Forebyggelse af misbrug af det finansielle system til hvidvask af penge og terrorisme (fra 2027)

HOVEDPUNKTER

Følgende er blandt de virksomheder og aktiviteter, der anses for at være forpligtede enheder:

• kredit- og finansieringsinstitutter
• revisorer, eksterne regnskabskyndige, skatterådgivere og advokater, hvis hovedbeskæftigelse er skatterådgivning
• notarer, advokater og retlige aktører, der er involverede i finansielle transaktioner eller transaktioner vedrørende fast ejendom eller i planlægning af visse transaktioner for deres kunder
• andre enheder, herunder professionelle fodboldklubber og fodboldagenter og visse erhvervsdrivende, der handler med visse varer af høj værdi.

Forordningen giver mulighed for fuld eller delvis undtagelse, hvis nationale vurderinger anser følgende for at være af lav risiko:

• visse spilleaktiviteter
• professionelle fodboldklubber, der spiller i øverste division og har en samlet årlig omsætning på under 5 mio. EUR for hvert af de to foregående kalenderår, samt professionelle fodboldklubber i de lavere divisioner på baggrund af dokumenteret lav risiko
• forskellige finansielle aktiviteter af mindre omfang, forudsat at strenge lofter for omsætning og tærskler overholdes.

Forpligtede enheder skal:

• underrette deres egne nationale tilsynsmyndigheder, før de driver virksomhed i en anden af Den Europæiske Unions (EU) medlemsstater for første gang
• anvende interne politikker, procedurer og kontroller for at afbøde og styre eventuelle risici for hvidvask af penge, finansiering af terrorisme og omgåelse af finansielle sanktioner
• gennemføre og ajourføre risikovurderinger på virksomhedsplan, især når de lancerer nye produkter, tjenesteydelser eller procedurer
• udpege en complianceansvarlig, som skal føre tilsyn med overensstemmelse med forordningen og med forordning (EU) 2023/1113 og sikre, at de ansatte kender deres forpligtelser
• sikre, hvis de er et moderselskab, at alle filialer og datterselskaber i EU og i ikke-EU-lande fuldt ud overholder kravene i lovgivningen, også selvom lovkravene i ikke-EU-landene er lavere
• forblive ansvarlige for overensstemmelse, også ved outsourcing af opgaver.

Kundekendskabsprocedurer

Forpligtede enheder:

• skal anvende kundekendskabsprocedurer, herunder når de:
  • etablerer en forretningsforbindelse
  • gennemfører en lejlighedsvis transaktion til en værdi af mindst 10 000 EUR
  • har mistanke om hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme
• skal bekræfte:
  • identiteten af kunden og den eller de reelle ejere som en del af kundekendskabsprocedurerne
  • forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed
• skal løbende overvåge forretningsforbindelserne
• skal nægte at gennemføre en transaktion eller bringe forretningsforbindelsen til ophør, hvis de ikke kan overholde kravet om at anvende kundekendskabsprocedurer, og skal indberette alle mistænkelige transaktioner
• skal indberette alle uoverensstemmelser, de konstaterer mellem oplysningerne om reelt ejerskab i centrale registre og oplysninger, de indhenter
• skal anvende strengere kundekendskabsprocedurer til styre og afbøde enhver risiko, der omfatter ikke-EU-lande, som Europa-Kommissionen har identificeret som havende svage foranstaltninger mod hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme, og som er opført som »højrisikotredjelande«
• skal anvende strengere kontroller i sager med højere risiko, der omfatter en transaktion, som er kompleks, usædvanligt stor, ikke har noget åbenbart økonomisk eller lovligt formål eller omfatter aktiver for mindst 5 mio. EUR
• kan anvende enklere kundekendskabsprocedurer for forretningsforbindelser og transaktioner med lav risiko på baggrund af kunderelaterede, produktrelaterede og geografiske faktorer, som fastsat i bilag II og III
• skal implementere specifikke foranstaltninger for politisk eksponerede personer².

Gennemsigtighed vedrørende reelt ejerskab

Reelt ejerskab

De reelle ejere af en juridisk enhed er dem, der enten direkte eller indirekte har ejerskabsbeføjelser (mindst 25 % af ejerandel eller stemmerettigheder) i virksomheden eller som enten direkte eller indirekte kontrollerer virksomheden eller en anden juridisk enhed gennem ejerskabsbeføjelser eller på anden måde. Forordningen specificerer desuden, hvem den reelle ejer er for viljesbestemte truster, lignende juridiske arrangementer og juridiske enheder, som ligner viljesbestemte truster.

Juridiske enheder:

• skal, hvis de er oprettet i EU, have nøjagtige og ajourførte oplysninger om reelt ejerskab
• skal, hvis de er oprettet uden for EU, indsende oplysninger om reelt ejerskab til en medlemsstats centrale register, når de:
  • indgår en forretningsforbindelse med en forpligtet enhed
  • erhverver fast ejendom i EU
  • erhverver et motorkøretøj til ikkekommercielle formål til en pris på mindst 250 000 EUR eller et vand- eller luftfartøj til en pris på mindst 7,5 mio. EUR
  • tildeles en offentlig kontrakt af en national myndighed.

Medlemsstaterne:

• skal senest den 10. oktober 2027 underrette Kommissionen om typerne af juridiske enheder og juridiske arrangementer i deres jurisdiktioner
• skal fastsætte sanktioner for overtrædelser af reglerne om gennemsigtighed vedrørende reelt ejerskab.

Indberetningsforpligtelser

Forpligtede enheder:

• skal indberette enhver mistanke om midler eller aktiviteter knyttet til kriminelle handlinger eller finansiering af terrorisme til den finansielle efterretningsenhed (FIU) — et nationalt organ, som indsamler oplysninger om mistænkelige eller usædvanlige finansielle aktiviteter
• skal efter anmodning fra FIU’en at give denne alle nødvendige oplysninger, herunder transaktionsfortegnelser, inden for de fastsatte frister
• skal opbevare al relevant dokumentation i fem år.

Erhvervsdrivende, der handler med luksusvarer af høj værdi, samt finansielle institutter skal, hvor det er relevant, indberette alle salg til ikkekommercielle formål af motorkøretøjer, både eller luftfartøjer i henhold til tærsklerne ovenfor til FIU’en.

Foranstaltninger til at afbøde risici, som hidrører fra anonyme instrumenter

Anonyme konti

• Det er forbudt for kreditinstitutter, finansieringsinstitutter og udbydere af kryptoaktivtjenester at have anonyme bank- og betalingskonti, anonyme bankbøger, anonyme deponeringsbokse eller anonyme kryptoaktivkonti.
• Ejerne af og begunstigede i forbindelse med ovennævnte anonyme konti skal omfattes af kundekendskabsprocedurer, inden anvendes på nogen måde.
• Kreditinstitutter og finansieringsinstitutter må ikke acceptere betalinger, der foretages med anonyme forudbetalte kort, som er udstedt i ikke-EU-lande.

Store kontantbetalinger

• Kontantbetalinger for varer og tjenesteydelser i en eller flere transaktioner må ikke overstige 10 000 EUR.

Andre foranstaltninger

Forordningen:

• giver mulighed for samarbejde mellem FIU’erne, Den Europæiske Anklagemyndighed og Det Europæiske Kontor for Bekæmpelse af Svig
• giver Kommissionen beføjelse til at vedtage delegerede retsakter for at ajourføre tekniske aspekter af forordningen
• kræver, at Kommissionen:
  • senest den 10. juli 2030 vurderer behovet for og proportionaliteten af at sænke tærsklen for reelt ejerskab og for at medtage visse kategorier af varer af høj værdi i lovgivningens anvendelsesområde
  • reviderer anvendelsen af forordningen senest den 10. juli 2032 og hvert tredje år derefter
• instruerer den nye myndighed for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme om at udarbejde udkast til en række gennemførelsesretsakter og retningslinjer.