EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52008TA1205(014)
Report on the annual accounts of the European Railway Agency for the financial year 2007 together with the Agency's replies
Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro železnice za rozpočtový rok 2007, spolu s odpověďmi agentury
Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro železnice za rozpočtový rok 2007, spolu s odpověďmi agentury
Úř. věst. C 311, 5.12.2008, p. 92–99
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
5.12.2008 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 311/92 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro železnice za rozpočtový rok 2007, spolu s odpověďmi agentury
(2008/C 311/14)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–11 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Evropská agentura pro železnice (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004 ze dne 29. dubna 2004 (1). Cílem agentury je zvyšovat úroveň interoperability železničních systémů a vypracovávat společný přístup k bezpečnosti, a tak přispívat k lepšímu konkurenčnímu postavení železničního sektoru a vysoké úrovni bezpečnosti. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2007 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2007 (3) sestavil v souladu s článkem 39 nařízení (ES) č. 881/2004 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy IFAC a ISSAI (4), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení: Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2007 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Aniž by zpochybňoval výše uvedené prohlášení, Účetní dvůr upozorňuje na připomínky uvedené v bodech 7 a 8. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
Konečný rozpočet agentury na rok 2007 činil 16,6 milionu EUR (včetně rezervy ve výši 1,9 milionu EUR) oproti 14,4 milionu v předcházejícím roce. Objem zrušených prostředků na konci roku 2007 činil 3,4 milionu EUR, včetně rezervy ve výši 1,9 milionu EUR, která nebyla využita. Kromě zrušení prostředků agentura také přenesla 2,7 milionu EUR do roku 2008. To znamená, že více než 35 % konečných prostředků z rozpočtu na rok 2007 nebylo během roku využito. Tato skutečnost svědčí o tom, že v postupech agentury v oblasti programování a rozpočtování existují závažné nedostatky. |
8. |
V roce 2007 agentura i přes značnou míru nevyužitých rozpočtových prostředků požádala o dodatečné finanční prostředky, jejichž objem se rovnal výši celého jejího rozpočtu. Skutečnost, že tak velká částka zůstala nevyužita, svědčí o tom, že prognózy týkající se hotovosti nebyly připraveny s dostatečnou přesností, což je v rozporu se zásadou řádného finančního řízení. |
9. |
Agentura ještě neprovedla fyzickou inventuru dlouhodobého majetku. Při kontrole vzorku položek nakoupených v průběhu roku vyšlo najevo, že některé kontrolované položky nebyly označeny, a nebyly tudíž v zásobách náležitě zaznamenány. |
10. |
V případě čtyř auditovaných výběrových řízení nepatřili někteří členové výběrové komise do funkční skupiny, v jejímž rámci se dané místo nabízelo, ani do platové třídy, která by byla přinejmenším stejná jako platová třída obsazované pozice. Tato skutečnost je v rozporu se služebním řádem. Agentura navíc ještě nevypracovala konečnou podobu postupů při přijímacím řízení. |
11. |
V oblasti zadávání veřejných zakázek byly zjištěny určité nedostatky. V jednom případě (5) nebylo odůvodněno použití vyjednávacího řízení. V jiném případě agentura nepoužila konzistentní a jasná kritéria výběru, v důsledku čehož nebylo hodnocení finanční a technické kapacity objektivní (6). Jedna smlouva byla prodloužena dvakrát, přestože povoleno bylo pouze jedno prodloužení (7). V jednom případě nebylo vyjednávací řízení v souladu s požadavky příslušných nařízení a pravidel (8) pro zadávání veřejných zakázek. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 18. září 2008.
Za Účetní dvůr
předseda
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) Úř. věst. L 220, 21.6.2004, s. 3.
(2) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 27. června 2008 a Účetní dvůr ji obdržel dne 1. července 2008.
(4) Mezinárodní federace účetních (International Federation of Accountants – IFAC) a mezinárodní standardy nejvyšších kontrolních institucí (International Standards of Supreme Audit Institutions – ISSAI).
(5) Smlouva na poskytování telekomunikačních a internetových služeb (70 272 EUR).
(6) Smlouva na vypracování studie o vytvoření databáze závažných železničních nehod (158 380 EUR).
(7) Prodloužení poradenské smlouvy (30 000 EUR).
(8) Smlouva na nový návrh internetových stránek agentury (24 980 EUR).
Tabulka 1
Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes)
Oblasti pravomoci Společenství podle smlouvy |
Pravomoci agentury, jak je definuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004 |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2007 |
Produkty a služby dodané v roce 2007 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Společná dopravní politika K provedení článku 70 a s přihlédnutím ke zvláštnostem dopravy stanoví Rada postupem podle článku 251 po konzultaci s Hospodářským a sociálním výborem a Výborem regionů:
(článek 71 Smlouvy) |
Cíle V technických záležitostech přispívat k provádění právních předpisů Společenství usilujících o:
|
Úkoly 1. Podávat Komisi doporučení týkající se:
2. Vydávat stanoviska k:
3. Koordinace vnitrostátních subjektů koordinace vnitrostátních bezpečnostních a inspekčních orgánů (jak stanoví články 17 a 21 směrnice 2004/49/ES) 4. Zveřejňování zpráv a databáze
|
1. Správní rada Skládá se z jednoho zástupce každého členského státu, ze čtyř zástupců Komise a ze šesti zástupců bez hlasovacího práva z dotčených odborných odvětví. 2. Výkonný ředitel Jmenován správní radou na návrh Komise 3. Externí audit Evropský účetní dvůr 4. Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady |
Konečný rozpočet: 16,6 milionu EUR Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2007: 116 pracovních míst v plánu pracovních míst, z toho počet obsazených pracovních míst: 95 Ostatní zaměstnanci: 4 Celkový počet zaměstnanců: 99 s následujícím rozložením povinností: provozní: 66 správní: 33 |
Bezpečnost
Interoperabilita – Technické specifikace pro interoperabilitu (TSI)
Evropský systém řízení železničního provozu (ERTMS)
Hospodářské hodnocení
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Tabulka 2
Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2007
(v tis. EUR) |
|||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozích rozpočtových let |
||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
zrušeno |
||||
Dotace Společenství |
14 744 |
17 025 |
Hlava I Zaměstnanci |
9 499 |
8 831 |
8 677 |
154 |
668 |
129 |
95 |
34 |
Ostatní příjmy |
p.m. |
9 |
Hlava II Správa |
1 798 |
1 731 |
969 |
762 |
66 |
426 |
328 |
97 |
Rezerva |
1 901 |
|
Hlava III Provozní činnosti |
3 448 |
2 699 |
920 |
1 779 |
749 |
2 165 |
1 570 |
595 |
|
|
|
Hlava IX Rezervy |
1 901 |
0 |
0 |
0 |
1 901 |
— |
— |
— |
Celkem |
16 645 |
17 033 |
Celkem |
16 645 |
13 261 |
10 566 |
2 695 |
3 384 |
2 719 |
1 993 |
726 |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtové roky 2007 a 2006
(v tis. EUR) |
||
|
2007 |
2006 |
Provozní příjmy |
||
Dotace Společenství |
12 576 |
11 920 |
Ostatní dotace |
166 |
363 |
Celkem (a) |
12 742 |
12 284 |
Provozní výdaje |
||
Výdaje na zaměstnance |
8 896 |
6 694 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
269 |
168 |
Ostatní správní výdaje |
1 253 |
1 322 |
Výdaje na provozní činnosti |
2 697 |
1 330 |
Celkem (b) |
13 115 |
9 514 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
– 373 |
2 770 |
Příjmy z finančních operací (e) |
1 |
3 |
Výdaje na finanční operace (f) |
11 |
–2 |
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (g = e – f) |
–10 |
1 |
Mimořádné zisky (h) |
— |
— |
Mimořádné ztráty (i) |
37 |
— |
Přebytek/(deficit) z mimořádných položek (j = h – i) |
–37 |
— |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (k = c + g + j) |
– 421 |
2 771 |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi. |
Tabulka 4
Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes) – Rozvaha k 31. prosinci 2007 a 31. prosinci 2006
(v tis. EUR) |
||
|
2007 |
2006 |
Dlouhodobý majetek |
823 |
884 |
Dlouhodobý nehmotný majetek |
450 |
505 |
Dlouhodobý hmotný majetek |
373 |
378 |
Oběžná aktiva |
7 594 |
3 505 |
Krátkodobé předběžné financování |
0 |
18 |
Krátkodobé pohledávky |
186 |
188 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
7 408 |
3 299 |
Aktiva celkem |
8 417 |
4 389 |
Krátkodobé závazky |
||
Rezerva na rizika a náklady |
100 |
90 |
Závazky |
5 966 |
1 528 |
Pasiva celkem |
6 066 |
1 618 |
Čistá aktiva |
2 351 |
2 771 |
Rezerva |
||
Kumulovaný přebytek/deficit |
2 771 |
|
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
– 421 |
2 771 |
Čistý kapitál |
2 351 |
2 771 |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi. |
ODPOVĚDI AGENTURY
7. |
Rozpočet na rok 2007 byl vypracován těsně poté, co se agentura stala finančně nezávislým subjektem. Při odhadech proto nebylo možné vycházet z předcházejících zkušeností, a to zejména co se týče provozních výdajů. Nejistota spojená s otázkou, zda a kdy bude uvolněna rezerva, navíc agenturu přinutila k tomu, aby při plánování své činnosti na tuto rezervu nebrala zřetel. |
8. |
O výši finančních prostředků požadovaných od Komise bylo rozhodnuto na základě úzké konzultace s Komisí. |
9. |
Fyzická inventura byla provedena v červnu 2008 a veškerý dlouhodobý majetek je nyní označen a bude zařazen do inventáře. |
10. |
Z důvodu omezeného počtu pracovníků a vysoké pracovní zátěže není vždy možné přizvat členy se shodnou funkční skupinou nebo platovou třídou. Prováděcí pravidla o dočasných zaměstnancích, která mimo jiné upravují postupy pro výběr a nábor dočasných zaměstnanců, byla přijata dne 21. května 2008. Konečné znění příslušných postupů bude k dispozici nejpozději v průběhu prvního čtvrtletí roku 2009. |
11. |
Agentura již přijala významná nápravná opatření v oblasti zadávání veřejných zakázek v roce 2007, připouští však, že je stále ještě zapotřebí dosáhnout určitých zlepšení. Agentura v současné době vypracovává pokyny týkající se zadávání veřejných zakázek s cílem standardizovat své postupy v této oblasti. Konečná verze těchto pokynů by měla být k dispozici do konce roku 2008. |