EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52010TA1216(02)
Report on the annual accounts of the Clean Sky Joint Undertaking for the financial year ended 31 December 2009 , together with the replies of the Joint Undertaking
Beretning om årsregnskabet for fællesforetagendet Clean Sky for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2009 , med fællesforetagendets svar
Beretning om årsregnskabet for fællesforetagendet Clean Sky for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2009 , med fællesforetagendets svar
EUT C 342 af 16.12.2010, p. 7–14
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
16.12.2010 |
DA |
Den Europæiske Unions Tidende |
C 342/7 |
BERETNING
om årsregnskabet for fællesforetagendet Clean Sky for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2009, med fællesforetagendets svar
2010/C 342/02
INDHOLD
|
Punkt |
Side |
INDLEDNING … |
1-6 |
8 |
REVISIONSERKLÆRING … |
7-16 |
8 |
KOMMENTARER TIL DEN BUDGETMÆSSIGE OG ØKONOMISKE FORVALTNING … |
17-22 |
9 |
ANDRE FORHOLD … |
23-29 |
9 |
Tabel … |
11 |
|
Fællesforetagendets svar … |
13 |
INDLEDNING
1. |
Fællesforetagendet Clean Sky, der ligger i Bruxelles, blev oprettet i december 2007 (1) for perioden frem til 31. december 2017. |
2. |
Målet for fællesforetagendet Clean Sky er at fremskynde udvikling, validering og demonstration i EU af rene lufttransportteknologier med henblik på anvendelse snarest muligt (jf. tabellen). |
3. |
De forskningsaktiviteter, fællesforetagendet koordinerer, er opdelt i seks teknologiske områder eller »integrerede teknologidemonstratorer« (ITD). |
4. |
De stiftende medlemmer af fællesforetagendet er Den Europæiske Union repræsenteret af Kommissionen som offentlig repræsentant, og partnere fra industrien som f.eks. lederne af ITD’erne og de associerede medlemmer af de enkelte ITD’er. |
5. |
Det maksimale EU-bidrag til fællesforetagendet Clean Sky til dækning af de løbende omkostninger og forskningsaktiviteter udgør 800 millioner euro, der skal betales over budgettet for syvende rammeprogram for forskning. Andre medlemmer af fællesforetagendet skal bidrage med ressourcer, der mindst svarer til EU’s bidrag, herunder bidrag i naturalier. |
6. |
Fællesforetagendet begyndte at arbejde uafhængigt den 16. november 2009. |
16. |
Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
KOMMENTARER TIL DEN BUDGETMÆSSIGE OG ØKONOMISKE FORVALTNING
Budgetgennemførelsen
17. |
Vedtagelsen, strukturen og opstillingen af fællesforetagendets godkendte budget for 2009 var hverken i overensstemmelse med rådsforordningen om oprettelse af fællesforetagendet Clean Sky eller med fællesforetagendets finansielle bestemmelser. Princippet om, at budgettet skal balancere, er ikke overholdt, og budgettet omfatter ikke alle de krævede elementer (f.eks. en stillingsfortegnelse). |
18. |
Det endelige budget omfattede forpligtelsesbevillinger på 91 millioner euro og betalingsbevillinger på 60 millioner euro. Udnyttelsesgraden for forpligtelsesbevillingerne var 98 %, mens den var under 1 % for betalingsbevillingerne. Fællesforetagendet indgik kontrakter for 70,6 millioner euro i december 2009, men forfinansieringsbetalingerne, som beløb sig til 56,5 millioner euro, kunne først afholdes i januar 2010. |
19. |
De forskningsaktiviteter, Kommissionen forfinansierede i 2008 på vegne af fællesforetagendet, blev ikke gennemført fuldt ud i løbet af 2009. På grund af forsinkelser i projekterne blev kun 8,7 millioner euro eller 65 % af forfinansieringen på 13,6 millioner euro anvendt. Ved udgangen af 2009 havde fællesforetagendet derfor et potentielt udestående, erholdeligt beløb på 4,9 millioner euro. |
Regnskabsaflæggelse: medlemmernes bidrag
20. |
Retten noterer, at EU-fællesforetagendernes aktiviteter finansieres med medlemsbidrag, og at fællesforetagenderne ikke har nogen egentlig kapital. Retten anbefaler, at der i regnskabet tydeligt oplyses om dette særlige træk ved fællesforetagenderne. |
21. |
Retten noterer derfor med tilfredshed, at medlemsbidragene i overensstemmelse med EU-regnskabsregel nr. 1 (grupperegnskaber) er opført under nettoaktiver på fællesfortagendernes balancer, og at der gives yderligere oplysninger om bidragenes art i noterne til regnskaberne. |
22. |
Retten mener, at opførelsen af medlemsbidragene i fællesforetagendernes regnskaber så vidt muligt bør harmoniseres, og noterer sig, at Kommissionen agter at udsende en detaljeret vejledning herom til fællesforetagenderne. |
ANDRE FORHOLD
Interne kontrolsystemer
23. |
Fællesforetagendet er i opstartsfasen, og der er udviklet procedurer på relevante områder af organisationen, f.eks. det finansielle workflow og indkøb. Som det fremgik af Rettens revisionsresultater, bør disse interne kontrolprocedurer dog udvikles yderligere, således at de kan opfylde de krav til en effektiv og produktiv intern kontrol, der er fastsat i fællesforetagendets finansielle bestemmelser. |
24. |
Ved udgangen af 2009 var de underliggende forretningsprocesser endnu ikke blevet formaliseret, og regnskabsføreren havde endnu ikke godkendt dem, som han skal i henhold til fællesforetagendets finansielle bestemmelser. |
25. |
Til den finansielle forvaltning bruger fællesforetagendet Clean Sky Kommissionens it-redskaber, der kan anses for at være solide systemer. Men det er nødvendigt at udvikle it-processerne og -politikkerne yderligere for at sikre driftskontinuiteten. |
26. |
Proceduren vedrørende anmodning om betaling af Kommissionens bidrag, der er fastsat i Clean Skys finansielle bestemmelser og i den generelle aftale med Kommissionen, blev ikke anvendt korrekt. Retten gennemgik fem indtægtsordrer og konstaterede, at betalingsanmodningen ikke i alle tilfældene var ledsaget af det krævede overslag over likviditetsbehovet. |
Den interne revisionsfunktion og Kommissionens interne revisionstjeneste
27. |
På linje med den opfattelse, der gives udtryk for i udtalelse nr. 4/2008 om finansforordningen for fællesforetagendet for fusionsenergi og i udtalelse nr. 2/2010 om SESAR-fællesforetagendets finansielle bestemmelser, mener Retten, at den nuværende bestemmelse i fællesforetagendets vedtægter om Kommissionens interne revisor bør præciseres. |
28. |
I henhold til artikel 11 i vedtægterne for fællesforetagendet Clean Sky skal de funktioner, der påhviler Kommissionens interne revisor, udføres på bestyrelsens ansvar. En sådan ordning er efter Rettens mening hensigtsmæssig for den interne revisionsfunktion i fællesforetagendet, men ikke for Kommissionens interne revisor, hvis ansvarsområder har relation til EU-budgettet som helhed. |
Manglende værtsstatsaftale
29. |
I henhold til Rådets forordning af december 2007 om oprettelse af fællesforetagendet skal der indgås en værtsstatsaftale mellem fællesforetagendet Clean Sky og Belgien om kontorlokaler, privilegier og immuniteter og anden støtte fra Belgien til fællesforetagendet Clean Sky. På tidspunktet for revisionen var en sådan aftale endnu ikke blevet undertegnet. |
Vedtaget af Afdeling II, der ledes af Morten LEVYSOHN, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 20. oktober 2010.
På Revisionsrettens vegne
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Formand
Tabel
Fællesforetagendet Clean Sky (Bruxelles)
Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten |
Fællesforetagendets kompetenceområder som fastsat i Rådets forordning (EF) nr. 71/2008 |
Ledelse |
Fællesforetagendets disponible ressourcer i 2009 |
Vigtigste resultater i 2009 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Artikel 187 og 188 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde Ifølge Europa-Parlamentets og Rådets afgørelse nr. 1982/2006/EF af 18. december 2006 om syvende rammeprogram for forskning, teknologisk udvikling og demonstration (2007-2013) kan der ydes EU-bistand til etablering af længerevarende offentlig-private partnerskaber i form af fælles teknologiinitiativer, som kan implementeres gennem fællesforetagender, jf. artikel 187 i TEUF. |
Mål Fællesforetagendet Clean Sky bidrager til gennemførelsen af det syvende rammeprogram og især tema 7, Transport (herunder luftfart), i særprogrammet Samarbejde, der går ud på
|
Opgaver
|
1. Bestyrelsen Bestyrelsen er fællesforetagendet Clean Skys ledelsesorgan. 2. ITD-styringsudvalgene Bestyrelsen opretter ITD-styringsudvalg for hver af de seks ITD’er. Der oprettes følgende ITD’er:
3. Gruppen af repræsentanter for nationalstaterne. Gruppen af repræsentanter for nationalstaterne består af én repræsentant for hver medlemsstat og for hvert andet land, der er associeret med rammeprogrammet. Den vælger en formand blandt sine medlemmer. 4. Det generelle forum Det generelle forum er et rådgivende organ for fællesforetagendet Clean Sky. Det generelle forum består af en repræsentant for
5. Den administrerende direktør Den administrerende direktør er ansvarlig for den daglige ledelse af fællesforetagendet Clean Sky og er dets retlige repræsentant. Den pågældende er ansvarlig over for bestyrelsen. 6. Ekstern revision Revisionsretten. 7. Dechargemyndighed Parlamentet efter henstilling fra Rådet. |
Budget 95,23 millioner euro, heraf 91 millioner euro i bidrag fra EU-budgettet 3,39 millioner euro i kapitalindskud og 91,84 millioner euro i forventet bidrag i naturalier fra medlemmer fra industrien Antal ansatte pr. 31. december 2009 18 stillinger i henhold til stillingsfortegnelsen, heraf 10 besatte pr. 31. december 2009 (herunder en stilling som kontraktansat). Ansatte i alt: 10 med følgende arbejdsopgaver:
|
Operationelle resultater:
Andre vigtige resultater:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kilde: Fællesforetagendet. |
FÆLLESFORETAGENDETS SVAR
Gennemførelse af budgettet
Stk. 17
Clean Sky anerkender de nævnte svagheder ved budgettet og stillingsfortegnelsen, og bestyrelsen har efterfølgende truffet nye beslutninger på disse områder for 2010-budgettet.
Stk. 18
Clean Sky anerkender den lave gennemførelsesgrad for betalinger i 2009, der skyldes fællesforetagendets opstart. Efter at være nået op på fuld arbejdsstyrke i april 2010 har fællesforetagendet truffet en række foranstaltninger med henblik på en tilfredsstillende og rettidig gennemførelse af forfinansieringsbetalinger fra og med 2010.
Stk. 19
Opstarten af Clean Sky-programmet har resulteret i en vis underudnyttelse af budgettet. Fællesforetagendet har sammen med sine forretningspartnere gjort opmærksom på behovet for forbedringer på dette område og overvåger gennemførelsen af budgettet i 2010.
Regnskabsaflæggelse: medlemmernes bidrag
Stk. 20-22
Fællesforetagendet Clean Sky har til hensigt at følge de øvrige fællesforetagenders harmoniserede tilgang og modtager i den forbindelse gerne råd og vejledning.
Interne kontrolsystemer
Stk. 23
Clean Sky udvikler fortsat sine interne kontroller og indfører ensartede og effektive arbejdsmetoder, der tager hensyn til Clean Sky's interne kontrolstandarder for effektiv forvaltning gennem omfattende processer.
Stk. 24
Regnskabsføreren har taget Revisionsrettens bemærkninger om godkendelse af de underliggende forretningsgange og regnskabssystemet til efterretning og har medtaget en erklæring om godkendelse af systemet i regnskabsførerens påtegning i det endelige regnskab. Hun vil fortsætte dette arbejde i 2010, i takt med forretningsgangene bliver indarbejdet.
Stk. 25
Clean Sky noterer sig Revisionsrettens bemærkning og er for øjeblikket i gang med at forbedre sine it-processer og -politikker. Aspekterne vedrørende forretningskontinuitet udvikles i samarbejde med de øvrige fællesforetagender, som Clean Sky deler it-infrastruktur med.
Stk. 26
Clean Sky vil bestræbe sig på at følge den procedure, der er fastlagt i finansieringsaftalen med Europa-Kommissionen med hensyn til fremtidige betalingsanmodninger. Der er i 2010 etableret en mekanisme for overvågning af overslag over likviditetsbehovet.
Intern revisionstjeneste og Kommissionens interne revisionstjeneste
Stk. 27-28
Clean Sky rejste dette spørgsmål sammen med Kommissionens interne revisionstjeneste og GD Forskning i en fælles meddelelse fra den administrerende direktør for Clean Sky og den administrerende direktør for fællesforetagendet for initiativet vedrørende innovative lægemidler i marts 2010.
Ingen værtsstatsaftale
Stk. 29
Clean Sky fortsætter samarbejdet om gennemførelsen af bestemmelserne for en værtsstatsaftale og afventer resultatet af de næste faser i proceduren for underskrivelse af en aftale.
(1) Rådets forordning (EF) nr. 71/2008 af 20. december 2007 om oprettelse af fællesforetagendet Clean Sky (EUT L 30 af 4.2.2008, s. 1).
(2) Regnskabet ledsages af en beretning om den budgetmæssige og økonomiske forvaltning i regnskabsåret. Beretningen redegør bl.a. for udnyttelsen af bevillingerne og indeholder kortfattede oplysninger om bevillingsoverførsler mellem de forskellige budgetposter.
(3) Årsregnskabet omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser på egenkapitalen og bilaget til årsregnskabet, som indeholder en beskrivelse af de relevante regnskabspraksis og andre forklarende oplysninger.
(4) Beretningen om budgetgennemførelsen omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til dette regnskab.
(5) EFT L 248 af 16.9.2002, s. 1.
(6) De finansielle bestemmelser for fællesforetagendet Clean Sky vedtaget ved bestyrelsens afgørelse af 7. november 2008.
(7) Artikel 33 i Kommissionens forordning (EF, Euratom) nr. 2343/2002 af 19. november 2002 (EFT L 357 af 31.12.2002, s. 72).
(8) Artikel 38 i forordning (EF, Euratom) nr. 2343/2002.
(9) Bestemmelserne om EU-organernes regnskabsaflæggelse og regnskabsføring er fastlagt i kapitel 1 i afsnit VII i forordning (EF, Euratom) nr. 2343/2002, senest ændret ved forordning (EF, Euratom) nr. 652/2008 af 9. juli 2008 (EUT L 181 af 10.7.2008, s. 23), og er integreret i de finansielle bestemmelser for fællesforetagendet Clean Sky.
(10) International Federation of Accountants (IFAC) og International Standards of Supreme Audit Institutions (ISSAI).