дълготрайни активи, които не са финансови активи;

капиталови разходи, които попадат в обхвата на точка 1.1.2.2. от приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178;

оперативни разходи, които попадат в обхвата на точка 1.1.3.2 от приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178, които са възникнали не повече от три години преди емитирането на европейската зелена облигация;

финансови активи, които са били създадени не повече от пет години след емитирането на европейската зелена облигация;

активи и разходи на домакинствата.

икономически дейности, по отношение на които към датата на емитиране на европейските зелени облигации няма влезли в сила технически критерии за проверка; или

дейности в контекста на международна подкрепа, докладвани в съответствие с международно договорени насоки, критерии и цикли на докладване, включително финансиране на борбата с изменението на климата, докладвано на Комисията съгласно Рамковата конвенция на Организацията на обединените нации по изменение на климата в съответствие с член 19, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2018/1999, и официална помощ за развитие, докладвана на Комитета за подпомагане на развитието към Организацията за икономическо сътрудничество и развитие.

има не повече от три последващи финансови активи последователно;

постъпленията от финансовите активи, които са последни в поредицата, се разпределят за целите, посочени в член 4, параграф 1, първа алинея, буква а), б), в) или д), или, когато е приложимо, за целите, посочени в член 4, параграф 3; както и

емитентът гарантира, че външните проверители могат ефективно да проверяват окончателното разпределение на постъпленията.

тези постъпления се разпределят в съответствие с техническите критерии за проверка, приложими към момента на емитиране на облигацията;

когато техническите критерии за проверка бъдат изменени след емитирането на облигацията, най-късно седем години, считано от началната дата на прилагане на изменените критерии, в съответствие с изменените технически критерии за проверка се разпределят следните постъпления:

попълва информационния документ относно европейските зелени облигации, съдържащ се в приложение I;

се уверява, че попълненият информационен документ относно европейските зелени облигации е бил подложен на проверка преди емитирането и е получил положително становище от външния проверител.

оценка на това дали емитентът е попълнил информационния документ относно европейските зелени облигации в съответствие с членове 4—8 и приложение I; както и

елементите, посочени в приложение IV.

оценка дали емитентът е разпределил постъпленията от облигациите в съответствие с членове 4—8 въз основа на информацията, представена на външния проверител;

оценка дали емитентът е разпределил постъпленията от облигациите в съответствие с информационния документ относно европейските зелени облигации, посочен в член 10, въз основа на информацията, представена на външния проверител;

елементите, посочени в приложение IV.

оценка на това дали емитирането на облигациите е съобразено с по-общата екологична стратегия на емитента;

оценка на посоченото въздействие върху околната среда на постъпленията от облигациите;

елементите, посочени в приложение IV.

външен проверител; или

външен проверител и държавен одитор.

облигациите са обозначени като „европейска зелена облигация“ или „EuGB“ в целия проспект;

в раздела на проспекта, съдържащ информацията за използването на постъпленията, се посочва, че европейската зелена облигация е емитирана в съответствие с настоящия регламент.

преди емитирането на облигацията — попълнения информационен документ за европейските зелени облигации, посочен в член 10 от настоящия регламент;

преди емитирането на облигацията —резултатите от проверката преди емитирането, свързана с информационния документ, посочен в член 10 от настоящия регламент;

преди емитирането на облигацията — връзка към уебсайта, на който може да се направи справка с проспекта в случаите, когато проспектът е публикуван съгласно Регламент (ЕС) 2017/1129;

без необосновано забавяне след изготвянето им в съответствие с член 11, параграф 1 от настоящия регламент — отчетите за разпределението на постъпленията от европейските зелени облигации;

без необосновано забавяне след преминаването им — резултатите от проверките след емитирането на отчетите за разпределението на постъпленията от европейските зелени облигации, посочени в член 11 от настоящия регламент;

без необосновано забавяне след изготвянето му в съответствие с член 12 от настоящия регламент — доклада за въздействието на европейските зелени облигации;

планът за капиталови разходи, когато е приложимо;

резултатите от проверката на докладите за въздействието, посочена в член 12, параграф 3 от настоящия регламент, когато е приложимо.

когато европейските зелени облигации се предлагат публично или са допуснати до търговия на пазара в само една държава членка — на език, приет от компетентния орган на тази държава членка;

когато европейските зелени облигации се предлагат публично или са допуснати до търговия на пазара в две или повече държави членки — на език, приет от компетентния орган на всяка една от тези държави членки.

информационния документ, свързаната с информационния документ проверка преди емитирането, годишните отчети за разпределението, проверката след емитирането, свързана с един или няколко годишни отчета за разпределението, доклада за въздействието, прегледа на доклада за въздействието, посочен в член 15;

посочените в член 20 разкривания преди емитирането и периодичните разкривания след емитирането, посочени в член 21;

емитентът предоставя тази информация едновременно с това на съответния орган за събиране на данни, посочен в параграф 3 или 4 от настоящия член, за целите на осигуряването на достъп чрез европейската единна точка за достъп (ЕЕТД), създадена съгласно Регламент (ЕС) 2023/2859 на Европейския парламент и на Съвета ( 2 ).

други метаданни, които придружават информацията;

структурирането на данните в рамките на информацията;

за коя информация се изисква машинночетим формат и в такива случаи кой машинночетим формат следва да се използва.

позоваванията на „емитент“ в настоящия регламент се тълкуват като позовавания на „инициатор“;

позоваванията на „постъпления“ в член 4 се тълкуват като позовавания на постъпленията, получени от инициатора от продажбата на секюритизираните активи на ДСЦС.

изискванията за използване на постъпленията, посочени в членове 4—8, се изпълняват пропорционално от всеки инициатор в съответствие с неговия дял в групата от секюритизирани експозиции;

изискванията, установени в членове 10, 11, 12, 15, 18 и 19, се изпълняват съвместно от инициаторите, като ясно се посочва до каква степен всеки инициатор е спазил съответните изисквания;

изискванията за получаване на външна проверка, посочени в членове 10 и 11, се изпълняват съвместно от инициаторите;

когато няколко инициатора решат да поискат проверка на доклада за въздействието, посочена в член 12, параграф 3, те съвместно спазват изискванията в тази връзка.

дела на секюритизираните експозиции в групата от секюритизирани експозиции, с които се финансират икономически дейности, които са допустими според таксономията икономически дейности съгласно определението в член 1, точка 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178;

за всяка съответна икономическа дейност, посочена в делегираните актове, приети съгласно член 10, параграф 3, член 11, параграф 3, член 12, параграф 2, член 13, параграф 2, член 14, параграф 2 или член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2020/852, в групата допустими според таксономията експозиции по буква а) от настоящия параграф — дела на съобразените с таксономията секюритизирани експозиции;

за всяка съответна икономическа дейност, посочена в делегираните актове, приети съгласно член 10, параграф 3, член 11, параграф 3, член 12, параграф 2, член 13, параграф 2, член 14, параграф 2 или член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2020/852, в групата допустими според таксономията експозиции по буква а) от настоящия параграф — дела на секюритизираните експозиции, които не отговарят на целите за ненанасяне на значителни вреди, посочени в член 3, буква б) от Регламент (ЕС) 2020/852.

пълното наименование на заявителя, седалището и адреса в Съюза, уебсайта на заявителя, и когато е наличен, идентификационния код на правния субект (LEI);

името и данните за контакт на лице за връзка;

правната форма на заявителя;

структурата на собствеността на заявителя;

самоличността на членовете на висшето ръководство и на членовете на управителния орган на заявителя, както и техните автобиографии, които да показват най-малко тяхното ниво на квалификация, опит и обучение;

броя на анализаторите, служителите и другите лица, участващи пряко в дейностите по оценяване, и тяхното ниво на знания, опит и обучение, придобито преди и по време на тяхната работа за заявителя във връзка с извършването на външни проверки или подобни услуги;

описание на процедурите и методиките, прилагани от заявителя за извършване на проверки;

прилаганите от заявителя механизми за корпоративно управление и политики или процедури за установяване, прекратяване или управление и оповестяване по прозрачен начин на всички действителни или потенциални конфликти на интереси съгласно член 35;

когато е приложимо — документи и информация, свързани с всякакви съществуващи или планирани договорености за възлагане на външни изпълнители на дейности на външния проверител, попадащи в обхвата на настоящия регламент, включително информация за субекти, поемащи функциите на външни изпълнители;

когато е целесъобразно, информация за други дейности, извършвани от заявителя.

висшето ръководство и управителният орган на заявителя:

броят на анализаторите, служителите и другите лица, участващи пряко в дейностите по оценяване на заявителя, и тяхното ниво на знания, опит и обучение са достатъчни, за да може заявителят да изпълнява задачите, възложени на външните проверители съгласно настоящия регламент;

вътрешните механизми на заявителя, прилагани за осигуряване на спазването на глава 2 от настоящия дял, са целесъобразни и ефективни.

разумното и предпазливо управление на външния проверител;

независимостта на дейностите по оценяване;

правилното установяване, прекратяване или управление и разкриване по прозрачен начин на всички действителни или потенциални конфликти на интереси;

постоянното спазване на настоящия регламент от страна на външния проверител.

то разполага с правомощията за правилното и независимо изпълнение на своите задължения;

то разполага с необходимите ресурси, специализиран опит и достъп до цялата относима информация;

то не извършва наблюдение или оценка на собствените си дейности;

то не получава възнаграждения, свързани със стопанските резултати на външния проверител.

оценките на това дали доставчиците на услуги, които са трети лица, извършват възложените им като външни изпълнители дейности по оценяване ефективно и при спазване на приложимите на равнището на Съюза и на национално равнище законови и подзаконови изисквания и вземат подходящи мерки по отношение на установените слабости;

установяването на всички потенциални рискове във връзка с възложените на външни изпълнители дейности по оценяване;

подходящо периодично наблюдение върху възложените на външни изпълнители дейности по оценяване;

подходящи процедури за контрол по отношение на възложените на външни изпълнители дейности по оценяване, включително ефективен надзор върху тези дейности и върху всички потенциални рискове във връзка с доставчика на услуги, който е трето лице;

подходящи мерки за осигуряване на непрекъснатост на дейността във връзка с възложените на външни изпълнители дейности по оценяване.

оценяване на способността и капацитета на доставчици на услуги, които са трети лица, да извършват надеждно и професионално дейностите по оценяване; и

гарантирането, че извършването на дейности по оценяване не влошава съществено качеството на вътрешния контрол на външните проверители или способността на ЕОЦКП да упражнява надзор върху спазването на настоящия регламент от страна на външните проверители.

самоличността на лицата, участващи в определянето и одобрението на проверките и датата, на която са взети решенията за одобряване на резултатите от проверките;

документацията за установените процедури и методики, използвани от външните проверители за извършване и подготвяне на проверките;

вътрешните документи, включително информация, която не е публична, и работни документи, използвани като основа за всяко публикуване на резултатите от проверка;

данни за процедурите и мерките, прилагани от външните проверители с цел спазване на настоящия регламент;

копия от вътрешни и външни съобщения, свързани с дейностите по оценяване, включително електронни съобщения, получени и изпратени от външния проверител и неговите служители;

документацията, съдържаща оценките преди сключването на договора, както е посочено в член 35, параграф 2.

техните анализатори или служители;

акционерите, който притежават най-малко 10 % от капитала или правата на глас във външните проверители или в дружество, което може да упражнява контрол или господстващо влияние върху външните проверители;

всяко лице, което е договорно свързано с външните проверители и участва пряко в дейности по оценяване;

всяко лице, което одобрява резултатите от проверките.

предприемат всички разумни мерки за защита от измама, кражба или злоупотреба със собствеността и данните във владение на външния проверител, като отчитат естеството, мащаба и сложността на стопанската си дейност, както и естеството и обхвата на дейностите си по оценяване;

не разкриват пред други лица, различни от емитентите, които са поискали проверката от външния проверител, каквато и да е информация относно проверките и евентуални бъдещи проверки;

не използват и не споделят поверителна информация за никаква друга цел, различна от дейностите по оценяване.

в разумен срок преди емитирането на съответните облигации — резултати от извършените от тях проверки преди емитирането;

без забавяне след приключването от страна на външните проверители на оценката на отчетите за разпределението на постъпленията — резултати от извършените от тях проверки след емитирането;

без забавяне след оценката от страна на външните проверители на докладите за въздействието — резултати от извършените от тях проверки на докладите за въздействието.

Комисията е приела решение съгласно параграф 40, параграф 1;

подалият заявлението външен проверител от трета държава е регистриран или лицензиран да извършва услугите за външна проверка, които ще се предоставят в Съюза, и подлежи на ефективен надзор и механизми за осигуряване на изпълнението, гарантиращи пълно съответствие с изискванията, приложими в тази трета държава;

установени са договорености за сътрудничество съгласно член 40, параграф 3.

че регистрираните или лицензираните в тази трета държава външни проверители спазват правно обвързващи изисквания по отношение на организацията и осъществяването на стопанска дейност, които имат равностоен резултат като изискванията, установени в настоящия регламент и в мерките за изпълнение, приети съгласно настоящия регламент;

че правната уредба на тази трета държава предвижда действително равностойна система за признаване на външните проверители, регистрирани или лицензирани съгласно правото на тази трета държава.

регистрация или лицензиране и ефективен текущ надзор и механизми за осигуряване на изпълнението;

подходящи организационни изисквания в областта на вътрешния контрол;

подходящи правила за осъществяване на стопанска дейност.

механизмът за обмен на информация между ЕОЦКП и компетентните органи на съответните трети държави, включително достъпът до цялата поискана от ЕОЦКП информация относно външните проверители от трети държави, регистрирани или лицензирани в третите държави;

механизмът за бързо уведомяване на ЕОЦКП, когато компетентният орган на трета държава счете, че външният проверител от третата държава, който се намира под негов надзор и е бил регистриран от ЕОЦКП в регистъра, посочен в член 67, нарушава условията на своята регистрация или своя лиценз или приложимото право;

процедурите за координация на надзорните дейности, включително, когато е целесъобразно, проверки на място.

действа по начин, който недвусмислено накърнява интересите на инвеститорите или правилното функциониране на пазарите; или

е извършил тежко нарушение на законовите и подзаконовите разпоредби, приложими по отношение на него в съответната трета държава, въз основа на които Комисията е приела решение съгласно член 40, параграф 1.

е отнесъл въпроса до надзорния орган на съответната трета държава и този надзорен орган не е взел мерките, необходими за защитата на инвеститорите и за правилното функциониране на пазарите в Съюза, или не е доказал, че външният проверител от третата държава спазва изискванията, приложими към него в тази трета държава.

е информирал надзорния орган на съответната трета държава за своето намерение да заличи регистрацията на външния проверител от третата държава най-малко 30 дни преди заличаването.

отговаря заедно с искащия признаване външен проверител от трета държава за гарантирането на това, че предоставянето на услуги съгласно настоящия регламент от искащия признаване външен проверител от трета държава изпълнява посочените в параграф 2 изисквания и във връзка с това отговаря пред ЕОЦКП за дейността на искащия признаване външен проверител от трета държава в Съюза;

действа от името на искащия признаване външен проверител от трета държава като основно звено за връзка с ЕОЦКП и с всяко друго лице в рамките на Съюза във връзка със задълженията на външния проверител съгласно настоящия регламент; и

притежава достатъчно знания, специализиран опит и ресурси, за да изпълнява задълженията си съгласно настоящия параграф.

външният проверител е проверил и е в състояние да докаже пред ЕОЦКП във всеки момент, че предоставянето на услугите съгласно настоящия регламент от външния проверител от трета държава изпълнява изисквания, които са най-малко толкова строги, колкото изискванията, предвидени в настоящия регламент;

външният проверител разполага с необходимия специализиран опит, за да наблюдава ефективно процеса по предоставяне на услугите съгласно настоящия регламент от външния проверител от трета държава и да управлява свързаните с това рискове;

услугите на външния проверител от трета държава се ползват поради някоя от следните обективни причини:

емитенти на европейски зелени облигации, по отношение на спазване на задълженията им съгласно дял II, глава 2 и членове 18 и 19;

емитенти, които използват общите образци, предвидени в член 21, по отношение на съответствието с тези образци.

да изискват от емитентите да публикуват информационните документи относно европейските зелени облигации, посочени в член 10, или да включват в тези информационни документи посочената в приложение I информация;

да изискват от емитентите да публикуват резултати от проверки и оценки;

да изискват от емитентите да публикуват годишни отчети за разпределението на постъпленията или да включват в годишните отчети за разпределението на постъпленията информацията, посочена в приложение II;

да изискват от емитентите да публикуват доклад за въздействието или да включат в доклада за въздействието информацията, посочена в приложение III;

да изискват от емитентите да уведомяват компетентния орган за публикуването в съответствие с член 15, параграф 4;

когато емитентите използват общите образци, предвидени в член 21, да изискват от тези емитенти да включват елементите по посочения член в своето периодично разкриване на информация след емитирането;

да изискват от одиторите и висшето ръководство на емитента да представят относима информация и документи;

да спират дадено предлагане или допускане до търговия на регулиран пазар на европейски зелени облигации за не повече от 10 последователни работни дни за всеки отделен случай, когато са налице основателни причини да се подозира, че емитентът не е изпълнил задължение съгласно дял II, глава 2 или член 18 или 19;

да забранят дадено предлагане или допускане до търговия на регулиран пазар на европейски зелени облигации, когато са налице основателни причини да се подозира, че емитентът продължава да не изпълнява задължение съгласно дял II, глава 2 или член 18 или 19;

да спират рекламните съобщения за не повече от 10 последователни работни дни или да изискват от емитентите на европейски зелени облигации или от съответните финансови посредници да спрат рекламните съобщения за не повече от 10 последователни работни дни за всеки отделен случай, когато са налице основателни причини да се подозира, че емитентът не е изпълнил задължение съгласно дял II, глава 2 или член 18 или 19;

да забраняват рекламните съобщения или да изискват от емитентите на европейски зелени облигации или от съответните финансови посредници да прекратят рекламните съобщения, когато са налице основателни причини да се подозира, че емитентът продължава да не изпълнява задължение съгласно дял II, глава 2 или член 18 или 19;

да оповестяват публично факта, че емитент на европейски зелени облигации не спазва настоящия регламент и да изискат от емитента да публикува тази информация на своя уебсайт;

да забраняват на емитент да емитира европейски зелени облигации за срок, не по-дълъг от една година, в случай на повторно и тежко нарушение на дял II, глава 2 или на член 18 или 19;

в срок от три месеца след отправяне на изискването, посочено в буква л) от настоящата алинея, да оповестяват публично факта, че емитентът на европейски зелени облигации вече не спазва член 3 във връзка с използването на обозначението „европейска зелена облигация“ или „EuGB“, и да изискат от емитента да публикува тази информация на своя уебсайт;

да извършват проверки на място или разследвания на обекти, различни от частните жилища на физически лица, и за тази цел да влизат в помещения, за да получат достъп до документи и други данни във всякаква форма, когато съществува основателно подозрение, че документи и други данни, свързани с предмета на проверката или разследването, може да имат значение за доказване на нарушение на настоящия регламент.

пряко;

в сътрудничество с други органи;

като ги делегират на органите, посочени в буква б), които действат под техен контрол;

чрез отнасяне на въпроса до компетентните съдебни органи.

когато е възможно изпълнението на искането да засегне неблагоприятно негово собствено разследване, дейности по осигуряване на изпълнението или наказателно разследване;

когато вече е образувано съдебно производство за същите действия и по отношение на същите лица пред съответните органи на държавата членка на този компетентен орган;

когато по отношение на лицата, посочени в буква б), вече е постановено окончателно съдебно решение за същите действия в държавата членка на този компетентен орган.

нарушения от страна на емитенти на техните задължения по дял II, глава 2 или на член 18, 19 или 21;

липса на сътрудничество или неизпълнение във връзка с разследване, проверка или изискване съгласно член 45, параграф 1.

публично изявление, в което се посочва отговорното физическо или юридическо лице и естеството на нарушението, в съответствие с член 45, параграф 1), буква л);

разпореждане, с което се изисква отговорното физическо или юридическо лице да прекрати поведението, съставляващо нарушение;

разпореждане, с което на отговорното физическо или юридическо лице се забранява да емитира европейски зелени облигации за срок, не по-дълъг от една година;

максимални административни глоби най-малко в двукратен размер на получената печалба или избегнатата загуба в резултат на нарушението, когато размерът им може да бъде определен;

в случай на юридическо лице — максимални административни имуществени санкции в размер на най-малко 500 000  EUR или — в държавите членки, чиято парична единица не е еврото — на равностойността им в националната парична единица към 20 декември 2023 г., или 0,5 % от общия годишен оборот на юридическото лице, определен въз основа на последните налични финансови отчети, одобрени от управителния орган;

в случай на физическо лице — максимални административни глоби в размер на най-малко 50 000  EUR или — в държавите членки, чиято парична единица не е еврото — равностойността им в националната парична единица към 20 декември 2023 г.

тежестта и продължителността на нарушението;

степента на отговорност на отговорното за нарушението лице;

финансовите възможности на отговорното за нарушението лице, изразени чрез общия оборот на отговорното юридическо лице или годишния доход и нетните активи на отговорното физическо лице;

въздействието на нарушението върху интересите на инвеститорите;

мащабът на получената печалба или избегнатата загуба от отговорното за нарушението лице, или причинените вследствие на нарушението щети за трети лица, доколкото размерът им може да бъде определен;

доколко отговорното за нарушението лице сътрудничи на компетентния орган, без да се засяга необходимостта това лице принудително да възстанови получената печалба или избегнатата загуба;

предходни нарушения на настоящия регламент от страна на отговорното за нарушението лице;

мерките, предприети след нарушението от отговорното за него лице за предотвратяване на повторно нарушение.

отлагат публикуването на решението за налагане на административна санкция или друга административна мярка до отпадането на причините за отлагането на публикацията;

публикуват решението за налагане на административна санкция или друга административна мярка на анонимен принцип по начин, който е в съответствие с националното право, ако това анонимно публикуване осигурява ефективна защита на съответните лични данни;

не публикуват решението за налагане на административна санкция или друга административна мярка, в случай че се счита, че вариантите по букви а) и б) не са достатъчни, за да се гарантира:

лицата, които в действителност провеждат стопанската дейност на външния проверител;

членовете на надзорния, управителния или административния орган на външния проверител;

членовете на висшето ръководство на външния проверител;

всяко лице, което участва пряко в дейностите на външния проверител по оценяване;

представителите и служителите на субекти, на които външен проверител е възложил определени функции като външни изпълнители в съответствие с член 33;

лицата, които по друг начин са тясно и съществено свързани с процеса на управление на външния проверител, включително акционерите, които притежават най-малко 10 % от капитала или правата на глас във външния проверител или в дружество, което може да упражнява контрол или господстващо влияние върху външния проверител;

всеки, който действа като външен проверител или твърди, че е такъв, без да е регистриран като външен проверител, и всяко лице, което изпълнява някоя от функциите по букви а) — е) от името на такова лице.

посочва настоящия член като правно основание за това искане;

декларира целта на искането;

посочва каква информация се изисква;

определя срок за предоставяне на информацията;

уведомява лицето, от което се иска информацията, че не е задължено да я предостави, но че при доброволен отговор от негова страна представената информация трябва да бъде вярна и да не бъде подвеждаща; и

посочва предвидената в член 60 глоба, която може да бъде наложена, в случай че отговорите на поставените въпроси са неверни или подвеждащи.

посочва настоящия член като правно основание за това искане;

декларира целта на искането;

посочва каква информация се изисква;

определя срок за предоставяне на информацията;

посочва предвидените в член 61 периодични имуществени санкции, които се налагат, в случай че представената информация е непълна;

посочва предвидената в член 60 глоба, която се налага, в случай че отговорите на поставените въпроси са неверни или подвеждащи;

посочва правото на обжалване на решението пред Апелативния съвет съгласно членове 58 и 59 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 и правото решението да бъде обжалвано пред Съда на Европейския съюз (наричан по-нататък „Съдът“) на основание членове 60 и 61 от посочения регламент.

да проверяват всякакви записи, данни, процедури и всякакви други материали от значение за изпълнението на техните задачи, независимо от носителя, на който се съхраняват;

да вземат или получават заверени копия или извлечения от такива записи, данни, процедури и други материали;

да призовават и да искат от всяко лице по член 54, параграф 1, от неговия представител или от негови служители да дадат устни или писмени обяснения на факти или документи, свързани с предмета и целта на проверката, и да запишат отговорите;

да отправят въпроси до всяко друго юридическо или физическо лице, което даде съгласие за това, с цел да съберат информация, свързана с предмета на разследването;

да изискват записи за телефонни съобщения и пренос на данни.

заличава регистрацията на външен проверител;

отменя признаване на външен проверител от трета държава;

временно забранява на външния проверител да извършва дейности съгласно настоящия регламент в целия Съюз, докато нарушението не бъде прекратено;

спира действието на регистрацията на външен проверител от трета държава;

изисква от лицето да прекрати нарушението;

налага глоби съгласно член 60;

налага периодични имуществени санкции съгласно член 61;

публикува официално съобщение.

външният проверител изрично се е отказал от регистрацията или признаването или не е използвал регистрацията или признаването в срок от 36 месеца след предоставянето им;

външният проверител е получил регистрацията или признаването посредством неверни твърдения или по всякакъв друг неправомерен начин;

външният проверител вече не отговаря на условията, при които е бил регистриран или признат.

продължителността и честотата на нарушението;

дали нарушението е предизвикало, спомогнало или по друг начин е довело до финансово престъпление;

дали нарушението е извършено умишлено или по непредпазливост;

степента на отговорност на отговорното за нарушението лице;

финансовите възможности на отговорното за нарушението лице, оценени според общия оборот – при отговорно юридическо лице, или според годишния доход и нетните активи – при отговорно физическо лице;

въздействието на нарушението върху интересите на инвеститорите;

размерът на получената печалба или избегнатата загуба от отговорното за нарушението лице, или причинените вследствие на нарушението щети за трети лица, доколкото размерът им може да бъде определен;

доколко отговорното за нарушението лице сътрудничи с ЕОЦКП, без да се засяга необходимостта това лице принудително да възстанови получената печалба или избегнатата загуба;

предходни нарушения на настоящия регламент от страна на отговорното за нарушението лице;

мерките, предприети след нарушението от отговорното за него лице за предотвратяване на повторно нарушение.

неспазване на член 24, параграф 1 или на някоя от разпоредбите на дял IV, глава 2 и глава 3;

представяне на неверни твърдения при подаване на заявление за регистрация като външен проверител или получаване на такава регистрация по всякакъв друг неправомерен начин;

непредставяне на информация в отговор на решение съгласно член 54, с което се изисква такава информация, или представяне на невярна или подвеждаща информация в отговор на обикновено искане за информация или на решение;

възпрепятстване или неизпълнение във връзка с разследване съгласно член 55, параграф 1, букви а), б), в) или д);

неспазване на член 56, като не са представени обяснения по факти или документи, свързани с предмета и целта на проверката, или чрез представяне на невярно или подвеждащо обяснение;

извършване на дейността на външен проверител или представяне за външен проверител, без да е налице регистрация като външен проверител.

дадено лице да прекрати нарушение, в съответствие с решение, взето съгласно член 59, параграф 1, буква д);

лице, посочено в член 54, параграф 1:

външни проверители, регистрирани в съответствие е член 23;

външните проверители, на които временно е забранено да извършват своите дейности в съответствие с член 59;

външните проверители, чиято регистрация е била заличена в съответствие с член 59;

външните проверители от трети държави, на които е разрешено да предоставят услуги в Съюза в съответствие с член 39;

външните проверители от трети държави, признати в съответствие е член 42;

външните проверители, регистрирани в съответствие с член 23, които одобряват услугите, предоставяни от външни проверители от трети държави в съответствие с член 43;

външните проверители от трети държави, чиято регистрация е заличена и които вече не се ползват от правата съгласно член 39, в случай че Комисията отмени решението си съгласно член 40, параграф 1 по отношение на тази трета държава;

външните проверители от трети държави, действието на решението за чието признаване е спряно или отменено;

външните проверители, регистрирани в съответствие с член 23, които вече не са в състояние да одобряват услугите, предоставяни от външни проверители от трети държави в съответствие с член 43.