Rahoitusjärjestelmän väärinkäytön estäminen rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen (vuodesta 2027 alkaen)

TÄRKEIMMÄT KOHDAT

Muun muassa seuraavat yritykset ja toiminnot katsotaan ilmoitusvelvollisiksi:

• luotto- ja rahoituslaitokset
• tilintarkastajat, ulkopuoliset kirjanpitäjät, veroneuvojat ja juristit, joiden pääasiallinen ammatti on veroneuvonta
• notaarit, asianajajat ja juristiammatin harjoittajat, jotka toimivat rahoitus- tai kiinteistökauppojen parissa tai osallistuvat tiettyjen liiketoimien suunnitteluun asiakkailleen
• muut yhteisöt, mukaan lukien ammattilaisjalkapalloseurat ja jalkapalloagentit sekä tiettyjen arvotavaroiden kauppaa käyvät.

Asetus sisältää mahdollisuuden täysiin tai osittaisiin poikkeuksiin, jos kansallisissa arvioinneissa katsotaan, että seuraavat seikat ovat riskiltään vähäisiä:

• tietty rahapelitoiminta
• ammattijalkapalloseurat, jotka osallistuvat korkeimpaan divisioonaan ja joiden vuotuinen liikevaihto on alle 5 miljoonaa euroa kahtena edellisenä kalenterivuonna, ja alemman divisioonan seurat, jotka osallistuvat alempiin divisiooniin todistetusti alhaisen riskin perusteella, ja
• erilaiset pienimuotoiset rahoitustoiminnat edellyttäen, että noudatetaan tiukkoja liikevaihto- ja kynnysarvoja.

Ilmoitusvelvollisten on:

• ilmoitettava omille kansallisille valvontaviranomaisilleen ennen kuin ne toimivat toisessa Euroopan unionin (EU) jäsenvaltiossa ensimmäistä kertaa
• sovellettava sisäisiä toimintaperiaatteita, menettelytapoja ja valvontatoimenpiteitä rahanpesun, terrorismin rahoituksen ja taloudellisten pakotteiden kiertämisen riskien lieventämiseksi ja hallitsemiseksi
• tehtävä ja päivitettävä liiketoimintaa koskevia riskinarviointeja erityisesti uusien tuotteiden, palvelujen tai käytäntöjen käyttöönoton yhteydessä
• nimitettävä vaatimustenmukaisuudesta vastaava johtaja valvomaan asetuksen ja asetuksen (EU) 2023/1113 noudattamista ja varmistamaan, että työntekijät ovat tietoisia velvoitteistaan
• varmistettava, että jos ne ovat emoyhtiö, kaikki niiden sivuliikkeet ja tytäryhtiöt EU:ssa ja EU:n ulkopuolisissa maissa noudattavat täysimääräisesti lainsäädäntöä, vaikka jälkimmäisten oikeudelliset vaatimukset olisivat alhaisemmat
• vastattava vaatimustenmukaisuudesta myös silloin, kun tehtäviä ulkoistetaan.

Asiakkaan tuntemisvelvollisuus

Ilmoitusvelvolliset:

• soveltavat asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä, myös
  • aloittaessaan liikesuhteen
  • suorittaessaan yksittäisen liiketoimen, joka on arvoltaan vähintään 10 000 euroa
  • epäillessään rahanpesua ja terrorismin rahoittamista
• todentavat
  • asiakkaan ja tosiasiallisten omistajien henkilöllisyyden ja osana tuntemisvelvollisuutta koskevaa menettelyä
  • liikesuhteen tarkoituksen ja aiotun luonteen
• seuraavat jatkuvasti liikesuhteitaan
• kieltäytyvät aloittamasta liikesuhdetta tai lopettavat liikesuhteen, jos ne eivät pysty täyttämään huolellisuusvaatimuksia, ja ilmoittavat mahdollisista epäilyistä
• ilmoittavat havaitsemistaan poikkeavuuksista keräämiensä tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevien tietojen ja tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevassa keskitetyssä rekisterissä olevien tietojen välillä
• soveltavat tiukempia tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä hallitakseen ja lieventääkseen sellaisia EU:n ulkopuolisia maita koskevia riskejä, joiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntatoimenpiteet Euroopan komissio on todennut heikoiksi ja jotka se luetteloi ”suuririskisiksi kolmansiksi maiksi”
• ovat velvoitettuja soveltamaan tiukempia valvontatoimenpiteitä korkeamman riskin tapauksissa, joissa liiketoimi on monimutkainen, epätavallisen suuri, joissa sillä ei näytä olevan taloudellista tai laillista tarkoitusta tai siihen liittyy varoja vähintään 5 miljoonan euron arvosta
• voivat soveltaa yksinkertaisempia tuntemisvelvollisuutta koskevia tarkastuksia vähäriskisiin liikesuhteisiin ja liiketoimiin, jotka perustuvat liitteissä II ja III esitettyihin asiakas-, tuote- ja maantieteellisiin tekijöihin
• toteuttavat poliittisesti vaikutusvaltaisia henkilöitä² koskevia erityistoimenpiteitä.

Tosiasiallisen omistajuuden läpinäkyvyys

Tosiasiallinen omistajuus

Oikeushenkilön tapauksessa tosiasiallisilla omistajilla ja edunsaajilla tarkoitetaan yhteisöä, jolla on suoraan tai välillisesti omistusoikeus (vähintään 25 prosenttia osakkeista tai äänioikeuksista) yrityksessä tai jotka käyttävät suoraan tai välillisesti omistusoikeuteen perustuvaa tai muilla keinoin käytettävää määräysvaltaa yrityksessä tai muussa oikeushenkilössä. Asetuksessa täsmennetään myös, kuka tosiasiallinen omistaja ja edunsaaja on, jos kyseessä on express trust -järjestely tai vastaava oikeudellinen järjestely ja express trust -järjestelyn kaltainen oikeushenkilö.

Oikeushenkilöiden

• on, jos ne on perustettu unionissa, hankittava ja pidettävä hallussaan riittävät, tarkat ja ajantasaiset tiedot tosiasiallisista omistajista ja edunsaajista
• on, jos ne on perustettu unionin ulkopuolella, toimitettava tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevat tiedot jäsenvaltion keskitettyyn rekisteriin, kun ne
  • aloittavat liikesuhteen ilmoitusvelvollisen kanssa
  • ostavat kiinteää omaisuutta EU:ssa
  • ostavat ei-kaupallisiin käyttöön tarkoitetun moottoriajoneuvon, jonka hinta on vähintään 250 000 euroa, tai veneen tai ilma-aluksen, jonka hinta on vähintään 7 500 000 euroa
  • tekevät hankintasopimuksen kansallisen viranomaisen kanssa.

Jäsenvaltiot

• ilmoitettavat komissiolle 10 päivään lokakuuta 2027 mennessä oikeushenkilöiden ja oikeudellisten järjestelyjen tyypit niiden lainkäyttöalueella
• ottavat käyttöön seuraamuksia tosiasiallisten omistajien ja edunsaajien läpinäkyvyyttä koskevien sääntöjen rikkomisesta.

Ilmoitusvelvollisuudet.

Ilmoitusvelvollisten on:

• ilmoitettava rahanpesun selvittelykeskukselle – kansalliselle elimelle, joka kerää tietoja epäilyttävästä tai epätavallisesta taloudellisesta toiminnasta – kaikista epäilyistä, joiden mukaan varat tai toiminta liittyvät rikollisuuteen tai terrorismin rahoitukseen
• toimitettava rahanpesun selvittelykeskukselle sen pyynnöstä kaikki tiedot, liiketoimia koskevat tiedot mukaan luettuina, asetetussa määräajassa
• säilytettävä kaikki asiaankuuluvat asiakirjat vähintään viiden vuoden ajan.

Arvokkaiden ylellisyystavaroiden kauppaa käyvät ja rahoituslaitosten on tarvittaessa ilmoitettava rahanpesun selvittelykeskukselle kaikista moottoriajoneuvojen, veneiden tai ilma-alusten myynneistä muihin kuin kaupallisiin tarkoituksiin edellä mainittujen kynnysarvojen mukaisesti.

Toimenpiteet anonyymeistä instrumenteista aiheutuvien riskien vähentämiseksi

Anonyymit tilit

• Luottolaitokset, finanssilaitokset ja kryptovarapalvelun tarjoajat eivät saa pitää anonyymejä pankki- ja maksutilejä, anonyymejä haltijavastakirjoja, anonyymejä tallelokeroita tai anonyymejä kryptovaratilejä.
• Edellä mainittujen anonyymien tilien omistajille ja edunsaajille tehdään tuntemisvelvollisuutta koskevat tarkastukset ennen kuin niitä käytetään millään tavalla.
• Luottolaitokset ja rahoituslaitokset eivät saa hyväksyä maksuja, jotka suoritetaan EU:n ulkopuolisissa maissa myönnetyillä anonyymeillä ennalta maksetuilla korteilla.

Suurten käteismaksujen enimmäismäärät

• Tavaroiden ja palvelujen käteismaksut yhdessä tai useammassa liiketoimessa on rajoitettu 10 000 euroon.

Muut toimenpiteet

Asetuksessa

• säädetään yhteistyöstä rahanpesun selvittelykeskusten, Euroopan syyttäjänviraston ja Euroopan petostentorjuntaviraston välillä
• annetaan komissiolle valtuudet antaa delegoituja säädöksiä asetuksen teknisten näkökohtien päivittämiseksi
• edellytetään, että komissio
  • arvioi 10 päivään heinäkuuta 2030 mennessä, onko tarpeen ja oikeasuhteista alentaa tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia koskevia kynnysarvoja ja sisällyttää tiettyjä arvotavaroiden luokkia lainsäädännön soveltamisalaan
  • tarkastelee asetuksen soveltamista viimeistään 10. heinäkuuta 2032 ja sen jälkeen joka kolmas vuosi
• ohjeistaa uutta rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaviranomaista laatimaan useita täytäntöönpanosäädöksiä ja ohjeita.