I direktiv 2013/36/EU, kapitalkravsdirektivet, regleras behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut i Europeiska unionen (EU).
I direktivet fastställs också regler för
allmänna krav för behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut,
etableringsfrihet och frihet att tillhandahålla tjänster,
ordningen som gäller för filialer till banker i tredjeland,
berörda myndigheters tillsyn av kreditinstitut,
krav på att kreditinstitutens chefer ska visa prov på höga yrkesmässiga standarder och integritet (lämplighetskrav),
tillsynsbefogenheter och verktyg för de berörda myndigheternas tillsyn av kreditinstitut, och
offentliggörandekrav för berörda myndigheter inom området reglering och tillsyn av kreditinstitut.
Direktivet ersätter de tidigare kapitalkravsdirektiven (2006/48/EG och 2006/49/EG) och omfattar aspekter som tidigare ingick i dessa direktiv.
Direktiv 2013/36/EU ingår i ett lagstiftningspaket vars syfte är att göra EU:s banksektor motståndskraftigare efter finanskrisen 2008. Paketet innefattar också förordning (EU) nr 575/2013, kapitalkravsförordningen (se sammanfattning), där de tillsynskrav som bankerna måste uppfylla fastställs.
VIKTIGA PUNKTER
Direktivet omfattar flera viktiga områden, bland annat följande.
Auktorisation för kreditinstitut Enligt dessa regler ska företag som är villiga att ta emot insättningar och andra återbetalbara medel från allmänheten erhålla auktorisation från banktillsynsmyndigheten (behörig myndighet enligt direktivets terminologi).
Bättre styrning och större öppenhet. Genom direktivet införs regler för att säkerställa att de risker som är kopplade till kreditinstitutens verksamhet är föremål för effektiv hantering och tillsyn från ledningsorganen. Från och med januari 2015 måste kreditinstituten lämna ut viss information per land, däribland om sina resultat, skatter och mottagna statliga subventioner. Från och med juli 2024 infördes genom ändringen av direktiv (EU) 2024/1619 strängare styrningsstandarder och ett krav på införandet av en policy som främjar mångfald i fråga om kön, ålder och bakgrund i ledningsorgan.
Personalbonusar. För att förhindra att kreditinstitut ger sin personal bonusar som uppmuntrar dem att ta onödigt stora risker föreskrivs i direktivet ett maximalt tillåtet förhållande mellan fast lön och bonusar för all berörd personal. Bonusen får inte överstiga den identifierade anställdas årliga fasta betalning, men enligt vissa villkor får aktieägarna tillåta beviljande av bonusar som uppgår till högst två gånger den fasta betalningen. Reglerna innehåller även andra krav för bonusar som främjar en långsiktig inställning till risktagande. Genom ändringsdirektiv (EU) 2024/1619 infördes nya bestämmelser om bonusar, som kopplar dem till riskhantering för att främja en riskmedveten kultur i instituten och uppnåendet av hållbarhetsmål.
Tillsynsram. Behöriga myndigheter har betydande befogenheter att övervaka och verkställa efterlevnaden av direktivet, bland annat genom strängare kontroller av bankstyrning, riskhantering och ersättningspolicy.
Ytterligare kapital som ska innehas av kreditinstitut (pelare 2 och kapitalbuffertar).
I direktivet föreskrivs mer detaljerade krav när det gäller pelare 2-ramarna, som innebär att de berörda nationella myndigheterna kan kräva att kreditinstitut innehar kapital utöver de minimikrav som fastställs i kapitalkravsförordningen,
En ram för kapitalbuffertar fastställs, vars syfte är att skydda ett kreditinstituts betalningsförmåga med hjälp av skydd och gränser för hur stora utdelnings- och bonusbetalningar ett kreditinstitut kan göra. Beroende på i vilken utsträckning ett kreditinstitut utnyttjar sin buffert blir gränserna strängare, vilket förhindrar kapitalförluster.
Det krävs att kreditinstituten överväger hur miljömässiga, sociala och styrningsrelaterade (ESG) risker kan påverka deras finansiella stabilitet och kapitalbehov, vilket potentiellt kan påverka deras kapitalbedömningar enligt pelare 2.
ESG-risker. Enligt direktivet ska institut integrera ESG-risker i sina riskhanteringsramar och redovisa hur ESG-risker införlivas i deras strategier och riskhanteringsmetoder.
Filialer i tredjeland. I direktivet klargörs bestämmelserna om gränsöverskridande tillhandahållande av banktjänster från länder utanför EU och det införs minimikrav för reglering och tillsyn av filialer från tredjeländer.
Oberoende tillsyn. Direktivet omfattar bestämmelser över oberoende tillsyn och bolagsstyrning (t.ex. karenstider för tillsynspersonal innan de kan börja arbeta för banker; införande av harmoniserade regler för bedömning av bankchefers lämplighet).
Förmåga att stå emot chock. Direktivet innehåller bestämmelser om undantagna entiteter, finansiella holdingföretag, blandade finansiella holdingföretag, ersättning, tillsynsåtgärder och befogenheter samt kapitalbevarande åtgärder för att stärka finanssektorns förmåga att stå emot potentiella chocker.
Digital operativ motståndskraft. Direktivet har anpassats till krav gällande IKT-risker för finansiella entiteter som fastställs i förordningen om digital motståndskraft inom finanssektorn (förordning (EU) 2022/2554, se sammanfattning).
Behandling av värdepappersföretag enligt kapitalkravsdirektivet
Nytt regelverk för värdepappersföretag. Den trädde en särskild tillsynsram i kraft för värdepappersföretag: Förordning (EU) 2019/2033 (se sammanfattning) och direktiv (EU) 2019/2034 (se sammanfattning). Innan dess omfattades värdepappersföretagen av samma tillsynsregler som bankerna. Enligt vissa proportionalitetskriterier omfattas vissa värdepappersföretag – vilka betraktas som systemrelaterade och sammanlänkade – av vissa bestämmelser i direktiv 2013/36/EU.
Genomförandeakter och delegerade akter
CRD/CRR-paketet föreskriver att man antar delegerade akter och genomförandeakter. Där ges vägledning för berörda nationella myndigheter, banker och värdepappersföretag i hur de efterlever paketet. Följande delegerade förordningar kompletterar direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder:
Delegerad förordning (EU) nr 524/2014 om den information som hemmedlemsstaters och värdmedlemsstaters behöriga myndigheter ska förse varandra med.
Delegerad förordning (EU) nr 527/2014 om de instrumentklasser som på ett tillbörligt sätt återspeglar institutens kreditkvalitet på löpande basis och är avsedda att användas till rörliga ersättningar.
Delegerad förordning (EU) nr 530/2014 om, för interna modeller för beräkning av kapitalbaskrav för specifik risk i skuldinstrument i handelslagret, vad som avses med betydande exponering för specifik risk och med stort antal betydande positioner i skuldinstrument.
Delegerad förordning (EU) nr 1151/2014 om de uppgifter som ska anmälas när en enhet vill utöva sin etableringsrätt och sin frihet att tillhandahålla tjänster, senare ändrad genom förordningarna (EU) 2022/192 och 2022/2403.
Delegerad förordning (EU) nr 1152/2014 om fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexponeringar för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar.
Delegerad förordning (EU) nr 1222/2014 om metoden för att identifiera globala systemviktiga institut och för att fastställa underkategorier av globala systemviktiga institut, senare ändrad genom förordningarna (EU) 2016/1608 och 2021/539.
Delegerad förordning (EU) 2016/98 om tekniska standarder för tillsyn för att specificera de allmänna villkoren för tillsynskollegiernas funktionssätt.
Delegerad förordning (EU) 2016/861 om kvalitativa och kvantitativa kriterier för att fastställa personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på ett instituts riskprofil.
Delegerad förordning (EU) 2017/180 om bedömningsstandarder avseende riktmärkning av portföljer och förfaranden för utbyte av bedömningar.
Delegerad förordning (EU) 2021/923 om kriterier för att identifiera ledningsansvar och kontrollfunktioner, väsentliga affärsenheter och betydande inverkan på en berörd affärsenhets riskprofil samt kriterier för att identifiera anställda eller kategorier av personal vars yrkesutövning har en inverkan på institutets riskprofil som är lika väsentlig som de anställda eller kategorier av personal.
Delegerad förordning (EU) 2022/2579 om tekniska tillsynsstandarder för att specificera de uppgifter som ska överlämnas av ett företag i samband med ansökan om auktorisation i enlighet med artikel 8a i direktiv 2013/36/EU.
Delegerad förordning (EU) 2022/2580 om tekniska tillsynsstandarder som specificerar de uppgifter som ska lämnas i ansökan om auktorisation som kreditinstitut och de faktorer som kan hindra behöriga myndigheter från att utöva en effektiv tillsyn.
Delegerad förordning (EU) 2024/856 om tekniska tillsynsstandarder som specificerar tillsynsrelaterade chockscenarier, gemensamma modellantaganden och parametriska antaganden och vad som utgör en ”stor minskning”
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2024/857 om en schablonmetod och en förenklad schablonmetod för att utvärdera risker till följd av potentiella ränteförändringar som påverkar både det ekonomiska värdet på eget kapital och nettoränteintäkter från institutets verksamhet utanför handelslagret.
Följande genomförandeakter har antagits:
Genomförandeförordning (EU) nr 620/2014 om standarder för informationsutbyte mellan hemmedlemsstaters och värdmedlemsstaters behöriga myndigheter.
Genomförandeförordning (EU) nr 650/2014, senare ändrad genom förordning (EU) 2019/912, om standarder för format, struktur, innehållsförteckningar och årligt datum för offentliggörande för de upplysningar som ska lämnas av behöriga myndigheter.
Genomförandeförordning (EU) nr 710/2014 om standarder för villkoren för att tillämpa processer för gemensamma beslut om tillsynskrav för specifika institut.
Genomförandeförordning (EU) nr 926/2014, senare ändrad genom förordningarna (EU) 2022/193 och 2024/796, om standardformulär, mallar och anmälningsförfaranden vid utövandet av etableringsrätten och friheten att tillhandahålla tjänster.
Genomförandeförordning (EU) 2016/99 om fastställande av tillsynskollegiers operativa funktionssätt.
Genomförandeförordning (EU) 2016/2070, senast ändrad genom genomförandeförordning (EU) 2025/379 om mallar, definitioner och it-lösningar som instituten ska använda vid rapportering till Europeiska bankmyndigheten och behöriga myndigheter.
Genomförandeförordning (EU) 2017/461 om gemensamma förfaranden, formulär och mallar för det samråd mellan relevanta behöriga myndigheter i samband med tilltänkta förvärv av kvalificerade innehav i kreditinstitut.
Genomförandeförordning (EU) 2022/2581 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av direktiv 2013/36/EU vad gäller tillhandahållande av uppgifter i ansökningar om auktorisation som kreditinstitut.
VILKEN PERIOD GÄLLER BESTÄMMELSERNA FÖR?
Direktiv 2013/36/EU skulle införlivas i den nationella lagstiftningen senast den . Bestämmelserna i direktivet ska gälla från och med den .
Ändringsdirektiv (EU) 2019/878 skulle införlivas senast den . Bestämmelserna i direktivet ska gälla från och med samma datum.
Ändringsdirektiv (EU) 2019/2034 skulle införlivas senast den Bestämmelserna i direktivet ska gälla från och med samma datum, med undantag för de som gäller tillhandahållande av tjänster på kundens initiativ, som ska gälla från om med den .
Ändringsdirektiv (EU) 2022/2556 skulle införlivas senast den . Bestämmelserna i direktivet ska gälla från och med samma datum.
Ändringsdirektiv (EU) 2024/1619 måste införlivas senast den . De flesta av de nya reglerna i direktivet bör gälla från samma datum.
Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, , s. 338).
Fortlöpande korrigeringar och ändringar av direktiv 2013/36/EU har införlivats i grundtexten. Denna konsoliderade version har endast informationsvärde.
ANKNYTANDE DOKUMENT
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2024/856 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder som specificerar tillsynsrelaterade chockscenarier, gemensamma modellantaganden och parametriska antaganden och vad som utgör en stor minskning (EUT L, 2024/856, ).
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2024/857 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder som specificerar en schablonmetod och en förenklad schablonmetod för att utvärdera risker till följd av potentiella ränteförändringar som påverkar både det ekonomiska värdet på eget kapital och nettoränteintäkter från institutets verksamhet utanför handelslagret (EUT L, 2024/857, ).
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2022/2554 av den om digital operativ motståndskraft för finanssektorn och om ändring av förordningarna (EG) nr 1060/2009, (EU) nr 648/2012, (EU) nr 600/2014, (EU) nr 909/2014 och (EU) 2016/1011 (EUT L 333, , s. 1).
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2022/2579 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för att specificera de uppgifter som ska överlämnas av ett företag i samband med ansökan om auktorisation i enlighet med artikel 8a i det direktivet (EUT L 335, , s. 61).
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2022/2580 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder som specificerar de uppgifter som ska lämnas i ansökan om auktorisation som kreditinstitut och de faktorer som kan hindra behöriga myndigheter från att utöva en effektiv tillsyn (EUT L 335, , s. 64).
Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2022/2581 av den om fastställande av tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tillhandahållande av uppgifter i ansökningar om auktorisation som kreditinstitut (EUT L 335, , s. 86).
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2021/923 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn som fastställer kriterier för att identifiera ledningsansvar och kontrollfunktioner, väsentliga affärsenheter och betydande inverkan på en berörd affärsenhets riskprofil samt fastställer kriterier för att identifiera anställda eller kategorier av personal vars yrkesutövning har en inverkan på institutets riskprofil som är lika väsentlig som de anställda eller kategorier av personal som avses i artikel 92.3 i det direktivet (EUT L 203, , s. 1).
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2033 av den om tillsynskrav för värdepappersföretag och om ändring av förordningarna (EU) nr 1093/2010, (EU) nr 575/2013, (EU) nr 600/2014 och (EU) nr 806/2014 EUT L 314, , s. 1).
Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2019/2034 av den om tillsyn av värdepappersföretag och om ändring av direktiven 2002/87/EG, 2009/65/EG, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU och 2014/65/EU (EUT L 314, , s. 64).
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/180 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU med avseende på tekniska tillsynsstandarder för bedömningsstandarder avseende riktmärkning av portföljer och förfaranden för utbyte av bedömningar (EUT L 29, , s. 1).
Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2017/461 av den om fastställande av tekniska standarder vad gäller gemensamma förfaranden, formulär och mallar för det samråd mellan relevanta behöriga myndigheter i samband med tilltänkta förvärv av kvalificerade innehav i kreditinstitut som avses i artikel 24 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 72, , s. 57).
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/98 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU avseende tekniska standarder för tillsyn för att specificera de allmänna villkoren för tillsynskollegiernas funktionssätt (EUT L 21, , s. 2).
Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/99 av den om tekniska genomförandestandarder för fastställande av tillsynskollegiers operativa funktionssätt enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 21, , s. 21).
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/861 av den om rättelse av kommissionens delegerade förordning (EU) nr 528/2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller tekniska tillsynsstandarder för optioners icke-deltarisker i samband med standardmetoden för marknadsrisk och om rättelse av kommissionens delegerade förordning (EU) nr 604/2014 som kompletterar Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn avseende kvalitativa och kvantitativa kriterier för att fastställa personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på ett instituts riskprofil (EUT L 144, , s. 21).
Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/2070 av den om fastställande av tekniska tillsynsstandarder för mallar, definitioner och it-lösningar som instituten ska använda vid rapportering till Europeiska bankmyndigheten och behöriga myndigheter i enlighet med artikel 78.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 328, , s. 1).
Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 524/2014 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn i vilka den information som hemmedlemsstaters och värdmedlemsstaters behöriga myndigheter ska förse varandra med specificeras (EUT L 148, , s. 6).
Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 527/2014 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU med avseende på tekniska tillsynsstandarder som specificerar de instrumentklasser som på ett tillbörligt sätt återspeglar institutens kreditkvalitet på löpande basis och är avsedda att användas till rörliga ersättningar (EUT L 148, , s. 21).
Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 530/2014 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn i vilka det, för interna modeller för beräkning av kapitalbaskrav för specifik risk i skuldinstrument i handelslagret, anges vad som avses med betydande exponering för specifik risk och med stort antal betydande positioner i skuldinstrument (EUT L 148, , s. 50).
Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 620/2014 av den om fastställande av tekniska genomförandestandarder för informationsutbyte enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU mellan hemmedlemsstaters och värdmedlemsstaters behöriga myndigheter (EUT L 172, , s. 1).
Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 650/2014 av den om fastställande av tekniska genomförandestandarder för format, struktur, innehållsförteckningar och årligt datum för offentliggörande för de upplysningar som ska lämnas av behöriga myndigheter i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 185, , s. 1).
Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 710/2014 av den om fastställande av tekniska genomförandestandarder för villkoren för att tillämpa processer för gemensamma beslut om tillsynskrav för specifika institut enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 188, , s. 19).
Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 926/2014 av den om tekniska standarder för genomförande rörande standardformulär, mallar och anmälningsförfaranden vid utövandet av etableringsrätten och friheten att tillhandahålla tjänster enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 254, , s. 2).
Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1151/2014 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU med avseende på tekniska standarder för tillsyn i fråga om de uppgifter som ska anmälas när en enhet vill utöva sin etableringsrätt och sin frihet att tillhandahålla tjänster (EUT L 309, , s. 1).
Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexponeringar för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar (EUT L 309, , s. 5).
Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1222/2014 av den om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för specificering av metoden för att identifiera globala systemviktiga institut och för att fastställa underkategorier av globala systemviktiga institut (EUT L 330, , s. 27).
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, . s. 1).