Förvaltning av kollektiva pensionssystem – tjänstepensionsinstitut

 

SAMMANFATTNING AV FÖLJANDE DOKUMENT:

Direktiv (EU) 2016/2341 – verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut

VILKET SYFTE HAR DIREKTIVET?

Syftet med direktivet EU 2016/2341 (även kallat direktivet om tjänstepensionsinstitut eller IORP 2-direktivet) är att fastställa minimiharmoniseringsregler för institut som förvaltar kollektiva pensionssystem för arbetsgivare på deras arbetstagares vägnar. Regeringar i Europeiska unionens (EU) medlemsstater kan vidta fler åtgärder som de anser nödvändiga, förutsatt att sådana åtgärder stämmer överens med medlemsstaternas skyldigheter enligt EU-lagstiftningen.

Syftet med reglerna är att

• säkerställa att tjänstepensionsplaner är finansiellt sunda,
• ge ökat skydd och mer information till medlemmar och förmånstagare,
• undanröja hinder för gränsöverskridande verksamhet,
• uppmuntra långsiktiga och ansvarsfulla investeringar.

Genom direktivet revideras och ersätts direktiv 2003/41/EC, som behövde uppdateras efter den finansiella krisen 2008.

VIKTIGA PUNKTER

Medlemsstaterna ska se till att tjänstepensionsfonder eller tjänstepensionsinstitut

• begränsar sin verksamhet till pensionsförmåner,
• skyddar sina tillgångar i medlemmarnas och förmånstagarnas intresse om det uppdragsgivande företaget går i konkurs,
• är registrerade av ansvarig nationell myndighet, bland annat för gränsöverskridande verksamhet,
• har tillräckliga medel för att täcka sina finansiella åtaganden,
• investerar omsorgsfullt i medlemmarnas och förmånstagarnas bästa långsiktiga intresse,
• upprättar ett effektivt företagsstyrningssystem som ger en sund och ansvarsfull ledning av deras verksamhet,
• drivs av personer med lämpliga kvalifikationer, kunskaper och erfarenheter,
• tillämpar en sund ersättningspolicy för alla anställda,
• har en riskhanterings-, internrevisions- och aktuariefunktion*,
• genomför en intern riskbedömning minst vart tredje år och tillhandahåller en skriftlig beskrivning av sina riktlinjer för investeringspolitiken,
• utarbetar och offentliggör årsbokslut,
• är föremål för noggrann tillsyn gällande frågor som solvensmarginal och investeringsregler,
• vidtar nödvändiga åtgärder för att se till att verksamheten utövas kontinuerligt och regelbundet, inklusive att beredskapsplaner utvecklas. Detta görs med lämpliga och motsvarande system, resurser och förfaranden, samt framför allt genom att inrätta och sköta nätverks- och informationssystem i enlighet med förordning (EU) 2022/2554 om digital operativ motståndskraft för finanssektorn (se sammanfattning).

Relevanta nationella myndigheter i EU:s medlemsstater

• måste ha nödvändiga resurser för att kunna utöva tillsyn,
• ska kräva att tjänstepensionsinstitut har sunda förvaltnings- och redovisningsmetoder samt mekanismer för intern kontroll,
• kan påföra administrativa eller andra påföljder mot överträdelser av bestämmelser,
• har befogenhet att granska tjänstepensionsinstituts strategier, processer och rapporteringsrutiner samt få tillgång till interna dokument som de kan behöva och utföra inspektioner på plats,
• kan utbyta information med varandra och med monetära myndigheter utan att bryta mot tystnadsplikten.

Tjänstepensionsinstitut ska tillhandahålla presumtiva medlemmar och medlemmar tydlig, aktuell och gratis information. Detta inkluderar

• detaljer om själva tjänstepensionsinstitutet och medlemmars rättigheter och skyldigheter,
• pensionsbesked som innehåller bland annat uppgifter om betalda bidrag, specificering av kostnader och värdet på pensionsplanen,
• råd om hur kompletterande information kan erhållas,
• information före pensionering gällande alternativ för utbetalning.

Beroende på kraven i fråga kan medlemsstater undanta vissa institut som förvaltar pensionsplaner med färre än 15 eller 100 medlemmar från vissa villkor i lagstiftningen. Om ett pensionsinstitut vill tillhandahålla sina tjänster i andra medlemsstater måste det dock tillämpa alla de regler som föreskrivs i direktivet.

Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten

• bistår vid samarbete mellan nationella myndigheter,
• säkerställer en enhetlig tillämpning av EU:s lagstiftning om försäkringar och tjänstepensioner.

VILKEN PERIOD GÄLLER BESTÄMMELSERNA FÖR?

Direktivet skulle ha införlivats i nationell lagstiftning senast den 13 januari 2019.

BAKGRUND

Tjänstepensioner omfattar bidrag från arbetsgivare. De utgör den ”andra pelaren” i pensionssystemet. Statliga pensioner från det sociala trygghetssystemet utgör ”den första pelaren”. Den ”tredje pelaren” består av enskilda individers icke-obligatoriska, privata pensionssparande.

Enligt EU:s regler kan institut i en medlemsstat förvalta tjänstepensionsplaner för företag i ett annat land. Alleuropeiska företag kan även ha ett enda pensionsinstitut för alla deras europeiska dotterbolag.

I EU finns omkring 125 000 tjänstepensionsinstitut. De innehar tillgångar som är värda 2 500 miljarder euro på cirka 75 miljoner medlemmars vägnar, vilket utgör 20 % av EU:s befolkning i arbetsför ålder.

Mer information finns här:

• Tjänstepensionsinstitut (Europeiska kommissionen)
• Revision of the Occupational Pension Funds Directive – frequently asked questions (ej översatt till svenska) – pressmeddelande (Europeiska kommissionen).

VIKTIGA BEGREPP

HUVUDDOKUMENT

Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2016/2341 av den 14 december 2016 om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut (omarbetning) (EUT L 354, 23.12.2016, s. 37).

ANKNYTANDE DOKUMENT

Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2022/2556 av den 14 december 2022 om ändring av direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU, 2014/65/EU, (EU) 2015/2366 och (EU) 2016/2341 vad gäller digital operativ motståndskraft för finanssektorn (EUT L 333, 27.12.2022, s. 153).

Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2022/2554 av den 14 december 2022 om digital operativ motståndskraft för finanssektorn och om ändring av förordningarna (EG) nr 1060/2009, (EU) nr 648/2012, (EU) nr 600/2014, (EU) nr 909/2014 och (EU) 2016/1011 (EUT L 333, 27.12.2022, s. 1).

Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/79/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 48).

Fortlöpande ändringar av förordning (EU) nr 1094/2010 har införlivats i originaltexten. Denna konsoliderade version har endast dokumentationsvärde.

Senast ändrat 11.10.2023