Hantera skuldtyngda finansinstituts problem

 

SAMMANFATTNING AV FÖLJANDE DOKUMENT:

Direktiv 2014/59/EU om regler för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag

VILKET SYFTE HAR DIREKTIVET?

• I direktivet fastställs nya regler för att hantera skuldtyngda finansinstitut, eftersom många medlemsländer i Europeiska unionen var tvungna att tillföra offentliga medel till sina banksystem för att rädda banker efter finanskrisen 2008.
• Direktivet syftar till att undvika bail-outs, vilket innebär att man använder skattebetalarnas pengar vid framtida bankkonkurser.
• I direktivet fastställs gemensamma EU-regler för återhämtning och omstrukturering av banker på obestånd.

VIKTIGA PUNKTER

Banker i svårigheter – förebyggande

• Varje bank ska utarbeta en återhämtningsplan och lämna denna till sin nationella behöriga myndighet.
• Den nationella resolutionsmyndigheten ska också upprätta en resolutionsplan för den händelse att återhämtningen inte är effektiv och det är nödvändigt med omstrukturering (resolution).
• I båda planerna anges vilka åtgärder som ska vidtas om en bank hamnar i sådana svårigheter att det leder till konkurs.

Banker i en svår finansiell situation – tidigt ingripande

När en bank befinner sig i en svår finansiell situation har den nationella behöriga myndigheten befogenhet att ingripa, t.ex. genom att utse en tillfällig förvaltare av banken.

Banker på obestånd – omstrukturering (resolution)

• Om bankens negativa spiral fortsätter kan har den nationella resolutionsmyndigheten ett antal olika befogenheter för att minimera den kostnad som skattebetalarna behöver betala för bankens fallissemang. Den viktigaste befogenheten är att kräva att den privata sektorn först och främst ska bära kostnaderna.
• Denna skuldnedskrivningsmekanism (bail-in), som innebär en styrning i en annan riktning jämfört med det offentliga skuldnedskrivningsverktyget, trädde i kraft senast i januari 2016. Medlemsländerna kunde besluta att införliva skuldnedskrivningsverktyget i sina rättssystem före detta datum.
• Om en bank fallerar är det i första hand aktieägarna som får stå för omstruktureringskostnaderna. Sedan ombeds borgenärerna att bidra, och i sista hand icke garanterade insättare (med insättningar på över 100 000 euro). Genom ändringsdirektiv2017/2399 harmoniserades bestämmelserna om rangordningen av bankkreditgivare genom att skapa en ny klass av underordnade prioriterade skulder som vid insolvens bör rangordnas före kapitalbasinstrument och efterställda skulder, men efter andra prioriterade skulder. Denna nya lagstadgade insolvensrangordning för underordnade prioriterade skulder syftar till att förbättra tillämpningen av skuldnedskrivningsverktyget när det gäller skuldinstrument som godtas för minimikravet för kapitalbas och kvalificerade skulder. Det kommer också att bidra till genomförandet i EU av G20-standarden för total förlustabsorberingskapacitet (TLAC) för globala systemviktiga finansinstitut.
• Aktieägarna och borgenärerna måste bidra till att täcka förlusterna för det institut som är på obestånd. De ska täcka förluster upp till minst 8 procent av den totala skuld (i form av skulder eller förpliktelser) som den bank som genomgår en omstrukturering har. Om det fortfarande finns förluster som inte täcks kan resolutionsfonden (se nedan) ingripa. Andra befogenheter som nationella myndigheter har är t.ex. möjligheten att sälja det institut som genomgår omstrukturering eller att slå samman det med ett annat.
• För att genomföra den TLAC-standard som utarbetades av rådet för finansiell stabilitet i november 2015 infördes genom ändringsdirektiv (EU) 2019/879 nya regler om kreditinstituts och värdepappersföretags förlustabsorberings- och rekapitaliseringskapacitet.
• Genom ändringsdirektiv (EU) 2022/2556 anpassas bestämmelserna i direktivet, och flera andra relaterade direktiv, till kraven på IKT-risker för finansiella enheter i förordningen om digital operativ motståndskraft för finanssektorn, förordning (EU) 2022/2554 (se sammanfattning).

Nationella resolutionsfonder ska tillhandahålla finansiellt stöd till bankernas omstruktureringsplaner

Varje medlemsland måste inrätta en nationell resolutionsfond vilken på förhand ska finansieras av kreditinstituten och värdepappersföretagen som finns etablerade på dess territorium. Denna fond ska användas för omstruktureringen av en bank på obestånd.

Genomförandeakter och delegerade akter

Mellan 2015 och 2023 antog Europeiska kommissionen en rad genomförandeakter och delegerade akter med anknytning till direktiv 2014/59/EU. Bland dessa ingår följande:

• Delegerad förordning (EU) 2015/63 om
  • hur de bidrag som ska betalas av bankerna till resolutionsfonderna ska räknas fram och justeras efter institutens riskprofil,
  • vilken information som bankerna måste tillhandahålla för att deras bidrag till en resolutionsfond ska kunna räknas fram,
• Delegerad förordning (EU) 2016/778 om
  • de omständigheter och villkor under vilka ett instituts återbetalning av bidrag till en resolutionsfond kan skjutas upp helt eller delvis,
  • de kriterier som används för att fastställa vilka av institutets aktiviteter, tjänster och transaktioner som är väsentliga för ekonomin, och
  • de kriterier som används för att fastställa affärsområden och kringtjänster.
• Delegerad förordning (EU) 2016/860 som ytterligare specificerar de omständigheter där undantag från tillämpning av nedskrivnings- eller konverteringsbefogenheterna är nödvändiga enligt artikel 44.3 i direktiv 2014/59/EU.
• Genomförandeförordning (EU) 2016/911 om formen för och innehållet i beskrivningen av avtal om finansiellt stöd inom koncerner.
• Genomförandeförordning (EU) 2016/962 om enhetliga format, mallar och definitioner för behöriga myndigheters och resolutionsmyndigheters identifiering och överföring av information till Europeiska bankmyndigheten (EBA).
• Delegerad förordning (EU) 2016/1075 om, bland annat, standarder för innehållet i återhämtningsplaner, resolutionsplaner och koncernresolutionsplaner.
• Delegerad förordning (EU) 2016/1400 om de delar som minst måste ingå i omstruktureringsplaner och om minimiinnehållet i lägesrapporter om genomförandet av sådana planer.
• Delegerad förordning (EU) 2016/1401 om standarder för metoder och principer för värdering av skulder som hänför sig till derivat.
• Delegerad förordning (EU) 2016/1450 om kriterier som avser metoden för att fastställa minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder.
• Delegerad förordning (EU) 2016/1712 om standarder för information om finansiella avtal.
• Delegerad förordning (EU) 2017/867 om klasser av arrangemang som ska skyddas vid en delvis egendomsöverföring.
• Delegerad förordning (EU) 2018/344 om tekniska tillsynsstandarder som specificerar kriterier för metoder för värdering av skillnader i behandling i samband med resolution (värdering 3).
• Delegerad förordning (EU) 2018/345 om tekniska tillsynsstandarder som specificerar kriterierna för metoden för att bedöma värdet av instituts eller enheters tillgångar och skulder.
• Delegerad förordning (EU) 2019/348 om tekniska tillsynsstandarder som närmare anger kriterierna för bedömning av effekterna av ett instituts fallissemang på finansmarknader, andra institut och finansieringsvillkor.
• Genomförandeförordning (EU) 2021/622 om tillämpningen av tekniska standarder för mallar, instruktioner och metoder för rapportering av minimikravet för kapitalbas och kvalificerade skulder till Europeiska bankmyndigheten.
• Delegerad förordning (EU) 2021/1118 om tekniska tillsynsstandarder som specificerar den metod som resolutionsmyndigheterna ska använda för att beräkna det krav som avses i direktiv 2013/36/EU och det kombinerade buffertkravet för resolutionsenheter på konsoliderad resolutionsgruppnivå, om resolutionsgruppen i sig inte omfattas av dessa krav enligt det direktivet.
• Delegerad förordning (EU) 2021/1340 om tekniska tillsynsstandarder för fastställande av avtalsvillkor om erkännande av befogenhet att medge anstånd.
• Delegerad förordning (EU) 2021/1527 om tekniska tillsynsstandarder för avtalsenligt erkännande av nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter.

VILKEN PERIOD GÄLLER BESTÄMMELSERNA FÖR?

• Direktiv 2014/59/EU skulle införlivas i nationell lagstiftning senast den 31 december 2014 och bestämmelserna har gällt sedan den 1 januari 2015.
• Ändringsdirektiv (EU) 2017/2399 skulle införlivas senast den 28 december 2018 och bestämmelserna har gällt sedan det datumet.
• Ändringsdirektiv (EU) 2019/879 skulle införlivas senast den 28 december 2020. Bestämmelserna i detta har gällt i medlemsländerna från och med den dagen, med undantag för regeln offentliggörande avseende minimikravet för kapitalbas och kvalificerade skulder, som gäller från och med den 1 januari 2024.
• Ändringsdirektiv (EU) 2022/2556 ska införlivas i nationell lagstiftning senast den 17 januari 2025 och bestämmelserna gäller från och med det datumet.

BAKGRUND

Mer information finns här:

• Bankers återhämtning och resolution (Europeiska kommissionen).

HUVUDDOKUMENT

Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av den 15 maj 2014 om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av rådets direktiv 82/891/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU och 2013/36/EU samt Europaparlamentets och rådets förordningar (EU) nr 1093/2010 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 173, 12.6.2014, s. 190).

Fortlöpande ändringar av direktiv 2014/59/EU har införlivats i originaltexten. Denna konsoliderade version har endast dokumentationsvärde.

ANKNYTANDE DOKUMENT

Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2022/2556 av den 14 december 2022 om ändring av direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU, 2014/65/EU, (EU) 2015/2366 och (EU) 2016/2341 vad gäller digital operativ motståndskraft för finanssektorn (EUT L 333, 27.12.2022, s. 153).

Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2022/2554 av den 14 december 2022 om digital operativ motståndskraft för finanssektorn och om ändring av förordningarna (EG) nr 1060/2009, (EU) nr 648/2012, (EU) nr 600/2014, (EU) nr 909/2014 och (EU) 2016/1011 (EUT L 333, 27.12.2022, s. 1).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2021/1527 av den 31 maj 2021 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för avtalsenligt erkännande av nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter (EUT L 329, 17.9.2021, s. 2).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2021/1340 av den 22 april 2021 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för fastställande av avtalsvillkor om erkännande av befogenhet att medge anstånd (EUT L 292, 16.8.2021, s. 1).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2021/1118 av den 26 mars 2021 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder som specificerar den metod som resolutionsmyndigheterna ska använda för att beräkna det krav som avses i artikel 104a i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU och det kombinerade buffertkravet för resolutionsenheter på konsoliderad resolutionsgruppnivå, om resolutionsgruppen i sig inte omfattas av dessa krav enligt det direktivet (EUT L 241, 8.7.2021, s. 1).

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/622 av den 15 april 2021 om tekniska standarder för genomförande för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU vad gäller enhetliga rapporteringsmallar, instruktioner och metoder för rapportering av minimikravet för kapitalbas och kvalificerade skulder (EUT L 131, 16.4.2021, s. 123).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/348 av den 25 oktober 2018 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder som närmare anger kriterierna för bedömning av effekterna av ett instituts fallissemang på finansmarknader, andra institut och finansieringsvillkor (EUT L 63, 4.3.2019, s. 1).

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2018/1624 av den 23 oktober 2018 om fastställande i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av tekniska genomförandestandarder när det gäller förfaranden, standardformulär och mallar för den information som ska lämnas för upprättandet av resolutionsplaner för kreditinstitut och värdepappersföretag, och om upphävande av kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/1066 (EUT L 277, 7.11.2018, s. 1).

Se den konsoliderade versionen.

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2018/344 av den 14 november 2017 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder som specificerar kriterier för metoder för värdering av skillnader i behandling i samband med resolution (EUT L 67, 9.3.2018, s. 3)

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2018/345 av den 14 november 2017 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder som specificerar kriterierna för metoden för att bedöma värdet av instituts eller enheters tillgångar och skulder (EUT L 67, 9.3.2018, s. 8).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/867 av den 7 februari 2017 om klasser av arrangemang som ska skyddas vid en delvis egendomsöverföring enligt artikel 76 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU (EUT L 131, 20.5.2017, s. 15).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/1712 av den 7 juni 2016 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag med avseende på tekniska standarder för tillsyn som specificerar den information om finansiella avtal som de detaljerade registren minst bör innehålla och under vilka omständigheter kravet bör ställas (EUT L 258, 24.9.2016, s. 1).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/1450 av den 23 maj 2016 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn för att specificera kriterier som avser metoden för att fastställa minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder (EUT L 237, 3.9.2016, s. 1).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/1401 av den 23 maj 2016 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag med avseende på tekniska tillsynsstandarder för metoder och principer för värdering av skulder som hänför sig till derivat (EUT L 228, 23.8.2016, s. 7).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/1400 av den 10 maj 2016 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU med avseende på tekniska tillsynsstandarder om de delar som minst måste ingå i omstruktureringsplaner för verksamheter och om minimiinnehållet i lägesrapporter om genomförandet av sådana planer (EUT L 228, 23.8.2016, s. 1).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/1075 av den 23 maj 2016 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU med avseende på tekniska standarder för tillsyn som specificerar innehållet i återhämtningsplaner, resolutionsplaner och koncernresolutionsplaner, de minimikriterier som den behöriga myndigheten ska bedöma när det gäller återhämtningsplaner och koncernåterhämtningsplaner, villkoren för finansiellt stöd inom koncerner, kraven på oberoende värderingsmän, avtalsenligt erkännande av nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter, förfarandena och innehållet för anmälningskrav och underrättelse om uppskjutande samt resolutionskollegiernas operativa funktionssätt (EUT L 184, 8.7.2016, s. 1).

Se den konsoliderade versionen.

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/962 av den 16 juni 2016 om fastställande i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av tekniska genomförandestandarder när det gäller enhetliga format, mallar och definitioner för behöriga myndigheters och resolutionsmyndigheters identifiering och överföring av information till Europeiska bankmyndigheten (EUT L 160, 17.6.2016, s. 35).

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/911 av den 9 juni 2016 om tekniska genomförandestandarder när det gäller formen för och innehållet i den beskrivning av avtal om finansiellt stöd inom koncerner som ska offentliggöras enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag (EUT L 153, 10.6.2016, s. 25).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/860 av den 4 februari 2016 om ytterligare specificering av de omständigheter där undantag från tillämpning av nedskrivnings- eller konverteringsbefogenheterna är nödvändiga enligt artikel 44.3 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag (EUT L 144, 1.6.2016, s. 11).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/778 av den 2 februari 2016 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU vad gäller de omständigheter och villkor under vilka betalning av extraordinära efterhandsbidrag får skjutas upp helt eller delvis, och om kriterierna för fastställande av aktiviteter, tjänster och transaktioner avseende kritiska funktioner och för fastställande av affärsområden och kringtjänster avseende kärnaffärsområden (EUT L 131, 20.5.2016, s. 41).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/63 av den 21 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU avseende förhandsbidrag till finansieringsarrangemang för resolution (EUT L 11, 17.1.2015, s. 44).

Se den konsoliderade versionen.

Senast ändrat 20.06.2023