Luottolaitoksia ja sijoituspalveluyrityksiä koskevat vakavaraisuusvaatimukset

 

TIIVISTELMÄ ASIAKIRJASTA:

Asetus (EU) N:o 575/2013 luottolaitoksia ja sijoituspalveluyrityksiä koskevista vakavaraisuusvaatimuksista

ASETUKSEN TARKOITUS

• Asetus tunnetaan vakavaraisuusasetuksena (CRR), ja sillä pyritään vahvistamaan Euroopan unionin (EU) pankkien vakavaraisuusvaatimuksia. Tämä tehdään edellyttämällä, että niillä on riittävästi pääomaa, tappionkattamiskykyisiä velkoja ja likvidejä varoja taloudellisen vakautensa varmistamiseksi. Vakavaraisuusasetuksessa edellytetään myös, että pankit julkistavat, miten ne noudattavat vakavaraisuusvaatimuksia.
• Sen yleistavoitteena on tehdä pankeista kestävämpiä ja parantaa niiden kykyä sietää ulkoisia häiriötekijöitä taloudellisesti vaikeina aikoina.

TÄRKEIMMÄT KOHDAT

Asetuksella (EU) N:o 575/2013 vahvistetaan yhdenmukaistetut vakavaraisuussäännöt, joita pankkien on noudatettava kaikkialla EU:ssa. Tällä ”yhteisellä eurooppalaisella sääntökirjalla” pyritään varmistamaan maailmanlaajuisten normien (Basel III) yhdenmukainen soveltaminen kaikissa EU:n jäsenvaltioissa.

Lainsäädäntöä on muutettu useita kertoja Baselin pankkivalvontakomitean asettamien kehittyvien kansainvälisten sääntelystandardien mukaisesti.

Asetukseen (EU) N:o 575/2013 sisältyvät tärkeimmät uudistukset ovat seuraavat:

• Suuremmat ja paremmat pääomavaatimukset. Pankkien täytyy omistaa sellainen kokonaismäärä pääomaa, joka on vähintään kahdeksan prosenttia niiden riskien perusteella mitatusta omaisuudesta. Esimerkiksi tiettyjä omaisuuseriä, kuten käteisvaroja, pidetään turvallisina eikä niihin liity pääomavaatimusta; muita omaisuuseriä, kuten muille pankeille, yrityksille tai kuluttajille myönnettyjä lainoja, pidetään riskialttiimpina, joten niihin liittyy pääomavaatimus. Mitä riskialttiimpia varoja laitoksella on, sitä enemmän pääomaa sillä on oltava.
• Maksuvalmiutta koskevat toimenpiteet. Sen varmistamiseksi, että pankeilla on riittävä maksuvalmiusvaranto, asetuksella otetaan käyttöön kaksi vaatimusta:
  • maksuvalmiusvaatimus, jolla pyritään varmistamaan, että pankeilla on riittävästi likvidejä varoja (esim. käteisvaroja tai muita omaisuuseriä, jotka voidaan nopeasti muuntaa käteisvaroiksi pienin tappioin tai ilman tappiota) lyhyellä aikavälillä
  • pysyvän varainhankinnan vaatimus, jolla pyritään varmistamaan, etteivät pankit tukeudu liikaa lyhytaikaiseen rahoitukseen keskipitkän ja pitkän aikavälin omaisuuseriensä rahoittamiseksi.
• Velkaantuneisuuden rajoittaminen. Asetuksessa säädetään sitovasta vähimmäisomavaraisuusasteesta, jonka tarkoituksena on rajoittaa sitä, että pankit rahoittavat liian suuren osan toiminnastaan velalla.

Muutossäännökset

• Muutosasetuksella (EU) 2016/1014 pidennetään ajanjaksoa, jonka aikana hyödykemarkkinoilla toimivat välittäjät vapautetaan asetuksessa (EU) N:o 575/2013 säädetyistä suuria asiakasriskejä koskevista vaatimuksista ja omien varojen vaatimuksista 31. joulukuuta 2020 saakka tai kunnes mahdolliset muutokset ovat tulleet voimaan, jos tämä on aikaisemmin.
• Muutosasetuksella (EU) 2017/2395 otettiin käyttöön siirtymäjärjestelyjä, jotka koskevat kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja antavan elimen (International Accounting Standards Board) tilinpäätösstandardin 9 (IFRS 9 -standardi)* käyttöönotolla omiin varoihin olevan vaikutuksen lieventämistä ja suuria asiakasriskejä koskevien säännösten soveltamista tiettyihin jonkin jäsenvaltion valuutan määräisiin julkisen sektorin vastuisiin. Sillä edellytettiin, että pankit, jotka laativat tilinpäätöksensä IFRS-standardien mukaisesti, soveltavat IFRS 9:ää 1. tammikuuta 2018 alkaen. IFRS 9:n soveltaminen voi johtaa odotettavissa olevia luottotappioita varten tehtävien varausten äkilliseen merkittävään kasvuun, jolloin myös laitosten ydinpääoma (CET1)* voi pienentyä äkillisesti. Asetuksessa annetaan laitoksille mahdollisuus sisällyttää osa luottotappiovarausten lisäyksestä ydinpääomaansa lisäpääomana viiden vuoden siirtymäkaudeksi 31. joulukuuta 2022 saakka.
• Muutosasetuksessa (EU) 2017/2401 vahvistetaan arvopaperistamispositioiden* muutetut pääomavaatimukset. Sillä muutetaan säädetyn vähimmäispääoman vaatimuksia, joita sovelletaan laitoksiin, jotka toimivat alullepanijoina, järjestäjinä tai sijoittajina arvopaperistamistransaktioihin, jotta yksinkertaisten, läpinäkyvien ja standardoitujen arvopaperistamisten erityispiirteet otetaan asianmukaisesti huomioon.
• Muutosasetuksella (EU) 2019/630 muutetaan asetusta (EU) N:o 575/2013 siltä osin kuin on kyse järjestämättömiin vastuisiin liittyvien tappioiden kattamisen vähimmäisvaatimuksista. Sen tavoitteena on estää järjestämättömien lainojen* liiallinen kertyminen tulevaisuudessa ilman, että pankkien taseeseen aiheutuvat tappiot katetaan riittävästi. Sillä pyritään varmistamaan, että pankit varaavat riittävästi omia varoja, kun uusista lainoista tulee järjestämättömiä. Asetuksessa säädetään ”vakavaraisuutta koskevasta varautumisjärjestelystä”, jonka avulla laitokset voivat kattaa uusiin lainoihin liittyvät aiheutuneet ja odotetut tappiot, kun kyseisistä lainoista tulee järjestämättömiä lainoja. Jos pankki ei täytä sovellettavaa tappioiden kattamista koskevaa vähimmäisvaatimusta, sen omista varoista tehdään vähennyksiä.
• Muutosasetuksella (EU) 2019/876 tehtiin muutoksia vähimmäisomavaraisuusasteen, pysyvän varainhankinnan vaatimuksen, omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimusten, vastapuoliriskin, markkinariskin, keskusvastapuoliin liittyvien vastuiden, yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvien vastuiden, suurten asiakasriskien ja raportointi- ja julkistamisvaatimusten osalta.
• Muutosasetuksella (EU) 2019/2033 perustetaan sijoituspalveluyritysten eurooppalainen vakavaraisuuskehys. Aiemmin kaikkiin sijoituspalveluyrityksiin sovellettiin samoja pääoma-, likviditeetti- ja riskienhallintasääntöjä kuin pankkeihin.
• Muutosasetuksella (EU) 2020/873 tehtiin joitakin kohdennettuja muutoksia asetukseen (EU) N:o 575/2013 covid-19 pandemian johdosta. Niiden tarkoituksena on ottaa käyttöön tilapäinen vapautus pääomavaatimuksista, jotta voidaan maksimoida pankkien luotonanto- ja tappionkattamiskyky ja säilyttää samalla niiden häiriönsietokyky. Näihin muutoksiin kuuluu tiettyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien täytäntöönpanon ajoituksen mukauttaminen ja etuuskohtelun tilapäinen laajentaminen järjestämättömiin lainoihin, joihin sovelletaan valtiontakausta osana toimenpiteitä pandemian taloudellisten vaikutusten lieventämiseksi.
• Muutosasetuksella (EU) 2021/558 tehdään muutoksia EU:n arvopaperistamiskehyksen yleisen riskiherkkyyden lisäämiseksi, jotta varmistetaan, että arvopaperistamisen käytöstä tulee taloudellisesti kannattavampaa laitoksille sellaisen valvontakehyksen puitteissa, jolla säilytetään EU:n rahoitusvakaus.

Delegoidut säädökset ja täytäntöönpanosäädökset

Asetuksessa (EU) N:o 575/2013 annetaan Euroopan komissiolle valtuudet antaa delegoituja säädöksiä ja täytäntöönpanosäädöksiä pankkitoiminnan yhteisen eurooppalaisen sääntökirjan täyden tehokkuuden varmistamiseksi. Täydellinen luettelo näistä säädöksistä on saatavilla täältä.

MISTÄ ALKAEN ASETUSTA SOVELLETAAN?

• Asetusta (EU) N:o 575/2013 on sovellettu 28. kesäkuuta 2013 alkaen.
• Muutosasetusta (EU) 2016/1014 on sovellettu 19. heinäkuuta 2016 alkaen.
• Muutosasetusta (EU) 2017/2395 on sovellettu 1. tammikuuta 2018 alkaen.
• Muutosasetusta (EU) 2017/2401 on sovellettu 1. tammikuuta 2019 alkaen.
• Muutosasetusta (EU) 2019/630 on sovellettu 26. huhtikuuta 2019 alkaen.
• Muutosasetusta (EU) 2019/876 on sovellettu 28. kesäkuuta 2021 alkaen joitakin poikkeuksia lukuun ottamatta.
• Muutosasetusta (EU) 2019/2033 on sovellettu 26. kesäkuuta 2021 alkaen.
• Muutosasetusta (EU) 2020/873 on sovellettu 27. kesäkuuta 2020 alkaen.
• Muutosasetusta (EU) 2021/558 sovelletaan 10. huhtikuuta 2022 alkaen.

TAUSTAA

• Asetus (EU) N:o 575/2013 on osa EU:n pankkialan häiriönsietokyvyn parantamiseksi hyväksyttyä lainsäädäntöpakettia, joka sisältää direktiivin. Asetuksessa vahvistetaan rahoituslaitoksia koskevat vakavaraisuusvaatimukset, ja siihen liittyvässä pääomavaatimuksia koskevassa direktiivissä (direktiivi 2013/36/EU) säädetään oikeudesta harjoittaa talletusten vastaanottamistoimintaa.
• Lisätietoja:
  • Vakavaraisuusvaatimukset (Euroopan komissio)
  • Pankkien ja rahoituslaitosten riskien hallinta (Euroopan komissio).

KESKEISET TERMIT

ASIAKIRJA

Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1–337)

Asetukseen (EY) N:o 575/2013 tehdyt peräkkäiset muutokset on sisällytetty alkuperäiseen säädökseen. Konsolidoitu toisinto on tarkoitettu ainoastaan dokumentointitarkoituksiin.

MUUT ASIAAN LIITTYVÄT ASIAKIRJAT

Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2013/36/EU, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, oikeudesta harjoittaa luottolaitostoimintaa ja luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvonnasta, direktiivin 2002/87/EY muuttamisesta sekä direktiivien 2006/48/EY ja 2006/49/EY kumoamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 338–436)

Ks. konsolidoitu toisinto.

Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 648/2012, annettu 4 päivänä heinäkuuta 2012, OTC-johdannaisista, keskusvastapuolista ja kauppatietorekistereistä (EUVL L 201, 27.7.2012, s. 1–59)

Ks. konsolidoitu toisinto.

Viimeisin päivitys: 28.06.2023