52008TA1205(014)

Language
- My EUR-Lex
- Sign in
- Register
- My recent searches (0)

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 52008TA1205(014) - EN

Document 52008TA1205(014)

Help

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro železnice za rozpočtový rok 2007, spolu s odpověďmi agentury

Úř. věst. C 311, 5.12.2008, p. 92–99 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Date of document:: 18/09/2008

Author:: Evropský účetní dvůr
Form:: Zpráva

Treaty:

Smlouva o založení Evropského společenství

Legal basis:

12006E248

Link

Select all documents mentioning this document

Instruments cited:

Link

EUROVOC descriptor:

Subject matter:

Rozpočet

Directory code:

01.60.20.00 Všeobecné, institucionální a finanční záležitosti / Finanční a rozpočtová ustanovení / Rozpočet

HTML

PDF

Official Journal

5.12.2008

Úřední věstník Evropské unie

C 311/92

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro železnice za rozpočtový rok 2007, spolu s odpověďmi agentury

(2008/C 311/14)

OBSAH

1–2

ÚVOD

3–6	PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI

7–11	PŘIPOMÍNKY

Tabulky 1 až 4

Odpovědi agentury

ÚVOD

Evropská agentura pro železnice (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004 ze dne 29. dubna 2004 (1). Cílem agentury je zvyšovat úroveň interoperability železničních systémů a vypracovávat společný přístup k bezpečnosti, a tak přispívat k lepšímu konkurenčnímu postavení železničního sektoru a vysoké úrovni bezpečnosti.

2.	Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2007 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4.

PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI

3.	Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury.

4.	Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2007 (3) sestavil v souladu s článkem 39 nařízení (ES) č. 881/2004 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací.

Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy IFAC a ISSAI (4), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné.

Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení:

Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2007 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Aniž by zpochybňoval výše uvedené prohlášení, Účetní dvůr upozorňuje na připomínky uvedené v bodech 7 a 8.

PŘIPOMÍNKY

Konečný rozpočet agentury na rok 2007 činil 16,6 milionu EUR (včetně rezervy ve výši 1,9 milionu EUR) oproti 14,4 milionu v předcházejícím roce. Objem zrušených prostředků na konci roku 2007 činil 3,4 milionu EUR, včetně rezervy ve výši 1,9 milionu EUR, která nebyla využita. Kromě zrušení prostředků agentura také přenesla 2,7 milionu EUR do roku 2008. To znamená, že více než 35 % konečných prostředků z rozpočtu na rok 2007 nebylo během roku využito. Tato skutečnost svědčí o tom, že v postupech agentury v oblasti programování a rozpočtování existují závažné nedostatky.

V roce 2007 agentura i přes značnou míru nevyužitých rozpočtových prostředků požádala o dodatečné finanční prostředky, jejichž objem se rovnal výši celého jejího rozpočtu. Skutečnost, že tak velká částka zůstala nevyužita, svědčí o tom, že prognózy týkající se hotovosti nebyly připraveny s dostatečnou přesností, což je v rozporu se zásadou řádného finančního řízení.

9.	Agentura ještě neprovedla fyzickou inventuru dlouhodobého majetku. Při kontrole vzorku položek nakoupených v průběhu roku vyšlo najevo, že některé kontrolované položky nebyly označeny, a nebyly tudíž v zásobách náležitě zaznamenány.

10.

V případě čtyř auditovaných výběrových řízení nepatřili někteří členové výběrové komise do funkční skupiny, v jejímž rámci se dané místo nabízelo, ani do platové třídy, která by byla přinejmenším stejná jako platová třída obsazované pozice. Tato skutečnost je v rozporu se služebním řádem. Agentura navíc ještě nevypracovala konečnou podobu postupů při přijímacím řízení.

11.

V oblasti zadávání veřejných zakázek byly zjištěny určité nedostatky. V jednom případě (5) nebylo odůvodněno použití vyjednávacího řízení. V jiném případě agentura nepoužila konzistentní a jasná kritéria výběru, v důsledku čehož nebylo hodnocení finanční a technické kapacity objektivní (6). Jedna smlouva byla prodloužena dvakrát, přestože povoleno bylo pouze jedno prodloužení (7). V jednom případě nebylo vyjednávací řízení v souladu s požadavky příslušných nařízení a pravidel (8) pro zadávání veřejných zakázek.

Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 18. září 2008.

Za Účetní dvůr

předseda

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

(1) Úř. věst. L 220, 21.6.2004, s. 3.

(2) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 27. června 2008 a Účetní dvůr ji obdržel dne 1. července 2008.

(4) Mezinárodní federace účetních (International Federation of Accountants – IFAC) a mezinárodní standardy nejvyšších kontrolních institucí (International Standards of Supreme Audit Institutions – ISSAI).

(5) Smlouva na poskytování telekomunikačních a internetových služeb (70 272 EUR).

(6) Smlouva na vypracování studie o vytvoření databáze závažných železničních nehod (158 380 EUR).

(7) Prodloužení poradenské smlouvy (30 000 EUR).

(8) Smlouva na nový návrh internetových stránek agentury (24 980 EUR).

Tabulka 1

Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes)

Oblasti pravomoci Společenství podle smlouvy

Pravomoci agentury, jak je definuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004

Správa

Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2007

Produkty a služby dodané v roce 2007

Společná dopravní politika

K provedení článku 70 a s přihlédnutím ke zvláštnostem dopravy stanoví Rada postupem podle článku 251 po konzultaci s Hospodářským a sociálním výborem a Výborem regionů:

a)	společná pravidla pro mezinárodní dopravu do nebo z některého členského státu anebo procházející přes území jednoho nebo několika členských států

b)	podmínky, za nichž mohou dopravci, kteří nejsou rezidenty tohoto státu, provozovat dopravu uvnitř nějakého členského státu

c)	opatření ke zlepšení bezpečnosti dopravy

d)	veškeré jiné potřebné předpisy

(článek 71 Smlouvy)

Cíle

V technických záležitostech přispívat k provádění právních předpisů Společenství usilujících o:

—	zlepšení konkurenčního postavení železničního sektoru

—	vypracování společného přístupu k bezpečnosti evropského železničního systému tak, aby byl vytvořen evropský železniční prostor bez hranic a zaručena vysoká úroveň bezpečnosti

Úkoly

1. Podávat Komisi doporučení týkající se:

—	společných bezpečnostních metod (CSM) a společných bezpečnostních cílů (CST) stanovených ve směrnici o bezpečnosti železnic (2004/49/ES)

—	osvědčení o bezpečnosti a dalších opatřeních v oblasti bezpečnosti

—	rozvoje, zavádění a sledování železniční interoperability

—	sledování interoperability

—	certifikace opravárenských dílen

—	odborné způsobilosti

—	registrace kolejových vozidel

2. Vydávat stanoviska k:

—	vnitrostátním bezpečnostním předpisům

—	sledování kvality práce oznámených subjektů

—	interoperabilitě transevropské sítě

3. Koordinace vnitrostátních subjektů

koordinace vnitrostátních bezpečnostních a inspekčních orgánů (jak stanoví články 17 a 21 směrnice 2004/49/ES)

4. Zveřejňování zpráv a databáze

—	zpráva o stavu bezpečnosti (každé dva roky)

—	zpráva o pokroku dosaženém v oblasti interoperability (každé dva roky)

—	veřejná databáze dokumentů o bezpečnosti

—	veřejný registr dokumentů o interoperabilitě

1. Správní rada

Skládá se z jednoho zástupce každého členského státu, ze čtyř zástupců Komise a ze šesti zástupců bez hlasovacího práva z dotčených odborných odvětví.

2. Výkonný ředitel

Jmenován správní radou na návrh Komise

3. Externí audit

Evropský účetní dvůr

4. Orgán udělující absolutorium

Parlament na doporučení Rady

Konečný rozpočet:

16,6 milionu EUR

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2007:

116 pracovních míst v plánu pracovních míst,

z toho počet obsazených pracovních míst: 95

Ostatní zaměstnanci: 4

Celkový počet zaměstnanců: 99

s následujícím rozložením povinností:

provozní: 66

správní: 33

Bezpečnost

—	vytvoření a zprovoznění databáze o bezpečnosti

—	dokončení první sady společných bezpečnostních metod a jejich předání Komisi

—	návrh doporučení k metodologii pro stanovení společných bezpečnostních cílů

—	vytvoření pracovní skupiny pro nezávislé rovnocenné posouzení (peer review) s cílem podpořit vzájemné uznávání bezpečnostních osvědčení

—	vypracování společné koncepce při vydávání zpráv o bezpečnosti

Interoperabilita – Technické specifikace pro interoperabilitu (TSI)

—	dokončení předběžného návrhu TSI „Infrastruktura“ a TSI „Energie“

—	mezitímní zpráva o TSI „Kolejová vozidla“

—	práce na revizích TSI „Provoz“ a TSI „Nákladní vagony“

—	práce na TSI „Využití telematiky v osobní dopravě“

—	zpráva o certifikaci opravárenských dílen

—	studie o vztahu mezi železničními systémy s rozchodem 1 435 mm a 1 520 mm

—	vývoj registrace kolejových vozidel

Evropský systém řízení železničního provozu (ERTMS)

—	fungování agentury jako ústředního orgánu pro ERTMS

—	databáze pro požadavky na změny ERTMS

—	doporučení na aktualizaci verze 2.3.0 základních specifikací ERTMS (ERTMS baseline)

—	studie o schválení bezpečnosti systémů ERTMS

Hospodářské hodnocení

—	provádění metodiky pro vytvoření dokumentů k „aplikované metodice“ pro každé doporučení

—	zahájení iniciativy databáze DREAM (Databáze pro monitorování hospodářské analýzy železnic)

—	poskytování podpory Evropské komisi

Zdroj: Údaje poskytla agentura.

Tabulka 2

Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2007

(v tis. EUR)
Příjmy			Výdaje
Zdroj příjmů	Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok	Realizované příjmy	Alokace výdajů	Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu					Rozpočtové prostředky přenesené z předchozích rozpočtových let
Zdroj příjmů	Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok	Realizované příjmy	Alokace výdajů	zapsáno	přiděleno na závazek	uhrazeno	přeneseno	zrušeno	přiděleno na závazek	uhrazeno	zrušeno
Dotace Společenství	14 744	17 025	Hlava I Zaměstnanci	9 499	8 831	8 677	154	668	129	95	34
Ostatní příjmy	p.m.	9	Hlava II Správa	1 798	1 731	969	762	66	426	328	97
Rezerva	1 901		Hlava III Provozní činnosti	3 448	2 699	920	1 779	749	2 165	1 570	595
			Hlava IX Rezervy	1 901	0	0	0	1 901	—	—	—
Celkem	16 645	17 033	Celkem	16 645	13 261	10 566	2 695	3 384	2 719	1 993	726
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků.

Tabulka 3

Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtové roky 2007 a 2006

(v tis. EUR)
	2007	2006
Provozní příjmy
Dotace Společenství	12 576	11 920
Ostatní dotace	166	363
Celkem (a)	12 742	12 284
Provozní výdaje
Výdaje na zaměstnance	8 896	6 694
Výdaje na dlouhodobý majetek	269	168
Ostatní správní výdaje	1 253	1 322
Výdaje na provozní činnosti	2 697	1 330
Celkem (b)	13 115	9 514
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b)	– 373	2 770
Příjmy z finančních operací (e)	1	3
Výdaje na finanční operace (f)	11	–2
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (g = e – f)	–10	1
Mimořádné zisky (h)	—	—
Mimořádné ztráty (i)	37	—
Přebytek/(deficit) z mimořádných položek (j = h – i)	–37	—
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (k = c + g + j)	– 421	2 771
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.

Tabulka 4

Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes) – Rozvaha k 31. prosinci 2007 a 31. prosinci 2006

(v tis. EUR)
	2007	2006
Dlouhodobý majetek	823	884
Dlouhodobý nehmotný majetek	450	505
Dlouhodobý hmotný majetek	373	378
Oběžná aktiva	7 594	3 505
Krátkodobé předběžné financování	0	18
Krátkodobé pohledávky	186	188
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty	7 408	3 299
Aktiva celkem	8 417	4 389
Krátkodobé závazky
Rezerva na rizika a náklady	100	90
Závazky	5 966	1 528
Pasiva celkem	6 066	1 618
Čistá aktiva	2 351	2 771
Rezerva
Kumulovaný přebytek/deficit	2 771
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok	– 421	2 771
Čistý kapitál	2 351	2 771
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.

ODPOVĚDI AGENTURY

Rozpočet na rok 2007 byl vypracován těsně poté, co se agentura stala finančně nezávislým subjektem. Při odhadech proto nebylo možné vycházet z předcházejících zkušeností, a to zejména co se týče provozních výdajů. Nejistota spojená s otázkou, zda a kdy bude uvolněna rezerva, navíc agenturu přinutila k tomu, aby při plánování své činnosti na tuto rezervu nebrala zřetel.

8.	O výši finančních prostředků požadovaných od Komise bylo rozhodnuto na základě úzké konzultace s Komisí.

9.	Fyzická inventura byla provedena v červnu 2008 a veškerý dlouhodobý majetek je nyní označen a bude zařazen do inventáře.

10.

Z důvodu omezeného počtu pracovníků a vysoké pracovní zátěže není vždy možné přizvat členy se shodnou funkční skupinou nebo platovou třídou. Prováděcí pravidla o dočasných zaměstnancích, která mimo jiné upravují postupy pro výběr a nábor dočasných zaměstnanců, byla přijata dne 21. května 2008. Konečné znění příslušných postupů bude k dispozici nejpozději v průběhu prvního čtvrtletí roku 2009.

11.

Agentura již přijala významná nápravná opatření v oblasti zadávání veřejných zakázek v roce 2007, připouští však, že je stále ještě zapotřebí dosáhnout určitých zlepšení. Agentura v současné době vypracovává pokyny týkající se zadávání veřejných zakázek s cílem standardizovat své postupy v této oblasti. Konečná verze těchto pokynů by měla být k dispozici do konce roku 2008.

Top

All