 580) og sine vægtede korte nettopositioner særskilt (kolonne 590). Den største af disse summer (efter loft) er lig med kapitalgrundlagskravet. Fra og med 2015 skal instituttet i henhold til forordningens artikel 337, stk. 4, addere sine vægtede lange nettopositioner, uanset om de er lange eller korte (kolonne 600), for at beregne kapitalgrundlagskravene. |
|
Rækker |
|
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGERDet samlede beløb for udestående securitiseringer (i handelsbeholdningen), som indberettes af det institut, der optræder som eksponeringsleverende institut og/eller investor og/eller organiserende institut. |
|
040, 070 og 100 |
SECURITISERINGERArtikel 4, stk. 1, nr. 61) og 62), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
020, 050, 080 og 110 |
RESECURITISERINGERArtikel 4, stk. 1, nr. 63), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030-050 |
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUTArtikel 4, stk. 1, nr. 13), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
060-080 |
INVESTORKreditinstitut, der er indehaver af securitiseringspositioner i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut. |
|
090-110 |
ORGANISERENDE INSTITUTArtikel 4, stk. 1, nr. 14), i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut. |
|
120-210 |
OPDELING AF DEN SAMLEDE SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER EFTER UNDERLIGGENDE TYPEArtikel 337, stk. 4, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013.Opdelingen af underliggende aktiver følger klassificeringen i modellen SEC DETAILS (kolonnen »Type«): 1 — Pant i beboelsesejendom 2 — Pant i erhvervsejendom 3 — Fordringer på kreditkort 4 — Udlejning 5 — Lån til selskaber eller SMV'er (behandles som selskaber) 6 — Forbrugerlån 7 — Tilgodehavender fra salg 8 — Andre aktiver 9 — Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer 10 — Andre forpligtelser. Hvis puljen består af flere typer aktiver, skal instituttet anvende den vigtigste for hver securitisering. |
5.3. C 20.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)
5.3.1. Generelle bemærkninger
145. I denne model indberettes der oplysninger om positioner i korrelationshandelsporteføljen, som omfatter securitiseringer, »nth to default«-kreditderivater og andre positioner i korrelationshandelsporteføljen, der er medtaget i henhold til artikel 338, stk. 3, og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden.
146. MKR SA CTP-modellen fastlægger kapitalgrundlagskravet for den specifikke risiko ved positioner tildelt korrelationshandelsporteføljen (CTP) i medfør af artikel 335 sammenstillet med artikel 338, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis CTP-positioner i handelsbeholdningen sikres med kreditderivater, finder forordningens artikel 346 og 347 anvendelse. Der er kun én model for alle positioner i handelsbeholdningen, uanset om instituttet anvender standardmetoden eller IRB-metoden til at fastlægge risikovægten for hver af positionerne i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 5. Indberetningen af kapitalgrundlagskravene for den generelle risiko i forbindelse med disse eksponeringer foretages i MKR SA TDI- eller MKR IM-modellen.
147. I modellen er securitiseringspositioner, »nth to default«-kreditderivater og andre positioner i korrelationshandelsporteføljen (CTP) adskilt. Det betyder, at securitiseringspositioner altid skal indberettes i række 030, 060 eller 090 (afhængigt af instituttets rolle i securitiseringen). »nth to default«-kreditderivater indberettes altid i række 110. De andre positioner i korrelationshandelsporteføljen er hverken securitiseringspositioner eller »nth to default«-kreditderivater (se definitionen i artikel 338, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), men de er (på grund af hensigten om sikring) udtrykkeligt kædet sammen med en af disse to positioner. Derfor er de tildelt under overskriften »securitisering« eller »nth to default-kreditderivat«.
148. Positioner, som tillægges en risikovægt på 1 250 % kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (se artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), og artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013). I så fald skal disse positioner indberettes i række 460 i CA1.
5.3.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010-020 |
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 i forbindelse med positioner tildelt korrelationshandelsporteføljen i medfør af artikel 338, stk. 2 og 3. Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner. |
|
030-040 |
(-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET (LANGE OG KORTE)Artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050-060 |
NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 327-329 samt artikel 334 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 328, stk. 2, for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner. |
|
070-400 |
OPDELING AF NETTOPOSITIONER EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
160 og 330 |
ANDREAndre risikovægte, der ikke udtrykkeligt er nævnt i de foregående kolonner.For »nth to default«-kreditderivater indberettes kun dem, der ikke har en ekstern rating. »nth to default«-kreditderivater med en ekstern rating indberettes i MKR SA TDI-modellen (række 321) eller — hvis de indgår i korrelationshandelsporteføljen — tildeles kolonnen for den pågældende risikovægt. |
|
170-180 og 360-370 |
1 250 %Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
190-200 og 340-350 |
TILSYNSFORMELMETODENArtikel 337, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 262. |
|
210/380 |
LOOK-THROUGHStandardmetoden: Artikel 253 og 254 samt artikel 256, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (gennemsnitlig risikovægt for puljen, højeste risikovægt for puljen eller anvendelse af koncentrationsfaktor).IRB-metoden: Artikel 263, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 265, stk. 1, og artikel 256, stk. 5, for oplysninger om førtidsindfrielse. |
|
220-230 og 390-400 |
INTERN VURDERINGArtikel 259, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
410-420 |
FØR LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONERArtikel 338 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden indregning af skønnet i forordningens artikel 335. |
|
430–440 |
EFTER LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONERArtikel 338 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter indregning af skønnet i forordningens artikel 335. |
|
450 |
SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAVKapitalgrundlagskravet bestemmes som det største af i) kapitalkravet for specifik risiko, der finder anvendelse på kun de lange nettopositioner (kolonne 430), eller ii) kapitalkravet for specifik risiko, der finder anvendelse på kun de korte nettopositioner (kolonne 440). |
|
Rækker |
|
|
010 |
SAMLEDE EKSPONERINGERDet samlede beløb af udestående positioner (i korrelationshandelsporteføljen), som indberettes af det institut, der optræder som eksponeringsleverende institut og/eller investor og/eller organiserende institut. |
|
020-040 |
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUTArtikel 4, stk. 1, nr. 13), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050-070 |
INVESTORKreditinstitut, der er indehaver af securitiseringspositioner i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut. |
|
080-100 |
ORGANISERENDE INSTITUTArtikel 4, stk. 1, nr. 14), i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut. |
|
030, 060 og 090 |
SECURITISERINGERKorrelationshandelsporteføljen omfatter securitiseringer, »nth to default«-kreditderivater og evt. andre sikringspositioner, der opfylder kriterierne i artikel 338, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Derivater af securitiseringseksponeringer, der giver en pro rata-andel, og positioner, der sikrer positioner i korrelationshandelsporteføljen, angives i rækken »Andre CTP-positioner«. |
|
110 |
»NTH TO DEFAULT«- KREDITDERIVATER»Nth to default«-kreditderivater, der sikres af »nth to default«-kreditderivater i henhold til artikel 347 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes her.Rollerne som eksponeringsleverende institut, investor og organiserende institut kan ikke bruges i forbindelse med »nth to default«-kreditderivater. Der kan derfor ikke gives en opdeling for »nth to default«-kreditderivater på samme måde som for securitiseringspositioner. |
|
040, 070, 100 og 120 |
ANDRE CTP-POSITIONERPositionerne i: — derivater af securitiseringseksponeringer, der giver en pro rata-andel, og positioner, der sikrer positioner i korrelationshandelsporteføljen, angives i rækken »Andre CTP-positioner«. — positioner i korrelationshandelsporteføljen, der sikres af kreditderivater i henhold til artikel 346 i forordning (EU) nr. 575/2013 — andre positioner, der er i overensstemmelse med artikel 338, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 er omfattet. |
5.4. C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)
5.4.1. Generelle bemærkninger
149. I denne model indberettes der oplysninger om positioner og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav for positionsrisikoen i aktier i handelsbeholdningen opgjort efter standardmetoden.
150. Modellen skal udfyldes separat for »Total« sammen med en fast, foruddefineret liste af følgende markeder: Albanien, Bulgarien, Danmark, Den Tidligere Jugoslaviske Republik Makedonien, Det Forenede Kongerige, Egypten, Island, Japan, Kroatien, Liechtenstein, Norge, Polen, Rumænien, Rusland, Schweiz, Serbien, Sverige, Tjekkiet, Tyrkiet, Ukraine, Ungarn, USA og euroområdet samt en restmodel for alle andre markeder. I forbindelse med dette indberetningskrav skal ordet »marked« forstås som »land«.
5.4.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010–020 |
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse er bruttopositioner uden indregning af instrumenter, men ekskl. garanterede positioner, som tredjemand har tegnet sig for eller forpligtet sig til at aftage (forordningens artikel 345, andet punktum). |
|
030–040 |
NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 327, 329, 332, 341 og 345 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050 |
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAVNettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav. Kapitalkravet skal beregnes separat for hvert nationalt marked. |
|
060 |
KAPITALGRUNDLAGSKRAVKapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
070 |
SAMLET RISIKOEKSPONERINGArtikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5. |
|
Rækker |
|
|
010-130 |
AKTIER I HANDELSBEHOLDNINGENKapitalgrundlagskrav for positionsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 og forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3. |
|
020–040 |
GENEREL RISIKOPositioner i aktier underlagt generel risiko (artikel 343 i forordning (EU) nr. 575/2013) og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3.Begge opdelinger (021/022 og 030/040) er en opdeling vedrørende alle positioner, der er underlagt generel risiko.I række 021 og 022 skal der indberettes oplysninger om opdelingen efter instrument. Kun opdelingen i række 030 og 040 bruges som grundlag for beregning af kapitalgrundlagskravene. |
|
021 |
DerivaterDerivater, der indgår i beregningen af aktierisikoen ved positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 329 og 332, hvis det er relevant. |
|
022 |
Andre aktiver og passiverAndre instrumenter end derivater, der indgår i beregningen af aktierisikoen ved positioner i handelsbeholdningen. |
|
030 |
Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metodeBørshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode i henhold til artikel 344, stk. 1 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse positioner er kun underlagt generel risiko og skal derfor ikke indberettes i række (050). |
|
040 |
Andre aktier end børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificeredeAndre positioner i aktier underlagt specifik risiko og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 343 og artikel 344, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050 |
SPECIFIK RISIKOPositioner i aktier underlagt specifik risiko og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 342 og artikel 344, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
080 |
SÆRLIG METODE TIL POSITIONSRISIKO I CIU'erForordning (EU) nr. 575/2013 tildeler ikke udtrykkeligt disse positioner til hverken renterisiko eller aktierisiko. Positionerne indberettes i MKR SA EQU-modellen.Positioner i CIU'er, hvor kapitalkrav beregnes i overensstemmelse med artikel 348, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Gælder, når positioner i CIU'er eller de underliggende instrumenter ikke behandles i overensstemmelse med de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 5 (reference til »Anvendelse af interne modeller til at beregne kapitalgrundlagskrav«).Hvis den særlige metode i henhold til forordningens artikel 348, stk. 1, første punktum, anvendes, udgør det beløb, der skal indberettes, 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering. Hvis den særlige metode i henhold til forordningens artikel 348, stk. 1, andet punktum, anvendes, er det beløb, der skal indberettes, det laveste af 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering og forskellen mellem 40 % af denne nettoposition og de kapitalgrundlagskrav, der følger af valutarisikoen i forbindelse med den pågældende CIU-eksponering.Hvis de specifikke metoder i artikel 350 i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal indberetningen af disse positioner følge de underliggende investeringer. Det betyder, at disse positioner indberettes i de relevante rækker i enten MKR SA TDI-modellen eller MKR SA EQU-modellen. |
|
090-130 |
YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)Artikel 329, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf. |
5.5. C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)
5.5.1. Generelle bemærkninger
151. Institutter indberetter der oplysninger om positionerne i hver valuta (herunder indberetningsvalutaen) og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valuta opgjort efter standardmetoden. Positionen beregnes for hver valuta (herunder euro), guld og positioner i CIU'er. Række 100-470 i denne model indberettes, selv om institutter ikke skal beregne kapitalgrundlagskrav for valuta i henhold til artikel 351 i forordning (EU) nr. 575/2013.
152. Memorandumposterne i modellen udfyldes separat for alle valutaer i EU's medlemsstater og følgende valutaer: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY og alle andre valutaer.
5.5.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
020-030 |
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)Bruttopositioner som følge af aktiver, tilgodehavender og lignende poster nævnt i artikel 352, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. I henhold til artikel 352, stk. 2, indberettes de positioner, som et institut har taget for at afdække sin kapitalprocent, jf. artikel 92, stk. 1, mod den negative virkning af valutakursændringer samt positioner, vedrørende poster, der allerede er fratrukket ved beregningen af kapitalgrundlaget, ikke, hvis de kompetente myndigheder har givet tilladelse hertil. |
|
040-050 |
NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 352, stk. 3 og stk. 4, første og andet punktum, samt artikel 353 i forordning (EU) nr. 575/2013.Nettopositionerne beregnes for hver valuta, og der kan derfor være samtidige lange og korte positioner. |
|
060-080 |
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAVArtikel 352, stk. 4, tredje punktum, samt artikel 353 og 354 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
060-070 |
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (LANGE OG KORTE)De lange og korte nettopositioner for hver valuta beregnes ved at trække de samlede korte positioner fra de samlede lange positioner.Lange nettopositioner for hver operation i en valuta adderes for at få den lange nettoposition i den pågældende valuta.Korte nettopositioner for hver operation i en valuta adderes for at få den korte nettoposition i den pågældende valuta.Ikkematchede positioner lægges til positioner underlagt kapitalkrav for andre valutaer (række 030) i kolonne (060) eller (070), afhængigt af om de er korte eller lange. |
|
080 |
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (MATCHEDE)Matchede positioner for snævert forbundne valutaer. |
|
|
KAPITALKRAV I RELATION TIL RISIKO (%)Kapitalkravet i relation til risiko i procent, jf. definitionen i artikel 351 og 354. |
|
090 |
KAPITALGRUNDLAGSKRAVKapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
100 |
SAMLET RISIKOEKSPONERINGArtikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5. |
|
Rækker |
|
|
010 |
SAMLEDE POSITIONER I IKKEINDBERETNINGSVALUTAERPositioner i ikkeindberetningsvalutaer og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. i), og artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 (med henblik på omregning til indberetningsvalutaen). |
|
020 |
SNÆVERT FORBUNDNE VALUTAERPositioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer nævnt i artikel 354 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
ALLE ANDRE VALUTAER (herunder CIU'er, der behandles som forskellige valutaer)Positioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer omfattet af den generelle procedure, der er omhandlet i artikel 351 og artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.Indberetning af CIU'er, der behandles som separate valutaer i henhold til forordningens artikel 353:CIU'er, der behandles som separate valutaer, kan behandles på to forskellige måder med henblik på at beregne kapitalgrundlagskravene: 1. Den modificerede guldmetode, hvis det ikke vides, om CIU'ens investeringer er lange eller korte (disse CIU'er lægges til et instituts samlede nettoposition i valutaer). 2. Hvis det vides, om CIU'ens investeringer er lange eller korte, lægges disse CIU'er til den samlede åbne valutaposition (lang eller kort, afhængigt af om CIU'ens investeringer er lange eller korte). Indberetningen af disse CIU'er følger beregningen af kapitalgrundlagskravene. |
|
040 |
GULDPositioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer omfattet af den generelle procedure, der er omhandlet i artikel 351 og artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050-090 |
YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)Artikel 352, stk. 5 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013.De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf. |
|
100-120 |
Opdeling af samlede positioner (herunder indberetningsvaluta) efter eksponeringstypeDe samlede positioner fordeles efter derivater, andre aktiver og passiver og ikkebalanceførte poster. |
|
100 |
Andre aktiver og passiver end ikkebalanceførte poster og derivaterPositioner, der ikke er anført i række 110 eller 120, indberettes her. |
|
110 |
Ikkebalanceførte posterPoster anført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013 med undtagelse af poster, der er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter. |
|
120 |
DerivaterPositioner værdisat i henhold til artikel 352 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
130-480 |
MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONERMemorandumposterne i modellen udfyldes separat for alle valutaer i EU's medlemsstater og følgende valutaer: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY og alle andre valutaer. |
5.6. C 23.00 — MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)
5.6.1. Generelle bemærkninger
153. I denne model indberettes der oplysninger om positionerne i råvarer og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden.
5.6.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010-020 |
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)Lange/korte bruttopositioner, der betragtes som positioner i samme råvare i henhold til artikel 357, stk. 1 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 (se også forordningens artikel 359, stk. 1). |
|
030–040 |
NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)Som defineret i artikel 357, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050 |
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAVNettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav. |
|
060 |
KAPITALGRUNDLAGSKRAVKapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
070 |
SAMLET RISIKOEKSPONERINGArtikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet * 12,5. |
|
Rækker |
|
|
010 |
SAMLEDE POSITIONER I RÅVARERPositioner i råvarer og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for markedsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 og forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 4. |
|
020–060 |
POSITIONER EFTER RÅVAREKATEGORII forbindelse med indberetning er råvarer inddelt i fire råvaregrupper som vist i tabel 2 i artikel 361 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
070 |
LØBETIDSMETODEPositioner i råvarer, der er omfattet af løbetidsmetoden omhandlet i artikel 359 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
080 |
UDVIDET LØBETIDSMETODEPositioner i råvarer, der er omfattet af den udvidede løbetidsmetode omhandlet i artikel 361 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
090 |
FORENKLET METODEPositioner i råvarer, der er omfattet af den forenklede metode omhandlet i artikel 360 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
100-140 |
YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)Artikel 358, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf. |
5.7. C 24.00 — MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)
5.7.1. Generelle bemærkninger
154. I denne model gives der en opdeling af tallene for value-at-risk (VaR) og value-at-risk i stresssituationer (sVaR) efter markedsrisiko (gæld, aktier, valuta og råvare) og andre oplysninger, der er relevante for beregningen af kapitalgrundlagskrav.
155. Generelt afhænger indberetningen af strukturen af den model, som institutterne anvender, dvs. om de indberetter tal for generel og specifik risiko separat eller samlet. Det samme gælder for opdelingen af VaR/sVaR i risikokategorier (renterisiko, aktierisiko, råvarerisiko og valutarisiko). Et institut kan undlade at indberette ovennævnte opdeling, hvis det dokumenterer, at indberetningen af disse tal pålægger det en uforholdsmæssig arbejdsbyrde.
5.7.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
030-040 |
VaRDet maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring med en given sandsynlighed inden for en angivet tidshorisont. |
|
030 |
Multiplikationsfaktor (mc) × Gennemsnit af VaR for de foregående 60 arbejdsdage (VaRavg)Artikel 364, stk. 1, litra a), nr. ii), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
Den foregående dags VaR (VaRt-1)Artikel 364, stk. 1, litra a), nr. i), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050-060 |
VaR i stresssituationerDet maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring med en given sandsynlighed inden for en angivet tidshorisont, hvor input kalibreres efter historiske data fra en sammenhængende 12-månedersperiode med signifikant finansiel stress, som er relevant for instituttets portefølje. |
|
050 |
Multiplikationsfaktor (ms) × Gennemsnit for de foregående 60 arbejdsdage (SVaRavg)Artikel 364, stk. 1, litra b), nr. ii), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
060 |
Den seneste tilgængelige (SVaRt-1)Artikel 364, stk. 1, litra b), nr. i), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
070-080 |
KAPITALKRAV FOR FORØGET MISLIGHOLDELSES- OG MIGRERINGSRISIKODet maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring knyttet til misligholdelses- og migreringsrisici beregnet i overensstemmelse med artikel 364, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4. |
|
070 |
Gennemsnittet af tallet over 12 uger.Artikel 364, stk. 2, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4. |
|
080 |
Seneste talArtikel 364, stk. 2, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4. |
|
090-110 |
ALLE PRISRISICI, KAPITALKRAV FOR CTP |
|
090 |
BUNDVÆRDIArtikel 364, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.= 8 % af det kapitalgrundlagskrav, der beregnes i overensstemmelse med forordningens artikel 338, stk. 1, for alle positioner i kapitalkravet »alle prisrisici«. |
|
100-110 |
GENNEMSNITTET OVER 12 UGER OG SENESTE TALArtikel 364, stk. 3, litra b). |
|
110 |
SENESTE TALArtikel 364, stk. 3, litra a). |
|
120 |
KAPITALGRUNDLAGSKRAVOmhandlet i artikel 364 i forordning (EU) nr. 575/2013 for alle risikofaktorer under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger plus forøget misligholdelses- og migreringsrisiko og alle prisrisici for korrelationshandelsporteføljen, men eksklusive securitiseringskapitalkravet for securitiserings- og »nth to default«-kreditderivater i henhold til forordningens artikel 364, stk. 2. |
|
130 |
SAMLET RISIKOEKSPONERINGArtikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet * 12,5. |
|
140 |
Antal overskridelser for de seneste 250 arbejdsdageArtikel 366 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
150-160 |
VaR-multiplikationsfaktor (mc) og SVaR-multiplikationsfaktor (ms)Artikel 366 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
170-180 |
ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER EFTER LOFTDe beløb, der indberettes, og som udgør grundlaget for beregningen af det mindste kapitalkrav for alle prisrisici, jf. artikel 364, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, tager højde for skønnet i forordningens artikel 335, der giver et institut mulighed for at begrænse vægten og nettopositionen til det højest mulige tab forbundet med misligholdelsesrisikoen. |
|
Rækker |
|
|
010 |
SAMLEDE POSITIONERSvarer til den del af positions-, valuta- og råvarerisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kædet sammen med risikofaktorerne i forordningens artikel 367, stk. 2.Med hensyn til kolonne 030 til 060 (VaR og Stress-VAR) er tallene i totalrækken ikke lig med opdelingen af tal for VaR/Stress-VaR i forbindelse med de relevante risikokomponenter. Opdelingen er derfor anført i memorandumposter. |
|
020 |
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTERSvarer til den del af positionsrisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kædet sammen med renterisikofaktorerne i forordningens artikel 367, stk. 2. |
|
030 |
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) — GENEREL RISIKOGenerel risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) — SPECIFIK RISIKOSpecifik risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050 |
AKTIERSvarer til den del af positionsrisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, kædet sammen med aktierisikofaktorerne i forordningens artikel 367, stk. 2. |
|
060 |
AKTIER — GENEREL RISIKOGenerel risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
070 |
AKTIER — SPECIFIK RISIKOSpecifik risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
080 |
VALUTARISIKOArtikel 363, stk. 1, og artikel 367, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
090 |
RÅVARERISIKOArtikel 363, stk. 1, og artikel 367, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
100 |
SAMLET BELØB FOR GENEREL RISIKOMarkedsrisiko forårsaget af generelle bevægelser på markederne for handlede gældsinstrumenter, aktier, valutaer og råvarer. VaR for generel risiko ved alle risikofaktorer under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger. |
|
110 |
SAMLET BELØB FOR SPECIFIK RISIKOSpecifik risikokomponent for handlede gældsinstrumenter og aktier. VaR for specifik risiko ved aktier og handlede gældsinstrumenter i handelsbeholdningen under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger. |
5.8. C 25.00 — KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)
5.8.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010 |
EksponeringsværdiArtikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 382Samlet EAD fra alle transaktioner underlagt kreditværdijusteringskrav. |
|
020 |
Heraf: OTC-derivaterArtikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 382, stk. 1.Den del af den samlede eksponering mod modpartsrisiko, der alene kan henføres til OTC-derivater. Oplysningen skal ikke indberettes af IMM-institutter, der besidder OTC-derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner i samme nettinggruppe. |
|
030 |
Heraf: VærdipapirfinansieringstransaktionerArtikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 382, stk. 2.Den del af den samlede eksponering mod modpartsrisiko, der alene kan henføres til værdipapirfinansieringstransaktioner. Oplysningen skal ikke indberettes af IMM-institutter, der besidder OTC-derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner i samme nettinggruppe. |
|
040 |
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) × GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg)Artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 363, stk. 1, litra d).VaR-beregning baseret på interne modeller for markedsrisiko. |
|
050 |
DEN FOREGÅENDE DAGS VaR (VaRt-1)Se instrukser til kolonne 040. |
|
060 |
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) × GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (SVaRavg)Se instrukser til kolonne 040. |
|
070 |
DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1)Se instrukser til kolonne 040. |
|
080 |
KAPITALGRUNDLAGSKRAVArtikel 92, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.Kapitalgrundlagskrav for kreditværdijusteringsrisiko opgjort efter den valgte metode. |
|
090 |
SAMLET RISIKOEKSPONERINGArtikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Kapitalgrundlagskrav ganget med 12,5. |
|
|
Memorandumposter |
|
100 |
Antal modparterArtikel 382 i forordning (EU) nr. 575/2013.Antal modparter, der indgår i beregningen af kapitalgrundlagskrav for kreditværdijusteringsrisiko.Modparter er en undergruppe af låntagere. De findes kun i forbindelse med derivattransaktioner eller værdipapirfinansieringstransaktioner, hvor de blot er den anden kontraherende part. |
|
110 |
Heraf: proxy anvendt til at bestemme kreditspændAntal modparter, hvor kreditspændet blev fastsat ved brug af en proxy i stedet for direkte observerede markedsdata. |
|
120 |
OPSTÅET KREDITVÆRDIJUSTERINGRegnskabsmæssige hensættelser som følge af derivatmodparters reducerede kreditværdighed. |
|
130 |
SINGLE NAME CREDIT DEFAULT SWAPSArtikel 386, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Samlede fiktive værdier af single name credit default swaps, der anvendes som sikring for kreditværdijusteringsrisiko. |
|
140 |
INDEX CREDIT DEFAULT SWAPSArtikel 386, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Samlede fiktive værdier af index credit default swaps, der anvendes som sikring for kreditværdijusteringsrisiko. |
|
Rækker |
|
|
010 |
Samlet kreditværdijusteringsrisikoSummen af række 020-040, for så vidt det er relevant. |
|
020 |
Opgjort efter den avancerede metodeKreditværdijusteringsrisiko opgjort efter den avancerede metode omhandlet i artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
Opgjort efter standardmetodenKreditværdijusteringsrisiko opgjort efter standardmetoden omhandlet i artikel 384 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
Baseret på OEMBeløb underlagt anvendelsen af artikel 385 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
BILAG III
INDBERETNING AF REGNSKABSDATA I HENHOLD TIL IFRS
|
FINREP-MODELLER TIL IFRS |
||
|
MODEL NR. |
MODELKODE |
NAVN PÅ MODEL ELLER GRUPPEN AF MODELLER |
|
|
|
DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
|
Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
||
|
1.1 |
F 01.01 |
Balance: aktiver |
|
1.2 |
F 01.02 |
Balance: forpligtelser |
|
1.3 |
F 01.03 |
Balance: egenkapital |
|
2 |
F 02.00 |
Resultatopgørelse |
|
3 |
F 03.00 |
Totalindkomstopgørelse |
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor |
||
|
4.1 |
F 04.01 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
|
4.2 |
F 04.02 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
|
4.3 |
F 04.03 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver disponible for salg |
|
4.4 |
F 04.04 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: lån og tilgodehavender samt hold-til-udløb-investeringer |
|
4.5 |
F 04.05 |
Efterstillede finansielle aktiver |
|
5 |
F 05.00 |
Opdeling af lån og forskud efter produkt |
|
6 |
F 06.00 |
Opdeling af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder |
|
7 |
F 07.00 |
Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte eller værdiforringede |
|
Opdeling af finansielle forpligtelser |
||
|
8.1 |
F 08.01 |
Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
|
8.2 |
F 08.02 |
Efterstillede finansielle forpligtelser |
|
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
||
|
9.1 |
F 09.01 |
Ikkebalanceførte eksponeringer: lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
9.2 |
F 09.02 |
Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
10 |
F 10.00 |
Derivater – Handel |
|
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
||
|
11.1 |
F 11.01 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring Opdeling efter risiko- og sikringstype |
|
12 |
F 12.00 |
Bevægelser i hensættelser for kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter |
|
Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier |
||
|
13.1 |
F 13.01 |
Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier |
|
13.2 |
F 13.02 |
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen] |
|
13.3 |
F 13.03 |
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret |
|
14 |
F 14.00 |
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi |
|
15 |
F 15.00 |
Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver |
|
Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen |
||
|
16.1 |
F 16.01 |
Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor |
|
16.2 |
F 16.02 |
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument |
|
16.3 |
F 16.03 |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, efter instrument |
|
16.4 |
F 16.04 |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, efter risiko |
|
16.5 |
F 16.05 |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificereres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument |
|
16.6 |
F 16.06 |
Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring |
|
16.7 |
F 16.07 |
Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver |
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance |
||
|
17.1 |
F 17.01 |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver |
|
17.2 |
F 17.02 |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikkebalanceførte eksponeringer – lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
17.3 |
F 17.03 |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Forpligtelser |
|
18 |
F 18.00 |
Ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer |
|
19 |
F 19.00 |
Eksponeringer med henstand |
|
|
|
DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING] |
|
Geografisk opdeling |
||
|
20.1 |
F 20.01 |
Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering |
|
21 |
F 21.00 |
Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing |
|
Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser |
||
|
22.1 |
F 22.01 |
Gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter efter aktivitet |
|
22.2 |
F 22.02 |
Aktiver involveret i de leverede tjenester |
|
|
|
DEL 3 [HALVÅRLIG] |
|
Ikkebalanceførte aktiviteter: kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder |
||
|
30.1 |
F 30.01 |
Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder |
|
30.2 |
F 30.02 |
Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art |
|
Nærtstående parter |
||
|
31.1 |
F 31.01 |
Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra |
|
31.2 |
F 31.02 |
Nærtstående parter: udgifter og indtægter genereret af transaktioner med |
|
|
|
DEL 4 [ÅRLIG] |
|
Selskabsstruktur |
||
|
40.1 |
F 40.01 |
Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed« |
|
40.2 |
F 40.02 |
Selskabsstruktur: »instrument-for-instrument« |
|
Dagsværdi |
||
|
41.1 |
F 41.01 |
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris |
|
41.2 |
F 41.02 |
Brug af dagsværdimuligheden |
|
41.3 |
F 41.03 |
Hybride finansielle instrumenter, der ikke er klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
|
42 |
F 42.00 |
Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden |
|
43 |
F 43.00 |
Hensættelser |
|
Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser |
||
|
44.1 |
F 44.01 |
Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger |
|
44.2 |
F 44.02 |
Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser |
|
44.3 |
F 44.03 |
Memorandumposter [vedrørende personaleudgifter] |
|
Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen |
||
|
45.1 |
F 45.01 |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på regnskabsportefølje |
|
45.2 |
F 45.02 |
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med handelshensigt |
|
45.3 |
F 45.03 |
Andre driftsindtægter og -udgifter |
|
46 |
F 46.00 |
Opgørelse af egenkapitalbevægelser |
1. Balance [opgørelse af finansiel stilling]
1.1 Aktiver
|
|
Referencer |
Opdeling i tabel |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Kontanter |
Bilag V. Del 2.1 |
|
|
|
030 |
Kassebeholdninger i centralbanker |
Bilag V. Del 2.2 |
|
|
|
040 |
Andre anfordringsindskud |
Bilag V. Del 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
060 |
Derivater |
IAS 39.9 |
10 |
|
|
070 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
4 |
|
|
090 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
4 |
|
|
100 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
4 |
|
|
110 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
120 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
4 |
|
|
130 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
4 |
|
|
140 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
4 |
|
|
150 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
160 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
4 |
|
|
170 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
4 |
|
|
180 |
Lån og tilgodehavender |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V. Del 1.16 |
4 |
|
|
190 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
4 |
|
|
200 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
4 |
|
|
210 |
Hold-til-udløb-investeringer |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
4 |
|
|
220 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
4 |
|
|
230 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
4 |
|
|
240 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
11 |
|
|
250 |
Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
IAS 39.89A(a) |
|
|
|
260 |
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 2.4 |
4, 40 |
|
|
270 |
Materielle aktiver |
|
|
|
|
280 |
Materielle aktiver |
IAS 16.6; IAS 1.54(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Investeringsejendomme |
IAS 40.5; IAS 1.54(b) |
21, 42 |
|
|
300 |
Immaterielle aktiver |
IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115) |
|
|
|
310 |
Goodwill |
IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113) |
|
|
|
320 |
Andre immaterielle aktiver |
IAS 38.8,118 |
21, 42 |
|
|
330 |
Skatteaktiver |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Aktuelle skatteaktiver |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Udskudte skatteaktiver |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 106, nr. 1) |
|
|
|
360 |
Andre aktiver |
Bilag V. Del 2.5 |
|
|
|
370 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som bestemt for salg |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.6 |
|
|
|
380 |
AKTIVER I ALT |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Forpligtelser
|
|
Referencer |
Opdeling i tabel |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
8 |
|
|
020 |
Derivater |
IAS 39.9, AG 15(a) |
10 |
|
|
030 |
Korte positioner |
IAS 39.AG 15(b) |
8 |
|
|
040 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9, Bilag V. Del 1.30 |
8 |
|
|
050 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
8 |
|
|
060 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
8 |
|
|
070 |
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
8 |
|
|
080 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
8 |
|
|
090 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
8 |
|
|
100 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
8 |
|
|
110 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
8 |
|
|
120 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
8 |
|
|
130 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
8 |
|
|
140 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
8 |
|
|
150 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.23 |
8 |
|
|
160 |
Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
IAS 39.89A(b) |
|
|
|
170 |
Hensættelser |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
180 |
Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.7 |
43 |
|
|
190 |
Andre langsigtede personaleydelser |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.8 |
43 |
|
|
200 |
Omstrukturering |
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Verserende juridiske spørgsmål og skattesager |
IAS 37.Appendix C. Eksempel 6 og 10 |
43 |
|
|
220 |
Forpligtelser og udstedte garantier |
IAS 37.Appendix C.9 |
43 |
|
|
230 |
Andre hensættelser |
|
43 |
|
|
240 |
Skatteforpligtelser |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Aktuelle skatteforpligtelser |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
260 |
Udskudte skatteforpligtelser |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108) |
|
|
|
270 |
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anmodning |
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.9 |
|
|
|
280 |
Andre forpligtelser |
Bilag V. Del 2.10 |
|
|
|
290 |
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som bestemt for salg |
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.11 |
|
|
|
300 |
FORPLIGTELSER I ALT |
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Egenkapital
|
|
Referencer |
Opdeling i tabel |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Kapital |
IAS 1.54(r); BAD, artikel 22 |
46 |
|
|
020 |
Indbetalt kapital |
IAS 1.78(e) |
|
|
|
030 |
Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt |
IAS 1.78(e); Bilag V. Del 2.14 |
|
|
|
040 |
Overkurs ved emission |
IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124) |
46 |
|
|
050 |
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital |
Bilag V. Del 2.15-16 |
46 |
|
|
060 |
Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter |
IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.15 |
|
|
|
070 |
Andre udstedte aktieinstrumenter |
Bilag V. Del 2.16 |
|
|
|
080 |
Anden egenkapital |
IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.17 |
|
|
|
090 |
Akkumuleret anden totalindkomst |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100) |
46 |
|
|
095 |
Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
100 |
Materielle aktiver |
IAS 16.39-41 |
|
|
|
110 |
Immaterielle aktiver |
IAS 38.85-87 |
|
|
|
120 |
Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger |
IAS 1.7 |
|
|
|
122 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
IFRS 5.38, IG Eksempel 12 |
|
|
|
124 |
Andel af andre indregnede indtægter og udgifter fra investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 1.82(h); IAS 28.11 |
|
|
|
128 |
Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
130 |
Sikring af nettoinvesteringer i udenlandske virksomheder [faktisk andel] |
IAS 39.102(a) |
|
|
|
140 |
Valutaomregning |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Sikring af derivater. Sikring af pengestrømme [faktisk andel] |
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101 |
|
|
|
160 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b) |
|
|
|
170 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
IFRS 5.38, IG Eksempel 12 |
|
|
|
180 |
Andel af andre indregnede indtægter og udgifter fra investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 1.82(h); IAS 28.11 |
|
|
|
190 |
Overført resultat |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123) |
|
|
|
200 |
Opskrivningsreserver |
IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.18 |
|
|
|
210 |
Andre reserver |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
|
220 |
Reserver eller akkumulerede tab på investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 28.11; Bilag V. Del 2.19 |
|
|
|
230 |
Andre |
Bilag V. Del 2.19 |
|
|
|
240 |
(-) Egne aktier |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.20 |
46 |
|
|
250 |
Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet |
IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Foreløbige udbytter |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] |
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27 |
|
|
|
280 |
Akkumuleret anden totalindkomst |
IAS 27.27-28; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100) |
46 |
|
|
290 |
Andre poster |
IAS 27.27-28 |
46 |
|
|
300 |
EGENKAPITAL I ALT |
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Resultatopgørelse
|
|
Referencer |
Opdeling i tabel |
Indeværende periode |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Renteindtægter |
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Bilag V. Del 2.21 |
16 |
|
|
020 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.24 |
|
|
|
030 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
040 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9 |
|
|
|
050 |
Lån og tilgodehavender |
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a) |
|
|
|
060 |
Hold-til-udløb-investeringer |
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b) |
|
|
|
070 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring, renterisiko |
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.23 |
|
|
|
080 |
Andre aktiver |
Bilag V. Del 2.25 |
|
|
|
090 |
(Renteudgifter) |
IAS 1.97; Bilag V. Del 2.21 |
16 |
|
|
100 |
(Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.24 |
|
|
|
110 |
(Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
120 |
(Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris) |
IFRS 7.20(b); IAS 39.47 |
|
|
|
130 |
(Derivater – Regnskabsmæssig sikring, renterisiko) |
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.23 |
|
|
|
140 |
(Andre forpligtelser) |
Bilag V. Del 2.26 |
|
|
|
150 |
(Udgifter til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring) |
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Udbytteindtægter |
IAS 18.35(b)(v); Bilag V. Del 2.28 |
|
|
|
170 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
180 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9 |
|
|
|
190 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) |
|
|
|
200 |
Gebyr- og provisionsindtægter |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Gebyr- og provisionsudgifter) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, netto |
IFRS 7.20(a) (ii-v); Bilag V. Del 2.97 |
16 |
|
|
230 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) |
|
|
|
240 |
Lån og tilgodehavender |
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56 |
|
|
|
250 |
Hold-til-udløb-investeringer |
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56 |
|
|
|
260 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris |
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56 |
|
|
|
270 |
Andre |
|
|
|
|
280 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, netto |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
16 |
|
|
290 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, netto |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
16, 45 |
|
|
300 |
Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto |
IFRIC 7,24; Bilag V. Del 2.30 |
16 |
|
|
310 |
Valutakursdifferencer [gevinst eller (-) tab], netto |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
|
330 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto |
IAS 1.34 |
45 |
|
|
340 |
Andre driftsindtægter |
Bilag V. Del 2.141-143 |
45 |
|
|
350 |
(Andre driftsudgifter) |
Bilag V. Del 2.141-143 |
45 |
|
|
355 |
DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO |
|
|
|
|
360 |
(Administrationsomkostninger) |
|
|
|
|
370 |
(Personaleudgifter) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Andre administrationsomkostninger) |
|
|
|
|
390 |
(Afskrivninger) |
IAS 1.102, 104 |
|
|
|
400 |
(Materielle aktiver) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Investeringsejendomme) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
420 |
(Andre immaterielle aktiver) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
430 |
(Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser) |
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
43 |
|
|
440 |
(Forpligtelser og udstedte garantier) |
|
|
|
|
450 |
(Andre hensættelser) |
|
|
|
|
460 |
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke klassificeres til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.20(e) |
16 |
|
|
470 |
(Finansielle aktiver målt til kostpris) |
IFRS 7.20(e); IAS 39.66 |
|
|
|
480 |
(Finansielle aktiver disponible for salg) |
IFRS 7.20(e); IAS 39.67 |
|
|
|
490 |
(Lån og tilgodehavender) |
IFRS 7.20(e); IAS 39.63 |
|
|
|
500 |
(Hold-til-udløb-investeringer) |
IFRS 7.20(e); IAS 39.63 |
|
|
|
510 |
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber) |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
|
520 |
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af ikkefinansielle aktiver) |
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Materielle aktiver) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Investeringsejendomme) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Goodwill) |
IFRS 3.Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Andre immaterielle aktiver) |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Andet) |
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
|
580 |
Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen |
IFRS 3.Appendiks B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 1.82(c) |
|
|
|
600 |
Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som bestemt for salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter |
IFRIC 5,37; Bilag V. Del 2.27 |
|
|
|
610 |
RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER |
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Skatteudgifter eller (-) indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
640 |
Resultat efter skat af ophørte aktiviteter |
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A |
|
|
|
650 |
Resultat før skat af ophørte aktiviteter |
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Skatteudgifter eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter) |
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
ÅRETS RESULTAT |
IAS 1.81A(a) |
|
|
|
680 |
Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] |
IAS 1.83(a)(i) |
|
|
|
690 |
Der kan henføres til ejerne af moderselskabet |
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
3. Totalindkomstopgørelse
|
|
Referencer |
Indeværende periode |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Årets resultat |
IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6 |
|
|
020 |
Anden totalindkomst |
IAS 1.7, 81(b), IG6 |
|
|
030 |
Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen |
IAS 1.82A(a) |
|
|
040 |
Materielle aktiver |
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40 |
|
|
050 |
Immaterielle aktiver |
IAS 1.7; IAS 38.85-86 |
|
|
060 |
Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A |
|
|
070 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper bestemt for salg |
IFRS 5.38 |
|
|
080 |
Andel af andre indregnede indtægter og udgifter fra enheder, der medregnes i henhold til den indre værdis metode |
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 |
|
|
090 |
Selskabsskat vedrørende poster, der ikke skal omklassificeres |
IAS 1.91(b); Bilag V. Del 2.31 |
|
|
100 |
Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen |
IAS 1.82A(b) |
|
|
110 |
Sikring af nettokapitalandele i udenlandske virksomheder [faktisk andel] |
IAS 39.102(a) |
|
|
120 |
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen |
IAS 39.102(a) |
|
|
130 |
Overført til resultatopgørelsen |
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a) |
|
|
140 |
Andre omklassificeringer |
|
|
|
150 |
Valutaomregning |
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b) |
|
|
160 |
Gevinster eller (-) tab ved valutaomregning, der indregnes i egenkapitalen |
IAS 21.32, 38-47 |
|
|
170 |
Overført til resultatopgørelsen |
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49 |
|
|
180 |
Andre omklassificeringer |
|
|
|
190 |
Sikring af pengestrømme [faktisk andel] |
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96 |
|
|
200 |
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen |
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96 |
|
|
210 |
Overført til resultatopgørelsen |
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101 |
|
|
220 |
Overført til oprindelig regnskabsmæssig værdi af sikrede poster |
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101 |
|
|
230 |
Andre omklassificeringer |
|
|
|
240 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
250 |
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
260 |
Overført til resultatopgørelsen |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
270 |
Andre omklassificeringer |
IFRS 5.IG Eksempel 12 |
|
|
280 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper bestemt for salg |
IFRS 5.38 |
|
|
290 |
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen |
IFRS 5.38 |
|
|
300 |
Overført til resultatopgørelsen |
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38 |
|
|
310 |
Andre omklassificeringer |
IFRS 5.IG Eksempel 12 |
|
|
320 |
Andel af andre indregnede indtægter og udgifter fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 |
|
|
330 |
Selskabsskat vedrørende poster, der kan omklassificeres til resultatet |
IAS 1.91(b), IG6; Bilag V. Del 2.31 |
|
|
340 |
Totalindkomst i alt for året |
IAS 1.7, 81A(a), IG6 |
|
|
350 |
Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] |
IAS 1.83(b)(i), IG6 |
|
|
360 |
Der kan henføres til ejerne af moderselskabet |
IAS 1.83(b)(ii), IG6 |
|
4. Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor
4.1 Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
|
|
Bilag V. Del 2.46 |
||||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
heraf: til kostpris |
IAS 39.46(c) |
|
|
|
030 |
heraf: kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
040 |
heraf: andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
050 |
heraf: ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
4.2 Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
|
|
IFRS 7.9(c); Bilag V. Del 2.46 |
||||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
heraf: til kostpris |
IAS 39.46(c) |
|
|
|
030 |
heraf: kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
040 |
heraf: andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
050 |
heraf: ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
190 |
FINANSIELLE AKTIVER klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
4.3 Finansielle aktiver disponible for salg
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi af ikkeværdiforringede aktiver |
Regnskabsmæssig værdi af værdiforringede aktiver |
Regnskabsmæssig værdi |
Akkumuleret værdiforringelse |
|
|
IAS 39.58-62 |
Bilag V. Del 2.34 |
Bilag V. Del 2.46 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
020 |
heraf: til kostpris |
IAS 39.46(c) |
|
|
|
|
|
030 |
heraf: kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
040 |
heraf: andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
050 |
heraf: ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
060 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
080 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
090 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
100 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
110 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
140 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
150 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
160 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
180 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
190 |
FINANSIELLE AKTIVER DISPONIBLE FOR SALG |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
4.4 Lån og tilgodehavender samt hold-til-udløb-investeringer
|
|
Referencer |
Ikkeværdiforringede aktiver [regnskabsmæssig bruttoværdi] |
Værdiforringede aktiver [regnskabsmæssig bruttoværdi] |
Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver |
Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver |
Kollektive hensættelser for afholdte, men ikke indberettede tab |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
|
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59 |
IAS 39.AG 84-92; Bilag V. Del 2.36 |
IAS 39.AG 84-92; Bilag V. Del 2.37 |
IAS 39.AG 84-92; Bilag V. Del 2.38 |
Bilag V. Del 2.39 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
|
010 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
LÅN OG TILGODEHAVENDER |
IAS 39,9 AG 16, AG26; Bilag V. Del 1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
HOLD-TIL-UDLØB |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
4.5 Efterstillede finansielle aktiver
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
020 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
030 |
EFTERSTILLEDE [FOR UDSTEDEREN] FINANSIELLE AKTIVER |
Bilag V. Del 2.40, 54 |
|
5. Opdeling af lån og forskud efter produkt
|
|
|
Referencer |
Centralbanker |
Offentlig forvaltning og service |
Kreditinstitutter |
Andre finansielle selskaber |
Ikkefinansielle selskaber |
Husholdninger |
|
|
Bilag V. Del 1.35(a) |
Bilag V. Del 1.35(b) |
Bilag V. Del 1.35(c) |
Bilag V. Del 1.35(d) |
Bilag V. Del 1.35(e) |
Bilag V. Del 1.35(f) |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Efter produkt |
010 |
På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto] |
Bilag V. Del 2.41(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Gæld på kreditkort |
Bilag V. Del 2.41(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Handelstilgodehavender |
Bilag V. Del 2.41(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finansiel leasing |
Bilag V. Del 2.41(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Omvendte genkøbsforretninger (omvendte repolån) |
Bilag V. Del 2.41(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Lån med andre vilkår |
Bilag V. Del 2.41(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Forskud, der ikke er lån |
Bilag V. Del 2.41(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
LÅN OG FORSKUD |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter sikkerhedsstillelse |
090 |
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom] |
Bilag V. Del 2.41(h) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
heraf: lån med andre former for sikkerhed |
Bilag V. Del 2.41(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter formål |
110 |
heraf: forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.41(j) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
heraf: udlån til boligkøb |
Bilag V. Del 2.41(k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter prioritet |
130 |
heraf: projektfinansieringslån |
Bilag V. Del 2.41(l) |
|
|
|
|
|
|
6. Opdeling af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder
|
|
Referencer |
Ikkefinansielle selskaber |
|||
|
Regnskabsmæssig bruttoværdi |
Heraf: misligholdt |
Akkumuleret værdiforringelse eller akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
|||
|
Bilag V. Del 2.45 |
Bilag V. Del 2 145-162 |
Bilag V. Del 2.46 |
|||
|
010 |
012 |
020 |
|||
|
010 |
A Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri |
NACE-forordning |
|
|
|
|
020 |
B Råstofindvinding |
NACE-forordning |
|
|
|
|
030 |
C Fremstillingsvirksomhed |
NACE-forordning |
|
|
|
|
040 |
D El-, gas- og fjernvarmeforsyning |
NACE-forordning |
|
|
|
|
050 |
E Vandforsyning |
NACE-forordning |
|
|
|
|
060 |
F Bygge- og anlægsvirksomhed |
NACE-forordning |
|
|
|
|
070 |
G Engroshandel og detailhandel |
NACE-forordning |
|
|
|
|
080 |
H Transport og godshåndtering |
NACE-forordning |
|
|
|
|
090 |
I Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed |
NACE-forordning |
|
|
|
|
100 |
J Information og kommunikation |
NACE-forordning |
|
|
|
|
110 |
L Fast ejendom |
NACE-forordning |
|
|
|
|
120 |
M Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser |
NACE-forordning |
|
|
|
|
130 |
N Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester |
NACE-forordning |
|
|
|
|
140 |
O Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring |
NACE-forordning |
|
|
|
|
150 |
P Undervisning |
NACE-forordning |
|
|
|
|
160 |
Q Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger |
NACE-forordning |
|
|
|
|
170 |
R Kultur, forlystelser og sport |
NACE-forordning |
|
|
|
|
180 |
S Andre serviceydelser |
NACE-forordning |
|
|
|
|
190 |
LÅN OG FORSKUD |
Bilag V. Del 1.24, 27, 42, 43 |
|
|
|
7. Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte eller værdiforringede
|
|
Referencer |
Misligholdte, men ikke værdiforringede |
Regnskabsmæssig værdi af værdiforringede aktiver |
Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver |
Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver |
Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab |
Akkumulerede afskrivninger |
||||||
|
≤ 30 dage |
> 30 dage ≤ 60 dage |
> 60 dage ≤ 90 dage |
> 90 dage ≤ 180 dage |
> 180 dage ≤ 1 år |
> 1 år |
||||||||
|
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Bilag V. Del 2.47-48 |
IAS 39.58-70 |
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Bilag V. Del 2.36 |
IAS 39 AG 84-92; Bilag V. Del 2.37 |
IAS 39 AG 84-92; Bilag V. Del 2.38 |
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Bilag V. Del 2.49-50 |
||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
heraf: til kostpris |
IAS 39.46(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
heraf: kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
heraf: andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
heraf: ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lån og forskud efter produkt, efter sikkerhedsstillelse og efter prioritet |
||||||||||||
|
200 |
På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto] |
Bilag V. Del 2.41(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Gæld på kreditkort |
Bilag V. Del 2.41(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Handelstilgodehavender |
Bilag V. Del 2.41(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Finansiel leasing |
Bilag V. Del 2.41(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Omvendte repolån |
Bilag V. Del 2.41(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Lån med andre vilkår |
Bilag V. Del 2.41(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Forskud, der ikke er lån |
Bilag V. Del 2.41(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom] |
Bilag V. Del 2.41(h) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
heraf: lån med andre former for sikkerhed |
Bilag V. Del 2.41(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
heraf: forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.41(j) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
heraf: udlån til boligkøb |
Bilag V. Del 2.41(k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
heraf: projektfinansieringslån |
Bilag V. Del 2.41(l) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Opdeling af finansielle forpligtelser
8.1 Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
Størrelsen af den kumulative ændring i dagsværdier, der skyldes ændringer af kreditrisiko |
Beløb, som i henhold til kontrakten skal betales ved udløb |
||||
|
Som besiddes med handelshensigt |
Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Amortiseret kostpris |
Regnskabsmæssig sikring |
|||||
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 30, litra b), og artikel 424, stk. 1, litra d), nr. i) |
|
|||
|
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Derivater |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Korte positioner |
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Tidsindskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tidsindskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Tidsindskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Tidsindskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Tidsindskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Tidsindskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31; Bilag V. Del 2.52 |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Indlånsbeviser |
Bilag V. Del 2.52(a) |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen) |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61) |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129, stk. 1 |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Sammensatte kontrakter |
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Bilag V. Del 2.52(d) |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Andre udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 2.52(e) |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertible sammensatte finansielle instrumenter |
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Ikkekonvertible |
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANSIELLE FORPLIGTELSER |
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Efterstillede finansielle forpligtelser
|
|
Regnskabsmæssig værdi |
|||
|
|
Referencer |
Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Til amortiseret kostpris |
|
|
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
|
|
|
020 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
030 |
EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER |
Bilag V. Del 2.53-54 |
|
|
9. Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
9.1 Ikkebalanceførte eksponeringer: lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
Referencer |
Nominel værdi |
|
|
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.62 |
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Afgivne lånetilsagn |
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57 |
|
|
021 |
heraf: misligholdt |
Bilag V. Del 2 145-162 |
|
|
030 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
040 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
050 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
060 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
070 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
080 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
090 |
Udstedte finansielle garantier |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58 |
|
|
101 |
heraf: misligholdt |
Bilag V. Del 2 145-162 |
|
|
110 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
120 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
130 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
140 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
150 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
160 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
170 |
Andre afgivne forpligtelser |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59 |
|
|
181 |
heraf: misligholdt |
Bilag V. Del 2 145-162 |
|
|
190 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
200 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
210 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
220 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
230 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
240 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
9.2 Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
Referencer |
Maksimalt garantibeløb, der kan tages i betragtning |
Nominel værdi |
|
|
IFRS 7.36(b); Bilag V. Del 2.63 |
Bilag V. Del 2.63 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Modtagne lånetilsagn |
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Bilag V. Del 2.56-57 |
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
030 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
060 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
070 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
080 |
Modtagne finansielle garantier |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Bilag A; Bilag V. Del 2.56, 58 |
|
|
|
090 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
100 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
110 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
120 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
130 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
140 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
150 |
Andre modtagne forpligtelser |
Bilag V. Del 2.56, 59 |
|
|
|
160 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
170 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
180 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
190 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
200 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
210 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
10. Derivater — Handel
|
Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype |
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
Fiktiv værdi |
|||
|
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt |
Handel i alt |
heraf: solgt |
|||
|
Bilag V. Del 2.69 |
Bilag V. Del 2.69 |
Bilag V. Del 2.70-71 |
Bilag V. Del 2.72 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rentesats |
Bilag V. Del 2.67(a) |
|
|
|
|
|
020 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.74 |
|
|
|
|
|
030 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
040 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
050 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
060 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
070 |
Aktieeksponeringer |
Bilag V. Del 2.67(b) |
|
|
|
|
|
080 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.74 |
|
|
|
|
|
090 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
100 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
110 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
120 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
130 |
Valuta og guld |
Bilag V. Del 2.67(c) |
|
|
|
|
|
140 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.74 |
|
|
|
|
|
150 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
160 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
170 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
180 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
190 |
Långivning |
Bilag V. Del 2.67(d) |
|
|
|
|
|
200 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.74 |
|
|
|
|
|
210 |
Credit default swaps (CDS) |
|
|
|
|
|
|
220 |
Option på kreditspænd |
|
|
|
|
|
|
230 |
Total return swaps |
|
|
|
|
|
|
240 |
Andre |
|
|
|
|
|
|
250 |
Råvarer |
Bilag V. Del 2.67(e) |
|
|
|
|
|
260 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.74 |
|
|
|
|
|
270 |
Andre |
Bilag V. Del 2.67(f) |
|
|
|
|
|
280 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.74 |
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATER |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
300 |
heraf: OTC – kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
310 |
heraf: OTC – andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
320 |
heraf: OTC – øvrige |
Bilag V. Del 2.75(c) |
|
|
|
|
11. Derivater — Regnskabsmæssig sikring
11.1 Derivater — Regnskabsmæssig sikring Opdeling efter risiko- og sikringstype
|
Efter produkt eller markedstype |
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
Fiktiv værdi |
|||
|
Aktiver |
Passiver |
Samlet sikring |
heraf: solgt |
|||
|
Bilag V. Del 2.69 |
Bilag V. Del 2.69 |
Bilag V. Del 2.70, 71 |
Bilag V. Del 2.72 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rentesats |
Bilag V. Del 2.67(a) |
|
|
|
|
|
020 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
040 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
050 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
060 |
Aktieeksponeringer |
Bilag V. Del 2.67(b) |
|
|
|
|
|
070 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
090 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
100 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
110 |
Valuta og guld |
Bilag V. Del 2.67(c) |
|
|
|
|
|
120 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
140 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
150 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
160 |
Långivning |
Bilag V. Del 2.67(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Credit default swaps (CDS) |
|
|
|
|
|
|
180 |
Option på kreditspænd |
|
|
|
|
|
|
190 |
Total return swaps |
|
|
|
|
|
|
200 |
Andre |
|
|
|
|
|
|
210 |
Råvarer |
Bilag V. Del 2.67(e) |
|
|
|
|
|
220 |
Andre |
Bilag V. Del 2.67(f) |
|
|
|
|
|
230 |
AFDÆKNING AF DAGSVÆRDI |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a) |
|
|
|
|
|
240 |
Rentesats |
Bilag V. Del 2.67(a) |
|
|
|
|
|
250 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
260 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
270 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
280 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
290 |
Aktieeksponeringer |
Bilag V. Del 2.67(b) |
|
|
|
|
|
300 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
310 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
320 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
330 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
340 |
Valuta og guld |
Bilag V. Del 2.67(c) |
|
|
|
|
|
350 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
360 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
370 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
380 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
390 |
Långivning |
Bilag V. Del 2.67(d) |
|
|
|
|
|
400 |
Credit default swaps (CDS) |
|
|
|
|
|
|
410 |
Option på kreditspænd |
|
|
|
|
|
|
420 |
Total return swaps |
|
|
|
|
|
|
430 |
Andre |
|
|
|
|
|
|
440 |
Råvarer |
Bilag V. Del 2.67(e) |
|
|
|
|
|
450 |
Andre |
Bilag V. Del 2.67(f) |
|
|
|
|
|
460 |
AFDÆKNING AF PENGESTRØMME |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b) |
|
|
|
|
|
470 |
AFDÆKNING AF NETTOKAPITALANDELE I EN UDENLANDSK VIRKSOMHED |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c) |
|
|
|
|
|
480 |
DAGSVÆRDIAFDÆKNING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO |
IAS 39.89A, IE 1-31 |
|
|
|
|
|
490 |
PENGESTRØMSAFDÆKNING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO |
IAS 39 IG F6 1-3 |
|
|
|
|
|
500 |
DERIVATER – REGNSKABSMÆSSIG SIKRING |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
510 |
heraf: OTC – kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
520 |
heraf: OTC – andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
530 |
heraf: OTC – øvrige |
Bilag V. Del 2.75(c) |
|
|
|
|
12. Bevægelser i hensættelser for kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter
|
|
Referencer |
Primosaldo |
Stigninger som følge af beløb hensat til skønnede tab på lån i perioden |
Fald som følge af tilbageførte beløb til skønnede tab på lån i perioden |
Fald som følge af beløb afsat til hensættelser |
Overførsler mellem hensættelser |
Andre justeringer |
Ultimosaldo |
Genindvindinger indregnet direkte i resultatopgørelsen |
Værdijusteringer indregnet direkte i resultatopgørelsen |
|
|
|
Bilag V. Del 2.77 |
Bilag V. Del 2.77 |
Bilag V. Del 2.78 |
|
|
|
|
Bilag V. Del 2.78 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver |
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37(b); Bilag V. Del 2.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver |
IAS 39.59, 64; Bilag V. Del 2.37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Kollektive hensættelser for afholdte, men ikke indberettede tab på finansielle aktiver |
IAS 39.59, 64; Bilag V. Del 2.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
I alt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier
13.1 Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier
|
|
Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning |
||||||
|
Garantier og sikkerhedsstillelser |
Referencer |
Realkreditlån [Lån med sikkerhed i fast ejendom] |
Lån med andre former for sikkerhed |
Modtagne finansielle garantier |
|||
|
Beboelsesejendomme |
Erhvervsejendomme |
Kontanter [udstedte gældsbeviser] |
Øvrige |
||||
|
IFRS 7.36(b); |
Bilag V. Del 2.81(a) |
Bilag V. Del 2.81(a) |
Bilag V. Del 2.81(b) |
Bilag V. Del 2.81(b) |
Bilag V. Del 2.81(c) |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 2.81 |
|
|
|
|
|
|
020 |
heraf: Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
030 |
heraf: Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
040 |
heraf: Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
13.2 Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Anlægsaktiver, som besiddes med handelshensigt |
IFRS 7.38(a) |
|
|
020 |
Materielle aktiver |
IFRS 7.38(a) |
|
|
030 |
Investeringsejendomme |
IFRS 7.38(a) |
|
|
040 |
Egenkapital og gældsinstrumenter |
IFRS 7.38(a) |
|
|
050 |
Andre |
IFRS 7.38(a) |
|
|
060 |
I alt |
|
|
13.3 Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Tvangsauktion [materielle aktiver] |
IFRS 7.38(a); Bilag V. Del 2.84 |
|
14. Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi
|
|
Referencer |
Dagsværdihierarki IFRS 13.93 (b) |
Ændring i dagsværdi for perioden ITS V. Del 2.86 |
Akkumuleret ændring i dagsværdi før skat ITS V. Del 2.87 |
||||||
|
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
|||
|
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86, 93(f) |
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|||
|
AKTIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivater |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FORPLIGTELSER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Derivater |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Korte positioner |
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
15. Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver
|
|
Referencer |
Overførte, fuldt ud indregnede finansielle aktiver |
Overførte finansielle aktiver, der indregnes i henhold til instituttets fortsatte engagement |
Udestående hovedstol af overførte finansielle aktiver, der ikke længere indregnes, for hvilken instituttet bevarer sine rettigheder |
Beløb, der ikke længere indregnes til kapitalformål |
||||||||
|
Overførte aktiver |
Tilknyttede forpligtelser ITS V. Del 2.89 |
Udestående hovedstol for de oprindelige aktiver |
Regnskabsmæssig værdi af aktiver, der stadig indregnes [fortsat engagement] |
Regnskabsmæssig værdi af tilknyttede forpligtelser |
|||||||||
|
Regnskabsmæssig værdi |
Heraf: securitiseringer |
Heraf: genkøbsaftaler |
Regnskabsmæssig værdi |
Heraf: securitiseringer |
Heraf: genkøbsaftaler |
||||||||
|
IFRS 7.42D.(e) |
IFRS 7.42D(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61) |
IFRS 7.42D(e); Bilag V. Del 2.91, 92 |
IFRS 7.42D(e) |
IFRS 7.42D.(e) |
IFRS 7.42D(e); Bilag V. Del 2.91, 92 |
|
IFRS 7.42D(f) |
IFRS 7.42D(f); Bilag V. Del 2.89 |
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 109; Bilag V. Del 2.90 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
|
010 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Lån og tilgodehavender |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Hold-til-udløb-investeringer |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
I alt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen
16.1 Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor
|
|
Indeværende periode |
|||
|
|
Referencer |
Indtægter |
Udgifter |
|
|
Bilag V. Del 2.95 |
Bilag V. Del 2.95 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Derivater — Handel |
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.96 |
|
|
|
020 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
|
030 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
040 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
050 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
060 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
070 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
080 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
|
090 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
100 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
110 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
120 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
130 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
140 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
150 |
Andre aktiver |
Bilag V. Del 1.51 |
|
|
|
160 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9 |
|
|
|
170 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
180 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
190 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
200 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
210 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
220 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
230 |
Udstedte gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
240 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
|
250 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko |
Bilag V. Del 2.95 |
|
|
|
260 |
Andre forpligtelser |
Bilag V. Del 2.10 |
|
|
|
270 |
RENTER |
IAS 18.35(b); IAS 1.97 |
|
|
16.2 Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument
|
|
Referencer |
Indeværende periode |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
020 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
030 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
040 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9 |
|
|
050 |
Udstedte gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
060 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
070 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, DER IKKE MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO |
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a) |
|
16.3 Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, efter instrument
|
|
Referencer |
Indeværende periode |
|
|
|
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Derivater |
IAS 39.9 |
|
|
020 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
030 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
040 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
050 |
Korte positioner |
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
060 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9 |
|
|
070 |
Udstedte gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
080 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
090 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDELSHENSIGT, NETTO |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
16.4. Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, efter risiko
|
|
Referencer |
Indeværende periode |
|
|
|
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Renteinstrumenter og tilknyttede derivater |
Bilag V. Del 2.99(a) |
|
|
020 |
Aktieinstrumenter og tilknyttede derivater |
Bilag V. Del 2.99(b) |
|
|
030 |
Valutahandel og derivater i forbindelse med valuta og guld |
Bilag V. Del 2.99(c) |
|
|
040 |
Kreditrisikoinstrumenter og tilknyttede derivater |
Bilag V. Del 2.99(d) |
|
|
050 |
Derivater vedrørende råvarer |
Bilag V. Del 2.99(e) |
|
|
060 |
Andre |
Bilag V. Del 2.99(f) |
|
|
070 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDELSHENSIGT, NETTO |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
16.5 Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificereres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument
|
|
Referencer |
Indeværende periode |
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
|
|
|
Bilag V. Del 2.100 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
|
030 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
|
040 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9 |
|
|
|
050 |
Udstedte gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
060 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
|
070 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, DER KLASSIFICERES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATOPGØRELSEN, NETTO |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
16.6 Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring
|
|
Referencer |
Indeværende periode |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Ændringer af dagsværdi af sikringsinstrumentet [herunder ophør] |
IFRS 7.24(a)(i) |
|
|
020 |
Ændring af dagsværdi af sikrede poster som følge af den sikrede risiko |
IFRS 7.24(a)(ii) |
|
|
030 |
Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af pengestrømme |
IFRS 7.24(b) |
|
|
040 |
Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af nettoinvesteringer i udenlandske virksomheder |
IFRS 7.24(c) |
|
|
050 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB VED REGNSKABSMÆSSIG SIKRING, NETTO |
IFRS 7.24 |
|
16.7 Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver
|
|
Indeværende periode |
|
||||
|
|
Referencer |
Tilgange Bilag V. Del 2.102 |
Tilbageførsler Bilag V. Del 2.102 |
I alt |
Akkumuleret værdiforringelse |
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.20(e) |
|
|
|
|
|
020 |
Finansielle aktiver målt til kostpris |
IFRS 7.20(e); IAS 39.66 |
|
|
|
|
|
030 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70 |
|
|
|
|
|
040 |
Lån og tilgodehavender |
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
|
050 |
Hold-til-udløb-investeringer |
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
|
060 |
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 28.40-43 |
|
|
|
|
|
070 |
Datterselskaber |
IFRS 10 Appendiks A |
|
|
|
|
|
080 |
Joint venture-selskaber |
IAS 28.3 |
|
|
|
|
|
090 |
Associerede selskaber |
IAS 28.3 |
|
|
|
|
|
100 |
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af ikkefinansielle aktiver |
IAS 36.126(a),(b) |
|
|
|
|
|
110 |
Materielle aktiver |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
|
|
120 |
Investeringsejendomme |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
|
|
130 |
Goodwill |
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiks B67(d)(v) |
|
|
|
|
|
140 |
Andre immaterielle aktiver |
IAS 38.118(e)(iv)(v) |
|
|
|
|
|
145 |
Andre |
IAS 36.126(a),(b) |
|
|
|
|
|
150 |
I ALT |
|
|
|
|
|
|
160 |
Påløbne renteindtægter fra værdiforringede finansielle aktiver |
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93 |
|
|
|
|
17. Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance
17.1 Aktiver
|
|
Referencer |
Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi] |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud |
IAS 1.54 (i) |
|
|
020 |
Kontanter |
Bilag V. Del 2.1 |
|
|
030 |
Kassebeholdninger i centralbanker |
Bilag V. Del 2.2 |
|
|
040 |
Andre anfordringsindskud |
Bilag V. Del 2.3 |
|
|
050 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
060 |
Derivater |
IAS 39.9 |
|
|
070 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
080 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
090 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
100 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
110 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
120 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
130 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
140 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
150 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
160 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
170 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
180 |
Lån og tilgodehavender |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V. Del 1.16 |
|
|
190 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
200 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
210 |
Hold-til-udløb-investeringer |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
220 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
230 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
240 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
250 |
Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
IAS 39.89A(a) |
|
|
260 |
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 2.4 |
|
|
270 |
Aktiver omfattet af genforsikrings- og forsikringsaftaler |
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Bilag V. Del 2.105 |
|
|
280 |
Materielle aktiver |
|
|
|
290 |
Immaterielle aktiver |
IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115) |
|
|
300 |
Goodwill |
IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113) |
|
|
310 |
Andre immaterielle aktiver |
IAS 38.8,118 |
|
|
320 |
Skatteaktiver |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
330 |
Aktuelle skatteaktiver |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
340 |
Udskudte skatteaktiver |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106) |
|
|
350 |
Andre aktiver |
Bilag V. Del 2.5 |
|
|
360 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som bestemt for salg |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.6 |
|
|
370 |
AKTIVER I ALT |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
17.2 Ikkebalanceførte eksponeringer: lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
Referencer |
Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [nominel værdi] |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Afgivne lånetilsagn |
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 57 |
|
|
020 |
Udstedte finansielle garantier |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58 |
|
|
030 |
Andre afgivne forpligtelser |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59 |
|
|
040 |
IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER |
|
|
17.3 Forpligtelser
|
|
Referencer |
Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi] |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
020 |
Derivater |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
030 |
Korte positioner |
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
040 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9, Bilag V. Del 1.30 |
|
|
050 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
060 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
070 |
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
|
|
080 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
|
|
090 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
100 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
110 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
120 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
|
|
130 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
140 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
150 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.23 |
|
|
160 |
Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
IAS 39.89A(b) |
|
|
170 |
Forpligtelser omfattet af forsikrings- og genforsikringsaftaler |
IFRS 4.IG20(a); Bilag V. Del 2.106 |
|
|
180 |
Hensættelser |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
|
|
190 |
Skatteforpligtelser |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
200 |
Aktuelle skatteforpligtelser |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
210 |
Udskudte skatteforpligtelser |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108) |
|
|
220 |
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anmodning |
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.9 |
|
|
230 |
Andre forpligtelser |
Bilag V. Del 2.10 |
|
|
240 |
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som bestemt for salg |
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.11 |
|
|
250 |
FORPLIGTELSER |
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
260 |
Kapital |
IAS 1.54(r), BAD art 22 |
|
|
270 |
Overkurs ved emission |
IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124) |
|
|
280 |
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital |
Bilag V. Del 2.15-16 |
|
|
290 |
Anden egenkapital |
IFRIC 2,10; Bilag V. Del 2.17 |
|
|
300 |
Akkumuleret anden totalindkomst |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100) |
|
|
310 |
Overført resultat |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123) |
|
|
320 |
Opskrivningsreserver |
IFRS 1.30, D5-D8 |
|
|
330 |
Andre reserver |
IAS 1.54; IAS 1.78 (e) |
|
|
340 |
(-) Egne aktier |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.20 |
|
|
350 |
Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet |
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii) |
|
|
360 |
(-) Foreløbige udbytter |
IAS 32.35 |
|
|
370 |
Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] |
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27 |
|
|
380 |
EGENKAPITAL I ALT |
IAS 1.9(c), IG 6 |
|
|
390 |
EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT |
IAS 1.IG6 |
|
18. Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig bruttoværdi |
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser |
Modtagne sikkerhedsstillelser og finansielle garantier |
|||||||||||||||||||
|
|
Ikkemisligholdte |
Misligholdt |
|
vedrørende ikkemisligholdte eksponeringer |
vedrørende misligholdte eksponeringer |
||||||||||||||||||
|
|
Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage |
Forfaldne > 30 dage <= 60 dage |
Forfaldne > 60 dage <= 90 dage |
|
Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i < = 90 dage |
Forfaldne > 90 dage <= 180 dage |
Forfaldne > 180 dage ≤ 1 år |
Forfaldne > 1 år |
Heraf: misligholdt |
Heraf: værdiforringet |
|
Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i < = 90 dage |
Forfaldne > 90 dage <= 180 dage |
Forfaldne > 180 dage ≤ 1 år |
Forfaldne > 1 år |
Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer |
Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
|||
|
Bilag V. Del 2. 45, 109, 145-162 |
Bilag V. Del 2. 145-162 |
Bilag V. Del 2. 158 |
Bilag V. Del 2. 158 |
Bilag V. Del 2. 158 |
Bilag V. Del 2. 145-162 |
Bilag V. Del 2. 159 |
Bilag V. Del 2. 159 |
Bilag V. Del 2. 159 |
Bilag V. Del 2. 159 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61 |
IAS 39. 58-70 |
Bilag V. Del 2. 46 |
Bilag V. Del 2. 161 |
Bilag V. Del 2. 161 |
Bilag V. Del 2. 159,161 |
Bilag V. Del 2. 159,161 |
Bilag V. Del 2. 159,161 |
Bilag V. Del 2. 159,161 |
Bilag V. Del 2. 162 |
Bilag V. Del 2. 162 |
|||
|
010 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Heraf: Erhvervsejendomme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Heraf: Realkreditlån vedrørende beboelsesejendomme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Heraf: Forbrugerkredit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL AMORTISERET KOSTPRIS |
Bilag V. Del I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI, bortset fra HFT |
Bilag V. Del I. 13 (b)(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
GÆLDSINSTRUMENTER, bortset fra HFT |
Bilag V. Del I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Afgivne lånetilsagn |
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Udstedte finansielle garantier |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Andre afgivne forpligtelser |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER |
Bilag V. Del 2.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Oplysninger om eksponeringer med henstand
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig bruttoværdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser |
Modtagne sikkerhedsstillelser og finansielle garantier |
||||||||||||||||
|
|
Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
|
vedrørende ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
vedrørende misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
|||||||||||||||
|
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret |
Refinansiering |
heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand omfattet af en prøveperiode |
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret |
Refinansiering |
heraf: Misligholdt |
heraf: Værdiforringet |
heraf: Misligholdte eksponeringer med henstand |
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret |
Refinansiering |
Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
|
Bilag V. Del 2. 45, 109, 163-182 |
Bilag V. Del 2. 145-162 |
Bilag V. Del 2. 164 (a), 177, 178, 182 |
Bilag V. Del 2. 164 (b), 177, 178, 181, 182 |
Bilag V. Del 2. 176(b),177, 180 |
Bilag V. Del 2. 145-162 |
Bilag V. Del 2. 164 (a), 179-180, 182 |
Bilag V. Del 2. 164 (b), 179-182 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61 |
IAS 39. 58-70 |
Bilag V. Del 2. 172(a), 157 |
Bilag V. Del 2. 46, 183 |
Bilag V. Del 2. 145-183 |
Bilag V. Del 2. 145-183 |
Bilag V. Del 2. 164 (a), 179-180, 182, 183 |
Bilag V. Del 2. 164 (b), 179-183 |
Bilag V. Del 2. 162 |
Bilag V. Del 2. 162 |
|||
|
010 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Heraf: Erhvervsejendomme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Heraf: Realkreditlån vedrørende beboelsesejendomme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Heraf: Forbrugerkredit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL AMORTISERET KOSTPRIS |
Bilag V. Del I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI, bortset fra HFT |
Bilag V. Del I. 13 (b)(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
GÆLDSINSTRUMENTER, bortset fra HFT |
Bilag V. Del I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Afgivne lånetilsagn |
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Geografisk opdeling
20.1 Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
||
|
Indenlandske aktiviteter |
Udenlandske aktiviteter |
|||
|
Bilag V. Del 2.107 |
Bilag V. Del 2.107 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Kontanter |
Bilag V. Del 2.1 |
|
|
|
030 |
Kassebeholdninger i centralbanker |
Bilag V. Del 2.2 |
|
|
|
040 |
Andre anfordringsindskud |
Bilag V. Del 2.3 |
|
|
|
050 |
Finansielle aktiver, som besiddes med handelshensigt |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
060 |
Derivater |
IAS 39.9 |
|
|
|
070 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
080 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
090 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
100 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
110 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
120 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
130 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
140 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
150 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
160 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
170 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
180 |
Lån og tilgodehavender |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V. Del 1.16 |
|
|
|
190 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
200 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
210 |
Hold-til-udløb-investeringer |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
220 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
230 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
240 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
|
250 |
Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
IAS 39.89A(a) |
|
|
|
260 |
Materielle aktiver |
|
|
|
|
270 |
Immaterielle aktiver |
IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115) |
|
|
|
280 |
Investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 2.4 |
|
|
|
290 |
Skatteaktiver |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
300 |
Andre aktiver |
Bilag V. Del 2.5 |
|
|
|
310 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38 |
|
|
|
320 |
AKTIVER |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
21. Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
Bilag V. Del 2.110-111 |
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Materielle aktiver |
IAS 16.6; IAS 1.54(a) |
|
|
020 |
Omvurderingsmodellen |
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d) |
|
|
030 |
Kostprismodellen |
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d) |
|
|
040 |
Investeringsejendomme |
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b) |
|
|
050 |
Dagsværdimodellen |
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76 |
|
|
060 |
Kostprismodellen |
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c) |
|
|
070 |
Andre immaterielle aktiver |
IAS 38.8, 118 |
|
|
080 |
Omvurderingsmodellen |
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii) |
|
|
090 |
Kostprismodellen |
IAS 17.49; IAS 38.74 |
|
22. Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser
22.1 Gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter efter aktivitet
|
|
Referencer IFRS 7.20(c) |
Indeværende periode |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Gebyr- og provisionsindtægter |
Bilag V. Del 2.113-115 |
|
|
020 |
Værdipapirer |
|
|
|
030 |
Udstedelser |
Bilag V. Del 2.116(a) |
|
|
040 |
Overførselsordrer |
Bilag V. Del 2.116(b) |
|
|
050 |
Andre |
Bilag V. Del 2.116(c) |
|
|
060 |
Clearing og afvikling |
Bilag V. Del 2.116(d) |
|
|
070 |
Porteføljeadministration |
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(a) |
|
|
080 |
Deponeringstjenester [efter kundetype] |
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(b) |
|
|
090 |
Kollektive investeringer |
|
|
|
100 |
Andre |
|
|
|
110 |
Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer |
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(c) |
|
|
120 |
Forvaltningstransaktioner |
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(d) |
|
|
130 |
Betalingstjenester |
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(e) |
|
|
140 |
Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype] |
Bilag V. Del 2.117(f) |
|
|
150 |
Kollektive investeringer |
|
|
|
160 |
Forsikringsprodukter |
|
|
|
170 |
Andre |
|
|
|
180 |
Struktureret finansiering |
Bilag V. Del 2.116(f) |
|
|
190 |
Serviceydelser vedrørende securitiseringsaktiviteter |
Bilag V. Del 2.116(g) |
|
|
200 |
Afgivne lånetilsagn |
IAS 39.47(d)(ii); Bilag V. Del 2.116(h) |
|
|
210 |
Udstedte finansielle garantier |
IAS 39.47(c)(ii); Bilag V. Del 2.116(h) |
|
|
220 |
Andre |
Bilag V. Del 2.116(j) |
|
|
230 |
(Gebyr- og provisionsudgifter) |
Bilag V. Del 2.113-115 |
|
|
240 |
(Clearing og afvikling) |
Bilag V. Del 2.116(d) |
|
|
250 |
(Deponeringstjenester) |
Bilag V. Del 2.117(b) |
|
|
260 |
(Serviceydelser vedrørende securitiseringsaktiviteter) |
Bilag V. Del 2.116(g) |
|
|
270 |
(Modtagne lånetilsagn) |
Bilag V. Del 2.116(i) |
|
|
280 |
(Modtagne finansielle garantier) |
Bilag V. Del 2.116(i) |
|
|
290 |
(Andet) |
Bilag V. Del 2.116(j) |
|
22.2 Aktiver involveret i de leverede tjenester
|
|
Referencer |
Værdien af aktiver involveret i de leverede tjenester |
|
|
Bilag V. Del 2.117(g) |
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Porteføljeadministration [efter kundetype] |
Bilag V. Del 2.117(a) |
|
|
020 |
Kollektive investeringer |
|
|
|
030 |
Pensionskasser |
|
|
|
040 |
Kundeporteføljer forvaltet på grundlag af skøn |
|
|
|
050 |
Andre investeringsinstrumenter |
|
|
|
060 |
Deponerede aktiver [efter kundetype] |
Bilag V. Del 2.117(b) |
|
|
070 |
Kollektive investeringer |
|
|
|
080 |
Andre |
|
|
|
090 |
Heraf: overdraget til andre enheder |
|
|
|
100 |
Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer |
Bilag V. Del 2.117(c) |
|
|
110 |
Forvaltningstransaktioner |
Bilag V. Del 2.117(d) |
|
|
120 |
Betalingstjenester |
Bilag V. Del 2.117(e) |
|
|
130 |
Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype] |
Bilag V. Del 2.117(f) |
|
|
140 |
Kollektive investeringer |
|
|
|
150 |
Forsikringsprodukter |
|
|
|
160 |
Andre |
|
|
30. Ikkebalanceførte aktiviteter: Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
30.1 Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi af finansielle aktiver opført på balancen |
Heraf: udnyttet likviditetsstøtte |
Dagsværdi af udnyttet likviditetsstøtte |
Regnskabsmæssig værdi af finansielle forpligtelser opført på balancen |
Nominel værdi af ikkebalanceførte poster opgivet af det indberettende institut |
Heraf: Nominel værdi af afgivne lånetilsagn |
Tab afholdt af det indberettende institut i indeværende periode |
|
|
IFRS 12.29(a) |
IFRS 12.29(a); Bilag V. Del 2.118 |
|
IFRS 12.29(a) |
IFRS 12.B26(e) |
|
IFRS 12 B26(b) |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
|
010 |
I alt |
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2 Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art
|
Efter aktiviteternes art |
Referencer |
Securitiseringsenheder med særligt formål |
Porteføljeadministration |
Andre aktiviteter |
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 66) |
Bilag V. Del 2.117(a) |
||||
|
Regnskabsmæssig værdi |
|||||
|
IFRS 12.28, B6.(a) |
010 |
020 |
030 |
||
|
010 |
Udvalgte finansielle aktiver opført på det indberettende instituts balance |
IFRS 12.29(a),(b) |
|
|
|
|
021 |
heraf: misligholdt |
Bilag V. Del 2 145-162 |
|
|
|
|
030 |
Derivater |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
040 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
050 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
060 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
070 |
Udvalgte egenkapitalposter og finansielle forpligtelser opført på det indberettende instituts balance |
IFRS 12.29(a),(b) |
|
|
|
|
080 |
Udstedte aktieinstrumenter |
IAS 32.4 |
|
|
|
|
090 |
Derivater |
IAS 39.9, AG 15 (a) |
|
|
|
|
100 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
|
|
|
|
110 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
|
|
Nominel værdi |
||||
|
120 |
Ikkebalanceførte poster opgivet af det indberettende institut |
IFRS 12.B26.(e) |
|
|
|
|
131 |
heraf: misligholdt |
Bilag V. Del 2 145-162 |
|
|
|
31. Nærtstående parter
31.1 Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra
|
|
Referencer |
Udeståender |
|||||
|
Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse |
Datterselskaber og andre enheder i samme koncern |
Associerede selskaber og joint ventures |
Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab |
Andre nærtstående parter |
|||
|
IAS 24.19(a),(b) |
IAS 24.19(c); Bilag V. Del 2.120 |
IAS 24.19(d),(e); Bilag V. Del 2.120 |
IAS 24.19(f) |
IAS 24.19(g) |
|||
|
Bilag V. Del 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
|
010 |
Udvalgte finansielle aktiver |
IAS 24.18(b) |
|
|
|
|
|
|
020 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
050 |
heraf: Værdiforringede finansielle aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Udvalgte finansielle forpligtelser |
IAS 24.18(b) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
|
|
|
090 |
Nominel værdi af lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.62 |
|
|
|
|
|
|
100 |
heraf: misligholdt |
IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.61 |
|
|
|
|
|
|
110 |
Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.63, 121 |
|
|
|
|
|
|
120 |
Fiktiv værdi af derivater |
Bilag V. Del 2.70-71 |
|
|
|
|
|
|
130 |
Hensættelser for værdiforringede gældsinstrumenter, misligholdte garantier og misligholdte forpligtelser [Erstattes af "Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko og hensættelser for misligholdte eksponeringer", når indberetningen af de misligholdte eksponeringer er endelig] |
IAS 24.18(c) |
|
|
|
|
|
31.2 Nærtstående parter: udgifter og indtægter genereret af transaktioner med
|
|
Referencer |
Indeværende periode |
|||||
|
Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse |
Datterselskaber og andre enheder i samme koncern |
Associerede selskaber og joint ventures |
Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab |
Andre nærtstående parter |
|||
|
IAS 24.19(a),(b) |
IAS 24.19(c) |
IAS 24.19(d),(e) |
IAS 24.19(f) |
IAS 24.19(g) |
|||
|
Bilag V. Del 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
|
010 |
Renteindtægter |
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Bilag V. Del 2.21 |
|
|
|
|
|
|
020 |
Renteudgifter |
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Bilag V. Del 2.21 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Udbytteindtægter |
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Bilag V. Del 2.28 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Gebyr- og provisionsindtægter |
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) |
|
|
|
|
|
|
050 |
Gebyr- og provisionsindtægter |
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) |
|
|
|
|
|
|
060 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke klassificeres til dagsværdi gennem resultatet |
IAS 24.18(a) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver |
IAS 24.18(a); Bilag V. Del 2.122 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Stigning eller (-) fald i perioden i værdiforringelser og hensættelser for værdiforringede gældsinstrumenter, misligholdte garantier og misligholdte forpligtelser |
IAS 24.18(d) |
|
|
|
|
|
40. Selskabsstruktur
40.1 Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed«
|
LEI-kode |
Enhedskode |
Navn på enhed |
Optagelsesdato: |
Aktiekapital |
Egenkapital i den enhed, der er investeret i |
Samlede aktiver i den enhed, der er investeret i |
Resultat i den enhed, der er investeret i |
Hjemsted for den enhed, der er investeret i |
Sektor for den enhed, der er investeret i |
NACE-kode |
Akkumuleret egenkapitalandel [%] |
Stemmerettigheder [%] |
Selskabsstruktur [forhold] |
Regnskabsmæssig behandling [regnskabsgruppe] |
Regnskabsmæssig behandling [gruppe i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013] |
Regnskabsmæssig værdi |
Anskaffelsesomkostninger |
Goodwill-forbindelse til den enhed, der er investeret i |
Dagsværdi af kapitalandele, for hvilke der findes offentlige børsnoteringer |
|
Bilag V. Del 2.123, 124(a) |
Bilag V. Del 2.123, 124(b) |
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Bilag V. Del 2.123, 124(c) |
Bilag V. Del 2.123, 124(d) |
Bilag V. Del 2.123, 124(e) |
IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.123, 124(f) |
IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.123, 124(f) |
IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.123, 124(f) |
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Bilag V. Del 2.123, 124(g) |
Bilag V. Del 2.123, 124(h) |
Bilag V. Del 2.123, 124(i) |
IFRS 12.21(iv); Bilag V. Del 2.123, 124(j) |
IFRS 12.21(iv); Bilag V. Del 2.123, 124(k) |
IFRS 12.10(a)(i); Bilag V. Del 2.123, 124(l) |
IFRS 12.21(b); Bilag V. Del 2.123, 124(m) |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 18; Bilag V. Del 2.123, 124(n) |
Bilag V. Del 2.123, 124(o) |
Bilag V. Del 2.123, 124(p) |
Bilag V. Del 2.123, 124(q) |
IFRS 12.21(b)(iii); Bilag V. Del 2.123, 124(r) |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2 Selskabsstruktur: "instrument-for-instrument"
|
Værdipapirkode |
Enhedskode |
Holdingselskabets LEI-kode |
Holdingselskabets selskabskode |
Holdingselskabets navn |
Akkumuleret egenkapitalandel (%) |
Regnskabsmæssig værdi |
Anskaffelsesomkostninger |
|
Bilag V. Del 2.125(a) |
Bilag V. Del 2.124(b), 125(c) |
|
Bilag V. Del 2.125(b) |
|
Bilag V. Del 2.124(j), 125(c) |
Bilag V. Del 2.124(o), 125(c) |
Bilag V. Del 2.124(p), 125(c) |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41. Dagsværdi
41.1 Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris
|
AKTIVER |
Referencer |
Dagsværdi |
Dagsværdihierarki IFRS 13.93(b), BC216 |
|||
|
IFRS 7.25-26 |
Niveau 1 IFRS 13.76 |
Niveau 2 IFRS 13.81 |
Niveau 3 IFRS 13.86 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Lån og tilgodehavender |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
020 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
030 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
040 |
Hold-til-udløb-investeringer |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
050 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
060 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
FORPLIGTELSER |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
|
|
|
080 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
|
|
|
|
|
090 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
|
|
100 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
|
|
41.2 Brug af dagsværdimuligheden
|
|
Finansielle instrumenter klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
||
|
Regnskabsmæssig inkonsistens |
Vurdering på grundlag af dagsværdi |
Sammensatte kontrakter |
|||
|
IFRS 7.B5(a) |
IAS 39.9b(i) |
IAS 39.9b(ii) |
IAS 39.11A-12 |
||
|
AKTIVER |
010 |
020 |
030 |
||
|
010 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
020 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
030 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
040 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
FORPLIGTELSER |
|
|
|
|
|
|
050 |
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
060 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
|
|
|
|
070 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
|
080 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
|
41.3 Hybride finansielle instrumenter, der ikke er klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
Rest af adskillelige sammensatte kontrakter [ikke klassificeret til dagsværdi gennem resultatet] |
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
|
FINANSIELLE AKTIVER |
010 |
||
|
010 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.129 |
|
|
020 |
Disponible for salg [hovedkontrakter] |
IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130 |
|
|
030 |
Lån og tilgodehavender [hovedkontrakter] |
IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130 |
|
|
040 |
Hold til udløb-investeringer [hovedkontrakter] |
IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130 |
|
|
FINANSIELLE FORPLIGTELSER |
|
|
|
|
050 |
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt |
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.129 |
|
|
060 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris [hovedkontrakter] |
IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130 |
|
42. Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Materielle aktiver |
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a) |
|
|
020 |
Omvurderingsmodellen |
IAS 16.31, 73(a),(d) |
|
|
030 |
Kostprismodellen |
IAS 16.30, 73(a),(d) |
|
|
040 |
Investeringsejendomme |
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b) |
|
|
050 |
Dagsværdimodellen |
IAS 40,33-55, 76 |
|
|
060 |
Kostprismodellen |
IAS 40.56, 79(c) |
|
|
070 |
Andre immaterielle aktiver |
IAS 38.8, 118, 122; Bilag V. Del 2.132 |
|
|
080 |
Omvurderingsmodellen |
IAS 38.75-87, 124(a)(ii) |
|
|
090 |
Kostprismodellen |
IAS 38.74 |
|
43. Hensættelser
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
|||||||
|
Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden |
Andre langsigtede personaleydelser |
Omstrukturering |
Verserende juridiske spørgsmål og skattesager |
Forpligtelser og udstedte garantier |
Andre hensættelser |
I alt |
|||
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.7 |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.8 |
IAS 37.70-83 |
IAS 37.App C.6-10 |
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4 |
IAS 37.14 |
|
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
|
010 |
Primosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens begyndelse] |
IAS 37.84 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Tilgange, inklusive stigninger i eksisterende hensættelser |
IAS 37.84 (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
(-) Udnyttede beløb |
IAS 37.84 (c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
(-) Tilbageførsel af uudnyttede beløb i perioden |
IAS 37.84 (d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Stigning i diskonteret beløb [over tid] og virkningen af ændringer i diskonteringssatsen |
IAS 37.84 (e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Andre bevægelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ultimosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens afslutning] |
IAS 37.84 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
44. Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser
44.1 Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger
|
|
Referencer |
Beløb |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Dagsværdi af aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger |
IAS 19.140(a)(i), 142 |
|
|
020 |
Heraf: Finansielle instrumenter udstedt af instituttet |
IAS 19.143 |
|
|
030 |
Aktieinstrumenter |
IAS 19.142(b) |
|
|
040 |
Gældsinstrumenter |
IAS 19.142(c) |
|
|
050 |
Fast ejendom |
IAS 19.142(d) |
|
|
060 |
Andre aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger |
|
|
|
070 |
Nutidsværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser |
IAS 19.140(a)(ii) |
|
|
080 |
Virkning af aktivets loft |
IAS 19.140(a)(iii) |
|
|
090 |
Nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger [regnskabsmæssig værdi] |
IAS 19.63; Bilag V. Del 2.136 |
|
|
100 |
Hensættelser for pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsordninger efter fratræden [regnskabsmæssig værdi] |
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.7 |
|
|
110 |
Memorandumpost: Dagsværdi af enhver godtgørelsesret, der opføres som et aktiv |
IAS 19.140(b) |
|
44.2 Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser
|
|
Referencer |
Ydelsesbaserede pensionsforpligtelser |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Primosaldo [nutidsværdi] |
IAS 19.140(a)(ii) |
|
|
020 |
Pensionsomkostninger vedrørende det aktuelle regnskabsår |
IAS 19.141(a) |
|
|
030 |
Renteomkostninger |
IAS 19.141(b) |
|
|
040 |
Indbetalte bidrag |
IAS 19.141(f) |
|
|
050 |
Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i demografiske forudsætninger |
IAS 19.141(c)(ii) |
|
|
060 |
Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i økonomiske forudsætninger |
IAS 19.141(c)(iii) |
|
|
070 |
Stigning eller (-) fald i valutakurser |
IAS 19.141(e) |
|
|
080 |
Udbetalte beløb |
IAS 19.141(g) |
|
|
090 |
Pensionsomkostninger vedrørende tidligere regnskabsår, inklusive gevinster og tab opstået som følge af udbetalinger |
IAS 19.141(d) |
|
|
100 |
Stigning eller (-) fald som følge af sammenlægning eller frasalg af virksomheder |
IAS 19.141(h) |
|
|
110 |
Andre stigninger eller (-) fald |
|
|
|
120 |
Ultimosaldo [nutidsværdi] |
IAS 19.140(a)(ii); Bilag V. Del 2.138 |
|
44.3 Memorandumposter [vedrørende personaleudgifter]
|
|
Referencer |
Indeværende periode |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Pensioner og tilsvarende udgifter |
Bilag V. Del 2.139(a) |
|
|
020 |
Aktiebaseret vederlæggelse |
IFRIC 2,44; Bilag V. Del 2.139(b) |
|
45. Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen
45.1 Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på regnskabsportefølje
|
|
Referencer |
Indeværende periode |
Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
|
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
020 |
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
030 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET |
IFRS 7.20(a)(i); |
|
|
45.2 Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med handelshensigt
|
|
Referencer |
Indeværende periode |
|
|
010 |
|||
|
020 |
Investeringsejendomme |
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d) |
|
|
030 |
Immaterielle aktiver |
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a) |
|
|
040 |
Andre aktiver |
IAS 1.34 (a) |
|
|
050 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF IKKEFINANSIELLE AKTIVER |
IAS 1.34 |
|
45.3 Andre driftsindtægter og -udgifter
|
|
Referencer |
Indtægter |
Udgifter |
|
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Ændringer i dagsværdi af materielle aktiver, der måles ved hjælp af dagsværdimodellen |
IAS 40.76(d); Bilag V. Del 2.141 |
|
|
|
020 |
Investeringsejendomme |
IAS 40.75(f); Bilag V. Del 2.141 |
|
|
|
030 |
Operationel leasing undtagen investeringsejendomme |
IAS 17.50, 51, 56(b); Bilag V. Del 2.142 |
|
|
|
040 |
Andre |
Bilag V. Del 2.143 |
|
|
|
050 |
ANDRE DRIFTSINDTÆGTER ELLER -UDGIFTER |
Bilag V. Del 2.141-142 |
|
|
46. Opgørelse af egenkapitalbevægelser
|
Kilder til ændringer af egenkapitalen |
Referencer |
Kapital |
Overkurs ved emission |
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital |
Anden egenkapital |
Akkumuleret anden totalindkomst |
Overført resultat |
Opskrivningsreserver |
|
|
IAS 1.106, 54(r) |
IAS 1.106, 78(e) |
IAS 1.106, Bilag V. Del 2.15-16 |
IAS 1.106; Bilag V. Del 2.17 |
IAS 1.106 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123) |
IFRS 1.30 D5-D8 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
|
010 |
Primosaldo [før tilpasning] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Virkninger af fejlkorrektion |
IAS 1.106.(b); IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Virkninger af ændringer i anvendt regnskabspraksis |
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Primosaldo [indeværende periode] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Udstedelse af ordinære aktier |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Udstedelse af præferenceaktier |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Udstedelse af andre aktieinstrumenter |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Udnyttelse eller udløb af andre udstedte aktieinstrumenter |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Konvertering af gæld til egenkapital |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kapitalnedsættelse |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Udbytte |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Køb af egne aktier |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Salg eller annullering af egne aktier |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Omklassificering af finansielle instrumenter fra egenkapital til forpligtelser |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Omklassificering af finansielle instrumenter fra forpligtelser til egenkapital |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Overførsler mellem egenkapitalkomponenter |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Stigning eller (-) fald i egenkapital som følge af sammenlægning af virksomheder |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Aktiebaseret vederlæggelse |
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Andre stigninger eller (-) fald i egenkapital |
IAS 1.106.(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Totalindkomst i alt for året |
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Ultimosaldo [indeværende periode] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kilder til ændringer af egenkapitalen |
Referencer |
Andre reserver |
(-) Egne aktier |
Resultat, der kan henføres til moderselskabets ejere |
(-) Foreløbige udbytter |
Minoritetsinteresser |
I alt |
||
|
Akkumuleret anden totalindkomst |
Andre poster |
||||||||
|
IAS 1.106, 54(c) |
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Bilag V. Del 2.20 |
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii) |
IAS 1.106; IAS 32.35 |
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28 |
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28 |
IAS 1.9(c), IG6 |
|||
|
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
|||
|
010 |
Primosaldo [før tilpasning] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Virkninger af fejlkorrektion |
IAS 1.106.(b); IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Virkninger af ændringer i anvendt regnskabspraksis |
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Primosaldo [indeværende periode] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Udstedelse af ordinære aktier |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Udstedelse af præferenceaktier |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Udstedelse af andre aktieinstrumenter |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Udnyttelse eller udløb af andre udstedte aktieinstrumenter |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Konvertering af gæld til egenkapital |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kapitalnedsættelse |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Udbytte |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Køb af egne aktier |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Salg eller annullering af egne aktier |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Omklassificering af finansielle instrumenter fra egenkapital til forpligtelser |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Omklassificering af finansielle instrumenter fra forpligtelser til egenkapital |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Overførsler mellem egenkapitalkomponenter |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Stigning eller (-) fald i egenkapital som følge af sammenlægning af virksomheder |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Aktiebaseret vederlæggelse |
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Andre stigninger eller (-) fald i egenkapital |
IAS 1.106.(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Totalindkomst i alt for året |
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Ultimosaldo [indeværende periode] |
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAG IV
INDBERETNING AF REGNSKABSDATA I HENHOLD TIL NATIONALE REGNSKABSSYSTEMER
|
FINREP-MODELLER TIL GAAP |
||||||
|
MODEL NR. |
MODELKODE |
NAVN PÅ MODEL ELLER GRUPPEN AF MODELLER |
||||
|
|
|
DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
||||
|
Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
||||||
|
1.1 |
F 01.01 |
Balance: aktiver |
||||
|
1.2 |
F 01.02 |
Balance: forpligtelser |
||||
|
1.3 |
F 01.03 |
Balance: egenkapital |
||||
|
2 |
F 02.00 |
Resultatopgørelse |
||||
|
3 |
F 03.00 |
Totalindkomstopgørelse |
||||
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor |
||||||
|
4.1 |
F 04.01 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
||||
|
4.2 |
F 04.02 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
||||
|
4.3 |
F 04.03 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver disponible for salg |
||||
|
4.4 |
F 04.04 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: lån og tilgodehavender samt hold-til-udløb-investeringer |
||||
|
4.5 |
F 04.05 |
Efterstillede finansielle aktiver |
||||
|
4.6 |
F 04.06 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen |
||||
|
4.7 |
F 04.07 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, klassificereret til dagsværdi gennem resultatet |
||||
|
4.8 |
F 04.08 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen |
||||
|
4.9 |
F 04.09 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode |
||||
|
4.10 |
F 04.10 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen |
||||
|
5 |
F 05.00 |
Opdeling af lån og forskud efter produkt |
||||
|
6 |
F 06.00 |
Opdeling af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder og modpartens hjemsted |
||||
|
7 |
F 07.00 |
Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte eller værdiforringede |
||||
|
Opdeling af finansielle forpligtelser |
||||||
|
8.1 |
F 08.01 |
Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
||||
|
8.2 |
F 08.02 |
Efterstillede finansielle forpligtelser |
||||
|
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
||||||
|
9.1 |
F 09.01 |
Ikkebalanceførte eksponeringer: lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
||||
|
9.2 |
F 09.02 |
Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
||||
|
10 |
F 10.00 |
Derivater – Handel |
||||
|
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
||||||
|
11.1 |
F 11.01 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring Opdeling efter risiko- og sikringstype |
||||
|
11.2 |
F 11.02 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype |
||||
|
12 |
F 12.00 |
Bevægelser i hensættelser for kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter |
||||
|
Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier |
||||||
|
13.1 |
F 13.01 |
Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier |
||||
|
13.2 |
F 13.02 |
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen] |
||||
|
13.3 |
F 13.03 |
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret |
||||
|
14 |
F 14.00 |
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi |
||||
|
15 |
F 15.00 |
Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver |
||||
|
Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen |
||||||
|
16.1 |
F 16.01 |
Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor |
||||
|
16.2 |
F 16.02 |
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument |
||||
|
16.3 |
F 16.03 |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, efter instrument |
||||
|
16.4 |
F 16.04 |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, efter risiko |
||||
|
16.5 |
F 16.05 |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificereres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument |
||||
|
16.6 |
F 16.06 |
Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring |
||||
|
16.7 |
F 16.07 |
Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver |
||||
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance |
||||||
|
17.1 |
F 17.01 |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver |
||||
|
17.2 |
F 17.02 |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikkebalanceførte eksponeringer – lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
||||
|
17.3 |
F 17.03 |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Forpligtelser |
||||
|
18 |
F 18.00 |
Ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer |
||||
|
19 |
F 19.00 |
Eksponeringer med henstand |
||||
|
|
|
DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING] |
||||
|
Geografisk opdeling |
||||||
|
20.1 |
F 20.01 |
Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering |
||||
|
21 |
F 21.00 |
Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing |
||||
|
Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser |
||||||
|
22.1 |
F 22.01 |
Gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter efter aktivitet |
||||
|
22.2 |
F 22.02 |
Aktiver involveret i de leverede tjenester |
||||
|
|
|
DEL 3 [HALVÅRLIG] |
||||
|
Ikkebalanceførte aktiviteter: kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder |
||||||
|
30.1 |
F 30.01 |
Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder |
||||
|
30.2 |
F 30.02 |
Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art |
||||
|
Nærtstående parter |
||||||
|
31.1 |
F 31.01 |
Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra |
||||
|
31.2 |
F 31.02 |
Nærtstående parter: udgifter og indtægter genereret af transaktioner med |
||||
|
|
|
DEL 4 [ÅRLIG] |
||||
|
Selskabsstruktur |
||||||
|
40.1 |
F 40.1 |
Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed« |
||||
|
40.2 |
F 40.02 |
Selskabsstruktur: »instrument-for-instrument« |
||||
|
Dagsværdi |
||||||
|
41.1 |
F 41.01 |
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris |
||||
|
41.2 |
F 41.02 |
Brug af dagsværdimuligheden |
||||
|
41.3 |
F 41.03 |
Hybride finansielle instrumenter, der ikke er klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
||||
|
42 |
F 42.00 |
Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden |
||||
|
43 |
F 43.00 |
Hensættelser |
||||
|
Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser |
||||||
|
44.1 |
F 44.01 |
Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger |
||||
|
44.2 |
F 44.02 |
Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser |
||||
|
44.3 |
F 44.03 |
Memorandumposter [vedrørende personaleudgifter] |
||||
|
Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen |
||||||
|
45.1 |
F 45.01 |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificereres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på regnskabsportefølje |
||||
|
45.2 |
F 45.02 |
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med handelshensigt |
||||
|
45.3 |
F 45.03 |
Andre driftsindtægter og -udgifter |
||||
|
46 |
F 46.00 |
Opgørelse af egenkapitalbevægelser |
||||
| FARVEKODER I MODELLER:
|
||||||
1. Balance [opgørelse af finansiel stilling]
1.1 Aktiver
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Opdeling i tabel |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud |
BAD, artikel 4.Aktiver(1) |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Kontanter |
Bilag V.Del 2.1 |
Bilag V.Del 2.1 |
|
|
|
030 |
Kassebeholdninger i centralbanker |
BAD, artikel 13(2); Bilag V.Del 2.2 |
Bilag V.Del 2.2 |
|
|
|
040 |
Andre anfordringsindskud |
|
Bilag V.Del 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
060 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II |
IAS 39.9 |
10 |
|
|
070 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
4 |
|
|
090 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
4 |
|
|
091 |
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen |
Bilag V.Del 1.15 |
|
|
|
|
092 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V.Del 1.15 |
|
|
|
|
093 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
4 |
|
|
094 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
4 |
|
|
095 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
4 |
|
|
100 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
4 |
|
|
110 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
120 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
4 |
|
|
130 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
4 |
|
|
140 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
4 |
|
|
150 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
160 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
4 |
|
|
170 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
4 |
|
|
171 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, klassificereret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, punkt 4 |
|
4 |
|
|
172 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
4 |
|
|
173 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
4 |
|
|
174 |
Lån og forskud |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 4, litra b); Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
4 |
|
|
175 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1; artikel 42c, stk. 2 |
|
4 |
|
|
176 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
4 |
|
|
177 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
4 |
|
|
178 |
Lån og forskud |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 4, litra b); Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
4 |
|
|
180 |
Lån og tilgodehavender |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V.Del 1.16 |
4 |
|
|
190 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
4 |
|
|
200 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
4 |
|
|
210 |
Hold-til-udløb-investeringer |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra a), stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26; |
4 |
|
|
220 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
4 |
|
|
230 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
4 |
|
|
231 |
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode |
BAD, artikel 37.1; artikel 42a, stk. 4, litra b); Bilag V.Del1.16 |
|
4 |
|
|
232 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
4 |
|
|
233 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
4 |
|
|
234 |
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen |
BAD, artikel 35-37; Bilag V.Del 1.17 |
|
4 |
|
|
235 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
4 |
|
|
236 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
4 |
|
|
237 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
4 |
|
|
240 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; artikel 42c, stk. 1, litra a); IAS 39.9 Bilag V.Del 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
11 |
|
|
250 |
Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 5, og stk. 5a; IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89A (a) |
|
|
|
260 |
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
BAD, artikel 4.Aktiver(7)-(8); Fjerde direktiv, artikel 17; Bilag V.Del 2.4 |
IAS 1.54 (i) Bilag V.Del 2.4 |
4, 40 |
|
|
270 |
Materielle aktiver |
BAD, artikel 4.Aktiver(10) |
|
|
|
|
280 |
Materielle aktiver |
|
IAS 16.6 IAS 1.54(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Investeringsejendomme |
|
IAS 40.5 IAS 1.54(b) |
21, 42 |
|
|
300 |
Immaterielle aktiver |
BAD, artikel 4.Aktiver(9); forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 115 |
IAS 1.54(c); forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 115 |
|
|
|
310 |
Goodwill |
BAD, artikel 4.Aktiver(9); forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 113 |
IFRS 3.B67(d); forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 113 |
|
|
|
320 |
Andre immaterielle aktiver |
BAD, artikel 4.Aktiver(9) |
IAS 38.8,118 |
21, 42 |
|
|
330 |
Skatteaktiver |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Aktuelle skatteaktiver |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Udskudte skatteaktiver |
Fjerde direktiv, artikel 43, stk. 1, stk. 11; forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 106 |
IAS 1.54(o); IAS 12.5 forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 106 |
|
|
|
360 |
Andre aktiver |
Bilag V.Del 2.5 |
Bilag V.Del 2.5 |
|
|
|
370 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som bestemt for salg |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V.Del 2.6 |
|
|
|
380 |
AKTIVER I ALT |
BAD, artikel 4 Aktiver |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Forpligtelser
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Opdeling i tabel |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
8 |
|
|
020 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
10 |
|
|
030 |
Korte positioner |
|
IAS 39.AG 15(b) |
8 |
|
|
040 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9, Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9, Bilag V.Del 1.30 |
8 |
|
|
050 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
8 |
|
|
060 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
Bilag V.Del 1.32-34 |
8 |
|
|
061 |
Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 3 |
|
8 |
|
|
062 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V.Del 1.15 |
|
8 |
|
|
063 |
Korte positioner |
|
|
8 |
|
|
064 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
8 |
|
|
065 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
|
8 |
|
|
066 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
|
8 |
|
|
070 |
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
8 |
|
|
080 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
8 |
|
|
090 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
8 |
|
|
100 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
Bilag V.Del 1.32-34 |
8 |
|
|
110 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 3, og stk. 5a; IAS 39.47 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
8 |
|
|
120 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
8 |
|
|
130 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
8 |
|
|
140 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
Bilag V.Del 1.32-34 |
8 |
|
|
141 |
Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 3 |
|
8 |
|
|
142 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
8 |
|
|
143 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
|
8 |
|
|
144 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
|
8 |
|
|
150 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a, artikel 42c, stk. 1, litra a); Bilag V.Del 1.23 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 Bilag V.Del 1.23 |
11 |
|
|
160 |
Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 5, og stk. 5a; IAS 39.89A(b) |
IAS 39.89A(b) |
|
|
|
170 |
Hensættelser |
BAD, artikel 4. Forpligtelser(6) |
IAS 37.10 IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
175 |
Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under forpligtelser] |
BAD, artikel 38.1; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 112 Bilag V.Del 2.12 |
|
|
|
|
180 |
Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden |
Bilag V.Del 2.7 |
IAS 19.63 IAS 1.78(d); Bilag V.Del 2.7 |
43 |
|
|
190 |
Andre langsigtede personaleydelser |
Bilag V.Del 2.8 |
IAS 19.153 IAS 1.78(d); Bilag V.Del 2.8 |
43 |
|
|
200 |
Omstrukturering |
|
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Verserende juridiske spørgsmål og skattesager |
|
IAS 37.Appendiks C. Eksempel 6 og 10 |
43 |
|
|
220 |
Forpligtelser og udstedte garantier |
BAD, artikel 24-25, 33(1) |
IAS 37.Appendiks C.9 |
43 |
|
|
230 |
Andre hensættelser |
|
|
43 |
|
|
240 |
Skatteforpligtelser |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Aktuelle skatteforpligtelser |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
260 |
Udskudte skatteforpligtelser |
Fjerde direktiv, artikel 43, stk. 1, stk. 11; forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 108 |
IAS 1.54(o); IAS 12.5 forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 108 |
|
|
|
270 |
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anmodning |
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V.Del 2.9 |
|
|
|
280 |
Andre forpligtelser |
Bilag V.Del 2.10 |
Bilag V.Del 2.10 |
|
|
|
290 |
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som bestemt for salg |
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V.Del 2.11 |
|
|
|
300 |
FORPLIGTELSER I ALT |
|
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Egenkapital
|
|
Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Opdeling i tabel |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Kapital |
BAD, artikel 4 Passiver (9), BAD, artikel 22 |
IAS 1.54(r); BAD, artikel 22 |
46 |
|
|
020 |
Indbetalt kapital |
BAD, artikel 4. Passiver (9) |
IAS 1.78(e) |
|
|
|
030 |
Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt |
BAD, artikel 4. Passiver (9) |
IAS 1.78(e); Bilag V. Del 2.14 |
|
|
|
040 |
Overkurs ved emission |
BAD, artikel 4. Passiver (10); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 124) |
IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 124) |
46 |
|
|
050 |
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital |
Bilag V. Del 2.15-16 |
Bilag V. Del 2.15-16 |
46 |
|
|
060 |
Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 5a; Bilag V. Del 2.15 |
IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.15 |
|
|
|
070 |
Andre udstedte aktieinstrumenter |
Bilag V. Del 2.16 |
Bilag V. Del 2.16 |
|
|
|
080 |
Anden egenkapital |
Bilag V. Del 2.17 |
IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.17 |
|
|
|
090 |
Akkumuleret anden totalindkomst |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 100) |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 100) |
46 |
|
|
095 |
Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen |
|
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
100 |
Materielle aktiver |
|
IAS 16.39-41 |
|
|
|
110 |
Immaterielle aktiver |
|
IAS 38.85-87 |
|
|
|
120 |
Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger |
|
IAS 1.7 |
|
|
|
122 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
|
IFRS 5.38, IG Eksempel 12 |
|
|
|
124 |
Andel af andre indregnede indtægter og udgifter fra investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
|
IAS 1.82(h); IAS 28.11 |
|
|
|
128 |
Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen |
|
IAS 1.82A(b) |
|
|
|
130 |
Sikring af nettoinvesteringer i udenlandske virksomheder [faktisk andel] |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a |
IAS 39.102(a) |
|
|
|
140 |
Valutaomregning |
BAD, artikel 39, stk. 6 |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Sikring af derivater. Sikring af pengestrømme [faktisk andel] |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a |
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101 |
|
|
|
160 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b) |
|
|
|
170 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
|
IFRS 5.38, IG Eksempel 12 |
|
|
|
180 |
Andel af andre indregnede indtægter og udgifter fra investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
|
IAS 1.82(h); IAS 28.11 |
|
|
|
190 |
Overført resultat |
BAD, artikel 4. Passiver (13); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 123) |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 123) |
|
|
|
200 |
Opskrivningsreserver |
BAD, artikel 4. Passiver (12) |
IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.18 |
|
|
|
201 |
Materielle aktiver |
Fjerde direktiv, artikel 33, stk. 1, litra c) |
|
|
|
|
202 |
Aktieinstrumenter |
Fjerde direktiv, artikel 33, stk. 1, litra c) |
|
|
|
|
203 |
Gældsværdipapirer |
Fjerde direktiv, artikel 33, stk. 1, litra c) |
|
|
|
|
204 |
Andre |
Fjerde direktiv, artikel 33, stk. 1, litra c) |
|
|
|
|
205 |
Dagsværdireserver |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 |
|
|
|
|
206 |
Sikring af nettoinvesteringer i udenlandske virksomheder |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1; artikel 42c, stk. 1, litra b) |
|
|
|
|
207 |
Sikringsderivater. Sikring af pengestrømme |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1; artikel 42c, stk. 1, litra a); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 30, litra a) |
|
|
|
|
208 |
Sikring af derivater. Andre former for sikring |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1; artikel 42c, stk. 1, litra a) |
|
|
|
|
209 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1; artikel 42c, stk. 2 |
|
|
|
|
210 |
Andre reserver |
BAD, artikel 4 Passiver (11)-(13) |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
|
215 |
Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under egenkapital] |
BAD, artikel 38, stk. 1; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 112; Bilag V. Del 1.38 |
|
|
|
|
220 |
Reserver eller akkumulerede tab på investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
Fjerde direktiv, artikel 59, stk. 4; Bilag V. Del 2.19 |
IAS 28.11; Bilag V. Del 2.19 |
|
|
|
230 |
Andre |
Bilag V. Del 2.19 |
Bilag V. Del 2.19 |
|
|
|
235 |
Differencer ved første konsolidering |
Syvende direktiv, artikel 19, stk. 1, litra c) |
|
|
|
|
240 |
(-) Egne aktier |
Fjerde direktiv. Aktiver C (III)(7), D (III)(2); Bilag V. Del 2.20 |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.20 |
46 |
|
|
250 |
Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet |
BAD, artikel 4. Passiver (14) |
IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Foreløbige udbytter |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 26, stk. 2, litra b) |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] |
Syvende direktiv, artikel 21 |
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27 |
|
|
|
280 |
Akkumuleret anden totalindkomst |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 100) |
IAS 27.27-28; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 100) |
46 |
|
|
290 |
Andre poster |
|
IAS 27.27-28 |
46 |
|
|
300 |
EGENKAPITAL I ALT |
|
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT |
BAD, artikel 4 Passiver |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Resultatopgørelse
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Opdeling i tabel |
Indeværende periode |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Renteindtægter |
BAD, artikel 27.Beretningsform(1); Bilag V.Del 2.21 |
IAS 1.97 IAS 18.35(b)(iii); Bilag V.Del 2.21 |
16 |
|
|
020 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V.Del 2.24 |
|
|
|
030 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); |
|
|
|
040 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9 |
|
|
|
050 |
Lån og tilgodehavender |
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39,46(a) |
|
|
|
060 |
Hold-til-udløb-investeringer |
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b) |
|
|
|
070 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring, renterisiko |
|
IAS 39.9 Bilag V.Del 2.23 |
|
|
|
080 |
Andre aktiver |
|
Bilag V.Del 2.25 |
|
|
|
090 |
(Renteudgifter) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(2); Bilag V.Del 2.21 |
IAS 1.97 Bilag V.Del 2.21 |
16 |
|
|
100 |
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V.Del 2.24 |
|
|
|
110 |
(Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
120 |
(Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris) |
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.47 |
|
|
|
130 |
(Derivater – Regnskabsmæssig sikring, renterisiko) |
|
IAS 39.9 Bilag V.Del 2.23 |
|
|
|
140 |
(Andre forpligtelser) |
|
Bilag V.Del 2.26 |
|
|
|
150 |
(Udgifter til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring) |
|
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Udbytteindtægter |
BAD, artikel 27.Beretningsform(3); Bilag V.Del 2.28 |
IAS 18.35(b)(v); Bilag V.Del 2.28 |
|
|
|
170 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
180 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9 |
|
|
|
190 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) |
|
|
|
200 |
Gebyr- og provisionsindtægter |
BAD, artikel 27.Beretningsform(4) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Gebyr- og provisionsudgifter) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(5) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke klassificereres til dagsværdi gennem resultatet, netto |
BAD, artikel 27.Beretningsform(6) |
IFRS 7.20(a) (ii-v); Bilag V.Del 2.97 |
16 |
|
|
230 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) |
|
|
|
240 |
Lån og tilgodehavender |
|
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56 |
|
|
|
250 |
Hold-til-udløb-investeringer |
|
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56 |
|
|
|
260 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris |
|
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56 |
|
|
|
270 |
Andre |
|
|
|
|
|
280 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, netto |
BAD, artikel 27.Beretningsform(6) |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
16 |
|
|
285 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser i handelsbeholdningen, netto |
BAD, artikel 27.Beretningsform(6) |
|
16 |
|
|
290 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificereres til dagsværdi gennem resultatet, netto |
BAD, artikel 27.Beretningsform(6) |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
16, 45 |
|
|
295 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser uden for handelsbeholdningen, netto |
BAD, artikel 27.Beretningsform(6) |
|
16 |
|
|
300 |
Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a, artikel 42c, stk. 1, litra a) |
IFRS 7.24; Bilag V.Del 2.30 |
16 |
|
|
310 |
Valutakursdifferencer [gevinst eller (-) tab], netto |
BAD, artikel 39 |
IAS 21.28, 52(a) |
|
|
|
320 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, netto |
BAD, artikel 27.Beretningsform(13)-(14) |
|
|
|
|
330 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto |
|
IAS 1.34 |
45 |
|
|
340 |
Andre driftsindtægter |
BAD, artikel 27.Beretningsform(7); Bilag V.Del 2.141-143 |
Bilag V.Del 2.141-143 |
45 |
|
|
350 |
(Andre driftsudgifter) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(10); Bilag V.Del 2.141-143 |
Bilag V.Del 2.141-143 |
45 |
|
|
355 |
DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO |
|
|
|
|
|
360 |
(Administrationsomkostninger) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(8) |
|
|
|
|
370 |
(Personaleudgifter) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(8)(a) |
IAS 19.7 IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Andre administrationsomkostninger) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(8)(b); |
|
|
|
|
390 |
(Afskrivninger) |
|
IAS 1.102, 104 |
|
|
|
400 |
(Materielle aktiver) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(9) |
IAS 1.104 IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Investeringsejendomme) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(9) |
IAS 1.104 IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
415 |
(Goodwill) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(9) |
|
|
|
|
420 |
(Andre immaterielle aktiver) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(9) |
IAS 1.104 IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
430 |
(Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser) |
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
43 |
|
|
440 |
(Forpligtelser og udstedte garantier) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(11)-(12) |
|
|
|
|
450 |
(Andre hensættelser) |
|
|
|
|
|
455 |
(Stigninger eller (-) fald i midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici, netto) |
BAD, artikel 38.2 |
|
|
|
|
460 |
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke klassificereres til dagsværdi gennem resultatet |
BAD, artikel 35-37 |
IFRS 7.20(e) |
16 |
|
|
470 |
(Finansielle aktiver målt til kostpris) |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.66 |
|
|
|
480 |
(Finansielle aktiver disponible for salg) |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.67 |
|
|
|
490 |
(Lån og tilgodehavender) |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63 |
|
|
|
500 |
(Hold-til-udløb-investeringer) |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63 |
|
|
|
510 |
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(13)-(14) |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
|
520 |
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af ikkefinansielle aktiver) |
|
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Materielle aktiver) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(9) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Investeringsejendomme) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(9) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Goodwill) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(9) |
IFRS 3.Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Andre immaterielle aktiver) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(9) |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Andet) |
|
IAS 36.126(a)(b) |
|
|
|
580 |
Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen |
direktiv, artikel 31 |
IFRS 3.Appendiks B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
BAD, artikel 27.Beretningsform(13)-(14) |
IAS 1.82(c) |
|
|
|
600 |
Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som bestemt for salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter |
|
IFRS 5.37; Bilag V.Del 2.27 |
|
|
|
610 |
RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER |
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Skatteudgifter eller (-) indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(15) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER |
BAD, artikel 27.Beretningsform(16) |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
632 |
Ekstraordinært resultat efter skat |
BAD, artikel 27.Beretningsform(21) |
|
|
|
|
633 |
Ekstraordinært resultat før skat |
BAD, artikel 27.Beretningsform(19) |
|
|
|
|
634 |
(Skatteudgifter eller (-) -indtægter vedrørende ekstraordinært resultat) |
BAD, artikel 27.Beretningsform(20) |
|
|
|
|
640 |
Resultat efter skat af ophørte aktiviteter |
|
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A |
|
|
|
650 |
Resultat før skat af ophørte aktiviteter |
|
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Skatteudgifter eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter) |
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
ÅRETS RESULTAT |
BAD, artikel 27.Beretningsform(23) |
IAS 1.81 A (a) |
|
|
|
680 |
Der kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] |
|
IAS 1.83(a)(i) |
|
|
|
690 |
Henføres til moderselskabets ejere |
|
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
3. Totalindkomstopgørelse
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Indeværende periode |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Årets resultat |
IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6 |
|
|
020 |
Anden totalindkomst |
IAS 1.7, 81(b), IG6 |
|
|
030 |
Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen |
IAS 1.82 A (a) |
|
|
040 |
Materielle aktiver |
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40 |
|
|
050 |
Immaterielle aktiver |
IAS 1.7 IAS 38.85-86 |
|
|
060 |
Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A |
|
|
070 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper bestemt for salg |
IFRS 5.38 |
|
|
080 |
Andel af andre indregnede indtægter og udgifter fra enheder, der medregnes i henhold til den indre værdis metode |
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 |
|
|
090 |
Selskabsskat vedrørende poster, der ikke skal omklassificeres |
IAS 1.91(b); Bilag V.Del 2.31 |
|
|
100 |
Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen |
IAS 1.82 A(b) |
|
|
110 |
Sikring af nettokapitalandele i udenlandske virksomheder [faktisk andel] |
IAS 39.102(a) |
|
|
120 |
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen |
IAS 39.102(a) |
|
|
130 |
Overført til resultatopgørelsen |
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a) |
|
|
140 |
Andre omklassificeringer |
|
|
|
150 |
Valutaomregning |
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b) |
|
|
160 |
Gevinster eller (-) tab ved valutaomregning, der indregnes i egenkapitalen |
IAS 21.32, 38-47 |
|
|
170 |
Overført til resultatopgørelsen |
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49 |
|
|
180 |
Andre omklassificeringer |
|
|
|
190 |
Sikring af pengestrømme [faktisk andel] |
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96 |
|
|
200 |
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen |
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96 |
|
|
210 |
Overført til resultatopgørelsen |
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101 |
|
|
220 |
Overført til oprindelig regnskabsmæssig værdi af sikrede poster |
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101 |
|
|
230 |
Andre omklassificeringer |
|
|
|
240 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
250 |
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
260 |
Overført til resultatopgørelsen |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
270 |
Andre omklassificeringer |
IFRS 5.IG Eksempel 12 |
|
|
280 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper bestemt for salg |
IFRS 5.38 |
|
|
290 |
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen |
IFRS 5.38 |
|
|
300 |
Overført til resultatopgørelsen |
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38 |
|
|
310 |
Andre omklassificeringer |
IFRS 5.IG Eksempel 12 |
|
|
320 |
Andel af andre indregnede indtægter og udgifter fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 |
|
|
330 |
Selskabsskat vedrørende poster, der kan omklassificeres til resultatet |
IAS 1.91(b), IG6; Bilag V.Del 2.31 |
|
|
340 |
Totalindkomst i alt for året |
IAS 1.7, 81A(a), IG6 |
|
|
350 |
Der kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] |
IAS 1.83(b)(i), IG6 |
|
|
360 |
Henføres til moderselskabets ejere |
IAS 1.83(b)(ii), IG6 |
|
4. Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor
4.1 Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi |
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
|
|
Bilag V.Del 2.46 |
|||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
heraf: til kostpris |
|
IAS 39.46(c) |
|
|
|
030 |
heraf: kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
040 |
heraf: andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
050 |
heraf: ikkefinansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
4.2 Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi |
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
|
|
IFRS 7.9(c); Bilag V.Del 2.46 |
|||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
heraf: til kostpris |
|
IAS 39.46(c) |
|
|
|
030 |
heraf: kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
040 |
heraf: andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
050 |
heraf: ikkefinansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
190 |
FINANSIELLE AKTIVER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
4.3 Finansielle aktiver disponible for salg
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi af ikkeværdiforringede aktiver |
Regnskabsmæssig værdi af værdiforringede aktiver |
Regnskabsmæssig værdi |
Akkumuleret værdiforringelse |
|
|
IAS 39.58-62 |
Bilag V.Del 2.34 |
Bilag V.Del 2.46 |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
020 |
heraf: til kostpris |
|
IAS 39.46(c) |
|
|
|
|
|
030 |
heraf: kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
040 |
heraf: andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
050 |
heraf: ikkefinansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
060 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
080 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
090 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
100 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
110 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
140 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
150 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
160 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
180 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
190 |
FINANSIELLE AKTIVER DISPONIBLE FOR SALG |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
4.4 Lån og tilgodehavender samt hold-til-udløb-investeringer
|
|
|
|
Ikkeværdiforringede aktiver [regnskabsmæssig bruttoværdi] |
Værdiforringede aktiver [regnskabsmæssig bruttoværdi] |
Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver |
Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver |
Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
|
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59 |
IAS 39.AG 84-92; Bilag V.Del 2.36 |
IAS 39.AG 84-92; Bilag V.Del 2.37 |
IAS 39.AG 84-92; Bilag V.Del 2.38 |
Bilag V.Del 2.39 |
|||
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
|
|
|
Bilag V.Del 2.36 |
Bilag V.Del 2.37 |
Bilag V.Del 2.38 |
Bilag V.Del 2.39 |
||
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
|
010 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
LÅN OG TILGODEHAVENDER |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), stk. 5a; IAS 39.9 |
IAS 39,9 AG 16, AG26; Bilag V.Del 1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
HOLD-TIL-UDLØB |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra a), stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
|
|
|
|
4.5 Efterstillede finansielle aktiver
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
020 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
030 |
EFTERSTILLEDE [FOR UDSTEDEREN] FINANSIELLE AKTIVER |
Bilag V.Del 2.40, 54 |
Bilag V.Del 2.40, 54 |
|
4.6 Finansielle aktiver i handelsbeholdningen
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Regnskabsmæssig værdi |
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
|
|
|
Bilag V.Del 2.46 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
|
|
020 |
heraf: unoterede |
|
|
|
|
030 |
heraf: kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
040 |
heraf: andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
050 |
heraf: ikkefinansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
4.7 Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, klassificereret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Regnskabsmæssig værdi |
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
|
|
|
Bilag V.Del 2.46 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
|
|
020 |
heraf: unoterede |
|
|
|
|
030 |
heraf: kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
040 |
heraf: andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
050 |
heraf: ikkefinansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
190 |
FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, punkt 4 |
|
|
4.8 Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Regnskabsmæssig værdi |
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
|
|
|
Bilag V.Del 2.46 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
|
|
020 |
heraf: unoterede |
|
|
|
|
030 |
heraf: kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
040 |
heraf: andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
050 |
heraf: ikkefinansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
190 |
FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI I EGENKAPITALEN |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1; artikel 42c, stk. 2 |
|
|
4.9 Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Ikkeværdiforringede aktiver |
Værdiforringede aktiver [regnskabsmæssig bruttoværdi] |
Specifikke hensættelser for kreditrisiko |
Generelle hensættelser for kreditrisiko |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 |
Bilag V.Del 2.39 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
060 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
120 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
130 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
140 |
GÆLDSINSTRUMENTER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN MÅLT MED EN OMKOSTNINGSBASERET METODE |
BAD, artikel 37.1; art 42a, stk. 4, litra b) |
|
|
|
|
|
4.10 Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
|
020 |
heraf: unoterede |
|
|
|
030 |
heraf: kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
040 |
heraf: andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
050 |
heraf: ikkefinansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
060 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
080 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
090 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
100 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
110 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
140 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
150 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
160 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
170 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
180 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
190 |
ANDRE FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1; artikel 42c, stk. 2 |
|
5. Opdeling af lån og forskud efter produkt
|
|
|
|
Centralbanker |
Offentlig forvaltning og service |
Kreditinstitutter |
Andre finansielle selskaber |
Ikke-finansielle selskaber |
Husholdninger |
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|||
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|||
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
|
Efter produkt |
010 |
På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto] |
Bilag V.Del 2.41(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Gæld på kreditkort |
Bilag V.Del 2.41(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Handelstilgodehavender |
Bilag V.Del 2.41(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finansiel leasing |
Bilag V.Del 2.41(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Omvendte repolån |
Bilag V.Del 2.41(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Lån med andre vilkår |
Bilag V.Del 2.41(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Forskud, der ikke er lån |
Bilag V.Del 2.41(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
LÅN OG FORSKUD |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter sikkerhedsstillelse |
090 |
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom] |
Bilag V.Del 2.41(h) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
heraf: lån med andre former for sikkerhed |
Bilag V.Del 2.41(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter formål |
110 |
heraf: forbrugerkredit |
Bilag V.Del 2.41(j) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
heraf: udlån til boligkøb |
Bilag V.Del 2.41(k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter prioritet |
130 |
heraf: projektfinansieringslån |
Bilag V.Del 2.41(l) |
|
|
|
|
|
|
6. Opdeling af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder og modpartens hjemsted
|
|
|
Ikke-finansielle selskaber |
|||
|
|
Regnskabsmæssig bruttoværdi |
heraf: misligholdt |
Akkumuleret værdiforringelse eller akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
||
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Bilag V.Del 2.45 |
Bilag V.Del 2 145-162 |
Bilag V.Del 2.46 |
||
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Bilag V.Del 2.45 |
Bilag V.Del 2 145-162 |
Bilag V.Del 2.46 |
||
|
|
010 |
012 |
020 |
||
|
010 |
A Landbrug, jagt, skovbrug, fiskeri |
NACE-forordning |
|
|
|
|
020 |
B Råstofindvinding |
NACE-forordning |
|
|
|
|
030 |
C Fremstillingsvirksomhed |
NACE-forordning |
|
|
|
|
040 |
D El-, gas- og fjernvarmeforsyning |
NACE-forordning |
|
|
|
|
050 |
E Vandforsyning |
NACE-forordning |
|
|
|
|
060 |
F Bygge- og anlægsvirksomhed |
NACE-forordning |
|
|
|
|
070 |
G Engroshandel og detailhandel |
NACE-forordning |
|
|
|
|
080 |
H Transport og godshåndtering |
NACE-forordning |
|
|
|
|
090 |
I Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed |
NACE-forordning |
|
|
|
|
100 |
J Information og kommunikation |
NACE-forordning |
|
|
|
|
110 |
L Fast ejendom |
NACE-forordning |
|
|
|
|
120 |
M Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser |
NACE-forordning |
|
|
|
|
130 |
N Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester |
NACE-forordning |
|
|
|
|
140 |
O Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring |
NACE-forordning |
|
|
|
|
150 |
P Undervisning |
NACE-forordning |
|
|
|
|
160 |
Q Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger |
NACE-forordning |
|
|
|
|
170 |
R Kultur, forlystelser og sport |
NACE-forordning |
|
|
|
|
180 |
S Andre serviceydelser |
NACE-forordning |
|
|
|
|
190 |
LÅN OG FORSKUD |
Bilag V.Del 1.24, 27, 2.42-43 |
|
|
|
7. Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte eller værdiforringede
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Misligholdte, men ikke værdiforringede |
Regnskabsmæssig værdi af værdiforringede aktiver |
Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver |
Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver |
Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab |
Specifikke hensættelser for kreditrisiko |
Generelle hensættelser for kreditrisiko |
Generelle hensættelser for kreditinstitutrisici |
Akkumulerede afskrivninger |
||||||
|
≤ 30 dage |
> 30 dage ≤ 60 dage |
> 60 dage ≤ 90 dage |
> 90 dage ≤ 180 dage |
> 180 dage ≤ 1 år |
> 1 år |
||||||||||||
|
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Bilag V.Del 2.47-48 |
IAS 39.58-70 |
IAS 39.AG 84-92; IFRS 7.37(b); Bilag V.Del 2.36 |
IAS 39.AG 84-92; Bilag V.Del 2.37 |
IAS 39.AG 84-92; Bilag V.Del 2.38 |
|
IAS 39.AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Bilag V.Del 2.49-50 |
|||||||||||
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 Bilag V.Del 2.47-48 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 Bilag V.Del 2.36 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 Bilag V.Del 2.37 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 Bilag V.Del 2.38 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 |
BAD, artikel 37.2; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 Bilag V.Del 2.49-50 |
|||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
102 |
103 |
104 |
110 |
||||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
heraf: til kostpris |
|
IAS 39.46(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
heraf: kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
heraf: andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
heraf: ikkefinansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lån og forskud efter produkt, efter sikkerhedsstillelse og efter prioritet |
||||||||||||||||
|
200 |
På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto] |
Bilag V.Del 2.41(a) |
Bilag V.Del 2.41(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Gæld på kreditkort |
Bilag V.Del 2.41(b) |
Bilag V.Del 2.41(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Handelstilgodehavender |
Bilag V.Del 2.41(c) |
Bilag V.Del 2.41(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Finansiel leasing |
Bilag V.Del 2.41(d) |
Bilag V.Del 2.41(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Omvendte repolån |
Bilag V.Del 2.41(e) |
Bilag V.Del 2.41(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Lån med andre vilkår |
Bilag V.Del 2.41(f) |
Bilag V.Del 2.41(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Forskud, der ikke er lån |
Bilag V.Del 2.41(g) |
Bilag V.Del 2.41(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom] |
Bilag V.Del 2.41(h) |
Bilag V.Del 2.41(h) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
heraf: lån med andre former for sikkerhed |
Bilag V.Del 2.41(i) |
Bilag V.Del 2.41(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
heraf: forbrugerkredit |
Bilag V.Del 2.41(j) |
Bilag V.Del 2.41(j) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
heraf: udlån til boligkøb |
Bilag V.Del 2.41(k) |
Bilag V.Del 2.41(k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
heraf: projektfinansieringslån |
Bilag V.Del 2.41(l) |
Bilag V.Del 2.41(l) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Opdeling af finansielle forpligtelser
8.1 Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor
|
|
|
|
Regnskabsmæssig værdi |
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
Beløb, som i henhold til kontrakten skal betales ved udløb |
||||||
|
Besiddes med handelshensigt |
Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Amortiseret kostpris |
Handel |
Med en omkostningsbaseret metode |
Regnskabsmæssig sikring |
||||||
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 33, stk. 1, litra b) og c) |
|
|||
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
|
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9, AG 14-15 |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 3, og stk. 5a; IAS 39.47 |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 3; Bilag V.Del 1.15 |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 3 |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a, artikel 42c, stk. 1, litra a) |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 33, stk. 1, litra b) og c) |
ECB/2008/32 artikel 7, stk. 2 |
||
|
|
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Korte positioner |
|
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Tidsindskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V.Del 1.51 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V.Del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tidsindskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V.Del 2.51 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V.Del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Tidsindskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V.Del 2.51 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V.Del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Tidsindskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V.Del 2.51 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V.Del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Tidsindskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V.Del 2.51 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V.Del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Tidsindskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V.Del 2.51 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V.Del 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31; Bilag V.Del 2.52 |
Bilag V.Del 1.31; Bilag V.Del 2.52 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Indlånsbeviser |
Bilag V.Del 2.52(a) |
Bilag V.Del 2.52(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Værdipapirer med sikkerhed i aktiver |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 61 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 61 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129, stk. 1 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129, stk. 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Sammensatte kontrakter |
Bilag V.Del 2.52(d) |
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Bilag V.Del 2.52(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Andre udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 2.52(e) |
Bilag V.Del 2.52(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertible sammensatte finansielle instrumenter |
|
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Ikkekonvertible |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
Bilag V.Del 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANSIELLE FORPLIGTELSER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Efterstillede finansielle forpligtelser
|
|
|
|
Regnskabsmæssig værdi |
|||
|
Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Til amortiseret kostpris |
Med en omkostningsbaseret metode |
||||
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|||
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
|
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 3, og stk. 5a; IAS 39.47 |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 3 |
||
|
|
010 |
020 |
030 |
|||
|
010 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
|
|
|
020 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
|
|
|
|
030 |
EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER |
Bilag V.Del 2.53-54 |
Bilag V.Del 2.53-54 |
|
|
|
9. Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
9.1 Ikkebalanceførte eksponeringer: lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Nominel værdi |
|
|
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V.Del 2.62 |
||||
|
Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V.Del 2.62 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Afgivne lånetilsagn |
Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V.Del 2.56-57 |
Bilag V.Del 2.56-57 IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V.Del 2.56-57 |
|
|
021 |
heraf: misligholdt |
Bilag V.Del 2 145-162 |
Bilag V.Del 2 145-162 |
|
|
030 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
040 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
050 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
060 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
070 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
080 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
090 |
Udstedte finansielle garantier |
Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V.Del 2.56,58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 58 |
|
|
101 |
heraf: misligholdt |
Bilag V.Del 2 145-162 |
Bilag V.Del 2 145-162 |
|
|
110 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
120 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
130 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
140 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
150 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
160 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
170 |
Andre afgivne forpligtelser |
Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 59 |
Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 59 |
|
|
181 |
heraf: misligholdt |
Bilag V.Del 2 145-162 |
Bilag V.Del 2 145-162 |
|
|
190 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
200 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
210 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
220 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
230 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
240 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
9.2 Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Maksimalt garantibeløb, der kan tages i betragtning |
Nominel værdi |
|
|
IFRS 7.36(b); Bilag V.Del 2.63 |
Bilag V.Del 2.63 |
||||
|
Bilag V.Del 2.63 |
Bilag V.Del 2.63 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Modtagne lånetilsagn |
Bilag V.Del 2.56-57 |
Bilag V.Del 2.56-57 IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Bilag V.Del 2.56-57 |
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
030 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
060 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
070 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
080 |
Modtagne finansielle garantier |
Bilag V.Del 2.56, 58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 58 |
|
|
|
090 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
100 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
110 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
120 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
130 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
140 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
150 |
Andre modtagne forpligtelser |
Bilag V.Del 2.56, 59 |
Bilag V.Del 2.56, 59 |
|
|
|
160 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
170 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
180 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
190 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
200 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
210 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
10. Derivater – Handel
|
Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype |
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi |
Markedsværdi [modelværdi] |
Fiktiv værdi |
||||
|
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt |
Positiv værdi. Handel |
Negativ værdi. Handel |
Handel i alt |
heraf: solgt |
||||
|
Bilag V.Del 2.69 |
Bilag V.Del 2.69 |
|
|
Bilag V.Del 2.70-71 |
Bilag V.Del 2.72 |
||||
|
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 105 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 105 |
Bilag V.Del 2.70-71 |
Bilag V.Del 2.72 |
||||
|
010 |
020 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Rentesats |
Bilag V.Del 2.67(a) |
Bilag V.Del 2.67(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V.Del 2.74 |
Bilag V.Del 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Egenkapital |
Bilag V.Del 2.67(b) |
Bilag V.Del 2.67(b) |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V.Del 2.74 |
Bilag V.Del 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Valuta og guld |
Bilag V.Del 2.67(c) |
Bilag V.Del 2.67(c) |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V.Del 2.74 |
Bilag V.Del 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Långivning |
Bilag V.Del 2.67(d) |
Bilag V.Del 2.67(d) |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V.Del 2.74 |
Bilag V.Del 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Credit default swaps (CDS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Option på kreditspænd |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Total return swaps: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Andre |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Råvarer |
Bilag V.Del 2.67(e) |
Bilag V.Del 2.67(e) |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V.Del 2.74 |
Bilag V.Del 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Andre |
Bilag V.Del 2.67(f) |
Bilag V.Del 2.67(f) |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V.Del 2.74 |
Bilag V.Del 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATER |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V.Del 1.15 |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
heraf: OTC – kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c), 2.75(a) |
Bilag V.Del 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
heraf: OTC – andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d), 2.75(b) |
Bilag V.Del 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
heraf: OTC – øvrige |
Bilag V.Del 2.75(c) |
Bilag V.Del 2.75(c) |
|
|
|
|
|
|
11. Derivater – Regnskabsmæssig sikring
11.1 Derivater – Regnskabsmæssig sikring Opdeling efter risiko- og sikringstype
|
Efter produkt eller markedstype |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi |
Fiktiv værdi |
|||
|
Aktiver |
Forpligtelser |
Samlet sikring |
heraf: solgt |
|||
|
Bilag V.Del 2.69 |
Bilag V.Del 2.69 |
Bilag V.Del 2.70, 71 |
Bilag V.Del 2.72 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rentesats |
Bilag V.Del 2.67(a) |
|
|
|
|
|
020 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
040 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
050 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
060 |
Egenkapital |
Bilag V.Del 2.67(b) |
|
|
|
|
|
070 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
090 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
100 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
110 |
Valuta og guld |
Bilag V.Del 2.67(c) |
|
|
|
|
|
120 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
140 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
150 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
160 |
Långivning |
Bilag V.Del 2.67(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Credit default swaps (CDS) |
|
|
|
|
|
|
180 |
Option på kreditspænd |
|
|
|
|
|
|
190 |
Total return swaps: |
|
|
|
|
|
|
200 |
Andre |
|
|
|
|
|
|
210 |
Råvarer |
Bilag V.Del 2.67(e) |
|
|
|
|
|
220 |
Andre |
Bilag V.Del 2.67(f) |
|
|
|
|
|
230 |
AFDÆKNING AF DAGSVÆRDI |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a) |
|
|
|
|
|
240 |
Rentesats |
Bilag V.Del 2.67(a) |
|
|
|
|
|
250 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
260 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
270 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
280 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
290 |
Egenkapital |
Bilag V.Del 2.67(b) |
|
|
|
|
|
300 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
310 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
320 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
330 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
340 |
Valuta og guld |
Bilag V.Del 2.67(c) |
|
|
|
|
|
350 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
|
|
360 |
OTC, andet |
|
|
|
|
|
|
370 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
|
|
380 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
|
|
390 |
Långivning |
Bilag V.Del 2.67(d) |
|
|
|
|
|
400 |
Credit default swaps (CDS) |
|
|
|
|
|
|
410 |
Option på kreditspænd |
|
|
|
|
|
|
420 |
Total return swaps: |
|
|
|
|
|
|
430 |
Andre |
|
|
|
|
|
|
440 |
Råvarer |
Bilag V.Del 2.67(e) |
|
|
|
|
|
450 |
Andre |
Bilag V.Del 2.67(f) |
|
|
|
|
|
460 |
AFDÆKNING AF PENGESTRØMME |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b) |
|
|
|
|
|
470 |
AFDÆKNING AF NETTOKAPITALANDELE I EN UDENLANDSK VIRKSOMHED |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c) |
|
|
|
|
|
480 |
DAGSVÆRDIAFDÆKNING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO |
IAS 39.89A, IE 1-31 |
|
|
|
|
|
490 |
PENGESTRØMSAFDÆKNING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO |
IAS 39 IG F6 1-3 |
|
|
|
|
|
500 |
DERIVATER – REGNSKABSMÆSSIG AFDÆKNING |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
510 |
heraf: OTC – kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
520 |
heraf: OTC – andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
530 |
heraf: OTC – øvrige |
Bilag V.Del 2.75(c) |
|
|
|
|
11.2 Derivater – Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype
|
Efter produkt eller markedstype |
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Fiktiv værdi |
||
|
Samlet sikring |
heraf: solgt |
|||
|
Bilag V.Del 2.70, 71 |
Bilag V.Del 2.72 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Rentesats |
Bilag V.Del 2.67(a) |
|
|
|
020 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
030 |
OTC, andet |
|
|
|
|
040 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
050 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
060 |
Egenkapital |
Bilag V.Del 2.67(b) |
|
|
|
070 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
080 |
OTC, andet |
|
|
|
|
090 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
100 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
110 |
Valuta og guld |
Bilag V.Del 2.67(c) |
|
|
|
120 |
OTC-optioner |
|
|
|
|
130 |
OTC, andet |
|
|
|
|
140 |
Optioner på det organiserede marked |
|
|
|
|
150 |
Det organiserede marked, andet |
|
|
|
|
160 |
Långivning |
Bilag V.Del 2.67(d) |
|
|
|
170 |
Credit default swaps (CDS) |
|
|
|
|
180 |
Option på kreditspænd |
|
|
|
|
190 |
Total return swaps: |
|
|
|
|
200 |
Andre |
|
|
|
|
210 |
Råvarer |
Bilag V.Del 2.67(e) |
|
|
|
220 |
Andre |
Bilag V.Del 2.67(f) |
|
|
|
230 |
DERIVATER – REGNSKABSMÆSSIG AFDÆKNING |
|
|
|
|
240 |
heraf: OTC – kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
250 |
heraf: OTC – andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
260 |
heraf: OTC – øvrige |
Bilag V.Del 2.75(c) |
|
|
12. Bevægelser i hensættelser for kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper forordning (EU) nr. 575/2013, punkt (i) |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper IFRS 7.16, B5 (d); forordning (EU) nr. 575/2013, punkt (i) |
Primosaldo |
Stigninger som følge af beløb hensat til skønnede tab på lån i perioden |
Fald som følge af tilbageførte beløb til skønnede tab på lån i perioden |
Fald som følge af beløb afsat til hensættelser |
Overførsler mellem hensættelser |
Andre justeringer |
Ultimosaldo |
Genindvindinger indregnet direkte i resultatopgørelsen |
Værdijusteringer indregnet direkte i resultatopgørelsen |
|
|
|
Bilag V.Del 2.77 |
Bilag V.Del 2.77 |
Bilag V.Del 2.78 |
|
|
|
|
Bilag V.Del 2.78 |
||||
|
|
Bilag V.Del 2.77 |
Bilag V.Del 2.77 |
Bilag V.Del 2.78 |
|
|
|
|
Bilag V.Del 2.78 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 Bilag V.Del 2.36 |
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37(b); Bilag V.Del 2.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.26 |
Bilag V.Del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.27 |
Bilag V.Del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 Bilag V.Del 2.37 |
IAS 39.59, 64; Bilag V.Del 2.37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.26 |
Bilag V.Del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.27 |
Bilag V.Del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab på finansielle aktiver |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 Bilag V.Del 2.38 |
IAS 39.59, 64; Bilag V.Del 2.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.26 |
Bilag V.Del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.27 |
Bilag V.Del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Specifikke hensættelser for kreditrisiko |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 428, litra (g), nr. ii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Generelle hensættelser for kreditrisiko |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Generelle hensættelser for kreditinstitutrisici |
BAD, artikel 37.2; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
I alt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier
13.1 Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier
|
Garantier og sikkerhedsstillelser |
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
|
Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning |
|||||
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Realkreditlån [Lån med sikkerhed i fast ejendom] |
Lån med andre former for sikkerhed |
Modtagne finansielle garantier |
|||||
|
|
Beboelsesejendomme |
Erhvervsejendomme |
Kontanter [udstedte gældsbeviser] |
Øvrige |
||||
|
IFRS 7.36(b); |
Bilag V.Del 2.81(a) |
Bilag V.Del 2.81(a) |
Bilag V.Del 2.81(b) |
Bilag V.Del 2.81(b) |
Bilag V.Del 2.81(c) |
|||
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 2.80 |
Bilag V.Del 2.81 |
|
|
|
|
|
|
020 |
heraf: Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
030 |
heraf: Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
040 |
heraf: Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
13.2 Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Anlægsaktiver, som besiddes med handelshensigt |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
020 |
Materielle aktiver |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
030 |
Investeringsejendomme |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
040 |
Egenkapital og gældsinstrumenter |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
050 |
Andre |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
060 |
I alt |
|
|
|
13.3 Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Tvangsauktion [materielle aktiver] |
Bilag V.Del 2.84 |
IFRS 7.38(a); Bilag V.Del 2.84 |
|
14. Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Dagsværdihierarki IFRS 13.93 (b) |
Ændring i dagsværdi for perioden Bilag V.Del 2.86 |
Akkumuleret ændring i dagsværdi før skat Bilag V.Del 2.87 |
||||||
|
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
||||
|
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86, 93(f) |
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
||||
|
AKTIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; artikel 42c, stk. 1, litra a); IAS 39.9 Bilag V.Del 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 Bilag V.Del 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FORPLIGTELSER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Korte positioner |
|
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
Bilag V.Del 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
Bilag V.Del 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a, artikel 42c, stk. 1, litra a); Bilag V.Del 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 Bilag V.Del 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
15. Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Overførte, fuldt ud indregnede finansielle aktiver |
Overførte finansielle aktiver, der indregnes i henhold til instituttets fortsatte engagement |
Udestående hovedstol af overførte finansielle aktiver, der ikke længere indregnes, for hvilken instituttet bevarer sine rettigheder |
Beløb, der ikke længere indregnes til kapitalformål |
||||||||
|
Overførte aktiver |
Tilknyttede forpligtelser Bilag V.Del 2.89 |
Udestående hovedstol for de oprindelige aktiver |
Regnskabsmæssig værdi af aktiver, der stadig indregnes [fortsat engagement] |
Regnskabsmæssig værdi af tilknyttede forpligtelser |
||||||||||
|
Regnskabsmæssig værdi |
heraf: securitiseringer |
heraf: genkøbsaftaler |
Regnskabsmæssig værdi |
heraf: securitiseringer |
heraf: genkøbsaftaler |
|||||||||
|
IFRS 7.42D.(e) |
IFRS 7.42D(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 61 |
IFRS 7.42D(e); Bilag V.Del 2.91, 92 |
IFRS 7.42D(e) |
IFRS 7.42D.(e) |
IFRS 7.42D(e); Bilag V.Del 2.91, 92 |
|
IFRS 7.42D(f) |
IFRS 7.42D(f); Bilag V.Del 2.89 |
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 109 Bilag V.Del 2.90 |
||||
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 61 |
Bilag V.Del 2.91, 92 |
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 61 |
Bilag V.Del 2.91, 92 |
|
|
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 109; Bilag V.Del 2.90 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
||||
|
010 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
041 |
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen |
Bilag V.Del 1.15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
042 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
043 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
044 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
121 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, klassificereret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, punkt 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
122 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
123 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
124 |
Lån og forskud |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 4, litra b); del 1.14, del 3.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
125 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1; artikel 42c, stk. 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
126 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
127 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
128 |
Lån og forskud |
direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 4, litra b); del 1.14, del 3.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Lån og tilgodehavender |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Hold-til-udløb-investeringer |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra a), stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode |
BAD, artikel 37.1; artikel 42a, stk. 4, litra b); Bilag V.Del 1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen |
BAD, artikel 35-37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
187 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
I alt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen
16.1 Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor
|
|
Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Indeværende periode |
||
|
Indtægter |
Udgifter |
||||
|
Bilag V. Del 2.95 |
Bilag V. Del 2.95 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Derivater — Handel |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 2.96 |
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.96 |
|
|
|
020 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.26 |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
|
030 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
040 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
050 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
060 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
070 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
080 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
|
090 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
100 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
110 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
120 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
130 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
140 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
150 |
Andre aktiver |
Bilag V. Del 1.51 |
Bilag V. Del 1.51 |
|
|
|
160 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9 |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9 |
|
|
|
170 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.35(a) |
Bilag V. Del 1.35(a) |
|
|
|
180 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.35(b) |
Bilag V. Del 1.35(b) |
|
|
|
190 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.35(c) |
Bilag V. Del 1.35(c) |
|
|
|
200 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(d) |
Bilag V. Del 1.35(d) |
|
|
|
210 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.35(e) |
Bilag V. Del 1.35(e) |
|
|
|
220 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.35(f) |
Bilag V. Del 1.35(f) |
|
|
|
230 |
Udstedte gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.31 |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
240 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
|
250 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko |
Bilag V. Del 2.95 |
Bilag V. Del 2.95 |
|
|
|
260 |
Andre forpligtelser |
Bilag V. Del 2.10 |
Bilag V. Del 2.10 |
|
|
|
270 |
RENTER |
BAD, artikel 27. Beretningsform (1), (2) |
IAS 18.35(b); IAS 1.97 |
|
|
16.2 Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument
|
|
Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Indeværende periode |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
020 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.26 |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
030 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
040 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9 |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9 |
|
|
050 |
Udstedte gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.31 |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
060 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
070 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, DER IKKE MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO |
BAD, artikel 27. Beretningsform (6) |
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a) |
|
16.3 Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, efter instrument
|
|
Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Indeværende periode |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II |
IAS 39.9 |
|
|
020 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
030 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.26 |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
040 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
050 |
Korte positioner |
|
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
060 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9 |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9 |
|
|
070 |
Udstedte gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.31 |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
080 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
090 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDELSHENSIGT, NETTO |
BAD, artikel 27. Beretningsform (6) |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
100 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II |
|
|
|
110 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.4-5 |
|
|
|
120 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
|
130 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
|
140 |
Korte positioner |
|
|
|
|
150 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9 |
|
|
|
160 |
Udstedte gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
170 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
|
180 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER I HANDELSBEHOLDNINGEN, NETTO |
BAD, artikel 27. Beretningsform (6) |
|
|
16.4 Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, efter risiko
|
|
Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Indeværende periode |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Renteinstrumenter og tilknyttede derivater |
Bilag V. Del 2.99(a) |
Bilag V. Del 2.99(a) |
|
|
020 |
Aktieinstrumenter og tilknyttede derivater |
Bilag V. Del 2.99(b) |
Bilag V. Del 2.99(b) |
|
|
030 |
Valutahandel og derivater i forbindelse med valuta og guld |
Bilag V. Del 2.99(c) |
Bilag V. Del 2.99(c) |
|
|
040 |
Kreditrisikoinstrumenter og tilknyttede derivater |
Bilag V. Del 2.99(d) |
Bilag V. Del 2.99(d) |
|
|
050 |
Derivater vedrørende råvarer |
Bilag V. Del 2.99(e) |
Bilag V. Del 2.99(e) |
|
|
060 |
Andre |
Bilag V. Del 2.99(f) |
Bilag V. Del 2.99(f) |
|
|
070 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDELSHENSIGT, NETTO |
BAD, artikel 27. Beretningsform (6) |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
080 |
Renteinstrumenter og tilknyttede derivater |
Bilag V. Del 2.99(a) |
|
|
|
090 |
Aktieinstrumenter og tilknyttede derivater |
Bilag V. Del 2.99(b) |
|
|
|
100 |
Valutahandel og derivater i forbindelse med valuta og guld |
Bilag V. Del 2.99(c) |
|
|
|
110 |
Kreditrisikoinstrumenter og tilknyttede derivater |
Bilag V. Del 2.99(d) |
|
|
|
120 |
Derivater vedrørende råvarer |
Bilag V. Del 2.99(e) |
|
|
|
130 |
Andre |
Bilag V. Del 2.99(f) |
|
|
|
140 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER I HANDELSBEHOLDNINGEN, NETTO |
BAD, artikel 27. Beretningsform (6) |
|
|
16.5 Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificereres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument
|
|
Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Indeværende periode |
Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
|
|
|
Bilag V. Del 2.100 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.26 |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
|
030 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
|
040 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9 |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9 |
|
|
|
050 |
Udstedte gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.31 |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
060 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
|
070 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, DER KLASSIFICERES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO |
BAD, artikel 27. Beretningsform (6) |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
|
080 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.4-5 |
|
|
|
|
090 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.26 |
|
|
|
|
100 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.27 |
|
|
|
|
110 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9 |
|
|
|
|
120 |
Udstedte gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
|
130 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
|
|
|
|
140 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, NETTO |
BAD, artikel 27. Beretningsform (6) |
|
|
|
16.6 Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring
|
|
Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Indeværende periode |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Ændringer af dagsværdi af sikringsinstrumentet [herunder ophør] |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a; artikel 42c, stk. 1, litra a) |
IFRS 7.24(a)(i) |
|
|
020 |
Ændring af dagsværdi af sikrede poster som følge af den sikrede risiko |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a; artikel 42c, stk. 1, litra a) |
IFRS 7.24(a)(ii) |
|
|
030 |
Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af pengestrømme |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a; artikel 42c, stk. 1, litra a) |
IFRS 7.24(b) |
|
|
040 |
Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af nettoinvesteringer i udenlandske virksomheder |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a; artikel 42c, stk. 1, litra a) |
IFRS 7.24(c) |
|
|
050 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB VED REGNSKABSMÆSSIG SIKRING, NETTO |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a; artikel 42c, stk. 1, litra a) |
IFRS 7.24 |
|
16.7 Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver
|
|
Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Indeværende periode |
|
|||
|
Tilgange Bilag V. Del 2.102 |
Tilbageførsler Bilag V. Del 2.102 |
I alt |
Akkumuleret værdiforringelse |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet |
BAD, artikel 35-37 |
IFRS 7.20(e) |
|
|
|
|
|
020 |
Finansielle aktiver målt til kostpris |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.66 |
|
|
|
|
|
030 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70 |
|
|
|
|
|
040 |
Lån og tilgodehavender |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
|
050 |
Hold-til-udløb-investeringer |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
|
060 |
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
BAD, artikel 27.Beretningsform(13)-(14) |
IAS 28.40-43 |
|
|
|
|
|
070 |
Datterselskaber |
|
IFRS 10 Appendiks A |
|
|
|
|
|
080 |
Joint venture-selskaber |
|
IAS 28.3 |
|
|
|
|
|
090 |
Associerede selskaber |
Fjerde direktiv, artikel 17 |
IAS 28.3 |
|
|
|
|
|
100 |
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af ikkefinansielle aktiver |
|
IAS 36.126(a),(b) |
|
|
|
|
|
110 |
Materielle aktiver |
BAD, artikel 27. Beretningsform (9) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
|
|
120 |
Investeringsejendomme |
BAD, artikel 27. Beretningsform (9) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
|
|
130 |
Goodwill |
BAD, artikel 27. Beretningsform (9) |
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiks B67(d)(v) |
|
|
|
|
|
140 |
Andre immaterielle aktiver |
BAD, artikel 27. Beretningsform (9) |
IAS 38.118(e)(iv)(v) |
|
|
|
|
|
145 |
Andre |
|
IAS 36.126(a),(b) |
|
|
|
|
|
150 |
I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Påløbne renteindtægter fra værdiforringede finansielle aktiver |
|
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93 |
|
|
|
|
17. Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance
17.1 Aktiver
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi] |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud |
BAD, artikel 4.Aktiver(1) |
IAS 1.54 (i) |
|
|
020 |
Kontanter |
Bilag V.Del 2.1 |
Bilag V.Del 2.1 |
|
|
030 |
Kassebeholdninger i centralbanker |
BAD, artikel 13(2); Bilag V.Del 2.2 |
Bilag V.Del 2.2 |
|
|
040 |
Andre anfordringsindskud |
|
Bilag V.Del 2.3 |
|
|
050 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
060 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II |
IAS 39.9 |
|
|
070 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
080 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
090 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
091 |
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen |
Bilag V.Del 1.15 |
|
|
|
092 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V.Del 1.15 |
|
|
|
093 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
|
|
094 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
095 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
100 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
110 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
120 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
130 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
140 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
150 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
160 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
170 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
171 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, klassificereret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, punkt 4 |
|
|
|
172 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
|
|
173 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
174 |
Lån og forskud |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 4, litra b); Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
175 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1; artikel 42c, stk. 2 |
|
|
|
176 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
|
|
177 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
178 |
Lån og forskud |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 4, litra b); Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
180 |
Lån og tilgodehavender |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V.Del 1.16 |
|
|
190 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
200 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
210 |
Hold-til-udløb-investeringer |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra a), stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
220 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
230 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
231 |
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode |
BAD, artikel 37.1; artikel 42a, stk. 4, litra b); Bilag V.Del1.16 |
|
|
|
232 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
233 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
234 |
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen |
BAD, artikel 35-37; Bilag V.Del 1.17 |
|
|
|
235 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
|
|
|
236 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
237 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
240 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; artikel 42c, stk. 1, litra a); IAS 39.9 Bilag V.Del 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
250 |
Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 5, og stk. 5a; IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89A (a) |
|
|
260 |
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
BAD, artikel 4.Aktiver(7)-(8); Fjerde direktiv, artikel 17; Bilag V.Del 2.4 |
IAS 1.54 (i) Bilag V.Del 2.4 |
|
|
270 |
Aktiver omfattet af genforsikrings- og forsikringsaftaler |
|
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Bilag V.Del 2.105 |
|
|
280 |
Materielle aktiver |
BAD, artikel 4.Aktiver(10) |
|
|
|
290 |
Immaterielle aktiver |
BAD, artikel 4.Aktiver(9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 115 |
IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 115 |
|
|
300 |
Goodwill |
BAD, artikel 4.Aktiver(9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 113 |
IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 113 |
|
|
310 |
Andre immaterielle aktiver |
BAD, artikel 4.Aktiver(9) |
IAS 38.8,118 |
|
|
320 |
Skatteaktiver |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
330 |
Aktuelle skatteaktiver |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
340 |
Udskudte skatteaktiver |
Fjerde direktiv, artikel 43, stk. 1, stk. 11; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 106 |
IAS 1.54(o); IAS 12.5 Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 106 |
|
|
350 |
Andre aktiver |
Bilag V.Del 2.5 |
Bilag V.Del 2.5 |
|
|
360 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som bestemt for salg |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V.Del 2.6 |
|
|
370 |
AKTIVER I ALT |
BAD, artikel 4 Aktiver |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
17.2 Ikkebalanceførte eksponeringer: lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [nominel værdi] |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Afgivne lånetilsagn |
Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 57 |
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 57 |
|
|
020 |
Udstedte finansielle garantier |
Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 58 |
|
|
030 |
Andre afgivne forpligtelser |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 59 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 59 |
|
|
040 |
IKKE-BALANCEFØRTE EKSPONERINGER |
|
|
|
17.3 Forpligtelser og egenkapital
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi] |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
020 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
030 |
Korte positioner |
|
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
040 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9, Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9, Bilag V.Del 1.30 |
|
|
050 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
|
|
060 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
Bilag V.Del 1.32-34 |
|
|
061 |
Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 3 |
|
|
|
062 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V.Del 1.15 |
|
|
|
063 |
Korte positioner |
|
|
|
|
064 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
|
|
065 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
|
|
|
066 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
|
|
|
070 |
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
|
|
080 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
|
090 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
|
|
100 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
Bilag V.Del 1.32-34 |
|
|
110 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 3, og stk. 5a; IAS 39.47 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
120 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
|
130 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
|
|
140 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
Bilag V.Del 1.32-34 |
|
|
141 |
Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 3 |
|
|
|
142 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
|
|
143 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
|
|
|
144 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
|
|
|
150 |
Derivater – Regnskabsmæssig sikring |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a, artikel 42c, stk. 1, litra a); Bilag V.Del 1.23 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 Bilag V.Del 1.23 |
|
|
160 |
Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 5, og stk. 5a; IAS 39.89A(b) |
IAS 39.89A(b) |
|
|
170 |
Forpligtelser omfattet af forsikrings- og genforsikringsaftaler |
|
IFRS 4.IG20(a); Bilag V.Del 2.106 |
|
|
180 |
Hensættelser |
BAD, artikel 4. Forpligtelser(6) |
IAS 37.10 IAS 1.54(l) |
|
|
190 |
Skatteforpligtelser |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
200 |
Aktuelle skatteforpligtelser |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
210 |
Udskudte skatteforpligtelser |
Fjerde direktiv, artikel 43, stk. 1, stk. 11; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 108 |
IAS 1.54(o); IAS 12.5 Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 108 |
|
|
220 |
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anmodning |
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V.Del 2.9 |
|
|
230 |
Andre forpligtelser |
Bilag V.Del 2.10 |
Bilag V.Del 2.10 |
|
|
240 |
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som bestemt for salg |
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V.Del 2.11 |
|
|
250 |
FORPLIGTELSER |
|
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
260 |
Kapital |
BAD, artikel 4 Forpligtelser(9), BAD, artikel 22 |
IAS 1.54(r); BAD, artikel 22 |
|
|
270 |
Overkurs ved emission |
BAD, artikel 4. Forpligtelser(10); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 124 |
IAS 1.78 (i) Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 124 |
|
|
280 |
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital |
Bilag V.Del 2.15-16 |
Bilag V.Del 2.15-16 |
|
|
290 |
Anden egenkapital |
Bilag V.Del 2.17 |
IFRS 2.10; Bilag V.Del 2.17 |
|
|
300 |
Akkumuleret anden totalindkomst |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 100 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 100 |
|
|
310 |
Overført resultat |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 123 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 123 |
|
|
320 |
Opskrivningsreserver |
BAD, artikel 4. Forpligtelser(12) |
IFRS 1.30, D5-D8 |
|
|
325 |
Dagsværdireserver |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 |
|
|
|
330 |
Andre reserver |
BAD, artikel 4 Forpligtelser (11)-(13) |
IAS 1.54 IAS 1.78 (e) |
|
|
335 |
Differencer ved første konsolidering |
direktiv 19, stk. 1, litra c) |
|
|
|
340 |
(-) Egne aktier |
Fjerde direktiv. Aktiver C (III)(7), D (III)(2); Bilag V.Del 2.20 |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V.Del 2.20 |
|
|
350 |
Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet |
BAD, artikel 4. Forpligtelser(14) |
IAS 27.28 IAS 1.83(a)(ii) |
|
|
360 |
(-) Foreløbige udbytter |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 26, stk. 2 |
IAS 32.35 |
|
|
370 |
Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] |
direktiv, artikel 21 |
IAS 27.4 IAS 1.54(q); IAS 27.27 |
|
|
380 |
EGENKAPITAL I ALT |
|
IAS 1.9(c), IG 6 |
|
|
390 |
EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT |
BAD, artikel 4 Forpligtelser |
IAS 1.IG6 |
|
18. Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig bruttoværdi |
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser |
Modtagne sikkerhedsstillelser og finansielle garantier |
|||||||||||||||||||
|
|
Ikkemisligholdte |
Misligholdte |
|
om ikkemisligholdte eksponeringer |
om misligholdte eksponeringer |
|||||||||||||||||||
|
|
Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage |
Forfaldne > 30 dage <= 60 dage |
Forfaldne > 60 dage <= 90 dage |
|
Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i < = 90 dage |
Forfaldne > 90 dage <= 180 dage |
Forfaldne > 180 dage ≤ 1 år |
Forfaldne > 1 år |
heraf: misligholdte |
heraf: værdiforringede |
|
Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i < = 90 dage |
Forfaldne > 90 dage <= 180 dage |
Forfaldne > 180 dage ≤ 1 år |
Forfaldne > 1 år |
Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer |
Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||||
|
Bilag V. Del 2. 45, 109, 145-162 |
Bilag V. Del 2. 145-162 |
Bilag V. Del 2. 158 |
Bilag V. Del 2. 158 |
Bilag V. Del 2. 158 |
Bilag V. Del 2. 145-162 |
Bilag V. Del 2. 159 |
Bilag V. Del 2. 159 |
Bilag V. Del 2. 159 |
Bilag V. Del 2. 159 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61 |
IAS 39. 58-70 |
Bilag V. Del 2. 46 |
Bilag V. Del 2. 161 |
Bilag V. Del 2. 161 |
Bilag V. Del 2. 159.161 |
Bilag V. Del 2. 159.161 |
Bilag V. Del 2. 159.161 |
Bilag V. Del 2. 159.161 |
Bilag V. Del 2. 162 |
Bilag V. Del 2. 162 |
||||
|
Bilag V. Del 2. 45, 109, 145-162 |
Bilag V. Del 2. 145-162 |
Bilag V. Del 2. 158 |
Bilag V. Del 2. 158 |
Bilag V. Del 2. 158 |
Bilag V. Del 2. 145-162 |
Bilag V. Del 2. 159 |
Bilag V. Del 2. 159 |
Bilag V. Del 2. 159 |
Bilag V. Del 2. 159 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 |
Bilag V. Del 2. 46 |
Bilag V. Del 2. 161 |
Bilag V. Del 2. 161 |
Bilag V. Del 2. 159.161 |
Bilag V. Del 2. 159.161 |
Bilag V. Del 2. 159.161 |
Bilag V. Del 2. 159.161 |
Bilag V. Del 2. 162 |
Bilag V. Del 2. 162 |
||||
|
010 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Heraf: Erhvervsejendomme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Heraf: Realkreditlån vedrørende beboelsesejendomme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Heraf: Forbrugerkredit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL AMORTISERET KOSTPRIS |
Bilag V. Del I. 13 (d)(e); 14 (d)(e) |
Bilag V. Del I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI, bortset fra HFT |
Bilag V. Del I. 13 (b)(c); 14 (b)(c) |
Bilag V. Del I. 13 (b)(c); |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
GÆLDSINSTRUMENTER, bortset fra HFT |
Bilag V. Del I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e) |
Bilag V. Del I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Afgivne lånetilsagn |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V.Del 2.56-57 |
Bilag V.Del 2.56-57 IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V.Del 2.56-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Udstedte finansielle garantier |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V.Del 2.56,58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Andre afgivne forpligtelser |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 59 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V.Del 2.56, 59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
IKKE-BALANCEFØRTE EKSPONERINGER |
Bilag V.Del 2.55 |
Bilag V.Del 2.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Oplysninger om eksponeringer med henstand
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig bruttoværdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser |
Modtagne sikkerhedsstillelser og finansielle garantier |
||||||||||||||||
|
|
Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
|
om ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
om misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
||||||||||||||||
|
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret |
Refinansiering |
heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand omfattet af en prøveperiode |
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret |
Refinansiering |
heraf: Misligholdt |
heraf: Værdiforringet |
heraf: Misligholdte eksponeringer med henstand |
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret |
Refinansiering |
Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||||
|
Bilag V. Del 2. 45, 109, 163-182 |
Bilag V. Del 2. 145-162 |
Bilag V. Del 2. 164 (a), 177, 178, 182 |
Bilag V. Del 2. 164 (b), 177, 178, 181, 182 |
Bilag V. Del 2. 176(b),177, 180 |
Bilag V. Del 2. 145-162 |
Bilag V. Del 2. 164 (a), 179-180,182 |
Bilag V. Del 2. 164 (b), 179-182 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61 |
IAS 39. 58-70 |
Bilag V. Del 2. 172(a), 157 |
Bilag V. Del 2. 46, 183 |
Bilag V. Del 2. 145-183 |
Bilag V. Del 2. 145-183 |
Bilag V. Del 2. 164 (a), 179-180,182,183 |
Bilag V. Del 2. 164 (b), 179-183 |
Bilag V. Del 2. 162 |
Bilag V. Del 2. 162 |
||||
|
Bilag V. Del 2. 45, 109, 163-182 |
Bilag V. Del 2. 145-162 |
Bilag V. Del 2. 164 (a), 177, 178, 182 |
Bilag V. Del 2. 164 (b), 177, 178, 181, 182 |
Bilag V. Del 2. 176(b), 177, 180 |
Bilag V. Del 2. 145-162 |
Bilag V. Del 2. 164 (a), 179-180,182 |
Bilag V. Del 2. 164 (b), 179-182 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 95 |
Bilag V. Del 2. 172(a), 157 |
Bilag V. Del 2. 46, 183 |
Bilag V. Del 2. 145-183 |
Bilag V. Del 2. 145-183 |
Bilag V. Del 2. 164 (a), 179-180,182,183 |
Bilag V. Del 2. 164 (b), 179-183 |
Bilag V. Del 2. 162 |
Bilag V. Del 2. 162 |
||||
|
010 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Heraf: Erhvervsejendomme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Heraf: Realkreditlån vedrørende beboelsesejendomme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Heraf: Forbrugerkredit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL AMORTISERET KOSTPRIS |
Bilag V. Del I. 13 (d)(e); 14 (d)(e) |
Bilag V. Del I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Centralbanker |
Bilag V.Del 1.35(a) |
Bilag V.Del 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V.Del 1.35(b) |
Bilag V.Del 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kreditinstitutter |
Bilag V.Del 1.35(c) |
Bilag V.Del 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(d) |
Bilag V.Del 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Ikke-finansielle selskaber |
Bilag V.Del 1.35(e) |
Bilag V.Del 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Husholdninger |
Bilag V.Del 1.35(f) |
Bilag V.Del 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI, bortset fra HFT |
Bilag V. Del I. 13 (b)(c); 14 (b)(c) |
Bilag V. Del I. 13 (b)(c); |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
GÆLDSINSTRUMENTER, bortset fra HFT |
Bilag V. Del I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e) |
Bilag V. Del I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Afgivne lånetilsagn |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V.Del 2.56-57 |
Bilag V.Del 2.56-57 IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V.Del 2.56-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Geografisk opdeling
20.1 Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering
|
|
Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi |
||
|
Indenlandske aktiviteter |
Udenlandske aktiviteter |
||||
|
Bilag V. Del 2.107 |
Bilag V. Del 2.107 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud |
BAD, artikel 4 Aktiver (1) |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Kontanter |
Bilag V. Del 2.1 |
Bilag V. Del 2.1 |
|
|
|
030 |
Kassebeholdninger i centralbanker |
BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2 |
Bilag V. Del 2.2 |
|
|
|
040 |
Andre anfordringsindskud |
|
Bilag V. Del 2.3 |
|
|
|
050 |
Finansielle aktiver, som besiddes med handelshensigt |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
060 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II |
IAS 39.9 |
|
|
|
070 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
080 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
090 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
091 |
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen |
Bilag V. Del 1.15 |
|
|
|
|
092 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.15 |
|
|
|
|
093 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.4-5 |
|
|
|
|
094 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
095 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
100 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
110 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
120 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
130 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
140 |
Finansielle aktiver disponible for salg |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
150 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
160 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
170 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
171 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 4 |
|
|
|
|
172 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.4-5 |
|
|
|
|
173 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
174 |
Lån og forskud |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
175 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1; artikel 42c, stk. 2 |
|
|
|
|
176 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.4-5 |
|
|
|
|
177 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
178 |
Lån og forskud |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
180 |
Lån og tilgodehavender |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V. Del 1.16 |
|
|
|
190 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
200 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
210 |
Hold-til-udløb-investeringer |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra a), og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
220 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
230 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
231 |
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode |
BAD, artikel 37, stk. 1; artikel 42a, stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.16 |
|
|
|
|
232 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
233 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
234 |
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen |
BAD, artikel 35-37; Bilag V. Del 1.17 |
|
|
|
|
235 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.4-5 |
|
|
|
|
236 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
237 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
240 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a; artikel 42c, stk. 1, litra a); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
|
250 |
Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 5 og 5a; IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89A(a) |
|
|
|
260 |
Materielle aktiver |
BAD, artikel 4 Aktiver (10) |
|
|
|
|
270 |
Immaterielle aktiver |
BAD, artikel 4 Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 115) |
IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 115) |
|
|
|
280 |
Investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
BAD, artikel 4 Aktiver (7)-(8); Fjerde direktiv, artikel 17; Bilag V. Del 2.4 |
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 2.4 |
|
|
|
290 |
Skatteaktiver |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
300 |
Andre aktiver |
Bilag V. Del 2.5 |
Bilag V. Del 2.5 |
|
|
|
310 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38 |
|
|
|
320 |
AKTIVER |
BAD, artikel 4 Aktiver |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
21. Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
Bilag V.Del 2.110-111 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Materielle aktiver |
|
IAS 16.6 IAS 1.54(a) |
|
|
020 |
Omvurderingsmodellen |
|
IAS 17.49 IAS 16.31, 73(a)(d) |
|
|
030 |
Kostprismodellen |
|
IAS 17.49 IAS 16.30, 73(a)(d) |
|
|
040 |
Investeringsejendomme |
|
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b) |
|
|
050 |
Dagsværdimodel |
|
IAS 17.49 IAS 40.33-55, 76 |
|
|
060 |
Kostprismodellen |
|
IAS 17.49 IAS 40.56,79(c) |
|
|
070 |
Andre immaterielle aktiver |
BAD, artikel 4.Aktiver(9) |
IAS 38.8, 118 |
|
|
080 |
Omvurderingsmodellen |
|
IAS 17.49 IAS 38.75-87, 124(a)(ii) |
|
|
090 |
Kostprismodellen |
|
IAS 17.49 IAS 38.74 |
|
22. Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser
22.1 Gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter efter aktivitet
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD BAD, artikel 27.Beretningsform(4), (5) |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper IFRS 7.20(c) |
Indeværende periode |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Gebyr- og provisionsindtægter |
|
Bilag V.Del 2.113-115 |
|
|
020 |
Værdipapirer |
|
|
|
|
030 |
Udstedelser |
Bilag V.Del 2.116(a) |
Bilag V.Del 2.116(a) |
|
|
040 |
Overførselsordrer |
Bilag V.Del 2.116(b) |
Bilag V.Del 2.116(b) |
|
|
050 |
Andre |
Bilag V.Del 2.116(c) |
Bilag V.Del 2.116(c) |
|
|
060 |
Clearing og afvikling |
Bilag V.Del 2.116(d) |
Bilag V.Del 2.116(d) |
|
|
070 |
Porteføljeadministration |
Bilag V.Del 2.116(e); Bilag V.Del 2.117(a) |
Bilag V.Del 2.116(e); Bilag V.Del 2.117(a) |
|
|
080 |
Deponering [efter kundetype] |
Bilag V.Del 2.116(e); Bilag V.Del 2.117(b) |
Bilag V.Del 2.116(e); Bilag V.Del 2.117(b) |
|
|
090 |
Kollektive investeringer |
|
|
|
|
100 |
Andre |
|
|
|
|
110 |
Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer |
Bilag V.Del 2.116(e); Bilag V.Del 2.117(c) |
Bilag V.Del 2.116(e); Bilag V.Del 2.117(c) |
|
|
120 |
Forvaltningstransaktioner |
Bilag V.Del 2.116(e); Bilag V.Del 2.117(d) |
Bilag V.Del 2.116(e); Bilag V.Del 2.117(d) |
|
|
130 |
Betalingstjenester |
Bilag V.Del 2.116(e); Bilag V.Del 2.117(e) |
Bilag V.Del 2.116(e); Bilag V.Del 2.117(e) |
|
|
140 |
Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype] |
Bilag V.Del 2.117(f) |
Bilag V.Del 2.117(f) |
|
|
150 |
Kollektive investeringer |
|
|
|
|
160 |
Forsikringsprodukter |
|
|
|
|
170 |
Andre |
|
|
|
|
180 |
Struktureret finansiering |
Bilag V.Del 2.116(f) |
Bilag V.Del 2.116(f) |
|
|
190 |
Serviceydelser vedrørende securitiseringsaktiviteter |
Bilag V.Del 2.116(g) |
Bilag V.Del 2.116(g) |
|
|
200 |
Afgivne lånetilsagn |
Bilag V.Del 2.116(h) |
IAS 39.47(d)(ii); Bilag V.Del 2.116(h) |
|
|
210 |
Udstedte finansielle garantier |
Bilag V.Del 2.116(h) |
IAS 39.47(c)(ii); Bilag V.Del 2.116(h) |
|
|
220 |
Andre |
Bilag V.Del 2.116(j) |
Bilag V.Del 2.116(j) |
|
|
230 |
(Gebyr- og provisionsudgifter) |
|
Bilag V.Del 2.113-115 |
|
|
240 |
(Clearing og afvikling) |
Bilag V.Del 2.116(d) |
Bilag V.Del 2.116(d) |
|
|
250 |
(Deponering) |
Bilag V.Del 2.117(b) |
Bilag V.Del 2.117(b) |
|
|
260 |
(Serviceydelser vedrørende securitiseringsaktiviteter) |
Bilag V.Del 2.116(g) |
Bilag V.Del 2.116(g) |
|
|
270 |
(Modtagne lånetilsagn) |
Bilag V.Del 2.116(i) |
Bilag V.Del 2.116(i) |
|
|
280 |
(Modtagne finansielle garantier) |
Bilag V.Del 2.116(i) |
Bilag V.Del 2.116(i) |
|
|
290 |
(Andet) |
Bilag V.Del 2.116(j) |
Bilag V.Del 2.116(j) |
|
22.2 Aktiver involveret i de leverede tjenester
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Værdien af aktiver involveret i de leverede tjenester |
|
|
Bilag V.Del 2.117(g) |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Porteføljeadministration [efter kundetype] |
Bilag V.Del 2.117(a) |
Bilag V.Del 2.117(a) |
|
|
020 |
Kollektive investeringer |
|
|
|
|
030 |
Pensionskasser |
|
|
|
|
040 |
Kundeporteføljer forvaltet på grundlag af skøn |
|
|
|
|
050 |
Andre investeringsinstrumenter |
|
|
|
|
060 |
Deponerede aktiver [efter kundetype] |
Bilag V.Del 2.117(b) |
Bilag V.Del 2.117(b) |
|
|
070 |
Kollektive investeringer |
|
|
|
|
080 |
Andre |
|
|
|
|
090 |
Heraf: overdraget til andre enheder |
|
|
|
|
100 |
Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer |
Bilag V.Del 2.117(c) |
Bilag V.Del 2.117(c) |
|
|
110 |
Forvaltningstransaktioner |
Bilag V.Del 2.117(d) |
Bilag V.Del 2.117(d) |
|
|
120 |
Betalingstjenester |
Bilag V.Del 2.117(e) |
Bilag V.Del 2.117(e) |
|
|
130 |
Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype] |
Bilag V.Del 2.117(f) |
Bilag V.Del 2.117(f) |
|
|
140 |
Kollektive investeringer |
|
|
|
|
150 |
Forsikringsprodukter |
|
|
|
|
160 |
Andre |
|
|
|
30. Ikkebalanceførte aktiviteter: Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
30.1 Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
|
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi af finansielle aktiver opført på balancen |
Heraf: udnyttet likviditetsstøtte |
Dagsværdi af udnyttet likviditetsstøtte |
Regnskabsmæssig værdi af finansielle forpligtelser opført på balancen |
Nominel værdi af ikkebalanceførte poster opgivet af det indberettende institut |
Heraf: nominel værdi af afgivne lånetilsagn |
Tab afholdt af det indberettende institut i indeværende periode |
|
|
IFRS 12.29(a) |
IFRS 12.29(a); Bilag V.Del 2.118 |
|
IFRS 12.29(a) |
IFRS 12.B26(e) |
|
IFRS 12 B26(b) |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||||
|
010 |
I alt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2 Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art
|
Efter aktiviteternes art |
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Securitiseringsenheder med særligt formål |
Porteføljeadministration |
Andre aktiviteter |
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 66) |
Bilag V.Del 2.117(a) |
|||||
|
Regnskabsmæssig værdi |
||||||
|
|
IFRS 12.28, B6.(a) |
010 |
020 |
030 |
||
|
010 |
Udvalgte finansielle aktiver opført på det indberettende instituts balance |
|
IFRS 12.29(a),(b) |
|
|
|
|
021 |
heraf: misligholdt |
Bilag V.Del 2 145-162 |
Bilag V.Del 2 145-163 |
|
|
|
|
030 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V.Del 1.6 |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
040 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
050 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
060 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
070 |
Udvalgte egenkapitalposter og finansielle forpligtelser opført på det indberettende instituts balance |
|
IFRS 12.29(a),(b) |
|
|
|
|
080 |
Udstedte aktieinstrumenter |
|
IAS 32.4 |
|
|
|
|
090 |
Derivater |
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
100 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
|
|
|
110 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
|
|
|
|
|
Nominel værdi |
|||||
|
120 |
Ikkebalanceførte poster opgivet af det indberettende institut |
|
IFRS 12.B26.(e) |
|
|
|
|
131 |
heraf: misligholdt |
Bilag V.Del 2 145-162 |
Bilag V.Del 2 145-162 |
|
|
|
31. Nærtstående parter
31.1 Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra
|
|
|
|
Udeståender |
|||||
|
Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse |
Datterselskaber og andre enheder i samme koncern |
Associerede selskaber og joint ventures |
Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab |
Andre nærtstående parter |
||||
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
IAS 24.19(a),(b) |
IAS 24.19(c); Bilag V.Del 2.120 |
IAS 24.19(d),(e); Bilag V.Del 2.120 |
IAS 24.19(f) |
IAS 24.19(g) |
|||
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
|
direktiv, artikel 43, stk. 7a |
direktiv, artikel 43, stk. 7a |
direktiv, artikel 43, stk. 7a |
direktiv, artikel 43, stk. 7a |
direktiv, artikel 43, stk. 7a |
||
|
|
Bilag V.Del 2.120 |
Bilag V.Del 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
|
010 |
Udvalgte finansielle aktiver |
|
IAS 24.18(b) |
|
|
|
|
|
|
020 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
050 |
heraf: Værdiforringede finansielle aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Udvalgte finansielle forpligtelser |
|
IAS 24.18(b) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
|
|
|
|
|
|
090 |
Nominel værdi af lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
Bilag V.Del 2.62 |
IAS 24.18(b); Bilag V.Del 2.62 |
|
|
|
|
|
|
100 |
heraf: misligholdte |
Bilag V.Del 2.61 |
IAS 24.18(b); Bilag V.Del 2.61 |
|
|
|
|
|
|
110 |
Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
Bilag V.Del 2.63, 121 |
IAS 24.18(b); Bilag V.Del 2.63, 121 |
|
|
|
|
|
|
120 |
Fiktiv værdi af derivater |
Bilag V.Del 2.70-71 |
Bilag V.Del 2.70-71 |
|
|
|
|
|
|
130 |
Hensættelser for værdiforringede gældsinstrumenter, misligholdte garantier og misligholdte forpligtelser |
|
IAS 24.18(c) |
|
|
|
|
|
31.2 Nærtstående parter: udgifter og indtægter genereret af transaktioner med
|
|
|
|
Indeværende periode |
|||||
|
Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse |
Datterselskaber og andre enheder i samme koncern |
Associerede selskaber og joint ventures |
Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab |
Andre nærtstående parter |
||||
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
IAS 24.19(a),(b) |
IAS 24.19(c) |
IAS 24.19(d),(e) |
IAS 24.19(f) |
IAS 24.19(g) |
|||
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
Bilag V.Del 2.120 |
Bilag V.Del 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
|
010 |
Renteindtægter |
BAD, artikel 27.Beretningsform(1); Bilag V.Del 2.21 |
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Bilag V.Del 2.21 |
|
|
|
|
|
|
020 |
Renteudgifter |
BAD, artikel 27.Beretningsform(2); Bilag V.Del 2.21 |
IAS 24.18(a); IAS 1.97 Bilag V.Del 2.21 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Udbytteindtægter |
BAD, artikel 27.Beretningsform(3); Bilag V.Del 2.28 |
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Bilag V.Del 2.28 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Gebyr- og provisionsindtægter |
BAD, artikel 27.Beretningsform(4) |
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) |
|
|
|
|
|
|
050 |
Gebyr- og provisionsindtægter |
BAD, artikel 27.Beretningsform(5) |
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) |
|
|
|
|
|
|
060 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke klassificereres til dagsværdi gennem resultatet |
BAD, artikel 27.Beretningsform(6) |
IAS 24.18(a) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver |
Bilag V.Del 2.122 |
IAS 24.18(a); Bilag V.Del 2.122 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Stigning eller (-) fald i perioden i værdiforringelser og hensættelser for værdiforringede gældsinstrumenter, misligholdte garantier og misligholdte forpligtelser |
|
IAS 24.18(d) |
|
|
|
|
|
40. Selskabsstruktur
40.1 Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed«
|
LEI-kode |
Enhedskode |
Navn på enhed |
Optagelsesdato: |
Aktiekapital |
Egenkapital i den enhed, der er investeret i |
Samlede aktiver i den enhed, der er investeret i |
Resultat i den enhed, der er investeret i |
Hjemsted for den enhed, der er investeret i |
Sektor for den enhed, der er investeret i |
NACE-kode |
Akkumuleret egenkapitalandel [%] |
Stemmerettig-heder [%] |
Selskabsstruktur [forhold] |
Regnskabsmæssig behandling [regnskabs-gruppe] |
Regnskabsmæssig behandling [gruppe i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013] |
Regnskabsmæssig værdi |
Anskaffelsesomkostninger |
Goodwill-forbindelse til den enhed, der er investeret i |
Dagsværdi af kapitalandele, for hvilke der findes offentlige børsnoteringer |
|
Bilag V.Del 2.123, 124(a) |
Bilag V.Del 2.123, 124(b) |
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Bilag V.Del 2.123, 124(c) |
Bilag V.Del 2.123, 124(d) |
Bilag V.Del 2.123, 124(e) |
IFRS 12.B12(b); Bilag V.Del 2.123, 124(f) |
IFRS 12.B12(b); Bilag V.Del 2.123, 124(f) |
IFRS 12.B12(b); Bilag V.Del 2.123, 124(f) |
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Bilag V.Del 2.123, 124(g) |
Bilag V.Del 2.123, 124(h) |
Bilag V.Del 2.123, 124(i) |
IFRS 12.21(iv); Bilag V.Del 2.123, 124(j) |
IFRS 12.21(iv); Bilag V.Del 2.123, 124(k) |
IFRS 12.10(a)(i); Bilag V.Del 2.123, 124(l) |
IFRS 12.21(b); Bilag V.Del 2.123, 124(m) |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 423, litra b); Bilag V.Del 2.123, 124(n) |
Bilag V.Del 2.123, 124(0) |
Bilag V.Del 2.123, 124(p) |
Bilag V.Del 2.123, 124(q) |
IFRS 12.21(b)(iii); Bilag V.Del 2.123, 124(r) |
|
Bilag V.Del 2.123, 124(a) |
Bilag V.Del 2.123, 124(b) |
Bilag V.Del 2.123, 124(c) |
Bilag V.Del 2.123, 124(d) |
Bilag V.Del 2.123, 124(e) |
Bilag V.Del 2.123, 124(f) |
Bilag V.Del 2.123, 124(f) |
Bilag V.Del 2.123, 124(f) |
Bilag V.Del 2.123, 124(q) |
Bilag V.Del 2.123, 124(h) |
Bilag V.Del 2.123, 124(i) |
Bilag V.Del 2.123, 124(j) |
Bilag V.Del 2.123, 124(k) |
Bilag V.Del 2.123, 124(l) |
Bilag V.Del 2.123, 124(m) |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 423, litra b); Bilag V.Del 2.123, 124(n) |
Bilag V.Del 2.123, 124(0) |
Bilag V.Del 2.123, 124(p) |
Bilag V.Del 2.123, 124(q) |
Bilag V.Del 2.123, 124(r) |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2. Selskabsstruktur: "instrument-for-instrument"
|
Værdipapirkode |
Enhedskode |
Holdingselskabets LEI-kode |
Holdingselskabets selskabskode |
Holdingselskabets navn |
Akkumuleret egenkapitalandel (%) |
Regnskabsmæssig værdi |
Anskaffelsesomkostninger |
|
Bilag V.Del 2.125(a) |
Bilag V.Del 2.124(b), 125(c) |
|
Bilag V.Del 2.125(b) |
|
Bilag V.Del 2.124(j), 125(c) |
Bilag V.Del 2.124(o), 125(c) |
Bilag V.Del 2.124(p), 125(c) |
|
Bilag V.Del 2.125(a) |
Bilag V.Del 2.124(b), 125(c) |
|
Bilag V.Del 2.125(b) |
|
Bilag V.Del 2.124(j), 125(c) |
Bilag V.Del 2.124(o), 125(c) |
Bilag V.Del 2.124(p), 125(c) |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41. Dagsværdi
41.1 Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris
|
AKTIVER |
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Dagsværdi |
Dagsværdihierarki IFRS 13.93(b), BC216 |
|||
|
IFRS 7.25-26 |
Niveau 1 IFRS 13.76 |
Niveau 2 IFRS 13.81 |
Niveau 3 IFRS 13.86 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Lån og tilgodehavender |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
|
|
|
020 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
030 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
040 |
Hold-til-udløb-investeringer |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra a), stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26; |
|
|
|
|
|
050 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
060 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
FORPLIGTELSER |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 3, og stk. 5a; IAS 39.47 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
|
|
|
080 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
|
|
|
|
090 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
|
|
|
|
|
100 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
Bilag V.Del 1.32-34 |
|
|
|
|
41.2 Brug af dagsværdimuligheden
|
|
Regnskabsmæssig værdi |
|||||
|
Finansielle instrumenter klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig inkonsistens |
Vurdering på grundlag af dagsværdi |
Sammensatte kontrakter |
|
|
IFRS 7.B5(a) |
IAS 39.9b(i) |
IAS 39.9b(ii) |
IAS 39.11A-12; Bilag V.Del 2.127 |
|||
|
AKTIVER |
010 |
020 |
030 |
|||
|
010 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
020 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
030 |
Gældsværdipapirer |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
Bilag V.Del 1.24, 26 |
|
|
|
|
040 |
Lån og forskud |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
Bilag V.Del 1.24, 27 |
|
|
|
|
FORPLIGTELSER |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, og stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
060 |
Indskud |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30 |
|
|
|
|
070 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.Del 1.31 |
Bilag V.Del 1.31 |
|
|
|
|
080 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V.Del 1.32-34 |
Bilag V.Del 1.32-34 |
|
|
|
41.3 Sammensatte finansielle instrumenter, der ikke er klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
Rest af adskillelige sammensatte kontrakter [ikke klassificeret til dagsværdi gennem resultatet] |
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi |
|
FINANSIELLE AKTIVER |
010 |
|||
|
010 |
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), stk. 5a; IAS 39.9 Bilag V.Del 2.129 |
IAS 39.9 Bilag V.Del 2.129 |
|
|
020 |
Disponible for salg [hovedkontrakter] |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), stk. 5a; IAS 39.11 Bilag V.Del 2.130 |
IAS 39.11 Bilag V.Del 2.130 |
|
|
030 |
Lån og tilgodehavender [hovedkontrakter] |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), stk. 5a; IAS 39.11 Bilag V.Del 2.130 |
IAS 39.11 Bilag V.Del 2.130 |
|
|
040 |
Hold til udløb-investeringer [hovedkontrakter] |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), stk. 5a; IAS 39.11 Bilag V.Del 2.130 |
IAS 39.11 Bilag V.Del 2.130 |
|
|
FINANSIELLE FORPLIGTELSER |
|
|
|
|
|
050 |
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt |
direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), stk. 5a; IAS 39.9 Bilag V.Del 2.129 |
IAS 39.9 Bilag V.Del 2.129 |
|
|
060 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris [hovedkontrakter] |
direktiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), stk. 5a; IAS 39.9 Bilag V.Del 2.130 |
IAS 39.11 Bilag V.Del 2.130 |
|
42. Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Materielle aktiver |
IAS 16.6 IAS 16.29 IAS 1.54(a) |
|
|
020 |
Omvurderingsmodellen |
IAS 16.31, 73(a),(d) |
|
|
030 |
Kostprismodellen |
IAS 16.30, 73(a),(d) |
|
|
040 |
Investeringsejendomme |
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b) |
|
|
050 |
Dagsværdimodel |
IAS 40.33-55, 76 |
|
|
060 |
Kostprismodellen |
IAS 40.56,79(c) |
|
|
070 |
Andre immaterielle aktiver |
IAS 38.8, 118, 122; Bilag V.Del 2.132 |
|
|
080 |
Omvurderingsmodellen |
IAS 38.75-87, 124(a)(ii) |
|
|
090 |
Kostprismodellen |
IAS 38.74 |
|
43. Hensættelser
|
|
|
|
Regnskabsmæssig værdi |
|||||||
|
Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden |
Andre langsigtede personaleydelser |
Omstrukturering |
Verserende juridiske spørgsmål og skattesager |
Forpligtelser og udstedte garantier |
Andre hensættelser |
I alt |
||||
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
IAS 19.63 IAS 1.78(d); Bilag V.Del 2.7 |
IAS 19.153 IAS 1.78(d); Bilag V.Del 2.8 |
IAS 37.70-83 |
IAS 37.App C.6-10 |
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4 |
IAS 37.14 |
|
|||
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
|
Bilag V.Del 2.7 |
Bilag V.Del 2.8 |
|
|
BAD, artikel 24-25, 33(1) |
|
|
||
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
|
010 |
Primosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens begyndelse] |
|
IAS 37.84 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Tilgange, inklusive stigninger i eksisterende hensættelser |
|
IAS 37.84 (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
(-) Udnyttede beløb |
|
IAS 37.84(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
(-) Tilbageførsel af uudnyttede beløb i perioden |
|
IAS 37.84 (d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Stigning i diskonteret beløb [over tid] og virkningen af ændringer i diskonteringssatsen |
|
IAS 37.84 (e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Andre bevægelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ultimosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens afslutning] |
|
IAS 37.84 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
44. Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser
44.1 Bestanddele af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Beløb |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Dagsværdi af aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger |
IAS 19.140(a)(i), 142 |
|
|
020 |
Heraf: Finansielle instrumenter udstedt af instituttet |
IAS 19.143 |
|
|
030 |
Aktieinstrumenter |
IAS 19.142(b) |
|
|
040 |
Gældsinstrumenter |
IAS 19.142(c) |
|
|
050 |
Fast ejendom |
IAS 19.142(d) |
|
|
060 |
Andre aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger |
|
|
|
070 |
Nutidsværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser |
IAS 19.140(a)(ii) |
|
|
080 |
Virkning af aktivets loft |
IAS 19.140(a)(iii) |
|
|
090 |
Nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger [regnskabsmæssig værdi] |
IAS 19.63 Bilag V.Del 2.136 |
|
|
100 |
Hensættelser for pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsordninger efter fratræden [regnskabsmæssig værdi] |
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Bilag V.Del 2.7 |
|
|
110 |
Memorandumpost: Dagsværdi af enhver godtgørelsesret, der opføres som et aktiv |
IAS 19.140(b) |
|
44.2 Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Ydelsesbaserede pensionsforpligtelser |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Primosaldo [nutidsværdi] |
IAS 19.140(a)(ii) |
|
|
020 |
Pensionsomkostninger vedrørende det aktuelle regnskabsår |
IAS 19.141(a) |
|
|
030 |
Renteomkostninger |
IAS 19.141(b) |
|
|
040 |
Indbetalte bidrag |
IAS 19.141(f) |
|
|
050 |
Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i demografiske forudsætninger |
IAS 19.141(c)(ii) |
|
|
060 |
Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i økonomiske forudsætninger |
IAS 19.141(c)(iii) |
|
|
070 |
Stigning eller (-) fald i valutakurser |
IAS 19.141(e) |
|
|
080 |
Udbetalte beløb |
IAS 19.141(g) |
|
|
090 |
Pensionsomkostninger vedrørende tidligere regnskabsår, inklusive gevinster og tab opstået som følge af udbetalinger |
IAS 19.141(d) |
|
|
100 |
Stigning eller (-) fald som følge af sammenlægning eller frasalg af virksomheder |
IAS 19.141(h) |
|
|
110 |
Andre stigninger eller (-) fald |
|
|
|
120 |
Ultimosaldo [nutidsværdi] |
IAS 19.140(a)(ii); Bilag V.Del 2.138 |
|
44.3 Memorandumposter [vedrørende personaleudgifter]
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Indeværende periode |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Pensioner og tilsvarende udgifter |
Bilag V.Del 2.139(a) |
Bilag V.Del 2.139(a) |
|
|
020 |
Aktiebaseret vederlæggelse |
Bilag V.Del 2.139b) |
IFRS 2.44; Bilag V.Del 2.139(b) |
|
45. Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen
45.1 Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificereres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på regnskabsportefølje
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Indeværende periode |
Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
|
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
020 |
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a; IAS 39.9 |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
030 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET |
BAD, artikel 27.Beretningsform(6) |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
45.2 Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med handelshensigt
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Indeværende periode |
|
|
010 |
||||
|
020 |
Investeringsejendomme |
|
IAS 40.69 IAS 1.34(a), 98(d) |
|
|
030 |
Immaterielle aktiver |
|
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a) |
|
|
040 |
Andre aktiver |
|
IAS 1.34 (a) |
|
|
050 |
GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF IKKEFINANSIELLE AKTIVER |
|
IAS 1.34 |
|
45.3 Andre driftsindtægter og -udgifter
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Indtægter |
Udgifter |
|
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Ændringer i dagsværdi af materielle aktiver, der måles ved hjælp af dagsværdimodellen |
Bilag V.Del 2.141 |
IAS 40.76(d); Bilag V.Del 2.141 |
|
|
|
020 |
Investeringsejendomme |
Bilag V.Del 2.141 |
IAS 40.75(f) Bilag V.Del 2.141 |
|
|
|
030 |
Operationel leasing undtagen investeringsejendomme |
Bilag V.Del 2.142 |
IAS 17.50, 51, 56(b); Bilag V.Del 2.142 |
|
|
|
040 |
Andre |
Bilag V.Del 2.143 |
Bilag V.Del 2.143 |
|
|
|
050 |
ANDRE DRIFTSINDTÆGTER ELLER -UDGIFTER |
Bilag V.Del 2.141-142 |
Bilag V.Del 2.141-142 |
|
|
46. Opgørelse af egenkapitalbevægelser
|
Kilder til ændringer af egenkapitalen |
|
|
Kapital |
Overkurs ved emission |
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital |
Anden egenkapital |
Akkumuleret anden totalindkomst |
Overført resultat |
Opskrivningsreserver |
Dagsværdireserver |
|
|
IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
IAS 1.106, 54(r) |
IAS 1.106, 78(e) |
IAS 1.106, Bilag V. Del 2.15-16 |
IAS 1.106; Bilag V. Del 2.17 |
IAS 1.106 |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 123) |
IFRS 1.30 D5-D8 |
|
|||
|
Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
BAD, artikel 4 Passiver (9), BAD, artikel 22 |
BAD, artikel 4. Passiver (10); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 124) |
Bilag V. Del 2.15-17 |
Bilag V. Del 2.17 |
Fjerde direktiv, artikel 42a, stk. 1 og 5a |
BAD, artikel 4 Passiver (13); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 123) |
|
BAD, artikel 4. Passiver (12) |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
075 |
||||
|
010 |
Primosaldo [før tilpasning] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Virkninger af fejlkorrektion |
|
IAS 1.106.(b); IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Virkninger af ændringer i anvendt regnskabspraksis |
|
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Primosaldo [indeværende periode] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Udstedelse af ordinære aktier |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Udstedelse af præferenceaktier |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Udstedelse af andre aktieinstrumenter |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Udnyttelse eller udløb af andre udstedte aktieinstrumenter |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Konvertering af gæld til egenkapital |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kapitalnedsættelse |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Udbytte |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Køb af egne aktier |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Salg eller annullering af egne aktier |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Omklassificering af finansielle instrumenter fra egenkapital til forpligtelser |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Omklassificering af finansielle instrumenter fra forpligtelser til egenkapital |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Overførsler mellem egenkapitalkomponenter |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Stigning eller (-) fald i egenkapital som følge af sammenlægning af virksomheder |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Aktiebaseret vederlæggelse |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Andre stigninger eller (-) fald i egenkapital |
|
IAS 1.106.(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Totalindkomst i alt for året |
|
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Ultimosaldo [indeværende periode] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kilder til ændringer af egenkapitalen |
|
|
Andre reserver |
Differencer ved første konsolidering |
(-) Egne aktier |
Resultat, der kan henføres til moderselskabets ejere |
(-) Foreløbige udbytter |
Minoritetsinteresser |
I alt |
||
|
Akkumuleret anden totalindkomst |
Andre poster |
||||||||||
|
IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
IAS 1.106, 54(c) |
|
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Bilag V. Del 2.20 |
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii) |
IAS 1.106; IAS 32.35 |
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28 |
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28 |
IAS 1.9(c), IG6 |
|||
|
Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
|
Syvende direktiv, artikel 19, stk. 1, litra c) |
Fjerde direktiv. Aktiver C (III)(7), D (III)(2); Bilag V. Del 2.20 |
BAD, artikel 4. Passiver (14) |
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 26, stk. 2, litra b) |
Syvende direktiv, artikel 21 |
Syvende direktiv, artikel 21 |
|
|||
|
080 |
085 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
||||
|
010 |
Primosaldo [før tilpasning] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Virkninger af fejlkorrektion |
|
IAS 1.106.(b); IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Virkninger af ændringer i anvendt regnskabspraksis |
|
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Primosaldo [indeværende periode] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Udstedelse af ordinære aktier |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Udstedelse af præferenceaktier |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Udstedelse af andre aktieinstrumenter |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Udnyttelse eller udløb af andre udstedte aktieinstrumenter |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Konvertering af gæld til egenkapital |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kapitalnedsættelse |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Udbytte |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Køb af egne aktier |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Salg eller annullering af egne aktier |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Omklassificering af finansielle instrumenter fra egenkapital til forpligtelser |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Omklassificering af finansielle instrumenter fra forpligtelser til egenkapital |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Overførsler mellem egenkapitalkomponenter |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Stigning eller (-) fald i egenkapital som følge af sammenlægning af virksomheder |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Aktiebaseret vederlæggelse |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Andre stigninger eller (-) fald i egenkapital |
|
IAS 1.106.(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Totalindkomst i alt for året |
|
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Ultimosaldo [indeværende periode] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAG V
INDBERETNING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER
|
Indholdsfortegnelse |
|
|
GENERELLE INSTRUKSER |
|
|
1. |
Referencer |
|
2. |
Konvention |
|
3. |
Konsolidering |
|
4. |
Porteføljeregnskaber |
|
4.1. |
Aktiver |
|
4.2. |
Forpligtelser |
|
5. |
Finansielle instrumenter |
|
5.1. |
Finansielle aktiver |
|
5.2. |
Finansielle forpligtelser |
|
6. |
Opdeling af modparter |
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE MODELLERNE |
|
|
1. |
Balance |
|
1.1. |
Aktiver (1.1) |
|
1.2. |
Forpligtelser (1.2) |
|
1.3. |
Egenkapital (1.3) |
|
2. |
Resultatopgørelse (2) |
|
3. |
Totalindkomstopgørelse (3) |
|
4. |
OPdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor (4) |
|
5. |
Opdeling af lån og forskud efter produkt (5) |
|
6. |
Opdeling af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder (6) |
|
7. |
Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte eller værdiforringede (7) |
|
8. |
Opdeling af finansielle forpligtelser (8) |
|
9. |
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser (9) |
|
10. |
Derivater (10 og 11) |
|
10.1. |
Klassificering af derivater efter risikotype |
|
10.2. |
Beløb, der skal indberettes for derivater |
|
10.3. |
Derivater klassificeret som »økonomiske sikringer« |
|
10.4. |
Fordeling af derivater efter modpartens sektor |
|
11. |
Bevægelser i hensættelser for kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter (12) |
|
12. |
Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier (13) |
|
12.1. |
Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier (13.1) |
|
12.2. |
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen] (13.2) |
|
12.3. |
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret (13.3) |
|
13. |
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi (14) |
|
14. |
Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver (15) |
|
15. |
Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen (16) |
|
15.1. |
Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor (16.1) |
|
15.2. |
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument (16.2) |
|
15.3. |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, efter instrument (16.3) |
|
15.4. |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, efter risiko (16.4) |
|
15.5. |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument (16.5) |
|
15.6. |
Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring (16.6) |
|
15.7. |
Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver (16.7) |
|
16. |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013 (17) |
|
17. |
Geografisk opdeling (20) |
|
18. |
Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing (21) |
|
19. |
Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser (22) |
|
19.1. |
Gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter efter aktivitet (22.1) |
|
19.2. |
Aktiver involveret i de leverede tjenester (22.2) |
|
20. |
Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder (30) |
|
21. |
Nærtstående parter (31) |
|
21.1. |
Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra (31.1) |
|
21.2. |
Nærtstående parter: udgifter og indtægter genereret af transaktioner med (31.2) |
|
22. |
Selskabsstruktur (40) |
|
22.1. |
Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed« (40.1) |
|
22.2. |
Selskabsstruktur: »instrument-for-instrument« (40.2) |
|
23. |
Dagsværdi (41) |
|
23.1. |
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris (41.1) |
|
23.2. |
Brug af dagsværdimuligheden (41.2) |
|
23.3. |
Hybride finansielle instrumenter, der ikke er klassificeret til dagsværdi gennem resultatet (41.3) |
|
24. |
Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden (42) |
|
25. |
Hensættelser (43) |
|
26. |
Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser (44) |
|
26.1. |
Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger (44.1) |
|
26.2. |
Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser (44.2) |
|
26.3. |
Memorandumposter [vedrørende personaleudgifter] (44.3) |
|
27. |
Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen (45) |
|
27.1. |
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke er besiddes med henblik på salg (45.2) |
|
27.2. |
Andre driftsindtægter og -udgifter (45.3) |
|
28. |
Opgørelse af egenkapitalbevægelser (46) |
|
29. |
Misligholdte eksponeringer (18) |
|
30. |
Eksponeringer med henstand (19) |
|
SAMMENSTILLING AF EKSPONERINGSKLASSER OG MODPARTSSEKTORER |
|
DEL 1
GENERELLE INSTRUKSER
1. REFERENCER
1. Dette bilag indeholder yderligere instrukser vedrørende modellerne for finansielle oplysninger (»FINREP«) i bilag III og IV til denne forordning. Dette bilag supplerer instrukserne via referencer, der er anført i modellerne i bilag III og IV.
2. De datapunkter, der identificeres i modellerne, skal udformes i overensstemmelse med reglerne for anerkendelse, udligning og værdiansættelse i de gældende regnskabsregler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013.
3. Institutter skal kun indsende de dele af modellerne, der vedrører:
a) aktiver, forpligtelser, egenkapital, indtægter og udgifter, der anerkendes af instituttet
b) ikkebalanceførte eksponeringer og aktiviteter, som instituttet er involveret i
c) transaktioner gennemført af instituttet
d) værdiansættelsesregler, herunder metoder til estimering af hensættelser for kreditrisiko, som instituttet anvender.
4. For så vidt angår bilag III og IV samt dette bilag, gælder følgende forkortelser:
|
a) |
»IAS-forordning« : forordning (EF) nr. 1606/2002 |
|
b) |
»IAS« eller »IFRS« : »internationale regnskabsstandarder« som defineret i artikel 2 i IAS-forordningen, som Kommissionen har vedtaget |
|
c) |
»ECB 2008/32« : Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 25/2009 ( 8 ) |
|
d) |
»NACE-forordning« : Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1893/2006 ( 9 ) |
|
e) |
»BAD-direktivet« : Rådets direktiv 86/635/EØF ( 10 ) |
|
f) |
»fjerde direktiv« : Rådets fjerde direktiv 78/660/EØF ( 11 ) |
|
g) |
»nationalt almindeligt anerkendte regnskabsprincipper« : nationalt almindeligt anerkendte regnskabsprincipper udviklet under BAD-direktivet |
|
h) |
»SMV« : mikrovirksomheder og små og mellemstore virksomheder som defineret i Kommissionens henstilling C(2003) 1422 ( 12 ); |
|
i) |
»ISIN-kode« : internationalt identifikationsnummer for værdipapirer (International Securities Identification Number) bestående af 12 alfanumeriske tegn, som knyttes til et værdipapir, og som entydigt identificerer værdipapiret |
|
j) |
»LEI-kode« : global ID-kode for juridiske enheder, der entydigt identificerer en part i en finansiel transaktion. |
2. KONVENTION
5. For så vidt angår bilag III og IV, betyder et datapunkt skraveret med gråt, at de pågældende data ikke skal eller kan indberettes. I bilag IV betyder en række eller kolonne, der er skraveret med sort, at de pågældende datapunkter ikke skal indsendes af institutter, som følger referencerne i den pågældende række eller kolonne.
6. Modeller i bilag III og IV omfatter implicitte valideringsregler, der er fastlagt i modellerne via brugen af konventioner.
7. Når der er indsat parenteser i teksten ud for en post i modellen, skal posten trækkes fra for at få en total. Det betyder ikke, at posten skal indberettes som en negativ værdi.
8. Poster, der skal indberettes som negative værdier, er markeret med »(–)« i begyndelsen af deres tekst, f.eks. »(–) Egne aktier«, i modellerne.
9. I »datapunktmodellen« (DPM), som omfatter modellerne til indberetning af finansielle oplysninger i bilag III og IV, har hvert datapunkt (felt) en basispost, som attributten »kredit/debet« tildeles. Denne tildeling sikrer, at alle enheder, der indberetter datapunkter, følger konventionen for fortegn, og viser, hvilken »kredit/debet«-attribut der svarer til hvert datapunkt.
10. Denne konvention er skitseret i tabel 1.
Tabel 1
Kredit/debet–konvention, positive og negative fortegn
|
Element |
Kredit/Debet |
Saldo/Bevægelse |
Indberettet tal |
|
Aktiver |
Debet |
Uændret saldo for aktiver |
Positivt (»Normalt«, intet fortegn) |
|
Stigning i aktiver |
Positivt (»Normalt«, intet fortegn) |
||
|
Negativ saldo for aktiver |
Negativt (Minus »–« indsættes) |
||
|
Fald i aktiver |
Negativt (Minus »–« indsættes) |
||
|
Udgifter |
Uændret saldo for udgifter |
Positivt (»Normalt«, intet fortegn) |
|
|
Stigning i udgifter |
Positivt (»Normalt«, intet fortegn) |
||
|
Negativ saldo (herunder tilbageførsler) for udgifter |
Negativt (Minus »–« indsættes) |
||
|
Fald i udgifter |
Negativt (Minus »–« indsættes) |
||
|
Forpligtel–ser |
Kredit |
Uændret saldo for forpligtelser |
Positivt (»Normalt«, intet fortegn) |
|
Stigning i forpligtelser |
Positivt (»Normalt«, intet fortegn) |
||
|
Negativ saldo for forpligtelser |
Negativt (Minus »–« indsættes) |
||
|
Fald i forpligtelser |
Negativt (Minus »–« indsættes) |
||
|
Egenkapi–tal |
Uændret saldo for egenkapital |
Positivt (»Normalt«, intet fortegn) |
|
|
Stigning i egenkapital |
Positivt (»Normalt«, intet fortegn) |
||
|
Negativ saldo for egenkapital |
Negativt (Minus »–« indsættes) |
||
|
Fald i egenkapital |
Negativt (Minus »–« indsættes) |
||
|
Indtægter |
Uændret saldo for indtægter |
Positivt (»Normalt«, intet fortegn) |
|
|
Stigning i indtægter |
Positivt (»Normalt«, intet fortegn) |
||
|
Negativ saldo (herunder tilbageførsler) for indtægter |
Negativt (Minus »–« indsættes) |
||
|
Fald i indtægter |
Negativt (Minus »–« indsættes) |
3. KONSOLIDERING
11. Medmindre andet er angivet i dette bilag, udarbejdes FINREP-modeller inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde i overensstemmelse med første del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Institutter skal redegøre for deres datterselskaber og joint ventures efter de samme metoder som ved konsolidering:
a) Det kan tillades eller foreskrives, at institutter anvender den indre værdis metode i tilfælde af kapitalandele i forsikringsselskaber og ikkefinansielle datterselskaber, jf. artikel 18, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
b) Det kan tillades, at institutter anvender pro rata-konsolidering i forbindelse med finansielle datterselskaber, jf. artikel 18, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
c) Det kan tillades, at institutter anvender pro rata-konsolidering i forbindelse med kapitalandele i joint ventures, jf. artikel 18, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
4. PORTEFØLJEREGNSKABER
4.1. Aktiver
12. »Porteføljeregnskaber« defineres som finansielle instrumenter, der er aggregeret ved hjælp af værdiansættelsesregler. Sådanne aggregeringer omfatter ikke investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder, udestående fordringer klassificeret som »Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud« samt finansielle instrumenter, der er klassificeret som »besiddelse med henblik på salg«, der vises under posterne »Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg« og »Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg«.
13. Følgende porteføljeregnskaber baseret på IFRS anvendes i forbindelse med finansielle aktiver:
a) »Finansielle aktiver, som besiddes med handelshensigt«
b) »Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet«
c) »Finansielle aktiver disponible for salg«
d) »Lån og tilgodehavender«
e) »Hold til udløb-investeringer«
14. Følgende porteføljeregnskaber baseret på nationalt almindeligt anerkendte regnskabsprincipper anvendes i forbindelse med finansielle aktiver:
a) »Finansielle aktiver i handelsbeholdningen«
b) »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet«
c) »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen«
d) »Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode«
e) »Øvrige finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen«.
15. »Finansielle aktiver i handelsbeholdningen« har samme betydning som under de relevante nationalt almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet. Ved anvendelse af nationalt almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal derivater, der ikke besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring, indberettes i denne post, uanset hvilken metode der er anvendt til at måle disse kontrakter. Institutter skal kun balanceføre derivatkontrakter, når disse kontrakter anerkendes i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler.
16. For finansielle aktiver omfatter »omkostningsbaserede metoder« de værdiansættelsesregler, der bruges til at måle det finansielle aktiv til kostpris plus påløbne renter minus værdiforringelse.
17. Ved anvendelse af nationalt almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal »Øvrige finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen« omfatte finansielle aktiver, der ikke kan anføres i andre porteføljeregnskaber. Dette porteføljeregnskab omfatter bl.a. finansielle aktiver, der måles til det laveste beløb af første indregning eller markedsværdien.
18. Ved anvendelse af nationalt almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal institutter, der kan eller skal anvende visse værdiansættelsesregler i forbindelse med finansielle instrumenter i IFRS, indsende de relevante porteføljeregnskaber, for så vidt de anvendes.
19. »Derivater — Regnskabsmæssig sikring« skal omfatte derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring i henhold til de gældende regnskabsregler.
4.2. Forpligtelser
20. Følgende porteføljeregnskaber baseret på IFRS anvendes i forbindelse med finansielle forpligtelser:
a) »Finansielle forpligtelser, som besiddes med handelshensigt«
b) »Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet«
c) »Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris«.
21. Følgende porteføljeregnskaber baseret på nationalt almindeligt anerkendte regnskabsprincipper anvendes i forbindelse med finansielle forpligtelser:
a) »Finansielle forpligtelser, som besiddes med handelshensigt«
b) »Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode«.
22. Ved anvendelse af nationalt almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal institutter, der kan eller skal anvende visse værdiansættelsesregler i forbindelse med finansielle instrumenter i IFRS, indsende de relevante porteføljeregnskaber, for så vidt de anvendes.
23. I henhold til både IFRS og nationalt almindeligt anerkendte regnskabsprincipper skal »Derivater — Regnskabsmæssig sikring« omfatte derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring i henhold til de gældende regnskabsregler.
5. FINANSIELLE INSTRUMENTER
5.1. Finansielle aktiver
24. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden. Den regnskabsmæssige værdi for finansielle aktiver indbefatter påløbne renter.
25. Finansielle aktiver fordeles mellem følgende instrumentklasser: »Kassebeholdning«, »Derivater«, »Aktieinstrumenter«, »Gældsværdipapirer« samt »Lån og forskud«.
26. »Gældsværdipapirer« er instituttets gældsinstrumenter udstedt som værdipapirer, der ikke er lån, jf. ECB 2008/32.
27. »Lån og forskud« er instituttets gældsinstrumenter, som ikke er værdipapirer. Denne post omfatter »lån« i henhold til ECB 2008/32 og forskud, der ikke kan betegnes som »lån« i henhold til nævnte forordning. »Forskud, der ikke er lån« er yderligere beskrevet i punkt 41, litra g), i del 1 i dette bilag. »Gældsinstrumenter« skal derfor omfatte »gældsværdipapirer« samt »lån og forskud«.
5.2. Finansielle forpligtelser
28. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på passivsiden. Den regnskabsmæssige værdi for finansielle forpligtelser omfatter påløbne renter.
29. Finansielle forpligtelser fordeles mellem følgende instrumentklasser: »Derivater«, »Korte positioner«, »Indskud«, »Udstedte gældsværdipapirer« og »Andre finansielle forpligtelser«.
30. »Indskud« defineres som i ECB 2008/32.
31. »Udstedte gældsværdipapirer« er instituttets gældsinstrumenter udstedt som værdipapirer, der ikke er indskud, jf. ECB 2008/32.
32. »Andre finansielle forpligtelser« omfatter alle andre finansielle forpligtelser end derivater, korte positioner, indskud og udstedte gældsværdipapirer.
33. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper kan »Andre finansielle forpligtelser« omfatte finansielle garantier, som måles til dagsværdi gennem resultatet [IAS 39.47(a)] eller til det oprindeligt indregnede beløb med fradrag af akkumulerede afskrivninger [IAS 39.47(c)(ii)]. Lånetilsagn indberettes som »Andre finansielle forpligtelser«, når de betegnes som finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet [IAS 39.4(a)], eller når de er forpligtelser til at yde et lån til en lavere rente end markedsrenten [IAS 39.4(b), 47(d)]. Hensættelser, der følger af sådanne kontrakter [IAS 39.47(c)(i), (d)(i)], indberettes som hensættelser for »Udstedte forpligtelser og garantier«.
34. »Andre finansielle forpligtelser« kan også omfatte udbytte, der skal betales, forfaldne beløb, som henføres til suspense- og transit-poster, og forfaldne beløb, som henføres til fremtidig afvikling af værdipapirtransaktioner eller valutatransaktioner (forfaldne beløb vedrørende transaktioner indregnet inden betalingsdatoen).
6. OPDELING AF MODPARTER
35. Hvis opdeling efter modpart er påkrævet, anvendes følgende sektorer af modparter:
a) centralbanker
b) offentlig forvaltning og service: centralregeringer, statslige eller regionale myndigheder og lokale myndigheder, herunder administrative organer og ikkekommercielle virksomheder, men eksklusive offentlige foretagender og private selskaber, der indehaves af sådanne forvaltninger, som driver kommerciel virksomhed (som indberettes under »ikkefinansielle selskaber«) sociale kasser og fonde samt internationale organisationer, som f.eks. Den Europæiske Union, Den Internationale Valutafond og Den Internationale Betalingsbank
c) kreditinstitutter: alle institutter, som er omfattet af definitionen i artikel 4, stk. 1, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013 (»en virksomhed, hvis aktivitet består i fra offentligheden at tage imod indskud eller andre midler, der skal tilbagebetales, samt i at yde lån for egen regning«), og multilaterale udviklingsbanker
d) andre finansielle selskaber: alle finansielle selskaber og kvasi-selskaber, bortset fra kreditinstitutter, som f.eks. investeringsselskaber, investeringsfonde, forsikringsselskaber, pensionsfonde, CIU'er og clearinginstitutter samt øvrige finansielle mellemled og finansielle hjælpeenheder
e) ikkefinansielle selskaber: selskaber og kvasi-selskaber, der ikke beskæftiger sig med finansiel formidling, men hvis hovedaktivitet er produktion af markedsmæssige varer og ikkefinansielle tjenester, jf. ECB 2008/32
f) husholdninger: enkeltpersoner eller grupper af enkeltpersoner både i deres egenskab af forbrugere og eventuelt i deres egenskab af producenter af varer og ikke-finansielle tjenester udelukkende til eget brug og i deres egenskab af producenter af markedsmæssige varer samt ikke-finansielle og finansielle tjenester, såfremt de dertil svarende aktiviteter ikke udøves af enheder med status af kvasi-selskaber. Omfattet heraf er non-profitinstitutioner rettet mod husholdninger, som hovedsagelig beskæftiger sig med produktion af ikkemarkedsmæssige varer og tjenester rettet mod bestemte grupper af husholdninger.
36. Fordelingen af modparter efter sektor er alene baseret på arten af den umiddelbare modpart. Eksponeringer, som flere låntagere pådrager sig i fællesskab, skal klassificeres på grundlag af karakteristikaene for den låntager, der var mest relevant eller betydningsfuld for instituttets accept af eksponeringen. Blandt andre klassificeringer skal fordelingen af eksponeringer pådraget i fællesskab efter modpartssektor, hjemsted og NACE-koder baseres på den mest relevante eller betydningsfulde låntager.
DEL 2
INSTRUKSER VEDRØRENDE MODELLERNE
1. BALANCE
1.1. Aktiver (1.1)
1. »Kontanter« omfatter beholdninger af nationale og udenlandske sedler og mønter i omløb, som normalt anvendes som betalingsmiddel.
2. »Kassebeholdninger i centralbanker« omfatter udestående fordringer i centralbanker.
3. »Andre anfordringsindskud« omfatter udestående fordringer i kreditinstitutter.
4. »Investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder« omfatter kapitalandele i associerede virksomheder, joint ventures og datterselskaber, der ikke er fuldt konsoliderede eller pro rata-konsoliderede. Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele, der medregnes i henhold til den indre værdis metode, omfatter tilhørende goodwill.
5. Aktiver, der ikke er finansielle aktiver, og som i medfør af deres karakter ikke kan klassificeres under specifikke balanceposter, indberettes under »Andre aktiver«. Andre aktiver kan omfatte guld, sølv og andre råvarer, selv om de besiddes med henblik på salg.
6. »Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg« har samme betydning som omhandlet i IFRS 5.
1.2. Forpligtelser (1.2)
7. Hensættelser for »Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden« omfatter nettoværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser.
8. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper omfatter hensættelser for »Andre langsigtede personaleydelser« underskud i de langsigtede personaleydelsesordninger, der er anført i IAS 19.153. De påløbne udgifter fra kortsigtede personaleydelsesordninger [IAS 19.11(a)], bidragsbaserede pensionsordninger [IAS 19.51(a)] og fratrædelsesgodtgørelser [IAS 19.169(a)] indberettes under »Andre forpligtelser«.
9. »Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anmodning« omfatter kapitalinstrumenter, som instituttet har udstedt, og som ikke opfylder kriterierne for at blive klassificeret som egenkapital. Institutter skal i denne post medtage andele, der ikke opfylder kriterierne for at blive klassificeret som egenkapital.
10. Forpligtelser, der ikke er finansielle forpligtelser, og som i medfør af deres karakter ikke kan klassificeres under specifikke balanceposter, indberettes under »Andre forpligtelser«.
11. »Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg« har samme betydning som i IFRS 5.
12. »Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici« er beløb, der er tildelt i medfør af artikel 38 i BAD-direktivet. Når de anerkendes, optræder de separat som forpligtelser under »hensættelser« eller under egenkapital under »andre reserver«.
1.3. Egenkapital (1.3)
13. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper omfatter aktieinstrumenter, der er finansielle instrumenter, kontrakter inden for anvendelsesområdet for IAS 32.
14. »Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt« omfatter den regnskabsmæssige værdi af kapital udstedt af instituttet, som er blevet krævet indbetalt til kontrahenter, men som ikke er blevet betalt på referencedatoen.
15. »Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter« omfatter egenkapitalkomponenten af finansielle instrumenter (dvs. finansielle instrumenter, der indeholder både en forpligtelses- og en egenkapitalkomponent) udstedt af instituttet, som er opdelt i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler (herunder sammensatte finansielle instrumenter med flere integrerede derivater, hvis værdier er indbyrdes afhængige).
16. »Andre udstedte aktieinstrumenter« omfatter aktieinstrumenter, som er finansielle instrumenter, men som ikke er »Kapital« eller »Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter«.
17. »Anden egenkapital« omfatter alle aktieinstrumenter, der ikke er finansielle instrumenter, herunder bl.a. aktiebaseret vederlæggelse afregnet i egenkapital [IFRS 2.10].
18. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper omfatter »Opskrivningsreserver« værdien af reserver, der opstår som følge af førstegangstilpasning til IAS (eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper), som ikke er blevet frigivet til en anden type reserver.
19. »Andre reserver« er opdelt mellem »Reserver eller akkumulerede tab på investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber« og »Andre«. »Reserver eller akkumulerede tab på investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber« omfatter det akkumulerede beløb for indtægter og udgifter genereret af ovennævnte andele gennem tidligere års resultat. »Andre« omfatter andre reserver end dem, der er indberettet separat i andre poster og kan omfatte lovpligtig reserve og vedtægtsmæssig reserve.
20. »Egne aktier« omfatter alle finansielle instrumenter, der kan kendetegnes som egne aktieinstrumenter, som instituttet har tilbagekøbt.
2. RESULTATOPGØRELSE (2)
21. Renteindtægter og -udgifter fra finansielle instrumenter, som besiddes med handelshensigt, og fra finansielle instrumenter klassificeret til dagsværdi gennem resultatet indberettes separat fra andre gevinster og tab under poster for »renteindtægt« og »renteudgift« (»clean price«) eller som en del af gevinster eller tab fra disse kategorier af instrumenter (»dirty price«).
22. Institutter skal indberette følgende poster fordelt efter porteføljeregnskaber:
a) »Renteindtægter«
b) »Renteudgifter«
c) »Udbytteindtægter«
d) »Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, netto«
e) »Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke klassificeres til dagsværdi gennem resultatet«.
23. »Renteindtægter Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko« og »Renteudgifter. Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko« omfatter beløb vedrørende derivater klassificeret i kategorien »Regnskabsmæssig sikring«, som dækker renterisikoen. De skal indberettes som bruttobeløb for renteindtægter og -udgifter med henblik på at præsentere de korrekte renteindtægter og -udgifter fra de sikrede poster, de er forbundet med.
24. Beløbene vedrørende derivater klassificeret i kategorien »besiddes med handelshensigt«, som er sikringsinstrumenter fra et økonomisk, men ikke regnskabsmæssigt synspunkt, kan indberettes som renteindtægter og -udgifter med henblik på at præsentere de korrekte renteindtægter og -udgifter fra de sikrede finansielle instrumenter. Disse beløb skal indberettes som en del af posterne »Renteindtægter. Finansielle forpligtelser, som besiddes med handelshensigt« og »Renteudgifter. Finansielle forpligtelser, som besiddes handelshensigt.«
25. »Renteindtægter — andre aktiver« omfatter renteindtægter, der ikke er indberettet i de øvrige poster. Denne post kan omfatte renteindtægter vedrørende kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud samt anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg og nettorenteindtægter fra nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger.
26. »Renteindtægter — andre forpligtelser« omfatter renteudgifter, der ikke er indberettet i de øvrige poster. Denne post kan omfatte renteudgifter vedrørende forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, udgifter som følge af stigninger i den regnskabsmæssige værdi af en hensættelse over tid eller nettorenteudgifter fra nettoforpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger.
27. »Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter« omfatter overskud eller tab genereret af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter.
28. Udbytteindtægter fra finansielle instrumenter, som besiddes med handelshensigt, og fra finansielle instrumenter klassificeret til dagsværdi gennem resultatet indberettes som »udbytteindtægter« separat fra andre gevinster og tab i disse kategorier eller som en del af gevinster og tab i disse kategorier af instrumenter. Udbytteindtægter fra datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, som er uden for konsolideringen, indberettes under »Andel af resultatet af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber«, og i henhold til IAS 28.10 reduceres den regnskabsmæssige værdi af investeringer, der medregnes under den indre værdis metode. Under IFRS indberettes gevinster eller tab ved ophør af indregning af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber under »Andel af resultatet af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber«.
29. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper omfatter værdiforringelse af »finansielle aktiver til kostpris« værdiforringelse, der følger af anvendelsen af reglerne om værdiforringelse i IAS 39.66.
30. Under »Gevinster eller (–) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto« skal institutter indberette ændringer af dagsværdi på sikringsinstrumenter og sikrede poster, herunder resultatet af ineffektivitet ved sikring af pengestrømme og ved sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed.
3. TOTALINDKOMSTOPGØRELSE (3)
31. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper skal »Selskabsskat vedrørende poster, der ikke skal omklassificeres« og »Selskabsskat vedrørende poster, der kan omklassificeres til resultatet« [IAS 1.91 (b), IG6] indberettes som separate linjeposter.
4. OPDELING AF FINANSIELLE AKTIVER EFTER INSTRUMENT OG EFTER MODPARTENS SEKTOR (4)
32. Finansielle aktiver skal opdeles efter instrument og modpart, når det er påkrævet.
33. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper skal aktieinstrumenter indberettes med en specifik fordeling (»heraf«) med henblik på kun at identificere instrumenter målt til kostpris og bestemte modpartssektorer. Ved anvendelse af nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal aktieinstrumenter indberettes med en specifik fordeling (»heraf«) med henblik på kun at identificere unoterede og bestemte modpartssektorer.
34. For finansielle aktiver disponible for salg skal institutter indberette dagsværdien af henholdsvis værdiforringede aktiver og ikkeværdiforringede aktiver og det kumulative beløb for værdiforringelse, der er indregnet i resultatopgørelsen på indberetningsdatoen. Summen af dagsværdien af ikkeværdiforringede aktiver og værdiforringede aktiver er lig med den regnskabsmæssige værdi af disse aktiver.
35. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper skal det regnskabsmæssige bruttobeløb for ikkeværdiforringede aktiver og værdiforringede aktiver indberettes for finansielle aktiver, der er klassificeret som »Lån og tilgodehavender« og »Hold til udløb-investeringer«. Hensættelserne skal opdeles i »Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver«, »Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver« og »Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab«. Ved anvendelse af nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal det regnskabsmæssige bruttobeløb for ikkeværdiforringede aktiver og værdiforringede aktiver indberettes for finansielle aktiver, der er klassificeret som »finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode«.
36. »Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver« omfatter den kumulative værdiforringelse vedrørende finansielle aktiver, der er blevet vurderet individuelt.
37. »Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver« omfatter den kumulative værdiforringelse vedrørende mindre lån, der værdiforringes individuelt, og for hvilke instituttet vælger at benytte en statistisk metode (porteføljebasis). Denne metode forhindrer ikke, at der udføres en individuel vurdering af værdiforringelsen for lån, der individuelt er mindre, således at de indberettes som specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver.
38. »Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab« omfatter den kumulative kollektive værdiforringelse vedrørende finansielle aktiver, der ikke er forringede på individuelt grundlag. I forbindelse med »lidte, men ikke indberettede tab« kan IAS 39.59(f), AG87 og AG90 følges.
39. Summen af ikkeværdiforringede aktiver og værdiforringede aktiver efter indregning af alle hensættelser skal være lig med den regnskabsmæssige værdi.
40. Model 4.5 indeholder den regnskabsmæssige værdi for »Lån og forskud« og »Gældsværdipapirer«, der overholder definitionen af »efterstillet gæld« i punkt 54 i denne del.
5. OPDELING AF LÅN OG FORSKUD EFTER PRODUKT (5)
41. Den »regnskabsmæssige værdi« af lån og forskud skal indberettes efter produkttype efter indregning af alle hensættelser for værdiforringelse. Udestående fordringer, der kan klassificeres som »Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud« skal også indberettes i denne model, uafhængigt af det »porteføljeregnskab«, de er omfattet af, og fordeles mellem følgende produkter:
a) »På anfordring (call) og kortfristet (anfordringskonto)« omfatter udestående fordringer (call), kortfristede fordringer, anfordringskonti og lignende fordringer, der kan omfatte lån, som er dag-til-dag-indskud for låntageren, uanset deres juridiske form. Det omfatter også »overtræk«, der er debetsaldi på anfordringskonti.
b) »Gæld på kreditkort« omfatter kredit ydet via forsinkede debetkort eller via kreditkort [ECB 2008/32].
c) »Handelstilgodehavender« omfatter lån til andre debitorer ydet på grundlag af veksler eller andre dokumenter, der giver ret til at modtage transaktionsindtægter fra salg af varer eller levering af tjenesteydelser. Denne post omfatter alle factoring-transaktioner (med og uden regres).
d) »Finansiel leasing« omfatter den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender fra finansiel leasing. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper defineres »tilgodehavender fra finansiel leasing« som i IAS 17.
e) »Omvendte repolån« omfatter finansiering, der ydes til gengæld for værdipapirer købt i henhold til genkøbsaftaler eller lånt i henhold aftaler om værdipapirudlån.
f) »Lån med andre vilkår« omfatter debetsaldi med kontraktligt fastsatte løbetider, som ikke er indberettet i andre poster.
g) »Forskud, der ikke er lån« omfatter forskud, der ikke kan klassificeres som »lån« i henhold til ECB 2008/32. Denne post omfatter bl.a. bruttofordringer vedrørende suspense-poster (f.eks. kapital, der afventer investering, overførsel eller afvikling) og transit-poster (f.eks. checks og andre betalingsformer, der er sendt til inddrivelse).
h) »Realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]« omfatter lån, der formelt er sikret ved pant i fast ejendom uafhængigt af deres belåning i forhold til værdi.
i) »Lån med andre former for sikkerhed« omfatter lån, der formelt er dækket af en sikkerhedsstillelse, uafhængigt af deres belåning i forhold til værdi, bortset fra »Realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]«, »Finansiel leasing« og »Omvendte repolån«. Denne sikkerhedsstillelse omfatter pantsatte værdipapirer, kontanter og andre sikkerhedsstillelser.
j) »Forbrugerkredit« omfatter lån, der primært ydes til privat forbrug af varer og tjenesteydelser [ECB 2008/32].
k) »Udlån til boligkøb« omfatter kredit, der ydes til husholdninger med henblik på investering i boliger til eget brug og udlejning, herunder opførelse og renovering [ECB 2008/32].
l) »Projektfinansieringslån« omfatter lån, der alene tilbagebetales via indtægterne fra de projekter, de finansierer.
6. OPDELING AF LÅN OG FORSKUD TIL IKKEFINANSIELLE SELSKABER EFTER NACE-KODER (6)
42. Den regnskabsmæssige bruttoværdi af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber skal klassificeres efter økonomisk sektor ved hjælp af koderne i NACE-forordningen (»NACE-koder«) på grundlag af modpartens hovedvirksomhed.
43. Eksponeringer, som flere låntagere pådrager sig i fællesskab, skal klassificeres i overensstemmelse med punkt 36 i del 1.
44. NACE-koder indberettes ud fra det første opdelingsniveau (efter »hovedafdeling«).
45. For gældsinstrumenter til amortiseret kostpris eller dagsværdi via anden totalindkomst betyder »Regnskabsmæssig bruttoværdi« den regnskabsmæssige bruttoværdi, ekskl. »Akkumuleret værdiforringelse«. For gældsinstrumenter til dagsværdi gennem resultatet betyder »Regnskabsmæssig bruttoværdi« den regnskabsmæssige bruttoværdi, ekskl. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko«.
46. »Akkumuleret værdiforringelse« indberettes for finansielle aktiver til amortiseret kostpris eller dagsværdi via anden totalindkomst. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« indberettes for finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet. »Akkumuleret værdiforringelse« omfatter specifikke hensættelser for individuelt og kollektivt vurderede finansielle aktiver som defineret i punkt 36 og 37 samt »Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab« som defineret i punkt 38, men omfatter ikke »Akkumulerede afskrivninger« som defineret i punkt 49.
7. FINANSIELLE AKTIVER, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE, OG SOM ER MISLIGHOLDTE ELLER VÆRDIFORRINGEDE (7)
47. Gældsinstrumenter, der er misligholdte, men ikke værdiforringede på referencedatoen for indberetningen, skal indberettes i de porteføljeregnskaber, hvori der foretages test for værdiforringelse. I henhold til IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper omfatter disse porteføljeregnskaber kategorierne »Disponible for salg«, »Lån og tilgodehavender« og »Hold til udløb-investeringer«. I henhold til nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter disse porteføljeregnskaber også »Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode« og »Øvrige finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen«.
48. Aktiver er misligholdte, når en modpart har undladt at foretage en betaling, hvortil han var kontraktligt forpligtet. De samlede beløb for sådanne aktiver indberettes og opdeles efter antal dage for det første misligholdte forfaldne beløb. Analysen af misligholdelse skal ikke omfatte værdiforringede aktiver. Den regnskabsmæssige værdi af værdiforringede finansielle aktiver skal indberettes separat fra misligholdte aktiver.
49. Kolonnen »Akkumulerede afskrivninger« omfatter det kumulative beløb af hovedstol og morarenter på gældsinstrumenter, som instituttet ikke længere indregner, fordi de betragtes som uerholdige, uanset hvilken portefølje de var omfattet af. Disse beløb skal indberettes, indtil alle instituttets rettigheder er fuldstændigt forældede (ved udløb af forældelsesperioden, eftergivelse eller andet), eller indtil inddrivelse.
50. »Afskrivninger« kan omfatte både reduktioner af den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver indregnet direkte i resultatopgørelsen og reduktioner i hensættelserne til kredittab i forhold til de finansielle aktivers regnskabsmæssige værdi.
8. OPDELING AF FINANSIELLE FORPLIGTELSER (8)
51. Da »Indskud« er defineret som i ECB 2008/32, skal særlige opsparingskonti klassificeres i overensstemmelse med ECB 2008/32 og opdeles efter modpart. Ikketransferable anfordringsindlån, som er underlagt betydelige strafafgifter og begrænsninger og på visse områder ligner dag til dag-indlån, klassificeres som indlån på opsigelse, selv om de juridisk set kan hæves på anfordring.
52. »Udstedte gældsværdipapirer« opdeles i følgende produkttyper:
a) »Indlånsbeviser« er værdipapirer, som sætter indehaverne i stand til at hæve midler fra en konto.
b) »Værdipapirer med sikkerhed i aktiver«, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 61), i forordning (EU) nr. 575/2013.
c) »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer«, jf. artikel 129, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
d) »Sammensatte kontrakter« omfatter kontrakter med integrerede derivater.
e) »Andre udstedte gældsværdipapirer« omfatter gældsværdipapirer, der ikke er registreret i ovennævnte poster, og skelner mellem konvertible og ikkekonvertible instrumenter.
53. Udstedte »Efterstillede finansielle forpligtelser« behandles på samme måde som andre finansielle forpligtelser, der er opstået. Efterstillede forpligtelser udstedt i form af værdipapirer klassificeres som »Udstedte gældsværdipapirer«, mens udstedte forpligtelser i form af indskud klassificeres som »Indskud«.
54. Model 8.2 indeholder den regnskabsmæssige værdi for »Indskud« og »Udstedte gældsværdipapirer«, der overholder definitionen af efterstillet gæld klassificeret efter porteføljeregnskaber. Efterstillede gældsinstrumenter repræsenterer en accessorisk fordring mod det udstedende institut, som kun kan indfries efter indfrielse af alle fordringer med højere status [ECB 2008/32].
9. LÅNETILSAGN, FINANSIELLE GARANTIER OG ANDRE FORPLIGTELSER (9)
55. Ikkebalanceførte eksponeringer omfatter de ikkebalanceførte poster, der er opført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013. Ikkebalanceførte eksponeringer opdeles i ydede lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser.
56. Oplysninger om ydede og modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser omfatter både genkaldelige og uigenkaldelige forpligtelser.
57. »Lånetilsagn« er faste forpligtelser til at yde kredit på forhåndsfastlagte vilkår og betingelser, med undtagelse af derivater, fordi de kan afregnes netto kontant ved at levere eller udstede et andet finansielt instrument. Følgende poster i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013 skal klassificeres som »Lånetilsagn«:
a) »Forward deposits«
b) »Uudnyttede kreditfaciliteter«, herunder forpligtelser til udlån eller ydelse af acceptcertifikater på foruddefinerede vilkår og betingelser.
58. »Finansielle garantier« er kontrakter, som kræver, at udsteder betaler bestemte beløb som godtgørelse til indehaveren for et tab, som denne pådrager sig, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til de oprindelige eller ændrede vilkår for et gældsinstrument. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper opfylder disse kontrakter definitionen af finansielle garantikontrakter i IAS 39.9 og IFRS 4.A. Følgende poster i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013 skal klassificeres som »finansielle garantier«:
a) »Garantier i form af kreditsubstitutter«
b) »Kreditderivater«, der opfylder definitionen af en finansiel garanti
c) »Uigenkaldeligt afgivne kredittilsagn i form af kreditsubstitutter«.
59. »Andre forpligtelser« omfatter følgende poster i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013:
a) »Ikkebetalt del af delvis betalte aktier og værdipapirer«
b) »Remburser, udstedte og bekræftede«
c) Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter
d) »Remburser, hvor den underliggende forsendelse udgør sikkerhedsstillelsen og andre selvlikviderende transaktioner«
e) »Garantier og sikkerheder« (herunder licitations- og fuldførelsesgarantier)og »garantier, der ikke har form af kreditsubstitutter«
f) »Rederigarantier, told- og afgiftsgarantier«
g) »Note issuance facilities« (NIF) og »revolving underwriting facilities« (RUF)
h) »Uudnyttede kreditfaciliteter«, herunder forpligtelser til udlån eller ydelse af acceptcertifikater, når vilkårene og betingelserne ikke er foruddefineret
i) Uudnyttede kreditfaciliteter, herunder forpligtelser til køb af værdipapirer eller ydelse af garantier
j) »Uudnyttede kreditfaciliteter for licitations- og fuldførelsesgarantier«
k) »Andre ikkebalanceførte poster« i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013.
60. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper balanceføres følgende poster, som derfor ikke indberettes som ikkebalanceførte eksponeringer:
a) »Kreditderivater«, der ikke opfylder definitionen af en finansiel garanti, er »derivater« i henhold til IAS 39.
b) »Accepter« er et instituts forpligtelser til på forfaldsdatoen at betale den pålydende værdi af en veksel, som normalt dækker salget af varer. De klassificeres derfor som »tilgodehavender fra salg« i balancen.
c) »Endosserede veksler«, som ikke opfylder kriterierne for ophør af indregning i henhold til IAS 39.
d) »Transaktioner med regresret«, som ikke opfylder kriterierne for ophør af indregning i henhold til IAS 39.
e) »Aktiver købt i henhold til konstant terminskontrakt« er »derivater« i henhold til IAS 39.
f) »Salgs- og genkøbsaftaler som omhandlet i artikel 12, stk. 3 og 5, i direktiv 86/635/EØF«. I disse aftaler har modtageren mulighed, men ikke pligt, til at returnere aktiverne til en forhåndsaftalt pris på en angivet dato eller en dato, der angives. Disse aftaler opfylder derfor definitionen af derivater i henhold til IAS 39.9.
61. »Heraf: misligholdt« omfatter den nominelle værdi af disse afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser, som misligholdes af modparten, jf. artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
62. For ikkebalanceførte eksponeringer er den »nominelle værdi« den værdi, der bedst repræsenterer instituttets maksimale eksponering mod kreditrisiko uden at medregne sikkerhedsstillelse eller andre kreditforbedringer. For afgivne finansielle garantier er den nominelle værdi det maksimale beløb, som enheden skal betale, hvis garantien udnyttes. For lånetilsagn er den nominelle værdi det uudnyttede beløb, som instituttet har forpligtet sig til at udlåne. Nominelle værdier er eksponeringsværdier inden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer og kreditrisikoreduktionsteknikker.
63. I model 9.2 vedrørende modtagne lånetilsagn er den nominelle værdi det samlede uudnyttede beløb, som modparten har forpligtet sig til at udlåne til instituttet. For andre modtagne forpligtelser er den nominelle værdi det samlede beløb, som den anden part i transaktionen har forpligtet sig til. Garantibeløbet tildeles den garantistiller, som er mest relevant for kreditrisikoreduktionen.
10. DERIVATER (10 OG 11)
64. Den regnskabsmæssige værdi og den fiktive værdier af derivater, som besiddes med handelshensigt, og derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring, indberettes opdelt efter type af underliggende risiko, markedstype (OTC-markeder i forhold til organiserede markeder) og produkttype.
65. Institutter skal indberette derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring, opdelt efter sikringstype.
66. Derivater, der indgår i sammensatte instrumenter, der er adskilt fra hovedkontrakten, skal indberettes i model 10 og 11 afhængigt af derivaternes art. Beløbet for hovedkontrakten angives ikke i disse modeller. Hvis det sammensatte instrument klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, skal kontrakten som helhed anføres i kategorien for »besiddes med handelshensigt« eller finansielle instrumenter klassificeret til dagsværdi gennem resultatet (de integrerede derivater indberettes således ikke i model 10 og 11).
10.1. Klassificering af derivater efter risikotype
67. Alle derivater klassificeres i følgende risikokategorier:
|
a) |
Rentesats : Rentederivater er kontrakter vedrørende et rentebærende finansielt instrument, hvis pengestrømme bestemmes af referencerenter eller anden rentekontrakt, f.eks. en option på en futurekontrakt vedrørende køb af statsgældsbevis. Denne kategori er begrænset til transaktioner, hvor alle elementer kun er eksponeret for én valutas rente. Den udelukker derfor kontrakter, der omfatter veksling af en eller flere valutaer, f.eks. valutaswaps og valutaoptioner, og kontrakter, hvis primære risiko er valutarisiko, som skal indberettes som valutakontrakter. Rentekontrakter omfatter fremtidige renteaftaler, renteswaps i en enkelt valuta, rentefutures, renteoptioner (herunder caps, floors, collars og corridors), renteswaptioner og rentewarrants. |
|
b) |
Aktieeksponeringer : Aktiederivater er kontrakter, hvis afkast helt eller delvist er kædet sammen med kursen på en bestemt aktie eller et aktiekursindeks. |
|
c) |
Valuta og guld : Disse derivater omfatter kontrakter, der involverer veksling af valutaer på forwardmarkedet og eksponeringen mod guld. De dækker derfor konstante terminskontrakter, swaps i fremmed valuta, valutaswaps (herunder »cross-currency interest rate swaps«), valutafutures, valutaoptioner, valutaswaptioner og valutawarrants. Valutaderivater omfatter alle transaktioner, der involverer eksponering mod mere end én valuta, herunder både renter og valutakurser. Guldkontrakter omfatter alle transaktioner, der involverer eksponering mod den pågældende råvare. |
|
d) |
Långivning : Kreditderivater er kontrakter, der ikke opfylder definitionen af finansielle garantier, og hvor udbetalingen primært er kædet sammen med et mål for kreditværdighed i henhold til en bestemt referencekredit. Kontrakterne omhandler en udveksling af betalinger, hvor mindst det ene af de to elementer bestemmes af referencekredittens resultater. Udbetalinger kan udløses af en række hændelser, herunder misligholdelse, nedjustering af en kreditrating eller en anført ændring i kreditspredningen for referenceaktiviteten. |
|
e) |
Råvarer : Disse derivater er kontrakter, hvis afkast helt eller delvist er kædet sammen med prisen på en bestemt råvare eller et råvareindeks, som f.eks. indekset på et ædelmetal (bortset fra guld), petroleum, tømmer eller landbrugsprodukter. |
|
f) |
Andre : Disse derivater er øvrige derivatkontrakter, der ikke involverer valuta-, rente-, aktie-, råvare- eller kreditrisikoeksponering, som f.eks. klimaderivater eller forsikringsderivater. |
68. Når et derivat påvirkes af mere end én type underliggende risiko, fordeles instrumentet til den mest følsomme risikotype. I tilfælde af derivater med flere eksponeringer moddeles transaktionerne i følgende prioritet i tilfælde af usikkerhed:
|
a) |
Råvarer : Alle derivattransaktioner, der involverer eksponering mod en råvare eller et råvareindeks, uanset om de involverer fælles eksponering mod råvarer og en anden risikokategori, som f.eks. valuta, rente eller aktier, indberettes i denne kategori. |
|
b) |
Aktier : Med undtagelse af kontrakter med fælles eksponering mod råvarer og aktier, som skal indberettes som råvarer, indberettes alle derivattransaktioner, der er forbundet med udviklingen for aktier eller aktieindeks, i aktiekategorien. Aktietransaktioner med valuta- eller renteeksponering bør indberettes i denne kategori. |
|
c) |
Valuta og guld : Denne kategori omfatter alle derivattransaktioner (med undtagelse af de transaktioner, der allerede er indberettet i råvare- og aktiekategorien) med eksponering mod mere end én valuta, uanset om de vedrører rentebærende finansielle instrumenter eller valutakurser. |
10.2. Beløb, der skal indberettes for derivater
69. Den »regnskabsmæssige værdi« er for alle derivater (sikring eller handel) dagsværdien. Derivater med en positiv dagsværdi (over nul) er »finansielle aktiver«, og derivater med en negativ dagsværdi (under nul) er »finansielle forpligtelser«. Den regnskabsmæssige værdi indberettes særskilt for derivater med en positiv dagsværdi (finansielle aktiver) og for derivater med en negativ dagsværdi (finansielle forpligtelser). På datoen for første indregning klassificeres et derivat som et »finansielt aktiv« eller en »finansiel forpligtelse« i henhold til dets første dagsværdi. Efter første indregning kan betingelserne for udvekslingen blive enten gunstig for instituttet (og derivatet klassificeres som et »finansielt aktiv«) eller ugunstigt (og derivatet klassificeres som en »finansiel forpligtelse«), når dagsværdien for et derivat stiger eller falder.
70. Den »Fiktive værdi« er bruttoværdien af alle transaktioner, der er gennemført, men endnu ikke afviklet på referencedatoen. Følgende indregnes i den fiktive værdi:
a) I tilfælde af kontrakter med variabel nominel eller fiktiv hovedstol anvendes den nominelle eller fiktive hovedstol pr. referencedatoen som grundlag for indberetningen.
b) Den fiktive værdi, der skal indberettes for en derivatkontrakt med en multiplikatorkomponent, er den faktiske fiktive værdi af kontrakten eller kontraktens pålydende værdi.
c) Swaps: Den fiktive værdi af en swap er den underliggende hovedstol, som renten, valutakursen eller anden indtægt eller udgift er baseret på.
d) Kontrakter knyttet til aktie eller råvare: Den fiktive værdi, der skal indberettes for en aktie- eller råvarekontrakt, er mængden af råvaren eller aktien, salgs- eller købskontrakten omhandler, ganget med den aftalte enhedspris. Den fiktive værdi, der skal indberettes for råvarekontrakter med flere udvekslinger af hovedstolen, er kontraktbeløbet ganget med det antal udvekslinger af hovedstolen, der mangler at blive effektueret ifølge kontrakten.
e) Kreditderivater: Det kontraktbeløb, der skal indberettes for kreditderivater, er den nominelle værdi af den relevante referencekredit.
f) Digitale optioner har et foruddefineret afkast, som kan være et pengebeløb eller et antal kontrakter vedrørende et underliggende instrument. For så vidt angår digitale optioner, defineres den fiktive værdi som enten det foruddefinerede pengebeløb eller dagsværdien af det underliggende instrument pr. referencedatoen.
71. Kolonnen »Fiktiv værdi« for derivater omfatter for hver linjepost summen af de fiktive værdier af alle kontrakter, som instituttet er modpart i, uanset om disse derivater er balanceført som aktiver eller forpligtelser. Alle fiktive værdier skal indberettes, uanset om derivaternes dagsværdi er positiv, negativ eller lig med nul. Netting mellem fiktive værdier tillades ikke.
72. »Fiktiv værdi« indberettes opdelt efter »I alt« og »Heraf: solgt« for linjeposterne: »OTC-optioner«, »Optioner på det organiserede marked«, »Råvare« og »Øvrige«. Posten »Heraf: solgt« omfatter de fiktive værdier (strikekurs) af de kontrakter, hvor instituttets (optionsudstederens) modparter (optionsindehaverne) har ret til at udøve optionen. For posterne vedrørende kreditrisikoderivater omfatter den de fiktive værdier af de kontrakter, hvor instituttet (køberen af risiko) har solgt (ydet) sikring til modparter (sikringskøberen).
10.3. Derivater klassificeret som »økonomiske sikringer«
73. Derivater, der ikke er effektive sikringsinstrumenter ifølge IAS 39, skal medtages i porteføljen »besiddes med handelshensigt«. Dette gælder også for derivater, der besiddes med henblik på sikring, men som ikke opfylder kravene i IAS 39 til effektive sikringsinstrumenter, og derivater, der er knyttet til unoterede aktieinstrumenter, hvis dagsværdi ikke kan opgøres pålideligt.
74. Derivater, som »besiddes med handelshensigt«, som opfylder definitionen af »økonomisk sikring«, indberettes særskilt for hver risikotype. Posten »økonomisk sikring« omfatter derivater, der er klassificeret som »besiddes med handelshensigt«, men de indgår ikke i handelsbeholdningen som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 86), i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne post omfatter ikke derivater til handel for egen regning.
10.4. Fordeling af derivater efter modpartens sektor
75. Den regnskabsmæssige værdi og den samlede fiktive værdi af derivater, som besiddes med handelshensigt, og af derivater, der besiddes med henblik på sikring, som handles på OTC-markedet, indberettes efter modpart i følgende kategorier:
a) »kreditinstitutter«
b) »andre finansielle selskaber«
c) »øvrige«, som omfatter alle andre modparter.
76. Alle OTC-derivater skal, uanset den risikotype, de vedrører, opdeles mellem disse modparter. I forbindelse med kreditrisikoderivater henviser opdelingen af modparter til den sektor, som instituttets modpart i kontrakten (køber eller sælger af risikoafdækning) tilhører.
11. BEVÆGELSER I HENSÆTTELSER FOR KREDITTAB OG VÆRDIFORRINGELSE AF AKTIEINSTRUMENTER (12)
77. »Stigninger som følge af beløb hensat til skønnede tab på lån i perioden« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden, for så vidt angår hovedkategorien af aktiver eller modparten, resulterer i indregning af nettoudgifter, dvs. at stigningen i værdiforringelsen overstiger faldet i den pågældende periode. »Fald som følge af tilbageførte beløb til skønnede tab på lån i perioden« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden, for så vidt angår hovedkategorien af aktiver eller modparten, resulterer i indregning af nettoindtægter, dvs. at faldet i værdiforringelsen overstiger stigningen i den pågældende periode.
78. Som forklaret i punkt 50 i denne del kan afskrivninger foretages ved at indregne reduktioner af værdien af finansielle aktiver direkte i resultatopgørelsen (uden brug af hensættelser) eller ved at reducere beløbet for hensættelser vedrørende et finansielt aktiv. »Fald som følge af beløb afsat til hensættelser« er fald i akkumulerede beløb for hensættelser, der skyldes afskrivninger, som er foretaget i løbet af perioden, fordi de tilknyttede gældsinstrumenter betragtes som uerholdige. »Værdijusteringer indregnet direkte i resultatopgørelsen« er afskrivninger, der er foretaget i løbet af perioden, af værdien af det tilknyttede finansielle aktiv.
12. MODTAGNE SIKKERHEDSSTILLELSER OG GARANTIER (13)
12.1. Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier (13.1)
79. Sikkerhedsstillelser og garantier, der støtter lån og forskud, indberettes efter følgende typer sikkerhedsstillelse: realkreditlån og lån med andre former for sikkerhed, og efter finansielle garantier. Lån og forskud opdeles efter modparter.
80. I model 13.1 indberettes »Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning«. Summen af beløbene for en finansiel garanti og/eller sikkerhedsstillelse, som fremgår af de relaterede kolonner i model 13.1, må ikke overstige den regnskabsmæssige værdi af det relaterede lån.
81. Ved indberetning af lån og forskud efter type af sikkerhedsstillelse anvendes følgende definitioner:
a) Under »Realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]« omfatter »Beboelsesejendomme« lån sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme), og »Erhvervsejendomme« omfatter lån sikret ved pant i erhvervsejendomme, i begge tilfælde som defineret i forordning (EU) nr. 575/2013.
b) Under »Lån med andre former for sikkerhed« omfatter »Kontanter [udstedte gældsværdipapirer]« sikkerhedsstillelse i indskud eller gældsværdipapirer udstedt af instituttet, og »Øvrige« omfatter sikkerhedsstillelse i andre værdipapirer eller aktiver. I denne sammenhæng forstås ved institut det institut, som leverer (og rent faktisk udsteder) det gældsværdipapir, der skal anvendes som sikkerhedsstillelse, og modtager lånet og forskuddet, og ikke det indberettende institut, som er det institut, som modtager sikkerhedsstillelsen og yder lånet og forskuddet.
c) »Modtagne finansielle garantier« er kontrakter, som kræver, at udsteder betaler bestemte beløb som godtgørelse til instituttet for et tab, som dette pådrager sig, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til de oprindelige eller ændrede vilkår for et gældsinstrument.
82. I tilfælde af lån og forskud med mere end én type sikkerhedsstillelse eller garanti skal beløbet for »Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning« fordeles efter kvalitet startende med typen med den bedste kvalitet.
12.2. Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen] (13.2)
83. Denne model indeholder den regnskabsmæssige værdi af sikkerhedsstillelse, der er opnået mellem begyndelsen og slutningen af referenceperioden, og som stadig er balanceført på referencedatoen.
12.3. Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret (13.3)
84. »Tvangsauktion [materielle aktiver]« er den akkumulerede regnskabsmæssige værdi af materielle aktiver, der er opnået gennem overtagelse af sikkerhedsstillelse, som stadig er balanceført på referencedatoen, ekskl. aktiver klassificeret som »Materielle aktiver«.
13. DAGSVÆRDIHIERARKI: FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI (14)
85. Institutter skal indberette værdien af finansielle instrumenter opgjort til dagsværdi i overensstemmelse med det hierarki, der er fastlagt i IFRS 13.72.
86. »Ændring i dagsværdi for perioden« skal omfatte gevinster eller tab fra fornyet måling i perioden af de instrumenter, som fortsat eksisterer på indberetningsdatoen. Disse gevinster og tab indberettes som ved indregningen i resultatopgørelsen, og beløbene indberettes derfor før skat.
87. »Akkumuleret ændring i dagsværdi før skat« skal omfatte beløbet for gevinster eller tab fra fornyet måling af instrumenterne akkumuleret fra den første indregning til referencedatoen.
14. OPHØR AF INDREGNING OG FINANSIELLE FORPLIGTELSER, DER ER KNYTTET TIL OVERFØRTE FINANSIELLE AKTIVER (15)
88. Model 15 indeholder oplysninger om overførte finansielle aktiver, som helt eller delvist ikke er kvalificeret til ophør af indregning, og finansielle aktiver, der ikke længere indregnes, for hvilke instituttet bevarer sine rettigheder.
89. De tilknyttede forpligtelser skal indberettes efter den portefølje, hvori de tilknyttede finansielle aktiver var opført på aktivsiden, og ikke efter den portefølje, hvori de var opført på passivsiden.
90. Kolonnen »Beløb, der ikke længere indregnes til kapitalformål« omfatter den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver, der indregnes i regnskabsmæssig henseende, men som ikke indregnes i tilsynsmæssig henseende, fordi instituttet behandler dem som securitiseringspositioner til kapitalformål, jf. artikel 109 i forordning (EU) nr. 575/2013, da en væsentlig del af kreditrisikoen er blevet overført i overensstemmelse med artikel 243 og 244 i forordning (EU) nr. 575/2013.
91. »Genkøbsaftaler« er transaktioner, hvor instituttet modtager kontanter til gengæld for finansielle aktiver, der er solgt til en bestemt pris og med en forpligtelse til at tilbagekøbe de samme (eller identiske) aktiver til en fast pris på en nærmere angivet dato i fremtiden. Transaktioner, som omfatter midlertidig overførsel af guld mod sikkerhedsstillelse i kontanter, skal også betragtes som »genkøbsaftaler«. Beløb, som instituttet har modtaget for finansielle aktiver overført til tredjemand (»midlertidig erhverver«), klassificeres under »genkøbsaftaler«, hvis der foreligger en forpligtelse til tilbageførsel af transaktionen og ikke kun en mulighed herfor. Genkøbsaftaler omfatter også transaktioner af genkøbstypen, der kan omfatte:
a) beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af værdipapirlån mod sikkerhedsstillelse i kontanter
b) beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af en salgs- og tilbagekøbsaftale.
92. »Genkøbsaftaler« og »Omvendte repolån« omfatter kontantbeløb modtaget eller udlånt af instituttet.
93. I en securitiseringstransaktion skal institutter, når de overførte finansielle aktiver ikke længere indregnes, indberette de gevinster (tab), posten har genereret, i resultatopgørelsen for de »porteføljeregnskaber«, hvor de finansielle aktiver var anført inden ophøret af deres indregning.
15. OPDELING AF UDVALGTE POSTER I RESULTATOPGØRELSEN (16)
94. For udvalgte poster i resultatopgørelsen indberettes en yderligere opdeling af gevinster (eller indtægter) og tab (eller udgifter).
15.1. Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor (16.1)
95. Renter opdeles efter renteindtægter fra finansielle og andre aktiver og renteudgifter til finansielle og andre forpligtelser. Renteindtægter fra finansielle aktiver omfatter renteindtægter fra derivater, som besiddes med handelshensigt, gældsværdipapirer samt lån og forskud. Renteudgifter til finansielle forpligtelser omfatter renteudgifter til derivater, som besiddes med handelshensigt, udstedte gældsværdipapirer og andre finansielle forpligtelser. Med henblik på model 16.1 behandles korte positioner sammen med andre finansielle forpligtelser. Alle instrumenter i de forskellige porteføljer indregnes. Det gælder dog ikke instrumenter, der er indregnet i posterne »Derivater — Regnskabsmæssig sikring«, som ikke bruges til at sikre renterisiko.
96. Renter af derivater, som besiddes med handelshensigt, omfatter beløb vedrørende derivater, som besiddes med handelshensigt, og som betegnes som »økonomiske sikringer«, der indregnes som renteindtægter eller -udgifter, med henblik på at korrigere renteindtægter og -udgifter fra de sikrede finansielle instrumenter fra et økonomisk, men ikke regnskabsmæssigt synspunkt.
15.2. Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument (16.2)
97. Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, skal fordeles efter det finansielle instruments type og porteføljeregnskab. For hver post indberettes den realiserede nettogevinst eller det realiserede nettotab, som kan henføres til den transaktion, der ikke længere indregnes. Nettobeløbet repræsenterer forskellen mellem realiserede gevinster og realiserede tab.
15.3. Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, efter instrument (16.3)
98. Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, skal fordeles efter instrumentets type. Hver post i fordelingen er det realiserede og ikkerealiserede nettobeløb (gevinster minus tab) for det finansielle instrument.
15.4. Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, efter risiko (16.4)
99. Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, skal også fordeles efter risikotype. Hver post i fordelingen er det realiserede og ikkerealiserede nettobeløb (gevinster minus tab) for den underliggende risiko (rente-, aktie-, valuta-, kredit- og råvarerisiko samt anden risiko) knyttet til eksponeringen, herunder relaterede derivater. Gevinster og tab fra valutakursdifferencer indberettes i den post, hvor de øvrige gevinster og tab, der kan henføres til det konverterede instrument, er indberettet. Gevinster og tab i forbindelse med andre aktiver og forpligtelser end derivater indberettes på følgende måde:
a) Renteinstrumenter: omfatter transaktioner med lån og forskud, indskud og gældsværdipapirer (som besiddes eller er udstedt).
b) Aktieinstrumenter: omfatter handel med aktier, UCITS-kvoter og andre aktieinstrumenter.
c) Valutahandel: omfatter udelukkende handel med udenlandsk valuta.
d) Kreditrisikoinstrumenter: omfatter handel med credit linked notes.
e) Råvarer: denne post omfatter kun derivater, fordi råvarer, som besiddes med henblik på salg, skal indberettes under »Andre aktiver« og ikke under »Finansielle aktiver, som besiddes med handelshensigt«.
f) Andre: omfatter handel med finansielle instrumenter, der ikke kan klassificeres i andre kategorier.
15.5. Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument (16.5)
100. Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet opdeles efter instrumenttype. Institutter skal indberette det realiserede og ikkerealiserede nettobeløb samt beløbet for ændring i dagsværdi i perioden, der kan henføres til ændringer i kreditrisiko (låntagerens eller udstederens egen kreditrisiko).
15.6. Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring (16.6)
101. Gevinster og tab ved regnskabsmæssig sikring skal fordeles efter typen af regnskabsmæssig sikring: sikring af dagsværdi, sikring af pengestrømme og sikring af nettokapitalandele i udenlandske virksomheder. Gevinster og tab ved sikring af dagsværdi skal opdeles mellem risikoafdækningsinstrumentet og den sikrede post.
15.7. Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver (16.7)
102. »Tilgange« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden resulterer i indregning af nettoudgifter, for så vidt angår porteføljeregnskabet eller hovedkategorien af aktiver. »Tilbageførsler« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden resulterer i indregning af nettoindtægter, for så vidt angår porteføljeregnskabet eller hovedkategorien af aktiver.
16. AFSTEMNING MELLEM BOGFØRING OG KONSOLIDERING I HENHOLD TIL FORORDNING (EU) NR. 575/2013 (17)
103. »Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen« omfatter den regnskabsmæssige værdi af aktiver, forpligtelser og egenkapital samt den nominelle værdi af ikkebalanceførte eksponeringer udarbejdet inden for konsolideringen, dvs. at forsikringsselskaber og ikkefinansielle selskaber indgår i konsolideringen.
104. I denne model omfatter posten »Investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder« ikke datterselskaber, da alle datterselskaber allerede er fuldt konsoliderede i den bogføringsmæssige virkning af konsolideringen.
105. »Aktiver omfattet af genforsikrings- og forsikringsaftaler« omfatter aktiver tilknyttet cederet genforsikring og eventuelle aktiver vedrørende udstedte forsikrings- og genforsikringsaftaler.
106. »Forpligtelser omfattet af forsikrings- og genforsikringsaftaler« omfatter forpligtelser i medfør af udstedte forsikrings- og genforsikringsaftaler.
17. GEOGRAFISK OPDELING (20)
107. Model 20 udfyldes, når instituttet overskrider den tærskel, der er anført i artikel 5, stk. 1, litra a), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013. Ved den geografiske opdeling efter aktiviteternes placering i model 20.1 til 20.3 skelnes der mellem »Indenlandske aktiviteter« og »Udenlandske aktiviteter«. »Placering« er den jurisdiktion, hvor den juridiske enhed, som har indregnet det tilsvarende aktiv eller den tilsvarende forpligtelse, har sit hjemsted. For filialer er det den jurisdiktion, hvor den pågældende er etableret. I den forbindelse omfatter »Indenlandske« alle aktiviteter, der anerkendes i den medlemsstat, hvor instituttet er beliggende.
108. Model 20.4 til 20.7 indeholder oplysninger opdelt efter land på grundlag af den umiddelbare modparts hjemsted. Opdelingen skal omfatte eksponeringer eller forpligtelser over for parter i hvert land, hvori instituttet har eksponeringer. Eksponeringer eller forpligtelser over for overnationale organisationer tildeles ikke instituttets hjemsted, men det geografiske område »Andre lande«.
109. I model 20.4 vedrørende gældsinstrumenter skal »den regnskabsmæssige bruttoværdi« indberettes som defineret i punkt 45 i del 2. For derivater og aktieinstrumenter skal den regnskabsmæssige værdi indberettes. »Heraf: Misligholdte« lån og forskud indberettes som defineret i punkt 145-157 i dette bilag. Henstand med gæld omfatter alle gældskontrakter med henblik på model 19, som også er omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand som defineret i punkt 163-179 i dette bilag. I model 20.7 indberettes klassificeringen efter NACE-koder og efter land. NACE-koder indberettes ud fra det første opdelingsniveau (efter »hovedafdeling«).
18. MATERIELLE OG IMMATERIELLE AKTIVER: AKTIVER OMFATTET AF OPERATIONEL LEASING (21)
110. Med henblik på at beregne tærsklen i artikel 9, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal materielle aktiver, som instituttet (udlejeren) har udlejet til tredjemand i henhold til aftaler, der kan betegnes som operationel leasing, jf. de gældende regnskabsregler, divideres med de samlede materielle aktiver.
111. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper skal aktiver, der er blevet udlejet af instituttet (som udlejer) til tredjemand som operationel leasing, indberettes fordelt efter målemetode.
19. PORTEFØLJEADMINISTRATION, DEPONERINGSTJENESTER OG ANDRE SERVICEYDELSER (22)
112. Med henblik på at beregne tærsklen i artikel 9, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal beløbet for »nettoindtægter fra gebyrer og provisioner« være den absolutte værdi af forskellen mellem »Gebyr- og provisionsindtægter« og »Gebyr- og provisionsudgifter«. I samme forbindelse skal beløbet for »nettorente« være den absolutte værdi af forskellen mellem »renteindtægter« og »renteudgifter«.
19.1. Gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter efter aktivitet (22.1)
113. Gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter indberettes efter aktivitetstype. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper omfatter denne model gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter bortset fra:
a) beløb, der indgår i beregningen af den effektive rente af finansielle instrumenter [IFRS 7.20.(c)], og
b) beløb, der kan henføres til finansielle instrumenter, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet [IFRS 7.20.(c).(i)].
114. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelse eller udstedelse af finansielle instrumenter, som ikke klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, medtages ikke. De er en del af den oprindelige anskaffelses-/udstedelsesværdi af disse instrumenter og amortiseres gennem resultatet i løbet af deres restløbetid med den effektive rente [se IAS 39.43].
115. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelse eller udstedelse af finansielle instrumenter, som klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, medtages som en del af »Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handelshensigt, netto« eller »Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, netto«. De er ikke en del af den oprindelige anskaffelses-/udstedelsesværdi af disse instrumenter og indregnes direkte i resultatet.
116. Institutter skal indberette gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter efter følgende kriterier:
a) »Værdipapirer. Udstedelser« omfatter gebyrer og provisioner modtaget for deltagelsen i indgåelsen eller udstedelsen af værdipapirer, som instituttet ikke har leveret eller udstedt.
b) »Værdipapirer. Overførselsordrer« omfatter gebyrer og provisioner, der kan henføres til modtagelse, videregivelse og effektuering af ordrer om at købe eller sælge værdipapirer på vegne af kunder.
c) »Værdipapirer. Andre« omfatter gebyrer og provisioner, der er genereret af instituttet i forbindelse med leveringen af andre tjenesteydelser i forbindelse med værdipapirer, som instituttet ikke har leveret eller udstedt.
d) »Clearing og afvikling« omfatter gebyr- og provisionsindtægter (-udgifter), der genereres af (opkræves af) et institut, der deltager i modparts-, clearings- og afviklingssystemer.
e) »Porteføljeadministration«, »Deponering«, »Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer«, »Forvaltningstransaktioner« og »Betalingstjenester« omfatter gebyr- og provisionsindtægter (-udgifter), der genereres af (opkræves af) et institut ved leveringen af disse tjenester.
f) »Struktureret finansiering« omfatter gebyrer og provisioner modtaget for deltagelsen i indgåelsen eller udstedelsen af andre finansielle instrumenter end værdipapirer, som instituttet har leveret eller udstedt.
g) »Serviceydelser vedrørende securitiseringsaktiviteter« omfatter på indtægtssiden gebyr- og provisionsindtægter, der er genereret af det institut, der leverer lånetjenesteydelser, og på udgiftssiden gebyr- og provisionsudgifter, som instituttet skal betale til leverandører af lånetjenesteydelser.
h) »Afgivne lånetilsagn« og »Udstedte finansielle garantier« omfatter det beløb, der indregnes som indtægter i perioden, for amortisering af gebyrerne og provisionen for disse aktiviteter, der oprindeligt blev indregnet som »andre finansielle forpligtelser«.
i) »Modtagne lånetilsagn« og »Modtagne finansielle garantier« omfatter gebyr- og provisionsudgifter, som instituttet indregner med henblik på at indfri kravet fra modparten, som har afgivet lånetilsagnet eller den finansielle garanti.
j) »Andet« omfatter de øvrige gebyr- og provisionsindtægter (-udgifter), der genereres af (opkræves af) et institut, f.eks. indtægter og udgifter, der kan henføres til »andre forpligtelser«, valutatjenester (f.eks. veksling af udenlandske pengesedler eller mønter) eller levering (modtagelse) af andre gebyrbaserede rådgivningstjenester og tjenesteydelser.
19.2. Aktiver involveret i de leverede tjenester (22.2)
117. Aktiviteter vedrørende porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre tjenesteydelser, der leveres af instituttet, skal indberettes ved brug af følgende definitioner:
|
a) |
»Porteføljeadministration« : aktiver, der direkte tilhører kunder, og som instituttet administrerer. »Porteføljeadministration« indberettes efter kundetype: CIU'er, pensionsfonde, kundeporteføljer forvaltet på grundlag af skøn og andre investeringsinstrumenter. |
|
b) |
»Deponerede aktiver« : opbevaring og administration af finansielle instrumenter på kundernes vegne leveret af instituttet samt tjenester vedrørende formueforvaltning, som f.eks. forvaltning af kontanter og sikkerhedsstillelse. »Deponerede aktiver« indberettes efter den type kunde, som instituttet opbevarer aktiverne for, idet der skelnes mellem CIU'er og andre. Posten »Heraf: overdraget til andre virksomheder« omhandler beløbet for aktiver, der indgår i deponerede aktiver, som instituttet effektivt har overdraget til andre enheder. |
|
c) |
»Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer« : administrationstjenester, som instituttet leverer til CIU'er Det omfatter bl.a. funktionen som overførselsagent, indsamling af regnskabsbilag, udarbejdelse af prospekt, regnskaber og øvrige dokumenter rettet mod investorer, varetagelse af korrespondance ved at distribuere årsregnskaber og alle andre dokumenter rettet mod investorer, gennemførelse af emissioner og indfrielser og registrering af investorer samt beregning af nettoaktivværdien. |
|
d) |
»Forvaltningstransaktioner« : aktiviteter, hvor instituttet handler i eget navn, men for sine kunders regning og risiko. I forbindelse med forvaltningstransaktioner leverer instituttet ofte tjenester, som f.eks. forvaltning af deponerede aktiver, til en struktureret enhed eller forvalter porteføljer på grundlag af skøn. Alle forvaltningstransaktioner skal indberettes i denne post, uanset om instituttet også leverer andre tjenester. |
|
e) |
»Betalingstjenester« : inddrivelse på vegne af kunder af betalinger, der er genereret af gældsinstrumenter, som instituttet hverken balancefører eller har leveret. |
|
f) |
»Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer« : produkter udstedt af enheder uden for den koncern, som instituttet har distribueret til sine løbende kunder. Denne post udfyldes efter produkttype. |
|
g) |
»Værdien af aktiver involveret i de leverede tjenester« : værdien af aktiver, som instituttet udfører aktiviteter for, baseret på dagsværdien. Andre opgørelsesgrundlag, herunder den nominelle værdi, kan anvendes, hvis dagsværdien ikke er tilgængelig. Hvis instituttet leverer tjenester til enheder, som f.eks. CIU'er eller pensionsfonde, kan de pågældende aktiver vises med den værdi, som disse virksomheder bruger, når de balancefører aktiverne. De indberettede beløb skal omfatte eventuelle påløbne renter. |
20. KAPITALANDELE I UKONSOLIDEREDE, STRUKTUREREDE ENHEDER (30)
118. »Udnyttet likviditetsstøtte« er summen af den regnskabsmæssige værdi af lån og forskud ydet til ukonsoliderede, strukturerede enheder og den regnskabsmæssige værdi af gældsværdipapirer, som besiddes, og som er udstedt af ukonsoliderede, strukturerede enheder.
21. NÆRTSTÅENDE PARTER (31)
119. Institutter skal indberette beløb og/eller transaktioner vedrørende balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer, hvis modparten er en nærtstående part.
120. Koncerninterne transaktioner og koncerninterne udeståender elimineres. Under »Datterselskaber og andre enheder i samme koncern« skal institutter indberette balancer og transaktioner med datterselskaber, der ikke er blevet elimineret, fordi datterselskaberne ikke er fuldt konsoliderede inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde, eller fordi datterselskaberne i henhold til artikel 19 i forordning (EU) nr. 575/2013 er undtaget fra konsolideringsreglernes anvendelsesområde på grund af deres størrelse, eller fordi datterselskaberne er datterselskaber af det øverste moderselskab og ikke instituttet, hvis instituttet er en del af en større koncern. Under »Associerede virksomheder og joint ventures« skal instituttet indberette de dele af balancer og transaktioner med joint ventures og associerede virksomheder inden for den koncern, som enheden tilhører, som ikke er blevet elimineret, når pro rata-konsolidering eller den indre værdis metode anvendes.
21.1. Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra (31.1)
121. Under »Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser« indberettes summen af de »nominelle« modtagne lånetilsagn, »det maksimale sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning« for modtagne finansielle garantier og den nominelle værdi af de andre modtagne forpligtelser.
21.2. Nærtstående parter: udgifter og indtægter genereret af transaktioner med (31.2)
122. »Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver« skal omfatte alle gevinster og tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver genereret af transaktioner med nærtstående parter. Denne post skal omfatte gevinster og tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som er blevet genereret af transaktioner med nærtstående parter, og som indgår i følgende linjeposter under »Resultatopgørelse«:
a) »Gevinster eller tab ved ophør af indregning af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber«
b) »Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg«
c) »Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter« og
d) »Resultat efter skat af ophørte aktiviteter«.
22. SELSKABSSTRUKTUR (40)
123. Institutter skal indberette detaljerede oplysninger om datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber pr. indberetningsdatoen. Alle datterselskaber skal indberettes, uanset hvilke aktiviteter de udfører. Værdipapirer, som er klassificeret som »Finansielle aktiver, som besiddes med handelshensigt«, »Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet«, »Finansielle aktiver disponible for salg« og egne aktier, dvs. det indberettende instituts egne aktier, som ejes af det, er udelukket fra denne models anvendelsesområde.
22.1. Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed« (40.1)
124. Følgende oplysninger skal indberettes enhed-for-enhed:
a) »LEI-kode«: LEI-koden for den enhed, der er investeret i.
b) »Enhedskode«: identifikationskoden for den enhed, der er investeret i. Enhedskoden er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i model 40.1.
c) »Navn på enhed«: navnet på den enhed, der er investeret i.
d) »Optagelsesdato«: den dato, hvor den enhed, der er investeret i, blev optaget i koncernen.
e) »Aktiekapital«: den samlede kapital udstedt af den enhed, der er investeret i, pr. referencedatoen.
f) »Egenkapital i den enhed, der er investeret i«, »Samlede aktiver i den enhed, der er investeret i« og »Resultat i den enhed, der er investeret i« omfatter beløbene for disse poster fra det sidste regnskab for den enhed, der er investeret i.
g) »Hjemsted for den enhed, der er investeret i«: det land, hvor den enhed, der er investeret i, er etableret.
h) »Sektor for den enhed, der er investeret i«: sektoren for modparten som defineret i punkt 35 i del 1.
i) »NACE-kode« angives på grundlag af hovedvirksomheden for den enhed, der er investeret i. NACE-koder indberettes for ikkefinansielle selskaber ud fra det første opdelingsniveau (efter »hovedafdeling«), og for finansielle selskaber indberettes NACE-koder på andet opdelingsniveau (efter »hovedgruppe«).
j) »Akkumuleret egenkapitalandel ( %)«: den procentdel af ejerskabsinstrumenter, som instituttet besidder pr. referencedatoen.
k) »Stemmerettigheder ( %)«: de procentdele af stemmerettigheder, der er tilknyttet de ejerskabsinstrumenter, som instituttet besidder pr. referencedatoen.
l) »Selskabsstruktur [forhold]«: forholdet mellem moderselskabet og den enhed, der er investeret i (datterselskab, joint venture eller associeret selskab).
m) »Regnskabsmæssig behandling [regnskabsgruppe]« angiver den regnskabsmæssige behandling baseret på den bogføringsmæssige virkning af konsolideringen (fuld konsolidering, pro rata-konsolidering, den indre værdis metode eller andet).
n) »Regnskabsmæssig behandling [gruppe i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013]« angiver den regnskabsmæssige behandling baseret på konsolideringsreglernes anvendelsesområde, jf. forordningen (fuld konsolidering, pro rata-konsolidering, den indre værdis metode eller andet).
o) »Regnskabsmæssig værdi«: beløb opført i instituttets balance for virksomheder, der er investeret i, som hverken er fuldt konsoliderede eller pro rata-konsoliderede.
p) »Anskaffelsesomkostninger«: beløb betalt af investorerne.
q) »Goodwill-forbindelse til den enhed, der er investeret i«; det beløb for goodwill, der er opført i instituttets konsoliderede balance for den enhed, der er investeret i, i posterne »Goodwill« eller »Investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder«.
r) »Dagsværdi af kapitalandele, for hvilke der findes offentlige børsnoteringer«: noteringen pr. referencedatoen. Den indberettes kun, hvis instrumenterne er børsnoterede.
22.2. Selskabsstruktur: »instrument-for-instrument« (40.2)
125. Følgende oplysninger skal indberettes instrument-for-instrument:
a) »Værdipapirkode«: ISIN-koden for værdipapiret. Hvis en ISIN-kode ikke er tildelt værdipapiret, angives en anden kode, der entydigt identificerer værdipapiret. »Værdipapirkode« og »Holdingselskabets selskabskode« er en sammensat ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i model 40.2.
b) »Holdingselskabets selskabskode« er identifikationskoden for den enhed i koncernen, der besidder andelen.
c) »Enhedskode«, »Akkumuleret egenkapitalandel ( %)«, »Regnskabsmæssig værdi« og »Anskaffelsesomkostninger« er defineret ovenfor. Beløbene skal svare til det værdipapir, det nærtstående holdingselskab besidder.
23. DAGSVÆRDI (41)
23.1. Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris (41.1)
126. Oplysninger om dagsværdien af finansielle instrumenter til amortiseret kostpris ved hjælp af hierarkiet i IFRS 7.27A skal indberettes i denne model.
23.2. Brug af dagsværdimuligheden (41.2)
127. Oplysninger om dagsværdimuligheden for finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, skal indberettes i denne model. »Sammensatte kontrakter« omfatter den regnskabsmæssige værdi af hybride finansielle instrumenter, der som helhed er klassificeret i disse regnskabsporteføljer; dvs. ikkeopdelte hybride instrumenter i deres helhed.
23.3. Hybride finansielle instrumenter, der ikke er klassificeret til dagsværdi gennem resultatet (41.3)
128. I denne model indberettes oplysninger om hybride finansielle instrumenter bortset fra hybride instrumenter, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet efter »dagsværdimuligheden«, som indberettes i model 41.2.
129. »Besiddes med handelshensigt« omfatter den regnskabsmæssige værdi af hybride finansielle instrumenter, der som helhed er klassificeret som »finansielle aktiver, som besiddes med handelshensigt« eller »finansielle forpligtelser, som besiddes med handelshensigt«; dvs. ikkeopdelte hybride instrumenter i deres helhed.
130. De øvrige rækker indeholder den regnskabsmæssige værdi af de hovedkontrakter, der er blevet adskilt fra de integrerede derivater i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler. De regnskabsmæssige værdier af integrerede derivater adskilt af disse hovedkontrakter i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler skal indberettes i model 10 og 11.
24. MATERIELLE OG IMMATERIELLE AKTIVER: REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI EFTER MÅLEMETODEN (42)
131. »Materielle aktiver«, »Investeringsejendomme« og »Andre immaterielle aktiver« indberettes efter de kriterier, der er anvendt til deres måling.
132. »Andre immaterielle aktiver« omfatter alle andre immaterielle aktiver end goodwill.
25. HENSÆTTELSER (43)
133. I denne model indberettes afstemningen mellem den regnskabsmæssige værdi af posten »Hensættelser« ved begyndelsen og slutningen af perioden efter bevægelsernes art.
26. YDELSESBASEREDE PENSIONSORDNINGER OG PERSONALEYDELSER (44)
134. Disse modeller indeholder akkumulerede oplysninger om alle instituttets ydelsesbaserede pensionsordninger. Hvis der er mere end én ydelsesbaseret pensionsordning, indberettes det aggregerede beløb for alle ordninger.
26.1. Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger (44.1)
135. »Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger« viser afstemningen af den akkumulerede nutidsværdi af alle nettoforpligtelser (-aktiver) og godtgørelsesrettigheder i ydelsesbaserede pensionsordninger [IAS 19.140 (a), (b)].
136. I tilfælde af et overskud omfatter »nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger« det overskud, der skal balanceføres, da de ikke berøres af grænserne i IAS 19.63. Beløbet i denne post og det beløb, der anerkendes i memorandumposten »Dagsværdi af enhver godtgørelsesret, der opføres som et aktiv«, indsættes i balanceposten »Andre aktiver«.
26.2. Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser (44.2)
137. »Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser« viser afstemningen af primo- og ultimosaldoen for den akkumulerede nutidsværdi af alle instituttets ydelsesbaserede pensionsforpligtelser. Virkningen af de forskellige elementer, der er opført i IAS 19.141, i løbet af perioden præsenteres separat.
138. Beløbet for »Ultimosaldo [nutidsværdi]« i modellen for bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser skal være lig med »Nutidsværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser«.
26.3. Memorandumposter [vedrørende personaleudgifter] (44.3)
139. Ved indberetning af memorandumposter vedrørende personaleudgifter anvendes følgende definitioner:
|
a) |
»Pensioner og tilsvarende udgifter« : beløb, der i perioden anerkendes som personaleudgifter i forbindelse med ydelsesbaserede pensionsordninger efter fratræden (både bidragsbaserede pensionsordninger og ydelsesbaserede pensionsordninger) og bidrag til sociale kasser. |
|
b) |
»Aktiebaseret vederlæggelse« : beløb, der i perioden anerkendes som personaleudgifter i forbindelse med aktiebaserede udbetalinger. |
27. OPDELING AF UDVALGTE POSTER PÅ RESULTATOPGØRELSEN (45)
27.1. Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke er besiddes med henblik på salg (45.2)
140. Gevinster og tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg, opdeles efter typen af aktiver. Hver linjepost skal indeholde gevinsten eller tabet på aktivet (f.eks. ejendom, software, hardware, guld eller investering), der ikke længere indregnes.
27.2. Andre driftsindtægter og -udgifter (45.3)
141. Andre driftsindtægter og -udgifter opdeles i følgende poster: ændringer i dagsværdi af materielle aktiver, der måles ved hjælp af dagsværdimodellen; lejeindtægt og direkte driftsudgifter fra investeringsejendomme; indtægter og udgifter fra operationel leasing undtagen investeringsejendomme og andre driftsindtægter og -udgifter.
142. »Operationel leasing undtagen investeringsejendomme« omfatter opnået afkast for kolonnen »indtægter«, og for kolonnen »udgifter« omfatter posten omkostninger, som instituttet har pådraget sig som udlejer i forbindelse med operationel leasing bortset fra omkostninger vedrørende aktiver, der er klassificeret som investeringsejendomme. Instituttets omkostninger som lejer, indberettes i posten »Andre administrationsomkostninger«.
143. Gevinster eller tab fra fornyet måling af ædelmetaller og andre råvarer målt til dagsværdi minus salgsomkostninger indberettes i posterne under »Andre driftsindtægter. Andre« eller »Andre driftsudgifter. Andre«.
28. OPGØRELSE AF EGENKAPITALBEVÆGELSER (46)
144. Opgørelsen af egenkapitalbevægelser viser afstemningen mellem den regnskabsmæssige værdi ved begyndelsen af perioden (primosaldo) og slutningen af perioden (ultimosaldo) for hver egenkapitalkomponent.
29. MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER (18)
145. Med henblik på model 18 skal misligholdte eksponeringer forstås som eksponeringer, der opfylder et af følgende kriterier:
a) væsentlige eksponeringer, som har været forfaldne i over 90 dage
b) det anses for usandsynligt, at debitoren indfrier alle sine kreditforpligtelser uden afhændelse af sikkerhedsstillelse, uanset et eventuelt forfaldent beløb eller antallet af dage efter forfald.
146. Denne kategorisering som misligholdte eksponeringer finder anvendelse uanset klassificeringen af en eksponering som misligholdt i lovgivningsøjemed i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013 eller som værdiforringet i regnskabsmæssig sammenhæng i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler.
147. Eksponeringer, som anses for at være misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer, som anses for at være værdiforringede i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler, skal altid betragtes som misligholdte eksponeringer. Eksponeringer med »kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab«, jf. punkt 38 i dette bilag, skal ikke betragtes som misligholdte eksponeringer, medmindre de opfylder kriterierne for at blive betragtet som misligholdte eksponeringer.
148. Eksponeringer kategoriseres for hele beløbet og uden hensyntagen til en eventuel sikkerhedsstillelse. Væsentlighed vurderes i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
149. Med henblik på model 18 omfatter »eksponeringer« alle gældsinstrumenter (lån og forskud, herunder kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud, og gældsværdipapirer) og ikkebalanceførte eksponeringer med undtagelse af eksponeringer, som besiddes med handelshensigt. Ikkebalanceførte eksponeringer omfatter følgende genkaldelige og uigenkaldelige poster:
a) afgivne lånetilsagn
b) afgivne finansielle garantier
c) andre afgivne forpligtelser.
Eksponeringer omfatter også anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, jf. IFRS 5.
150. Med henblik på model 18 er en eksponering »forfalden«, hvis et beløb i hovedstolen, renter eller gebyrer ikke er blevet betalt på forfaldsdatoen.
151. Med henblik på model 18 er en »debitor« en låntager, jf. artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
152. En forpligtelse betragtes som en misligholdt eksponering for det nominelle beløb, hvis der, når der trækkes på den, eller den anvendes på anden måde, opstår eksponeringer, hvor der er risiko for, at disse ikke kan tilbagebetales fuldt ud uden afhændelse af sikkerhedsstillelse.
153. Afgivne finansielle garantier betragtes som misligholdte eksponeringer for deres nominelle beløb, hvis den finansielle garanti risikerer at blive udnyttet af modparten (»part, som er omfattet af garantien«), herunder navnlig hvis den underliggende garanterede eksponering opfylder kriterierne for at blive betragtet som misligholdt, jf. punkt 145. Hvis den part, som er omfattet af garantien, ikke har betalt forfaldne beløb under den finansielle garantikontrakt, vurderer det indberettende institut, om det udestående beløb, der følger heraf, opfylder kriterierne for misligholdelse.
154. Eksponeringer, som er klassificeret som misligholdte i overensstemmelse med punkt 145, kategoriseres enten som misligholdte på individuelt grundlag (»transaktionsbaseret«) eller som misligholdte på grundlag af den overordnede eksponering over for en given debitor (»debitorbaseret«). I forbindelse med kategoriseringen af misligholdte eksponeringer på individuelt grundlag eller på grundlag af en given debitor anvendes følgende kategoriseringstilgange for de forskellige typer misligholdte eksponeringer:
a) For misligholdte eksponeringer, der er klassificeret som misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013, anvendes kategoriseringstilgangen i artikel 178.
b) For eksponeringer, der er klassificeret som misligholdte på grund af værdiforringelse i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler, anvendes anerkendelseskriterierne for værdiforringelse i henhold til de gældende regnskabsregler.
c) For andre misligholdte eksponeringer, der hverken er klassificeret som misligholdte eller værdiforringede, jf. ovenfor, anvendes bestemmelserne i artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013 om misligholdte eksponeringer.
155. Hvis et institut har balanceførte eksponeringer over for en debitor, som har været forfaldne i over 90 dage, og det regnskabsmæssige bruttobeløb for de forfaldne eksponeringer udgør over 20 % af det regnskabsmæssige bruttobeløb for alle balanceførte eksponeringer over for den pågældende debitor, betragtes alle balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer over for den pågældende debitor som misligholdte. Hvis en debitor tilhører en koncern, skal behovet for også at betragte eksponeringer over for andre enheder i koncernen som misligholdte vurderes, hvis de ikke allerede betragtes som værdiforringede eller misligholdte i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013, medmindre der er tale om eksponeringer, som er berørt af isolerede tvister, som ikke vedrører modpartens solvens.
156. Eksponeringer skal anses for ikke længere at være misligholdte, hvis alle de følgende betingelser er opfyldt:
a) Eksponeringen opfylder de exitkriterier, som det indberettende institut anvender i forbindelse med afbrydelse af værdiforringelses- og misligholdelsesklassificeringen.
b) Debitors situation er forbedret i et sådant omfang, at der kan forventes fuldstændig tilbagebetaling i henhold til de oprindelige eller i givet fald de ændrede vilkår.
c) Debitor er ikke i restance med beløb, der forfaldt til betaling for over 90 dage siden.
En eksponering forbliver klassificeret som misligholdt, så længe disse betingelser ikke er opfyldt, selv om eksponeringen allerede opfylder de afbrydelseskriterier, som det indberettende institut anvender til værdiforringelses- og misligholdelsesklassificeringen i medfør af henholdsvis de gældende regnskabsregler og artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Misligholdte eksponeringer, der klassificeres som anlægsaktiver, som besiddes med henblik på salg i henhold til IFRS 5, anses fortsat for at være misligholdte eksponeringer, da anlægsaktiver, som besiddes med henblik på salg, falder ind under definitionen af misligholdte eksponeringer.
157. Hvis der er tale om misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand ( 13 ), anses disse eksponeringer ikke længere for at være misligholdte, hvis alle de følgende betingelser er opfyldt:
a) Eksponeringerne anses ikke som værdiforringede eller misligholdte.
b) Der er gået et år, siden foranstaltningerne vedrørende henstand blev taget i anvendelse.
c) Efter indførelsen af foranstaltningerne vedrørende henstand er der ikke forfaldne beløb eller bekymring vedrørende fuldstændig tilbagebetaling af eksponeringen i henhold til de betingelser, der gælder efter henstanden. Hvorvidt der er grund til bekymring, fastlægges på grundlag af instituttets analyse af debitorens finansielle situation. Det kan anses, at der ikke længere er grund til bekymring, hvis debitoren via almindelige betalinger i overensstemmelse med de betingelser, der gælder efter henstanden, har betalt et samlet beløb svarende til det beløb, der tidligere var forfaldent (hvis der var forfaldne beløb), eller som er blevet afskrevet (hvis der ikke var forfaldne beløb) i henhold til foranstaltningerne vedrørende henstand, eller debitoren på anden måde har vist sin evne til at efterleve de betingelser, der gælder efter henstanden.
Disse specifikke exitbetingelser finder anvendelse sammen med de kriterier, som de indberettende institutter anvender på værdiforringede og misligholdte eksponeringer i overensstemmelse med henholdsvis de gældende regnskabsregler og artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
158. Forfaldne eksponeringer indberettes for hele beløbet særskilt i kategorierne for ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer. Ikkemisligholdte eksponeringer, som har været forfaldne i under 90 dage, indberettes særskilt for hele beløbet.
159. Misligholdte eksponeringer indberettes opdelt efter forfaldstidsintervaller. Eksponeringer, som ikke er forfaldne eller højst har været forfaldne i 90 dage, men ikke desto mindre anses for at være misligholdte på grund af risikoen for manglende fuldstændig tilbagebetaling, indberettes i en særskilt kolonne. Eksponeringer, som både er forfaldne og indebærer en risiko for manglende fuldstændig tilbagebetaling, opdeles efter forfaldstidsintervaller på baggrund af antallet af dage, de har været forfaldne.
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud indberettes i række 070 samt i række 080 og 100 i model 18.
Misligholdte eksponeringer, som besiddes med henblik på salg, jf. IFRS 5, indberettes ikke i model 18.
160. Følgende eksponeringer indberettes i særskilte kolonner:
a) eksponeringer, som betragtes som værende værdiforringede i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler, medmindre der er tale om eksponeringer med lidte, men ikke indberettede tab
b) eksponeringer, som anses for at være misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
161. Tal for »Akkumuleret værdiforringelse« og »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« indberettes i overensstemmelse med punkt 46. »Akkumuleret værdiforringelse« betyder reduktion af eksponeringens regnskabsmæssige værdi enten direkte eller gennem brug af hensættelser. Akkumuleret værdiforringelse, som indberettes for misligholdte eksponeringer, omfatter ikke lidte, men ikke indberettede tab. Lidte, men ikke indberettede tab indberettes under akkumuleret værdiforringelse vedrørende ikkemisligholdte eksponeringer. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« indberettes for eksponeringer klassificeret til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler.
162. Oplysninger om sikkerhedsstillelse og modtagne finansielle garantier vedrørende misligholdte eksponeringer indberettes særskilt. De beløb, som indberettes for sikkerhedsstillelse og modtagne finansielle garantier, beregnes i overensstemmelse med punkt 79-82. Loftet for summen af de beløb, der indberettes for både sikkerhedsstillelse og finansielle garantier, er således den regnskabsmæssige værdi af den relaterede eksponering.
30. EKSPONERINGER MED HENSTAND (19)
163. Med henblik på model 19 er eksponeringer med henstand gældskontrakter, for hvilke der er blevet anvendt foranstaltninger vedrørende henstand. Foranstaltninger vedrørende henstand indebærer, at en debitor, som oplever eller inden for nær fremtid vil opleve vanskeligheder med at overholde sine finansielle forpligtelser (»finansielle vanskeligheder«), gives indrømmelser.
164. Med henblik på model 19 udgør en indrømmelse en af følgende foranstaltninger:
a) en ændring af de tidligere vilkår og betingelser i en kontrakt, som debitoren anses for at være ude af stand til at overholde på grund af finansielle vanskeligheder (»nødlidende gæld«) med utilstrækkelig solvens til følge, og som ikke ville være blevet indrømmet, hvis debitoren ikke havde oplevet finansielle vanskeligheder
b) en hel eller delvis refinansiering af en kontrakt vedrørende nødlidende gæld, som ikke var blevet indrømmet, hvis ikke debitoren havde oplevet finansielle vanskeligheder.
En indrømmelse kan medføre et tab for långiveren.
165. En indrømmelse er bl.a. kendetegnet ved følgende:
a) en forskel mellem de ændrede vilkår i kontrakten og de tidligere vilkår i kontrakten, som er til fordel for debitoren
b) indføjelse af gunstigere vilkår i en ændret kontrakt end andre debitorer med en tilsvarende risikoprofil kunne have opnået hos samme institut på det pågældende tidspunkt.
166. Anvendelse af klausuler, som giver debitoren mulighed for at ændre kontraktens vilkår, hvis denne ønsker det (»integrerede henstandsklausuler«), behandles som en indrømmelse, hvis instituttet accepterer anvendelse af sådanne klausuler og konkluderer, at debitoren oplever finansielle vanskeligheder.
167. »Refinansiering« betyder brug af gældskontrakter til at sikre fuldstændig eller delvis indfrielse af andre gældskontrakter, hvis gældende vilkår debitoren er ude af stand til at overholde.
168. Med henblik på model 19 omfatter »debitor« alle fysiske og juridiske personer i debitorens koncern, som er omfattet af den bogføringsmæssige virkning af konsolideringen.
169. Med henblik på model 19 omfatter »gæld« lån og forskud (herunder kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud), gældsværdipapirer og genkaldelige og uigenkaldelige afgivne lånetilsagn, men ikke eksponeringer, som besiddes med handelshensigt. »Gæld« omfatter også anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, jf. IFRS 5.
170. Med henblik på model 19 har eksponering samme betydning, som er anført for »gæld« i punkt 169.
171. Med henblik på model 19 betyder »institut« det institut, som anvendte foranstaltningerne vedrørende henstand.
172. Der er tale om henstand i forbindelse med en eksponering, hvis der er givet en indrømmelse, uanset om et beløb er forfaldent, eller eksponeringerne er klassificeret som værdiforringede i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler eller som misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013. Der er ikke tale om henstand i forbindelse med eksponeringer, hvis debitoren ikke er i finansielle vanskeligheder. Følgende skal ikke desto mindre behandles som foranstaltninger vedrørende henstand:
a) En ændret kontrakt, som er blevet klassificeret som misligholdt før ændringen eller ville blive klassificeret som misligholdt uden ændringer.
b) Ændringen af en kontrakt indebærer en hel eller delvis annullering af gælden i form af afskrivninger.
c) Instituttet anerkender brugen af integrerede henstandsklausuler for en debitor, som misligholder, eller som ville blive anset for at misligholde uden brug af sådanne klausuler.
d) Samtidigt eller næsten samtidigt med instituttets indrømmelse af yderligere gæld foretog debitoren betalinger på hovedstolen eller af renter for en anden kontrakt med instituttet, som var misligholdt eller ville blive klassificeret som misligholdt uden refinansiering.
173. En ændring, som indebærer tilbagebetaling gennem overtagelse af sikkerhedsstillelse, behandles som en foranstaltning vedrørende henstand, hvis ændringen udgør en indrømmelse.
174. Der består en simpel formodning om henstand i følgende tilfælde:
a) Beløb i forbindelse med den ændrede kontrakt har været helt eller delvist forfaldne i over 30 dage (uden misligholdelse af kontrakten) mindst én gang i de tre måneder, der går forud for ændringen, eller ville have været helt eller delvist forfaldne i over 30 dage uden ændringen.
b) Samtidigt eller næsten samtidigt med instituttets indrømmelse af yderligere gæld foretog debitoren betalinger på hovedstolen eller af renter for en anden kontrakt med instituttet, som har været helt eller delvist forfaldne i 30 dage mindst én gang i de tre måneder, der går forud for refinansieringen.
c) Instituttet anerkender brugen af integrerede henstandsklausuler for debitorer, hvis betalinger har været forfaldne i 30 dage eller ville have været forfaldne i 30 dage uden brug af sådanne klausuler.
175. Finansielle vanskeligheder vurderes på debitorniveau, jf. punkt 168. Kun eksponeringer, som er genstand for foranstaltninger vedrørende henstand, udpeges som eksponeringer med henstand.
176. Eksponeringer med henstand medregnes i kategorien misligholdte eksponeringer eller kategorien ikkemisligholdte eksponeringer i overensstemmelse med punkt 145-162 og 177-179. Klassificeringen som eksponering med henstand ophører, når alle de følgende betingelser er opfyldt:
a) Eksponeringen med henstand anses for at være ikkemisligholdt, herunder også hvis den var i kategorien for misligholdte eksponeringer og er blevet omklassificeret på grundlag af en analyse af debitorens finansielle situation, som viser, at den ikke længere opfylder betingelserne for at blive anset for at være misligholdt.
b) En prøveperiode på mindst to år er forløbet fra den dato, hvor eksponeringen med henstand blev anset for at være ikkemisligholdt.
c) Der er blevet foretaget ikke uvæsentlige regelmæssige samlede betalinger på hovedstolen eller af renter i mindst halvdelen af prøveperioden.
d) Ingen af eksponeringerne over for debitoren har været forfaldne i over 30 dage ved prøveperiodens afslutning.
177. Hvis de i punkt 176 omhandlede betingelser ikke er opfyldt ved prøveperiodens afslutning, anses eksponeringen stadig for at være ikkemisligholdt, med henstand og omfattet af en prøveperiode, indtil alle betingelserne er opfyldt. Betingelserne vurderes som minimum hvert kvartal. Eksponeringer med henstand, som klassificeres som anlægsaktiver, som besiddes med henblik på salg, jf. IFRS 5, vedbliver med at være klassificeret som eksponeringer med henstand, da anlægsaktiver, som besiddes med henblik på salg, falder ind under definitionen af eksponeringer med henstand.
178. En eksponering med henstand kan anses for at være ikkemisligholdt fra den dato, hvor foranstaltningerne vedrørende henstand blev indført, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
a) Forlængelsen har ikke ført til, at eksponeringen klassificeres som misligholdt.
b) Eksponeringen blev ikke anset for at være misligholdt på den dato, hvor foranstaltningerne vedrørende henstand blev forlænget.
179. Hvis der indføres yderligere foranstaltninger vedrørende henstand over for en ikkemisligholdt eksponering med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, og som var i kategorien »misligholdte eksponeringer« og er blevet omklassificeret, eller som har været forfalden i over 30 dage, klassificeres den som misligholdt.
180. »Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand« (ikkemisligholdte eksponeringer med henstand) omfatter eksponeringer med henstand, som ikke opfylder kriterierne for at blive anset for at være misligholdte, og medregnes i kategorien ikkemisligholdte eksponeringer. Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand er omfattet af en prøveperiode i henhold til punkt 176, herunder hvis punkt 178 finder anvendelse. Eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, og som var i kategorien »misligholdte eksponeringer med henstand« og er blevet omklassificeret, indberettes særskilt i kolonnen for ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand under posten »heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand omfattet af en prøveperiode«.
»Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand« omfatter eksponeringer med henstand, som opfylder kriterierne for at blive anset for at være misligholdte og medregnes i kategorien misligholdte eksponeringer. Sådanne misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand omfatter følgende:
a) eksponeringer, som er blevet misligholdte på grund af anvendelsen af foranstaltningerne vedrørende henstand
b) eksponeringer, som var misligholdte før forlængelsen af foranstaltningerne vedrørende henstand
c) eksponeringer med henstand, som var i kategorien for ikkemisligholdte eksponeringer og er blevet omklassificeret, herunder eksponeringer, som er blevet omklassificeret i henhold til punkt 179.
Hvis der anvendes foranstaltninger vedrørende henstand på misligholdte eksponeringer, indberettes disse eksponeringer med henstand særskilt i kolonnen »heraf: misligholdte eksponeringer med henstand«.
Eksponeringer med henstand, der klassificeres som kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud, indberettes i række 070 samt i række 080 og 100 i model 19.
Eksponeringer med henstand, som besiddes med henblik på salg, jf. IFRS 5, indberettes ikke i model 19.
181. Kolonnen »Refinansiering« omfatter det regnskabsmæssige bruttobeløb for den nye kontrakt (»refinansieret gæld«), der er blevet indrømmet som en del af en refinansieringstransaktion, der kan betegnes som en foranstaltning vedrørende henstand, samt det regnskabsmæssige bruttobeløb for den gamle tilbagebetalte kontrakt, som stadig er forfaldent.
182. Eksponeringer med henstand, som kombinerer ændringer og refinansiering, anføres i kolonnen »Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret« eller kolonnen »Refinansiering«, alt afhængigt af hvilken foranstaltning der har størst betydning for likviditeten. Refinansiering foretaget af et bankkonsortium indberettes i kolonnen »Refinansiering« for hele det gældsrefinansieringsbeløb, som det indberettende institut har stillet til rådighed, eller den refinansierede gæld, som det indberettende institut stadig har til gode. En række gældsposter, som samles i en ny gældspost, indberettes som en ændring, medmindre der også gennemføres en refinansieringstransaktion, som har større virkning for likviditeten. Hvis henstand i form af ændringer af en nødlidende eksponerings vilkår og betingelser fører til ophør af indregning heraf og til indregning af en ny eksponering, behandles den nye eksponering som gældshenstand.
183. Akkumuleret værdiforringelse og akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko indberettes i overensstemmelse med punkt 46. »Akkumuleret værdiforringelse« betyder reduktion af eksponeringens regnskabsmæssige værdi enten direkte eller gennem brug af hensættelser. Det beløb for »akkumuleret værdiforringelse«, der skal indberettes i kolonnen »misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand« for misligholdte eksponeringer, skal ikke omfatte lidte, men ikke indberettede tab. Lidte, men ikke indberettede tab indberettes i kolonnen for »ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand«. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« indberettes for eksponeringer klassificeret til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler.
DEL 3
SAMMENSTILLING AF EKSPONERINGSKLASSER OG MODPARTSSEKTORER
1. I de følgende tabeller sammenstilles de eksponeringsklasser, der anvendes til at beregne kapitalkravene i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013, med de modpartssektorer, der anvendes i FINREP-tabellerne.
Tabel 2
Standardmetoden
|
Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden (artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013) |
Modpartssektorer i FINREP |
Bemærkninger |
|
a) Centralregeringer eller centralbanker |
1) Centralbanker 2) Offentlig forvaltning og service |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart |
|
b) Regionale eller lokale myndigheder |
2) Offentlig forvaltning og service |
|
|
c) Offentlige enheder |
2) Offentlig forvaltning og service |
|
|
d) Multilaterale udviklingsbanker |
3) Kreditinstitutter |
|
|
e) Internationale organisationer |
2) Offentlig forvaltning og service |
|
|
f) Institutter (dvs. kreditinstitutter og investeringsselskaber) |
3) Kreditinstitutter 4) Andre finansielle selskaber |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart |
|
g) Selskaber |
2) Offentlig forvaltning og service 4) Andre finansielle selskaber 5) Ikkefinansielle selskaber 6) Husholdninger |
|
|
h) Detail |
4) Andre finansielle selskaber 5) Ikkefinansielle selskaber 6) Husholdninger |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart |
|
i) Sikret ved pant i fast ejendom |
2) Offentlig forvaltning og service 3) Kreditinstitutter 4) Andre finansielle selskaber 5) Ikkefinansielle selskaber 6) Husholdninger |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart |
|
j) Misligholdte |
1) Centralbanker 2) Offentlig forvaltning og service 3) Kreditinstitutter 4) Andre finansielle selskaber 5) Ikkefinansielle selskaber 6) Husholdninger |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart |
|
ja) Eksponeringer modbundet med særlig høj risiko |
1) Centralbanker 2) Offentlig forvaltning og service 3) Kreditinstitutter 4) Andre finansielle selskaber 5) Ikkefinansielle selskaber 6) Husholdninger |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart |
|
k) Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer |
3) Kreditinstitutter 4) Andre finansielle selskaber 5) Ikkefinansielle selskaber |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart |
|
l) Securitiseringspositioner |
2) Offentlig forvaltning og service 3) Kreditinstitutter 4) Andre finansielle selskaber 5) Ikkefinansielle selskaber 6) Husholdninger |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter den underliggende risiko for securitiseringen. Når securitiserede positioner stadig balanceføres, er FINREP-modpartssektorerne sektorerne for de umiddelbare modparter til disse positioner. |
|
m) Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering |
3) Kreditinstitutter 4) Andre finansielle selskaber 5) Ikkefinansielle selskaber |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart |
|
n) CIU'er |
Aktieinstrumenter |
Investeringer i CIU'er klassificeres som aktieinstrumenter i FINREP, uanset om look-through er tilladt i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
o) Egenkapital |
Aktieinstrumenter |
I FINREP er aktieinstrumenter opdelt mellem forskellige kategorier af finansielle aktiver |
|
p) Andre poster |
Forskellige poster i balancen |
I FINREP kan andre poster anføres under forskellige aktivkategorier |
Tabel 3
IRB-metoden
|
Eksponeringsklasser i henhold til IRB-metoden (artikel 147 i forordning (EU) nr. 575/2013) |
Modpartssektorer i FINREP |
Bemærkninger |
|
a) Centralregeringer eller centralbanker |
1) Centralbanker 2) Offentlig forvaltning og service 3) Kreditinstitutter |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart |
|
b) Institutter (dvs. kreditinstitutter og investeringsselskaber samt visse offentlige forvaltninger og multilaterale banker) |
2) Offentlig forvaltning og service 3) Kreditinstitutter 4) Andre finansielle selskaber |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart |
|
c) Selskaber |
4) Andre finansielle selskaber 5) Ikkefinansielle selskaber 6) Husholdninger |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart |
|
d) Detail |
4) Andre finansielle selskaber 5) Ikkefinansielle selskaber 6) Husholdninger |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart |
|
e) Egenkapital |
Aktieinstrumenter |
I FINREP er aktieinstrumenter opdelt mellem forskellige kategorier af finansielle aktiver |
|
f) Securitiseringspositioner |
2) Offentlig forvaltning og service 3) Kreditinstitutter 4) Andre finansielle selskaber 5) Ikkefinansielle selskaber 6) Husholdninger |
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter den underliggende risiko for securitiseringen. Når securitiserede positioner stadig balanceføres, er FINREP-modpartssektorerne sektorerne for de umiddelbare modparter til disse positioner. |
|
g) Andre aktiver, der ikke er kreditforpligtelser |
Forskellige poster i balancen |
I FINREP kan andre poster anføres under forskellige aktivkategorier |
BILAG VI
REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
|
MODELLER TIL INDBERETNING AF TAB I FORBINDELSE MED FAST EJENDOM |
|||
|
Model nr. |
Modelkode |
Navn på model/gruppe af modeller |
Forkortet navn |
|
|
|
TAB I FORBINDELSE MED FAST EJENDOM |
LE |
|
15 |
C 15.00 |
Eksponeringer og tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i fast ejendom |
CR IP LOSSES |
C 15.00 — EKSPONERINGER OG TAB I FORBINDELSE MED UDLÅN MED SIKKERHED I FAST EJENDOM (CR IP LOSSES)
Land:
|
|
Tab |
Eksponeringer |
||||
|
Sum af tab i forbindelse med udlån op til procentdele fastsat som reference |
Sum af samlede tab |
Sum af eksponeringerne |
||||
|
|
Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdi |
|
Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdi |
|||
|
Række |
kolonne |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
sikret ved: |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Beboelsesejendomme |
|
|
|
|
|
|
20 |
Erhvervsejendomme |
|
|
|
|
|
BILAG VII
INSTRUKSER I INDBERETNING AF TAB I FORBINDELSE MED UDLÅN MED SIKKERHED I FAST EJENDOM
1. Dette bilag indeholder yderligere instrukser vedrørende tabellerne i bilag VI til denne forordning. Dette bilag supplerer instrukserne via referencer, der er anført i tabellerne i bilag VI.
2. Alle de generelle instrukser i del I af bilag II finder også anvendelse.
1. Indberetningsomfang
3. Data anført i artikel 101, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal indberettes af alle institutter, der anvender fast ejendom som anført i tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013.
4. Modellen dækker alle nationale markeder, som et institut/en koncern af institutter er eksponeret for (se artikel 101, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013). I henhold til artikel 101, stk. 2, tredje punktum, indberettes dataene særskilt for hvert ejendomsmarked i Unionen.
2. Definitioner og generelle instrukser
5. »Tab« betyder »økonomisk tab« som defineret artikel 5, stk. 2, i forordning (EU) 575/2013. Genindvindingsmidler fra andre kilder (f.eks. bankgarantier, livsforsikring osv.) indregnes ikke ved beregningen af tab i forbindelse med fast ejendom. Tab i en position må ikke modregnes overskuddet fra vellykket genindvinding af en anden position.
6. Beregningen af økonomisk tab for eksponeringer med sikkerhed i beboelses- og erhvervsejendomme skal tage udgangspunkt i den udestående eksponeringsværdi på indberetningsdatoen og skal omfatte mindst: i) afkast fra afhændelse af sikkerhedsstillelse ii) direkte omkostninger (herunder rentebetalinger og gældsomlægningsomkostninger i forbindelse med realisering af sikkerheden) og iii) indirekte omkostninger (herunder gældsomlægningsenhedens driftsomkostninger). Alle komponenter skal diskonteres til referencedatoen for indberetningen.
7. Eksponeringsværdien følger de regler, der er fastlagt i tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013 (se kapitel 2, for så vidt angår institutter, der anvender standardmetoden, og kapitel 3, for så vidt angår institutter, der anvender IRB-metoden).
8. Ejendomsværdien følger de regler, der er fastlagt i tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013.
9. Indberetningsvalutaen anvendes med valutakursen på indberetningsdatoen. Estimater af økonomiske tab skal endvidere omfatte valutakurseffekten, hvis eksponeringen eller sikkerheden er udstedt i en anden valuta.
3. Geografisk opdeling
10. I overensstemmelse med indberetningsomfanget omfatter indberetningen af eksponeringer og tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i fast ejendom (»CR IP Losses«) følgende modeller:
a) en samlet model
b) en model for hvert nationalt marked i Unionen, instituttet er eksponeret for, og
c) en model, der aggregerer data for alle nationale markeder uden for Unionen, instituttet er eksponeret for.
4. Indberetning af eksponeringer og tab
11. Eksponeringer: Alle eksponeringer, som behandles efter tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, og når sikkerheden bruges til at reducere egne kapitalkrav, indberettes i modellen til kreditinstitutters indberetning af tab i forbindelse med fast ejendom (CR IP Losses-modellen). Hvis den risikoreducerende effekt af fast ejendom kun anvendes til interne formål (dvs. efter søjle 2) eller i forbindelse med store eksponeringer (se fjerde del i forordning (EU) nr. 575/2013), betyder det endvidere, at de pågældende eksponeringer og tab ikke skal indberettes.
12. Tab: Det institut, der har eksponeringen ved udgangen af indberetningsperioden, skal indberette tabene. Tab indberettes, når hensættelser skal bogføres i henhold til regnskabsreglerne. Også estimerede tab skal indberettes. Tabsdata indsamles for hvert lån, dvs. ved aggregering af individuelle tabsdata i forbindelse med eksponeringer med sikkerhed i fast ejendom.
13. Referencedato: Eksponeringsværdien fra datoen for misligholdelsen skal anvendes til indberetning af tab.
a) Tab skal indberettes for alle misligholdelser af lån, der er sikret i fast ejendom, som opstår i den pågældende indberetningsperiode (dvs. uanset om gældsomlægning gennemføres i den pågældende periode eller ej). Da der kan være en lang forsinkelse mellem misligholdelse og realisering af tab, skal tabsestimater (herunder ufuldstændig gældsomlægning) indberettes, hvis gældsomlægning ikke er afsluttet inden for indberetningsperioden.
b) Tre scenarier gør sig gældende for alle misligholdelser, der konstateres inden for indberetningsperioden: i) et misligholdt lån kan omlægges, så det ikke længere medregnes som misligholdt (intet konstateret tab), ii) realisering af sikkerhed er gennemført (gældsomlægning gennemført, faktisk tab kendt), eller iii) gældsomlægning er ikke gennemført (tabsestimater anvendes). Indberetning af tab skal kun omfatte tab i forbindelse med nr. ii) »realisering af sikkerhed er gennemført (konstaterede tab)« og nr. iii) »gældsomlægning er ikke gennemført (tabsestimater anvendes)«.
c) Da tab kun skal indberettes for eksponeringer, der er misligholdt inden for indberetningsperioden, afspejles ændringer i tab i forbindelse med eksponeringer, der er misligholdt i løbet af tidligere indberetningsperioder, ikke i de indberettede data. Det betyder, at indtægter fra realiseringen af sikkerhed i en senere indberetningsperiode eller lavere realiserede omkostninger end tidligere estimeret ikke skal indberettes.
14. Betydningen af værdiansættelse af ejendom: Den seneste værdiansættelse af ejendommen inden datoen for misligholdelse af eksponeringen skal bruges som referencedato for indberetning af den del af eksponeringen, der er sikret ved pant i fast ejendom. Efter misligholdelse foretages evt. ny værdiansættelse af ejendommen. Denne nye værdi er dog ikke relevant med hensyn til at identificere den del af eksponeringen, der oprindeligt var fuldt ud (og helt) sikret ved pant i fast ejendom. Den nye ejendomsværdi skal dog bruges ved indberetning af økonomisk tab (en lavere ejendomsværdi er en del af de økonomiske omkostninger). Den seneste værdiansættelse af ejendommen inden misligholdelsesdatoen skal med andre ord anvendes til at bestemme, hvilken del af tabet der skal indberettes i felt 010 (identifikation af eksponeringsværdier, som er fuldt ud og helt sikret), og den omvurderede ejendomsværdi for det beløb, der skal indberettes (estimat af evt. gældsomlægning fra sikkerhed) i felt 010 og 030.
15. Behandling af salg af lån i løbet af indberetningsperioden: Det institut, der har eksponeringen ved udgangen af indberetningsperioden, skal indberette tab, men kun hvis misligholdelse af den pågældende eksponering er konstateret.
5. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner |
|
|
010 |
Sum af tab i forbindelse med udlån op til procentdele fastsat som referenceArtikel 101, stk. 1, litra a) og d), i forordning (EU) nr. 575/2013.Markedsværdi og belåningsværdi i henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 74) og 76), i forordning (EU) nr. 575/2013.I denne kolonne samles alle tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i beboelses- eller erhvervsejendomme op til den del af eksponeringen, der betragtes som fuldt ud sikret ved pant i overensstemmelse med artikel 124, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
020 |
Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdiIndberetning af tab, hvor værdien af sikkerheden er beregnet som belåningsværdien. |
|
030 |
Sum af samlede tabArtikel 101, stk. 1, litra b) og e), i forordning (EU) nr. 575/2013.Markedsværdi og belåningsværdi i henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 74) og 76), i forordning (EU) nr. 575/2013.I denne kolonne samles alle tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i beboelses- eller erhvervsejendomme op til den del af eksponeringen, der betragtes som fuldt ud sikret ved pant i overensstemmelse med artikel 124, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdiIndberetning af tab, hvor værdien af sikkerheden er beregnet som belåningsværdien. |
|
050 |
Sum af eksponeringerneArtikel 101, stk. 1, litra c) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.Den værdi, der skal indberettes, er begrænset til den del af eksponeringsværdien, der betragtes som fuldt ud sikret ved pant i fast ejendom. Det betyder, at den del, der betragtes som usikret, ikke er relevant i forbindelse med indberetning af tab. |
|
Rækker |
|
|
010 |
Beboelsesejendomme |
|
020 |
Erhvervsejendomme |
BILAG VIII
MODELLER FOR INDBERETNING AF STORE EKSPONERINGER OG KONCENTRATIONSRISIKO
MODELLER VEDRØRENDE STORE EKSPONERINGER
|
Model nr. |
Modelkode |
Navn på model/gruppe af modeller |
Forkortet navn |
|
|
|
STORE EKSPONERINGER |
LE |
|
26 |
C 26.00 |
Begrænsninger for store eksponeringer |
LE LIMITS |
|
27 |
C 27.00 |
Identifikation af modparten |
LE 1 |
|
28 |
C 28.00 |
Eksponeringer uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen |
LE 2 |
|
29 |
C 29.00 |
Detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder |
LE 3 |
|
30 |
C 30.00 |
Løbetidskurve for eksponeringerne i handelsbeholdningen og uden for handelsbeholdningen |
LE 4 |
|
31 |
C 31.00 |
Løbetidskurve for eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder |
LE 5 |
C 26.00 - Begrænsninger for store eksponeringer (LE Limits)
|
|
Gældende grænse |
|
|
kolonne |
||
|
10 |
||
|
række |
|
|
|
010 |
Ikkeinstitutter |
|
|
020 |
Institutter |
|
|
030 |
Institutter i % |
|
C 27.00 - Identifikation af modparten (LE 1)
|
IDENTIFIKATION AF MODPART |
||||||
|
Kode |
Navn |
Juridisk id-kode |
Modpartens hjemsted |
Modpartens sektor |
NACE-kode |
Modpartens type |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 28.00 - Eksponeringer i handelsbeholdningen og uden for handelsbeholdningen (LE 2)
|
MODPART |
OPRINDELIGE EKSPONERINGER |
(–) Værdijusteringer og hensættelser |
(–) Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget |
Eksponeringsværdi inden anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion |
ANERKENDTE KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER |
(–) Undtagne beløb |
Eksponeringsværdi efter anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Kode |
Gruppe eller enkelt kunde |
Transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver |
|
(–) Substitutionsvirkning af anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker |
(–) Finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningen |
(–) Fast ejendom |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Direkte eksponeringer |
Indirekte eksponeringer |
Yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Oprindelig eksponering i alt |
Heraf: misligholdte |
Gældsinstrumenter |
Aktieinstrumenter |
Derivater |
Ikkebalanceførte poster |
Gældsinstrumenter |
Aktieinstrumenter |
Derivater |
Ikkebalanceførte poster |
I alt |
Heraf: uden for handelsbeholdningen |
% af det justerede kapitalgrundlag |
(–) Gældsinstrumenter |
(–) Aktieinstrumenter |
(–) Derivater |
(–) Ikkebalanceførte poster |
I alt |
Heraf: uden for handelsbeholdningen |
% af det justerede kapitalgrundlag |
|||||||||||||||
|
Låneforpligtelser |
Finansielle garantier |
Andre låneforpligtelser |
Låneforpligtelser |
Finansielle garantier |
Andre låneforpligtelser |
(–) Låneforpligtelser |
(–) Finansielle garantier |
(–) Andre forpligtelser |
||||||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 29.00 - Detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE 3)
|
MODPART |
OPRINDELIGE EKSPONERINGER |
(–) Værdijusteringer og hensættelser |
(–) Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget |
Eksponeringsværdi inden anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion |
ANERKENDTE KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER |
(–) Undtagne beløb |
Eksponeringsværdi efter anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Kode |
Gruppekode |
Transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver |
Type af forbindelse |
|
(–) Substitutionsvirkning af anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker |
(–) Finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningen |
(–) Fast ejendom |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Direkte eksponeringer |
Indirekte eksponeringer |
Yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Oprindelig eksponering i alt |
Heraf: misligholdte |
Gældsinstrumenter |
Aktieinstrumenter |
Derivater |
Ikkebalanceførte poster |
Gældsinstrumenter |
Aktieinstrumenter |
Derivater |
Ikkebalanceførte poster |
I alt |
Heraf: uden for handelsbeholdningen |
% af det justerede kapitalgrundlag |
(–) Gældsinstrumenter |
(–) Aktieinstrumenter |
(–) Derivater |
(–) Ikkebalanceførte poster |
I alt |
Heraf: uden for handelsbeholdningen |
% af det justerede kapitalgrundlag |
||||||||||||||||
|
Låneforpligtelser |
Finansielle garantier |
Andre låneforpligtelser |
Låneforpligtelser |
Finansielle garantier |
Andre låneforpligtelser |
(–) Låneforpligtelser |
(–) Finansielle garantier |
(–) Andre forpligtelser |
|||||||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 30.00 - Løbetidskurve for eksponeringerne i handelsbeholdningen og uden for handelsbeholdningen (LE 4)
|
MODPART |
LØBETIDSKURVE FOR EKSPONERINGEN |
LØBETIDSKURVE FOR EKSPONERINGEN |
||||||||||||||||||||||
|
Kode |
Op til 1 måned |
Fra 1 måned til og med 2 måneder |
Fra 2 måneder til og med 3 måneder |
Fra 3 måneder til og med 4 måneder |
Fra 4 måneder til og med 5 måneder |
Fra 5 måneder til og med 6 måneder |
Fra 6 måneder til og med 7 måneder |
Fra 7 måneder til og med 8 måneder |
Fra 8 måneder til og med 9 måneder |
Fra 9 måneder til og med 10 måneder |
Fra 10 måneder til og med 11 måneder |
Fra 11 måneder til og med 12 måneder |
Fra 12 måneder til og med 15 måneder |
Fra 15 måneder til og med 18 måneder |
Fra 18 måneder til og med 21 måneder |
Fra 21 måneder til og med 24 måneder |
Fra 24 måneder til og med 27 måneder |
Fra 27 måneder til og med 30 måneder |
Fra 30 måneder til og med 33 måneder |
Fra 33 måneder til og med 36 måneder |
Fra 3 år til og med 5 år |
Fra 5 år til og med 10 år |
Fra og med 10 år |
Udefineret løbetid |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 31.00 - Løbetidskurve for eksponeringerne mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE 5)
|
MODPART |
LØBETIDSKURVE FOR EKSPONERINGEN |
LØBETIDSKURVE FOR EKSPONERINGEN |
|||||||||||||||||||||||
|
Kode |
Gruppekode |
Op til 1 måned |
Fra 1 måned til og med 2 måneder |
Fra 2 måneder til og med 3 måneder |
Fra 3 måneder til og med 4 måneder |
Fra 4 måneder til og med 5 måneder |
Fra 5 måneder til og med 6 måneder |
Fra 6 måneder til og med 7 måneder |
Fra 7 måneder til og med 8 måneder |
Fra 8 måneder til og med 9 måneder |
Fra 9 måneder til og med 10 måneder |
Fra 10 måneder til og med 11 måneder |
Fra 11 måneder til og med 12 måneder |
Fra 12 måneder til og med 15 måneder |
Fra 15 måneder til og med 18 måneder |
Fra 18 måneder til og med 21 måneder |
Fra 21 måneder til og med 24 måneder |
Fra 24 måneder til og med 27 måneder |
Fra 27 måneder til og med 30 måneder |
Fra 30 måneder til og med 33 måneder |
Fra 33 måneder til og med 36 måneder |
Fra 3 år til og med 5 år |
Fra 5 år til og med 10 år |
Fra og med 10 år |
Udefineret løbetid |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAG IX
INSTRUKSER VEDRØRENDE INDBERETNING AF STORE EKSPONERINGER OG KONCENTRATIONSRISIKO
|
Indholdsfortegnelse |
|
|
DEL I: GENEREL VEJLEDNING |
|
|
1. |
Struktur og konventioner |
|
DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE MODELLERNE |
|
|
1. |
Omfang og niveau af indberetning af store eksponeringer (LE) |
|
2. |
LE-modellens opbygning |
|
3. |
Definitioner og generelle instrukser til brug i forbindelse med LE-indberetning |
|
4. |
C 26.00 — Modellen vedrørende begrænsninger for store eksponeringer (LE limits) |
|
4.1. |
Instrukser vedrørende specifikke rækker |
|
5. |
C 27.00 — Identifikation af modparten (LE1) |
|
5.1. |
Instrukser vedrørende specifikke kolonner |
|
6. |
C 28.00 — Eksponeringer i handelsbeholdningen og uden for handelsbeholdningen (LE2) |
|
6.1. |
Instrukser vedrørende specifikke kolonner |
|
7. |
C 29.00 — Detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE3) |
|
7.1. |
Instrukser vedrørende specifikke kolonner |
|
8. |
C 30.00 — Løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor (LE4-modellen) |
|
8.1. |
Instrukser vedrørende specifikke kolonner |
|
9. |
C 31.00 — Løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor: detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE5-modellen) |
|
9.1. |
Instrukser vedrørende specifikke kolonner |
DEL I: GENEREL VEJLEDNING
1. Struktur og konventioner
1. Systemet til indberetning af store eksponeringer (large exposures — »LE«) består af seks modeller, der indeholder følgende oplysninger:
a) begrænsninger for store eksponeringer
b) identifikation af modparten (LE1-modellen)
c) eksponeringer i handelsbeholdningen og uden for handelsbeholdningen (LE2-modellen)
d) detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE3-modellen)
e) løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor (LE4-modellen)
f) løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor: detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE5-modellen).
2. Instrukserne omfatter retshenvisninger og detaljerede oplysninger om de data, der skal indberettes i hver model.
3. Instrukserne og valideringsreglerne følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i de følgende punkter, når der henvises til kolonner, rækker og celler i modellerne.
4. Følgende konvention bruges generelt i instrukserne og valideringsreglerne: {Model;Række;Kolonne}. En asterisk viser, at validering udføres for alle de indberettede rækker.
5. Ved valideringer i en model, hvor kun datapunkter fra modellen anvendes, henviser notationer ikke til en model: {Række;Kolonne}.
6. ABS (Værdi): den absolutte værdi uden fortegn. Beløb, der forøger eksponeringerne, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer eksponeringerne, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.
DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE MODELLERNE
I forbindelse med dette bilag finder instrukserne vedrørende indberetning af store eksponeringer også anvendelse på den indberetning af væsentlige eksponeringer, der kræves i artikel 9 og 11, i overensstemmelse med det i nævnte artikler fastsatte anvendelsesområde.
1. Omfang og niveau af indberetning af store eksponeringer (LE)
1. For at indberette oplysninger om store eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag skal institutter anvende modellerne LE1, LE2 og LE3.
2. For at indberette oplysninger om store eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag skal moderinstitutterne i en medlemsstat anvende modellerne LE1, LE2 og LE3.
3. Alle store eksponeringer, der er defineret i overensstemmelse med artikel 392 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes, herunder store eksponeringer, der ikke er underlagt krav om overholdelse af den grænse for stor eksponering, der er fastsat i artikel 395 i forordning (EU) nr. 575/2013.
4. For at indberette oplysninger om de 20 største eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag skal moderinstitutterne i en medlemsstat, som er underlagt tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, anvende modellerne LE1, LE2 og LE3. Den eksponeringsværdi, der fås ved at trække beløbet i kolonne 320 (»Undtagne beløb«) i LE2-modellen fra beløbet i kolonne 210 (»I alt«) i den samme model, er det beløb, der bruges til at fastlægge disse 20 største eksponeringer.
5. For at indberette oplysninger om de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor i henhold til artikel 394, stk. 2, litra a)-d), i forordning (EU) nr. 575/2013 på et konsolideret grundlag skal moderinstitutterne i en medlemsstat anvende model LE1, LE2 og LE3. For at indberette løbetidsstrukturen for disse eksponeringer i henhold til artikel 394, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal moderinstitutterne i en medlemsstat anvende model LE4 og LE5. Den eksponeringsværdi, der beregnes i kolonne 210 (»I alt«) i LE2-modellen, er det beløb, der bruges til at fastlægge disse 20 største eksponeringer.
6. Data om de store eksponeringer og de relevante største eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder og enkelte kunder, der ikke tilhører en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, indberettes i LE2-modellen, hvor en gruppe af indbyrdes forbundne kunder indberettes som en enkelt eksponering.
7. Institutter skal bruge LE3-modellen til at indberette data vedrørende eksponeringer mod enkelte kunder, der tilhører grupper af indbyrdes forbundne kunder, som indberettes i LE2-modellen. Indberetningen af eksponeringen mod en enkelt kunde i LE2-modellen må ikke kopieres i LE3-modellen.
2. LE-modellens opbygning
8. Kolonnerne i LE1-modellen præsenterer oplysninger vedrørende identifikationen af enkelte kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder, som et institut har en eksponering mod.
9. Kolonnerne i model LE2 og LE3 præsenterer følgende informationsblokke:
a) eksponeringsværdien inden anvendelsen af undtagelser og inden hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktion, herunder direkte og indirekte eksponering samt yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver
b) virkningen af undtagelserne og kreditrisikoreduktionsteknikkerne
c) eksponeringsværdien efter anvendelse af undtagelser og efter hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktion beregnet med henblik på artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
10. Kolonnerne i model LE4 og LE5 præsenterer oplysninger vedrørende de løbetidskurve, som de forventede forfaldende beløb for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor skal fordeles i.
3. Definitioner og generelle instrukser til brug i forbindelse med LE-indberetning
11. »Gruppe af indbyrdes forbundne kunder« er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 39), i forordning (EU) nr. 575/2013.
12. »Ureguleret enhed i den finansielle sektor« er defineret i artikel 142, stk. 1, nr. 5), i forordning (EU) nr. 575/2013.
13. »Institut« er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 3), i forordning (EU) nr. 575/2013.
14. Eksponeringer mod »privatretlige sammenslutninger« indberettes. Institutter skal desuden lægge kreditbeløbene for privatretlige sammenslutninger til hver partners gæld. Eksponeringer mod privatretlige sammenslutninger med kvoter opdeles eller fordeles til partnerne i henhold til deres respektive kvoter. Visse konstruktioner (f.eks. fælles konti, grupper af arvinger og lån optaget ved hjælp af stråmænd), der i realiteten fungerer som privatretlige sammenslutninger, skal indberettes på samme måde.
15. Aktiver og ikkebalanceførte poster anvendes uden risikovægte eller risikograder, jf. artikel 389 i forordning (EU) nr. 575/2013. Kreditkonverteringsfaktorer anvendes ikke på ikkebalanceførte poster.
16. »Eksponeringer« er defineret i artikel 389 i forordning (EU) nr. 575/2013.
a) enhver aktivpost eller ikkebalanceført post uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen, inklusive poster omhandlet i artikel 400 i forordning (EU) nr. 575/2013, men eksklusive poster omhandlet i artikel 390, stk. 6, litra a)-d), i forordning (EU) nr. 575/2013
b) »indirekte eksponeringer« er de eksponeringer, der er tildelt garantistilleren for eller udstederen af sikkerheden i stedet for den umiddelbare låntager, jf. artikel 403 i forordning (EU) nr. 575/2013. [Disse definitioner må på ingen måde afvige fra definitionerne i basisretsakten.]
Eksponeringerne mod grupper af indbyrdes forbundne kunder beregnes i overensstemmelse med artikel 390, stk. 5.
17. Det tillades, at »nettingaftaler« tager hensyn til virkningerne af store eksponeringsværdier som fastsat i artikel 390, stk. 1-3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien af et derivatinstrument opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 fastsættes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, idet der tages højde for virkningen af kontrakter om nyordning og andre nettingaftaler med henblik på anvendelsen af disse metoder i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien af genkøbstransaktioner, transaktioner vedrørende udlån eller indskud i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner kan fastsættes enten i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 4 eller 6 i forordning (EU) nr. 575/2013. Ifølge artikel 296 i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes eksponeringsværdien af en enkelt retlig forpligtelse, der følger af en aftale om netting på tværs af produkter med det indberettende instituts modpart, som »andre forpligtelser« i LE-modellerne.
18. »Størrelsen af en eksponering« beregnes efter artikel 390 i forordning (EU) nr. 575/2013.
19. Virkningen af fuld eller delvis anvendelse af undtagelser og anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker i forbindelse med beregning af eksponeringer med henblik på artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 er beskrevet i artikel 399-403 i forordning (EU) nr. 575/2013.
20. Omvendte genkøbsaftaler, der er omfattet af indberetning vedrørende store eksponeringer, indberettes i overensstemmelse med artikel 402, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis kriterierne i artikel 402, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt, skal instituttet indberette store eksponeringer mod tredjeparter, der svarer til størrelsen af den fordring, som modparten har på tredjeparten, i stedet for eksponeringens tilsvarende størrelse mod modparten.
4. C 26.00 — Modellen vedrørende begrænsninger for store eksponeringer (LE limits)
4.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
IkkeinstitutterArtikel 395, stk. 1, artikel 458, stk. 2, litra d), nr. ii), artikel 458, stk. 10, og artikel 459, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Størrelsen af den gældende grænse for andre modparter end institutter skal indberettes. Dette beløb er lig med 25 % af det justerede kapitalgrundlag, som indberettes i række 226 i model 4 i bilag I, medmindre en mere restriktiv procentdel finder anvendelse som følge af anvendelsen af nationale foranstaltninger i overensstemmelse med artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013 eller delegerede retsakter vedtaget i overensstemmelse med artikel 459, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
020 |
InstitutterArtikel 395, stk. 1, artikel 458, stk. 2, litra d), nr. ii), artikel 458, stk. 10, og artikel 459, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Størrelsen af den gældende grænse for modparter, der er institutter, skal indberettes. I henhold til artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal dette beløb være følgende: — Hvis de 25 % af det justerede kapitalgrundlag overstiger 150 mio. EUR (eller en lavere grænse end 150 mio. EUR fastsat af den kompetente myndighed i overensstemmelse med artikel 395, stk. 1, tredje afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013), indberettes 25 % af det justerede kapitalgrundlag. — Hvis 150 mio. EUR (eller en lavere grænse fastsat af den kompetente myndighed i overensstemmelse med artikel 395, stk. 1, tredje afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013) overstiger 25 % af instituttets justerede kapitalgrundlag, indberettes 150 mio. EUR (eller den lavere grænse fastsat af den kompetente myndighed). Hvis instituttet har fastsat en lavere grænse for det justerede kapitalgrundlag, jf. artikel 395, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes denne grænse. Disse grænser kan være strengere, hvis der anvendes nationale foranstaltninger i overensstemmelse med artikel 395, stk. 6, eller artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013 eller delegerede retsakter vedtaget i overensstemmelse med artikel 459, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
Institutter i %Artikel 395, stk. 1, og artikel 459, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal være den absolutte grænse (indberettet i række 020) udtrykt som en procentdel af det justerede kapitalgrundlag. |
5. C 27.00 — Identifikation af modparten (LE1)
5.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010-070 |
Identifikation af modpart:Institutter skal indberette identifikationen af alle modparter, der indsendes oplysninger om i model C 28.00 til C 31.00. Identifikationen af gruppen af indbyrdes forbundne kunder skal ikke indberettes, medmindre der i det nationale indberetningssystem findes en unik kode for gruppen af indbyrdes forbundne kunder.Ifølge artikel 394, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter indberette identifikationen af den modpart, de har en stor eksponering mod, jf. definitionen i artikel 392 i forordning (EU) nr. 575/2013.Ifølge artikel 394, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter indberette identifikationen af den modpart, de har de største eksponeringer mod (hvis modparten er et institut eller en ureguleret enhed i den finansielle sektor). |
|
010 |
KodeKoden er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen.Koden anvendes til at identificere den enkelte modpart. Formålet med denne kolonne er imidlertid at sammenkæde modpartsoplysninger i C 27.00 med eksponeringer, der indberettes i C 28.00 til C 31.00. Koden for gruppen af indbyrdes forbundne kunder skal ikke indberettes, medmindre der i det nationale indberetningssystem findes en unik kode for gruppen af indbyrdes forbundne kunder. Koderne skal anvendes konsistent over tid.Sammensætningen af koden afhænger af det nationale indberetningssystem, medmindre der er fastsat ensartede koder på EU-plan. |
|
020 |
NavnNavnet skal svare til navnet på gruppen, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne kunder. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.For en gruppe af indbyrdes forbundne kunder skal det indberettede navn være navnet på moderselskabet eller gruppens forretningsmæssige navn. |
|
030 |
LEI-kodeModpartens ID-kode for juridiske enheder. |
|
040 |
Modpartens hjemstedISO-koden 3166-1-alpha-2 for det land, hvor modparten har sit hovedsæde, anvendes (herunder pseudo-ISO-koder for internationale organisationer, som er anført i den seneste udgave af Eurostats »Balance of Payments Vademecum«).For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes intet hovedsæde. |
|
050 |
Modpartens sektorDer skal tildeles en sektor til hver modpart på grundlag af FINREP's økonomiske sektorklasser:i) Centralbanker ii) Offentlig forvaltning og service iii) Kreditinstitutter iv) Andre finansielle selskaber v) Ikke-finansielle selskaber vi) Husholdninger.For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ingen sektor. |
|
060 |
NACE-kodeFor den økonomiske sektor anvendes NACE-koderne (Nomenclature statistique des activités économiques dans l'Union européenne = statistisk nomenklatur for økonomiske aktiviteter i Den Europæiske Union).Denne kolonne anvendes kun i forbindelse med modparterne »Andre finansielle selskaber« og »Ikkefinansielle selskaber«. NACE-koder anvendes for »Ikkefinansielle selskaber« med et opdelingsniveau (f.eks. »F — Bygge- og anlægsvirksomhed«) og for »Andre finansielle selskaber« med to opdelingsniveauer, der giver separate oplysninger om forsikringsaktiviteter (f.eks. »K65 — Forsikring, genforsikring og pensionsforsikring undtagen lovpligtig socialforsikring)«.De økonomiske sektorer »Andre finansielle selskaber« og »Ikkefinansielle selskaber« klassificeres på grundlag af FINREP's opdeling af modparter.For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ingen NACE-kode. |
|
070 |
Modpartens typeArtikel 394, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013Modpartens type for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor skal angives med »I« for institutter og »U« for uregulerede enheder i den finansielle sektor. |
6. C 28.00 — Eksponeringer i handelsbeholdningen og uden for handelsbeholdningen (LE2)
6.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
KodeHvis der findes en unik kode på nationalt plan for en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, skal denne kode indberettes som koden for gruppen af indbyrdes forbundne kunder. Hvis der ikke findes en unik kode på nationalt plan, indberettes koden i C 27.00 for moderselskabet.Hvis gruppen af indbyrdes forbundne kunder ikke har et moderselskab, skal den indberettede kode være koden for den enhed, der efter instituttets vurdering er den mest betydningsfulde i gruppen af indbyrdes forbundne kunder. I andre tilfælde skal koden svare til den enkelte modpart.Koderne skal anvendes konsistent over tid.Sammensætningen af koden afhænger af det nationale indberetningssystem, medmindre der er fastsat ensartede koder på EU-plan. |
|
020 |
Gruppe eller enkelt kundeInstituttet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder. |
|
030 |
Transaktioner med eksponering mod underliggende aktiverArtikel 390, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013I overensstemmelse med yderligere tekniske specifikationer udstedt af nationale kompetente myndigheder angives »Ja«, hvis instituttet har eksponeringer mod den indberettede modpart via en transaktion med eksponering mod underliggende aktiver. Ellers indberettes »Nej«. |
|
040-180 |
Oprindelige eksponeringerArtikel 24, 389, 390 og 392 i forordning (EU) nr. 575/2013.I denne serie af kolonner skal instituttet indberette de oprindelige eksponeringer, for så vidt angår direkte og indirekte eksponeringer, samt yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver.I henhold til artikel 389 i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes aktiver og ikkebalanceførte poster uden risikovægte eller risikograder. Kreditkonverteringsfaktorer anvendes ikke på ikkebalanceførte poster.Disse kolonner skal indeholde den oprindelige eksponering, dvs. eksponeringsværdien uden hensyntagen til værdijusteringer og hensættelser, som fratrækkes i kolonne 210.Definitionen og beregningen af eksponeringsværdien er fastsat i artikel 389 og 390 i forordning (EU) nr. 575/2013. Værdiansættelsen af aktiver og ikkebalanceførte poster foretages i overensstemmelse med de regnskabsregler, som instituttet er omfattet af, jf. artikel 24 i forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget, som ikke er eksponeringer ifølge artikel 390, stk. 6, litra e), angives i disse kolonner. Disse eksponeringer fratrækkes i kolonne 200.De i artikel 390, stk. 6, litra a)-d), i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandlede eksponeringer angives ikke i disse kolonner.Oprindelige eksponeringer skal omfatte alle aktiver og ikkebalanceførte poster ifølge artikel 400 i forordning (EU) nr. 575/2013. Undtagelserne fratrækkes med henblik på artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 i kolonne 320.Eksponeringer uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen medtages.Med henblik på opdelingen af eksponeringerne i finansielle instrumenter, hvor forskellige eksponeringer, der følger af nettingaftaler, udgør en enkelt eksponering, tildeles sidstnævnte til det finansielle instrument, der svarer til hovedaktivet i nettingaftalen (jf. desuden indledningen). |
|
040 |
Oprindelig eksponering i altInstituttet skal indberette summen af direkte eksponeringer og indirekte eksponeringer samt yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver. |
|
050 |
heraf: misligholdteArtikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttet skal indberette den del af den samlede oprindelige eksponering, der svarer til de misligholdte eksponeringer. |
|
060-110 |
Direkte eksponeringerDirekte eksponeringer er eksponeringer med udgangspunkt i den »umiddelbare låntager«. |
|
060 |
GældsinstrumenterForordning (EF) nr. 25/2009 (»ECB/2008/32«), bilag II, del 2, tabel, kategori 2 og 3.Gældsinstrumenter skal omfatte gældsværdipapirer samt lån og forskud.Instrumenterne i denne kolonne skal være instrumenter i kategorien »udlån med en oprindelig løbetid på til og med 1 år/over 1 år og til og med 5 år/over 5 år« eller »værdipapirer undtagen aktier« i henhold til ECB/2008/32.Genkøbstransaktioner, transaktioner vedrørende ud- eller indlån af værdipapirer eller råvarer (værdipapirfinansieringstransaktioner) og margenlånetransaktioner indberettes i denne kolonne. |
|
070 |
AktieinstrumenterECB/2008/32, bilag II, del 2, tabel, kategori 4 og 5.Instrumenterne i denne kolonne skal være i kategorien »aktier og andre kapitalandele« eller »andele i pengemarkedsforeninger« i henhold til ECB/2008/32. |
|
080 |
DerivaterArtikel 272, stk. 2, og bilag II i forordning (EU) nr. 575/2013.De instrumenter, der skal indberettes i denne kolonne, omfatter de derivater, der er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, og terminsforretninger som defineret i artikel 272, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Kreditderivater, der er udsat for modpartskreditrisiko, indberettes i denne kolonne. |
|
090-110 |
Ikkebalanceførte posterBilag I til forordning (EU) nr. 575/2013.Den indberettede værdi skal være den nominelle værdi inden specifikke kreditrisikojusteringer og uden anvendelse af konverteringsfaktorer. |
|
090 |
LåneforpligtelserBilag I, punkt 1, litra c) og h), punkt 2, litra b), nr. ii), punkt 3, litra b), nr. i), og punkt 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Låneforpligtelser er faste forpligtelser til at yde kredit på forhåndsfastlagte vilkår og betingelser, med undtagelse af derivater, fordi de kan afregnes netto kontant ved at levere eller udstede et andet finansielt instrument. |
|
100 |
Finansielle garantierBilag I, punkt 1, litra a), b) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.Finansielle garantier er kontrakter, som kræver, at udsteder betaler bestemte beløb som godtgørelse til indehaveren for et tab, som denne pådrager sig, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til de oprindelige eller ændrede vilkår for et gældsinstrument. Kreditderivater, der ikke er anført i kolonnen »derivater«, indberettes i denne kolonne. |
|
110 |
Andre forpligtelserAndre forpligtelser er punkterne i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er anført i de tidligere kategorier. Eksponeringsværdien af en enkelt retlig forpligtelse, der følger af en aftale om netting på tværs af produkter med det indberettende instituts modpart, indberettes i denne kolonne. |
|
120-180 |
Indirekte eksponeringerArtikel 403 i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 403 i forordning (EU) nr. 575/2013 kan et kreditinstitut benytte substitutionsmetoden, hvis tredjemand har stillet sikkerhed for en eksponering mod en kunde, eller hvis en sådan eksponering er sikret ved sikkerhedsstillelse udstedt af tredjemand.Instituttet skal i denne blok af kolonner indberette størrelsen af de direkte eksponeringer, der tildeles garantistilleren eller udstederen af sikkerhedsstillelsen, såfremt sidstnævnte tildeles en tilsvarende eller lavere risikovægt end den risikovægt, der skulle anvendes på tredjemanden i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Den beskyttede oprindelige referenceeksponering (direkte eksponering) skal trækkes fra eksponeringen mod den oprindelige låntager i kolonnerne for »Anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker«. Den indirekte eksponering skal øge eksponeringen mod garantistilleren eller udstederen af sikkerhedsstillelsen via substitutionsvirkningen. Dette gælder også for garantier, der gives inden for en gruppe af indbyrdes forbundne kunder.Instituttet skal indberette den oprindelige størrelse af de indirekte eksponeringer i den kolonne, der svarer til den type direkte eksponering, der er garanteret eller sikret ved sikkerhedsstillelse. Når den garanterede direkte eksponering er et gældsinstrument, skal størrelsen af den »Indirekte eksponering«, der tildeles garantistilleren, f.eks. indberettes i kolonnen »Gældsinstrumenter«.Eksponeringer, der opstår som følge af credit-linked notes, indberettes i denne blok af kolonner i henhold til artikel 399 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
120 |
GældsinstrumenterSe kolonne 060. |
|
130 |
AktieinstrumenterSe kolonne 070. |
|
140 |
DerivaterSe kolonne 080. |
|
150-170 |
Ikkebalanceførte posterVærdien af disse kolonner skal være den nominelle værdi inden specifikke kreditrisikojusteringer og uden anvendelse af konverteringsfaktorer. |
|
150 |
LåneforpligtelserSe kolonne 090. |
|
160 |
Finansielle garantierSe kolonne 100. |
|
170 |
Andre låneforpligtelserSe kolonne 110. |
|
180 |
Yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiverArtikel 390, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013.Yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver. |
|
190 |
(-) Værdijusteringer og hensættelserArtikel 34, 24, 110 og 111 i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdijusteringer og hensættelser anført i de tilsvarende regnskabsregler (direktiv 86/635/EØS eller forordning (EF) nr. 1606/2002), som påvirker værdiansættelsen af eksponeringer i henhold til artikel 24 og 110 i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdijusteringer og hensættelser mod bruttoeksponeringen i kolonne 040 indberettes i denne kolonne. |
|
200 |
(-) Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlagetArtikel 390, stk. 6, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget, som skal angives i de forskellige kolonner for Oprindelig eksponering i alt, indberettes. |
|
210-230 |
Eksponeringsværdi inden anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktionArtikel 394, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal indberette eksponeringsværdien inden hensyntagen til virkningen af evt. kreditrisikoreduktion. |
|
210 |
I altDen eksponeringsværdi, der indberettes i denne kolonne, skal være det beløb, der bruges til at bestemme, om en eksponering er en stor eksponering i henhold til definitionen i artikel 392 i forordning (EU) nr. 575/2013.Dette omfatter den oprindelige eksponering efter fratrækning af værdijusteringer og hensættelser og størrelsen af eksponeringer fratrukket kapitalgrundlaget. |
|
220 |
heraf: uden for handelsbeholdningenBeløbet uden for handelsbehandlingen af den samlede eksponering inden undtagelser og kreditrisikoreduktion. |
|
230 |
% af det justerede kapitalgrundlagArtikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b), og artikel 395 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal være andelen af eksponeringsværdien inden anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion i forhold til instituttets justerede kapitalgrundlag som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
240-310 |
(-) Anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikkerArtikel 399 og artikel 401-403 i forordning (EU) nr. 575/2013.Kreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i forordning (EU) nr. 575/2013.Med henblik på denne indberetning anvendes de kreditrisikoreduktionsteknikker, der er anerkendt i tredje del, afsnit II, kapitel 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 i overensstemmelse med artikel 401, 402 og 403 i forordning (EU) nr. 575/2013.Kreditrisikoreduktionsteknikker kan have tre forskellige virkninger i LE-systemet: substitutionsvirkning, finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningen og beregninger i forbindelse med fast ejendom. |
|
240-290 |
(-) Substitutionsvirkning af anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikkerArtikel 403 i forordning (EU) nr. 575/2013.Størrelsen af finansieret og ikkefinansieret kreditafdækning, som skal indberettes i disse kolonner, skal svare til de eksponeringer, der er garanteret af tredjemand eller sikret ved sikkerhedsstillelse udstedt af tredjemand, hvis instituttet beslutter at betragte eksponeringen som opstået hos garantistilleren eller udstederen af sikkerhedsstillelse. |
|
240 |
(-) GældsinstrumenterSe kolonne 060. |
|
250 |
(-) AktieinstrumenterSe kolonne 070. |
|
260 |
(-) DerivaterSe kolonne 080. |
|
270-290 |
(-) Ikkebalanceførte posterVærdien af disse kolonner angives uden anvendelse af konverteringsfaktorer. |
|
270 |
(-) LåneforpligtelserSe kolonne 090. |
|
280 |
(-) Finansielle garantierSe kolonne 100. |
|
290 |
(-) Andre forpligtelserSe kolonne 110. |
|
300 |
(-) Finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningenArtikel 401 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttet skal indberette størrelsen af finansieret kreditrisikoafdækning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 58), i forordning (EU) nr. 575/2013, som fratrækkes eksponeringsværdien som følge af anvendelsen af artikel 401 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
310 |
(-) Fast ejendomArtikel 402 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttet skal indberette de beløb, der er fratrukket eksponeringsværdien som følge af anvendelsen af artikel 402 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
320 |
(-) Undtagne beløbArtikel 400 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttet skal indberette de beløb, der er undtaget fra LE-ordningen. |
|
330-350 |
Eksponeringsværdi efter anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktionArtikel 394, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttet skal indberette eksponeringsværdien efter anvendelse af undtagelser og efter hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktion beregnet med henblik på artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
330 |
I altI denne kolonne angives det beløb, der skal tages hensyn til, for at overholde grænsen for store eksponeringer i artikel 395 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
340 |
heraf: uden for handelsbeholdningenInstituttet skal indberette den samlede eksponeringsværdi efter anvendelse af undtagelser og efter hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktion, som er uden for handelsbeholdningen. |
|
350 |
% af det justerede kapitalgrundlagInstituttet skal indberette andelen af eksponeringsværdien inden anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion i forhold til instituttets justerede kapitalgrundlag som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
7. C 29.00 — Detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE3)
7.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010-360 |
Instituttet skal bruge LE3-modellen til at indberette data vedrørende eksponeringer mod enkelte kunder, der tilhører grupper af indbyrdes forbundne kunder, som indberettes i LE2-modellen. |
|
010 |
KodeKolonne 010 og 020 er en sammensat ID-kode for rækken og skal tilsammen være unik for hver enkelt række i modellen.Koden for den enkelte modpart, der tilhører grupper af indbyrdes forbundne kunder, indberettes. |
|
020 |
GruppekodeKolonne 010 og 020 er en sammensat ID-kode for rækken og skal tilsammen være unik for hver enkelt række i modellen.Hvis der findes en unik kode på nationalt plan for en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, skal denne kode indberettes. Hvis der ikke findes en unik kode på nationalt plan, indberettes den kode i C 28.00 (LE2), der anvendes ved indberetning af eksponeringer for gruppen af indbyrdes forbundne kunder.Hvis en kunde tilhører flere grupper af indbyrdes forbundne kunder, indberettes denne som medlem af alle grupperne af indbyrdes forbundne kunder. |
|
030 |
Transaktioner med eksponering mod underliggende aktiverSe kolonne 030 i LE2-modellen. |
|
040 |
Type af forbindelseTypen af forbindelse mellem den enkelte enhed og gruppen af indbyrdes forbundne kunder angives ved hjælp af enten: »a« som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 39), litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 (kontrol), eller »b« som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 39), litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 (indbyrdes forbindelse). |
|
050-360 |
Når finansielle instrumenter i LE2-modellen leveres til hele gruppen af indbyrdes forbundne kunder, fordeles de til de enkelte modparter i LE3-modellen i overensstemmelse med instituttets forretningskriterier. De øvrige instrukser er de samme som for LE2-modellen. |
8. C 30.00 — Løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor (LE4-modellen)
8.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
KodeKoden er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen.Se kolonne 010 i LE1-modellen. |
|
020-250 |
Løbetidskurve for eksponeringenArtikel 394, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttet skal indberette disse oplysninger for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor.Løbetidskurvene defineres med et månedligt interval op til et år, med et kvartalsvist interval fra et år op til tre år og med større intervaller fra og med tre år.Hver eksponeringsværdi inden anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion (kolonne 210 i LE2-modellen) indberettes med hele det udestående beløb i den respektive løbetidskurv for dens forventede restløbetid. Hvis der er tale om flere særskilte forhold, der udgør en eksponering over for en kunde, indberettes hver af disse dele af eksponeringen med hele det udestående beløb i den respektive løbetidskurv for deres forventede restløbetid. Instrumenter, der ikke har en fast løbetid, f.eks. aktier, angives i kolonnen »udefineret løbetid«.Den forventede løbetid for eksponeringen indberettes for både direkte og indirekte eksponeringer.Når de forventede beløb for aktieinstrumenter, gældsinstrumenter og derivater fordeles i denne models forskellige løbetidskurve, anvendes instrukserne vedrørende løbetidsmodellen til yderligere måling af likviditet i forbindelse med direkte eksponeringer (se høringsdokument CP18 af 23. maj 2013).I tilfælde af ikkebalanceførte poster anvendes løbetiden for den underliggende risiko ved fordelingen af de forventede beløb mellem løbetidskurve. For »forward deposits« betyder det specifikt løbetidsstrukturen for indskuddet. For finansielle garantier betyder det løbetidsstrukturen for det underliggende finansielle aktiv. For ikkeudnyttede lånefaciliteter betyder det lånets løbetidsstruktur, og for andre forpligtelser betyder det løbetidsstrukturen for forpligtelsen.I tilfælde af indirekte eksponeringer baseres fordelingen mellem løbetidskurve på løbetiden for de garanterede operationer, der genererer den direkte eksponering. |
9. C 31.00 — Løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor: detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE5-modellen)
9.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010-260 |
Instituttet skal bruge LE5-modellen til at indberette data vedrørende eksponeringer mod enkelte modparter, der tilhører grupper af indbyrdes forbundne kunder, som indberettes i LE4-modellen. |
|
010 |
KodeKolonne 010 og 020 er en sammensat ID-kode for rækken og skal tilsammen være unik for hver enkelt række i modellen.Se kolonne 010 i LE3-modellen. |
|
020 |
GruppekodeKolonne 010 og 020 er en sammensat ID-kode for rækken og skal tilsammen være unik for hver enkelt række i modellen.Se kolonne 020 i LE3-modellen. |
|
030-260 |
Løbetidskurve for eksponeringerneSe kolonne 020-050 i LE4-modellen. |
BILAG X
INDBERETNING OM GEARING
|
MODELLER FOR INDBERETNING AF GEARINGSGRAD |
|||
|
Modelkode |
Modelkode |
Modellens navn |
Forkortet navn |
|
45 |
C 45.00 |
Beregning af gearingsgrad |
LRCalc |
|
40 |
C 40.00 |
Alternativ behandling af eksponeringsværdien |
LR1 |
|
41 |
C 41.00 |
Balanceførte og ikkebalanceførte poster – Yderligere opdeling af eksponeringer |
LR2 |
|
42 |
C 42.00 |
Alternativ definition af kapital |
LR3 |
|
43 |
C 43.00 |
Opdeling af komponenter af gearingsgrad for eksponeringsværdi |
LR4 |
|
44 |
C 44.00 |
Generelle oplysninger |
LR5 |
|
46 |
C 46.00 |
Enheder, der konsolideres regnskabsmæssigt, men som ikke ligger inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde |
LR6 |
C 40.00 - ALTERNATIV BEHANDLING AF EKSPONERINGSVÆRDIEN (LR1)
|
Række |
|
Kolonne |
||||||||||
|
10 |
20 |
30 |
40 |
50 |
60 |
70 |
80 |
90 |
100 |
110 |
||
|
Balanceført regnskabsværdi |
Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktion |
Værdi ved anvendelse af regler om netting (Derivater) under hensyntagen til kontant sikkerhed |
Tillæg (Værdipapirfinansieringstransaktioner) |
Tillæg – Markedsværdimetode (uden hensyntagen til netting eller kreditrisikoreduktion) (Derivater) |
Tillæg – Markedsværdimetode (alternativ) (Derivater) |
Fiktiv værdi/nominel værdi |
Fiktiv værdi (samme referencenavn) |
Fiktiv værdi (samme referencenavn og modpart eller central modpart) |
Fiktiv værdi (samme referencenavn og afdækning købt af central modpart) |
Fiktiv værdi (samme referencenavn og samme eller længere løbetid) |
||
|
010 |
Derivater |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kreditderivater (solgt afdækning) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kreditderivater (solgt afdækning) underlagt slutafregningsklausul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditderivater (solgt afdækning) ikke underlagt slutafregningsklausul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Kreditderivater (købt afdækning) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Finansielle derivater |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af masternettingaftale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Værdipapirfinansieringstransaktioner ikke omfattet af masternettingaftale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Andre aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ikkebalanceførte poster med lav risiko i henhold til RSA, heraf: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Revolverende detaileksponeringer, heraf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Ikkebalanceførte poster med mellemliggende/lav risiko i henhold til RSA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ikkebalanceførte poster med mellemliggende risiko i henhold til RSA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Ikkebalanceførte poster med fuld risiko i henhold til RSA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
(Memorandumposter) Beløb trukket på revolverende detaileksponeringer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
(Memorandumpost) Beløb trukket på kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
(Memorandumpost) Beløb trukket på ikkerevolverende detaileksponeringer, der kan opsiges uden betingelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
(Memorandumpost) Omsætningsposter, der ikke længere indregnes, jf. artikel 429, stk. 11, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Kontant sikkerhed modtaget i derivattransaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med derivattransaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Værdipapirer modtaget i en værdipapirfinansieringstransaktion, der balanceføres som et aktiv |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Værdipapirfinansieringstransaktion med kontant genudlån (kontantfordringer) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 41.00 - BALANCEFØRTE OG IKKEBALANCEFØRTE POSTER - YDERLIGERE OPDELING AF EKSPONERINGER (LR2)
|
Række |
|
Kolonne |
||
|
010 |
020 |
030 |
||
|
Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (standardmetoden) |
Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (IRB-metoden) |
Nominel værdi |
||
|
010 |
Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer i handelsbeholdningen i alt (opdelt efter effektiv risikovægt): |
|
|
|
|
020 |
= 0 % |
|
|
|
|
030 |
> 0 og ≤ 12 % |
|
|
|
|
040 |
> 12 og ≤ 20 % |
|
|
|
|
050 |
> 20 og ≤ 50 % |
|
|
|
|
060 |
> 50 og ≤ 75 % |
|
|
|
|
070 |
> 75 og ≤ 100 % |
|
|
|
|
080 |
> 100 og ≤ 425 % |
|
|
|
|
090 |
> 425 og ≤ 1 250 % |
|
|
|
|
100 |
Misligholdte eksponeringer |
|
|
|
|
110 |
Ikkebalanceførte poster med lav risiko og ikkebalanceførte poster, der tildeles en konverteringsfaktor på 0 % under soliditetsgraden (memorandumpost) |
|
|
|
C 42.00 – ALTERNATIV DEFINITION AF KAPITAL (LR3)
|
Række |
|
Kolonne |
|
010 |
||
|
010 |
Egentlig kernekapital – Definition efter fuld indfasning |
|
|
020 |
Egentlig kernekapital – Overgangsdefinition |
|
|
030 |
Samlet kapitalgrundlag – Definition efter fuld indfasning |
|
|
040 |
Samlet kapitalgrundlag – Overgangsdefinition |
|
|
050 |
Lovpligtige justeringer – Egentlig kernekapital – Definition efter fuld indfasning |
|
|
060 |
Lovpligtige justeringer – Egentlig kernekapital – Overgangsdefinition |
|
|
070 |
Lovpligtige justeringer – Samlet kapitalgrundlag – Definition efter fuld indfasning |
|
|
080 |
Lovpligtige justeringer – Samlet kapitalgrundlag – Overgangsdefinition |
|
C 43.00 - OPDELING AF KOMPONENTER AF GEARINGSGRAD FOR EKSPONERINGSVÆRDI (LR4)
|
Række |
Ikkebalanceførte poster, derivater, værdipapirfinansieringstransaktioner og handelsbeholdning |
Kolonne |
|
|
|
|
010 |
020 |
|
|
||
|
Gearingsgrad for eksponeringsværdi |
Risikovægtede aktiver |
|
|
||
|
|
|
||||
|
010 |
Ikkebalanceførte poster, heraf |
|
|
|
|
|
020 |
Handelsfinansiering, heraf |
|
|
|
|
|
030 |
I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordning |
|
|
|
|
|
040 |
Derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner underlagt en aftale om netting på tværs af produkter |
|
|
|
|
|
050 |
Derivater ikke underlagt en aftale om netting på tværs af produkter |
|
|
|
|
|
060 |
Værdipapirfinansieringstransaktioner ikke underlagt en aftale om netting på tværs af produkter |
|
|
|
|
|
070 |
Andre aktiver i handelsbeholdningen |
|
|
|
|
|
Række |
Andre eksponeringer uden for handelsbeholdningen |
Kolonne |
|||
|
10 |
20 |
30 |
40 |
||
|
Gearingsgrad for eksponeringsværdi |
Risikovægtede aktiver |
||||
|
Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden |
Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden |
Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden |
Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden |
||
|
080 |
Dækkede obligationer |
|
|
|
|
|
090 |
Eksponeringer, der behandles som stater |
|
|
|
|
|
100 |
Statslige forvaltninger og centralbanker |
|
|
|
|
|
110 |
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater |
|
|
|
|
|
120 |
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater |
|
|
|
|
|
130 |
Offentlige enheder, der behandles som stater |
|
|
|
|
|
140 |
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der IKKE behandles som stater |
|
|
|
|
|
150 |
Regionale og lokale myndigheder, der IKKE behandles som stater |
|
|
|
|
|
160 |
Multilaterale udviklingsbanker, der IKKE behandles som stater |
|
|
|
|
|
170 |
Offentlige enheder, der IKKE behandles som stater |
|
|
|
|
|
180 |
Institutter |
|
|
|
|
|
190 |
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf |
|
|
|
|
|
200 |
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendomme |
|
|
|
|
|
210 |
Detaileksponeringer |
|
|
|
|
|
220 |
Detail-SMV |
|
|
|
|
|
230 |
Selskaber |
|
|
|
|
|
240 |
Finansielle |
|
|
|
|
|
250 |
Ikkefinansielle |
|
|
|
|
|
260 |
SMV-eksponeringer |
|
|
|
|
|
270 |
Erhvervseksponeringer, som ikke er mod SMV |
|
|
|
|
|
280 |
Misligholdte eksponeringer |
|
|
|
|
|
290 |
Andre eksponeringer (f.eks. aktieeksponeringer og andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser), heraf |
|
|
|
|
|
300 |
Securitiseringseksponeringer |
|
|
|
|
|
310 |
Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf |
|
|
|
|
|
320 |
I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordning |
|
|
|
|
C 44.00 - GENERELLE OPLYSNINGER (LR5)
|
Række |
|
Kolonne |
|
010 |
||
|
010 |
Instituttets selskabsstruktur |
|
|
020 |
Behandling af derivater |
|
|
030 |
Regnskabsregler |
|
|
040 |
Instituttype |
|
|
050 |
Beregningsmetode ved indberetning |
|
|
060 |
Indberetningsniveau |
|
C 45.00 - BEREGNING AF GEARINGSGRAD (LRCalc)
|
|
Kolonne |
|
|||
|
LR-eksponering: Måned 1-værdi |
LR-eksponering: Måned 2-værdi |
LR-eksponering: Måned 3-værdi |
|
||
|
|
|||||
|
Række |
Eksponeringsværdier |
010 |
020 |
030 |
|
|
010 |
Eksponering mod værdipapirfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 220 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
020 |
Eksponering mod værdipapirfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 222 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
030 |
Derivater: Markedsværdi |
|
|
|
|
|
040 |
Derivater: Tillæg – Markedsværdimetode |
|
|
|
|
|
050 |
Derivater: Oprindelig eksponeringsmetode |
|
|
|
|
|
060 |
Uudnyttede kreditfaciliteter, der kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel |
|
|
|
|
|
070 |
Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende/lav risiko |
|
|
|
|
|
080 |
Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende risiko og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster |
|
|
|
|
|
090 |
Andre ikkebalanceførte poster |
|
|
|
|
|
100 |
Andre aktiver |
|
|
|
|
|
Række |
Kapital og lovpligtige justeringer |
|
|
|
|
|
110 |
Kernekapital – Definition efter fuld indfasning |
|
|
|
|
|
120 |
Kernekapital – Overgangsdefinition |
|
|
|
|
|
130 |
Beløb, der skal lægges til i medfør af artikel 429, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
140 |
Beløb, der skal lægges til i medfør af artikel 429, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 – Overgangsdefinition |
|
|
|
|
|
150 |
Lovpligtige justeringer – Kernekapital – Definition efter fuld indfasning, heraf |
|
|
|
|
|
160 |
Lovpligtige justeringer vedrørende egen kreditrisiko |
|
|
|
Kolonne |
|
170 |
Lovpligtige justeringer – Kernekapital – Overgangsdefinition |
|
|
|
40 |
|
Række |
Gearingsgrad |
|
|
|
Gearingsgrad beregnet som det simple aritmetiske gennemsnit af de månedlige gearingsgrader i løbet af et kvartal |
|
180 |
Gearingsgrad – Definition af kernekapital efter fuld indfasning |
|
|
|
|
|
190 |
Gearingsgrad – Overgangsdefinition af kernekapital |
|
|
|
|
C 46.00 - ENHEDER, DER KONSOLIDERES REGNSKABSMÆSSIGT, MEN SOM IKKE LIGGER INDEN FOR KONSOLIDERINGSREGLERNES ANVENDELSESOMRÅDE (LR6)
|
Række |
|
Kolonne |
||
|
10 |
20 |
30 |
||
|
Enheder i den finansielle sektor |
Securitiseringsenheder |
Erhvervsenheder |
||
|
010 |
Værdipapirfinansieringstransaktion omfattet af en masternettingaftale - Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktion |
|
|
|
|
020 |
Værdipapirfinansieringstransaktion omfattet af masternettingaftale - Tillæg |
|
|
|
|
030 |
Værdipapirfinansieringstransaktion ikke omfattet af en masternettingaftale - Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktion |
|
|
|
|
040 |
Værdipapirfinansieringstransaktion ikke omfattet af masternettingaftale - Tillæg |
|
|
|
|
050 |
Derivater: Markedsværdi |
|
|
|
|
060 |
Derivater: Tillæg – Markedsværdimetode |
|
|
|
|
070 |
Derivater: Oprindelig eksponeringsmetode |
|
|
|
|
080 |
Uudnyttede kreditfaciliteter, der kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel |
|
|
|
|
090 |
Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende/lav risiko |
|
|
|
|
100 |
Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende risiko og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster |
|
|
|
|
110 |
Andre ikkebalanceførte poster |
|
|
|
|
120 |
Andre aktiver |
|
|
|
|
130 |
(Memorandumpost) Samlet værdi af kapitalenhederne i enhederne |
|
|
|
|
140 |
(Memorandumpost) Samlede regnskabsmæssige aktiver i enhederne |
|
|
|
|
150 |
(Memorandumpost) Samlet regnskabsmæssig egenkapital i enhederne |
|
|
|
|
160 |
(Memorandumpost) Inklusionsfaktor |
|
|
|
|
170 |
(Memorandumpost) Regnskabsmæssige aktiver for enheder, der ikke er omfattet af oplysningerne i felt {LR6;010;3} til (LR6;120;3} |
|
|
|
BILAG XI
INDBERETNING OM GEARING
|
DEL I: GENERELLE INSTRUKSER |
|
|
1. |
Modeltekster og andre konventioner |
|
1.1. |
Modeltekster |
|
1.2. |
Konvention for nummerering |
|
1.3. |
Konvention for tegn |
|
DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE MODEL |
|
|
1. |
Opbygning og hyppighed |
|
2. |
Formler til beregning af gearingsgrad |
|
3. |
Tærskelværdier for derivater |
|
4. |
LRCalc: Beregning af gearingsgrad |
|
5. |
LR1: Alternativ behandling af eksponeringsværdien |
|
6. |
LR2: Balanceførte og ikkebalanceførte poster — Yderligere opdeling af eksponeringer |
|
7. |
LR3: Alternativ definition af kapital |
|
8. |
LR4: Alternativ opdeling af komponenter af gearingsgraden for eksponeringsværdi |
|
9. |
LR5: Generelle oplysninger |
|
10. |
LR6: Enheder, der er konsolideret med henblik på regnskabsførelse, men som ikke er inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde |
DEL I: GENERELLE INSTRUKSER
1. Modeltekster og andre konventioner
1.1. Modeltekster
1. Dette bilag indeholder yderligere instrukser vedrørende modellerne for gearingsgraden (herefter »LR« — Leverage Ratio) i bilag X til denne standard.
2. Generelt består systemet af syv modeller:
— Beregning af gearingsgrad (LRCalc): Beregning af gearingsgrad
— Model for gearingsgrad 1 (LR1): Alternativ behandling af eksponeringsværdien
— Model for gearingsgrad 2 (LR2): Balanceførte og ikkebalanceførte poster — Yderligere opdeling af eksponeringer
— Model for gearingsgrad 3 (LR3): Alternativ definition af kapital
— Model for gearingsgrad 4 (LR4): Opdeling af komponenter af gearingsgrad for eksponeringsværdi
— Model for gearingsgrad 5 (LR5): Generelle oplysninger
— Model for gearingsgrad 6 (LR6): Enheder, der er konsolideret med henblik på regnskabsførelse, men som ikke er inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde.
3. For hver model gives der retshenvisninger og yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen.
1.2. Konvention for nummerering
4. Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i de følgende afsnit, når der henvises til kolonner, rækker og felter i modellerne. Disse numeriske koder anvendes generelt i valideringsreglerne.
5. Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Model;Række;Kolonne}. En asterisk viser, at validering udføres for hele den indberettede række eller kolonne.
6. Ved valideringer i en model, hvor kun datapunkter fra modellen anvendes, henviser notationer ikke til en model: {Række;Kolonne}.
7. Med henblik på indberetning af gearing henviser »heraf« til en post, der er en del af en kategori med højere eksponeringsniveau, mens »memorandumpost« henviser til en separat post, der ikke er en del af en eksponeringsklasse. Indberetning af begge typer felter er obligatorisk, medmindre andet angives.
1.3. Konvention for tegn
8. Alle beløb indberettes som positive tal. En undtagelse er beløbene indberettet i {LRCalc;110;1}, {LRCalc;110;2}, {LRCalc;110;3}, {LRCalc;120;1}, {LRCalc;120;2}, {LRCalc;120;3}, {LRCalc;150;1}, {LRCalc;150;2}, {LRCalc;150;3}, {LRCalc;160;1}, {LRCalc;160;2}, {LRCalc;160;3}, {LRCalc;170;1}, {LRCalc;170;2}, {LRCalc;170;3}, {LRCalc;180;1}, {LRCalc;180;2}, {LRCalc;180;3}, {LRCalc;190;1}, {LRCalc;190;2}, {LRCalc;190;3}, {LR3;010;1}, {LR3;020;1}, {LR3;030;1}, {LR3;040;1}, {LR3;050;1}, {LR3;060;1}, {LR3;070;1} og {LR3;080;1}, som kan indeholde enten positive eller negative værdier. Bemærk i den forbindelse, at {LRCalc;150;1}, {LRCalc;150;2}, {LRCalc;150;3}, {LRCalc;170;1}, {LRCalc;170;2}, {LRCalc;170;3}, {LR3;050;1}, {LR3;060;1}, {LR3;070;1} og {LR3;080;1} kun kan indeholde negative værdier, medmindre særlige forhold gør sig gældende. Bemærk også, at {LRCalc;110;1}, {LRCalc;110;2}, {LRCalc;110;3}, {LRCalc;120;1}, {LRCalc;120;2}, {LRCalc;120;3}, {LRCalc;180;1}, {LRCalc;180;2}, {LRCalc;180;3}, {LRCalc;190;1}, {LRCalc;190;2}, {LRCalc;190;3}, {LR3;010;1}, {LR3;020;1}, {LR3;030;1} og {LR3;040;1} kun kan indeholde positive værdier, medmindre særlige forhold gør sig gældende.
DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE MODEL
1. Opbygning og hyppighed
1. Modellen for gearingsgrad er opdelt i to dele. Del A består af alle de oplysninger, der indgår i beregningen af gearingsgraden, som institutter skal indgive til de kompetente myndigheder i henhold til artikel 430, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, mens del B består af alle de oplysninger, som institutter skal indgive i henhold til artikel 430, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 (dvs. med henblik på forberedelsen af den rapport til de kompetente myndigheder, der er nævnt i forordningens artikel 511).
2. I del A skal institutterne indberette værdier ultimo måneden, medmindre den undtagelse, der er fastsat i artikel 499, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, gør sig gældende. I del B skal institutterne indberette værdier ultimo kvartalet.
3. Når oplysningerne til denne ITS indsamles, skal institutterne behandle omsætningsaktiver i overensstemmelse med artikel 429, stk. 11, i forordning (EU) nr. 575/2013.
2. Formler til beregning af gearingsgrad
4. Gearingsgraden beregnes ved hjælp af et instituts kapitalmål og samlede eksponeringsmål, som beregnes ved hjælp af felterne i del A.
5.
6. LR måned 1 (PI) = {LRCalc;110;1}/[({LRCalc;010;1} + {LRCalc;020;1} + {LRCalc;030;1} + {LRCalc;040;1} + {LRCalc;050;1} + {LRCalc;060;1} + {LRCalc;070;1} + {LRCalc;080;1} + {LRCalc;090;1} + {LRCalc;100;1} + {LRCalc;130;1} + {LRCalc;150;1} — {LRCalc;160;1})]
7. LR måned 2 (PI) = {LRCalc;110;2}/[({LRCalc;010; 2} + {LRCalc;020; 2} + {LRCalc;030; 2} + {LRCalc;040; 2} + {LRCalc;050; 2} + {LRCalc;060; 2} + {LRCalc;070;2} + {LRCalc;080;2} + {LRCalc;090;2} + {LRCalc;100;2} + {LRCalc;130; 2} + {LRCalc;150; 2} — {LRCalc;160; 2})]
8. LR måned 3 (PI) = {LRCalc;110;3}/[{LRCalc;010;3} + {LRCalc;020;3} + {LRCalc;030;3} + {LRCalc;040;3} + {LRCalc;050;3} + {LRCalc;060;3} + {LRCalc;070;3} + {LRCalc;080;3} + {LRCalc;090;3} + {LRCalc;100;3} + {LRCalc;130;3} + {LRCalc;150;3} — {LRCalc;160;3}]
9.
10. LR måned 1 (T) = {LRCalc;120;1}/[({LRCalc;010;1} + {LRCalc;020;1} + {LRCalc;030;1} + {LRCalc;040;1} + {LRCalc;050;1} + {LRCalc;060;1} + {LRCalc;070;1} + {LRCalc;080;1} + {LRCalc;090;1} + {LRCalc;100;1} + {LRCalc;140;1} + {LRCalc;170;1} — {LRCalc;160;1})]
11. LR måned 2 (T) = {LRCalc;120;2}/[({LRCalc;010; 2} + {LRCalc;020; 2} + {LRCalc;030; 2} + {LRCalc;040; 2} + {LRCalc;050; 2} + {LRCalc;060; 2} + {LRCalc;070;2} + {LRCalc;080;2} + {LRCalc;090;2} + {LRCalc;100;2} + {LRCalc;140; 2} + {LRCalc;170; 2} — {LRCalc;160; 2})]
12. LR måned 3 (T) = {LRCalc;120;3}/[{LRCalc;010;3} + {LRCalc;020;3} + {LRCalc;030;3} + {LRCalc;040;3} + {LRCalc;050;3} + {LRCalc;060;3} + {LRCalc;070;3} + {LRCalc;080;3} + {LRCalc;090;3} + {LRCalc;100;3} + {LRCalc;140;3} + {LRCalc;170;3} — {LRCalc;160;3}]
13. Når den undtagelse, der er fastsat i artikel 499, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, gør sig gældende, er gearingsgraden lig med LR måned 3 (PI), når definitionen efter fuld indfasning (phased-in — PI) anvendes, mens gearingsgraden er lig med LR måned 3 (T), når overgangsdefinitionen (transitional definition — T) anvendes.
3. Tærskelværdier for derivater
14. For at mindske indberetningsbyrden for institutter med begrænsede eksponeringer i forbindelse med derivater anvendes følgende mål til at måle betydningen af eksponeringerne mod derivater i forhold til den samlede eksponering for gearingsgraden. Institutter skal beregne disse mål på følgende måde:
15.
16. Hvor den samlede eksponering er lig med: [{LRCalc;010;3} + {LRCalc;020;3} + {LRCalc;030;3} + {LRCalc;040;3} + {LRCalc;050;3} + {LRCalc;060;3} + {LRCalc;070;3} + {LRCalc;080;3} + {LRCalc;090;3} + {LRCalc;100;3} + {LRCalc;130;3} + {LRCalc;150;3} — {LRCalc;160;3}]
17. Samlet fiktiv værdi af derivater = {LR1;010;7}
18. Mængde af kreditderivater = {LR1;020;7} + {LR1;050;7}
19. Institutter skal indberette de felter, der er nævnt i punkt 22, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
— Den andel af derivater, der er nævnt i punkt 15, overstiger 1,5 % på to på hinanden følgende referencedatoer for indberetningen, eller
— Den andel af derivater, der er nævnt i punkt 15, overstiger 2,0 %.
20. Institutter, for hvilke den samlede fiktive værdi af derivater, jf. definitionen i punkt 17, overstiger 10 mia. EUR, skal indberette de felter, der er nævnt i punkt 22, selv om deres andel af derivater ikke opfylder betingelserne i punkt 19.
21. Institutter skal indberette de felter, der er nævnt i punkt 23, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
— Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i punkt 18, overstiger 300 mio. EUR på to på hinanden følgende referencedatoer for indberetningen.
— Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i punkt 18, overstiger 500 mio. EUR.
22. {LR1;010;1},{LR1;010;2},{LR1;010;3},{LR1;010;5};{LR1;010;6},{LR1;010;7},{LR1;020;1},{LR1;020;2},{LR1;020;5},{{LR1;020;7},{LR1;030;5},{LR1;030;7},{LR1;040;5},{LR1;040;7},{LR1;050;1},{LR1;050;2},{LR1;050;5}, },{LR1;050;7}, {LR1;060;1},{LR1;060;2},{LR1;060;5},{LR1;060;7}.
23. {LR1;050;8}, {LR1;050;9},{LR1;050;10},{LR1;050;11}.
4. LRCalc: Beregning af gearingsgrad
24. I denne del af indberetningsmodellen indsamles de data, der bruges til at beregne gearingsgraden som defineret i artikel 429 i forordning (EU) nr. 575/2013.
25. Da gearingsgraden skal beregnes »som det simple aritmetiske gennemsnit af de månedlige gearingsgrader i løbet af et kvartal«, skal institutter indberette komponenterne ultimo måneden, medmindre den undtagelse, der er fastsat i artikel 499, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, gør sig gældende. Hvis det er tilfældet, skal institutterne kun indberette værdier i kolonne 3 i LRCalc.
26. Institutter skal indberette gearingsgraden hvert kvartal. I hvert kvartal er »Måned 1-værdien« værdien på den sidste kalenderdag i den første måned i det pågældende kvartal; »Måned 2-værdien« er værdien på den sidste kalenderdag i den anden måned i det pågældende kvartal; og »Måned 3-værdien« er værdien på den sidste kalenderdag i den tredje måned i det pågældende kvartal.
|
|
Retshenvisninger og instrukser |
|
Række og kolonne |
Eksponeringsværdier |
|
{010; *} |
SFT-eksponering i henhold til artikel 220 i forordning (EU) nr. 575/2013Artikel 429, stk. 9, i forordning (EU) nr. 575/2013Eksponeringsværdien af genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner beregnet i overensstemmelse med artikel 220, stk. 1, 2 og 3.I dette felt skal institutter ikke medtage værdien af transaktioner, hvor gearingsgraden for eksponeringsværdien bestemmes i overensstemmelse med den metode, der er defineret i artikel 222 i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal i dette felt ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive disse poster i {100, 1}, {100, 2} og {100, 3}. |
|
{020; *} |
SFT-eksponering i henhold til artikel 222 i forordning (EU) nr. 575/2013Artikel 429, stk. 9, i forordning (EU) nr. 575/2013Eksponeringsværdien af genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner beregnet i overensstemmelse med artikel 222.I dette felt skal institutter ikke medtage værdien af transaktioner, hvor gearingsgraden for eksponeringsværdien bestemmes i overensstemmelse med den metode, der er defineret i artikel 220 i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal i dette felt ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer eller råvarer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive disse poster i {100, 1}, {100, 2} og {100, 3}. |
|
{030; *} |
Derivater: MarkedsværdiArtikel 274, 295-298 og 429 i forordning (EU) nr. 575/2013.De aktuelle genanskaffelsesomkostninger som nævnt i artikel 274, stk. 1, for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 og kreditderivater.Ifølge artikel 429, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, undtagen aftaler om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429, stk. 7, og artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{040; *} |
Derivater: Tillæg — MarkedsværdimetodeArtikel 274 og 295-298, artikel 299, stk. 2, og artikel 429 i forordning (EU) nr. 575/2013.I dette felt angives tillægget for den potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 og for kreditderivater beregnet i overensstemmelse med markedsværdimetoden (forordningens artikel 274 for kontrakter anført i forordningens bilag II og artikel 299, stk. 2, for kreditderivater) med anvendelse af reglerne om netting i overensstemmelse med forordningens artikel 429, stk. 6. Ved bestemmelsen af eksponeringsværdien af disse kontrakter skal institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, undtagen aftaler om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når den potentielle fremtidige krediteksponering for kreditderivater bestemmes, skal institutterne i henhold til artikel 429, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvende principperne i forordningens artikel 299, stk. 2, på alle deres kreditderivater og ikke kun på dem, der er opført i handelsbeholdningen.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429, stk. 7, og artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{050; *} |
Derivater: Den oprindelige eksponeringsmetodeArtikel 429, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives eksponeringsværdien af derivater beregnet efter den oprindelige eksponeringsmetode fastsat i artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter, der ikke anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke udfylde dette felt.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af markedsværdimetoden, jf. artikel 429, stk. 6, og artikel 274 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{060; *} |
Uudnyttede kreditfaciliteter, der kan opsiges uden betingelser når som helst uden varselArtikel 429, stk. 10, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, af uudnyttede kreditfaciliteter, der kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel, jf. forordningens bilag I, punkt 4, litra a) og b) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 10 % af den nominelle værdi).I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{070; *} |
Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende/lav risikoArtikel 429, stk. 10, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, af ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende/lav risiko, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 3, litra a), og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 3, litra b), nr. i) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 20 % af den nominelle værdi).I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{080; *} |
Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende risiko og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte posterArtikel 429, stk. 10, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, af ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende risiko, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 2, litra a), og punkt 2, litr b), nr. i), og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 2, litra b), nr. ii) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 50 % af den nominelle værdi).I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{090; *} |
Andre ikkebalanceførte posterArtikel 429, stk. 10, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, af alle andre ikkebalanceførte poster opført i forordningens bilag I, som ikke er indberettet i række 60 til 80 (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 100 % af den nominelle værdi).I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{100; *} |
Andre aktiverArtikel 429 i forordning (EU) nr. 575/2013Alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, kreditderivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner. Institutter skal fastsætte eksponeringsværdien efter principperne i artikel 429, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal i dette felt medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer eller råvarer, der leveres til en modpart via genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). |
|
Række og kolonne |
Kapital og lovpligtige justeringer |
|
{110; *} |
Kernekapital — Definition efter fuld indfasningArtikel 429, stk. 3, og artikel 499, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{120; *} |
Kernekapital — OvergangsdefinitionArtikel 429, stk. 3, og artikel 499, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013 med hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{130; *} |
Beløb, der skal lægges til i medfør af artikel 429, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013Artikel 429, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013Eksponeringsværdien af væsentlige investeringer i enheder i den finansielle sektor beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013. Den indberettede eksponeringsværdi skal reduceres med summen af instituttets direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der ikke er fratrukket i medfør af artikel 47 og artikel 48, stk.1, litra b). Institutter skal ikke tage hensyn til de undtagelser, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{140; *} |
Beløb, der skal lægges til i medfør af artikel 429, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 — OvergangsdefinitionArtikel 429, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013Eksponeringsværdien af væsentlige investeringer i enheder i den finansielle sektor beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013. Den indberettede eksponeringsværdi skal reduceres med summen af instituttets direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der ikke er fratrukket i medfør af artikel 47 og artikel 48, stk.1, litra b). Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{150; *} |
Lovpligtige justeringer — Kernekapital — Definition efter fuld indfasningArtikel 429, stk. 4, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013Dette omfatter alle justeringer, der kræves i henhold til artikel 32-35, fradragene i henhold til artikel 36-47 samt fradragene i henhold til artikel 56-60 under hensyntagen til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79, uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. For at undgå dobbelttælling skal institutter ikke indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013, til at beregne eksponeringsværdien i række 010, 020, 030 og 100.Justeringer, der forøger kapitalgrundlaget, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag, som et negativt tal. |
|
{160; *} |
Lovpligtige justeringer vedrørende egen kreditrisikoArtikel 33, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013Summen af lovpligtige værdijusteringer af kapitalgrundlag, jf. artikel 33, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013Beløb, der skal fratrækkes kernekapitalen (eller lægges til kernekapitalen, hvis det er et tab). Gevinster indberettes som et negativt tal, og tab indberettes som et positivt tal. |
|
{170; *} |
Lovpligtige justeringer — Kernekapital — OvergangsdefinitionArtikel 429, stk. 4, første afsnit, og artikel 499, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013Dette omfatter alle justeringer, der kræves i henhold til artikel 32-35, fradragene i henhold til artikel 36-47 samt fradragene i henhold til artikel 56-60 under hensyntagen til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79, og under hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. For at undgå dobbelttælling skal institutter ikke indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013, til at beregne eksponeringsværdien i række 010, 020, 030 og 100.Justeringer, der forøger kapitalgrundlaget, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag, som et negativt tal. |
|
Række og kolonne |
Gearingsgrad |
|
{180; 1} |
Gearingsgrad — Definition af kernekapital efter fuld indfasning — Måned 1Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 6.Når den undtagelse, der er fastsat i artikel 499, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, gør sig gældende, skal institutter ikke udfylde dette felt. |
|
{180; 2} |
Gearingsgrad — Definition af kernekapital efter fuld indfasning — Måned 2Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 7.Når den undtagelse, der er fastsat i artikel 499, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, gør sig gældende, skal institutter ikke udfylde dette felt. |
|
{180; 3} |
Gearingsgrad — Definition af kernekapital efter fuld indfasning — Måned 3Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 8. |
|
{180; 4} |
Gearingsgrad — Definition af kernekapital efter fuld indfasning — Det simple aritmetiske gennemsnit af de månedlige gearingsgrader i løbet af et kvartalArtikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 5.Når den undtagelse, der er fastsat i artikel 499, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, gør sig gældende, skal institutter ikke udfylde dette felt. |
|
{190; 1} |
Gearingsgrad — Overgangsdefinition af kernekapital — Måned 1Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 10.Når den undtagelse, der er fastsat i artikel 499, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, gør sig gældende, skal institutter ikke udfylde dette felt. |
|
{190; 2} |
Gearingsgrad — Overgangsdefinition af kernekapital — Måned 2Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 11.Når den undtagelse, der er fastsat i artikel 499, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, gør sig gældende, skal institutter ikke udfylde dette felt. |
|
{190; 3} |
Gearingsgrad — Overgangsdefinition af kernekapital — Måned 3Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 12. |
|
{190; 4} |
Gearingsgrad — Overgangsdefinition af kernekapital — Det simple aritmetiske gennemsnit af de månedlige gearingsgrader i løbet af et kvartalArtikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 9.Når den undtagelse, der er fastsat i artikel 499, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, gør sig gældende, skal institutter ikke udfylde dette felt. |
5. LR1: Alternativ behandling af eksponeringsværdien
27. I denne del af indberetningen indsamles data om alternativ behandling af derivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner samt ikkebalanceførte poster.
28. Institutter skal beregne de »balanceførte regnskabsværdier« i LR1 ved hjælp af de gældende regnskabsregler, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013. »Regnskabsværdi under forudsætning af ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion« er den balanceførte regnskabsværdi uden hensyntagen til virkningerne af netting eller risikoreduktion.
|
Række og kolonne |
Retshenvisninger og instrukser |
|
{010; 1} |
Derivater — Balanceført regnskabsværdiDette er summen af felt {020;1}, {050;1} og {060;1} |
|
{010; 2} |
Derivater — Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktionDette er summen af felt {020;2}, {050;2} og {060;2} |
|
{010; 3} |
Derivater — Værdi ved anvendelse af regler om netting under hensyntagen til kontant sikkerhedArtikel 274 og 295-298 i forordning (EU) nr. 575/2013.De aktuelle genanskaffelsesomkostninger som nævnt i artikel 274, stk. 1, for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 og kreditderivater.Institutter skal tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, undtagen aftaler om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal anvende modtaget kontant sikkerhed til daglig fastsættelse af margen i henhold til en kvalificeret aftale om netting med henblik på at reducere de aktuelle genanskaffelsesomkostninger. Institutter må ikke anvende anden modtaget sikkerhed eller initialmargen til at reducere de aktuelle genanskaffelsesomkostninger.I forbindelse med dette felt defineres kontant som summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta, og summen af indlån i centralbanker, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer. Institutter må ikke medtage indskud i kontanter placeret i andre institutter.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{010; 5} |
Derivater — Tillæg — Markedsværdimetode — Uden netting eller kreditrisikoreduktionDette er summen af felt {020;5}, {050;5} og {060;5} |
|
{010; 6} |
Derivater — Tillæg — Markedsværdimetode — AlternativArtikel 274 og 295-298 samt artikel 299, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 og for kreditderivater beregnet i overensstemmelse med markedsværdimetoden (forordningens artikel 274, stk. 2, for kontrakter anført i forordningens bilag II og artikel 299, stk. 2, for kreditderivater). Ved bestemmelsen af eksponeringsværdien af disse kontrakter skal institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, undtagen aftaler om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter den potentielle eksponeringsværdi af kreditderivater, skal de ikke tage hensyn til følgende bestemmelse i artikel 299, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013:»Hvis der er tale om et institut, som på grund af en« credit default swap »påtager sig en langsigtet eksponering i det underliggende værdipapir, kan satsen for den potentielle fremtidige krediteksponering være 0 %, medmindre denne« credit default swap »er omfattet af slutafregning i tilfælde af insolvens i den enhed, hvis eksponering som følge af swappen udgør en kort position i det underliggende værdipapir, selv om det underliggende værdipapir ikke er blevet misligholdt«.For alle solgte credit default swaps skal institutter derfor beregne tillægget ved 5 % eller 10 % afhængigt af referenceforpligtelsens art (kvalificeret eller ikkekvalificeret).Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429, stk. 7, og artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{010; 7} |
Derivater — Fiktiv værdiDette er summen af felt {020;7}, {050;7} og {060;7} |
|
{020; 1} |
Kreditderivater (solgt afdækning) — Balanceført regnskabsværdiArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for kreditderivater, når instituttet sælger afdækning til en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv. |
|
{020; 2} |
Kreditderivater (solgt afdækning) — Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktionArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet sælger afdækning til en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion). |
|
{020; 5} |
Kreditderivater (solgt afdækning) — Tillæg — Markedsværdimetode — Uden netting eller kreditrisikoreduktionDette er summen af felt {030;5} og {040;5} |
|
{020; 7} |
Kreditderivater (solgt afdækning) — Fiktiv værdiDette er summen af felt {030;7} og {040;7} |
|
{030; 5} |
Kreditderivater (solgt afdækning) underlagt slutafregningsklausul — Tillæg — Markedsværdimetode — Uden netting eller kreditrisikoreduktionArtikel 299, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den potentielle fremtidige krediteksponering for kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der er underlagt en slutafregningsklausul, såfremt der ikke foretages netting eller kreditrisikoreduktion. Institutter skal ikke angive tillægget for kreditderivater i dette felt, hvis de sælger afdækning til en modpart, der er underlagt en slutafregningsklausul. Institutter skal i stedet angive dette i felt {LR1;040;5}.En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|
{030; 7} |
Kreditderivater (solgt afdækning) underlagt slutafregningsklausul — Fiktiv værdiI dette felt angives den fiktive værdi af kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der er underlagt en slutafregningsklausul.En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|
{040; 5} |
Kreditderivater (solgt afdækning) ikke underlagt slutafregningsklausul — Tillæg — Markedsværdimetode — Uden netting eller kreditrisikoreduktionArtikel 299, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den potentielle fremtidige krediteksponering for kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul, såfremt der ikke foretages netting eller kreditrisikoreduktion.En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|
{040; 7} |
Kreditderivater (solgt afdækning) ikke underlagt slutafregningsklausul — Fiktiv værdiI dette felt angives den fiktive værdi af kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul.En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|
{050; 1} |
Kreditderivater (købt afdækning): Balanceført regnskabsværdiArtikel 4, stk. 1, nr. 77, i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for kreditderivater, når instituttet køber afdækning af en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|
{050; 2} |
Kreditderivater (købt afdækning): Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktionArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for kreditderivater, når instituttet køber afdækning af en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion).Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|
{050; 5} |
Kreditderivater (købt afdækning) — Tillæg — Markedsværdimetode — Uden netting eller kreditrisikoreduktionArtikel 299, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den potentielle fremtidige krediteksponering for kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning af en modpart, såfremt der ikke foretages netting eller kreditrisikoreduktion.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|
{050; 7} |
Kreditderivater (købt afdækning) — Fiktiv værdiI dette felt angives den fiktive værdi af kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning af en modpart.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|
{050; 8} |
Fiktiv værdi af kreditderivater (købt afdækning, samme referencenavn):Den fiktive værdi af kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning for det samme underliggende referencenavn som de kreditderivater, der er udstedt af det indberettende institut.Ved indberetningen af denne feltværdi betragtes de underliggende referencenavne som de samme, hvis de henviser til den samme retlige enhed og det samme niveau i rangordenen.Kreditafdækning købt for en pulje af referenceenheder behandles som den samme, hvis denne afdækning økonomisk svarer til separat køb af afdækning for hvert af de individuelle navne i puljen.Hvis et institut køber kreditafdækning for en pulje af referencenavne, betragtes denne kreditafdækning kun som den samme, hvis den købte kreditafdækning dækker alle dele af puljen, for hvilken kreditafdækning er blevet solgt. Det betyder, at modregning kun anerkendes, når puljen af referenceenheder og niveauet i rangordenen er identiske.For hvert referencenavn må de fiktive værdier af købt kreditafdækning, der angives i dette felt, ikke overstige de beløb, der er indberettet i {020; 7} og {050; 7}. |
|
{050; 9} |
Fiktiv værdi af kreditderivater (købt afdækning, samme referencenavn og modpart eller centrale modpart):Den fiktive værdi af kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning for det samme underliggende referencenavn som de kreditderivater, der er udstedt af instituttet og garanteret over for den samme modpart i henhold til en aftale om netting, der er anerkendt i henhold til artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013, eller over for en godkendt central modpart som defineret i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 af 4. juli 2012 om OTC-derivater, centrale modparter og transaktionsregistre.Ved indberetningen af denne feltværdi betragtes de underliggende referencenavne som de samme, hvis de henviser til den samme retlige enhed og det samme niveau i rangordenen.Kreditafdækning købt for en pulje af referenceenheder behandles som den samme, hvis denne afdækning økonomisk svarer til separat køb af afdækning for hvert af de individuelle navne i puljen.Hvis et institut køber kreditafdækning for en pulje af referencenavne, betragtes denne kreditafdækning kun som den samme, hvis den købte kreditafdækning dækker alle dele af puljen, for hvilken kreditafdækning er blevet solgt. Det betyder, at modregning kun anerkendes, når puljen af referenceenheder og niveauet i rangordenen er identiske.For hvert referencenavn og hver modpart må de fiktive værdier af købt kreditafdækning, der angives i dette felt, ikke overstige det beløb, der er indberettet i {050; 8}. |
|
{050; 10} |
Fiktiv værdi af kreditderivater (købt afdækning, samme referencenavn og afdækning købt af central modpart):Summen af de fiktive værdier af kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning for det samme underliggende referencenavn som de kreditderivater, der er udstedt af instituttet og garanteret over for en godkendt central modpart som defineret i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 af 4. juli 2012 om OTC-derivater, centrale modparter og transaktionsregistre.Ved indberetningen af denne feltværdi betragtes de underliggende referencenavne som de samme, hvis de henviser til den samme retlige enhed og det samme niveau i rangordenen.Kreditafdækning købt for en pulje af referenceenheder behandles som den samme, hvis denne afdækning økonomisk svarer til separat køb af afdækning for hvert af de individuelle navne i puljen.Hvis et institut køber kreditafdækning for en pulje af referencenavne, betragtes denne kreditafdækning kun som den samme, hvis den købte kreditafdækning dækker alle dele af puljen, for hvilken kreditafdækning er blevet solgt. Det betyder, at modregning kun anerkendes, når puljen af referenceenheder og niveauet i rangordenen er identiske.For hvert referencenavn må de fiktive værdier af købt kreditafdækning, der angives i dette felt, ikke overstige det beløb, der er indberettet i {050; 9}. |
|
{050; 11} |
Fiktiv værdi af kreditderivater (købt afdækning, samme referencenavn og samme eller længere løbetid):Den fiktive værdi af kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning for det samme underliggende referencenavn som de kreditderivater, der er udstedt af instituttet, og når kreditafdækningens løbetid er lig med eller længere end den solgte afdæknings løbetid.Ved indberetningen af denne feltværdi betragtes de underliggende referencenavne som de samme, hvis de henviser til den samme retlige enhed og det samme niveau i rangordenen.Kreditafdækning købt for en pulje af referenceenheder behandles som den samme, hvis denne afdækning økonomisk svarer til separat køb af afdækning for hvert af de individuelle navne i puljen.Hvis et institut køber kreditafdækning for en pulje af referencenavne, betragtes denne kreditafdækning kun som den samme, hvis den købte kreditafdækning dækker alle dele af puljen, for hvilken kreditafdækning er blevet solgt. Det betyder, at modregning kun anerkendes, når puljen af referenceenheder og niveauet i rangordenen er identiske.For hvert referencenavn må de fiktive værdier af købt kreditafdækning, der angives i dette felt, ikke overstige det beløb, der er indberettet i {050; 8}. |
|
{060; 1} |
Finansielle derivater: Balanceført regnskabsværdiArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, når kontrakterne balanceføres som aktiver. |
|
{060; 2} |
Finansielle derivater: Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktionArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion). |
|
{060; 5} |
Finansielle derivater — Tillæg — Markedsværdimetode — Uden netting eller kreditrisikoreduktionArtikel 274 i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den lovpligtige potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, såfremt der ikke foretages netting eller kreditrisikoreduktion. |
|
{060; 7} |
Finansielle derivater — Fiktiv værdiI dette felt angives den fiktive værdi af kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{070; 1} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af masternettingaftale: Balanceført regnskabsværdiArtikel 4, stk. 1, nr. 77), og artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi af genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner i henhold til de gældende regnskabsregler, som er omfattet af en masternettingaftale, der er anerkendt i henhold til artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal i dette felt ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i felt {090; 1}. |
|
{070; 2} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af masternettingaftale: Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktionArtikel 4, stk. 1, nr. 77), og artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, som er omfattet af en masternettingaftale, der er anerkendt i henhold til artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion). Hvis det regnskabsmæssige salg opnås for en SFT i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.Institutter skal i dette felt ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i felt {090; 2}. |
|
{070; 4} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af masternettingaftale: Tillæg (SFT)Artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013I forbindelse med genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, herunder ikkebalanceførte transaktioner, der er omfattet af en nettingaftale, der opfylder kravene i artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter danne nettinggrupper. For hver nettinggruppe skal institutter beregne tillægget for aktuel modpartsrisiko (current counterparty exposure — CCE) ved hjælp af følgende formel: |
|
{080; 1} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner ikke omfattet af masternettingaftale: Balanceført regnskabsværdiArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, som ikke er omfattet af en masternettingaftale, der er anerkendt i henhold til artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, når kontrakterne balanceføres som aktiver.Institutter skal i dette felt ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i felt {090; 1}. |
|
{080; 2} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner ikke omfattet af masternettingaftale: Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktionArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, som ikke er omfattet af en masternettingaftale, der er anerkendt i henhold til artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion). Hvis det regnskabsmæssige salg opnås for en SFT i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.Institutter skal i dette felt ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i felt {090; 2}. |
|
{080; 4} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner ikke omfattet af masternettingaftale: Tillæg (SFT)Artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013I forbindelse med genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, herunder ikkebalanceførte transaktioner, som ikke er omfattet af en masternettingaftale, der opfylder kravene i artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter danne grupper, der består af alle aktiver i en transaktion (dvs. hver SFT-transaktion behandles som en separat gruppe), og for hver gruppe beregne tillægget for aktuel modpartsrisiko (current counterparty exposure — CCE) i henhold til formlen:CCE = max {(E — C); 0}hvor: E = værdien Ei som defineret i artikel 220, stk. 3 C = værdien Ci som defineret i artikel 220, stk. 3 Institutter skal aggregere resultatet af denne formel for alle ovennævnte grupper og indberette resultatet i dette felt. |
|
{090; 1} |
Andre aktiver: Balanceført regnskabsværdiArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, kreditderivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner. |
|
{090; 2} |
Andre aktiver: Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktionArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, kreditderivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion). |
|
{100; 7} |
Ikkebalanceførte poster med lav risiko i henhold til RSA, herafArtikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 % opgjort i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. |
|
{110; 7} |
Revolverende detaileksponeringer, herafArtikel 111 og 154, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte kvalificerede revolverende detaileksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 154, stk. 4, litra a), b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013. Dette omfatter alle eksponeringer, der er mod privatkunder, er revolverende og kan opsiges uden betingelser som beskrevet i artikel 166, stk. 8, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, og som i alt er begrænset til 100 000 EUR pr. låntager. |
|
{120; 7} |
Kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelserArtikel 111 og 154, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den nominelle værdi af kreditkorttilsagn, som kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel af instituttet, og som tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 % opgjort i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Institutter skal i dette felt ikke angive kredittilsagn, som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed, men som ikke kan opsiges uden betingelser. |
|
{130; 7} |
Ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelserArtikel 111 og 154, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den nominelle værdi af andre tilsagn, som kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel af instituttet, og som tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 % opgjort i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Institutter skal i dette felt ikke angive kredittilsagn, som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed, men som ikke kan opsiges uden betingelser. |
|
{140; 7} |
Ikkebalanceførte poster med mellemliggende/lav risiko i henhold til RSAArtikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 20 % opgjort i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. |
|
{150; 7} |
Ikkebalanceførte poster med mellemliggende risiko i henhold til RSAArtikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 50 % opgjort i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. |
|
{160; 7} |
Ikkebalanceførte poster med fuld risiko i henhold til RSAArtikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 100 % opgjort i henhold til standardmetoden for kreditrisiko.I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{170; 7} |
(Memorandumposter) Beløb trukket af revolverende detaileksponeringerArtikel 154, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den nominelle værdi af beløb, der er trukket af ikkebalanceførte revolverende detaileksponeringer. |
|
{180; 7} |
(Memorandumpost) Beløb trukket af kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelserArtikel 111 og 154, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den nominelle værdi af beløb, der er trukket af kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser. |
|
{190; 7} |
(Memorandumposter) Beløb trukket af ikkerevolverende detaileksponeringer, der kan opsiges uden betingelserArtikel 111 og 154, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013I dette felt angives den nominelle værdi af beløb, der er trukket af kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser. |
|
{200; 2} |
(Memorandumpost) Omsætningsposter, der ikke længere indregnes, jf. artikel 429, stk. 11, i forordning (EU) nr. 575/2013Artikel 429, stk. 11, i forordning (EU) nr. 575/2013Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for omsætningsposter, der ikke længere indregnes, jf. artikel 429, stk. 11, i forordning (EU) nr. 575/2013, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion). |
|
{210; 2} |
Kontant sikkerhed modtaget i derivattransaktionerDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for kontant sikkerhed modtaget i derivattransaktioner uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion).I forbindelse med dette felt defineres kontant som summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta, og summen af indlån i centralbanker, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer. Institutter skal ikke indberette indskud i kontanter placeret i andre institutter i dette felt. |
|
{220; 2} |
Fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med derivattransaktionerDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i derivattransaktioner uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion). Institutter, der i henhold til de gældende regnskabsregler kan modregne fordringer vedrørende stillet kontant sikkerhed i den tilknyttede derivatforpligtelse (negativ dagsværdi), og som vælger at gøre det, skal tilbageføre denne netting og indberette nettokontantfordringen. |
|
{230; 2} |
Værdipapirer modtaget i en SFT, der er balanceføres som et aktivDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for værdipapirer, der er modtaget i en genkøbstransaktion, indlåns- eller udlånstransaktion i værdipapirer eller råvarer, transaktion med lang afviklingstid og margenlånetransaktion, der er balanceført som et aktiv i henhold til de gældende regnskabsregler, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion). |
|
{240; 2} |
SFT kontant genudlån (kontantfordringer)Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for kontantfordringer vedrørende kontant genudlån til værdipapirejer i en kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion).I forbindelse med dette felt defineres kontant som summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta, og summen af indlån i centralbanker, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer. Institutter skal ikke indberette indskud i kontanter placeret i andre institutter i dette felt.En kontant genudlånstransaktion defineres som en kombination af to transaktioner, hvor et institut låner værdipapirer fra værdipapirejeren og genudlåner værdipapirer til værdipapirlåntageren. Samtidig modtager instituttet kontant sikkerhed fra værdipapirlåntageren og genudlåner de modtagne kontanter til værdipapirejeren. En kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter skal opfylde følgende betingelser: (a) Begge de individuelle transaktioner, der udgør den kvalificerede genudlånstransaktion i kontanter, gennemføres på den samme handelsdag eller på sammenhængende bankdage i tilfælde af internationale transaktioner. (b) Hvis der ikke er anført en løbetid for de omfattede transaktioner, har instituttet ret til når som helst og uden varsel at lukke en af delene af transaktionen, dvs. begge de omfattede transaktioner. (c) Hvis der er anført en løbetid for de omfattede transaktioner, medfører transaktionen ikke uoverensstemmende løbetider for instituttet. Instituttet har ret til når som helst og uden varsel at lukke en af delene af transaktionen, dvs. begge de omfattede transaktioner. (d) Den må ikke medføre andre forøgede eksponeringer. |
hvor: i = hver transaktion i nettinggruppen E6. LR2: Balanceførte og ikkebalanceførte poster — Yderligere opdeling af eksponeringer
29. LR2-modellen giver oplysninger om yderligere opdeling af de balanceførte og ikkebalanceførte poster for eksponeringer ( 14 ) uden for handelsbeholdningen og alle eksponeringer i handelsbeholdningen, der er genstand for modpartskreditrisiko. Opdelingen er i overensstemmelse med de risikovægte, der anvendes i afsnittet om kreditrisiko i forordning (EU) nr. 575/2013. Oplysningerne varierer for eksponeringer opgjort i henhold til henholdsvis standardmetoden og IRB-metoden.
30. I forbindelse med eksponeringer, der understøttes af kreditrisikoreduktionsteknikker, som betyder, at risikovægtning af modparten substitueres med risikovægtning af garantien, skal institutter henvise til risikovægten efter substitutionsvirkningen. Når metoden med interne ratings anvendes i forbindelse med kreditrisiko, skal institutter foretage følgende beregning: I forbindelse med eksponeringer (bortset fra eksponeringer, hvor der er fastlagt specifikke risikovægte i lovgivningen), der tilhører hver låntagerrisikogruppe, beregnes risikovægten ved at dividere den risikovægtede eksponering, der beregnes ved hjælp af risikovægtningsformlen eller tilsynsformlen (for henholdsvis kreditrisiko- og securitiseringseksponeringer), med eksponeringsværdien efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning for eksponeringen. Når metoden med interne ratings anvendes, udelukkes eksponeringer, der er klassificeret som misligholdte, fra række 020 til 090 og angives i række 100.
31. Ved begge metoder skal institutter tildele eksponeringer, der er fratrukket den lovpligtige kapital, en risikovægtning på 1250 %.
|
Række |
Retshenvisninger og instrukser |
|
010 |
Samlede balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer i handelsbeholdningen (opdelt efter effektiv risikovægt)Dette er summen af række 020 til 100. |
|
020 |
= 0 %Eksponeringer med en risikovægt på 0 %. |
|
030 |
> 0 % og ≤ 12 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 0 % og mindre end eller lig med 12 %. |
|
040 |
> 12 % og ≤ 20 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 12 % og mindre end eller lig med 20 %. |
|
050 |
> 20 % og ≤ 50 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 20 % og mindre end eller lig med 50 %. |
|
060 |
> 50 % og ≤ 75 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 50 % og mindre end eller lig med 75 %. |
|
070 |
> 75 % og ≤ 100 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 75 % og mindre end eller lig med 100 %. |
|
080 |
> 100 % og ≤ 1 250 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 100 % og mindre end eller lig med 1 250 %. |
|
090 |
> 425 % og ≤ 1 250 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 425 % og mindre end eller lig med 1 250 %. |
|
100 |
Eksponeringer ved misligholdelseVed anvendelse af standardmetoden: eksponeringer, der er omfattet af artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.Ved anvendelse af IRB-metoden: alle eksponeringer med en sandsynlighed for misligholdelse på 100 %. |
|
110 |
Ikkebalanceførte poster med lav risiko eller ikkebalanceførte poster, der tildeles en konverteringsfaktor på 0 % under soliditetsgraden (memorandumpost)Ikkebalanceførte poster med lav risiko, jf. artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013, og ikkebalanceførte poster, der tildeles en konverteringsfaktor på 0 %, jf. artikel 166 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
Kolonne |
Retshenvisninger og instrukser |
|
1 |
Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (standardmetoden)Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringsværdier efter hensyntagen til værdijusteringer, alle foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og kreditkonverteringsfaktorer opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
2 |
Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (IRB-metoden)Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer, jf. artikel 166 og artikel 230, stk. 1, andet punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013, efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning for eksponeringen.I forbindelse med ikkebalanceførte poster skal institutter anvende de konverteringsfaktorer, der er defineret i artikel 166, stk. 8, 9 og 10, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
3 |
Nominel værdiEksponeringsværdien af ikkebalanceførte poster som defineret i artikel 111 og 166 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af konverteringsfaktorer. |
7. LR3: Alternativ definition af kapital
32. I model LR3 angives de kapitalmål, der skal bruges til den gennemgang, der er omhandlet i artikel 511 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
Række og kolonne |
Retshenvisninger og instrukser |
|
{010; 1} |
Egentlig kernekapital — Definition efter fuld indfasningArtikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{020; 1} |
Egentlig kernekapital — OvergangsdefinitionArtikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{030; 1} |
Samlet kapitalgrundlag — Definition efter fuld indfasningArtikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er kapitalgrundlaget beregnet i overensstemmelse med artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{040; 1} |
Samlet kapitalgrundlag — overgangsdefinitionArtikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013Dette er kapitalgrundlaget beregnet i overensstemmelse med artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{050;1} |
Lovpligtige justeringer — Egentlig kernekapital — Definition efter fuld indfasningDette omfatter alle justeringer af den egentlige kernekapital, der kræves i henhold til artikel 32-35, og fradragene i henhold til artikel 36-47 under hensyntagen til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79, uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. For at undgå dobbelttælling skal institutter ikke indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013, til at beregne eksponeringsværdien i felt {LRCalc;010;3}, {LRCalc;020;3}, {LRCalc;030;3} og {LRCalc;100;3}. |
|
{060; 1} |
Lovpligtige justeringer — Egentlig kernekapital — OvergangsdefinitionDette omfatter alle justeringer af den egentlige kernekapital, der kræves i henhold til artikel 32-35, og fradragene i henhold til artikel 36-47 under hensyntagen til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79, og under hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. For at undgå dobbelttælling skal institutter ikke indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013, til at beregne eksponeringsværdien i felt {LRCalc;010;3}, {LRCalc;020;3}, {LRCalc;030;3} og {LRCalc;100;3}. |
|
{070; 1} |
Lovpligtige justeringer — Samlet kapitalgrundlag — Definition efter fuld indfasningDette omfatter de justeringer, der kræves i henhold til artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013, fradragene i henhold til artikel 36-47, samt fradragene i henhold til artikel 56-60 samt fradragene i henhold til artikel 66-70 under hensyntagen til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79, uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. For at undgå dobbelttælling skal institutter ikke indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013, til at beregne eksponeringsværdien i felt {LRCalc;010;3}, {LRCalc;020;3}, {LRCalc;030;3} og {LRCalc;100;3}. |
|
{080, 1} |
Lovpligtige justeringer — Samlet kapitalgrundlag — OvergangsdefinitionDette omfatter de justeringer, der kræves i henhold til artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013, fradragene i henhold til artikel 36-47, samt fradragene i henhold til artikel 56-60 samt fradragene i henhold til artikel 66-70 under hensyntagen til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79, under hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. For at undgå dobbelttælling skal institutter ikke indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013, til at beregne eksponeringsværdien i felt {LRCalc;010;3}, {LRCalc;020;3}, {LRCalc;030;3} og {LRCalc;100;3}. |
8. LR4: Alternativ opdeling af komponenter af gearingsgraden for eksponeringsværdi
33. For at undgå dobbelttælling skal institutter iagttage følgende:
34. [{LRCalc;010;3}+{LRCalc;020;3}+{LRCalc;030;3}+{LRCalc;040;3}+{LRCalc;050;3}+{LRCalc;060;3}+{LRCalc;070;3}+{LRCalc;080;3}+{LRCalc;090;3}+{LRCalc;100;3}]= [{LR4;010;1}+{LR4;040;1}+{LR4;050;1}+{LR4;060;1}+{LR4;070;1}+{LR4;080;1}+{LR4;080;2}+{LR4;090;1}+{LR4;090;2}{LR4;140;1}+{LR4;140;2}+{LR4;180;1}+{LR4;180;2}+{LR4;190;1}+{LR4;190;2}+{LR4;210;1}+{LR4;210;2}+{LR4;230;1}+{LR4;230;2}+{LR4;280;1}+{LR4;280;2}+{LR4;290;1}+{LR4;290;2}]
|
Række og kolonne |
Retshenvisninger og instrukser |
|
{010;1} |
Ikkebalanceførte poster, herafGearingsgraden for eksponeringsværdien beregnet som summen af {LRCalc;060;3} + {LRCalc;070;3} + {LRCalc;80;3} + {LRCalc;90;3} |
|
{010;2} |
Ikkebalanceførte poster, herafDet risikovægtede eksponeringsbeløb for ikkebalanceførte poster — ekskl. genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid, margenlånetransaktioner og derivater — beregnet i overensstemmelse med standardmetoden og IRB-metoden. I forbindelse med eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden skal institutter beregne det risikovægtede eksponeringsbeløb i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I forbindelse med eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden skal institutter beregne det risikovægtede eksponeringsbeløb i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{020;1} |
Handelsfinansiering, herafGearingsgraden for eksponeringsværdien af ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering. Med henblik på indberetning i LR4 skal ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering omhandle udstedte og bekræftede import- og eksportremburser, som er kortfristede og selvlikviderende transaktioner, samt lignende transaktioner. |
|
{020;2} |
Handelsfinansiering, herafDet risikovægtede eksponeringsbeløb af ikkebalanceførte poster — ekskl. genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid, margenlånetransaktioner og derivater — vedrørende handelsfinansiering. Med henblik på indberetning i LR4 skal ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering omhandle udstedte og bekræftede import- og eksportremburser, som er kortfristede og selvlikviderende transaktioner, samt lignende transaktioner. |
|
{030;1} |
I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordningGearingsgraden for eksponeringsværdien af ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4-modellen skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier. |
|
{030;2} |
I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordningDet risikovægtede eksponeringsbeløb af ikkebalanceførte poster — ekskl. genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid, margenlånetransaktioner og derivater — vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4-modellen skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier. |
|
{040;1} |
Derivater og SFT'er underlagt en aftale om netting på tværs af produkterGearingsgraden for eksponeringsværdien af derivater og genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i {LRCalc;010;3}, {LRCalc;020;3}, {LRCalc;030;3}, {LRCalc;040;3} og {LRCalc;050;3}, hvis disse er underlagt en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, stk. 25, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{040;2} |
Derivater og SFT'er underlagt en aftale om netting på tværs af produkterDe risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartsrisici opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013 for derivater og genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, herunder ikkebalanceførte transaktioner, hvis disse er underlagt en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, stk. 25, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{050;1} |
Derivater ikke underlagt en aftale om netting på tværs af produkterGearingsgraden for eksponeringsværdien af derivater opgjort i {LRCalc;030;3}, {LRCalc;040;3} og {LRCalc;050;3}, hvis disse ikke er underlagt en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, stk. 25, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{050;2} |
Derivater ikke underlagt en aftale om netting på tværs af produkterDe risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartsrisici for derivater og genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder ikkebalanceførte transaktioner, hvis disse ikke er underlagt en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, stk. 25, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{060;1} |
SFT'er ikke underlagt en aftale om netting på tværs af produkterGearingsgraden for eksponeringsværdien af genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i {LRCalc;010;3,} og {LRCalc;020;3,}, hvis disse ikke er underlagt en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, stk. 25, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{060;2} |
SFT'er ikke underlagt en aftale om netting på tværs af produkterDe risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartsrisici for genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder ikkebalanceførte transaktioner, hvis disse ikke er underlagt en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, stk. 25, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{070;1} |
Andre aktiver i handelsbeholdningenGearingsgraden for eksponeringsværdien af poster indberettet i felt {LRCalc;100;3}, ekskl. poster uden for handelsbeholdningen. |
|
{070;2} |
Andre aktiver i handelsbeholdningenKapitalgrundlagskrav ganget med 12,5 for poster underlagt tredje del, afsnit IV, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{080;1} |
Dækkede obligationerGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer i form af dækkede obligationer som defineret i artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{080;2} |
Dækkede obligationerGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer i form af dækkede obligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{080;3} |
Dækkede obligationerDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer i form af dækkede obligationer som defineret i artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{080;4} |
Dækkede obligationerDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer i form af dækkede obligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{090,1} |
Eksponeringer, der behandles som staterDette er summen af felt {100,1} til {130,1}. |
|
{090;2} |
Eksponeringer, der behandles som staterDette er summen af felt {100,2} til {130,2}. |
|
{090;3} |
Eksponeringer, der behandles som staterDette er summen af felt {100,3} til {130,3}. |
|
{090;4} |
Eksponeringer, der behandles som staterDette er summen af felt {100,4} til {130,4}. |
|
{100;1} |
Statslige forvaltninger og centralbankerGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod statslige forvaltninger eller centralbanker som defineret i artikel 114 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{100;2} |
Statslige forvaltninger og centralbankerGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod statslige forvaltninger eller centralbanker som defineret i artikel 147, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{100;3} |
Statslige forvaltninger og centralbankerDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod statslige forvaltninger eller centralbanker som defineret i artikel 114 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{100;4} |
Statslige forvaltninger og centralbankerDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod statslige forvaltninger eller centralbanker som defineret i artikel 147, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{110;1} |
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{110;2} |
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{110;3} |
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som staterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{110;4} |
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som staterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{120;1} |
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 117, stk. 2, og artikel 118, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{120;2} |
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{120;3} |
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som staterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 117, stk. 2, og artikel 118, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{120;4} |
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som staterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{130;1} |
Offentlige enheder, der behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{130;2} |
Offentlige enheder, der behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{130;3} |
Offentlige enheder, der behandles som staterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{130;4} |
Offentlige enheder, der behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{140;1 } |
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som staterDette er summen af felt {150,1} til {170,1}. |
|
{140;2 } |
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som staterDette er summen af felt {150,2} til {170,2}. |
|
{140;3} |
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som staterDette er summen af felt {150,3} til {170,3}. |
|
{140;4} |
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som staterDette er summen af felt {150,4} til {170,4}. |
|
{150;1} |
Regionale og lokale myndigheder, der IKKE behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 1, 3 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{150;2} |
Regionale og lokale myndigheder, der IKKE behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{150;3} |
Regionale og lokale myndigheder, der IKKE behandles som staterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 1, 3 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{150;4} |
Regionale og lokale myndigheder, der IKKE behandles som staterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{160;1} |
Multilaterale udviklingsbanker, der IKKE behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, som er omfattet af artikel 117, stk. 1 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{160;2} |
Multilaterale udviklingsbanker, der IKKE behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{160;3} |
Multilaterale udviklingsbanker, der IKKE behandles som staterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, som er omfattet af artikel 117, stk. 1 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{160;4} |
Multilaterale udviklingsbanker, der IKKE behandles som staterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{170;1} |
Offentlige enheder, der IKKE behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 1, 2, 3 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{170;2} |
Offentlige enheder, der IKKE behandles som staterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{170;3} |
Offentlige enheder, der IKKE behandles som staterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 1, 2, 3 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{170;4} |
Offentlige enheder, der IKKE behandles som staterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{180;1} |
InstitutterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 119, 120 og 121 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{180;2} |
InstitutterGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod institutter i henhold til artikel 147, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ikke er eksponeringer i form af dækkede obligationer som defineret i forordningens artikel 161, litra d), og som ikke er omhandlet i forordningens artikel 147, stk. 4, litra a), b) og c). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{180;3} |
InstitutterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod institutter i henhold til artikel 119, 120 og 121 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{180;4} |
InstitutterDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod institutter i henhold til artikel 147, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ikke er eksponeringer i form af dækkede obligationer som defineret i forordningens artikel 161, litra d), og som ikke er omhandlet i forordningens artikel 147, stk. 4, litra a), b) og c). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{190;1} |
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, herafGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom, som er omfattet af artikel 124, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{190;2} |
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, herafGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{190;3} |
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, herafDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom, som er omfattet af artikel 124 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{190;4} |
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, herafDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{200;1} |
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendomGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom, som er omfattet af artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{200;2} |
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendomGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{200;3} |
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendomDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom, som er omfattet af artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{200;4} |
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendomDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{210;1} |
DetaileksponeringerGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er detaileksponeringer, som er omfattet af artikel 123 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{210;2} |
DetaileksponeringerGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{210;3} |
DetaileksponeringerDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer, som er omfattet af artikel 123 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{210;4} |
DetaileksponeringerDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{220;1} |
Detail-SMVGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er detaileksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 123 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden.For så vidt angår dette felt, defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b). |
|
{220;2} |
Detail-SMVGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer.For så vidt angår dette felt, defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b). |
|
{220;3} |
Detail-SMVDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 123 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden.For så vidt angår dette felt, defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b). |
|
{220;4} |
Detail-SMVDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer.For så vidt angår dette felt, defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b). |
|
{230;1} |
SelskaberDette er summen af felt {240,1} og {250,1} |
|
{230;2} |
SelskaberDette er summen af felt {240,2} og {250,2} |
|
{230;3} |
SelskaberDette er summen af felt {240,3} og {250,3} |
|
{230;4} |
SelskaberDette er summen af felt {240,4} og {250,4} |
|
{240;1} |
Finansielle selskaberGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013. Ved indberetning i LR4 betyder finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i række 180, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktivet, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er institutter nævnt i række 180. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{240;2} |
Finansielle selskaberGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Ved indberetning i LR4 betyder finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i række 180, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktivet, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er institutter nævnt i række 180. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{240;3} |
Finansielle selskaberDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013. Ved indberetning i LR4 betyder finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i række 180, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktivet, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er institutter nævnt i række 180. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{240;4} |
Finansielle selskaberDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Ved indberetning i LR4 betyder finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i række 180, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktivet, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er institutter nævnt i række 180. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{250;1} |
Ikkefinansielle selskaberGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod ikkefinansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden.Dette er summen af felt {260,1} og {270,1} |
|
{250;2} |
Ikkefinansielle selskaberGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod ikkefinansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer.Dette er summen af felt {260,2} og {270,2} |
|
{250;3} |
Ikkefinansielle selskaberDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod ikkefinansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden.Dette er summen af felt {260,3} og {270,3} |
|
{250;4} |
Ikkefinansielle selskaberDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod ikkefinansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer.Dette er summen af felt {260,4} og {270,4} |
|
{260;1} |
SMV-eksponeringerGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i form af små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden.For så vidt angår dette felt, defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b). |
|
{260;2} |
SMV-eksponeringerGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer.For så vidt angår dette felt, defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b). |
|
{260;3} |
SMV-eksponeringerDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i form af små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden.For så vidt angår dette felt, defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b). |
|
{260;4} |
SMV-eksponeringerDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a). Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer.For så vidt angår dette felt, defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b). |
|
{270;1} |
Erhvervseksponeringer, som ikke er mod SMVGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ikke er indberettet i række 240 og 260. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{270;2} |
Erhvervseksponeringer, som ikke er mod SMVGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a), og som ikke er indberettet i række 240 og 260. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{270;3} |
Erhvervseksponeringer, som ikke er mod SMVDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013, og som ikke er indberettet i række 240 og 260. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{270;4} |
Erhvervseksponeringer, som ikke er mod SMVDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 199, stk. 1, litra a), og som ikke er indberettet i række 240 og 260. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{280;1} |
Eksponeringer ved misligholdelseGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer ved misligholdelse, og som dermed er omfattet af artikel 127 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{280;2} |
Eksponeringer ved misligholdelseGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis misligholdelse som defineret i forordningens artikel 178 har fundet sted. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden. |
|
{280;3} |
Eksponeringer ved misligholdelseDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer ved misligholdelse, og som dermed er omfattet af artikel 127 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{280;4} |
Eksponeringer ved misligholdelseDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, hvis misligholdelse som defineret i forordningens artikel 178 har fundet sted. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden. |
|
{290;1} |
Andre eksponeringer (f.eks. aktieeksponeringer og andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser), herafGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 112, litra k) og m)-q), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{290;2} |
Andre eksponeringer (f.eks. aktieeksponeringer og andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser), herafGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, litra e), f) og g), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{290;3} |
Andre eksponeringer (f.eks. aktieeksponeringer og andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser), herafDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 112, litra k) og m)-q), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{290;4} |
Andre eksponeringer (f.eks. aktieeksponeringer og andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser), herafDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, litra e)-g), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{300;1} |
SecuritiseringseksponeringerGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 112, litra m), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{300;2} |
SecuritiseringseksponeringerGearingsgraden for eksponeringsværdien af aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{300;3} |
SecuritiseringseksponeringerDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 112, litra m), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{300;4} |
SecuritiseringseksponeringerDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{310;1} |
Handelsfinansiering (memorandumpost), herafGearingsgraden for eksponeringsværdien af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{310;2} |
Handelsfinansiering (memorandumpost), herafGearingsgraden for eksponeringsværdien af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{310;3} |
Handelsfinansiering (memorandumpost), herafDet risikovægtede eksponeringsbeløb for balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{310;4} |
Handelsfinansiering (memorandumpost), herafDet risikovægtede eksponeringsbeløb for balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{320;1} |
I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordningGearingsgraden for eksponeringsværdien af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4-modellen skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{320;2} |
I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordningGearingsgraden for eksponeringsværdien af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4-modellen skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{320;3} |
I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordningDet risikovægtede eksponeringsbeløb for balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4-modellen skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier. Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden. |
|
{320;4} |
I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordningDet risikovægtede eksponeringsbeløb for balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4-modellen skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier. Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden, som institutter skal indberette fratrukket misligholdte eksponeringer. |
9. LR5: Generelle oplysninger
35. Her indberettes yderligere oplysninger med henblik på at kategorisere instituttets aktiviteter og reguleringsmæssige valg.
|
Række og kolonne |
Instrukser |
|
{010;1} |
Instituttets selskabsstrukturInstituttet skal klassificere sin selskabsstruktur i en af følgende kategorier: Aktieselskab Gensidigt selskab/andelsselskab Andet end aktieselskab |
|
{020; 1} |
Behandling af derivaterInstituttet skal beskrive den lovpligtige behandling af derivater ved hjælp af følgende kategorier: Den oprindelige eksponeringsmetode Markedsværdimetoden |
|
{030; 1} |
RegnskabsreglerInstituttet skal beskrive de anvendte regnskabsregler ved hjælp af følgende kategorier: Nationalt almindeligt anerkendte regnskabsprincipper IFRS |
|
{040; 1} |
InstituttypeInstituttet skal klassificere sin instituttype i en af følgende kategorier: Universel bankvirksomhed (detail-/erhvervs- og investeringsbankvirksomhed) Detail-/erhvervsbankvirksomhed Investeringsbankvirksomhed Specialiseret långiver |
|
{050; 1} |
Beregningsmetode ved indberetningInstituttet skal angive, om undtagelse, jf. artikel 499, stk. 3, er blevet meddelt, dvs. om de indberettede data er baseret på et kvartalsvist gennemsnit af månedlige data eller på data ultimo kvartalet: Kvartalsvist gennemsnit af månedlige data Ultimo kvartalet |
|
{060, 1} |
IndberetningsniveauInstituttet skal angive, om indberetningsenheden er baseret på et individuelt eller konsolideret niveau: Individuelt Konsolideret |
10. LR6: Enheder, der er konsolideret med henblik på regnskabsførelse, men som ikke er inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde
36. I LR6-modellen indberettes oplysninger om enheder i den finansielle sektor som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er konsolideret i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler, men som ikke er inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde for instituttet i henhold til forordningens første del, afsnit II, kapitel 2, securitiseringsenheder, som er konsolideret i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler, men som ikke er inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde for instituttet i henhold til forordningens første del, afsnit II, kapitel 2, og erhvervsenheder, som er konsolideret i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler, men som ikke er inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde for instituttet i henhold til forordningens første del, afsnit II, kapitel 2.
37. Institutter skal beregne den samlede egenkapital for enheder i den finansielle sektor nævnt i punkt 36 minus fradrag, der vedrører de enheder i den finansielle sektor, der er nævnt i punkt 36, jf. artikel 36, stk. 1, litra g), h) og i), i forordning (EU) nr. 575/2013. For at få inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor skal institutter dividere det beløb, der er anført ovenfor, med den samlede egenkapital for de enheder i den finansielle sektor, der er nævnt i punkt 36.
38. Institutter skal beregne den samlede egenkapital for erhvervsenheder nævnt i punkt 36 minus fradrag, der vedrører de erhvervsenheder, der er nævnt i punkt 36, jf. artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013. For at få inklusionsfaktoren for erhvervsenheder skal institutter dividere det beløb, der er anført ovenfor, med den samlede egenkapital for de erhvervsenheder, der er nævnt i punkt 36.
39. For erhvervsenheder nævnt i punkt 36 skal institutter måle betydningen af disse enheder i forhold til den samlede eksponering for gearingsgraden for hver enkelt enhed. Ved indberetningen af de felter, der er nævnt i punkt 40, skal institutter ikke tage hensyn til erhvervsenheder, hvor den værdi, der indsættes i {LR6;140;3}, er mindre end 0,1 % af det beløb, der er fastsat i henhold til punkt 16.
40. {LR6;010; 3}, {LR6;020; 3}, {LR6;030; 3}, {LR6;040; 3}, {LR6;050; 3}, {LR6;060; 3}, {LR6;070; 3}, {LR6;080; 3}, {LR6;090; 3}, {LR6;100; 3}, {LR6;110; 3} til {LR6;120; 3}.
41. I forbindelse med LR6 skal institutter behandle en enhed som en securitiseringsenhed, hvis det er en securitiseringsenhed med særligt formål som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 66).
42. I forbindelse med LR6 skal institutter behandle en enhed som en erhvervsenhed, hvis det ikke er en enhed i den finansielle sektor som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvis det ikke er en enhed omfattet af ovennævnte punkt.
|
Række og kolonne |
Instrukser |
|
{010; 1} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af masternettingaftale: Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktion — Enheder i den finansielle sektorFor enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36: den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, som er omfattet af en masternettingaftale, der er anerkendt i henhold til artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion), ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor fastlagt i punkt 37. Hvis det regnskabsmæssige salg opnås for en SFT i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.Institutter skal i dette felt ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i felt {120, 1}. |
|
{010; 2} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af masternettingaftale: Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktion — SecuritiseringsenhederFor securitiseringsenheder som defineret i punkt 36: den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, som er omfattet af en masternettingaftale, der er anerkendt i henhold til artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion). Hvis det regnskabsmæssige salg opnås for en SFT i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.Institutter skal i dette felt ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i felt {120, 2}. |
|
{010; 3} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af masternettingaftale: Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktion — ErhvervsenhederFor erhvervsenheder som defineret i punkt 36: den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, som er omfattet af en masternettingaftale, der er anerkendt i henhold til artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion), ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor fastlagt i punkt 38. Hvis det regnskabsmæssige salg opnås for en SFT i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.Institutter skal i dette felt ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i felt {120, 3}. |
|
{020; 1} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af masternettingaftale: Tillæg (SFT) — Enheder i den finansielle sektorArtikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013Denne datapost gælder for enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36: I forbindelse med genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, herunder ikkebalanceførte transaktioner, der er omfattet af en nettingaftale, der opfylder kravene i artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter danne nettinggrupper. For hver nettinggruppe skal institutter beregne tillægget for aktuel modpartsrisiko (current counterparty exposure — CCE) ved hjælp af følgende formel: |
|
{020; 2} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af masternettingaftale: Tillæg (SFT) — SecuritiseringsenhederArtikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013Denne datapost gælder for securitiseringsenheder som defineret i punkt 36: I forbindelse med genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, herunder ikkebalanceførte transaktioner, der er omfattet af en nettingaftale, der opfylder kravene i artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter danne nettinggrupper. For hver nettinggruppe skal institutter beregne tillægget for aktuel modpartsrisiko (current counterparty exposure — CCE) ved hjælp af følgende formel: |
|
{020; 3} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af masternettingaftale: Tillæg (SFT) — ErhvervsenhederArtikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013Denne datapost gælder for erhvervsenheder som defineret i punkt 36: I forbindelse med genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, herunder ikkebalanceførte transaktioner, der er omfattet af en nettingaftale, der opfylder kravene i artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter danne nettinggrupper. For hver nettinggruppe skal institutter beregne tillægget for aktuel modpartsrisiko (current counterparty exposure — CCE) ved hjælp af følgende formel: |
|
{030; 1} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner ikke omfattet af masternettingaftale: Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktion — Enheder i den finansielle sektorFor enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36: den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, som ikke er omfattet af en masternettingaftale, der er anerkendt i henhold til artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion), ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor fastlagt i punkt 37. Hvis det regnskabsmæssige salg opnås for en SFT i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.Institutter skal i dette felt ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i felt {120, 1}. |
|
{030; 2} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner ikke omfattet af masternettingaftale: Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktion — SecuritiseringsenhederFor securitiseringsenheder som defineret i punkt 36: den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, som ikke er omfattet af en masternettingaftale, der er anerkendt i henhold til artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion). Hvis det regnskabsmæssige salg opnås for en SFT i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.Institutter skal i dette felt ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i felt {120, 2}. |
|
{030; 3} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner ikke omfattet af masternettingaftale: Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktion — ErhvervsenhederFor erhvervsenheder som defineret i punkt 36: den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler for genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, som ikke er omfattet af en masternettingaftale, der er anerkendt i henhold til artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. den balanceførte regnskabsværdi justeret for virkningerne af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion), ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor fastlagt i punkt 38. Hvis det regnskabsmæssige salg opnås for en SFT i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.Institutter skal i dette felt ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i felt {120, 3}. |
|
{040; 1} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner ikke omfattet af masternettingaftale: Tillæg (SFT) — Enheder i den finansielle sektorArtikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013Denne datapost gælder for enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36: I forbindelse med genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, herunder ikkebalanceførte transaktioner, som ikke er omfattet af en masternettingaftale, der opfylder kravene i artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter danne grupper, der består af alle aktiver i en transaktion (dvs. hver SFT-transaktion behandles som en separat gruppe), og for hver gruppe beregne tillægget for aktuel modpartsrisiko (current counterparty exposure — CCE) i henhold til formlen: CCE = max {(E — C); 0} hvor: E = værdien Ei som defineret i artikel 220, stk. 3 C = værdien Ci som defineret i artikel 220, stk. 3 Institutter skal aggregere resultatet af denne formel for alle ovennævnte grupper, gange det med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor beregnet i punkt 37 og indberette resultatet i dette felt. |
|
{040; 2} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner ikke omfattet af masternettingaftale: Tillæg (SFT) — SecuritiseringsenhederArtikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013I forbindelse med genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, herunder ikkebalanceførte transaktioner, som ikke er omfattet af en masternettingaftale, der opfylder kravene i artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter danne grupper, der består af alle aktiver i en transaktion (dvs. hver SFT-transaktion behandles som en separat gruppe), og for hver gruppe beregne tillægget for aktuel modpartsrisiko (current counterparty exposure — CCE) i henhold til formlen:CCE = max {(E — C); 0}hvor: E = værdien Ei som defineret i artikel 220, stk. 3 C = værdien Ci som defineret i artikel 220, stk. 3 Institutter skal aggregere resultatet af denne formel for alle ovennævnte grupper og indberette resultatet i dette felt. |
|
{040; 3} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner ikke omfattet af masternettingaftale: Tillæg (SFT) — ErhvervsenhederArtikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013Denne datapost gælder for erhvervsenheder som defineret i punkt 36: I forbindelse med genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, herunder ikkebalanceførte transaktioner, som ikke er omfattet af en masternettingaftale, der opfylder kravene i artikel 206 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter danne grupper, der består af alle aktiver i en transaktion (dvs. hver SFT-transaktion behandles som en separat gruppe), og for hver gruppe beregne tillægget for aktuel modpartsrisiko (current counterparty exposure — CCE) i henhold til formlen: CCE = max {(E — C); 0} hvor: E = værdien Ei som defineret i artikel 220, stk. 3 C = værdien Ci som defineret i artikel 220, stk. 3 Institutter skal aggregere resultatet af denne formel for alle ovennævnte grupper, gange det med inklusionsfaktoren for erhvervsenheder beregnet i punkt 38 og indberette resultatet i dette felt. |
|
{050; 1} |
Derivater: Markedsværdi — Enheder i den finansielle sektorArtikel 274, 295-298 og 429 i forordning (EU) nr. 575/2013For enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36: de aktuelle genanskaffelsesomkostninger som nævnt i artikel 274, stk. 1, for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 og kreditderivater ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor beregnet i punkt 37.Ifølge artikel 429, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, undtagen aftaler om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429, stk. 7, og artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{050; 2} |
Derivater: Markedsværdi — SecuritiseringsenhederArtikel 274, 295-298 og 429 i forordning (EU) nr. 575/2013For securitiseringsenheder som defineret i punkt 36: de aktuelle genanskaffelsesomkostninger som nævnt i artikel 274, stk. 1, for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 og kreditderivater.Ifølge artikel 429, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, undtagen aftaler om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429, stk. 7, og artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{050; 3} |
Derivater: Markedsværdi — ErhvervsenhederArtikel 274, 295-298 og 429 i forordning (EU) nr. 575/2013For erhvervsenheder som defineret i punkt 36: de aktuelle genanskaffelsesomkostninger som nævnt i artikel 274, stk. 1, for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 og kreditderivater ganget med inklusionsfaktoren for erhvervsenheder beregnet i punkt 38.Ifølge artikel 429, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, undtagen aftaler om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429, stk. 7, og artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{060; 1} |
Derivater: Tillæg — Markedsværdimetode — Enheder i den finansielle sektorArtikel 274 og 295-298, artikel 299, stk. 2, og artikel 429 i forordning (EU) nr. 575/2013For enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36: I dette felt angives tillægget for den potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 og for kreditderivater beregnet i overensstemmelse med markedsværdimetoden (forordningens artikel 274 for kontrakter anført i forordningens bilag II og artikel 299, stk. 2, for kreditderivater) med anvendelse af reglerne om netting i overensstemmelse med forordningens artikel 429, stk. 6, ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor beregnet i punkt 37.Ved bestemmelsen af eksponeringsværdien af disse kontrakter skal institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, undtagen aftaler om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når den potentielle fremtidige krediteksponering for kreditderivater bestemmes, skal institutterne i henhold til artikel 429, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvende principperne i forordningens artikel 299, stk. 2, på alle deres kreditderivater og ikke kun på dem, der er opført i handelsbeholdningen.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429, stk. 7, og artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{060; 2} |
Derivater: Tillæg — Markedsværdimetode — SecuritiseringsenhederArtikel 274 og 295-298, artikel 299, stk. 2, og artikel 429 i forordning (EU) nr. 575/2013For securitiseringsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives tillægget for den potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 og for kreditderivater beregnet i overensstemmelse med markedsværdimetoden (forordningens artikel 274 for kontrakter anført i forordningens bilag II og artikel 299, stk. 2, for kreditderivater) med anvendelse af reglerne om netting i overensstemmelse med forordningens artikel 429, stk. 6.Ved bestemmelsen af eksponeringsværdien af disse kontrakter skal institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, undtagen aftaler om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når den potentielle fremtidige krediteksponering for kreditderivater bestemmes, skal institutterne i henhold til artikel 429, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvende principperne i forordningens artikel 299, stk. 2, på alle deres kreditderivater og ikke kun på dem, der er opført i handelsbeholdningen.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429, stk. 7, og artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{060; 3} |
Derivater: Tillæg — Markedsværdimetode — ErhvervsenhederArtikel 274 og 295-298, artikel 299, stk. 2, og artikel 429 i forordning (EU) nr. 575/2013For erhvervsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives tillægget for den potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 og for kreditderivater beregnet i overensstemmelse med markedsværdimetoden (forordningens artikel 274 for kontrakter anført i forordningens bilag II og artikel 299, stk. 2, for kreditderivater) med anvendelse af reglerne om netting i overensstemmelse med forordningens artikel 429, stk. 6, ganget med inklusionsfaktoren for erhvervsenheder beregnet i punkt 38.Ved bestemmelsen af eksponeringsværdien af disse kontrakter skal institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, undtagen aftaler om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når den potentielle fremtidige krediteksponering for kreditderivater bestemmes, skal institutterne i henhold til artikel 429, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvende principperne i forordningens artikel 299, stk. 2, på alle deres kreditderivater og ikke kun på dem, der er opført i handelsbeholdningen.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429, stk. 7, og artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{070; 1} |
Derivater: Den oprindelige eksponeringsmetode — Enheder i den finansielle sektorArtikel 429, stk. 7, og artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013For enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien af derivater beregnet efter den oprindelige eksponeringsmetode fastsat i artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013 ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor beregnet i punkt 37.Institutter, der ikke anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke udfylde dette felt.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af markedsværdimetoden, jf. artikel 429, stk. 6, og artikel 274 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{070; 2} |
Derivater: Den oprindelige eksponeringsmetode — SecuritiseringsenhederArtikel 429, stk. 7, og artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013For securitiseringsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien af derivater beregnet efter den oprindelige eksponeringsmetode fastsat i artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter, der ikke anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke udfylde dette felt.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af markedsværdimetoden, jf. artikel 429, stk. 6, og artikel 274 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{070; 3} |
Derivater: Den oprindelige eksponeringsmetode — ErhvervsenhederArtikel 429, stk. 7, og artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013For erhvervsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien af derivater beregnet efter den oprindelige eksponeringsmetode fastsat i artikel 275 i forordning (EU) nr. 575/2013 ganget med inklusionsfaktoren for erhvervsenheder beregnet i punkt 38.Institutter, der ikke anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke udfylde dette felt.Institutter skal i dette felt ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af markedsværdimetoden, jf. artikel 429, stk. 6, og artikel 274 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{080; 1} |
Uudnyttede kreditfaciliteter, der kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel — Enheder i den finansielle sektorArtikel 429, stk. 10, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013For enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, af uudnyttede kreditfaciliteter, der kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel, jf. forordningens bilag I, punkt 4, litra a) og b) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 10 % af den nominelle værdi), ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor beregnet i punkt 37.I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{080; 2} |
Uudnyttede kreditfaciliteter, der kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel — SecuritiseringsenhederArtikel 429, stk. 10, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013For securitiseringsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, af uudnyttede kreditfaciliteter, der kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel, jf. forordningens bilag I, punkt 4, litra a) og b) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 10 % af den nominelle værdi).I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{080; 3} |
Uudnyttede kreditfaciliteter, der kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel — ErhvervsenhederArtikel 429, stk. 10, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013For erhvervsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, af uudnyttede kreditfaciliteter, der kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel, jf. forordningens bilag I, punkt 4, litra a) og b) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 10 % af den nominelle værdi), ganget med inklusionsfaktoren for erhvervsenheder beregnet i punkt 38.I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{090; 1} |
Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende/lav risiko — Enheder i den finansielle sektorArtikel 429, stk. 10, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013For enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, af ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende/lav risiko, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 3, litra a), og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 3, litra b), nr. i) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 20 % af den nominelle værdi), ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor beregnet i punkt 37.I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{090; 2} |
Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende/lav risiko — SecuritiseringsenhederArtikel 429, stk. 10, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013For securitiseringsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, af ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende/lav risiko, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 3, litra a), og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 3, litra b), nr. i) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 20 % af den nominelle værdi).I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{090; 3} |
Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende/lav risiko — ErhvervsenhederArtikel 429, stk. 10, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013For erhvervsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, af ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende/lav risiko, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 3, litra a), og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 3, litra b), nr. i) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 20 % af den nominelle værdi), ganget med inklusionsfaktoren for erhvervsenheder beregnet i punkt 38.I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{100; 1} |
Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende risiko og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster — Enheder i den finansielle sektorArtikel 429, stk. 10, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013For enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, af ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende risiko, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 2, litra a) og litra b), nr. i), og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 2, litra b), nr. ii) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 50 % af den nominelle værdi), ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor beregnet i punkt 37.I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{100; 2} |
Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende risiko og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster — SecuritiseringsenhederArtikel 429, stk. 10, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013For securitiseringsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, af ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende risiko, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 2, litra a), og punkt 2, litra b), nr. i), og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 2, litra b), nr. ii) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 50 % af den nominelle værdi).I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{100; 3} |
Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende risiko og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster — ErhvervsenhederArtikel 429, stk. 10, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013For erhvervsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, af ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter med mellemliggende risiko, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 2, litra a) og litra b), nr. i), og offentligt støttede eksportkreditrelaterede ikkebalanceførte poster, der er omhandlet i forordningens bilag I, punkt 2, litra b), nr. ii) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 50 % af den nominelle værdi), ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor beregnet i punkt 38.I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{110; 1} |
Andre ikkebalanceførte poster — Enheder i den finansielle sektorArtikel 429, stk. 10, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013For enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, af kreditfaciliteter for alle andre ikkebalanceførte poster opført i forordningens bilag I (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 100 % af den nominelle værdi) ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor beregnet i punkt 37.I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{110; 2} |
Andre ikkebalanceførte poster — SecuritiseringsenhederArtikel 429, stk. 10, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013For securitiseringsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, af kreditfaciliteter for alle andre ikkebalanceførte poster opført i forordningens bilag I (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 100 % af den nominelle værdi).I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{110; 3} |
Andre ikkebalanceførte poster — ErhvervsenhederArtikel 429, stk. 10, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013For erhvervsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, af kreditfaciliteter for alle andre ikkebalanceførte poster opført i forordningens bilag I (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 100 % af den nominelle værdi) ganget med inklusionsfaktoren for erhvervsenheder beregnet i punkt 38.I dette felt skal institutter ikke medtage poster, der er nævnt i artikel 429, stk. 6-9, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{120; 1} |
Andre aktiver — Enheder i den finansielle sektorArtikel 429 i forordning (EU) nr. 575/2013For enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien af alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, kreditderivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner ganget med inklusionsfaktoren for enheder i den finansielle sektor beregnet i punkt 37. Institutter skal fastsætte eksponeringsværdien efter principperne i artikel 429, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal i dette felt medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer eller råvarer, der leveres til en modpart via genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). |
|
{120; 2} |
Andre aktiver — SecuritiseringsenhederArtikel 429 i forordning (EU) nr. 575/2013For securitiseringsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien af alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, kreditderivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner. Institutter skal fastsætte eksponeringsværdien efter principperne i artikel 429, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal i dette felt medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer eller råvarer, der leveres til en modpart via genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). |
|
{120; 3} |
Andre aktiver — ErhvervsenhederArtikel 429 i forordning (EU) nr. 575/2013For erhvervsenheder som defineret i punkt 36: I dette felt angives eksponeringsværdien af alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, kreditderivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner ganget med inklusionsfaktoren for erhvervsenheder beregnet i punkt 38. Institutter skal fastsætte eksponeringsværdien efter principperne i artikel 429, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal i dette felt medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer eller råvarer, der leveres til en modpart via genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). |
|
{130; 1} |
Memorandumpost: Samlet værdi af investeringerne i enhederne — Enheder i den finansielle sektorRegnskabsværdien af alle investeringer i enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36, jf. de gældende regnskabsregler, minus fradrag, der vedrører disse enheder i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), h) og i), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{130; 2} |
Memorandumpost: Samlet værdi af investeringerne i enhederne — SecuritiseringsenhederRegnskabsværdien af alle investeringer i securitiseringsenheder som defineret i punkt 36, jf. de gældende regnskabsregler. |
|
{130; 3} |
Memorandumpost: Samlet værdi af investeringerne i enhederne — ErhvervsenhederRegnskabsværdien af alle investeringer i erhvervsenheder som defineret i punkt 36, jf. de gældende regnskabsregler, minus fradrag, der vedrører disse enheder i henhold til artikel 36, stk. 1, litra k, nr. i, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
{140; 1} |
Memorandumpost: Samlede regnskabsmæssige aktiver i enhederne — Enheder i den finansielle sektorSamlede regnskabsmæssige aktiver for alle enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36 og som opgjort i disse enheders årsregnskaber. |
|
{140; 2} |
Memorandumpost: Samlede regnskabsmæssige aktiver i enhederne — SecuritiseringsenhederSamlede regnskabsmæssige aktiver for alle securitiseringsenheder som defineret i punkt 36 og som opgjort i disse enheders årsregnskaber. |
|
{140; 3} |
Memorandumpost: Samlede regnskabsmæssige aktiver i enhederne — ErhvervsenhederSamlede regnskabsmæssige aktiver for alle erhvervsenheder som defineret i punkt 36 og som opgjort i disse enheders årsregnskaber. |
|
{150; 1} |
Memorandumpost: Samlet regnskabsmæssig egenkapital i enhederne — Enheder i den finansielle sektorSamlet regnskabsmæssig egenkapital for alle enheder i den finansielle sektor som defineret i punkt 36 og som opgjort i disse enheders årsregnskaber. |
|
{150; 2} |
Memorandumpost: Samlet regnskabsmæssig egenkapital i enhederne — SecuritiseringsenhederSamlet regnskabsmæssig egenkapital for alle securitiseringsenheder som defineret i punkt 36 og som opgjort i disse enheders årsregnskaber. |
|
{150; 3} |
Memorandumpost: Samlet regnskabsmæssig egenkapital i enhederne — ErhvervsenhederSamlet regnskabsmæssig egenkapital for alle erhvervsenheder som defineret i punkt 36 og som opgjort i disse enheders årsregnskaber. |
|
{160; 1} |
Memorandumpost: Inklusionsfaktor — Enheder i den finansielle sektorDen brøkdel, der er fastsat i punkt 37. |
|
{160; 3} |
Memorandumpost: Inklusionsfaktor — ErhvervsenhederDen brøkdel, der er fastsat i punkt 38. |
|
{170; 3} |
Memorandumpost: Regnskabsmæssige aktiver for enheder, der ikke er omfattet af oplysningerne i felt {LR6;010;3} til (LR6;120;3} — ErhvervsenhederSamlede regnskabsmæssige aktiver som opgjort i de enkelte enheders årsregnskaber for alle erhvervsenheder, der er nævnt i punkt 36, som ikke er omfattet af oplysningerne i felt {LR6;010;3} til (LR6;120;3} på grund af undtagelsen i punkt 39. |
hvor: i = hver transaktion i nettinggruppen E
hvor: i = hver transaktion i nettinggruppen E
hvor: i = hver transaktion i nettinggruppen E
BILAG XII
INDBERETNING AF LIKVIDITET
|
LIKVIDITETSMODELLER |
||
|
Model nr. |
Modelkode |
Navn på model/gruppe af modeller |
|
MODELLER VEDRØRENDE LIKVIDITETSDÆKNING |
||
|
|
|
DEL I – LIKVIDE AKTIVER |
|
51 |
C 51.00 |
LIKVIDITETSDÆKNING – LIKVIDE AKTIVER |
|
|
|
DEL II – UDGÅENDE PENGESTRØMME |
|
52 |
C 52.00 |
LIKVIDITETSDÆKNING – UDGÅENDE PENGESTRØMME |
|
|
|
DEL III – INDGÅENDE PENGESTRØMME |
|
53 |
C 53.00 |
LIKVIDITETSDÆKNING – INDGÅENDE PENGESTRØMME |
|
|
|
DEL IV – SIKREDE SWAP-TRANSAKTIONER |
|
54 |
C 54.00 |
LIKVIDITETSDÆKNING – SIKREDE SWAP-TRANSAKTIONER |
|
MODELLER FOR STABIL FINANSIERING |
||
|
|
|
DEL V – STABIL FINANSIERING |
|
60 |
C 60.00 |
STABIL FINANSIERING – POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING |
|
61 |
C 61.00 |
STABIL FINANSIERING – POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING |
C 51.00 – LIKVIDITETSDÆKNING – LIKVIDE AKTIVER
|
|
Markedsværdi |
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Beløb |
Uudnyttet beløb i forhold til tilsagn |
|||
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
010 |
020 |
030 |
040 |
|
010-390 |
1 |
AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 OG 417 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013 |
Artikel 416 og 417 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
010 |
1,1 |
likvide beholdninger |
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
020 |
1,2 |
eksponeringer mod centralbanker |
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
030 |
1.2.1 |
heraf: eksponeringer, der kan hæves i stresssituationer |
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
040-110 |
1,3 |
Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
040-050 |
1.3.1 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
040 |
1.3.1.1 |
udgør fordringer |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
050 |
1.3.1.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
060-070 |
1.3.2 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder-, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
060 |
1.3.2.1 |
udgør fordringer på |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
070 |
1.3.2.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
080-090 |
1.3.3 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
080 |
1.3.3.1 |
udgør fordringer på |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
090 |
1.3.3.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
100-110 |
1.3.4 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
100 |
1.3.4.1 |
udgør fordringer på |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
110 |
1.3.4.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
120-140 |
1,4 |
samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416 |
Artikel 416, stk. 2, og artikel 418, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
120 |
1.4.1 |
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a) |
Artikel 418, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
130 |
1.4.2 |
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c) |
Artikel 418, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
140 |
1.4.3 |
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d) |
Artikel 418, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
150 |
1,5 |
standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation |
Artikel 416, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
160-170 |
1,6 |
indskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013, for så vidt denne finansiering ikke er sikret ved likvide aktiver |
Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
160 |
1.6.1 |
indskud |
Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
170 |
1.6.2 |
kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering |
Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
Aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet |
Aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet |
||
|
Markedsværdi |
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Markedsværdi |
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
||||
|
180 |
1,7 |
aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
190-210 |
1,8 |
ikkefinansielle virksomhedsobligationer |
Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
190 |
1.8.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
200 |
1.8.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
210 |
1.8.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
220-240 |
1,9 |
obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
220 |
1.9.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 129, stk. 4, eller 129, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
230 |
1.9.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 129, stk. 4, eller 129, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
240 |
1.9.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 129, stk. 4, eller 129, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
250-270 |
1.10 |
instrumenter med sikkerhed i realkreditlån, bortset fra boliglån, udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
250 |
1.10.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
260 |
1.10.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
270 |
1.10.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
280-300 |
1,11 |
instrumenter med sikkerhed i boligkreditlån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
280 |
1.11.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
290 |
1.11.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
300 |
1.11.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
310-330 |
1.12 |
obligationer udstedt af et kreditinstitut som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.9 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
310 |
1.12.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
320 |
1.12.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
330 |
1.12.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
340-360 |
1,13 |
andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet |
Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
340 |
1.13.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
350 |
1.13.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
360 |
1.13.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
370-390 |
1,14 |
andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet |
Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
370 |
1.14.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
380 |
1.14.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
390 |
1.14.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
400-410 |
2 |
AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, STK. 1, LITRA B) OG D), MEN SOM IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) OG C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
400 |
2,1 |
aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion |
Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
410 |
2,2 |
aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder |
Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
420-610 |
3 |
POSTER, DER ER OMFATTET AF KRAV OM SUPPLERENDE INDBERETNING AF LIKVIDE AKTIVER |
|
|
|
|
|
|
420 |
3,1 |
Kontanter |
Bilag III, punkt 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
430 |
3,2 |
centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer |
Bilag III, punkt 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
440-480 |
3,3 |
værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
440 |
3.3.1 |
udgør fordringer på stater |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
450 |
3.3.2 |
fordringer garanteret af stater |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
460 |
3.3.3 |
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
470 |
3.3.4 |
udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
480 |
3.3.5 |
udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
490 |
3,4 |
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland |
Bilag III, punkt 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
500-550 |
3,5 |
værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
500 |
3.5.1 |
udgør fordringer på stater |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
510 |
3.5.2 |
fordringer garanteret af stater |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
520 |
3.5.3 |
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
530 |
3.5.4 |
udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
540 |
3.5.5 |
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af multilaterale udviklingsbanker |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
550 |
3,6 |
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der opfylder alle betingelser i punkt 5 i bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013 |
Bilag III, punkt 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
560 |
3,7 |
værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder |
Bilag III, punkt 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
570 |
3,8 |
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, som kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med artikel 125 |
Bilag III, punkt 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
580 |
3,9 |
standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation |
Bilag III, punkt 9, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
590 |
3.10 |
Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser. |
Bilag III, punkt 10, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
600 |
3,11 |
børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber |
Bilag III, punkt 11, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
610 |
3,12 |
guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand |
Bilag III, punkt 12, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
Markedsværdi |
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Beløb |
Uudnyttet beløb i forhold til tilsagn |
|
620-850 |
4 |
AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, MEN SOM OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) OG C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
620-640 |
4,1 |
finansielle virksomhedsobligationer |
Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
620 |
4.1.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
630 |
4.1.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
640 |
4.1.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
650-670 |
4,2 |
egne udstedelser |
Artikel 416, stk. 3, litra b) i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
650 |
4.2.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
660 |
4.2.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
670 |
4.2.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
680-700 |
4,3 |
usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter |
Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
680 |
4.3.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
690 |
4.3.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
700 |
4.3.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
710-730 |
4,4 |
værdipapirer med sikkerhed i realkredit, undtagen boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.10 |
Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
710 |
4.4.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
720 |
4.4.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
730 |
4.4.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
740-760 |
4,5 |
værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.11 |
Artikel 509, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
740 |
4.5.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Del III, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
750 |
4.5.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Del III, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
760 |
4.5.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Del III, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
770 |
4,6 |
værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter |
Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
780 |
4,7 |
guld |
Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
790 |
4,8 |
garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
800 |
4,9 |
særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
810 |
4.10 |
virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
820 |
4.11 |
midler, der bygger på aktiver indberettet under 4.5 til 4.10 |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
830-850 |
4.12 |
andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne |
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
830 |
4.12.1 |
obligationer udstedt af lokalforvaltninger |
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
840 |
4.12.2 |
gældsbreve |
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
850 |
4.12.3 |
gældsfordringer |
Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
860-870 |
5 |
BEHANDLING AF JURISDIKTIONER MED UTILSTRÆKKELIGE LIKVIDE HØJKVALITETSAKTIVER |
Artikel 419, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
860 |
5,1 |
Anvendelse af undtagelse A (fremmed valuta) |
Artikel 419, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
870 |
5,2 |
Anvendelse af undtagelse B (kredittilsagn fra den relevante centralbank) |
Artikel 419, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
880-900 |
6 |
INDBERETNING AF AKTIVER, DER ER I OVERENSSTEMMELSE MED SHARIALOVGIVNINGEN, SOM ALTERNATIVE AKTIVER, JF. ARTIKEL 509, STK. 2, LITRA i). Finansielle produkter, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen som et alternativ til aktiver, der kan betegnes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, til brug i banker, der følger sharialovgivningen |
Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
880 |
6.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
|
|
|
|
|
|
890 |
6.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
|
|
|
|
|
|
900 |
6.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
|
|
|
|
|
C 52.00 – LIKVIDITETSDÆKNING – UDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
Beløb |
Udgående pengestrøm |
|
||||||||||||
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
020-1370 |
1 |
UDGÅENDE PENGESTRØMME |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020-100 |
1,1 |
detailindskud |
Artikel 421 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020-040 |
1.1.1 |
omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland |
Artikel 421, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.1.1 |
en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves |
Artikel 421, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1.2 |
indsat på anfordringskonti, herunder konti, hvorpå der jævnligt indsættes løn |
Artikel 421, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.2 |
omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, der ikke skal indberettes under punkt 1.1.1.1 eller 1.1.1.2 |
Artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.3 |
ikkeforsikrede detailindskud |
Artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060-080 |
1.1.4 |
indskud, der indebærer andre udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede |
Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4.1 |
Kategori 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.4.2 |
Kategori 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.4.3 |
Kategori 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.5 |
indskud i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme |
Artikel 421, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.1.6 |
indskud, der er undtaget fra beregningen af udgående pengestrømme, når betingelserne i artikel 421, stk. 5, litra a) og b), er opfyldt |
Artikel 421, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110-1130 |
1,2 |
udgående pengestrømme vedrørende andre forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.2.1 |
forpligtelser i forbindelse med instituttets egne driftsomkostninger |
Artikel 422, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
Markedsværdi |
Når modparten ikke er en centralbank |
Når modparten er en centralbank |
Når modparten er en centralregering, en offentlig enhed i den medlemsstat, hvor kreditinstituttet har fået meddelt tilladelse eller har etableret en filial, eller en multilateral udviklingsbank (artikel 422, stk. 2, litra d)) |
||||||||
|
aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet |
stor likviditet og høj kreditkvalitet |
anden likviditet og kreditkvalitet |
aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet |
stor likviditet og høj kreditkvalitet |
anden likviditet og kreditkvalitet |
Aktiver, der ikke kan betegnes som likvide aktiver i overensstemmelse med artikel 416 |
|||||||||
|
Forfaldent beløb |
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Forfaldent beløb |
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Forfaldent beløb |
Forfaldent beløb |
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Forfaldent beløb |
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Forfaldent beløb |
Forfaldent beløb |
|||||
|
120-950 |
1.2.2 |
Forpligtelser i forbindelse med sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192: |
Artikel 422, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120-190 |
1.2.2.1 |
Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120-130 |
1.2.2.1.1 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.2.2.1.1.1 |
udgør fordringer |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.2.2.1.1.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140-150 |
1.2.2.1.2 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.2.2.1.2.1 |
udgør fordringer på |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.2.2.1.2.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160-170 |
1.2.2.1.3 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.2.2.1.3.1 |
udgør fordringer på |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.2.2.1.3.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180-190 |
1.2.2.1.4 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.2.2.1.4.1 |
udgør fordringer på |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.2.2.1.4.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200-220 |
1.2.2.2 |
samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416 |
Artikel 416, stk. 2, og artikel 418, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.2.2.2.1 |
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a) |
Artikel 418, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.2.2.2.2 |
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c) |
Artikel 418, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.2.2.2.3 |
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d) |
Artikel 418, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.2.2.3 |
aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240-260 |
1.2.2.4 |
ikkefinansielle virksomhedsobligationer |
Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.2.2.4.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.2.2.4.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.2.2.4.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270-290 |
1.2.2.5 |
obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.2.2.5.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.2.2.5.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.2.2.5.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300-320 |
1.2.2.6 |
instrumenter med sikkerhed i realkreditlån, bortset fra boliglån, udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.2.2.6.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.2.2.6.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.2.2.6.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330-350 |
1.2.2.7 |
instrumenter med sikkerhed i boliglån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.2.2.7.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.2.2.7.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.2.2.7.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360-380 |
1.2.2.8 |
obligationer udstedt af et kreditinstitut som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i punkt 1.9 af modellen for LCR-aktiver |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.2.2.8.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.2.2.8.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.2.2.8.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390-410 |
1.2.2.9 |
andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet |
Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.2.2.9.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.2.2.9.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.2.2.9.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420-440 |
1.2.2.10 |
andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet |
Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.2.2.10.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.2.2.10.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.2.2.10.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450-460 |
1.2.2.11 |
Aktiver, der opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra b) og d), men som ikke opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.2.2.11.1 |
aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion |
Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.2.2.11.2 |
aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder |
Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480-680 |
1.2.2.12 |
Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.2.2.12.1 |
Kontanter |
Bilag III, punkt 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.2.2.12.2 |
centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer |
Bilag III, punkt 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500-540 |
1.2.2.12.3 |
værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.2.2.12.3.1 |
udgør fordringer på stater |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.2.2.12.3.2 |
fordringer garanteret af stater |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.2.2.12.3.3 |
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.2.2.12.3.4 |
udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.2.2.12.3.5 |
udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.2.2.12.4 |
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland |
Bilag III, punkt 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570-610 |
1.2.2.12.5 |
værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.2.2.12.5.1 |
udgør fordringer på stater |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.2.2.12.5.2 |
fordringer garanteret af stater |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.2.2.12.5.3 |
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.2.2.12.5.4 |
udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.2.2.12.5.5 |
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af multilaterale udviklingsbanker |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.2.2.12.6 |
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der opfylder alle betingelser i punkt 6 i bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013 |
Bilag III, punkt 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.2.2.12.7 |
værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6 i modellen for LCR-aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder |
Bilag III, punkt 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.2.2.12.8 |
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der er sikret med aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 125 |
Bilag III, punkt 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.2.2.12.9 |
standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation |
Bilag III, punkt 9, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.2.2.12.10 |
Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser. |
Bilag III, punkt 10, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.2.2.12.11 |
børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber |
Bilag III, punkt 11, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.2.2.12.12 |
guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand |
Bilag III, punkt 12, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690-920 |
1.2.2.13 |
AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, men som stadig opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690-710 |
1.2.2.13.1 |
finansielle virksomhedsobligationer |
Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690 |
1.2.2.13.1.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.2.2.13.1.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.2.2.13.1.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720-740 |
1.2.2.13.2 |
egne udstedelser |
Artikel 416, stk. 3, litra b)i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.2.2.13.2.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.2.2.13.2.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.2.2.13.2.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750-770 |
1.2.2.13.3 |
usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter |
Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.2.2.13.3.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.2.2.13.3.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.2.2.13.3.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780-800 |
1.2.2.13.4 |
værdipapirer med sikkerhed i aktiver, der ikke allerede er indberettet under 1.10 til 1.11.3 |
Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.2.2.13.4.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.2.2.13.4.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.2.2.13.4.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810-830 |
1.2.2.13.5 |
værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.10 til 1.11.3 |
Artikel 509, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
1.2.2.13.5.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.2.2.13.5.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.2.2.13.5.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.2.2.13.6 |
værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter |
Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.2.2.13.7 |
guld |
Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.2.2.13.8 |
garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.2.2.13.9 |
særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.2.2.13.10 |
virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.2.2.13.11 |
midler, der bygger på aktiver indberettet under 4.5 til 4.9 |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900-920 |
1.2.2.13.12 |
andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne |
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.2.2.13.12.1 |
obligationer udstedt af lokalforvaltninger |
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.2.2.13.12.2 |
gældsbreve |
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.2.2.13.12.3 |
gældsfordringer |
Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930-950 |
1.2.2.14 |
Indberetning af aktiver, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen, som alternative aktiver, jf. artikel 509, stk. 2, litra i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930-950 |
1.2.2.14.1 |
Finansielle produkter, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen som et alternativ til aktiver, der kan betegnes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, til brug i banker, der følger sharialovgivningen |
Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.2.2.14.1.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.2.2.14.1.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.2.2.14.1.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
Indskudt beløb fra finansielle kunder |
Udgående pengestrøm |
Indskudt beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder |
Udgående pengestrøm |
Beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
960-1030 |
1.2.3 |
indskud, der skal opretholdes af indskyderen: |
Artikel 422, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-990 |
1.2.3.1. |
med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester) |
Artikel 422, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-970 |
1.2.3.1.1 |
der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.2.3.1.1.1 |
hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1.2.3.1.1.2 |
hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980-990 |
1.2.3.1.2 |
der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.2.3.1.2.1 |
hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.2.3.1.2.2 |
hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.2.3.2 |
som led i en anden etableret operationel forbindelse end den, der er nævnt i 1.2.3.1.1 og 1.2.3.1.2 |
Artikel 422, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1.2.3.2.1 |
som er korrespondentbank- eller mæglertjenester |
Artikel 422, stk. 3, litra c), og stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.2.3.3 |
som led i opgavefordeling inden for en institutsikringsordning, der opfylder kravene i artikel 113, stk. 7, eller som et lovbestemt eller vedtægtsmæssigt minimumsindskud foretaget af en anden enhed, der er medlem af samme institutsikringsordning |
Artikel 422, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.2.3.4 |
for at opnå likviditetsudligning og tjenesteydelser fra det centrale kreditinstitut hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovfastsatte eller vedtægtsmæssige bestemmelser |
Artikel 422, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.2.4 |
Kreditinstitutters indskud i centrale kreditinstitutter, der betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f) |
Artikel 422, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1050 |
1.2.5 |
likviditetsposter for aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f) |
Artikel 416, stk. 1, litra f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
Beløb |
Udgående pengestrøm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060-1070 |
1.2.6 |
forpligtelser, der ikke indberettes under 1.2.2 til 1.2.5 i forbindelse med indskud fra kunder, der ikke er finansielle kunder |
Artikel 422, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.2.6.1 |
der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland |
Artikel 422, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.2.6.2 |
der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland |
Artikel 422, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.2.7 |
forfaldne nettobeløb i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke) |
Artikel 422, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090-1100 |
1.2.8 |
forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en lavere udgående pengestrøm i henhold til artikel 422, stk. 8 |
Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1.2.8.1 |
når alle betingelser i artikel 422, stk. 8, litra a), b), c) og d) er opfyldt |
Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.2.8.2 |
når de kompetente myndigheder har indrømmet en undtagelse fra artikel 422, stk. 8, litra d), og alle betingelserne i artikel 422, stk. 8, litra a), b) og (c) er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 19, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutioner, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8, for hvilke den kompetente myndighed har konstateret en lavere udgående pengestrøm i henhold til artikel 422, stk. 9 |
Artikel 422, stk. 9, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110-1120 |
1.2.9 |
udgående pengestrømme, der ikke falder ind under ovenstående |
Artikel 420, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.2.9.1 |
forpligtelser, herunder bl.a., men ikke kun udgående pengestrømme fra kontrakter som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser, herunder bl.a., men ikke kun forpligtede finansieringsfaciliteter, uudnyttede lån og forskud til engrosmodparter, bevilgede, men endnu ikke udnyttede realkreditlån, kreditkort, overtræk, planlagte udgående pengestrømme i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye detail- eller engroslån samt forventet derivatgæld |
Artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.2.9.2 |
produkter for handelsrelateret ikkebalanceført finansiering som omhandlet i artikel 429 og bilag I |
Artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1.2.10 |
alle andre forpligtelser |
Artikel 422, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
Beløb |
Udgående pengestrøm |
Markedsværdi |
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140-1210 |
1,3 |
supplerende udgående pengestrømme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.3.1 |
for sikkerhed, som ikke er i form af aktiver omfattet af artikel 416, stk. 1, litra a), b) og c), og som stilles af instituttet for kontrakter nævnt i bilag II, og kreditderivater |
Artikel 423, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.3.2 |
svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der skyldes en væsentlig forværring af instituttets kreditkvalitet |
Artikel 423, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.3.3 |
svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der måtte opstå som følge af virkningen af et negativt markedsscenario på instituttets derivattransaktioner, finansieringstransaktioner og andre kontrakter, hvis de er væsentlige |
Artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1170 |
1.3.4 |
svarende til markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som skal leveres inden for perioden på 30 dage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter de 30 dage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver |
Artikel 423, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.3.5 |
svarende til den overskydende sikkerhed, instituttet har, som kan opsiges når som helst af modparten |
Artikel 423, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.3.6 |
svarende til den overskydende sikkerhed, der skal tilbageleveres til modparten |
Artikel 423, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.3.7 |
svarende til den sikkerhed, der svarer til aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416, som kan erstattes af aktiver, der svarer til aktiver, der ikke kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416 uden kreditinstituttets samtykke. |
Artikel 423, stk. 5, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1.3.8 |
indskud modtaget som sikkerhed |
Artikel 423, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
Beløb |
Udgående pengestrøm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220-1370 |
1,4 |
udgående pengestrømme i forbindelse med kredit- og likviditetsfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.4.1 |
maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for detailkunder |
Artikel 424, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230-1240 |
1.4.2 |
maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for andre kunder end detailkunder og finansielle kunder |
Artikel 424, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.4.2.1 |
uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.4.2.2 |
uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1250 |
1.4.3 |
maksimumsbeløbet, der kan trækkes på uudnyttede likviditetsfaciliteter, der er blevet ydet til en SSPE med henblik på at gøre det muligt for en sådan SSPE at købe andre aktiver end værdipapirer af kunder, som ikke er finansielle kunder, som overstiger værdien af aktiver, der aktuelt er købt af kunder, og hvis det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, kontraktligt er begrænset til værdien af aktuelt købte aktiver |
Artikel 424, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260-1270 |
1.4.4 |
maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter, som ikke indberettes under 1.4.1, 1.4.2 eller 1.4.3 |
Artikel 424, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260 |
1.4.4.1 |
ydet til andre SSPE'er end de i 1.4.3 nævnte |
Artikel 424, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1270 |
1.4.4.2 |
ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe eller swappe aktiver fra en SSPE |
Artikel 424, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280-1290 |
1.4.4.3 |
udvidet til kreditinstitutter |
Artikel 424, stk. 5, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280 |
1.4.4.3.1 |
uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1290 |
1.4.4.3.2 |
uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300-1310 |
1.4.4.4 |
udvidet til finansieringsinstitutter og investeringsselskaber |
Artikel 424, stk. 5, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300 |
1.4.4.4.1 |
uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1310 |
1.4.4.4.2 |
uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1320 |
1.4.4.5 |
udvidet til andre kunder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1330 |
1.4.4.6 |
udvidet til en konsolideret enhed i henhold til artikel 424, stk. 5 |
Artikel 424, stk. 5, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1340 |
1.4.5 |
maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter med henblik på at finansiere støttelån |
Artikel 424, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1350 |
1.4.6 |
maksimumsbeløb, der kan trækkes fra alle andre eventualforpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1360 |
1.4.6.1 |
Heraf: udvidet til en konsolideret enhed i henhold til artikel 424, stk. 5 |
Artikel 424, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1370 |
1.4.7 |
Udgående pengestrømme i henhold til artikel 105 i kapitalkravsdirektivet |
Artikel 105 i kapitalkravsdirektivet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 53.00 – LIKVIDITETSDÆKNING – INDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
Beløb |
Indgående pengestrøm |
|
||||||
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010-1030 |
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME |
Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
010-980 |
1 |
INDGÅENDE PENGESTRØMME (REDUCEREDE) |
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
010-060 |
1.1. |
Skyldige beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder |
Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
010 |
1.1.1. |
Skyldige beløb fra detailkunder |
Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.2 |
skyldige beløb vedrørende betalinger fra virksomhedskunder, der ikke er finansielle virksomheder |
Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2.1 |
Heraf: som det institut, der skylder beløbene, behandler efter artikel 422, stk. 2, litra e) |
Artikel 425, stk. 2, litra e) |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3 |
skyldige beløb fra centralbanker |
Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.3.1 |
Heraf: som det institut, der skylder beløbene, behandler efter artikel 422, stk. 3 og stk. 4 |
Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4 |
skyldige beløb fra andre enheder |
Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
070-080 |
1,2 |
Skyldige beløb fra finansielle kunder |
Artikel 425, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.1 |
som det institut, der skylder beløbene, behandler efter artikel 422, stk. 3 og stk. 4 |
Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.2 |
som den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en lavere udgående procentsats i henhold til artikel 422, stk. 8 |
Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.3 |
skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 425, stk. 2, litra b) |
Artikel 425, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.4 |
aktiver uden fast udløbsdato, som forfalder inden for 30 dage |
Artikel 425, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.5 |
skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke er nogen dobbelttælling med likvide aktiver |
Artikel 425, stk. 2, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet |
stor likviditet og høj kreditkvalitet |
anden likviditet og kreditkvalitet |
|||
|
Forfaldent beløb |
Markedsværdi af aktivet, der sikrer transaktionen |
Forfaldent beløb |
Markedsværdi af aktivet, der sikrer transaktionen |
Forfaldent beløb |
Markedsværdi af aktivet, der sikrer transaktionen |
||||
|
120-930 |
1,6 |
Forfaldne beløb i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192: |
Artikel 425, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
120-190 |
1.6.1. |
Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
120-130 |
1.6.1.1 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.6.1.1.1 |
udgør fordringer |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.6.1.1.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
140-150 |
1.6.1.2 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen,i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.6.1.2.1 |
udgør fordringer på |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.6.1.2.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
160-170 |
1.6.1.3 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.6.1.3.1 |
udgør fordringer på |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.6.1.3.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
180-190 |
1.6.1.4 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.6.1.4.1 |
udgør fordringer på |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.6.1.4.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
200-220 |
1.6.2 |
samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416 |
Artikel 416, stk. 2, og artikel 418, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.6.2.1 |
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a) |
Artikel 418, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.6.2.2 |
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c) |
Artikel 418, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.6.2.3 |
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d) |
Artikel 418, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.6.3 |
aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
240-260 |
1.6.4 |
ikkefinansielle virksomhedsobligationer |
Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.6.4.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.6.4.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.6.4.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
270-290 |
1.6.5 |
obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.6.5.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.6.5.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.6.5.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
300-320 |
1.6.6 |
instrumenter med sikkerhed i realkreditlån, bortset fra boliglån, udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.6.6.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.6.6.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.6.6.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
330-350 |
1.6.7 |
instrumenter med sikkerhed i boliglån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.6.7.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.6.7.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.6.7.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
360-380 |
1.6.8 |
obligationer udstedt af et kreditinstitut som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.9 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.6.8.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.6.8.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.6.8.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
390-410 |
1.6.9 |
andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet |
Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.6.9.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.6.9.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.6.9.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
420-440 |
1.6.10 |
andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet |
Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.6.10.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.6.10.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.6.10.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
450-460 |
1.6.11 |
Aktiver, der opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra b) og d), men som ikke opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.6.11.1 |
aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion |
Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.6.11.2 |
aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder |
Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
470-660 |
1.6.12 |
Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.6.12.1 |
Kontanter |
Bilag III, punkt 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.6.12.2 |
centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer |
Bilag III, punkt 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
490-530 |
1.6.12.3 |
værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.6.12.3.1 |
udgør fordringer på stater |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.6.12.3.2 |
fordringer garanteret af stater |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.6.12.3.3 |
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.6.12.3.4 |
udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.6.12.3.5 |
udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker |
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.6.12.4 |
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland |
Bilag III, punkt 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
550-590 |
1.6.12.5 |
værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.6.12.5.1 |
udgør fordringer på stater |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.6.12.5.2 |
fordringer garanteret af stater |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.6.12.5.3 |
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.6.12.5.4 |
udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.6.12.5.5 |
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af multilaterale udviklingsbanker |
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.6.12.6 |
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der opfylder alle betingelser i punkt 5 i bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013 |
Bilag III, punkt 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.6.12.7 |
værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder |
Bilag III, punkt 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.6.12.8 |
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 125 |
Bilag III, punkt 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.6.12.9 |
standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation |
Bilag III, punkt 9, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.6.12.10 |
Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser. |
Bilag III, punkt 10, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.6.12.11 |
børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber |
Bilag III, punkt 11, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.6.12.12 |
guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand |
Bilag III, punkt 12, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
670-920 |
1.6.13 |
AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, men som stadig opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
670-690 |
1.6.13.1 |
finansielle virksomhedsobligationer |
Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.6.13.1.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.6.13.1.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
690 |
1.6.13.1.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
700-720 |
1.6.13.2 |
egne udstedelser |
Artikel 416, stk. 3, litra b)i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.6.13.2.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.6.13.2.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.6.13.2.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
730-750 |
1.6.13.3 |
usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter |
Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.6.13.3.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.6.13.3.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.6.13.3.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
760-780 |
1.6.13.4 |
værdipapirer med sikkerhed i realkredit, undtagen boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.10 i modellen for LCR-aktiver |
Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.6.13.4.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.6.13.4.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.6.13.4.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
790-810 |
1.6.13.5 |
værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.11 i modellen for LCR-aktiver |
Artikel 509, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.6.13.5.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.6.13.5.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
810 |
1.6.13.5.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.6.13.6 |
værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter |
Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.6.13.7 |
guld |
Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.6.13.8 |
garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.6.13.9 |
særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.6.13.10 |
virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.6.13.11 |
midler, der bygger på aktiver indberettet under 4.5 til 4.9 |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
880-900 |
1.6.13.12 |
andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.6.13.12.1 |
obligationer udstedt af lokalforvaltninger |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.6.13.12.2 |
gældsbreve |
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.6.13.12.3 |
gældsfordringer |
Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
910-930 |
1.6.13.13 |
Finansielle produkter, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen som et alternativ til aktiver, der kan betegnes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, til brug i banker, der følger sharialovgivningen |
Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.6.13.13.1 |
kreditkvalitetstrin 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.6.13.13.2 |
kreditkvalitetstrin 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.6.13.13.3 |
kreditkvalitetstrin 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
Beløb |
Indgående pengestrøm |
|
|
||
|
940-960 |
1,7 |
Uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser, der modtages fra en konsolideret enhed i overensstemmelse med artikel 425, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Artikel 425, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.7.1 |
når alle betingelser i artikel 425, stk. 4, litra a), b) og c), er opfyldt |
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.7.2 |
når de kompetente myndigheder har indrømmet en undtagelse fra artikel 425, stk. 4, litra d), og alle betingelserne i artikel 425, stk. 4, litra a), b) og (c) er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 19, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutioner, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 7, uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser, der modtages fra en konsolideret enhed, i overensstemmelse med artikel 425, stk. 5 |
Artikel 425, stk. 4, litra a), b) og c) i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.7.3 |
forventede nettofordringer i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke) |
Artikel 425, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1,8 |
forfaldne betalinger på likvide aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi |
Artikel 425, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1,9 |
andre indgående pengestrømme |
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
2 |
SAMLEDE INDGÅENDE KONTANTE PENGESTRØMME, DER IKKE INDBERETTES SOM FØLGE AF GRÆNSEN |
Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
1000-1030 |
3 |
INDGÅENDE PENGESTRØMME, DER ER UNDTAGET FRA GRÆNSEN |
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
3.1 |
skyldige beløb fra låntagere og obligationsinvestorer i forbindelse med realkreditlån finansieret med obligationer, som er berettigede til den i artikel 129, stk. 4, 5 eller 6, omhandlede behandling, eller med obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF |
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
3.2 |
indgående pengestrømme fra støttelån, som instituttet har givet |
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
3.3 |
indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 113, stk. 6 eller 7 |
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
3.4 |
indgående pengestrømme fra en konsolideret enhed, der er godkendt af den kompetente myndighed |
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
C 54.00 – LIKVIDITETSDÆKNING – SIKREDE SWAP-TRANSAKTIONER
|
|
Andre aktiver |
||||||
|
Inden for 30 dage |
Over 30 dage |
||||||
|
Fiktiv |
Markedsværdi |
Fiktiv |
Markedsværdi |
||||
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
010 |
020 |
030 |
040 |
|
010-060 |
1 |
AKTIVER |
|
|
|
|
|
|
010 |
1,1 |
kontanter og eksponeringer mod centralbanker |
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
020 |
1,2 |
andre overdragelige aktiver i overensstemmelse med artikel 416, stk. 1, litra b) |
Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
030-060 |
1,3 |
andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
030 |
1.3.1 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
040 |
1.3.2 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
050 |
1.3.3 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
060 |
1.3.4 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
C 60.00 STABIL FINANSIERING – POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING
|
|
beløb med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet |
beløb med stor likviditet og høj kreditkvalitet |
værdien af andre aktiver |
|||||||||||||||
|
inden for tre måneder |
mellem tre og seks måneder |
mellem seks og ni måneder |
mellem ni og 12 måneder |
efter 12 måneder |
inden for tre måneder |
mellem tre og seks måneder |
mellem seks og ni måneder |
mellem ni og 12 måneder |
efter 12 måneder |
inden for tre måneder |
mellem tre og seks måneder |
mellem seks og ni måneder |
mellem ni og 12 måneder |
efter 12 måneder |
||||
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
|
010-1330 |
1 |
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010-470 |
1,1 |
de i artikel 416 omhandlede aktiver |
Artikel 428, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
1.1.1 |
kontanter |
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.2 |
eksponeringer mod centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2.1 |
Heraf: eksponeringer, der kan hæves i stresssituationer |
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040-050 |
1.1.3 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3.1 |
udgør fordringer |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.3.2 |
garanteret af |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060-070 |
1.1.4 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta |
Artikel 416, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4.1 |
udgør fordringer |
Artikel 416, litra c), nr. ii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.4.2 |
garanteret af |
Artikel 416, litra c), nr. ii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080-150 |
1.1.5 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker |
Artikel 416, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.5.1.a) |
udgør fordringer |
Artikel 416, litra c), nr. iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.5.2.a) |
garanteret af |
Artikel 416, litra c), nr. iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.1.5.1.b) |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.1.5.2.b) |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.1.5.3.b) |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.1.5.4.b) |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.1.5.5.b) |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.1.5.6.b) |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
152-153 |
1.1.6 |
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme |
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
152 |
1.1.6.1 |
udgør fordringer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
153 |
1.1.6.2 |
garanteret af |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160-230 |
1.1.7 |
samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416 |
Artikel 418, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.1.7.1.a |
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a) |
Artikel 418, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.1.7.2.a |
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c) |
Artikel 418, stk. 2, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
175 |
1.1.7.3.a |
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d) |
Artikel 418, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.1.7.1.b |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.1.7.2.b |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.1.7.3.b |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.1.7.4.b |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.1.7.5.b |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.1.7.6.b |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232-233 |
1.1.8 |
indskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013, for så vidt denne finansiering ikke er sikret ved likvide aktiver |
Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
1.1.8.1 |
indskud |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
1.1.8.2 |
kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
1.1.9 |
aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240-290 |
1.1.10 |
Andre overdragelige aktiver, som ikke er angivet andetsteds |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.1.10.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.1.10.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.1.10.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.1.10.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.1.10.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.1.10.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300-350 |
1.1.11 |
ikkefinansielle virksomhedsobligationer |
Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.1.11.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.1.11.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.1.11.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.1.11.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.1.11.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.1.11.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
352-357 |
1.1.12 |
instrumenter med sikkerhed i realkreditlån, bortset fra boliglån, udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
352 |
1.1.12.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
353 |
1.1.12.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
354 |
1.1.12.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
355 |
1.1.12.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
356 |
1.1.12.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
357 |
1.1.12.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
359-364 |
1.1.13 |
instrumenter med sikkerhed i boliglån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
359 |
1.1.13.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.1.13.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
361 |
1.1.13.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
362 |
1.1.13.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
363 |
1.1.13.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
364 |
1.1.13.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
366-410 |
1.1.14 |
obligationer, som er omfattet af den behandling, der er omhandlet i artikel 129, stk. 4 eller 5, som opfylder kriterierne i artikel 416, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
366 |
1.1.14.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.1.14.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.1.14.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.1.14.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.1.14.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.1.14.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420-470 |
1.1.15 |
obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.1.9 |
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.1.15.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.1.15.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.1.15.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.1.15.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.1.15.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.1.15.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480-530 |
1.2 |
værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes under 1.1, og som er kvalificeret til kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 122 |
Artikel 428, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.2.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.2.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.2.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.2.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.2.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.2.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540-590 |
1.3 |
værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes under 1.1, og som er kvalificeret til kreditkvalitetstrin 2 i henhold til artikel 122 |
Artikel 428, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.3.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.3.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.3.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.3.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.3.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.3.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600-650 |
1.4 |
andre værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes andetsteds |
Artikel 415, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.4.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.4.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.4.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.4.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.4.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.4.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660-710 |
1.5 |
aktier i ikkefinansielle enheder, der indgår i et hovedindeks på en anerkendt børs |
Artikel 428, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.5.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.5.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.5.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690 |
1.5.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.5.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.5.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720-770 |
1.6 |
andre aktier |
Artikel 428, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.6.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.6.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.6.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.6.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.6.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.6.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780-830 |
1.7 |
guld |
Artikel 428, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.7.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.7.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.7.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
1.7.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.7.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.7.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840-890 |
1.8 |
andre ædelmetaller |
Artikel 428, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.8.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.8.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.8.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.8.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.8.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.8.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Samlet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
900-1250 |
1.9 |
ikkeforlængelige lån og tilgodehavender |
Artikel 428, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900-950 |
1.9.1 |
hvis låntagere er fysiske personer bortset fra enkeltmandsvirksomheder og partnerskaber |
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.9.1.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.9.1.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.9.1.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.9.1.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.9.1.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.9.1.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-1010 |
1.9.2 |
SMV’er, der kvalificerer som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko, eller et selskab, der kan godkendes til den behandling, der er omhandlet i artikel 153, stk. 4, og hvor de samlede indskud fra denne kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er under 1 mio. EUR |
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.9.2.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1.9.2.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.9.2.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.9.2.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.9.2.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1.9.2.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020-1070 |
1.9.3 |
hvis låntagere er stater, centralbanker og offentlige enheder |
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.9.3.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.9.3.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.9.3.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1050 |
1.9.3.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.9.3.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.9.3.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080-1130 |
1.9.4 |
hvis låntagere ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3, undtagen finansielle kunder |
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.9.4.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1.9.4.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.9.4.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.9.4.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.9.4.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1.9.4.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140-1190 |
1.9.5 |
hvis låntagere er kreditinstitutter |
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.9.5.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.9.5.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.9.5.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1170 |
1.9.5.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.9.5.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.9.5.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200-1250 |
1.9.6 |
hvis låntagere er finansielle kunder (som ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2), undtagen kreditinstitutter |
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.9.6.1 |
ubehæftet beløb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1.9.6.2 |
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.9.6.3 |
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.9.6.4 |
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.9.6.5 |
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1250 |
1.9.6.6 |
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260-1280 |
1.10 |
ikkeforlængelige lån og fordringer, der indberettes under 1.9, med sikkerhed i form af fast ejendom |
Artikel 428, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260 |
1.10.1 |
med sikkerhed i form af erhvervsejendom |
Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1270 |
1.10.2 |
med sikkerhed i form af boligejendomme |
Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280 |
1.10.3 |
matchfinansieret (pass through) via obligationer, som kan godkendes til den behandling, der er fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, eller via obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF |
Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1290 |
1.11 |
derivatfordringer |
Artikel 428, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300 |
1.12 |
andre aktiver |
Artikel 428, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1310 |
1.13 |
aktiver fratrukket kapitalgrundlaget, der ikke kræver stabil finansiering |
Artikel 428, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1320 |
1.14 |
uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter, der betragtes som »mellemliggende risiko« eller »mellemliggende/lav risiko« i henhold til bilag I. |
Artikel 428, stk. 1, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 61.00 – STABIL FINANSIERING – POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING
|
|
Beløb |
|||||||
|
inden for tre måneder |
mellem tre og seks måneder |
mellem seks og ni måneder |
mellem ni og 12 måneder |
efter 12 måneder |
||||
|
Række |
ID |
Post |
Retsgrundlag |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
010-260 |
1 |
POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING |
|
|
|
|
|
|
|
010-030 |
1,1 |
kapitalgrundlag efter anvendelse af fradrag, når det er relevant |
Artikel 427, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
010 |
1.1.1 |
kernekapitalinstrumenter |
Artikel 427, stk. 1, litra d), nr. i) |
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.2 |
supplerende kapitalinstrumenter |
Artikel 427 stk. 1, litra d), nr. ii) |
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.3* |
Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån, med en restløbetid på et år eller derover |
Artikel 427, stk. 1, litra d), nr. iii) |
|
|
|
|
|
|
040-260 |
1,2 |
forpligtelser, undtagen kapitalgrundlag |
Artikel 427, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
040-060 |
1.2.1 |
detailindskud: |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. i-ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
040 |
1.2.1.1 |
som defineret i artikel 411, stk. 2, der kvalificerer til behandlingen i artikel 421, stk. 1 |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
050 |
1.2.1.2 |
som defineret i artikel 411, stk. 2, der kvalificerer til behandlingen i artikel 421, stk. 2 |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.2.1.3 |
der indebærer højere udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede |
|
|
|
|
|
|
|
070-130 |
1.2.2 |
indskudte beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
070-090 |
1.2.2.1 |
finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.2.1.1 |
med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.2.1.2 |
med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
090 |
1.2.2.1.3 |
for hvilke der er sikkerhed i andre aktiver |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
100 |
1.2.2.2 |
indskudte beløb fra usikrede udlånstransaktioner |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
110-130 |
1.2.2.3 |
indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk.3 og 4 |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
110 |
1.2.2.3.1 |
passiver indberettet under 1.2.2.3, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold tildirektiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
120 |
1.2.2.3.2 |
passiver indberettet under 1.2.2.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b) |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
130 |
1.2.2.3.3 |
passiver indberettet under 1.2.2.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d) |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
140-200 |
1.2.3 |
indskudte beløb fra finansielle kunder |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
140-160 |
1.2.3.1 |
finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner |
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
140 |
1.2.3.1.1 |
med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet |
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
150 |
1.2.3.1.2 |
med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet |
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
160 |
1.2.3.1.3 |
for hvilke der er sikkerhed i andre aktiver |
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
170 |
1.2.3.2 |
indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner |
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
180-200 |
1.2.3.3 |
indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk.3 og 4 |
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
180 |
1.2.3.3.1 |
indskud indberettet under 1.2.3.2.1, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland |
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
190 |
1.2.3.3.2 |
indskud indberettet under 1.2.3.2.1, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b) |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
200 |
1.2.3.3.3 |
indskud indberettet under 1.2.3.2.1, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d) |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
210 |
1.2.4 |
forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 129, stk. 4 eller 5 |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. x), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
220 |
1.2.5 |
forpligtelser i tilknytning til værdipapirer som defineret i artikel 52, stk. 4), i direktiv 2009/65/EF |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. x), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
230 |
1.2.6 |
andre forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. xi), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
240 |
1.2.7 |
forpligtelser fra aftaler om derivatgæld |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.2.8 |
andre forpligtelser |
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. xii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
|
|
|
|
BILAG XIII
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 1 af 5: LIKVIDE AKTIVER)
1. Likvide aktiver
1.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er en oversigtsmodel, der indeholder oplysninger om aktiver med henblik på at overvåge likviditetsdækningskravet, jf. artikel 412 i forordning (EU) nr. 575/2013. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.
2. Aktiver indberettes i et af de seks afsnit i denne model:
3. Aktiver, der opfylder kravene i artikel 416 og artikel 417: aktiver, der kvalificeres som likvide med henblik på indberetning i forordning (EU) nr. 575/2013, som opfylder de operationelle krav til beholdninger af likvide aktiver.
4. Aktiver, der opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra b) og d), men som ikke opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
5. Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III i forordning (EU) nr. 575/2013.
6. Aktiver, der ikke opfylder kravene i artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013, men som opfylder kravene i forordningens artikel 417, litra b) og c).
7. Behandling af jurisdiktioner med utilstrækkelige likvide aktiver.
8. Indberetning af aktiver, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen, som alternative aktiver, jf. artikel 509, stk. 2, litra i).
1.2. Særlige bemærkninger
9. For post 1.1 til 1.2 skal institutter indberette de relevante beløb i kolonne 030.
10. For post 1.3 til 1.4 skal institutter indberette markedsværdien af aktiver i kolonne 010 og værdien i henhold til artikel 418 i kolonne 020 for hver kategori af aktiver.
11. For post 1.5 skal institutter indberette det relevante ikkeudnyttede beløb i kolonne 040.
12. For post 1.6.1/1.6.2 skal institutter indberette de relevante beløb i kolonne 030/040.
13. For post 1.7 til 2.2 skal institutter, jf. artikel 416, stk. 1, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 og i afventning af en ensartet definition i overensstemmelse med forordningens artikel 460 af stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet, i en given valuta selv identificere overdragelige aktiver med henholdsvis stor og særdeles stor likviditet og af høj og særdeles høj kreditkvalitet og indberette deres markedsværdi i kolonne 010 og 030 og værdien i henhold til artikel 418 i kolonne 020 og 040.
14. For post 1.3 til 1.4 og 1.7 til 1.14 skal institutter kun indberette aktiver, der opfylder de operationelle krav, der er nævnt i artikel 417 i forordning (EU) nr. 575/2013.
15. For post 2.1 til 2.2 skal institutter indberette aktiver, der i øvrigt er kvalificeret til indberetning i afsnit 1.1 til 1.14, men som ikke opfylder de operationelle krav, der er nævnt i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
16. For post 1.1 til 2.2, med undtagelse af post 1.5, skal institutter kun indberette aktiver, der opfylder alle de betingelser, der er nævnt i artikel 416, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
17. For post 3.1 til 3.12 skal institutter kun indberette aktiver, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013. Alle poster skal med undtagelse af de poster, der er nævnt i afsnit 3.1, 3.2 og 3.9, opfylde de betingelser, der er fastsat i nævnte bilags sidste afsnit.
18. For post 4.1 til 4.12.3 skal institutter kun indberette aktiver, der ikke opfylder kravene i artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013, men som stadig opfylder kravene i forordningens artikel 417, litra b) og c).
19. For post 5.1 til 5.2 skal institutter kun indberette poster vedrørende de undtagelser, der er nævnt i artikel 419, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, for valutaer, hvor likvide aktiver er til rådighed i begrænset omfang
20. For post 6.1 til 6.1.3 skal kun banker, der følger sharialovgivningen, indberette poster, som er finansielle produkter i overensstemmelse med sharialovgivningen, der kvalificeres som likvide aktiver, jf. artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013.
21. Værdien af de likvide aktiver i alle poster i modellen skal, med undtagelse af 1.1 til 1.2.1, 1.5 til 1.6.2, 3.1 til 3.2, 3.9 til 3.10 og 5.2, være markedsværdien og værdien efter anvendelse af de relevante reduktioner. For post 1.1 til 1.2.1, 1.6 til 1.6.2, 3.1 til 3.2, 3.10 og 5.2 skal postens beløb indberettes. For post 1.5 og 3.9 indberettes det ikkeudnyttede beløb af kredittilsagnet.
Undermodel for likvide aktiver
1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række |
Retshenvisninger og instrukser |
|
010-390 |
1. AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 OG 417 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013 Aktiver, der indberettes i dette afsnit, er udtrykkeligt blevet identificeret som potentielt værende af stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet. FORORDNING (EU) NR. 575/2013 |
|
010 |
1.1 Kontanter Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Bemærk, at indskud i kontanter placeret i andre institutter ikke skal indberettes her, men i stedet skal indberettes i kategorien sikkerhed i model 1.3 »Indgående pengestrømme«, hvis de er kvalificeret som beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage. |
|
020 |
1.2 Eksponeringer mod centralbanker Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for eksponering mod centralbanker. |
|
030 |
1.2.1 Eksponeringer, der kan hæves i stresssituationer Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
040-110 |
1.3 Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
040-050 |
1.3.1 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
040 |
1.3.1.1 udgør fordringer Aktiver, der er anført i 1.3.1, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i) |
|
050 |
1.3.1.2 garanteret af Aktiver, der er anført i 1.3.1, som er garanteret af ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i) |
|
060-070 |
1.3.2 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
060 |
1.3.2.1 udgør fordringer Aktiver, der er anført i 1.3.2, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii) |
|
070 |
1.3.2.2 garanteret af Aktiver, der er anført i 1.3.2, som er garanteret af ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii) |
|
080-090 |
1.3.3 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
080 |
1.3.3.1 udgør fordringer Aktiver, der er anført i 1.3.3, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii) |
|
090 |
1.3.3.2 garanteret af Aktiver, der er anført i 1.3.3, som er garanteret af ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii) |
|
100-110 |
1.3.4 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Europæiske Finansielle Stabilitetsfacilitet og Den Europæiske Stabilitetsmekanisme Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
100 |
1.3.4.1 udgør fordringer Aktiver, der er anført i 1.3.4, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv) |
|
110 |
1.3.4.2 garanteret af Aktiver, der er anført i 1.3.4, som er garanteret af ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv) |
|
120-140 |
1.4 Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1 Artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
120 |
1.4.1 underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a) |
|
130 |
1.4.2 underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c) |
|
140 |
1.4.3 underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d) |
|
150 |
1.5 Standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation Artikel 416, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
160-170 |
1.6 Indskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er fritaget i henhold til forordningens artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret ved likvide aktiver Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser, det lovfastsatte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut |
|
160 |
1.6.1 indskud |
|
170 |
1.6.2 kontraktfastsat tilgængelig finansiering |
|
180 |
1.7 Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
190-210 |
1.8 Ikkefinansielle virksomhedsobligationer Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Ikkefinansielle virksomhedsobligationer indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet i henhold til artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
190 |
1.8.1 kreditkvalitetstrin 1 |
|
200 |
1.8.2 kreditkvalitetstrin 2 |
|
210 |
1.8.3 kreditkvalitetstrin 3 |
|
220-240 |
1.9 Obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5 Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Obligationer, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet, jf. forordningens artikel 129, stk. 4 eller 5 |
|
220 |
1.9.1 kreditkvalitetstrin 1 |
|
230 |
1.9.2 kreditkvalitetstrin 2 |
|
240 |
1.9.3 kreditkvalitetstrin 3 |
|
250-270 |
1.10 instrumenter med sikkerhed i specificerede aktiver udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3-5 Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
250 |
1.10.1 kreditkvalitetstrin 1 |
|
260 |
1.10.2 kreditkvalitetstrin 2 |
|
270 |
1.10.3 kreditkvalitetstrin 3 |
|
280-300 |
1.11 Instrumenter, for hvilke der er stillet sikkerhed ved hjælp af boliglån, af de instrumenter, der er indberettet i linje 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3 Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
280 |
1.11.1 kreditkvalitetstrin 1 |
|
290 |
1.11.2 kreditkvalitetstrin 2 |
|
300 |
1.11.3 kreditkvalitetstrin 3 |
|
310-330 |
1.12 obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.9 Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
310 |
1.12.2 kreditkvalitetstrin 1 |
|
320 |
1.12.2 kreditkvalitetstrin 2 |
|
330 |
1.12.3 kreditkvalitetstrin 3 |
|
340-360 |
1.13 andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her. |
|
340 |
1.13.3 kreditkvalitetstrin 1 |
|
350 |
1.13.2 kreditkvalitetstrin 2 |
|
360 |
1.13.3 kreditkvalitetstrin 3 |
|
|
1.14 andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her. |
|
370 |
1.14.1 kreditkvalitetstrin 1 |
|
380 |
1.14.2 kreditkvalitetstrin 2 |
|
390 |
1.14.3 kreditkvalitetstrin 3 |
|
400-410 |
2. AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, STK. 1, LITRA B) OG D), MEN SOM IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) OG C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013 Poster indberettes kun i én af de følgende underkategorier, også selv om begge betingelser ikke opfyldes. |
|
400 |
2.1 Aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
410 |
2.2 Aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
420-610 |
2. Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver Institutter skal kun indberette aktiver, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013. Alle poster skal med undtagelse af de poster, der er nævnt i afsnit 3.1, 3.2 og 3.9, opfylde de betingelser, der er fastsat i nævnte bilags sidste afsnit. |
|
420 |
3.1 Kontanter Bilag III, punkt 1, til forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Der skal kun indberettes kontanter, der ikke opfylder mindst én af betingelserne i artikel 416, stk. 3, litra c), d) og e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.1. Bemærk, at indskud i kontanter placeret i andre institutter ikke skal indberettes her, men i stedet skal indberettes i kategorien sikkerhed i model 1.3 »Indgående pengestrømme«, hvis de er kvalificeret som beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage. |
|
430 |
3.2 Centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer Bilag III, punkt 2, til forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for eksponering mod centralbanker, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer. Der skal kun indberettes eksponeringer, der ikke opfylder mindst én af betingelserne i artikel 416, stk. 3, litra c), d) og e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.3. |
|
440-480 |
3.3 Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf: |
|
440 |
3.3.1 udgør fordringer på stater Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
450 |
3.3.2 fordringer garanteret af stater Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
460 |
3.3.3 udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
470 |
3.3.4 udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
480 |
3.3.5 udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
490 |
3.4. Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland Bilag III, punkt 4, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
500-550 |
3.5 Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf: |
|
500 |
3.5.1 udgør fordringer på stater Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
510 |
3.5.2 fordringer garanteret af stater Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
520 |
3.5.3 udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
530 |
3.5.4 udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
540 |
3.5.5 udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
550 |
3.6 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5.6 omhandlede, der kan tillægges en risikovægt på 20 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og opfylder en af betingelserne i forordningens bilag III, punkt 5 Bilag III, punkt 6, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
560 |
3.7 Værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder Bilag III, punkt 7, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
570 |
3.8 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3-3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 125 Bilag III, punkt 8, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
580 |
3.9 Standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation Bilag III, punkt 9, til forordning (EU) nr. 575/2013 Kun i det omfang, disse ikke er indberettet i post 1.5. |
|
590 |
3.10 Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er fritaget i henhold til forordningens artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser Bilag III, punkt 10, til forordning (EU) nr. 575/2013 Denne post medtages kun i det omfang, disse ikke er indberettet i post 1.6. |
|
600 |
3.11 Børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber Bilag III, punkt 11, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
610 |
3.12 Guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand Bilag III, punkt 12, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
620-850 |
4 AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, MEN SOM STADIG OPFYLDER KRAVENE I FORORDNINGENS ARTIKEL 417, LITRA B) OG C) |
|
620-640 |
4.1 Finansielle virksomhedsobligationer Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Obligationer, der er udstedt af et investeringsselskab, et forsikringsselskab, et finansielt holdingselskab, et blandet finansielt holdingselskab eller en anden enhed, der udøver en eller flere af de i bilag I til direktiv 2013/36/EU nævnte aktiviteter som hovedaktivitet. Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
620 |
4.1.1 kreditkvalitetstrin 1 |
|
630 |
4.1.2 kreditkvalitetstrin 2 |
|
640 |
4.1.3 kreditkvalitetstrin 3 |
|
650-670 |
4.2 Egne udstedelser Artikel 416, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
650 |
4.2.1 kreditkvalitetstrin 1 |
|
660 |
4.2.2 kreditkvalitetstrin 2 |
|
670 |
4.2.3 kreditkvalitetstrin 3 |
|
680-700 |
4.3 Usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter FORORDNING (EU) NR. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
680 |
4.3.1 kreditkvalitetstrin 1 |
|
690 |
4.3.2 kreditkvalitetstrin 2 |
|
700 |
4.3.3 kreditkvalitetstrin 3 |
|
710-730 |
4.4 Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, der ikke allerede er indberettet i 1.10 til 1.11.3 Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
710 |
4.4.1 kreditkvalitetstrin 1 |
|
720 |
4.4.2 kreditkvalitetstrin 2 |
|
730 |
4.4.3 kreditkvalitetstrin 3 |
|
740-760 |
4.5 Værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet i 1.10 til 1.11.3 Artikel 509, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
740 |
4.5.1 kreditkvalitetstrin 1 |
|
750 |
4.5.2 kreditkvalitetstrin 2 |
|
760 |
4.5.3 kreditkvalitetstrin 3 |
|
770 |
4.6 Værdipapirer, der er noteret på en børs, og kernekapitalinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter Artikel 416, stk. 4, litra a), og artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
780 |
4.7 Guld, der ikke er indberettet i 3.1.2 Artikel 416, stk. 4, litra a), og artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
790 |
4.8 Garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
800 |
4.9 Dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
810 |
4.10 Virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
820 |
4.11 Midler, der bygger på aktiver indberettet i 4.6 til 4.10 Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
830-850 |
4.12 Andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
830 |
4.12.1 obligationer udstedt af lokalforvaltninger Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
840 |
4.12.2 gældsbreve Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
850 |
4.12.3 gældsfordringer Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
860-870 |
5 Behandling af jurisdiktioner med utilstrækkelige likvide højkvalitetsaktiver Artikel 419, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
860 |
5.1 Anvendelse af undtagelse A (valuta) Artikel 419, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet beholdning af aktiver i henhold til undtagelse A |
|
870 |
5.2 Anvendelse af undtagelse B (kredittilsagn fra den relevante centralbank) Artikel 419, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet beholdning af ikkeudnyttede kredittilsagn i henhold til undtagelse B |
|
880-900 |
6 Indberetning af aktiver, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen, som alternative aktiver, jf. artikel 509, stk. 2, litra i) Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
880 |
6.1 kreditkvalitetstrin 1 |
|
890 |
6.1 kreditkvalitetstrin 2 |
|
900 |
6.1 kreditkvalitetstrin 3 |
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 2 af 5: UDGÅENDE PENGESTRØMME)
1. Udgående pengestrømme
1.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er en oversigtsmodel, der indeholder oplysninger om udgående pengestrømme målt over de næste 30 dage, med henblik på at overvåge likviditetsdækningskravet, jf. artikel 412 i forordning (EU) nr. 575/2013. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraveret med gråt.
2. I overensstemmelse med artikel 420 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler dette afsnit kravene til indberetning af detailindskud (artikel 421), andre indskud og forpligtelser (artikel 422), supplerende udgående pengestrømme (artikel 423) og udgående pengestrømme i forbindelse med kredit- og likviditetsfaciliteter (artikel 424).
3. I overensstemmelse med artikel 421, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter udelukke bestemte klart definerede kategorier af detailindskud fra beregningen af udgående pengestrømme. Af hensyn til udførligheden skal disse indskud indberettes i post 1.1.6 i modellen.
1.2. Undermodel for udgående pengestrømme
1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række |
Retshenvisninger og instrukser |
|
020-137 |
1. UDGÅENDE PENGESTRØMME Artikel 421-424 i forordning (EU) nr. 575/2013 Med henblik på indberetning er forpligtelser indberettet i dette afsnit udtrykkeligt identificeret som en potentiel kilde til udgående pengestrømme over de næste 30 dage. |
|
020-100 |
1.1 Detailindskud Artikel 421 i forordning (EU) nr. 575/2013 De samlede forpligtelser i form af detailindskud som defineret i artikel 411, stk. 2, herunder anfordringsindskud og indskud på fast tid, jf. forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes i kolonne 020. Den resulterende pengestrøm efter anvendelse af den relevante pengestrømssats indberettes i kolonne 030. Følgende underkategorier indberettes: |
|
020-040 |
1.1.1 Omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland Artikel 421, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
020 |
1.1.1.1 En del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves Artikel 421, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Af de detailindskud, der er omfattet af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland indberettet i post 1.1.1, de detailindskud, der er en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves. Detailindskud, der er en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves, og som er indsat på anfordringskonti, herunder konti, hvorpå der jævnligt indsættes løn, indberettes i stedet i post 1.1.1.2. |
|
030 |
1.1.1.2 Indsat på anfordringskonti, herunder konti, hvorpå der jævnligt indsættes løn Artikel 421, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Af de detailindskud, der er omfattet af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland indberettet i post 1.1.1, de detailindskud, der er indsat på anfordringskonti, herunder konti, hvorpå der jævnligt indsættes løn, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves. |
|
040 |
1.1.2 Dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, der ikke skal indberettes under punkt 1.1.1.1 eller 1.1.1.2 Artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Af de detailindskud, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, der ikke skal indberettes under punkt 1.1.1.1 eller 1.1.1.2. |
|
050 |
1.1.3 Ikkeforsikrede detailindskud Artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Detailindskud, der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland. |
|
060-080 |
1.1.4 Indskud, der indebærer større udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Detailindskud, der indebærer større udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 definerede, indberettes i følgende underkategorier: |
|
060 |
1.1.4.1 Indskud, der indebærer større udgående pengestrømme — kategori 1 — mellemliggende risiko Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Detailindskud, som institutter har tildelt til kategori 1. |
|
070 |
1.1.4.2 Indskud, der indebærer større udgående pengestrømme — kategori 2 — høj risiko Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Detailindskud, som institutter har tildelt til kategori 2. |
|
080 |
1.1.4.2 Indskud, der indebærer større udgående pengestrømme — kategori 3 — meget høj risiko Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Detailindskud, som institutter har tildelt til kategori 3. |
|
090 |
1.1.5 Indskud i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme Artikel 421, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Detailindskud i tredjelande, der indebærer større udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 definerede. |
|
100 |
1.1.6 Indskud, der er undtaget fra beregningen af udgående pengestrømme, når betingelserne i artikel 421, stk. 5, litra a) og b), er opfyldt Artikel 421, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 Detailindskud udelukket fra beregningen af udgående pengestrømme, jf. artikel 421, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
110-1130 |
1.2 Udgående pengestrømme vedrørende andre forpligtelser Artikel 422 i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede udgående pengestrømme vedrørende andre forpligtelser, der forfalder inden for de næste 30 dage, indberettes i følgende underkategorier: Forpligtelser, der indberettes i dette afsnit, består kun af andre generelle forpligtelser end detailindskud defineret i artikel 411, stk. 2 (som i stedet indberettes i post 1.1. ovenfor). Forpligtelser, der indberettes her, forfalder inden for de næste 30 dage, har et tidligst kontraktligt forfaldstidspunkt inden for de næste 30 dage eller har en udefineret forfaldsdato. Dette omfatter både i) forpligtelser med optioner, der kan udnyttes efter investorens valg, og ii) forpligtelser med optioner, der kan udnyttes efter instituttets valg, hvis instituttets evne til ikke at udnytte optionen er begrænset på grund af dets omdømme. Hvis markedet forventer, at visse forpligtelser indløses inden for de næste 30 dage, inden deres juridiske forfaldsdato, medtages sådanne forpligtelser i den relevante underkategori. |
|
110 |
1.2.1 Forpligtelser i forbindelse med instituttets egne driftsomkostninger Artikel 422, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede værdi af forpligtelser, der forfalder inden for de næste 30 dage, og som er resultatet af instituttets egne driftsomkostninger. Eksempler omfatter kontor- og forsyningsudgifter, revisionsudgifter, løn osv. samt andre omkostninger, der opstår i forbindelse med gennemførelsen af instituttets egne aktiviteter. |
|
120-950 |
1.2.2 Forpligtelser i forbindelse med sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192 Artikel 422, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 For følgende underkategorier skal institutter identificere værdien af udgående pengestrømme, der vedrører sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner inden for de næste 30 dage, markedsværdien af de tilsvarende aktiver, som sikrer transaktionerne, og værdien af disse aktiver i overensstemmelse med artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013. I overensstemmelse med artikel 192 forstås ved: 1. »sikret udlånstransaktion«: alle transaktioner, der giver anledning til en eksponering, for hvilken der stilles sikkerhed, og hvor det ikke bestemmes, at instituttet har ret til at modtage margenbetalinger mindst én gang dagligt 2. »kapitalmarkedstransaktion«: alle transaktioner, der giver anledning til en eksponering, for hvilken der stilles sikkerhed, og hvor det bestemmes, at instituttet har ret til at modtage margenbetalinger mindst én gang dagligt. En transaktion, hvor instituttet har modtaget et sikret lån kontant, f.eks. genkøbstransaktioner som defineret i artikel 4, stk. 83, i forordning (EU) nr. 575/2013, der udløber inden for de næste 30 dage, skal derfor indberettes i dette afsnit. Institutter skal indberette markedsværdien af de aktiver, der sikrer de sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner, i kolonne 010. Institutter skal indberette disse transaktioner i en af syv kategorier: Kategori 1: Hvis modparten ikke er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 020, og værdien i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 af det aktiv, der sikrer transaktionen, indberettes i kolonne 030. Kategori 2: Hvis modparten ikke er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af stor likviditet og høj kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 040, og værdien i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 af det aktiv, der sikrer transaktionen, indberettes i kolonne 050. Kategori 3: Hvis modparten ikke er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af en anden likviditet og en anden kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 060. Kategori 4: Hvis modparten er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 070, og værdien i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 af det aktiv, der sikrer transaktionen, indberettes i kolonne 080. Kategori 5: Hvis modparten er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af stor likviditet og høj kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 090, og værdien i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 af det aktiv, der sikrer transaktionen, indberettes i kolonne 100. Kategori 6: Hvis modparten er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af en anden likviditet og en anden kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 110. Kategori 7: Hvis modparten er en centralregering, en offentlig enhed i den medlemsstat, hvor kreditinstituttet er blevet godkendt eller har etableret en filial, eller en multilateral udviklingsbank, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 120. Institutter fordeler transaktioner ved at identificere likviditets- og kreditkvaliteten af de aktiver, der sikrer transaktionen, ved hjælp af de kriterier, der også anvendes til at indberette aktiver i model 1.1 »Aktiver«. Institutter skal, jf. artikel 416, stk. 1, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 og i afventning af en ensartet definition i overensstemmelse med forordningens artikel 460 med stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet, således i en given valuta selv identificere overdragelige aktiver med henholdsvis stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet. Hvis instituttet har indskudt aktiver med både »særdeles stor«, »stor« og »anden« likviditet samt »særdeles høj«, »høj« og »anden kreditkvalitet« i en sikkerhedspulje, og der ikke specifikt er tildelt aktiver som sikkerhed for den sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktion, skal instituttet forudsætte, at aktiverne med den laveste likviditet og kreditkvalitet tildeles først. Det betyder, at aktiver med »anden likviditet og kreditkvalitet« tildeles først. Når alle disse aktiver er tildelt fuldt ud, tildeles aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet. Når alle disse aktiver også er tildelt fuldt ud, tildeles aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet. Sikrede swaptransaktioner, hvor institutter samtidigt låner og udlåner sikkerhed (i form af andre aktiver end kontanter), indberettes på følgende måde: Værdien af det lånte aktiv skal være dets markedsværdi i kolonne 010 og dets værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 i den relevante kolonne. Sikrede swaptransaktioner vedrører kun sikkerhed, og derfor indberettes der ikke et underliggende »Forfaldent beløb«. Markedsværdien af det udlånte aktiv indberettes i kolonnen »Markedsværdi af aktivet, der sikrer transaktionen« i den relevante underkategori af .3 i modellen »Indgående pengestrømme«. Sikrede swaptransaktioner vedrører kun sikkerhed, og derfor indberettes der ikke et underliggende »Forfaldent beløb«. |
|
120-190 |
1.2.2.1 Øvrige overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Transaktioner, der er garanteret af overdragelige aktiver, indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. Aktiver, der indberettes i dette afsnit, er udtrykkeligt blevet identificeret som potentielt havende stor eller særdeles stor likviditet og høj eller særdeles høj kreditkvalitet. Aktiver, der indberettes i dette afsnit, skal opfylde alle de gældende krav i artikel 416 og 417 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
120-130 |
1.2.2.1.1 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
120 |
1.2.2.1.1.1 Der udgør fordringer Aktiver, der er anført i 1.3.1 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i). |
|
130 |
1.2.2.1.1.2 Garanteret af Aktiver, der er anført i 1.3.1 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i). |
|
140-150 |
1.2.2.1.2 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke hører under centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
140 |
1.2.2.1.2.1 Der udgør fordringer Aktiver, der er anført i 1.3.2 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii). |
|
150 |
1.2.2.1.2.2 Garanteret af Aktiver, der er anført i 1.3.2 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii). |
|
160-170 |
1.2.2.1.3 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
160 |
1.2.2.1.3.1 Der udgør fordringer Aktiver, der er anført i 1.3.3 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii). |
|
170 |
1.2.2.1.3.2 Garanteret af Aktiver, der er anført i 1.3.3 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii). |
|
180-190 |
1.2.2.1.4 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
180 |
1.2.2.1.4.1 Der udgør fordringer Aktiver, der er anført i 1.3.4 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv). |
|
190 |
1.2.2.1.4.2 Garanteret af Aktiver, der er anført i 1.3.4 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv). |
|
200-220 |
1.2.2.2 Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1 Artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. |
|
200 |
1.2.2.2.1 Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a) |
|
210 |
1.2.2.2.2 Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c) |
|
220 |
1.2.2.2.3 Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d) |
|
230 |
1.2.2.3 Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
240-260 |
1.2.2.4 Ikkefinansielle virksomhedsobligationer Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Ikkefinansielle virksomhedsobligationer indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet i henhold til artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. |
|
240 |
1.2.2.4.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
250 |
1.2.2.4.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
260 |
1.2.2.4.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
270-290 |
1.2.2.5 Obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5 Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Obligationer, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet, jf. forordningens artikel 129, stk. 4 eller 5, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. |
|
270 |
1.2.2.5.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
280 |
1.2.2.5.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
290 |
1.2.2.5.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
300-320 |
1.2.2.6 Instrumenter med sikkerhed i specificerede aktiver udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5 Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. |
|
300 |
1.2.2.6.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
310 |
1.2.2.6.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
320 |
1.2.2.6.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
330-350 |
1.2.2.7 Instrumenter, for hvilke der er stillet sikkerhed ved hjælp af boliglån, ud af de instrumenter, der er indberettet i linje 1.10.1, 1.10.2 og 1.10.3 i modellen for likvide aktiver Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. |
|
330 |
1.2.2.7.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
340 |
1.2.2.7.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
350 |
1.2.2.7.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
360-380 |
1.2.2.8 Obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.9 Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. |
|
360 |
1.2.2.8.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
370 |
1.2.2.8.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
380 |
1.2.2.8.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
390-410 |
1.2.2.9 Andre overdragelige aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her. |
|
390 |
1.2.2.9.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
400 |
1.2.2.9.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
410 |
1.2.2.9.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
420-440 |
1.2.2.10 Andre overdragelige aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her. |
|
420 |
1.2.2.10.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
430 |
1.2.2.10.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
440 |
1.2.2.10.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
450-460 |
1.2.2.11 AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, STK. 1, LITRA B) OG D), MEN SOM IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) OG C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013 Disse poster indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. |
|
450 |
1.2.2.11.1 Aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
460 |
1.2.2.11.2 Aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
480-680 |
1.2.2.12 Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver Institutter skal kun indberette aktiver, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013. Alle poster skal med undtagelse af de poster, der er nævnt i afsnit 3.1, 3.2 og 3.9, opfylde de betingelser, der er fastsat i nævnte bilags sidste afsnit. Disse poster indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. Kun poster, der ikke er anført andre steder i modellen, indberettes her. |
|
480 |
1.2.2.12.1 Kontanter Bilag III, punkt 1, til forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Der skal kun indberettes kontanter, der ikke opfylder mindst én af betingelserne i litra c), d) og e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.1. Bemærk, at indskud i kontanter placeret i andre institutter ikke skal indberettes her, men i stedet skal indberettes i kategorien sikkerhed i modellen »Indgående pengestrømme«, hvis de er kvalificeret som beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage. |
|
490 |
1.2.2.12.2 Centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer Bilag III, punkt 2, til forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede værdi af eksponering mod centralbanker, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer. Der skal kun indberettes eksponeringer, der ikke opfylder mindst én af betingelserne i litra c), d) og e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.3. |
|
500-540 |
1.2.2.12.3 Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf: |
|
500 |
1.2.2.12.3.1 Udgør fordringer på stater Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
510 |
1.2.2.12.3.2 Fordringer garanteret af stater Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
520 |
1.2.2.12.3.3 Udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
530 |
1.2.2.12.3.4 Udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
540 |
1.2.2.12.3.5 Udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
550 |
1.2.2.12.4 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland Bilag III, punkt 4, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
570-610 |
1.2.2.12.5 Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf: |
|
570 |
1.2.2.12.5.1 Udgør fordringer på stater Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
580 |
1.2.2.12.5.2 Fordringer garanteret af stater Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
590 |
1.2.2.12.5.3 Udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
600 |
1.2.2.12.5.4 Udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
610 |
1.2.2.12.5.5 Udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
620 |
1.2.2.12.6 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5.6 omhandlede, der kan tillægges en risikovægt på 20 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og opfylder en af betingelserne i forordningens bilag III, punkt 6 Bilag III, punkt 6, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
630 |
1.2.2.12.7 Værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder Bilag III, punkt 7, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
640 |
1.2.2.12.8 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med punkt 125 Bilag III, punkt 8, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
650 |
1.2.2.12.9 Standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation Bilag III, punkt 9, til forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation. |
|
660 |
1.2.2.12.10 Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser. Bilag III, punkt 10, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
670 |
1.2.2.12.11 Børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber Bilag III, punkt 11, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
680 |
1.2.2.12.12 Guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand Bilag III, punkt 12, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
690-920 |
1.2.2.13 AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, MEN SOM STADIG OPFYLDER KRAVENE I FORORDNINGENS ARTIKEL 417, LITRA B) OG C) Disse poster indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. |
|
690-710 |
1.2.2.13.1 Finansielle virksomhedsobligationer Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
690 |
1.2.2.13.1.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
700 |
1.2.2.13.1.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
710 |
1.2.2.3.1.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
720-740 |
1.2.2.13.2 Egne udstedelser Artikel 416, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
720 |
1.2.2.13.2.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
730 |
1.2.2.13.2.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
740 |
1.2.2.13.2.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
750-770 |
1.2.2.13.3 Usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
750 |
1.2.2.13.3.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
760 |
1.2.2.13.3.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
770 |
1.2.2.4.13.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
780-800 |
1.2.2.13.4 Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, der ikke allerede er indberettet under 1.10 til 1.11.3 Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
780 |
1.2.2.13.4.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
790 |
1.2.2.13.4.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
800 |
1.2.2.12.4.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
810-830 |
1.2.2.13.5 Værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.10 til 1.11.3 Artikel 509, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
810 |
1.2.2.13.5.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
820 |
1.2.2.13.5.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
830 |
1.2.2.13.5.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
840 |
1.2.2.13.6 Værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
850 |
1.2.2.13.7 Guld Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
860 |
1.2.2.13.8 Garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
870 |
1.2.2.13.9 Særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
880 |
1.2.2.13.10 Virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
890 |
1.2.2.13.11 Midler, der bygger på aktiver indberettet i 4.5 til 4.10 Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
900-920 |
1.2.2.13.12 Andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
900 |
1.2.2.13.12.1 Obligationer udstedt af lokalforvaltninger Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
910 |
1.2.2.13.12.2 Gældsbreve Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
920 |
1.2.2.13.12.3 Gældsfordringer Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
930-950 |
1.2.2.14 Indberetning af aktiver, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen, som alternative aktiver, jf. artikel 509, stk. 2, litra i) Artikel 419, stk. 2, litra a), og artikel 509, stk. 2, nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori. |
|
930 |
1.2.2.14.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
940 |
1.2.2.14.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
950 |
1.2.2.14.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
960-1030 |
1.2.3 Indskud, der skal opretholdes af indskyderen Artikel 422, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede indskud, herunder anfordringsindskud og indskud på fast tid, der skal opretholdes af indskyderen, indberettes i følgende underkategorier i kolonne 010 »Indskudt beløb fra finansielle kunder« og kolonne 030 »Indskudt beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder« afhængigt af modpartstypen, i overensstemmelse med følgende: |
|
960-990 |
1.2.3.1 Med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester) Artikel 422, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), indberettes i følgende underkategorier: [Bemærk: En clearingforbindelse henviser i denne forbindelse til en serviceordning, der sætter kunder i stand til indirekte at overføre midler (eller værdipapirer) via direkte deltagere i indenlandske afviklingssystemer til endelige modtagere. Sådanne ordninger er begrænset til følgende aktiviteter: overførsel, afstemning og bekræftelse af betalingsordrer; daylight-overtræk, dag til dag-finansiering og opretholdelse af saldi efter afvikling; bestemmelse af positioner inden for samme dag og endelige afviklingspositioner. Clearingsordninger og relaterede tjenester skal leveres til institutionelle kunder i henhold til en juridisk bindende aftale (afsnit 75 i Basel III-reglerne). En deponeringsforbindelse henviser i denne forbindelse til leveringen af opbevaring og behandling af aktiver og/eller medvirken i de operationelle og administrative elementer af relaterede aktiviteter på vegne af kunder i forbindelse med deres salg og bevarelse af finansielle aktiver. Deponeringsrelatede tjenester skal leveres til institutionelle kunder i henhold til en juridisk bindende aftale om deponeringstjenester eller lignende. Sådanne tjenester er begrænset til afvikling af værdipapirtransaktioner, overførsel af kontraktlige betalinger, behandling af sikkerhed, gennemførelse af valutatransaktioner, besiddelse af relaterede kontantsaldi og levering af tilknyttede kontantforvaltningstjenester. Omfatter også modtagelse af udbytte og andre indtægter, kundetegninger og -indfrielser, planlagte udlodninger af kundekapital og betaling af gebyrer, afgifter og andre udgifter. Deponeringstjenester kan endvidere omfatte aktiv- og corporate trust-tjenester, statsobligationer, deponering, kapitaloverførsel, aktieoverførsel og tjenesteydelser i afdelinger, herunder betalings- og afviklingstjenester (undtagen korrespondentbanktjenester), handelsfinansiering og depositarkvitteringer (afsnit 76 i Basel III-reglerne). En kontantforvaltningsforbindelse henviser i denne sammenhæng til leveringen af kontantforvaltningstjenester og relaterede tjenester til kunder. Kontantforvaltning og relaterede] |
|
960-970 |
1.2.3.1.1 Der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, indberettes i følgende underkategorier: |
|
960 |
1.2.3.1.1.1 Hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, og hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften. |
|
970 |
1.2.3.1.1.2 Hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, men hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften, indberettes i følgende underkategorier: |
|
980-990 |
1.2.3.1.2 der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, indberettes i følgende underkategorier: |
|
980 |
1.2.3.1.2.1 Hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, og hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften. |
|
990 |
1.2.3.1.2.2 Hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, men hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften, indberettes i følgende underkategorier: |
|
1000 |
1.2.3.2 Som led i en anden etableret operationel forbindelse end den, der er nævnt i 1.2.3.1.1 og 1.2.3.1.2 Artikel 422, stk. 3, litra c) Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen som led i en anden etableret operationel forbindelse end den, der er nævnt i 1.2.3.1.1 og 1.2.3.1.2. |
|
1010 |
1.2.3.2.1 Som er korrespondentbank- eller mæglertjenester Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen som led i en anden etableret operationel forbindelse end den, der er nævnt i 1.2.3.1.1 og 1.2.3.1.2, og som vedrører korrespondentbank- eller mæglertjenester. |
|
1020 |
1.2.3.4 Som led i opgavefordeling inden for en institutsikringsordning eller som et lovbestemt eller vedtægtsmæssigt minimumsindskud foretaget af en anden enhed, der er medlem af samme institutsikringsordning Artikel 422, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen som led i opgavefordeling inden for en institutsikringsordning eller som et lovbestemt eller vedtægtsmæssigt minimumsindskud foretaget af en anden enhed, der er medlem af samme institutsikringsordning. |
|
1030 |
1.2.3.5 For at opnå likviditetsudligning og tjenesteydelser fra det centrale kreditinstitut, og hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovfastsatte eller vedtægtsmæssige bestemmelser Artikel 422, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen for at opnå likviditetsudligning og tjenesteydelser fra det centrale kreditinstitut, og hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovfastsatte eller vedtægtsmæssige bestemmelser. |
|
1040 |
1.2.4 Kreditinstitutters indskud i centrale kreditinstitutter, der betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f) Artikel 422, stk. 3, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 Kreditinstitutters samlede indskud i centrale kreditinstitutter, der betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f). |
|
1050 |
1.2.5 Likviditetsposter for aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f) Artikel 416, stk. 1, litra f) Den samlede værdi af likviditetsposter for aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f). |
|
1060-1070 |
1.2.6 Forpligtelser, der ikke indberettes under 1.2.2 til 1.2.5 i forbindelse med indskud fra kunder, der ikke er finansielle kunder Artikel 422, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede værdi af forpligtelser, der ikke indberettes under 1.2.2 til 1.2.5 i forbindelse med indskud fra kunder, der ikke er finansielle kunder. |
|
1060 |
1.2.6.1 Der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland |
|
1070 |
1.2.6 Der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland |
|
1060 |
1.2.7 Forfaldne nettobeløb i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke) Artikel 422, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Det forfaldne nettobeløb, der forventes inden for perioden på 30 dage i forbindelse med kontrakter opført i bilag II. Beløb skal: — indregnes på nettobasis med alle modparter — være uden indregning af sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416 — ikke opgøres til markedsværdi, da markedsværdien også omfatter estimater for eventuelle ind- og udgående pengestrømme og kan omfatte pengestrømme, der forekommer inden for perioden på 30 dage. Bemærk, at nettofordringerne indberettes i post 1.1.6 under 1.3 »Indgående pengestrømme« (nettofordringer i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)). |
|
1090-1100 |
1.2.8 Forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en lavere udgående pengestrøm Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en lavere udgående pengestrøm i enkelttilfælde, indberettes i følgende underkategorier: |
|
1090 |
1.2.8.1 Når alle betingelser i artikel 422, stk. 8, litra a), b), c) og d), er opfyldt Den samlede værdi af forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har givet tilladelse til en lavere udgående pengestrøm i enkelttilfælde, og når alle betingelser i artikel 422, stk. 8, litra a), b), c) og d), er opfyldt. |
|
1100 |
1.2.8.2 Når alle betingelserne i artikel 422, stk. 8, litra a), b) og c), er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 20, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutioner, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8 Den samlede værdi af forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har givet tilladelse til en lavere udgående pengestrøm i enkelttilfælde, og når alle betingelserne i artikel 422, stk. 8, litra a), b) og c), er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 20, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutioner, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8. |
|
1110-1120 |
1.2.9 Forpligtelser, herunder kontraktlige ordninger, som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en større udgående pengestrøm efter vurderingen i artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 420, stk. 1, litra e), og artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede forpligtelser, herunder kontraktlige ordninger, som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en større udgående pengestrøm efter vurderingen i artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
1110 |
1.2.9 Forpligtelser, herunder kontraktlige ordninger, som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en større udgående pengestrøm efter vurderingen i artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
1120 |
1.2.9 Forpligtelser, herunder kontraktlige ordninger, som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en større udgående pengestrøm efter vurderingen i artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
1130 |
1.2.10 Alle andre forpligtelser Artikel 422, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet værdi af øvrige forpligtelser. |
|
1140-1210 |
1.3 Supplerende udgående pengestrømme Samlede supplerende udgående pengestrømme indberettes i følgende underkategorier: |
|
1140 |
1.3.1 For sikkerhed, som ikke er i form af aktiver omfattet af artikel 416, stk. 1, litra a), b) og c), og som stilles af instituttet for kontrakter nævnt i bilag II Artikel 423, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede værdi af alle supplerende udgående pengestrømme for sikkerhed, som ikke er i form af aktiver omfattet af artikel 416, stk. 1, litra a), b) og c), og som stilles af instituttet for kontrakter nævnt i bilag II, indberettes i følgende underkategorier: |
|
1150 |
1.3.2 Svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der skyldes en væsentlig forværring af instituttets kreditkvalitet Artikel 423, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der skyldes en væsentlig forværring af instituttets kreditkvalitet. |
|
1160 |
1.3.3 Svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der måtte opstå som følge af virkningen af et negativt markedsscenario på instituttets derivattransaktioner, finansieringstransaktioner og andre kontrakter, hvis de er væsentlige Artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede udgående pengestrømme svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der måtte opstå som følge af virkningen af et negativt markedsscenario. |
|
1170 |
1.3.4 Svarende til markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som skal leveres inden for perioden på 30 dage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter de 30 dage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver Artikel 423, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som skal leveres inden for perioden på 30 dage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter de 30 dage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver. |
|
1180 |
1.3.5 Svarende til den overskydende sikkerhed, instituttet har, som kan opsiges når som helst af modparten Artikel 423, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til den overskydende sikkerhed, instituttet har, som kan opsiges når som helst af modparten. |
|
1190 |
1.3.6 Svarende til den overskydende sikkerhed, der skal tilbageleveres til modparten Artikel 423, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til den overskydende sikkerhed, der skal tilbageleveres til modparten. |
|
1200 |
1.3.7 Svarende til den sikkerhed, der svarer til aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416, som kan erstattes af aktiver, der svarer til aktiver, der ikke kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416 uden kreditinstituttets samtykke Artikel 423, stk. 5, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede udgående pengestrømme svarende til den sikkerhed, der svarer til aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416, som kan erstattes af aktiver, der svarer til aktiver, der ikke kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416 uden kreditinstituttets samtykke. |
|
1210 |
1.3.8 Indskud modtaget som sikkerhed Artikel 423, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til indskud modtaget som sikkerhed. |
|
1220-1370 |
1.4 Udgående pengestrømme i forbindelse med kredit- og likviditetsfaciliteter Det samlede maksimumsbeløb, der kan udnyttes af uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter, indberettes i følgende underkategorier: [Bemærk: Dette maksimumsbeløb, der kan udnyttes, kan vurderes eksklusive værdien i henhold til artikel 418 af sikkerhed, der skal stilles, hvis instituttet kan genanvende sikkerheden, og hvis sikkerheden er i form af likvide aktiver i henhold til artikel 416. Den sikkerhed, der skal stilles, må ikke være aktiver, der er udstedt af modparten til faciliteten eller en af dens tilknyttede enheder. Hvis instituttet har den nødvendige information til rådighed, bestemmes det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, for så vidt angår kredit- og likviditetsfaciliteter til SSPE'er, som det maksimumsbeløb, der vil kunne udnyttes under hensyntagen til SSPE'ernes egne forpligtelser, der forfalder inden for de næste 30 dage. |
|
1220 |
1.4.1 Maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for detailkunder Artikel 424, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for detailkunder, hvis de betragtes som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko. |
|
1230-1240 |
1.4.2 Maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for andre kunder end detailkunder og finansielle kunder Artikel 424, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for andre kunder end detailkunder og finansielle kunder, når de opfylder følgende betingelser: a) de betragtes ikke som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko b) de er ydet til kunder, der ikke er finansielle kunder c) de er ikke ydet med henblik på at genfinansiere kunden i situationer, hvor denne ikke kan få opfyldt sine finansieringsbehov på de finansielle markeder. |
|
1230 |
1.4.2.1 Uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter Samlet værdi af 1.4.2, der udgør uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter |
|
1240 |
1.4.2.2 Uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter Samlet værdi af 1.4.2, der udgør uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter |
|
1250 |
1.4.3 Maksimumsbeløbet, der kan trækkes på uudnyttede likviditetsfaciliteter, der er blevet ydet til en SSPE med henblik på at gøre det muligt for en sådan SSPE at købe andre aktiver end værdipapirer af kunder, som ikke er finansielle kunder, som overstiger værdien af aktiver, der aktuelt er købt af kunder, og hvis det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, kontraktligt er begrænset til værdien af aktuelt købte aktiver Artikel 424, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede likviditetsfaciliteter, der er blevet ydet til en SSPE med henblik på at gøre det muligt for en sådan SSPE at købe andre aktiver end værdipapirer af kunder, som ikke er finansielle kunder. |
|
1260-1270 |
1.4.4 Maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter, som ikke indberettes under 1.4.1, 1.4.2 eller 1.4.3 Artikel 424, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for andre kunder end dem, der er indberettet i 1.4.1, 1.4.2 eller 1.4.3, herunder: a) likviditetsfaciliteter, som instituttet har ydet SSPE'er b) ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe eller swappe aktiver af en SSPE. |
|
1260 |
1.4.4.1 Ydet til andre SSPE'er end de i 1.4.3 nævnte Artikel 424, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster ydet til andre SSPE'er end de i 1.4.3 nævnte. |
|
1270 |
1.4.4.2 Ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe eller swappe aktiver fra en SSPE Artikel 424, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe eller swappe aktiver fra en SSPE. |
|
1280-1290 |
1.4.4.3 Udvidet til kreditinstitutter Artikel 424, stk. 5, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster ydet til kreditinstitutter. |
|
1280 |
1.4.4.3.1 Uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter Samlet værdi af 1.4.4.3, der vedrører uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter |
|
1290 |
1.4.4.3.2 Uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter Samlet værdi af 1.4.4.3, der vedrører uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter. |
|
1300-1310 |
1.4.4.4 Udvidet til finansieringsinstitutter og investeringsselskaber Artikel 424, stk. 5, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster udvidet til finansieringsinstitutter og investeringsselskaber. |
|
1300 |
1.4.4.4.1 Uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter Samlet værdi af 1.4.4.4, der vedrører uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter. |
|
1310 |
1.4.4.4.2 Uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter Samlet værdi af 1.4.4.4, der vedrører uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter. |
|
1320 |
1.4.4.5 Udvidet til andre kunder Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster ydet til kreditinstitutter. |
|
1330 |
1.4.4.6 Udvidet til konsoliderede enheder Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster ydet til konsoliderede enheder, jf. forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
1340 |
1.4.5 Maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter med henblik på at finansiere støttelån Artikel 424, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede kreditfaciliteter og uudnyttede likviditetsfaciliteter ydet med det ene formål direkte eller indirekte at finansiere støttelån, der kan kvalificeres i de eksponeringsklasser, der er omhandlet i de nævnte stk. 2 og 3. Sådanne støttelån må kun kunne ydes til personer, der ikke er finansielle kunder, og på ikkekonkurrencemæssigt grundlag uden vinding for øje med henblik på at fremme almene samfundsmæssige målsætninger fastsat af medlemsstatens centralregering eller regionale myndighed. Det må kun være muligt at udnytte sådanne faciliteter efter ansøgning om et støttelån og ikke ud over det beløb, der er ansøgt om. |
|
1350 |
1.4.6 Maksimumsbeløb, der kan trækkes fra alle andre eventualforpligtelser Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes fra alle andre eventualforpligtelser. Disse eventualforpligtelser kan være kontraktlige eller ikkekontraktlige og er ikke låneforpligtelser. Ikkekontraktlige eventualforpligtelser omfatter tilknytning til eller sponsorering af solgte produkter eller tjenester, såfremt de i fremtiden kræver støtte eller ydelse af midler i stresssituationer. Ikkekontraktlige forpligtelser kan være integreret i finansielle produkter og instrumenter, der sælges, sponsoreres eller leveres af instituttet, som kan give anledning til ikkeplanlagt balancevækst som følge af støttet ydet på baggrund af omdømmemæssig risiko. |
|
1360 |
1.4.6.1 Udvidet til konsoliderede enheder Værdi af 1.4.6, der er udvidet til konsoliderede enheder i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
1370 |
1.4.7 Udgående pengestrømme i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU Den samlede værdi af udgående pengestrømme hidrørende fra risikofaktorer nævnt i artikel 105, litra a) og d), i forordning (EU) nr. 575/2013, for så vidt de forventes at forekomme inden for 30 dage. |
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 3 af 5: INDGÅENDE PENGESTRØMME)
1. Indgående pengestrømme
1.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er en oversigtsmodel, der indeholder oplysninger om indgående pengestrømme målt over de næste 30 dage, med henblik på at overvåge likviditetsdækningskravet, jf. artikel 412 i forordning (EU) nr. 575/2013. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.
2. I overensstemmelse med artikel 425, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal indgående pengestrømme:
i) kun omfatte aftalemæssigt indgående pengestrømme fra eksponeringer, der ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage
ii) indberettes fuldt ud.
3. I overensstemmelse med artikel 425, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter ikke indberette indgående pengestrømme fra de likvide aktiver, der indberettes i henhold til artikel 416, bortset fra skyldige betalinger i forbindelse med de aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi.
4. I overensstemmelse med artikel 425, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter ikke indberette indgående pengestrømme fra nyindgåede forpligtelser.
1.2. Undermodel for indgående pengestrømme
1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række |
Retshenvisninger og instrukser |
|
010-030 |
INDGÅENDE PENGESTRØMME Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede indgående pengestrømme. Med henblik på indberetning er skyldige beløb indberettet i dette afsnit udtrykkeligt identificeret som en potentiel kilde til indgående pengestrømme over de næste 30 dage, jf. artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013. Beløb, der indberettes i kolonnen »Beløb« i hver underkategori, skal være hele beløb, dvs. ikke reduceret med de procentdele, der er anført i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
010-980 |
1 Indgående pengestrømme Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013 Kolonne 010 henviser til det samlede skyldige beløb, mens kolonne 020 henviser til den relevante indgående pengestrøm efter anvendelse af satsen for indgående pengestrøm. |
|
010-060 |
1.1 Skyldige beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Beløb, der er skyldige inden for de næste 30 dage (herunder renter) fra kunder, som ikke er finansielle kunder, indberettes i følgende underkategorier: [Bemærk: Disse omfatter forfaldne lån, der allerede er omfattet af en refinansieringsaftale (roll-over). Ikkeforfaldne lån antages ikke at repræsentere en kontant indgående pengestrøm og skal ikke indberettes her]. |
|
010 |
1.1.1 Skyldige beløb fra detailkunder Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra detailkunder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter). |
|
020 |
1.1.2 Skyldige beløb vedrørende betalinger fra virksomhedskunder, der ikke er finansielle virksomheder Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra virksomhedskunder, der ikke er finansielle virksomheder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter). |
|
030 |
1.1.2.1 Som det institut, der skylder beløbene, behandler i henhold til artikel 422, stk. 3 og 4 Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 Af beløbet indberettet i 1.1.2: det samlede beløb, som instituttet skylder med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 422, stk. 3 og 4. |
|
040 |
1.1.3 Skyldige beløb fra centralbanker Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra centralbanker, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter). |
|
050 |
1.1.3.1 Som det institut, der skylder beløbene, behandler i henhold til artikel 422, stk. 3 og 4 Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 Af beløbet indberettet i 1.1.3: det samlede beløb, som instituttet skylder med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 422, stk. 3 og 4. |
|
060 |
1.1.4 Skyldige beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra ikkefinansielle kunder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter), som ikke er anført i række 1.1.1 til 1.1.3. |
|
070-080 |
1.2 Skyldige beløb fra finansielle kunder Artikel 425, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra finansielle kunder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter). Sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner indberettes i afsnit 1.2. |
|
070 |
1.2.1 Som det institut, der skylder beløbene, behandler i henhold til artikel 422, stk. 3 og 4 Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 Af beløbet indberettet i 1.2: det beløb, som instituttet skylder med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 422, stk. 3 og 4. |
|
080 |
1.2. Som den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en lavere udgående procentsats i henhold til artikel 422, stk. 8 Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 Af beløbet indberettet i 1.2: det skyldige beløb, som den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en lavere udgående procentsats i henhold til artikel 422, stk. 8 |
|
090 |
1.3 Skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 425, stk. 2, litra b) Artikel 425, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Beløb fra handelsfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 425, stk. 2, litra b). |
|
100 |
1.4 Aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato i henhold til artikel 425, stk. 2, litra c) Artikel 425, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato i henhold til artikel 425, stk. 2, litra c). |
|
110 |
1.5 Skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke er nogen dobbelttælling med likvide aktiver Artikel 425, stk. 2, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 Skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke er nogen dobbelttælling med likvide aktiver. |
|
120-930 |
1.6 Skyldige beløb i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192 Artikel 425, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 For følgende underkategorier skal institutter identificere beløbet for indgående pengestrømme, der vedrører sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner inden for de næste 30 dage, og markedsværdien af de tilsvarende aktiver, som sikrer transaktionerne. I overensstemmelse med artikel 192 forstås ved: 1. »sikret udlånstransaktion«: alle transaktioner, der giver anledning til en eksponering, for hvilken der stilles sikkerhed, og hvor det ikke bestemmes, at instituttet har ret til at modtage margenbetalinger mindst én gang dagligt 2. »kapitalmarkedstransaktion«: alle transaktioner, der giver anledning til en eksponering, for hvilken der stilles sikkerhed, og hvor det bestemmes, at instituttet har ret til at modtage margenbetalinger mindst én gang dagligt. En transaktion, hvor instituttet har modtaget et sikret lån kontant, f.eks. genkøbstransaktioner som defineret i artikel 4, stk. 83,i forordning (EU) nr. 575/2013, der udløber inden for de næste 30 dage, skal derfor indberettes i dette afsnit. Institutter skal indberette det beløb, der forfalder inden for 30 dage, i kolonne 010, 030 og 050 og markedsværdien af de aktiver, der sikrer udlåns- og kapitalmarkedstransaktionerne, i kolonne 020, 040 og 060, afhængigt af den aktivkvalitetskategori, aktivet er blevet tildelt (særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet, stor likviditet og høj kreditkvalitet samt anden likviditet og kreditkvalitet). Institutter fordeler transaktioner ved at identificere likviditets- og kreditkvaliteten for de aktiver, der sikrer transaktionen, ved hjælp af de kriterier, der også anvendes til at indberette aktiver i model 1.1 »Aktiver«. Institutter skal, jf. artikel 416, stk. 1, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 og i afventning af en ensartet definition i overensstemmelse med forordningens artikel 460 af stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet, således i en given valuta selv identificere overdragelige aktiver med henholdsvis stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet. Hvis instituttet har modtaget aktiver med både »særdeles stor«, »stor« og »anden« likviditet samt »særdeles høj«, »høj« og »anden kreditkvalitet« i en sikkerhedspulje, og aktiver ikke specifikt er tildelt som sikkerhed for den sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktion, skal instituttet forudsætte, at aktiverne med den laveste likviditet og kreditkvalitet tildeles først. Det betyder, at aktiver med »anden likviditet og kreditkvalitet« tildeles først. Når alle disse aktiver er tildelt fuldt ud, tildeles aktiver af stor likviditet og høj kreditkvalitet. Når alle disse aktiver også er tildelt fuldt ud, tildeles aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet. |
|
120-190 |
1.6.1 Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Transaktioner, der er garanteret af overdragelige aktiver, indberettes her i den relevante underkategori. Aktiver, der indberettes i dette afsnit, er udtrykkeligt blevet identificeret som potentielt værende af stor eller særdeles stor likviditet og høj eller særdeles høj kreditkvalitet. Aktiver, der indberettes i dette afsnit, skal opfylde alle de gældende krav i artikel 416 og 417 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
120-130 |
1.6.1.1 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
120 |
1.6.1.1.1 Udgør fordringer Aktiver, der er anført i 1.3.1 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i). |
|
130 |
1.6.1.1.2 Garanteret af Aktiver, der er anført i 1.3.1 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i). |
|
140-150 |
1.6.1.2 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
140 |
1.6.1.2.1 Udgør fordringer Aktiver, der er anført i 1.3.2 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii). |
|
150 |
1.6.1.2.2 Garanteret af Aktiver, der er anført i 1.3.2 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii). |
|
160-170 |
1.6.1.3 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
160 |
1.6.1.3.1 Udgør fordringer Aktiver, der er anført i 1.3.3 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii). |
|
170 |
1.6.1.3.2 Garanteret af Aktiver, der er anført i 1.3.3 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii). |
|
180-190 |
1.6.1.4 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
180 |
1.6.1.4.1 Udgør fordringer Aktiver, der er anført i 1.3.4 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv). |
|
190 |
1.6.1.4.2 Garanteret af Aktiver, der er anført i 1.3.4 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv). |
|
200-220 |
1.6.2 Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1 Artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes i den relevante underkategori i overensstemmelse med modellen for LCR-aktiver. |
|
200 |
1.6.2.1 Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a) |
|
210 |
1.6.2.2 Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c) |
|
220 |
1.6.2.3 Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d) |
|
230 |
1.6.3 Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt. |
|
240-260 |
1.6.4 Ikkefinansielle virksomhedsobligationer Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Ikkefinansielle virksomhedsobligationer indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet i henhold til artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 ved hjælp af den relevante underkategori. |
|
240 |
1.6.4.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
250 |
1.6.4.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
260 |
1.6.4.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
270-290 |
1.6.5 Obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5 Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Obligationer, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet, jf. forordningens artikel 129, stk. 4 eller 5, ved hjælp af den relevante underkategori. |
|
270 |
1.6.5.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
280 |
1.6.5.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
290 |
1.6.5.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
300-320 |
1.6.6 Instrumenter med sikkerhed i specificerede aktiver udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3-5 Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013, ved hjælp af den relevante underkategori. |
|
300 |
1.6.6.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
310 |
1.6.6.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
320 |
1.6.6.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
330-350 |
1.6.7 Instrumenter, for hvilke der er stillet sikkerhed ved hjælp af boliglån, ud af de instrumenter, der er indberettet i linje 1.6.6 Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013, ved hjælp af den relevante underkategori. |
|
330 |
1.6.7.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
340 |
1.6.7.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
350 |
1.6.7.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
360-380 |
1.6.8 Obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i linje 1.9 i modellen for LCR-aktiver Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 i den relevante underkategori. |
|
360 |
1.6.8.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
370 |
1.6.8.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
380 |
1.6.8.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
390-410 |
1.6.9 Andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 i den relevante underkategori. Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her. |
|
390 |
1.6.9.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
400 |
1.6.9.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
410 |
1.6.9.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
420-440 |
1.6.10 Andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 i den relevante underkategori. Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her. |
|
420 |
1.6.10.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
430 |
1.6.10.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
440 |
1.6.10.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
450-460 |
1.6.11 AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, STK. 1, LITRA B) OG D), MEN SOM IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) ELLER C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013 Poster indberettes kun i én af de følgende underkategorier, også selv om begge betingelser ikke opfyldes. |
|
450 |
1.6.11.1 Aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
460 |
1.6.11.2 Aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
470-660 |
1.6.12 Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver Institutter skal kun indberette aktiver, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013. Alle poster skal med undtagelse af de poster, der er nævnt i afsnit 3.1, 3.2 og 3.9, opfylde de betingelser, der er fastsat i nævnte bilags sidste afsnit. Disse poster indberettes her i den relevante underkategori. Kun poster, der ikke er anført andre steder i modellen, indberettes her. |
|
470 |
1.6.12.1 Kontanter Bilag III, punkt 1, til forordning (EU) nr. 575/2013 Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Der skal kun indberettes kontanter, som ikke opfylder mindst én af betingelserne i artikel 416, stk. 3, litra c)-e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.1. Bemærk, at indskud i kontanter placeret i andre institutter ikke skal indberettes her, men i stedet skal indberettes i kategorien sikkerhed i model 1.3 »Indgående pengestrømme«, hvis de er kvalificeret som beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage. |
|
480 |
1.6.12.2 Centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer Bilag III, punkt 2, til forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for eksponering mod centralbanker, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer. Der skal kun indberettes eksponeringer, som ikke opfylder mindst én af betingelserne i artikel 416, stk. 3, litra c)-e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.3. |
|
490-530 |
1.6.12.3 Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 3. Heraf: |
|
490 |
1.6.12.3.1 Udgør fordringer på stater Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
500 |
1.6.12.3.2 Fordringer garanteret af stater Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
510 |
1.6.12.3.3 Udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
520 |
1.6.12.3.4 Udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
530 |
1.6.12.3.5 Udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
540 |
1.6.12.4 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland Bilag III, punkt 4, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
550-590 |
1.6.12.5 Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf: |
|
550 |
1.6.12.5.1 Udgør fordringer på stater Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
560 |
1.6.12.5.2 Fordringer garanteret af stater Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
570 |
1.6.12.5.3 Udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
580 |
1.6.12.5.4 Udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
590 |
1.6.12.5.5 Udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
600 |
1.6.12.6 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5.6 omhandlede, der kan tillægges en risikovægt på 20 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og opfylder en af betingelserne i forordningens bilag III, punkt 6 Bilag III, punkt 6, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
610 |
1.6.12.7 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.6 omhandlede, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder Bilag III, punkt 7, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
620 |
1.6.12.8 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, som kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med artikel 125 Bilag III, punkt 8, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
630 |
1.6.12.9 Standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation Bilag III, punkt 9, til forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation. |
|
640 |
1.6.12.10 Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er fritaget i henhold til forordningens artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser Bilag III, punkt 10, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
650 |
1.6.12.11 Børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber Bilag III, punkt 11, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
660 |
1.6.12.12 Guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand Bilag III, punkt 12, til forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
670-920 |
1.6.13 AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, MEN SOM STADIG OPFYLDER KRAVENE I FORORDNINGENS ARTIKEL 417, LITRA B) OG C) Disse poster indberettes her i den relevante underkategori i modellen for LCR-aktiver. |
|
670-690 |
1.6.13.1 Finansielle virksomhedsobligationer Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
670 |
1.6.13.1.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
680 |
1.6.13.1.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
690 |
1.6.13.1.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
700-720 |
1.6.13.2 Egne udstedelser Artikel 416, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
700 |
1.6.13.2.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
710 |
1.6.13.2.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
720 |
1.6.13.2.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
730-750 |
1.6.13.3 Usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
730 |
1.6.13.3.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
740 |
1.6.13.3.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
750 |
1.6.13.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
760-780 |
1.6.13.4 Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, der ikke allerede er indberettet under 1.6.6 Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
760 |
1.6.13.4.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
770 |
1.6.13.4.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
780 |
1.6.13.4.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
790-810 |
1.6.13.5 Værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.6.7 Artikel 509, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
790 |
1.6.13.5.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
800 |
1.6.13.5.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
810 |
1.6.13.5.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
820 |
1.6.13.6 Værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter Artikel 416, stk. 4, litra a), og artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
830 |
1.6.13.7 Guld Artikel 416, stk. 4, litra a), og artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
840 |
1.6.13.8 Garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
850 |
1.6.13.9 Særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
860 |
1.6.13.10 Virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
870 |
1.6.13.11 Midler, der bygger på aktiver indberettet i 1.6.13.6 til 1.6.13.10 Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
880-900 |
1.6.13.12 Andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
880 |
1.6.13.12.1 Obligationer udstedt af lokalforvaltninger Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
890 |
1.6.13.12.2 Gældsbreve Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
900 |
1.6.13.12.3 Gældsfordringer Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
910-930 |
1.6.13.13 Finansielle produkter, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen som et alternativ til aktiver, der kan betegnes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, til brug i banker, der følger sharialovgivningen Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
910 |
1.6.13.13.1 Kreditkvalitetstrin 1 |
|
920 |
1.6.13.13.2 Kreditkvalitetstrin 2 |
|
930 |
1.6.13.13.3 Kreditkvalitetstrin 3 |
|
940-960 |
1.7 Uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser, der modtages fra en konsolideret enhed i overensstemmelse med artikel 425, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 425, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser modtaget fra konsoliderede enheder, for hvilke den kompetente myndighed har givet tilladelse til en højere indgående pengestrøm i enkelttilfælde, indberettes i følgende underkategorier: |
|
940 |
1.7.1 Når alle betingelser i artikel 425, stk. 4, litra a)-c), er opfyldt Artikel 425, stk. 4, litra a)-c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet skyldigt beløb, for hvilket den kompetente myndighed har givet tilladelse til en højere indgående pengestrøm i enkelttilfælde, og når alle betingelser i artikel 425, stk. 4, litra a)-d), er opfyldt. |
|
950 |
1.7.2 Når de kompetente myndigheder har indrømmet en undtagelse fra artikel 425, stk. 4, litra d), og alle betingelserne i artikel 425, stk. 4, litra a)-c) er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 20, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutter, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8, uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser, der modtages fra en konsolideret enhed, i overensstemmelse med artikel 425, stk. 5 Artikel 425, stk. 4, litra a)-d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede skyldige beløb, for hvilket den kompetente myndighed har givet tilladelse til en højere indgående pengestrøm i enkelttilfælde, og når alle betingelserne i artikel 425, stk. 4, litra a)-c), er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 20, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutter, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8, og når der er indrømmet en undtagelse fra artikel 425, stk. 4, litra d). |
|
960 |
1.7.3 Forventede nettofordringer i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke) Artikel 425, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 De nettofordringer, der forventes inden for perioden på 30 dage i forbindelse med kontrakter opført i bilag II. Beløb skal: — indregnes på nettobasis med alle modparter — være uden indregning af sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416 — ikke opgøres til markedsværdi, da markedsværdien også omfatter estimater for eventuelle ind- og udgående pengestrømme og kan omfatte pengestrømme, der forekommer inden for perioden på 30 dage. Bemærk, at forfaldne nettobeløb indberettes under post 1.2 »Udgående pengestrømme« 1.2.7 (forfaldne nettobeløb i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)). |
|
970 |
1.8 Forfaldne betalinger på likvide aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi Artikel 425, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for forfaldne betalinger på aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416, som ikke afspejles i aktivets markedsværdi. |
|
980 |
1.9 Andre indgående pengestrømme Samlet beløb for alle andre indgående pengestrømme, der ikke er indberettet i post 1.1 til 1.8. |
|
990 |
2. Samlede indgående pengestrømme, der ikke er indregnet som følge af grænse Samlet skyldigt beløb, der ikke er indregnet på grund af en grænse for indgående pengestrømme, som er fastsat til 75 % af de udgående pengestrømme, jf. artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Dette skal kontrolleres ved reference til de samlede udgående pengestrømme beregnet i modellen for udgående pengestrømme. |
|
1000-1030 |
3 Indgående pengestrømme undtaget fra grænsen |
|
1000 |
3.1 Skyldige beløb fra låntagere og obligationsinvestorer i forbindelse med realkreditlån Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 Realkreditlån finansieret med obligationer, som er berettigede til den i artikel 129, stk. 4, 5 eller 6, omhandlede behandling, som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF. |
|
1010 |
3.2 Indgående pengestrømme fra støttelån, som instituttet har givet Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
1020 |
3.3 Indskud, der berettiger til behandlingen i artikel 113, stk. 6 eller 7 Samlet beløb for indgående pengestrømme, der er indskud foretaget i andre institutter, som berettiger til behandlingen i artikel 113, stk. 6 og 7, og derfor er undtaget fra grænsen for indgående pengestrømme. Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
1030 |
3.4 Indgående pengestrømme fra en konsolideret enhed, der er godkendt af den kompetente myndighed Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 4 af 5: SWAPTRANSAKTIONER, DER ER SIKKERHEDSSTILLELSE FOR)
Generelle bemærkninger
1. Dette er en oversigtsmodel, der indeholder oplysninger, som sætter EBA i stand til at vurdere, hvorvidt sikrede udlånstransaktioner og swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for, når de likvide aktiver, der er nævnt i artikel 416, stk. 1, litra a)-c), er opnået ved sikkerhedsstillelse, som ikke opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra a)-c), er blevet afviklet korrekt.
a) Undermodel for swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for
i. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række |
Retshenvisninger og instrukser |
|
1. Sikrede swaptransaktioner Artikel 415, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 Institutter skal indberette swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for, når de likvide aktiver, der er nævnt i artikel 416, stk. 1, litra a)-c), er opnået ved sikkerhedsstillelse, som ikke opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra a)-c). Aktiver, der ikke er kvalificeret i henhold til artikel 416, stk. 1, litra a)-c), i forordning (EU) nr. 575/2013, betegnes som »andre aktiver« i denne model. Swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for, som forfalder om højst 30 dage, indberettes i kolonne 010 og 020. I kolonne 010 indberettes den fiktive værdi. Markedsværdien indberettes i kolonne 020. Swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for, som forfalder om mere end 30 dage, indberettes i kolonne 030 og 040. I kolonne 030 indberettes den fiktive værdi. Markedsværdien indberettes i kolonne 040. |
|
|
010-060 |
1.0 Aktiver |
|
010 |
1.1 Kontanter og eksponeringer mod centralbanker Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
020 |
1.2 Andre overdragelige aktiver i overensstemmelse med artikel 416, stk. 1, litra b) Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
030-060 |
1.3 Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Følgende underkategorier indberettes: |
|
030 |
1.3.1 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter eller et tredjeland, i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
040 |
1.3.2 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
050 |
1.3.3 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
060 |
1.3.4 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 5 af 5: STABIL FINANSIERING)
1. Poster, der giver stabil finansiering
1.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er en oversigtsmodel, som indeholder oplysninger om poster, der giver stabil finansiering. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.
2. Kapitalgrundlag og forpligtelser, som instituttet har balanceført, indberettes her. Det samlede beløb for disse to kategorier skal derfor afspejle størrelsen af instituttets samlede aktiver.
3. I overensstemmelse med artikel 427, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes forpligtelser i følgende fem kategorier:
a) forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger inden for tre måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne F for den relevante kategori. Alle anfordringsindskud indberettes her
b) forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem tre og seks måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne G for den relevante kategori
c) forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem seks og ni måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne H for den relevante kategori
d) forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem ni og 12 måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne I for den relevante kategori
e) forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger efter et år i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne J for den relevante kategori.
4. Institutter skal antage, at investorer indfrier en call option så tidligt som muligt. Ved finansiering med optioner, der kan udnyttes efter investorens valg, skal der tages højde for omdømmemæssige faktorer, som kan begrænse instituttets evne til at udnytte optionen. Dette forudsættes navnlig, hvis markedet forventer, at visse forpligtelser indløses inden deres juridiske forfaldsdato.
5. Med hensyn til detailindskud, der er indberettet i afsnit 1.2, anvendes de forudsætninger vedrørende løbetid, der anvendes i modellen vedrørende likviditetsdækning, også i modellen for stabil finansiering.
1.2. Poster, der giver stabil finansiering
1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række |
Retshenvisninger og instrukser |
|
010-250 |
1 POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING Artikel 427 i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede kapitalgrundlag indberettes i kolonne J i følgende underkategorier: [Bemærk: Med undtagelse af post 1.1.3 skal instrumenter, der i øvrigt er kvalificeret som »kapitalgrundlag«, men som ikke længere opfylder definitionen, f.eks. instrumenter, der ikke længere er kvalificeret på grund af deres løbetid, i stedet indberettes i den relevante underkategori i afsnit 1.2 »Forpligtelser, undtagen kapitalgrundlag«] |
|
010-030 |
1.1 Kapitalgrundlag Artikel 427, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Underkomponenterne af kapitalgrundlag efter anvendelse af fradrag, når det er relevant, der består af summen af kernekapital og supplerende kapital som anført i artikel 25 og 71 i forordning (EU) nr. 575/2013, og relaterede elementer. |
|
010 |
1.1.1 Kernekapitalinstrumenter Artikel 427, stk. 1, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for kernekapital som anført i artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
020 |
1.1.2 Supplerende kapital Artikel 427, stk. 1, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for supplerende kapital som anført i artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030 |
1.1.3 Andre præferenceaktier og -instrumenter ud over maksimumsbeløbet for supplerende kapital med en restløbetid på et år eller derover Artikel 427, stk. 1, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Andre præferenceaktier og -instrumenter ud over maksimumsbeløbet for supplerende kapital med en restløbetid på et år eller derover. |
|
040-260 |
1.2 Forpligtelser, undtagen kapitalgrundlag Artikel 427, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for forpligtelser, undtagen kapitalgrundlag, indberettes i kolonne 010 til 050 efter den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, i de relevante underkategorier: |
|
040-060 |
1.2.1 Detailindskud Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. i) og ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for detailindskud indberettes i kolonne 010 til 050 efter den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, i de relevante underkategorier: |
|
040 |
1.2.1.1 Jf. artikel 421, stk. 1 Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for detailindskud i henhold til artikel 421, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 som indberettet i post 1.1.1 i modellen vedrørende likviditetsdækning »Udgående pengestrømme« for indskud med en løbetid på under 30 dage (modellen vedrørende likviditetsdækning 1.2 »Udgående pengestrømme«). |
|
050 |
1.2.1.2 Jf. artikel 421, stk. 2 Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for detailindskud i henhold til artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 som indberettet i post 1.1.2 til 1.1.3 i modellen vedrørende likviditetsdækning »Udgående pengestrømme« for indskud med en løbetid på under 30 dage (modellen vedrørende likviditetsdækning 1.2 »Udgående pengestrømme«). |
|
060 |
1.2.1.3 Der indebærer højere udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede Det samlede beløb for detailindskud, der indebærer højere udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede, som indberettet i post 1.1.4 i modellen vedrørende likviditetsdækning »Udgående pengestrømme«. |
|
070-130 |
1.2.2 Indskudte beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede indskudte beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder. |
|
070-090 |
1.2.2.1 Finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192 fra ikkefinansielle kunder. |
|
070 |
1.2.2.1.1 Med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet som indberettet i afsnit 1.1 »Aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet«. |
|
080 |
1.2.2.1.2 Med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet som indberettet i afsnit 1.1 »Aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet«. |
|
090 |
1.2.2.1.3 For hvilke der er sikkerhed i andre aktiver Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb med sikkerhed i andre aktiver, der ikke er indberettet i 1.2.2.1.1 eller 1.2.2.1.2. |
|
100 |
1.2.2.2 Indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner fra ikkefinansielle kunder. |
|
110-130 |
1.2.2.3 Indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk. 3 og 4 Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk. 3 og 4. |
|
110 |
1.2.2.3.1 Indskud indberettet under 1.2.2.3, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 Af beløb indberettet i 1.2.2.3: det samlede beløb, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland. |
|
120 |
1.2.2.3.2 Indskud indberettet under 1.2.2.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b) Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 Af beløb indberettet i 1.2.2.3: det samlede beløb, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b). |
|
130 |
1.2.2.3.3 Indskud indberettet under 1.2.2.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d) Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013 Af beløb indberettet i 1.2.2.2.1: det samlede beløb, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d). |
|
140-200 |
1.2.3 Indskudte beløb fra finansielle kunder Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede indskudte beløb fra kunder, der er finansielle kunder. |
|
140-160 |
1.2.3.1 Finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192 fra finansielle kunder. |
|
140 |
1.2.3.1.1 Med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet som indberettet i afsnit 1.1 »Aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet«. |
|
150 |
1.2.3.1.2 Med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet som indberettet i afsnit 1.1 »Aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet«. |
|
160 |
1.2.3.1.3 For hvilke der er sikkerhed i andre aktiver Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb med sikkerhed i andre aktiver, der ikke er indberettet i 1.2.2.1.1 eller 1.2.2.1.2. |
|
170 |
1.2.3.2 Indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner til finansielle kunder. |
|
180-200 |
1.2.3.3 Indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk. 3 og 4 Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk. 3 og 4. |
|
180 |
1.2.3.3.1 Indskud indberettet under 1.2.3.3, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 Af beløb indberettet i 1.2.3.3: det samlede beløb, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland. |
|
190 |
1.2.3.3.2 Indskud indberettet under 1.2.3.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b) Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 Af beløb indberettet i 1.2.3.3: det samlede beløb, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b). |
|
200 |
1.2.3.3.3 Indskud indberettet under 1.2.3.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d) Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013 Af beløb indberettet i 1.2.2.2.1: det samlede beløb, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d). |
|
210 |
1.2.4 Forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 129, stk. 4 eller 5 Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. x), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 129 (særligt dækkede obligationer). |
|
220 |
1.2.5 Forpligtelser i tilknytning til værdipapirer som defineret i artikel 52, stk. 4), i direktiv 2009/65/EF Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. x), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF (særligt dækkede obligationer). |
|
230 |
1.2.6 Andre forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. xi), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, som ikke er indberettet i 1.1. |
|
240 |
1.2.7 Forpligtelser fra aftaler om derivatgæld Det samlede beløb for forpligtelser fra aftaler om derivatgæld. |
|
250 |
1.2.8 Andre forpligtelser Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. xii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for andre forpligtelser. |
2. Poster, der kræver stabil finansiering
2.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er en oversigtsmodel, som indeholder oplysninger om poster, der kræver stabil finansiering. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.
2. Alle aktiver, som instituttet har balanceført, indberettes her. Det samlede indberettede beløb skal derfor afspejle størrelsen af det samlede kapitalgrundlag plus forpligtelser.
3. Behandling af løbetid:
i) I overensstemmelse med artikel 428, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes posterne i følgende fem kategorier:
a) aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger inden for tre måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 010, 060 eller 110 for den relevante kategori
b) aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem tre og seks måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 020, 070 eller 120 for den relevante kategori
c) aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem seks og ni måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 030, 080 eller 130 for den relevante kategori
d) aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem ni måneder og 12 måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 040, 090 eller 140 for den relevante kategori
e) aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger efter et år i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 050, 100 eller 150 for den relevante kategori.
ii) I forbindelse med optioner, der kan udnyttes efter instituttets valg, skal der tages højde for omdømmemæssige faktorer, som kan begrænse evnen til ikke at udnytte optionen. Hvis tredjemand forventer, at en option ikke udnyttes, skal instituttet antage dette i forbindelse med indberetningen af aktiver i denne model.
iii) Aktiver indberettes efter deres kontraktlige restløbetid og ikke antagelser med hensyn til adfærd.
4. Med henblik på overvågning af stabil finansiering, jf. artikel 510 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter for hver kategori af aktiver, der er indberettet i modellen for stabil finansiering, give en separat fordeling af aktivbehæftelserne i overensstemmelse med følgende:
i) Beløbet for ubehæftede aktiver indberettes i den første underkategori.
ii) Beløbet for behæftede aktiver indberettes på den relevante linje afhængigt af perioden for behæftelse i overensstemmelse med følgende:
i. for en periode på op til tre måneder
ii. for en periode på mellem tre og seks måneder
iii. for en periode på mellem seks og ni måneder
iv. for en periode på mellem ni og 12 måneder
v. for en periode på over 12 måneder.
5. Aktiver, der er modtaget eller udlånt i sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner, behandles i overensstemmelse med artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013:
i) Institutter skal udelukke aktiver, som de har lånt i sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner i henhold til artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013 (som f.eks. genkøbstransaktioner og swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for), som de ikke er den egentlige ejer af.
ii) Institutter skal indberette aktiver, som de har udlånt i sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner i henhold til artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013 (som f.eks. genkøbstransaktioner og swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for), som de er den egentlige ejer af.
iii) Hvis et institut har behæftet værdipapirer i genkøbstransaktioner udlånt i sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner i henhold til artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013, men har bevaret det egentlige ejerskab, og de forbliver balanceført, skal de fordele disse værdipapirer til den relevante RSF-kategori.
6. Behandling af derivatgæld og -tilgodehavender:
i) Et institut har oftest både nettoderivatforpligtelser (dvs. gæld) og nettoderivataktiver (dvs. tilgodehavender) i balancen. Institutter beregner disse efter de lovbestemte regler om netting, ikke regnskabsreglerne, og indberetter beløbene i både model 1.1 »Kræver finansiering« og model 1.2 »Stabil finansiering«.
2.2. Poster, der kræver stabil finansiering
2.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række |
Retshenvisninger og instrukser |
|
010-1320 |
1 POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING Samlede aktiver indberettes: 1. i kolonne P-T for aktiver, der ikke er indberettet som likvide aktiver i modellen for likviditetsdækning 2. i kolonne F-J for aktiver, der er indberettet som værende af særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet i modellen for likviditetsdækning 3. i kolonne K-O for aktiver, der er indberettet som værende af stor likviditet og høj kreditkvalitet i modellen for likviditetsdækning. Aktiver indberettes efter den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges. |
|
010-470 |
1.1 Aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i overensstemmelse med artikel 416 Artikel 428, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for aktiver omhandlet i artikel 416 indberettes i de relevante linjer og kolonner. |
|
010 |
1.1.1 Kontanter Artikel 416, stk. 1, litra a) Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. |
|
020 |
1.1.2 Eksponeringer mod centralbanker Artikel 416, stk. 1, litra a) Summen af indlån i centralbanker. |
|
030 |
1.1.2.1 Heraf: eksponeringer, der kan hæves i stresssituationer Artikel 416, stk. 1, litra a) Summen af indlån i centralbanker, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer. |
|
040-050 |
1.1.3 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de likvide aktiver Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for overdragelige aktiver omhandlet i artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040 |
1.1.3.1 Udgør fordringer |
|
050 |
1.1.3.2 Garanteret af |
|
060-070 |
1.1.4 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
060 |
1.1.4.1 Udgør fordringer |
|
070 |
1.1.4.2 Garanteret af |
|
080-150 |
1.1.5 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
080 |
1.1.5.1 a) Udgør fordringer |
|
090 |
1.1.5.2 a) Garanteret af |
|
100 |
1.1.5.1 b) Ubehæftet beløb |
|
110 |
1.1.5.2 b) Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
120 |
1.1.5.3 b) Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
130 |
1.1.5.4 b) Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
140 |
1.1.5.5 b) Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
150 |
1.1.5.6 b) Beløb behæftet i en periode på mere end 12 måneder |
|
152-153 |
1.1.6 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
152 |
1.1.6.1 Udgør fordringer |
|
153 |
1.1.6.2 Garanteret af |
|
160-230 |
1.1.7 Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1 Artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlet markedsværdi af aktier eller andele i CIU'er som omhandlet i artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
160 |
1.1.7.1 a) Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a) |
|
170 |
1.1.7.2 a) Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c) |
|
175 |
1.1.7.3 a) Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d) |
|
180 |
1.1.7.1 b) Ubehæftet beløb |
|
190 |
1.1.7.2 b) Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
200 |
1.1.7.3 b) Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
210 |
1.1.7.4 b) Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
220 |
1.1.7.5 b) Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
230 |
1.1.7.6 b) Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
232-233 |
1.1.8 Indskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er fritaget i henhold til forordningens artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret ved likvide aktiver |
|
232 |
1.1.8.1 Indskud |
|
233 |
1.1.8.2 Kontraktfastsat tilgængelig finansiering |
|
234 |
1.1.9 Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt |
|
240-290 |
1.1.10 Andre overdragelige aktiver, som ikke er angivet andetsteds |
|
240 |
1.1.10.1 Ubehæftet beløb |
|
250 |
1.1.10.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
260 |
1.1.10.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
270 |
1.1.10.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
280 |
1.1.10.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
290 |
1.1.10.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
300-350 |
1.1.11 Ikkefinansielle virksomhedsobligationer Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
300 |
1.1.11.1 Ubehæftet beløb |
|
310 |
1.1.11.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
320 |
1.1.11.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
330 |
1.1.11.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
340 |
1.1.11.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
350 |
1.1.11.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
351 |
1.1.12 Værdipapirer med sikkerhed i realkredit, undtagen boliglån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3-5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
352 |
1.1.12.1 Ubehæftet beløb |
|
353 |
1.1.12.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
354 |
1.1.12.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
355 |
1.1.12.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
356 |
1.1.12.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
357 |
1.1.12.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
358 |
1.1.13 Værdipapirer med sikkerhed i boligkreditlån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3-5, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
359 |
1.1.13.1 Ubehæftet beløb |
|
360 |
1.1.13.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
361 |
1.1.13.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
362 |
1.1.13.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
363 |
1.1.13.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
364 |
1.1.13.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
365 |
1.1.14 Obligationer, som er omfattet af den behandling, der er omhandlet i artikel 129, stk. 4 eller 5, som opfylder kriterierne i artikel 416, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
366 |
1.1.14.1 Ubehæftet beløb |
|
370 |
1.1.14.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
380 |
1.1.14.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
390 |
1.1.14.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
400 |
1.1.14.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
410 |
1.1.14.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
420-470 |
1.1.15 Obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.1.9 |
|
420 |
1.1.15.1 Ubehæftet beløb |
|
430 |
1.1.15.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
440 |
1.1.15.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
450 |
1.1.15.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
460 |
1.1.15.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
470 |
1.1.15.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
480-530 |
1.2 Værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes under post 1.1, og som er kvalificeret til kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 122 Artikel 428, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke er indberettet i post 1.1. Samlet markedsværdi af obligationer som defineret i artikel 428, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
480 |
1.2.1 Ubehæftet beløb |
|
490 |
1.2.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
500 |
1.2.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
510 |
1.2.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
520 |
1.2.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
530 |
1.2.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
540-590 |
1.3 Værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes under post 1.1, og som er kvalificeret til kreditkvalitetstrin 2 i henhold til artikel 122 Samlet markedsværdi af obligationer som defineret i artikel 428, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
540 |
1.3.1 Ubehæftet beløb |
|
550 |
1.3.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
560 |
1.3.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
570 |
1.3.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
580 |
1.3.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
580 |
1.3.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
600-650 |
1.4 Andre værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes andetsteds Samlet markedsværdi af obligationer som defineret i artikel 428, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
600 |
Ubehæftet beløb |
|
610 |
Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
620 |
Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
630 |
Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
640 |
Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
650 |
Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
660-710 |
1.5 Aktier i ikkefinansielle enheder, der indgår i et hovedindeks på en anerkendt børs Artikel 428, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede aktier i ikkefinansielle enheder, der indgår i et hovedindeks på en anerkendt børs. |
|
660 |
1.5.1 Ubehæftet beløb |
|
670 |
1.5.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
680 |
1.5.2 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
690 |
1.5.3 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
700 |
1.5. 3 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
710 |
1.5.4 beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
720-770 |
1.6 Andre aktier Artikel 428, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede aktiver, der ikke er indberettet i 1.3. |
|
720 |
1.6.1 Ubehæftet beløb |
|
730 |
1.6.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
740 |
1.6.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
750 |
1.6.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
760 |
1.6.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
770 |
1.6.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
780-830 |
1.7 Guld Artikel 428, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
780 |
1.7.1 Ubehæftet beløb |
|
790 |
1.7.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
800 |
1.7.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
810 |
1.7.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
820 |
1.7.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
830 |
1.7.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
840-890 |
1.8 Andre ædelmetaller Artikel 428, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede besiddelser af ædelmetaller (bortset fra guld) [Bemærk: Eksempler omfatter sølv og platin. Guld indberettes i post 1.5]. |
|
840 |
1.8.1 Ubehæftet beløb |
|
850 |
1.8.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
860 |
1.8.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
870 |
1.8.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
880 |
1.8.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
890 |
1.8.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
900-1250 |
1.9 Ikkeforlængelige lån og tilgodehavender Artikel 428, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender som omhandlet i artikel 428, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes i de relevante linjer og kolonner. |
|
900-950 |
1.9.1 Hvis låntagere er fysiske personer bortset fra enkeltmandsvirksomheder og partnerskaber Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er fysiske personer, og hvor de samlede indskud fra denne kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er under 1 mio. EUR. |
|
900 |
1.9.1.1 Ubehæftet beløb |
|
910 |
1.9.1.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
920 |
1.9.1.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
930 |
1.9.1.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
940 |
1.9.1.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
960 |
1.9.1.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
960-1010 |
1.9.2 Hvis låntagere er SMV'er, der kvalificerer som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko, eller et selskab, der kan godkendes til den behandling, som er omhandlet i artikel 153, stk. 4, og hvor de samlede indskud fra denne kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er under 1 mio. EUR Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er SMV'er, der kvalificerer som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko, eller et selskab, der kan godkendes til den behandling, som er omhandlet i artikel 153, stk. 4, og hvor de samlede indskud fra denne kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er under 1 mio. EUR. |
|
960 |
1.9.2.1 Ubehæftet beløb |
|
970 |
1.9.2.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
980 |
1.9.2.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
990 |
1.9.2.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
1000 |
1.9.2.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
1010 |
1.9.2.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
1020-1070 |
1.9.3 Hvis låntagere er stater, centralbanker og offentlige enheder Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er stater, centralbanker og offentlige enheder. |
|
1020 |
1.9.3.1 Ubehæftet beløb |
|
1030 |
1.9.3.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
1040 |
1.9.3.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
1050 |
1.9.3.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
1060 |
1.9.3.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
1070 |
1.9.3.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
1080-1130 |
1.9.4 Hvis låntagere ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3, undtagen finansielle kunder Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3, undtagen finansielle kunder. |
|
1080 |
1.9.4.1 Ubehæftet beløb |
|
1090 |
1.9.4.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
1100 |
1.9.4.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
1110 |
1.9.4.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
1120 |
1.9.4.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
1130 |
1.9.4.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
1140-1190 |
1.9.5 Hvis låntagere er kreditinstitutter Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er kreditinstitutter. |
|
1140 |
1.9.5.1 Ubehæftet beløb |
|
1150 |
1.9.5.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
1160 |
1.9.5.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
1170 |
1.9.5.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
1180 |
1.9.5.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
1190 |
1.9.5.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
1200-1250 |
1.9.6 Hvis låntagere er finansielle kunder (som ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3), undtagen kreditinstitutter Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er finansielle kunder. |
|
1200 |
1.9.6.1 Ubehæftet beløb |
|
1210 |
1.9.6.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder |
|
1220 |
1.9.6.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder |
|
1230 |
1.9.6.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder |
|
1240 |
1.9.6.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder |
|
1250 |
1.9.6.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder |
|
1260-1280 |
1.10 Ikkeforlængelige lån og fordringer, som indberettes under 1.7, der betragtes som fast ejendom Artikel 428, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
1260 |
1.10.1 Med sikkerhed i form af erhvervsejendom Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
1270 |
1.10.2 Med sikkerhed i form af boligejendomme Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
1280 |
1.10.3 Matchfinansieret (pass through) via obligationer, som kan godkendes til den behandling, der er fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, eller som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
1290 |
1.11 Derivatfordringer Artikel 428, stk. 1, nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 Samlede nettoderivatfordringer. |
|
1300 |
1.12 Andre aktiver Artikel 428, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013 Andre aktiver, som ikke allerede er indberettet i 1.1.1 til 1.8 ovenfor. Bemærk: Aktiver fratrukket kapitalgrundlaget indberettes i post 1.10. |
|
1310 |
1.13 Aktiver fratrukket kapitalgrundlaget, der ikke kræver stabil finansiering Artikel 428, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 Alle aktiver, der fratrækkes kapitalgrundlaget med henblik på at overholde kapitalgrundlagskravene i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
1320 |
1.14 Uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter Artikel 428, stk. 1, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013 Kreditfaciliteter som omhandlet i artikel 428, stk. 1, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
BILAG XIV
Den enkelte datapunktmodel
Alle de i bilag I, III, IV, VI, VIII, X, XII og XVI omhandlede dataposter omdannes til en enkelt datapunktmodel, som udgør grundlaget for institutters og kompetente myndigheders it-systemer.
Den enkelte datapunktmodel skal opfylde følgende kriterier:
a) den skal omfatte en struktureret fremstilling af alle de i bilag I, III, IV, VI, VIII, X, XII og XVI omhandlede dataposter
b) den skal beskrive alle de i bilag I til XIII, bilag XVI og bilag XVII omhandlede forretningskoncepter
c) den skal indeholde en dataordbog med angivelse af tabelmærker, ordinatmærker, aksemærker, domænemærker, dimensionsmærker og mærker for medlem
d) den skal omfatte parametre med en definition af arten eller mængden af datapunkter
e) den skal indeholde datapunktdefinitioner, der udtrykkes som en sammensætning af egenskaber, som utvetydigt fastlægger det finansielle koncept
f) den skal indeholde alle relevante tekniske specifikationer, som er nødvendige for udvikling af it-indberetningsløsninger, som giver ensartede tilsynsrelaterede data.
BILAG XV
Valideringsregler
De i bilag I, III, IV, VI, VIII, X, XII og XVI omhandlede dataposter skal være omfattet af valideringsregler, som sikrer dataenes kvalitet og ensartethed.
Valideringsreglerne skal opfylde følgende kriterier:
a) de skal definere det logiske forhold mellem relevante datapunkter
b) de skal omfatte filtre og forudsætninger, som definerer et sæt data, der er omfattet af en valideringsregel
c) de skal kontrollere de indberettede datas ensartethed
d) de skal kontrollere de indberettede datas nøjagtighed
e) de skal fastsætte standardværdier, som skal anvendes, hvis de relevante oplysninger ikke er blevet indberettet.
BILAG XVI
SKEMAER FOR INDBERETNING AF AKTIVBEHÆFTELSE
SKEMAER FOR AKTIVBEHÆFTELSE
|
Skema nr. |
Skemakode |
Navn på skema/gruppe af skemaer |
Forkortet navn |
|
DEL A — OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE |
|||
|
32,1 |
F 32.01 |
DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER |
AE-ASS |
|
32,2 |
F 32.02 |
MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE |
AE-COL |
|
32,3 |
F 32.03 |
EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER (ABS), SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE STILLET SOM PANT |
AE-NPL |
|
32,4 |
F 32.04 |
BEHÆFTELSESKILDER |
AE-SOU |
|
DEL B — LØBETIDSDATA |
|||
|
33 |
F 33.00 |
LØBETIDSDATA |
AE-MAT |
|
DEL C — BETINGET BEHÆFTELSE |
|||
|
34 |
F 34.00 |
BETINGET BEHÆFTELSE |
AE-CONT |
|
DEL D — DÆKKEDE OBLIGATIONER |
|||
|
35 |
F 35.00 |
UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER |
AE-CB |
|
DEL E — AVANCEREDE DATA |
|||
|
36,1 |
F 36.01 |
AVANCEREDE DATA. DEL I |
AE-ADV1 |
|
36,2 |
F 36.02 |
AVANCEREDE DATA. DEL II |
AE-ADV2 |
F 32.01 — DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER (AE-ASS)
|
|
Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver |
Dagsværdi af behæftede aktiver |
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver |
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver |
|||||||
|
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen |
heraf: belånbare i centralbanker |
|
heraf: belånbare i centralbanker |
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen |
heraf: belånbare i centralbanker |
|
heraf: belånbare i centralbanker |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Det indberettende instituts aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Lån på anfordring |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktieinstrumenter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Gældsværdipapirer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
heraf: dækkede obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
heraf: udstedt af finansielle selskaber |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
heraf: realkreditlån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Andre aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 32.02 — MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE (AE-COL)
|
|
Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer |
Ubehæftet |
||||||
|
Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes |
Nominel værdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes |
|||||||
|
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen |
heraf: belånbare i centralbanker |
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen |
heraf: belånbare i centralbanker |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
130 |
Sikkerheder modtaget af det indberettende institut |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Lån på anfordring |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Aktieinstrumenter |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Gældsværdipapirer |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
heraf: dækkede obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
heraf: udstedt af finansielle selskaber |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Andre modtagne sikkerheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABS |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
SAMLEDE AKTIVER, MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE OG EGNE UDSTEDTE GÆLDSVÆRDIPAPIRER |
|
|
|
|
|
|
|
F 32.03 — EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER (ABS), SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE STILLET SOM PANT (AE-NPL)
|
|
Ubehæftet |
||||
|
Regnskabsmæssig værdi af den underliggende pulje af aktiver |
Dagsværdi af udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes |
Nominel værdi af udstedte egne gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes |
|||
|
|
heraf: belånbare i centralbanker |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
|
010 |
Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og endnu ikke stillet som pant |
|
|
|
|
|
020 |
Udstedte dækkede obligationer, som ikke er afhændet |
|
|
|
|
|
030 |
Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og ikke afhændet |
|
|
|
|
|
040 |
Foranstillede |
|
|
|
|
|
050 |
Mezzanin |
|
|
|
|
|
060 |
First Loss |
|
|
|
|
F 32.04 — BEHÆFTELSESKILDER (AE-SOU)
|
|
Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer |
Aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsbeviser, bortset fra dækkede obligationer og behæftede ABS |
||||
|
|
heraf: fra andre enheder i koncernen |
|
heraf: genanvendte modtagne sikkerheder |
heraf: egne behæftede gældsværdipapirer |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
|
010 |
Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivater |
|
|
|
|
|
|
030 |
heraf: over-the-counter |
|
|
|
|
|
|
040 |
Indskud |
|
|
|
|
|
|
050 |
Genkøbsaftaler |
|
|
|
|
|
|
060 |
heraf: centralbanker |
|
|
|
|
|
|
070 |
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler |
|
|
|
|
|
|
080 |
heraf: centralbanker |
|
|
|
|
|
|
090 |
Udstedte gældsværdipapirer |
|
|
|
|
|
|
100 |
heraf: dækkede udstedte obligationer |
|
|
|
|
|
|
110 |
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver |
|
|
|
|
|
|
120 |
Andre behæftelseskilder |
|
|
|
|
|
|
130 |
Nominel værdi af modtagne låneforpligtelser |
|
|
|
|
|
|
140 |
Nominel værdi af modtagne finansielle garantier |
|
|
|
|
|
|
150 |
Dagsværdi af lån af værdipapirer med ikke-kontant sikkerhedsstillelse |
|
|
|
|
|
|
160 |
Andre |
|
|
|
|
|
|
170 |
BEHÆFTELSESKILDER I ALT |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
Skal ikke indsættes i et skema for konsolideret grundlag |
||||
|
|
Skal ikke indsættes under nogen omstændigheder |
|||||
F 33.00 — MODENHEDSDATA (AE-MAT)
|
|
Åben løbetid |
Dag til dag-indlån |
> 1 dag <= 1 uge |
> 1 uge <= 2 uger |
> 2 uger <= 1 måned |
> 1 måned <= 3 måneder |
> 3 måneder <= 6 måneder |
> 6 måneder <= 1 år |
> 1 år <= 2 år |
> 2 år <= 3 år |
3 år <= 5 år |
5 år <= 10 år |
> 10 år |
|
|
|
Passivers restløbetid |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
|
010 |
Behæftede aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Modtagne sikkerheder, som genanvendes (modtagelse) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Modtagne sikkerheder, som genanvendes (genanvendelse) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 34.00 — BETINGET BEHÆFTELSE (AE-CONT)
|
|
Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer |
Betinget behæftelse |
|||||
|
A. Et fald på 30 % i de behæftede aktivers dagsværdi |
B. Nettovirkning af en nedskrivning på 10 % af valutaer af væsentlig betydning |
||||||
|
Supplerende beløb for behæftede aktiver |
|||||||
|
Supplerende beløb for behæftede aktiver |
Valuta af væsentlig betydning 1 |
Valuta af væsentlig betydning 2 |
… |
Valuta af væsentlig betydning n |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
||
|
010 |
Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivater |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
heraf: over-the-counter |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Indskud |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Genkøbsaftaler |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
heraf: centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
heraf: centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Udstedte gældsværdipapirer |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
heraf: dækkede udstedte obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Andre behæftelseskilder |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
BEHÆFTELSESKILDER I ALT |
|
|
|
|
|
|
F 35.00 — UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER (AE-CB)
z-akse Id for dækningspuljen (åben)
|
|
Overholdelse af artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Forpligtelser vedrørende dækkede obligationer |
Dækningspulje |
||||||||||||||||||||||||
|
Indberetningsdato |
+ 6 måneder |
+ 12 måneder |
+ 2 år |
+ 5 år |
+ 10 år |
Derivatpositioner i sikkerhedpuljen med negativ markedsværdi opgjort netto |
Ekstern kreditvurdering af den dækkede obligation |
Indberetningsdato |
+ 6 måneder |
+ 12 måneder |
+ 2 år |
+ 5 år |
+ 10 år |
Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positiv markedsværdi opgjort netto |
Beløb i dækningspuljen, som overstiger kravene om minimumsdækning |
||||||||||||
|
[JA/NEJ] |
Hvis JA, anføres dækningspuljens primære aktivklasse |
i henhold til den relevante vedtægtsmæssige ordning for dækkede obligationer |
I henhold til kreditvurderingsbureauernes metode for opretholdelse af den eksterne kreditvurdering af dækkede obligationer |
||||||||||||||||||||||||
|
Indberetnings-dato |
Kreditvurderings-bureau 1 |
Kredit-vurdering 1 |
Kreditvurderings-bureau 2 |
Kredit-vurdering 2 |
Kreditvurderings-bureau 3 |
Kredit-vurdering 3 |
Indberetnings-dato |
Kreditvurderingsbureau 1 |
Kreditvurderingsbureau 2 |
Kreditvurderingsbureau 3 |
|||||||||||||||||
|
010 |
012 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
||
|
010 |
Nominel værdi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Nutidsværdi (swap)/Markedsværdi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktivspecifik værdi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.01 — AVANCEREDE DATA. DEL I (AE-ADV-1)
|
|
Behæftelseskilder |
Aktiver/passiver |
Sikkerhedsstillelsestype — Klassificering efter aktivtype |
I alt |
||||||||||||||||
|
Lån på anfordring |
Aktieinstrumenter |
Gældsværdipapirer |
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring |
Andre aktiver |
||||||||||||||||
|
I alt |
heraf: dækkede obligationer |
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver |
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service |
heraf: udstedt af finansielle selskaber |
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber |
Centralbanker og offentlig forvaltning og service |
Finansielle selskaber |
Ikke-finansielle selskaber |
Husholdninger |
|||||||||||
|
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen |
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen |
|
heraf: realkreditlån |
|
heraf: realkreditlån |
|||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
|
010 |
Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler) |
Behæftede aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Børshandlede derivater |
Behæftede aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivater, der handles over-the-counter |
Behæftede aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Genkøbsaftaler |
Behæftede aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler |
Behæftede aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Udstedte dækkede obligationer |
Behæftede aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Udstedte værdipapirer med sikkerhed i aktiver |
Behæftede aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og ABS |
Behæftede aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Andre behæftelseskilder |
Behæftede aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Behæftede aktiver i alt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
heraf: belånbare i centralbanken |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Ubehæftede aktiver i alt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
|
heraf: belånbare i centralbanken |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Behæftede + ubehæftede aktiver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.02 — AVANCEREDE DATA. DEL II (AE-ADV-2)
|
|
Behæftelseskilder |
Aktiver/passiver |
Sikkerhedsstillelses type — Klassificering efter aktivtype |
I alt |
|||||||||||||||||
|
Lån på anfordring |
Aktieinstrumenter |
Gældsværdipapirer |
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring |
Andre modtagne sikkerheder |
Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABS |
||||||||||||||||
|
I alt |
heraf: dækkede obligationer |
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver |
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service |
heraf: udstedt af finansielle selskaber |
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber |
Centralbanker og offentlig forvaltning og service |
Finansielle selskaber |
Ikke-finansielle selskaber |
Husholdninger |
||||||||||||
|
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen |
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen |
|
heraf: realkreditlån |
|
heraf: realkreditlån |
||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|||
|
010 |
Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler) |
Modtagne behæftede sikkerheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Børshandlede derivater |
Modtagne behæftede sikkerheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivater, der handles over-the-counter |
Modtagne behæftede sikkerheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Genkøbsaftaler |
Modtagne behæftede sikkerheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler |
Modtagne behæftede sikkerheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Udstedte dækkede obligationer |
Modtagne behæftede sikkerheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Udstedte værdipapirer med sikkerhed i aktiver |
Modtagne behæftede sikkerheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og ABS |
Modtagne behæftede sikkerheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Modsvarende forpligtelser |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Andre behæftelseskilder |
Modtagne behæftede sikkerheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Modtagne behæftede sikkerheder i alt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
heraf: belånbare i centralbanken |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Modtagne behæftede sikkerheder i alt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
|
heraf: belånbare i centralbanken |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Modtagne behæftede og ubehæftede sikkerheder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAG XVII
INDBERETNING AF AKTIVBEHÆFTELSER
|
Indholdsfortegnelse |
|
|
GENERELLE INSTRUKSER |
|
|
1. |
STRUKTUR OG KONVENTIONER |
|
1.1. |
STRUKTUR |
|
1.2. |
REGNSKABSSTANDARD |
|
1.3. |
NUMMERERINGSKONVENTION |
|
1.4. |
TEGNKONVENTION |
|
1.5. |
ANVENDELSESOMFANG |
|
1.6. |
PROPORTIONALITET |
|
1.7. |
DEFINITION AF BEHÆFTELSE |
|
INSTRUKSER RELATEREDE TIL INDBERETNINGSSKEMAER |
|
|
2. |
DEL A: OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE: |
|
2.1. |
INDBERETNINGSKEMA: AE-ASS. DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER |
|
2.1.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
2.1.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER |
|
2.1.3. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER |
|
2.2. |
INDBERETNINGSKEMA: AE-COL. SIKKERHEDSSTILLELSE MODTAGET AF DET INDBERETTENDE INSTITUT |
|
2.2.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
2.2.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER |
|
2.2.3. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER |
|
2.3. |
INDBERETNINGSKEMA: AE-NPL. EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER (ABS), SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE ER STILLET SOM PANT |
|
2.3.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
2.3.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER |
|
2.3.3. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER |
|
2.4. |
INDBERETNINGSKEMA: AE-SOU. BEHÆFTELSESKILDER |
|
2.4.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
2.4.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER |
|
2.4.3. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER |
|
3. |
DEL B: LØBETIDSDATA |
|
3.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
3.2. |
INDBERETNINGSKEMA: AE-MAT. LØBETIDSDATA |
|
3.2.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER |
|
3.2.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER |
|
4. |
DEL C: BETINGET BEHÆFTELSE |
|
4.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
4.1.1. |
SCENARIO A: ET FALD PÅ 30 % I DE BEHÆFTEDE AKTIVERS VÆRDI |
|
4.1.2. |
SCENARIO B: EN NEDSKRIVNING PÅ 10 % AF VALUTAER AF VÆSENTLIG BETYDNING |
|
4.2. |
INDBERETNINGSKEMA: AE-CONT. BETINGET BEHÆFTELSE |
|
4.2.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER |
|
4.2.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER |
|
5. |
DEL D: DÆKKEDE OBLIGATIONER |
|
5.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
5.2. |
INDBERETNINGSKEMA: AE-CB. UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER |
|
5.2.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE Z-AKSEN. |
|
5.2.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER |
|
5.2.3. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER |
|
6. |
DEL E: AVANCEREDE DATA |
|
6.1. |
GENERELLE BEMÆRKNINGER |
|
6.2. |
INDBERETNINGSKEMA: AE-ADV1. AVANCERET INDBERETNINGSSKEMA FOR DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER |
|
6.2.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER |
|
6.2.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER |
|
6.3. |
INDBERETNINGSKEMA: AE-ADV2. AVANCERET INDBERETNINGSSKEMA FOR SIKKERHEDER MODTAGET AF DET INDBERETTENDE INSTITUT |
|
6.3.1. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER |
|
6.3.2. |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER |
GENERELLE INSTRUKSER
1. STRUKTUR OG KONVENTIONER
1.1. Struktur
1. Rammerne består af fem sæt indberetningsskemaer, som omfatter i alt ni indberetningsskemaer, jf. følgende oversigt:
a) Del A: Oversigt over behæftelse:
— AE-ASS-skemaet. Det indberettende instituts aktiver
— AE-COL-skemaet. Sikkerheder modtaget af det indberettende institut
— AE-NPL. Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og endnu ikke stillet som pant
— AE-SOU. Behæftelseskilder
b) Del B: Løbetidsdata:
— AE-MAT-indberetningsskemaet. Løbetidsdata
c) Del C: Betinget behæftelse
— AE-CONT-indberetningsskemaet. Betinget behæftelse
d) Del D: Dækkede obligationer
— AE-CB-indberetningsskemaet. Udstedelse af dækkede obligationer
e) Del E: Avancerede data:
— AE-ADV-1-indberetningsskemaet. Avanceret indberetningsskema for det indberettende instituts aktiver
— AE-ADV-2-indberetningsskemaet. Avanceret indberetningsskema for sikkerheder modtaget af det indberettende institut.
2. For hvert indberetningsskema er der anført henvisninger til retsakter samt mere detaljerede oplysninger om indberetningens mere generelle aspekter.
1.2. Regnskabsstandard
3. Institutter skal indberette regnskabsmæssige værdier inden for rammerne af de regnskabssystemer, de anvender til indberetning af finansielle oplysninger i overensstemmelse med artikel 9-11. Institutter, som ikke skal indberette finansielle oplysninger, skal anvende deres respektive regnskabssystemer.
4. I dette bilag henviser »IAS« og »IFRS« til de internationale regnskabsstandarder som defineret i artikel 2 i forordning (EF) nr. 1606/2002. For institutter, som indberetter i henhold til IFRS-standarder, er der blevet indsat henvisninger til de relevante IFRS-standarder.
1.3. Nummereringskonvention
5. Følgende generelle notation anvendes i disse instrukser, når der henvises til et skemas kolonner, rækker og celler: {Skema; Række; Kolonne}. En asterisk anvendes til at angive, at valideringen gælder hele rækken eller kolonnen. F.eks. henviser {AE-ASS; *; 2} til datapunktet for samtlige rækker i kolonne 2 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
6. I tilfælde af valideringer inden for et indberetningsskema anvendes følgende notation til at henvise til datapunkterne i det pågældende indberetningsskema: {Række; Kolonne}.
1.4. Tegnkonvention
7. Indberetningsskemaerne i bilag XVI skal følge den tegnkonvention, der er beskrevet i punkt 9 og 10 i bilag V, del I.
1.5. Anvendelsesomfang
8. Anvendelsesomfanget for indberetning af aktivbehæftelser følger anvendelsesomfanget for indberetningskravene for kapitalgrundlaget i artikel 99, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013. Følgelig skal institutter, som ikke er omfattet af tilsynsmæssige krav i overensstemmelse med artikel 7 i forordning (EU) nr. 575/2013, ikke indberette oplysninger om aktivbehæftelser.
1.6. Proportionalitet
9. Med henblik på artikel 16a, stk. 2, litra b), beregnes niveauet for aktivbehæftelser som følger:
— Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver og stillede sikkerheder = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}.
— Aktiver og stillede sikkerheder i alt = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE-COL;130;040}.
— Ratio for aktivbehæftelse = (Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver og stillede sikkerheder)/(Aktiver og stillede sikkerheder i alt).
10. Med henblik på artikel 16a, stk. 4, litra a), beregnes de samlede aktiver som følger:
— Samlede aktiver = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}.
1.7. Definition af behæftelse
11. I forbindelse med dette bilag og bilag XVI behandles et aktiv som behæftet, hvis det er stillet som pant eller er genstand for en ordning, hvormed en transaktion sikres, behæftes eller kreditstyrkes, og hvorfra det ikke frit kan trækkes ud.
Det er vigtigt at bemærke, at aktiver, der er stillet som pant, og som er omfattet af begrænsninger med hensyn til tilbagetrækning, herunder f.eks. aktiver, som kun kan tilbagetrækkes eller erstattes med andre aktiver efter forudgående godkendelse, bør betragtes som behæftede. Definitionen er ikke baseret på en eksplicit juridisk definition som f.eks. afhændelse, men snarere på økonomiske principper, fordi de retlige rammer inden for dette område kan variere landene imellem. Der er dog en nøje sammenhæng mellem definitionen og kontraktmæssige betingelser. EBA anser følgende kontrakttyper for at være dækket af definitionen på hensigtsmæssig vis (der er tale om en ikke-udtømmende liste):
— finansielle transaktioner mod sikkerhed, herunder genkøbskontrakter og -aftaler, udlån af værdipapirer og andre former for sikret udlån
— forskellige sikkerhedsstillelsesaftaler, f.eks. sikkerhed stillet for markedsværdien i derivattransaktioner
— finansielle garantier med sikkerhedsstillelse. Det bør bemærkes, at hvis der ikke er hindringer for tilbagetrækning af sikkerhederne, som f.eks. forudgående godkendelse, for den uudnyttede del af garantien, skal kun det uudnyttede beløb anvendes (fordeling på pro rata-basis)
— sikkerheder, der er anbragt i clearingsystemer, hos centrale modparter eller andre infrastrukturinstitutter som en betingelse for adgang til tjenester. Dette omfatter misligholdelsesfonde og initialmarginer
— centralbankfaciliteter. Forhåndsanbragte aktiver bør ikke betragtes som behæftede, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, bør den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, fordeles pro rata blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken
— underliggende aktiver fra securitiseringsstrukturer, hvor de finansielle aktiver ikke fratrækkes instituttets finansielle aktiver. De underliggende aktiver for ikke-afhændede værdipapirer anses ikke for at være behæftede, medmindre de pågældende værdipapirer i en eller anden form er stillet som pant eller sikkerhed for en transaktion
— aktiver i sikkerhedspuljer (cover pools), der anvendes til udstedelse af dækkede obligationer. De underliggende aktiver for dækkede obligationer anses for at være behæftede undtagen i visse situationer, hvor institutterne besidder de pågældende dækkede obligationer (egne udstedte obligationer)
— som generelt princip bør aktiver, som anbringes i faciliteter, der ikke anvendes, og frit kan tilbagetrækkes, ikke betragtes som behæftede.
INSTRUKSER RELATEREDE TIL INDBERETNINGSSKEMAER
2. DEL A: OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE
12. I indberetningsskemaerne for oversigt over behæftelse sondres der mellem aktiver, som anvendes til støtte af finansiering eller dækning af behov for sikkerhedsstillelse på balancedagen (»behæftelse på et bestemt tidspunkt«), og aktiver, der er til rådighed til potentielle finansieringsbehov.
13. Oversigtsindberetningsskemaerne viser størrelsen af det indberettende instituts behæftede og ubehæftede aktiver i en tabellarisk struktur opdelt efter produkter. Samme opdeling anvendes også for modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer med undtagelse af dækkede obligationer og securitiseringer.
2.1. Indberetningskema: AE-ASS. Det indberettende instituts aktiver
2.1.1. Generelle bemærkninger
14. I dette punkt findes instrukser for de hovedtyper af transaktioner, der er relevante, når AE-indberetningsskemaerne udfyldes:
Alle transaktioner, der øger et instituts behæftelsesniveau, har to aspekter, der skal indberettes uafhængigt i alle AE-indberetningsskemaerne. Sådanne transaktioner skal både indberettes som en behæftelseskilde og som et behæftet aktiv eller en stillet sikkerhed.
Følgende eksempler viser, hvordan en transaktionstype indberettes i denne del, men samme regler gælder for de øvrige AE-indberetningsskemaer.
a) Sikrede indskud
Et sikret indskud indberettes på følgende måde:
i) Indskuddets regnskabsmæssige værdi registreres som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r070; c010}.
ii) Hvis sikkerhederne indgår i det indberettende instituts aktiver: Dets regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c010} og {AE-SOU; r070; c030}; dets dagsværdi indberettes i {AE-ASS; *; c040}.
iii) Hvis sikkerhederne er modtaget af det indberettende institut, indberettes dens dagsværdi i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} og {AE-SOU; r070; c040}.
b) Genkøbsaftaler/matchende genkøbsaftaler
En genkøbsaftale indberettes på følgende måde:
i) Genkøbsaftalens regnskabsmæssige værdi indberettes som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r050; c010}.
ii) Den i genkøbsaftalen stillede sikkerhed bør fremgå som følger:
iii) Hvis sikkerhederne indgår i det indberettende instituts aktiver: Dets regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c010} og {AE-SOU; r050; c030}; dets dagsværdi indberettes i {AE-ASS; *; c040}.
iv) Hvis sikkerhederne er modtaget af det indberettende institut gennem en tidligere revers genkøbsaftale (matchende genkøbsaftale), indberettes dens dagsværdi i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} og i {AE-SOU; r050; c040}.
c) Centralbankfinansiering
Da centralbankfinansiering med sikkerhedsstillelse blot er en særlig form for indskud med sikkerhedsstillelse eller en genkøbstransaktion, hvor modparten er en centralbank, finder reglerne i i) og ii) ovenfor anvendelse.
For transaktioner, hvor det ikke er muligt at udpege den specifikke sikkerhedsstillelse for hver enkelt transaktion, fordi sikkerhedsstillelsen indgår i en pulje, skal der foretages en proportionel opdeling af sikkerhedsstillelsen på grundlag af sikkerhedsstillelsespuljens sammensætning.
Aktiver, der er forhåndsanbragt hos centralbanker, betragtes ikke som behæftede aktiver, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, fordeles den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, på pro rata-basis blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken.
d) Udlån af værdipapirer
For udlån af værdipapirer med kontant sikkerhedsstillelse finder reglerne vedrørende genkøbsaftaler/matchende genkøbsaftaler anvendelse.
Udlån af værdipapirer uden kontant sikkerhedsstillelse indberettes som følger:
i) De lånte værdipapirers dagsværdi indberettes som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r150; c010}. Hvis långiveren ikke modtager nogen værdipapirer som modydelse for de værdipapirer, der udlånes, men derimod modtager et gebyr, indberettes i {AE-SOU; r150; c010} en værdi på nul.
ii) Hvis de værdipapirer, der udlånes som sikkerhedsstillelse, indgår i det indberettende instituts aktiver: Deres regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c010} og {AE-SOU; r150; c030}; deres dagsværdi indberettes i {AE-ASS; *; c040}.
iii) Hvis de værdipapirer, der udlånes som sikkerhedsstillelse, modtages af det indberettende institut, indberettes deres dagsværdi i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} og {AE-SOU; r150; c040}.
e) Derivater (forpligtelser)
Derivater med sikkerhedsstillelse, som har negativ dagsværdi, indberettes som følger:
i) Derivatets regnskabsmæssige værdi indberettes som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r020; c010}.
ii) Sikkerhederne (initialmarginer, som kræves for åbning af posten, og enhver sikkerhedsstillelse for markedsværdien af transaktioner i derivater) indberettes som følger:
i) Hvis aktivet indgår i det indberettende instituts aktiver: Dets regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c010} og {AE-SOU; r020; c030}; dets dagsværdi indberettes i {AE-ASS; *; c040}.
ii) Hvis sikkerheden er modtaget af det indberettende institut, indberettes dets dagsværdi i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} og {AE-SOU; r020; c040}.
f) Dækkede obligationer
For hele indberetningen af aktivbehæftelse refererer dækkede obligationer til de instrumenter, der refereres til i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i direktiv 2009/65/EU, uanset om disse instrumenter juridisk set er værdipapirer eller ej.
Der gælder ingen specifikke regler for dækkede obligationer, hvor en del af de værdipapirer, der er udstedt af det indberettende institut, ikke tilbageholdes.
Hvis en del af udstedelsen ikke afhændes, finder nedennævnte behandling anvendelse for at undgå en dobbeltberegning:
i) Hvis egne dækkede obligationer ikke er stillet som sikkerhed, skal den del af sikkerhedspuljen (cover poolen), som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som sikkerhed, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaerne som ubehæftede aktiver. Yderligere oplysninger om ikke-afhændede dækkede obligationer, som endnu ikke er stillet som pant (underliggende aktiver, dagsværdi og afgrænsning af de aktiver, som kan behæftes, og nominel værdi af de aktiver, som ikke- kan behæftes), indberettes i AE-NPL-indberetningsskemaet.
ii) Hvis egne dækkede obligationer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen (cover poolen), som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som behæftede aktiver.
I nedenstående tabel findes oplysninger om indberetning af udstedelse af dækkede obligationer på 100 EUR, hvoraf 15 % ikke afhændes og ikke stilles som sikkerhed, og hvoraf 10 % ikke afhændes, men stilles som sikkerhed i en genkøbstransaktion på 11 EUR med en centralbank, hvor dækningspuljen omfatter ikke-sikrede lån, og lånenes regnskabsmæssige værdi er 150 EUR.
|
BEHÆFTELSESKILDER |
||||
|
Type |
Beløb |
Celler |
Behæftede lån |
Celler |
|
Dækkede obligationer |
75% (100) = 75 |
{AE-Sources, r110, c010} |
75% (150) = 112,5 |
{AE-Assets, r100, c10} {AE-Sources, r110, c030} |
|
Centralbank-finansiering |
11 |
{AE-Sources, r060, c010} |
10% (150) = 15 |
{AE-Assets, r100, c10} {AE-Sources, r060, c030} |
|
NON ENCUMBRANCE |
||||
|
Type |
Beløb |
Celler |
Ubehæftede lån |
Celler |
|
Ikke-afhændede egne dækkede obligationer |
15% 100 = 15 |
{AE-Not pledged, r010, c040} |
15% (150) = 22,5 |
{AE-Assets, r100, c60} {AE-Not pledged, r020, c010} |
g) Securitiseringer
Securitiseringer er gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut, og som stammer fra en securitiseringstransaktion, jf. artikel 4, stk. 61, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Reglerne for dækkede obligationer finder anvendelse på securitiseringer, som fortsat optræder på balancen (indregnes).
Der er ingen behæftelse for securitiseringer, som ikke længere indregnes, hvis instituttet besidder en vis mængde værdipapirer. Sådanne værdipapirer vil fremgå af handelsbogen eller det indberettende instituts handelsbeholdning på samme måde som alle andre værdipapirer udstedt af en tredjepart.
2.1.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Det indberettende instituts aktiverIAS 1.9 (a), IG (Implementation Guidance) 6Samlede aktiver, som det indberettende institut har registreret på sin balance. |
|
020 |
Lån på anfordringIAS 1.54 (i)Inkluderer udestående fordringer hos centralbanker og andre institutter. Kontanter, dvs. besiddelser af nationale og udenlandske pengesedler og mønter i omløb, som normalt anvendes til betalinger, inkluderes i rækken »øvrige aktiver«. |
|
030 |
AktieinstrumenterAktieinstrumenter besiddet af det indberettende institut som defineret i IAS 32.1. |
|
040 |
GældsværdipapirerBilag V, del 1, punkt 26Gældsinstrumenter, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt som værdipapirer, der ikke er lån, jf. Den Europæiske Centralbanks forordning om den konsoliderede balance i MFI-sektoren. |
|
050 |
heraf: dækkede obligationerGældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i direktiv 2009/65/EF. |
|
060 |
heraf: securitiseringerGældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut, og som er securitiseringer i henhold til artikel 4, nr. 61), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
070 |
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og serviceGældsværdipapirer, som indehaves af det indberettende institut og er udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service. |
|
080 |
heraf: udstedt af finansielle selskaberGældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt af finansielle selskaber som defineret i bilag V, del 1, punkt 35, litra c) og d). |
|
090 |
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaberGældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt af ikke-finansielle selskaber som defineret i bilag V, del 1, punkt 35, litra e). |
|
100 |
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordringLån og forskud, dvs. gældsinstrumenter, som besiddes af det indberettende institut og ikke er værdipapirer, bortset fra udestående fordringer. |
|
110 |
heraf: realkreditlånLån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er realkreditlån i henhold til bilag V, del 2, punkt 41, litra h). |
|
120 |
Andre aktiverDet indberettende instituts øvrige aktiver, der er registreret på balancen, bortset fra de i ovennævnte rækker omhandlede og egne udstedte gældsværdipapirer samt egne aktieinstrumenter, som et ikke-IFRS-institut ikke kan vælge at undlade at indregne på balancen. Egne gældsinstrumenter skal i så fald angives vedrørende række 240 i AE-COL-indberetningsskemaet, og egne aktieinstrumenter skal ikke indgå i indberetningen af aktivbehæftelse. |
2.1.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiverRegnskabsmæssig værdi af de aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er behæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden. |
|
020 |
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenRegnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne. |
|
030 |
heraf: belånbare i centralbankerRegnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet. |
|
040 |
Dagsværdi af behæftede aktiverIFRS 13 og artikel 8 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU (1) for ikke-IFRS-institutter.Dagsværdi af de gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut, og som er behæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse. Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet. (Jf. IFRS 13 Måling af dagsværdi.) |
|
050 |
heraf: belånbare i centralbankerDagsværdi af behæftede gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet. |
|
060 |
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiverRegnskabsmæssig værdi af de aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er ubehæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden. |
|
070 |
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenRegnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne. |
|
080 |
heraf: belånbare i centralbankerRegnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet. |
|
090 |
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiverIFRS 13 og artikel 8 i direktiv 2013/34/EU for ikke-IFRS-institutter.Dagsværdi af de gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut, og som er ubehæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse. Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for at overdrage en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet. IFRS 13 Måling af dagsværdi.) |
|
100 |
heraf: belånbare i centralbankerDagsværdi af ubehæftede gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet. |
|
(1) Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU af 26. juni 2013 om årsregnskaber, konsoliderede regnskaber og tilhørende beretninger for visse virksomhedsformer, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/43/EF og om ophævelse af Rådets direktiv 78/660/EØF og 83/349/EØF (EUT L 182 af 29.6.2013, s. 19). |
|
2.2. Indberetningskema: AE-COL. Sikkerhedsstillelse modtaget af det indberettende institut
2.2.1. Generelle bemærkninger
15. For sikkerheder modtaget af det indberettende institut og udstedte egne gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABS, er kategorien »ubehæftede aktiver« opdelt mellem aktiver, »som kan behæftes« eller potentielt kan behæftes, og aktiver »som ikke kan behæftes«.
16. Aktiver »kan ikke behæftes«, når de er modtaget som sikkerhedsstillelse, og det indberettende institut ikke har tilladelse til at sælge eller »genanvende« sikkerhederne i anden sammenhæng, medmindre sikkerhedernes ejer misligholder. Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, kan ikke behæftes, hvis der i udstedelsesbetingelserne er fastsat begrænsninger for salg eller »genanvendelse« af de værdipapirer, der besiddes, som sikkerhed i anden sammenhæng.
17. I forbindelse med indberetning af aktivbehæftelse gælder også, at værdipapirer, som er lånt mod et gebyr, uden at der er stillet sikkerhed i form af kontanter, eller sikkerhedsstillelse i anden form end kontanter, indberettes som modtagne sikkerheder.
2.2.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
130 |
Sikkerheder modtaget af det indberettende institutAlle klasser af sikkerheder modtaget af det indberettende institut. |
|
140 |
Lån på anfordringSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter lån på anfordring. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 020 i AE-ASS-indberetningsskemaet.) |
|
150 |
AktieinstrumenterSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter aktieinstrumenter. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 030 i AE-ASS-indberetningsskemaet.) |
|
160 |
GældsværdipapirerSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 040 i AE-ASS-indberetningsskemaet.) |
|
170 |
heraf: dækkede obligationerSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter dækkede obligationer. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 050 i AE-ASS-indberetningsskemaet.) |
|
180 |
heraf: securitiseringerSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter securitiseringer. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 060 i AE-ASS-indberetningsskemaet.) |
|
190 |
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og serviceSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 070 i AE-ASS-indberetningsskemaet.) |
|
200 |
heraf: udstedt af finansielle selskaberSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af finansielle selskaber. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 080 i AE-ASS-indberetningsskemaet.) |
|
210 |
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaberSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af ikke-finansielle selskaber. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 090 i AE-ASS-indberetningsskemaet.) |
|
220 |
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordringSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter lån og forskud, bortset fra lån på anfordring. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 100 i AE-ASS-indberetningsskemaet.) |
|
230 |
Andre modtagne sikkerhederSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter andre aktiver. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 120 i AE-ASS-indberetningsskemaet.) |
|
240 |
Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABSEgne gældsværdipapirer, som ikke er afhændet af det indberettende institut, og som ikke er egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer. Da de ikke-afhændede eller genkøbte egne udstedte gældsværdipapirer ifølge IAS 39.42 mindsker de relaterede finansielle forpligtelser, indgår disse værdipapirer ikke i det indberettende instituts kategori af aktiver (række 010 i AE-ASS-indberetningsskemaet). Egne gældsværdipapirer, som et ikke-IFRS-institut ikke kan vælge at undlade at indregne på balancen, skal anføres i denne række.Egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer indberettes ikke i denne kategori, da der gælder forskellige regler for disse tilfælde for at undgå en dobbeltberegning: a) Hvis egne gældsværdipapirer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som behæftede aktiver. b) Hvis egne gældsværdipapirer ikke er stillet som pant, skal beløbet for den sikkerhedspulje/de underliggende aktiver, som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaerne som ubehæftede aktiver. Yderligere oplysninger om denne anden type af egne gældsværdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant (underliggende aktiver, dagsværdi og afgrænsning af de aktiver, som kan behæftes, og nominel værdi af de aktiver, som ikke kan behæftes), indberettes i AE-NPL-indberetningsskemaet. |
|
250 |
SAMLEDE AKTIVER, MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE OG EGNE UDSTEDTE GÆLDSVÆRDIPAPIRERAlle aktiver, som det indberettende institut har registreret på sin balance, alle klasser af sikkerheder modtaget af det indberettende institut og egne gældsværdipapirer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som ikke er egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer. |
2.2.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirerDagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er behæftet i henhold til definitionen for aktivbehæftelse.Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for at overdrage en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet. (Jf. IFRS 13 Måling af dagsværdi.) |
|
020 |
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenDagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne. |
|
030 |
heraf: belånbare i centralbankerDagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet. |
|
040 |
Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftesDagsværdi af sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er ubehæftede, men kan behæftes, eftersom det indberettende institut har tilladelse til at sælge eller »genanvende« pantet, uden at der er tale om misligholdelse fra sikkerhedernes ejers side. Det omfatter dagsværdien af egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, som er ubehæftede, men kan behæftes. |
|
050 |
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenDagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller værdipapirer, som kan behæftes, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne. |
|
060 |
heraf: belånbare i centralbankerDagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet. |
|
070 |
Nominel værdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som ikke kan behæftesNominel værdi af modtagne sikkerheder, som det indberettende institut besidder, som er ubehæftede og ikke kan behæftes. Det omfatter den nominelle værdi af egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, som ikke er afhændet af det indberettende institut, er ubehæftede og heller ikke kan behæftes. |
2.3. Indberetningskema: AE-NPL. Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver (ABS), som er udstedt og endnu ikke er stillet som pant
2.3.1. Generelle bemærkninger
18. For at undgå dobbeltberegning finder følgende regel anvendelse på egne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet:
a) Hvis disse værdipapirer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag dem, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som behæftede aktiver. Hvis egne dækkede obligationer eller securitiseringer stilles som pant, er finansieringskilden den nye transaktion, hvori securitiseringerne stilles som pant (centralbankfinansiering eller en anden type sikret finansiering), og ikke den oprindelige udstedelse af dækkede obligationer eller securitiseringer.
b) Hvis disse værdipapirer endnu ikke er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag disse værdipapirer, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som ubehæftede aktiver.
2.3.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver (ABS), som er udstedt og endnu ikke er stillet som pantEgne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. |
|
020 |
Udstedte dækkede obligationer, som ikke er afhændetEgne dækkede obligationer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. |
|
030 |
Udstedte securitiseringer, som ikke er afhændetEgne udstedte securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. |
|
040 |
ForanstilledeForanstillede trancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. Jf. artikel 4, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050 |
MezzaninMezzanintrancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. Alle trancher, som ikke er foranstillede trancher, dvs. de sidste til at absorbere tabet eller first loss-trancher, betragtes som mezzanintrancher. Jf. artikel 4, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
060 |
First lossFirst loss-trancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. Jf. artikel 4, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
2.3.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Regnskabsmæssig værdi af den underliggende pulje af aktiverRegnskabsmæssig værdi af den sikkerhedspulje/de underliggende aktiver, som ligger bag egne dækkede obligationer og egne ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant. |
|
020 |
Dagsværdi af udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftesDagsværdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændet og er ubehæftede, men kan behæftes. |
|
030 |
heraf: belånbare i centralbankerDagsværdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændede og opfylder hver af følgende betingelser: i) de er ubehæftede ii) de kan behæftes iii) de er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet. |
|
040 |
Nominel værdi af udstedte egne gældsværdipapirer, som ikke kan behæftesNominel værdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændet og er ubehæftede, men også obligationer og securitiseringer, som ikke kan behæftes. |
2.4. Indberetningskema: AE-SOU. Behæftelseskilder
2.4.1. Generelle bemærkninger
19. Dette indberetningsskema indeholder oplysninger om betydningen for det indberettende institut af forskellige kilder til behæftelse, herunder kilder uden tilknyttet finansiering som f.eks. modtagne låneforpligtelser eller finansielle garantier og udlån af værdipapirer med ikke-kontant sikkerhedsstillelse.
20. Den samlede beholdning af aktiver og modtagne sikkerheder i AE-ASS- og AE-COL–indberetningsskemaerne opfylder følgende valideringsregel: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.
2.4.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelserRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts udvalgte finansielle forpligtelser med sikkerhed, for så vidt som disse forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
020 |
DerivaterRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhed, som er finansielle forpligtelser, dvs. med negativ dagsværdi, for så vidt som disse derivater medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
030 |
heraf: over-the-counterRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhed, som er finansielle forpligtelser, der handles over-the-counter, for så vidt som disse derivater medfører aktivbehæftelse. |
|
040 |
IndskudRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts indskud med sikkerhed, for så vidt som disse forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
050 |
GenkøbsaftalerRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.Genkøbsaftaler er transaktioner, hvor det indberettende institut modtager kontanter til gengæld for finansielle aktiver, solgt til en bestemt pris, og med en forpligtelse til at tilbagekøbe de samme (eller identiske) aktiver til en fast pris på en nærmere angivet dato i fremtiden. Følgende transaktioner af genkøbstypen skal alle indberettes som genkøbsaftaler: beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af værdipapirlån mod sikkerhedsstillelse i kontanter og beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand ved hjælp af en salgs- og tilbagekøbsaftale. |
|
060 |
heraf: centralbankerRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler med centralbanker, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse. |
|
070 |
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftalerRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts sikrede indskud, bortset fra genkøbsaftaler, for så vidt som disse indskud fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
080 |
heraf: centralbankerRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts sikrede indskud, bortset fra genkøbsaftaler med centralbanker, for så vidt som disse indskud fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
090 |
Udstedte gældsværdipapirerRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts udstedte gældsværdipapirer, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.Den ikke-afhændede del af en udstedelse skal underkastes den i del A, punkt 15, nr. iv, omhandlede specifikke behandling, således at kun den procentdel af gældsværdipapirerne, der er anbragt uden for koncernens enheder, bliver omfattet af denne kategori. |
|
100 |
heraf: dækkede udstedte obligationerRegnskabsmæssig værdi af dækkede obligationer, hvis aktiver leveres af det indberettende institut, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
110 |
heraf: udstedte securitiseringerRegnskabsmæssig værdi af securitiseringer udstedt af det indberettende institut, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
120 |
Andre behæftelseskilderStørrelsen af det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse, bortset fra finansielle forpligtelser, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
130 |
Nominel værdi af modtagne låneforpligtelserNominel værdi af låneforpligtelser modtaget af det indberettende institut, for så vidt som disse modtagne forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
140 |
Nominel værdi af modtagne finansielle garantierNominel værdi af finansielle garantier modtaget af det indberettende institut, for så vidt som disse modtagne garantier fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
150 |
Dagsværdi af lån af værdipapirer med ikke-kontant sikkerhedsstillelseDagsværdi af det indberettende instituts lån af værdipapirer uden kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
160 |
AndreStørrelsen af det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse — bortset fra finansielle forpligtelser — som ikke er omfattet af ovenstående poster, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
170 |
BEHÆFTELSESKILDER I ALTStørrelsen af alle det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
2.4.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirerBeløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.Finansielle forpligtelsers regnskabsmæssige værdi skal indberettes, eventualforpligtelsers nominelle værdi indberettes, og dagsværdien af værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse indberettes. |
|
020 |
heraf: fra andre enheder i koncernenBeløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som modparten er en anden enhed, som er omfattet af konsolideringsreglerne, og transaktionen fører til aktivbehæftelse for det indberettende institut.Reglerne vedrørende beløbstyper kan findes i instrukserne for kolonne 010. |
|
030 |
Aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og behæftede ABSBeløbet for aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne.For at sikre overensstemmelse med kriterierne i AE-ASS-indberetningsskemaet og AE-COL-indberetningsskemaet skal den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut har registreret på balancen, indberettes, mens det er dagsværdien af genanvendte modtagne sikkerheder og af behæftede egne udstedte securitiseringer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der skal indberettes. |
|
040 |
heraf: genanvendte modtagne sikkerhederDagsværdi af modtagne sikkerheder, som genanvendes/er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne. |
|
050 |
heraf: egne behæftede gældsværdipapirerDagsværdi af egne udstedte værdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne. |
3. DEL B: LØBETIDSDATA
3.1. Generelle bemærkninger
21. Indberetningsskemaet i del B giver en generel oversigt over værdien af behæftede aktiver og modtagne og genanvendte sikkerheder, som hører under de definerede intervaller for modsvarende passivers restløbetid.
3.2. Indberetningskema: AE-MAT. Løbetidsdata
3.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Behæftede aktiverI forbindelse med dette indberetningsskema omfatter behæftede aktiver alle følgende aktiver: a) det indberettende instituts aktiver (jf. instrukserne vedrørende række 010 i AE-ASS-indberetningsskemaet), hvis regnskabsmæssige værdi indberettes b) egne udstedte gældsværdipapirer — bortset fra dækkede obligationer eller securitiseringer (jf. instrukserne for række 240 i AE-COL-indberetningsskemaet) — hvis dagsværdi indberettes. Disse beløb fordeles mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til behæftelseskildens restløbetid (modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller transaktioner med udlån af værdipapirer). |
|
020 |
Modtagne sikkerheder, som genanvendes (modtagelse)Jf. instrukserne til række 130 i AE-COL-indberetningsskemaet og række 040 i AE-SOU-indberetningsskemaet.Beløbene indberettes som dagsværdi og fordeles mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til restløbetiden for den transaktion, som førte til den pågældende enheds modtagelse af sikkerheder, som genanvendes (modtagelsesbenet). |
|
030 |
Modtagne sikkerheder, som genanvendes (genanvendelse)Jf. instrukserne til række 130 i AE-COL-indberetningsskemaet og række 040 i AE-SOU-indberetningsskemaet.Beløbene indberettes som dagsværdi og fordeles mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til behæftelseskildens restløbetid (genanvendelsesbenet): modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller transaktioner med udlån af værdipapirer. |
3.2.2. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Åben løbetidPå anfordring, uden specifik forfaldsdato |
|
020 |
Dag til dag-indlånLøbetid mindre end eller lig med 1 dag |
|
030 |
> 1 dag <= 1 ugeLøbetid over 1 dag, men mindre end eller lig med 1 uge |
|
040 |
> 1 uge <= 2 ugerLøbetid over 1 uge, men mindre end eller lig med 2 uger |
|
050 |
> 2 uger <= 1 månedLøbetid over 2 uger, men mindre end eller lig med 1 måned |
|
060 |
> 1 måned <= 3 månederLøbetid over 1 måned, men mindre end eller lig med 3 måneder |
|
070 |
> 3 måneder <= 6 månederLøbetid over 3 måneder, men mindre end eller lig med 6 måneder |
|
080 |
> 6 måneder <= 1 årLøbetid over 6 måneder, men mindre end eller lig med 1 år |
|
090 |
> 1 år <= 2 årLøbetid over 1 år, men mindre end eller lig med 2 år |
|
100 |
> 2 år <= 3 årLøbetid over 2 år, men mindre end eller lig med 3 år |
|
110 |
> 3 år <= 5 årLøbetid over 3 år, men mindre end eller lig med 5 år |
|
120 |
> 5 år <= 10 årLøbetid over 5 år, men mindre end eller lig med 10 år |
|
130 |
> 10 årLøbetid over 10 år |
4. DEL C: BETINGET BEHÆFTELSE
4.1. Generelle bemærkninger
22. I dette indberetningsskema skal institutterne beregne aktivbehæftelsesniveauet i en række stressscenarier.
23. Betinget behæftelse vedrører yderligere aktiver, som det kan være nødvendigt at behæfte, hvis det indberettende institut oplever en negativ udvikling som følge af eksterne begivenheder, som det ikke er herre over (herunder en nedjustering, et fald i behæftede aktivers dagsværdi eller generel svigtende tillid). I sådanne tilfælde må det indberettende institut behæfte yderligere aktiver som følge af eksisterende transaktioner. Det supplerende beløb for behæftede aktiver skal opgøres uden virkningerne af instituttets risikoafdækningstransaktioner mod de begivenheder, der er beskrevet i forbindelse med førnævnte stressscenarier.
24. Dette indberetningsskema omfatter følgende to scenarier for indberetning af betinget behæftelse, som beskrives mere indgående i punkt 4.1.1. og 4.1.2. De oplysninger, der indberettes, skal være instituttets rimelige skøn baseret på de bedste tilgængelige oplysninger.
a) Et fald på 30 % i de behæftede aktivers dagsværdi. Dette scenario dækker kun en ændring i aktivernes underliggende værdi og ikke eventuelle andre ændringer, som kan påvirke deres regnskabsmæssige værdi som f.eks. valutakursgevinster eller -tab eller potentiel værdiforringelse. Det indberettende institut kan så blive tvunget til at stille mere sikkerhed for at opretholde værdien af sikkerhedsstillelsen.
b) En nedskrivning på 10 % af hver valuta, hvori instituttet har samlede forpligtelser, som udgør mindst 5 % af instituttets samlede passiver.
25. Scenarierne skal indberettes uafhængigt af hinanden, og valutadeprecieringer af væsentlig betydning skal også indberettes uafhængigt af deprecieringer af andre valutaer af væsentlig betydning. Følgelig skal institutterne ikke tage korrelationer mellem scenarierne i betragtning.
4.1.1. Scenario A: Et fald på 30 % i de behæftede aktivers værdi
26. Det antages, at alle behæftede aktivers værdi falder med 30 %. Ved fastlæggelse af behovet for yderligere sikkerhedsstillelse som følge af et sådant fald skal der tages hensyn til den eksisterende supplerende sikkerhed ud over det krævede, således at kun det minimale sikkerhedsstillelsesniveau opretholdes. Ved fastlæggelse af behovet for yderligere sikkerhedsstillelse skal der også tages hensyn til de kontrakt- og aftalemæssige krav, der påvirkes, herunder udløsningstærskler.
27. Kun kontrakter og aftaler med en juridisk forpligtelse til levering af yderligere sikkerhedsstillelse skal medtages. Dette omfatter udstedelse af dækkede obligationer, hvor der er et juridisk krav om at opretholde et minimumsniveau for supplerede sikkerhedsstillelse, men ikke noget krav om at opretholde den eksisterende rating for den dækkede obligation.
4.1.2. Scenario B: En nedskrivning på 10 % af valutaer af væsentlig betydning
28. En valuta er af væsentlig betydning, hvis instituttet har samlede forpligtelser i den pågældende valuta, som udgør mindst 5 % af instituttets samlede passiver.
29. Ved beregningen af en depreciering på 10 % skal der tages højde for ændringer på både aktiv- og passivsiden, dvs. at der skal fokuseres på uoverensstemmelser mellem aktiver og passiver. F.eks. medfører en genkøbsaftale i USD, der er baseret på aktiver i USD, ikke yderligere behæftelse, hvorimod en genkøbsaftale i USD, der er baseret på aktiver i EUR, medfører yderligere behæftelse.
30. Alle transaktioner, som involverer mere end én valuta, skal være omfattet af denne beregning.
4.2. Indberetningskema: AE-CONT. Betinget behæftelse
4.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
31. Jf. instrukserne vedrørende specifikke kolonner i AE-SOU-indberetningsskemaet i afsnit 1.5.1. Indholdet i kolonnerne i dette indberetningsskema, AE-CONT, afviger ikke fra AE-SOU-indberetningsskemaet.
4.2.2. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirerSamme instrukser og data som for kolonne 010 i AE-SOU-indberetningsskemaet.Beløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.Som for hver enkelt række i indberetningsskemaet indberettes den regnskabsmæssige værdi af finansielle forpligtelser, den nominelle værdi af eventualforpligtelser og dagsværdien af værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse. |
|
020 |
A. Supplerende beløb for behæftede aktiver Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af scenario A.Ifølge instrukserne i del I i dette bilag indberettes disse beløbs regnskabsmæssige værdi, hvis beløbet er relateret til det indberettende instituts aktiver, eller dagsværdien, hvis det er relateret til modtagne sikkerheder. Beløb, som overstiger instituttets ikke-behæftede aktiver og sikkerheder, indberettes til dagsværdien. |
|
030 |
B. Supplerende beløb for behæftede aktiver. Valuta af væsentlig betydning 1 Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af depreciering af valuta af væsentlig betydning nummer 1 i scenario B.Jf. reglerne for beløbstyperne vedrørende række 020. |
|
040 |
B. Supplerende beløb for behæftede aktiver. Valuta af væsentlig betydning 2 Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af depreciering af valuta af væsentlig betydning nummer 2 i scenario B.Jf. reglerne for beløbstyperne vedrørende række 020. |
5. DEL D: DÆKKEDE OBLIGATIONER
5.1. Generelle bemærkninger
32. Oplysningerne i dette indberetningsskema indberettes for alle UCITS-konforme dækkede obligationer, der er udstedt af det indberettende institut. UCITS-konforme dækkede obligationer er obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF. Disse er dækkede obligationer udstedt af det indberettende institut, hvis det indberettende institut, hvad angår den dækkede obligation, i henhold til lovgivningen er underkastet et særligt offentligt tilsyn med henblik på at beskytte indehaverne af disse obligationer, og hvis det for en sådan dækket obligation kræves, at provenuet fra udstedelse af sådanne obligationer i henhold til loven investeres i aktiver, der i tilstrækkelig grad i obligationernes samlede løbetid dækker de forpligtelser, der følger heraf, og som ifølge fortrinsret anvendes til tilbagebetaling af hovedstol og betaling af de påløbne renter i tilfælde af misligholdelse fra udstederens side.
33. Dækkede obligationer, som udstedes på vegne af det indberettende institut og ikke er UCITS-konforme dækkede obligationer, skal ikke indberettes i AE-CB-indberetningsskemaet.
34. Indberetningen skal baseres på de lovbestemte regler for dækkede obligationer, dvs. de retlige rammer for programmer for udstedelse af dækkede obligationer.
5.2. Indberetningskema: AE-CB. Udstedelse af dækkede obligationer
5.2.1. Instrukser vedrørende z-aksen.
|
z-akse |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
ID for sikkerhedspuljen (åben)ID for sikkerhedspuljen består af navnet eller en præcis forkortelse for den enhed, der udsteder sikkerhedspuljen, og betegnelsen for den sikkerhedspulje, som individuelt set er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation. |
5.2.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Nominel værdiDen nominelle værdi er summen af krav om tilbagebetaling af hovedstolen, fastsat i overensstemmelse med de regler for de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer, som finder anvendelse ved fastsættelse af tilstrækkelig dækning. |
|
020 |
Nutidsværdi (swap)/markedsværdiNutidsværdien (swap) er summen af krav på betaling af hovedstol og renter, som diskonteret ved hjælp af en valutaspecifik risikofri rentekurve og fastsat i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer, som finder anvendelse ved fastsættelse af tilstrækkelig dækning.I kolonne 080 og 210 vedrørende derivatpositioner i sikkerhedspuljen skal markedsværdien indberettes. |
|
030 |
Aktivspecifik værdiDen aktivspecifikke værdi er den økonomiske værdi af aktiverne i sikkerhedspuljen, som kan beskrives som en dagsværdi i henhold til IFRS 13, en markedsværdi, der kan konstateres på grundlag af transaktioner, der er gennemført på likvide markeder, eller en nutidsværdi, hvor fremtidige pengestrømme for et aktiv diskonteres ved hjælp af en aktivspecifik rentekurve. |
|
040 |
Regnskabsmæssig værdiDen regnskabsmæssige værdi af en forpligtelse vedrørende en dækket obligation eller et aktiv i sikkerhedspuljen er regnskabsværdien hos udstederen af den dækkede obligation. |
5.2.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Overholdelse af artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013 [JA/NEJ]Institutterne skal specificere, hvorvidt sikkerhedspuljen overholder kravene i artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013, for at være berettiget til den i artikel 129, stk. 4 og 5, i nævnte forordning omhandlede præferencebehandling. |
|
012 |
Hvis JA, anføres sikkerhedspuljens primære aktivklasseHvis sikkerhedspuljen er berettiget til den i artikel 129, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandlede præferencebehandling (der er svaret JA i kolonne 11), anføres sikkerhedspuljens primære aktivklasse i dette felt. Klassificeringen i artikel 129, stk. 1, i nævnte forordning anvendes til dette formål, og kode »a«, »b«, »c«, »d«, »e«, »f« eller »g« anføres, alt efter hvad der er relevant. Kode »h« anvendes, når sikkerhedspuljens primære aktivklasse ikke hører under nogen af ovennævnte kategorier. |
|
020-140 |
Forpligtelser vedrørende dækkede obligationerForpligtelser vedrørende dækkede obligationer er den udstedende enheds forpligtelser som følge af udstedelsen af dækkede obligationer og omfatter alle poster som defineret i de lovbestemte regler for dækkede obligationer, som er omfattet af de relevante beskyttelsesforanstaltninger for dækkede obligationer (dette kan f.eks. omfatte værdipapirer, som er i omløb, samt positioner for modparter til udstederen af dækkede obligationer under derivatpositioner med en — set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt — negativ markedsværdi, som er tildelt sikkerhedspuljen og behandles som beslægtede forpligtelser vedrørende dækkede obligationer i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer). |
|
020 |
IndberetningsdatoBeløb for forpligtelser vedrørende dækkede obligationer, bortset fra derivatpositioner i sikkerhedspuljen, i henhold til de forskellige fremtidige datointervaller. |
|
030 |
+ 6 månederDatoen »+ 6 måneder« er tidspunktet 6 måneder efter referencedatoen for indberetningen. Når beløbene anføres, skal det antages, at der bortset fra afskrivninger ikke er ændringer i forpligtelserne vedrørende dækkede obligationer set i forhold til referencedatoen for indberetningen. Hvis der ikke findes en fast betalingsplan, skal den forventede løbetid for beløb, der forfalder på en dato i fremtiden, anvendes konsekvent. |
|
040-070 |
+ 12 måneder — + 10 årSom + »6 måneder« (kolonne 030) for det pågældende tidspunkt efter referencedatoen for indberetningen. |
|
080 |
Derivatpositioner i sikkerhedpuljen med negativ markedsværdi opgjort nettoDen negative markedsværdi opgjort netto for derivatpositioner i sikkerhedspuljen, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en negativ markedsværdi opgjort netto. Derivatpositioner i sikkerhedspuljen er nettoderivatpositioner, som i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer er blevet inkluderet i sikkerhedspuljen og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation, for så vidt som sådanne derivatpositioner med negativ markedsværdi kræver dækning af kvalificerede aktiver i sikkerhedspuljen.Den negative markedsværdi opgjort netto skal kun indberettes for referencedatoen for indberetningen. |
|
090-140 |
Ekstern kreditvurdering af den dækkede obligationDer skal anføres oplysninger om eventuelle eksterne kreditvurderinger af den pågældende dækkede obligation på indberetningsdatoen. |
|
090 |
Kreditvurderingsbureau 1Hvis mindst et kreditvurderingsbureau har udarbejdet en kreditvurdering på indberetningsdatoen, skal kreditvurderingsbureauets navn anføres her. Hvis mere end tre kreditvurderingsbureauer har udarbejdet kreditvurderinger på indberetningsdatoen, skal de tre kreditvurderingsbureauer, som der afgives oplysninger til, udvælges på grundlag af deres markedsrepræsentation. |
|
100 |
Kreditvurdering 1Kreditvurderingen udstedt af det kreditvurderingsbureau, der er indberettet i kolonne 090, for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen. Hvis samme kreditvurderingsbureau har udarbejdet både lang- og kortfristede kreditvurderinger, skal den langfristede kreditvurdering indberettes. Den kreditvurdering, der indberettes, skal omfatte eventuelle modifikatorer. |
|
110, 130 |
Kreditvurderingsbureau 2 og kreditvurderingsbureau 3Som kreditvurderingsbureau 1 (kolonne 090) for yderligere kreditvurderingsbureauer, som har udstedt kreditvurderinger for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen. |
|
120, 140 |
Kreditvurdering 2 og kreditvurdering 3Som kreditvurdering 1 (kolonne 100) for yderligere kreditvurderinger udstedt af kreditvurderingsbureau 2 og 3 for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen. |
|
150-250 |
DækningspuljeSikkerhedspuljen (dækningspuljen) består af alle positioner, herunder derivatpositioner, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en positiv markedsværdi opgjort netto og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation. |
|
150 |
IndberetningsdatoBeløb for aktiver i sikkerhedspuljen, bortset fra derivatpositioner i sikkerhedspuljen. Dette beløb omfatter minimumskravet for for stor sikkerhedsstillelse plus eventuel yderligere for stor sikkerhedsstillelse, der overstiger minimumskravet, i overensstemmelse med sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation. |
|
160 |
+ 6 månederIndberetningsdatoen »+ 6 måneder« er tidspunktet 6 måneder efter referencedatoen for indberetningen. Når beløbene anføres, skal det antages, at der bortset fra afskrivninger ikke er ændringer i sikkerhedspuljen set i forhold til referencedatoen for indberetningen. Hvis der ikke findes en fast betalingsplan, skal den forventede løbetid for beløb, der forfalder på en dato i fremtiden, anvendes konsekvent. |
|
170-200 |
+ 12 måneder — + 10 årSom + »6 måneder« (kolonne 160) for det pågældende tidspunkt efter referencedatoen for indberetningen. |
|
210 |
Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positiv markedsværdi opgjort nettoDen positive markedsværdi opgjort netto for derivatpositioner i sikkerhedspuljen, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en positiv markedsværdi opgjort netto. Derivatpositioner i sikkerhedspuljen er nettoderivatpositioner, som i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer er blevet inkluderet i sikkerhedspuljen og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation, for så vidt som sådanne derivatpositioner med positiv markedsværdi ikke ville indgå i den dækkede obligations udsteders generelle konkursbo.Den positive markedsværdi opgjort netto skal kun indberettes for indberetningsdatoen. |
|
220-250 |
Beløb i dækningspuljen, som overstiger kravene om minimumsdækningBeløb i sikkerhedspuljen (dækningspuljen), herunder derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positive markedsværdier opgjort netto, som overstiger kravene om minimumsdækning (supplerende sikkerhedsstillelse). |
|
220 |
I henhold til den relevante vedtægtsmæssige ordning for dækkede obligationerBeløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til kravene om minimumsdækning i de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer. |
|
230-250 |
I henhold til kreditvurderingsbureauernes metode for opretholdelse af den eksterne kreditvurdering af dækkede obligationerBeløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til det niveau, som i henhold til de oplysninger om det relevante kreditvurderingsbureaus metode, som udstederen af de dækkede obligationer råder over, mindst kræves for at opretholde den kreditvurdering, som det pågældende kreditvurderingsbureau har udstedt. |
|
230 |
Kreditvurderingsbureau 1Beløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til det niveau, som i henhold til de oplysninger om kreditvurderingsbureau 1's metode (kolonne 090), som udstederen af de dækkede obligationer råder over, mindst kræves for at opretholde kreditvurdering 1 (kolonne 100). |
|
240-250 |
Kreditvurderingsbureau 2 og kreditvurderingsbureau 3Instrukserne for kreditvurderingsbureau 1 (kolonne 230) anvendes også på kreditvurderingsbureau 2 (kolonne 110) og kreditvurderingsbureau 3 (kolonne 130). |
6. DEL E: AVANCEREDE DATA
6.1. Generelle bemærkninger
35. Del E følger samme struktur som indberetningsskemaet for oversigt over behæftelse i del A i bilag I med forskellige indberetningsskemaer for henholdsvis behæftelse af det indberettende instituts aktiver og modtagne sikkerheder: Henholdsvis AE-ADV1 og AE-ADV2. Følgelig svarer modsvarende forpligtelser til de forpligtelser, der er sikret med de behæftede aktiver, og der er ikke behov for nogen én-til-én-relation.
6.2. Indberetningskema: AE-ADV1. Avanceret indberetningsskema for det indberettende instituts aktiver
6.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010-020 |
Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler)Alle det indberettende instituts typer forpligtelser, hvori transaktionens modpart er en centralbank.Aktiver, der er forhåndsanbragt hos centralbanker, skal ikke behandles som behæftede aktiver, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, fordeles den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, på pro rata-basis blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken. |
|
030-040 |
Børshandlede derivaterRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhedsstillelse, som er finansielle forpligtelser, for så vidt som disse derivater noteres og handles på en anerkendt eller godkendt børs og fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
050-060 |
Derivater, der handles over-the-counterRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhedsstillelse, som er finansielle forpligtelser, for så vidt som disse derivater handles over-the-counter og fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. Samme instrukser i kolonne 030 i AE-SOU-indberetningsskemaet. |
|
070-080 |
GenkøbsaftalerRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler, hvori transaktionens modpart ikke er en centralbank, for så vidt som disse transaktioner medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut. Trepartsgenkøbsaftaler bør behandles på samme måde som genkøbsaftaler, for så vidt som disse transaktioner medfører aktivbehæftelse for det indberettende institut. |
|
090-100 |
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftalerRegnskabsmæssig værdi af indskud med sikkerhed, bortset fra det indberettende instituts genkøbsaftaler, hvori transaktionens modpart ikke er en centralbank, for så vidt som disse indskud medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut. |
|
110-120 |
Udstedte dækkede obligationerJf. instrukserne vedrørende række 100 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
130-140 |
Udstedte securitiseringerJf. instrukserne vedrørende række 110 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
150-160 |
Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og ABSRegnskabsmæssig værdi af gældsværdipapirer udstedt af det indberettende institut, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.Hvis det indberettende institut har undladt at afhænde en del af de udstedte gældsværdipapirer, enten fra udstedelsesdatoen eller et senere tidspunkt, som følge af en genkøbsforretning, bør disse ikke-afhændede værdipapirer ikke anføres under denne post. Desuden bør den sikkerhedsstillelse, som knyttes til dem, klassificeres som ubehæftet i forbindelse med dette indberetningsskema. |
|
170-180 |
Andre behæftelseskilderJf. instrukserne vedrørende række 120 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
190 |
Behæftede aktiver i altFor hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, og som er behæftede. |
|
200 |
heraf: belånbare i centralbankerFor hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, som er behæftede, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet. |
|
210 |
Ubehæftede aktiver i altFor hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, og som er ubehæftede. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden. |
|
220 |
heraf: belånbare i centralbankerFor hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, som er behæftede, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet. |
|
230 |
Behæftede + Ubehæftede aktiverFor hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder. |
6.2.2. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Lån på anfordringJf. instrukserne vedrørende række 020 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
020 |
AktieinstrumenterJf. instrukserne vedrørende række 030 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
030 |
I altJf. instrukserne vedrørende række 040 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
040 |
heraf: dækkede obligationerJf. instrukserne vedrørende række 050 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
050 |
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenDækkede obligationer som beskrevet i instrukserne vedrørende række 050 i AE-ASS-indberetningsskemaet, som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne. |
|
060 |
heraf: securitiseringerJf. instrukserne vedrørende række 060 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
070 |
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenSecuritiseringer som beskrevet i instrukserne vedrørende række 060 i AE-ASS-indberetningsskemaet, som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne. |
|
080 |
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og serviceJf. instrukserne vedrørende række 070 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
090 |
heraf: udstedt af finansielle selskaberJf. instrukserne vedrørende række 080 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
100 |
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaberJf. instrukserne vedrørende række 090 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
110 |
Centralbanker og offentlig forvaltning og serviceLån og forskud, bortset fra lån på anfordring til centralbanker eller sektoren offentlig forvaltning og service. |
|
120 |
Finansielle selskaberLån og forskud, bortset fra lån på anfordring til finansielle selskaber. |
|
130 |
Ikke-finansielle selskaberLån og forskud, bortset fra lån på anfordring til ikke-finansielle selskaber. |
|
140 |
heraf: realkreditlånLån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til ikke-finansielle selskaber. |
|
150 |
HusholdningerLån og forskud, bortset fra lån på anfordring til husholdninger. |
|
160 |
heraf: realkreditlånLån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til husholdninger. |
|
170 |
Andre aktiverJf. instruksen vedrørende række 120 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
180 |
I altJf. instruksen vedrørende række 010 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
6.3. Indberetningskema: AE-ADV2. Avanceret indberetningsskema for sikkerheder modtaget af det indberettende institut
6.3.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
36. Jf. punkt 6.2.1, da rækkerne er ens i de to indberetningsskemaer.
6.3.2. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Lån på anfordringJf. instrukserne vedrørende række 140 i AE-COL-indberetningsskemaet. |
|
020 |
AktieinstrumenterJf. instrukserne vedrørende række 150 i AE-COL-indberetningsskemaet. |
|
030 |
I altJf. instrukserne vedrørende række 160 i AE-COL-indberetningsskemaet. |
|
040 |
heraf: dækkede obligationerJf. instrukserne vedrørende række 170 i AE-ASS-indberetningsskemaet. |
|
050 |
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er dækkede obligationer udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne. |
|
060 |
heraf: securitiseringerJf. instrukserne vedrørende række 180 i AE-COL-indberetningsskemaet. |
|
070 |
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er securitiseringer udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne. |
|
080 |
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og serviceJf. instrukserne vedrørende række 190 i AE-COL-indberetningsskemaet. |
|
090 |
heraf: udstedt af finansielle selskaberJf. instrukserne vedrørende række 200 i AE-COL-indberetningsskemaet. |
|
100 |
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaberJf. instrukserne vedrørende række 210 i AE-COL-indberetningsskemaet. |
|
110 |
Centralbanker og offentlig forvaltning og serviceSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til centralbanker eller sektoren offentlig forvaltning og service. |
|
120 |
Finansielle selskaberSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til finansielle selskaber. |
|
130 |
Ikke-finansielle selskaberSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til ikke-finansielle selskaber. |
|
140 |
heraf: realkreditlånSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til ikke-finansielle selskaber. |
|
150 |
HusholdningerSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til husholdninger. |
|
160 |
heraf: realkreditlånSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til husholdninger. |
|
170 |
Andre aktiverJf. instrukserne vedrørende række 230 i AE-COL-indberetningsskemaet. |
|
180 |
Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABSJf. instrukserne vedrørende række 240 i AE-COL-indberetningsskemaet. |
|
190 |
I altJf. instrukserne vedrørende række 130 og 140 i AE-COL-indberetningsskemaet. |
( 1 ) EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1.
( 2 ) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber, om ændring af direktiv 2002/87/EF og om ophævelse af direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 338).
( 3 ) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 af 19. juli 2002 om anvendelse af internationale regnskabsstandarder; EFT L 243 af 11.9.2002, s. 1.
( 4 ) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).
( 5 ) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF af 13. juli 2009 om samordning af love og administrative bestemmelser om visse institutter for kollektiv investering i værdipapirer (investeringsinstitutter) (EUT L 302 af 17.11.2009, s. 32).
( 6 ) De data, som institutter skal angive i denne model, skal indberettes på et akkumuleret grundlag for kalenderåret for indberetningen (dvs. siden den 1. januar i det indeværende år).
( 7 ) »Enkeltstående institutter« er ikke medlem af en koncern, og de konsoliderer sig ikke i det land, hvor de er genstand for kapitalgrundlagskrav.
( 8 ) Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 25/2009 af 19. december 2008 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (omarbejdet) (ECB/2008/32) (EUT L 15 af 20.1.2009, s. 14).
( 9 ) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1893/2006 af 20. december 2006 om oprettelse af den statistiske nomenklatur for økonomiske aktiviteter NACE rev. 2 og om ændring af Rådets forordning (EØF) nr. 3037/90 og visse EF-forordninger om bestemte statistiske områder (EUT L 393 af 30.12.2006, s. 1).
( 10 ) Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber (EFT L 372 af 31.12.1986, s. 1).
( 11 ) Rådets fjerde direktiv 78/660/EØF af 25. juli 1978 på grundlag af traktatens artikel 54, stk. 3, litra g), om årsregnskaberne for visse selskabsformer (EFT L 222 af 14.8.1978, s. 11).
( 12 ) Kommissionens henstilling af 6. maj 2003 om definitionen af mikrovirksomheder, små og mellemstore virksomheder (C(2003)1422) (EUT L 124 af 20.5.2003, s. 36).
( 13 ) Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand vedrører eksponeringer som omhandlet i punkt 180.
( 14 ) Omfatter securitiseringer og aktieeksponeringer underlagt kreditrisiko.