EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52014TA1216(02)
Report on the annual accounts of the ARTEMIS Joint Undertaking for the financial year 2013, together with the Joint Undertaking’s replies
Beretning om årsregnskabet for fællesforetagendet Artemis for regnskabsåret 2013 med fællesforetagendets svar
Beretning om årsregnskabet for fællesforetagendet Artemis for regnskabsåret 2013 med fællesforetagendets svar
EUT C 452 af 16.12.2014, p. 8–16
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
16.12.2014 |
DA |
Den Europæiske Unions Tidende |
C 452/8 |
BERETNING
om årsregnskabet for fællesforetagendet Artemis for regnskabsåret 2013 med fællesforetagendets svar
(2014/C 452/02)
INDHOLD
|
Punkt |
Side |
Indledning |
1 - 5 |
9 |
Oplysninger til underbygning af revisionserklæringen |
6 |
9 |
Revisionserklæring |
7 - 18 |
9 |
Erklæring om regnskabernes rigtighed |
12 |
10 |
Grundlag for en erklæring med forbehold om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet |
13 - 16 |
11 |
Erklæring med forbehold om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet |
17 |
11 |
Bemærkninger til den budgetmæssige og økonomiske forvaltning |
19 - 22 |
11 |
Budgetgennemførelse |
19 - 21 |
11 |
Indkaldelser af forslag |
22 |
12 |
Andre forhold |
22 - 33 |
12 |
Retsgrundlag |
23 |
12 |
Den interne revisionsfunktion og Kommissionens Interne Revisionstjeneste |
24 - 27 |
12 |
Tilsyn med og rapportering af forskningsresultater |
28 |
12 |
Interessekonflikter |
29 - 30 |
13 |
Kommissionens anden foreløbige evaluering |
31 - 32 |
13 |
Opfølgning af tidligere bemærkninger |
33 |
13 |
INDLEDNING
1. |
Fællesforetagendet Artemis, der ligger i Bruxelles, blev oprettet i december 2007 (1) for en periode på 10 år og har fungeret som et uafhængigt organ siden 2009. |
2. |
Det vigtigste formål med fællesforetagendet er at fastlægge og gennemføre en forskningsdagsorden for udviklingen af vigtige teknologiområder vedrørende indlejrede computersystemer på tværs af forskellige anvendelsesområder med henblik på at styrke europæisk konkurrenceevne og bæredygtighed og skabe plads til helt nye markeder og samfundsnyttige anvendelsesformål (2). |
3. |
De stiftende medlemmer af fællesforetagendet Artemis var Den Europæiske Union repræsenteret ved Kommissionen, en række EU-medlemsstater (Belgien, Danmark, Tyskland, Estland, Irland, Grækenland, Spanien, Frankrig, Italien, Ungarn, Nederlandene, Østrig, Portugal, Rumænien, Slovenien, Finland, Sverige og Det Forenede Kongerige) samt Artemis-IA, der er en sammenslutning, som repræsenterer virksomheder og andre forskningsorganisationer, der beskæftiger sig med indlejrede computersystemer i Europa. I 2009 blev også Den Tjekkiske Republik, Cypern, Letland og Norge medlem af fællesforetagendet, og Polen fulgte efter i 2012. |
4. |
Det maksimale EU-bidrag til fællesforetagendet Artemis' løbende udgifter og forskningsaktiviteter udgør 420 millioner euro, der skal betales over bevillingen til syvende rammeprogram (3). Endvidere skal Artemis IA betale et maksimumbidrag på 30 millioner euro til de løbende udgifter, mens Artemismedlemsstaterne yder bidrag i naturalier til de løbende udgifter (ved at lette gennemførelsen af projekterne) og finansielle bidrag, som mindst udgør 1,8 gange EU's bidrag. De forskningsorganisationer, der deltager i projekterne, yder også bidrag i naturalier. |
5. |
Fællesforetagenderne Artemis og ENIAC (4) er blevet lagt sammen med henblik på at oprette et fælles teknologiinitiativ vedrørende elektronikkomponenter og -systemer for Europæisk lederskab (FTI ECSEL). Udover at kombinere Artemis-initiativet vedrørende indlejrede systemer og ENIAC-initiativet vedrørende nanoelektronik skal FTI ECSEL omfatte forskning i og innovation i forbindelse med intelligente systemer. FTI ECSEL (5) startede sin virksomhed i juni 2014 og vil fungere i 10 år. Denne beretning er imidlertid udarbejdet på grundlag af princippet om going concern. |
OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN
6. |
Retten har valgt en metode, som omfatter analytiske revisionshandlinger, test af transaktioner på fællesforetagendets niveau og en vurdering af centrale kontroller i overvågnings- og kontrolsystemerne. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
REVISIONSERKLÆRING
Ledelsens ansvar
Revisors ansvar
Erklæring om regnskabernes rigtighed
Grundlag for en erklæring med forbehold om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet
Erklæring med forbehold om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet
|
18. |
Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
BEMÆRKNINGER TIL DEN BUDGETMÆSSIGE OG ØKONOMISKE FORVALTNING
Budgetgennemførelse
19. |
Det oprindelige budget for 2013 omfattede 68,9 millioner euro i forpligtelsesbevillinger. Ved årets udgang vedtog bestyrelsen et ændringsbudget, hvorved forpligtelsesbevillingerne blev nedsat til 32,6 millioner euro. Udnyttelsesgraden for de operationelle forpligtelsesbevillinger var 99,4 % (efter nedsættelsen), mens den kun var 69 % for betalingsbevillingerne. |
20. |
Programlederens overslag over budgetgennemførelsen ved udgangen af 2013 og de faktiske betalinger i forbindelse med de forskellige indkaldelser af forslag var som følger (i procent):
|
21. |
Den lave udnyttelsesgrad skyldes hovedsagelig den omstændelige og komplekse procedure, der skal følges, når projekterne afsluttes finansielt. |
Indkaldelser af forslag
22. |
I Rådets forordning om oprettelse af fællesforetagendet Artemis var der afsat et maksimumbudget på i alt 410 millioner euro til dækning af aktionsudgifter. Der er for øjeblikket indgået forpligtelser til forslagsindkaldelserne for 201 million euro, eller 49 % af det samlede budget. |
ANDRE FORHOLD
Retsgrundlag
23. |
Den nye finansforordning vedrørende Unionens almindelige budget (14) blev vedtaget den 25. oktober 2012 og trådte i kraft den 1. januar 2013 (15). Finansforordningsmodellen for offentlig-private partnerskabsorganer, jf. den nye finansforordnings artikel 209, trådte imidlertid først i kraft den 8. februar 2014 (16). På grund af dets integration i ECSEL er fællesforetagendets finansielle bestemmelser er ikke blevet ændret, så de afspejler disse ændringer. |
Den interne revisionsfunktion og Kommissionens Interne Revisionstjeneste
24. |
Artikel 6, stk. 2, i Rådets forordning om oprettelse af Artemis fastsætter, at fællesforetagendet opretter sin egen interne revisionskapacitet. Men ved udgangen af 2013 var denne funktion ikke blevet oprettet. |
25. |
Bestyrelsen vedtog beskrivelsen af Kommissionens Interne Revisionstjenestes (IAS) opgaver den 25. november 2010. Men rammeforordningens bestemmelse om Kommissionens interne revisors beføjelser er ikke blevet indføjet i fællesforetagendets finansielle bestemmelser. |
26. |
I 2013 undersøgte IAS, om Artemis' interne kontrolsystem var tilstrækkeligt og effektivt med hensyn til ledelse af eksperter. Konklusionen var, at det nuværende interne kontrolsystem giver rimelig sikkerhed for, at de forretningsmål, Artemis har opstillet for ledelse af eksperter, opfyldes. Der blev også fremsat flere vigtige anbefalinger med hensyn til vedtagelse af en samlet fortrolighedspolitik, den følsomme karakter af stillingen som programmedarbejder og reglerne for fordeling af fjernbedømmernes arbejdsbyrde. |
27. |
IAS har udført en IT-risikovurdering af de fælles IT-infrastrukturer for fællesforetagenderne Artemis, Clean Sky, ENIAC, BCB og IMI (17). |
Tilsyn med og rapportering af forskningsresultater
28. |
Afgørelsen om syvende rammeprogram (RP7) (18) indfører et tilsyns- og rapporteringssystem vedrørende beskyttelse, formidling og overførsel af forskningsresultater. Fællesforetagendet har udarbejdet procedurer med henblik på at føre tilsyn med beskyttelsen og formidlingen af forskningsresultater på forskellige stadier i projekterne, men hvis bestemmelserne i afgørelsen skal overholdes fuldt ud, skal dette tilsyn udbygges yderligere (19). |
Interessekonflikter
29. |
Fællesforetagendet har ingen samlet nedskrevet procedure for håndtering af interessekonflikter. |
30. |
Der er behov for en klar definition af, hvad der skal betragtes som en interessekonflikt, en database, som regelmæssigt ajourføres, og som indeholder alle oplysninger om interessekonflikter, en procedure til håndtering af dem og en mekanisme til behandling af brud på denne procedure. |
Kommissionens anden foreløbige evaluering (20)
31. |
Kommissionens anden foreløbige evaluering blev udført fra september 2012 til februar 2013 og vurderede fællesforetagenderne Artemis og ENIAC med hensyn til relevans, effektivitet, produktivitet og forskningskvalitet. |
32. |
Rapporten blev udsendt i maj 2013 og indeholdt flere anbefalinger til fællesforetagendet Artemis, særlig med hensyn til projektevalueringens kvalitet, de foranstaltninger, der skal træffes for at forbedre projektporteføljens overensstemmelse med EU's strategiske mål, og udvikling af en egnet model til at måle Artemis-projekternes indvirkning og succes. |
Opfølgning af tidligere bemærkninger
33. |
Katastrofeberedskabsplanen for fællesforetagendernes fælles IT-infrastruktur er endnu ikke blevet godkendt. I mellemtiden har fællesforetagendet Artemis vedtaget foranstaltninger til håndtering af nødsituationer på sit eget niveau. |
Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 21. oktober 2014.
På Revisionsrettens vegne
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Formand
(1) Rådets forordning (EF) nr. 74/2008 af 20. december 2007 om oprettelse af fællesforetagendet Artemis til gennemførelse af det fælles teknologiinitiativ vedrørende indlejrede computersystemer (EUT L 30 af 4.2.2008, s. 52).
(2) En oversigt over fællesforetagendets beføjelser og aktiviteter vises i bilaget til orientering.
(3) Syvende rammeprogram, som blev vedtaget ved Europa-Parlamentets og Rådets afgørelse nr. 1982/2006/EF (EUT L 412 af 30.12.2006, s. 1), samler alle forskningsrelaterede EU-initiativer under ét og spiller en vigtig rolle med hensyn til at opfylde målene for vækst, konkurrenceevne og beskæftigelse. Rammeprogrammet er også et nøgleelement i det europæiske forskningsrum.
(4) Fællesforetagendet ENIAC blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 72/2008 (EUT L 30 af 4.2. 2008, s. 21) med henblik på at fastlægge og gennemføre en forskningsdagsorden for udviklingen af vigtige kompetenceområder vedrørende nanoelektronik.
(5) Fællesforetagendet ECSEL blev oprettet ved Rådets forordning (EU) nr. 561/2014 (EUT L 169 af 7.6 2014, s. 152).
(6) Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.
(7) Denne omfatter beretningen om budgetgennemførelsen, en oversigt over budgetprincipperne og andre forklarende bemærkninger.
(8) EFT L 357 af 31.12.2002, s. 72.
(9) De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.
(10) Artikel 185, stk. 2, i Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 (EFT L 248 af 16.9.2002, s. 1).
(11) I den generelle finansieringsaftale mellem Europa-Kommissionen og fællesforetagendet er det fastsat, at den beslutningsdygtige bestyrelse vedtager fællesforetagendets strategi for efterfølgende revision med henblik på at give rimelig sikkerhed for, at de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige, og at strategien for efterfølgende revision er baseret på en undersøgelse af procedurerne og en undersøgelse af en stikprøve af de transaktioner, som alle eller en stikprøve af modtagerne har gennemført, og som navnlig i tilstrækkelig grad skal afspejle de involverede risici.
(12) I artikel 12 i forordning (EF) nr. 74/2008 hedder det »Fællesforetagendet Artemis sikrer, at dets medlemmers finansielle interesser er tilstrækkeligt beskyttet ved at udføre eller foranledige egnede interne og eksterne kontroller«, og »Fællesforetagendet Artemis foretager kontrol på stedet og finansiel audit blandt modtagerne af fællesforetagendet Artemis' offentlige midler. Sådan kontrol og audit gennemføres enten direkte af fællesforetagendet Artemis eller på dettes vegne af Artemismedlemsstaterne. Artemismedlemsstaterne kan foretage enhver anden kontrol og audit blandt modtagerne af deres nationale midler, som de finder nødvendig, og meddeler resultaterne heraf til fællesforetagendet Artemis.«
(13) Ifølge den strategi for efterfølgende revision, som Artemis' bestyrelse har vedtaget, skal fællesforetagendet mindst én gang om året vurdere, om de oplysninger, Artemismedlemsstaterne har indsendt, giver tilstrækkelig sikkerhed for, at de gennemførte transaktioner er lovlige og formelt rigtige.
(14) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 af 25. oktober 2012 om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget og om ophævelse af Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).
(15) Artikel 214 i forordning nr. 966/2012 med de omhandlede undtagelser.
(16) Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 110/2014 af 30. september 2013 om en finansforordningsmodel for offentlig-private partnerskabsorganer, jf. artikel 209 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 38 af 7.2.2014, s. 2).
(17) I den endelige rapport dateret den 22. november 2013 bemærkes det, at IT-sikkerhedspolitikken bør formaliseres, og at de fremtidige kontrakter med udbydere af IT-tjenester bør omfatte detaljerede procedurer/kontroller.
(18) Ifølge artikel 7 i Europa-Parlamentets og Rådets afgørelse nr. 1982/2006/EF af 18. december 2006 om Det Europæiske Fællesskabs syvende rammeprogram for forskning, teknologisk udvikling og demonstration (2007-2013) skal Kommissionen føre løbende og systematisk tilsyn med gennemførelsen af syvende rammeprogram og de tilhørende særprogrammer og regelmæssigt aflægge rapport og formidle resultaterne af dette tilsyn.
(19) Jf. bemærkningen om integration af forskningsprojekters resultater i Kommissionens kommunikations- og formidlingssystem i årsrapporten fra Kommissionen til Europa-Parlamentet og Rådet om de fremskridt, der er opnået af de fælles teknologiinitiativers fællesforetagender i 2012 (SWD (2013) 539 final).
(20) Anden foreløbige evaluering af de fælles teknologiinitiativer Artemis og ENIAC fra maj 2013.
BILAG
Fællesforetagendet Artemis (Bruxelles)
Beføjelser og aktiviteter
Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten (Artikel 187 og 188 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) |
Ifølge Europa-Parlamentets og Rådets afgørelse nr. 1982/2006/EF af 18. december 2006 om syvende rammeprogram kan der ydes fællesskabsbistand til etablering af længerevarende offentlig-private partnerskaber i form af fælles teknologiinitiativer, som kan implementeres gennem fællesforetagender, jf. traktatens artikel 187. Rådets forordning (EF) nr. 74/2008 af 20. december 2007 om oprettelse af fællesforetagendet Artemis til gennemførelse af det fælles teknologiinitiativ. |
||||||||||
Fællesforetagendets beføjelser (Rådets forordning (EF) nr. 74/2008) |
Mål
|
||||||||||
Ledelse |
Bestyrelsen er fællesforetagendets ledelsesorgan. Den administrerende direktør er ansvarlig for den daglige ledelse, mens erhvervslivet (der omfatter store og små virksomheder og universiteter og forskningsinstitutioner) er repræsenteret ved industrisammenslutningen Artemis (Artemis IA). Artemis IA leverer formanden for bestyrelsen og medlemmerne af erhvervs- og forskningsudvalget, der er ansvarligt for det tekniske arbejdsprogram. Den offentlige sektor (de deltagende medlemsstater og Europa-Kommissionen) er repræsenteret i bestyrelsen og i repræsentantskabet for de offentlige myndigheder, der er ansvarligt for finansielle anliggender. |
||||||||||
Fællesforetagendets disponible ressourcer i 2013 |
Budget 3 0 3 43 708 euro til forpligtelser. 3 0 0 00 000 euro til betalinger (operationelle). Ansatte pr. 31. december 2013 15 stillinger i stillingsfortegnelsen (8 midlertidigt ansatte og 7 kontraktansatte medarbejdere), 13 stillinger var besat og fordelt som følger: operationelle aktiviteter (8), administrative opgaver (5) blandede opgaver (0). |
||||||||||
Resultater og tjenesteydelser leveret i 2013 |
Jf. fællesforetagendet Artemis' årlige aktivitetsrapport for 2013 på http://www.artemis-ju.eu/reference_documents |
||||||||||
Kilde: Fællesforetagendet Artemis. |
FÆLLESFORETAGENDETS SVAR
14. 15. 16. |
Artemis forelægger sammen med ENIAC en fælles handlingsplan for at imødekomme bemærkningerne i denne kvalificerede udtalelse:
|
29. |
og 30. Vi takker Revisionsretten for at have rejst dette spørgsmål og vil behandle det under procedurerne for fællesforetagendet ECSEL. |