Дело C‑676/16

CORPORATE COMPANIES s.r.o.

срещу

Ministerstvo financí ČR

(Преюдициално запитване, отправено от Nejvyšší správní soud)

„Преюдициално запитване — Предотвратяване на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризъм — Директива 2005/60/ЕО — Приложно поле — Член 2, параграф 1, точка 3, буква в) и член 3, точка 7, буква а) — Предмет на дейност на предприятие, състоящ се в продажба на търговки дружества, които са вписани в търговския регистър и са учредени единствено с цел да бъдат продадени — Продажба, осъществявана чрез прехвърляне на участието на предприятието в предварително учреденото дружество“

Резюме — Решение на Съда (първи състав) от 17 януари 2018 г.

Сближаване на законодателствата — Предотвратяване на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризъм — Директива 2005/60 — Приложно поле — Предприятие, чийто предмет на дейност е продажба на предварително учредени дружества — Включване

(член 2, параграф 1, точка 3, буква в) и член 3, точка 7, буква а) от Директива 2005/60 на Европейския парламент и на Съвета)

Член 2, параграф 1, точка 3, буква в) във връзка с член 3, точка 7, буква а) от Директива 2005/60/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 26 октомври 2005 година за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризъм трябва да се тълкува в смисъл, че приложното поле на посочените разпоредби обхваща лице, което също като разглежданото в главното производство осъществява търговска дейност, състояща се в продажба на учредени от самото него и без каквото и да било предварително искане от страна на потенциалните му клиенти дружества с цел да им ги продаде чрез прехвърляне на притежаваните от него дялове от капитала на продаваното дружество.

(вж. т. 34 и диспозитива)