Bekämpfung von Betrug – Zusammenarbeit zwischen der EU und der Schweiz

 

ZUSAMMENFASSUNG DER DOKUMENTE:

Abkommen über die Zusammenarbeit zwischen der Europäischen Gemeinschaft und ihren Mitgliedstaaten einerseits und der Schweizerischen Eidgenossenschaft andererseits zur Bekämpfung von Betrug und sonstigen rechtswidrigen Handlungen, die ihre finanziellen Interessen beeinträchtigen

Beschluss 2009/127/EG – Unterzeichnung des Abkommens über die Zusammenarbeit zwischen der Europäischen Gemeinschaft und ihren Mitgliedstaaten einerseits und der Schweizerischen Eidgenossenschaft andererseits zur Bekämpfung von Betrug und sonstigen rechtswidrigen Handlungen, die ihre finanziellen Interessen beeinträchtigen

WAS IST DER ZWECK DES ABKOMMENS UND DES BESCHLUSSES?

• Das Abkommen bietet eine Rechtsgrundlage für die administrative und gerichtliche Unterstützung in Strafsachen zwischen der EU (und den EU-Ländern) und der Schweiz, um Betrug und anderen illegalen Aktivitäten entgegenzuwirken, die sich nachteilig auf ihre finanziellen Interessen in den von der Vereinbarung abgedeckten Bereichen auswirken.
• Mit dem Beschluss wird das Abkommen im Namen der EU genehmigt. Es enthält auch gemeinsame Erklärungen zur Geldwäsche und zur Zusammenarbeit der Schweizerischen Eidgenossenschaft mit Eurojust und, wenn möglich, mit dem Europäischen Justiziellen Netz.

WICHTIGE ECKPUNKTE

Anwendbare Fälle

Das Abkommen gilt für die Verhütung, Aufdeckung, Ermittlung, Verfolgung und Unterdrückung von Betrug und anderen illegalen Aktivitäten, die die finanziellen Interessen der Parteien beeinträchtigen, sowie für die Rückforderung von Beträgen, die aufgrund illegaler Aktivitäten fällig oder falsch erhalten wurden. Es gilt

• bei Warenverkehr, der gegen zoll- und agrarrechtliche Vorschriften verstößt;
• bei Handel, der gegen steuerrechtliche Vorschriften insbesondere auf dem Gebiet der Mehrwertsteuer, der besonderen Verbrauchssteuern und der Verbrauchssteuern verstößt;
• bei Vereinnahmung oder Zurückbehaltung von Mitteln wie Subventionen und Erstattungen aus dem Haushalt der Vertragsparteien, einschließlich der Verwendung dieser Mittel für andere als die ursprünglich bewilligten Zwecke;
• bei Auftragsvergabeverfahren.

Geldwäsche ist auch für Straftaten gedeckt, bei denen Freiheitsstrafen von mehr als sechs Monaten verhängt werden. Direkte Steuern wie die Einkommensteuer werden nicht gedeckt.

Die Unterstützung kann nicht zurückgehalten werden, wenn die Angelegenheit nur von einer der Parteien als Steuerstraftat behandelt wird oder wenn die Rechtsvorschriften zwischen den Parteien hinsichtlich Abgaben, Ausgaben, Art der Vorschriften oder rechtlicher Charakterisierung unterschiedlich sind.

Verstärkte administrative Amtshilfe

Amtshilfemaßnahmen umfassen folgende Maßnahmen und Bedingungen:

• Verpflichtungen aus anderen Abkommen bleiben unberührt.
• Das Abkommen wird im Rahmen der Befugnisse des innerstaatlichen Rechts angewendet.
• Jede Vertragspartei benennt eine zentrale Dienststelle, die für die Bearbeitung der jeweiligen Ersuchen um Amtshilfe zuständig ist.
• Die Amtshilfe sieht unter anderem Auskunfts-, Überwachungs- und Ermittlungsersuchen vor.
• Eine spontane Amtshilfe ohne vorherige Anfrage ist möglich – die Behörde, die die Informationen bereitstellt, kann Bedingungen für ihre Verwendung festlegen.

Besondere Formen der Zusammenarbeit

Besondere Formen der Zusammenarbeit umfassen

• gemeinsame grenzüberschreitende Operationen bei Importen, Exporten oder dem Transit von Waren;
• gemeinsame Sonderermittlungsteams;
• Verbindungsbeamte, die zu anderen Vertragsparteien abgeordnet wurden.

Gegenseitige Rechtshilfe

Rechtshilfe wird bereitgestellt

• in Verfahren der Verwaltungsbehörden in Bezug auf Handlungen, die nach innerstaatlichem Recht von mindestens einer der Parteien als Verstöße gegen die Rechtsvorschriften strafbar sind und bei denen die Entscheidung zu einem Verfahren vor einem Strafgericht führen könnte;
• bei mit Strafverfahren verbundenen Zivilverfahren, solange das Strafgericht noch nicht endgültig in der Strafsache entschieden hat;
• wenn die Taten oder Straftaten die Haftung einer juristischen Person der ersuchenden Vertragspartei begründen können;
• für die Zwecke von Untersuchungen und Verfahren zur Beschlagnahme und Einziehung der Erträge aus diesen Straftaten.

Im Abkommen sind die Schritte festgelegt, die zu befolgen sind, um die Ersuchen zu übermitteln, einschließlich der Übersendung auf dem Postweg.

Ersuchen um Durchsuchungen und Beschlagnahmen hängen von folgenden Bedingungen ab:

• Die Handlung, die das Ersuchen begründet, muss nach dem Recht beider Vertragsparteien mit einer Strafe bestraft werden, die eine Freiheitsstrafe von mehr als sechs Monaten beinhaltet, oder nach dem Recht einer Partei mit einer gleichwertigen Strafe und nach dem Recht der anderen Partei als Verstoß, der zu Strafverfahren führen könnte;
• das Ersuchen muss mit den Gesetzen der Partei übereinstimmen, die das Ersuchen erhält.

Bank- und Finanzauskünfte

Das Abkommen umfasst auch Ersuche um Bank- und Finanzauskünfte in Bezug auf Konten, die in den von den beteiligten Parteien abgedeckten Bereichen geführt werden. Eine Vertragspartei kann sich nicht auf das Bankgeheimnis berufen, um jegliche Zusammenarbeit bei einem Ersuchen um gegenseitige Unterstützung abzulehnen.

Gemeinsamer Ausschuss

Ein Gemeinsamer Ausschuss, der sich aus Vertretern der Parteien zusammensetzt und mit der Europäischen Kommission die EU vertritt, wendet das Abkommen an und regelt etwaige Streitigkeiten zwischen den Vertragsparteien.

WANN TRITT DAS ABKOMMEN IN KRAFT?

Das Übereinkommen ist am 8. März 2009 in Kraft getreten.

Die Ratifizierungstermine für jedes Land können auf der Webseite des Europäischen Rates der Vereinbarung eingesehen werden.

Darüber hinaus haben eine Reihe von EU-Ländern Erklärungen abgegeben, wonach sie sich „bis zum Inkrafttreten des Abkommens in ihren Beziehungen zu den anderen Vertragsparteien, die dieselbe Erklärung abgegeben haben, an das Abkommen gebunden fühlen“.

HINTERGRUND

Weiterführende Informationen:

• Zusammenarbeit der Justizbehörden (Europäische Kommission).

HAUPTDOKUMENTE

Abkommen über die Zusammenarbeit zwischen der Europäischen Gemeinschaft und ihren Mitgliedstaaten einerseits und der Schweizerischen Eidgenossenschaft andererseits zur Bekämpfung von Betrug und sonstigen rechtswidrigen Handlungen, die ihre finanziellen Interessen beeinträchtigen (ABl. L 46 vom 17.2.2009, S. 8-35)

Beschluss 2009/127/EG des Rates vom 18. Dezember 2008 über den Abschluss des Abkommens über die Zusammenarbeit zwischen der Europäischen Gemeinschaft und ihren Mitgliedstaaten einerseits und der Schweizerischen Eidgenossenschaft andererseits zur Bekämpfung von Betrug und sonstigen rechtswidrigen Handlungen, die ihre finanziellen Interessen beeinträchtigen (ABl. L 46 vom 17.2.2009, S. 6-7)

VERBUNDENE DOKUMENTE

Mitteilung über die Anwendung des Abkommens über die Zusammenarbeit zwischen der Europäischen Gemeinschaft und ihren Mitgliedstaaten einerseits und der Schweizerischen Eidgenossenschaft andererseits zur Bekämpfung von Betrug und sonstigen rechtswidrigen Handlungen, die ihre finanziellen Interessen beeinträchtigen, zwischen der Europäischen Gemeinschaft und der Schweizerischen Eidgenossenschaft gemäß Artikel 44 Absatz 3 dieses Abkommens (ABl. L 177 vom 8.7.2009, S. 7)

Übereinkommen gemäß Artikel 34 des Vertrags über die Europäische Union – vom Rat erstellt – über die Rechtshilfe in Strafsachen zwischen den Mitgliedstaaten der Europäischen Union – Erklärung des Rates zu Artikel 10 Absatz 9 – Erklärung des Vereinigten Königreichs zu Artikel 20 (ABl. C 197 vom 12.7.2000, S. 3-23)

Letzte Aktualisierung: 14.07.2020