Piktnaudžiavimo finansų sistema pinigų plovimui ir teroristų finansavimui prevencija (nuo 2027 m.)

PAGRINDINIAI ASPEKTAI

Įpareigotaisiais subjektais laikomi šie subjektai ir veiklos rūšys:

• kredito ir finansų įstaigos;
• auditoriai, išorės apskaitininkai, mokesčių konsultantai ir teisininkai, kurių pagrindinė profesija yra teikti konsultacijas mokesčių klausimais;
• notarai, advokatai ir teisės specialistai, dalyvaujantys finansiniuose ar nekilnojamojo turto sandoriuose arba planuojantys tam tikrus sandorius savo klientams;
• kiti subjektai, įskaitant profesionalius futbolo klubus, futbolo agentus ir prekiautojus tam tikromis didelės vertės prekėmis.

Reglamentu numatoma galimybė visiškai arba iš dalies netaikyti jame nustatytų reikalavimų, jei nacionaliniuose vertinimuose nustatyta, kad veikla kelia mažą riziką. Tokia išimtis gali būti taikoma:

• tam tikrai lošimo veiklai;
• aukščiausiame divizione dalyvaujantiems profesionalaus futbolo klubams, kurių metinė apyvarta per pastaruosius dvejus kalendorinius metus buvo mažesnė nei 5 mln. eurų, ir žemesniuose divizionuose dalyvaujantiems klubams dėl įrodytos mažos rizikos;
• įvairiai nedidelės apimties finansinei veiklai, jei laikomasi griežtų apyvartos ribinių verčių.

Įpareigotieji subjektai turi:

• informuoti savo nacionalines priežiūros institucijas prieš pradėdami pirmą kartą vykdyti veiklą kitoje Europos Sąjungos (ES) valstybėje narėje;
• taikyti vidaus politiką, procedūras ir kontrolės priemones, kad sumažintų ir valdytų bet kokią pinigų plovimo, teroristų finansavimo ir finansinių sankcijų vengimo riziką;
• vykdyti ir atnaujinti visos veiklos rizikos vertinimą, išleisdami į rinką naujus produktus, paslaugas ar verslo praktiką;
• paskirti atitikties užtikrinimo vadovą, kuris prižiūrėtų, kaip laikomasi šio reglamento ir Reglamento (ES) 2023/1113, bei užtikrintų, kad darbuotojai žinotų savo pareigas;
• užtikrinti, kad visi jų filialai ir dukterinės įmonės ES ir ES nepriklausančiose šalyse visiškai atitiktų teisės aktus, net jei pastarųjų teisės aktais nustatyti reikalavimai yra mažesni;
• užtikrinti, kad jie ir toliau būtų atsakingi už atitiktį, net jei užduotys perduodamos kitiems subjektams.

Deramas klientų patikrinimas

Įpareigotieji subjektai:

• taiko deramo klientų patikrinimo priemones bet kuriomis iš šių aplinkybių:
  • užmegzdami verslo santykius,
  • vykdydami nenuolatinį sandorį, kurio vertė siekia bent 10 000 eurų,
  • kai įtariamas pinigų plovimas ar teroristų finansavimas;
• patvirtina:
  • kliento ir tikrojo (-ųjų) savininko (-ų) tapatybę atlikdami deramą patikrinimą,
  • verslo santykių tikslą ir numatomą pobūdį;
• nuolat stebi verslo santykius;
• atsisako vykdyti sandorį arba nutraukia bet kokius verslo santykius, jei negali įvykdyti deramo patikrinimo reikalavimų, ir praneša apie bet kokius įtarimus;
• praneša apie visus nustatytus neatitikimus tarp jų surinktos informacijos apie tikruosius savininkus ir informacijos apie tikruosius savininkus centriniame registre;
• taiko griežtesnes deramo patikrinimo priemones, siekdami valdyti ir mažinti bet kokią riziką, susijusią su ES nepriklausančiomis šalimis, kurias Europos Komisija įvardija kaip šalis, kuriose taikomos silpnos kovos su pinigų plovimu ir teroristų finansavimu priemonės, ir įtraukia į „didelės rizikos trečiųjų šalių“ sąrašą;
• privalo taikyti griežtesnę kontrolę didesnės rizikos atvejais, kai sandoris yra sudėtingas, neįprastai didelis, neatrodo, kad juo siekiama ekonominio ar teisėto tikslo arba jis susijęs su ne mažesniu kaip 5 mln. eurų turtu;
• gali taikyti paprastesnę deramo patikrinimo kontrolę mažos rizikos verslo santykiams ir sandoriams, grindžiamą II ir III prieduose nustatytais klientų, produktų ir geografiniais veiksniais;
• įgyvendina specialias priemones, skirtas politikoje dalyvaujantiems asmenims².

Tikrosios nuosavybės skaidrumas

Tikroji nuosavybė

Teisės subjektų tikrieji savininkai yra tie, kurie turi, tiesiogiai ar netiesiogiai, nuosavybės dalį (25 proc. ar daugiau akcijų ar balsavimo teisių) korporaciniame subjekte arba tiesiogiai ar netiesiogiai kontroliuoja korporacinį subjektą ar kitą teisės subjektą per nuosavybės dalį arba kitomis priemonėmis. Reglamentu taip pat nurodoma, kas yra tikrasis savininkas, jei tai yra tiesioginės patikos fondas, panaši juridinė struktūra ir į tiesioginės patikos fondą panašus teisės subjektas.

Teisės subjektai:

• jei jie yra įsteigti ES, privalo turėti tikslią ir atnaujintą informaciją apie tikruosius savininkus;
• jei jie įsteigti ne ES, privalo pateikti informaciją apie tikruosius savininkus valstybės narės centriniam registrui, kai:
  • užmezga verslo santykius su įpareigotuoju subjektu,
  • įsigyja nekilnojamojo turto ES,
  • nekomerciniais tikslais įsigyja motorinę transporto priemonę už daugiau kaip 250 000 eurų arba laivą ar orlaivį už daugiau kaip 7,5 mln. eurų,
  • gauna viešąją sutartį iš nacionalinės valdžios institucijos.

Valstybės narės:

• ne vėliau kaip 2027 m. spalio 10 d. praneša Komisijai apie jų jurisdikcijoje esančių teisės subjektų ir juridinių struktūrų rūšis;
• nustato sankcijas už tikrosios nuosavybės skaidrumo taisyklių pažeidimus.

Pareiga pranešti

Įpareigotieji subjektai:

• praneša finansinės žvalgybos padaliniui (FŽP) – nacionalinei institucijai, renkančiai informaciją apie įtartiną ar neįprastą finansinę veiklą – apie visus įtarimus, kad lėšos ar veikla yra susijusios su nusikaltimais ar teroristų finansavimu;
• FŽP prašymu per nustatytą terminą pateikia visą informaciją, įskaitant sandorių įrašus;
• visus atitinkamus dokumentus saugo penkerius metus.

Prekybininkai, prekiaujantys didelės vertės prabangos prekėmis, ir finansų įstaigos, kai aktualu, privalo pranešti FŽP apie visus motorinių transporto priemonių, laivų ar orlaivių pardavimus nekomerciniais tikslais pagal pirmiau nurodytas ribines vertes.

Priemonės, kuriomis siekiama mažinti dėl anoniminių priemonių kylančią riziką

Anoniminės sąskaitos

• Kredito įstaigoms, finansų įstaigoms ir kriptoturto paslaugų teikėjams draudžiama teikti anonimines banko ir mokėjimų sąskaitas, anonimines banko atsiskaitymo knygeles, anoniminius banko seifus ar anonimines kriptoturto sąskaitas.
• Minėtų anoniminių sąskaitų savininkų ir naudos gavėjų atžvilgiu, prieš jiems bet kokiu būdu panaudojant tas sąskaitas, taikomos deramo klientų patikrinimo priemonės.
• Kredito ir finansų įstaigos negali priimti mokėjimų, atliktų anoniminėmis išankstinio mokėjimo kortelėmis, išduotomis ne ES šalyse.

Atsiskaitymai didelėmis grynųjų pinigų sumomis

• Atsiskaitymai grynaisiais pinigais už prekes ir paslaugas vienu ar keliais sandoriais negali viršyti 10 000 eurų.

Kitos priemonės

Šiuo reglamentu:

• numatomas FŽP, Europos prokuratūros ir Europos kovos su sukčiavimu tarnybos bendradarbiavimas;
• Komisijai suteikiami įgaliojimai priimti deleguotuosius aktus, kuriais atnaujinami techniniai reglamento aspektai;
• reikalaujama, kad Komisija:
  • ne vėliau kaip 2030 m. liepos 10 d. įvertintų, ar būtina ir proporcinga sumažinti tikrosios nuosavybės ribas ir į teisės akto taikymo sritį įtraukti tam tikras didelės vertės prekių kategorijas,
  • ne vėliau kaip 2032 m. liepos 10 d., o vėliau – kas trejus metus peržiūrėtų reglamento taikymą;
• naujajai Kovos su pinigų plovimu ir teroristų finansavimu institucijai pavedama parengti keletą įgyvendinimo aktų ir gairių.