Boj proti podvodům – spolupráce mezi EU a Švýcarskem

PŘEHLED DOKUMENTŮ:

Dohoda o spolupráci mezi Evropským společenstvím a jeho členskými státy na jedné straně a Švýcarskou konfederací na straně druhé, v boji proti podvodům a jiným protiprávním činnostem poškozujícím jejich finanční zájmy

Rozhodnutí 2009/127/ES – podpis Dohody o spolupráci mezi Evropským společenstvím a jeho členskými státy na jedné straně a Švýcarskou konfederací na straně druhé v boji proti podvodům a jiným protiprávním činnostem poškozujícím jejich finanční zájmy

CO JE CÍLEM DOHODY A ROZHODNUTÍ?

Dohoda poskytuje právní základ pro správní a justiční pomoc v trestních věcech mezi EU (zeměmi EU) a Švýcarskem s cílem bojovat proti podvodům a další protiprávním činnostem poškozujícím jejich finanční zájmy v konkrétních oblastech, na něž se vztahuje tato dohoda.
Rozhodnutí schvaluje dohodu jménem EU. Také zahrnuje společná prohlášení týkající se praní peněz a spolupráce Švýcarské konfederace s Eurojustem a podle možností i s Evropskou soudní sítí.

KLÍČOVÉ BODY

Příslušné případy

Dohoda se vztahuje na prevenci, odhalování, vyšetřování, stíhání a potírání podvodů a jiných protiprávních činností poškozujících finanční zájmy stran a vymáhání dlužných či neoprávněně získaných částek plynoucích z protiprávních činností. Týká se to:

obchodu se zbožím, který porušuje celní a zemědělské předpisy,
obchodu, který porušuje daňové předpisy týkající se daně z přidané hodnoty, zvláštních daní vybíraných při spotřebě a spotřebních daní,
získávání a držení finančních prostředků, jako jsou dotace a náhrady z rozpočtů stran, včetně jejich použití k jiným účelům, než pro jaké byly původně poskytnuty,
postupů při zadávání zakázek.

Také se to týká praní výnosů z trestné činnosti u protiprávního jednání, u něhož lze uložit trest odnětí svobody přesahující šest měsíců. Netýká se to přímých daní a daně z příjmu.

Pomoc není možné odmítnout v situaci, kdy záležitost kvalifikuje jako porušení daňových předpisů jen jedna ze stran nebo kdy se právní řád mezi stranami liší v oblasti odvodů, výdajů, druhů pravidel nebo právní kvalifikace.

Posílená správní pomoc

Opatření v oblasti správní pomoci zahrnují následující opatření a podmínky:

povinnosti vyplývající z jiných dohod nejsou dotčeny,
dohoda se uplatňuje v mezích svých pravomocí svěřených vnitrostátním právem,
každá strana určí ústřední útvar pro zpracovávání žádostí o správní pomoc,
pomoc může zahrnovat žádosti o informace, sledování a šetření,
pomoc poskytnutá bez předchozí žádosti je možná – orgán, který poskytne informace, může připojit podmínky jejich využití.

Zvláštní spolupráce

Zvláštní formy spolupráce zahrnují:

společné přeshraniční operace týkající se dovozu, vývozu nebo průvozu zboží,
zvláštní společné vyšetřovací týmy,
styčné úředníky přidělené dalším smluvním stranám.

Vzájemná justiční pomoc

Justiční pomoc se poskytuje:

v řízeních o činech, které správní orgány stíhají podle vnitrostátních právních předpisů jedné nebo obou stran jako protiprávní jednání, a u nichž by rozhodnutí mohlo vést k soudu příslušnému i pro trestní věci,
v řízeních o občanskoprávních žalobách, která souvisejí s trestním řízením, pokud trestní soud dosud nevydal konečný rozsudek,
ohledně skutečností a trestních činů, za které může být právnická osoba z dožadující strany odpovědná,
pro účely vyšetřování a řízení s cílem zabavit a konfiskovat výnosy těchto protiprávních jednání.

Dohoda podrobně stanovuje kroky, které se mají dodržet při podávání žádosti o pomoc, včetně doručování poštou.

Žádosti o prohlídky a zabavování věcí závisí na následujících podmínkách:

na čin, který vedl k podání žádosti, se podle práva obou stran vztahuje trest odnětí svobody nejméně šest měsíců nebo se na něj podle práva jedné ze dvou stran vztahuje rovnocenný postih a podle práva druhé strany je stíhán jako protiprávní jednání, které může vést k soudu příslušnému i pro trestní věci,
vyřízení žádosti musí být slučitelné s právem dožádané strany.

Bankovní a finanční informace

Dohoda se týká také žádostí o bankovní a finanční informace, které souvisí s účty drženými v rámci oblastí v působnosti zapojených stran. Smluvní strana se nemůže dovolávat bankovního tajemství jako důvodu pro odmítnutí veškeré spolupráce týkající se žádosti o vzájemnou pomoc.

Smíšený výbor

Smíšený výbor sestávající se ze zástupců stran a Evropské komise, která zastupuje EU, uplatňuje dohodu a urovnává jakékoliv spory mezi stranami

ODKDY DOHODA PLATÍ?

Dohoda se použije ode dne 8. března 2009.

Data ratifikace pro každou zemi jsou dostupná na internetových stránkách Evropské Rady pro tuto dohodu.

Navíc řada zemí EU přijala prohlášení uvádějící, že „dokud nevstoupí dohoda v platnost, cítí se být tyto země vázány touto dohodou ve vztahu ke každé jiné smluvní straně, která učinila stejné prohlášení“.

KONTEXT

Další informace najdete na následujících internetových stránkách:

Soudní spolupráce (Evropská komise).

HLAVNÍ DOKUMENTY

Rozhodnutí Rady 2009/127/ES ze dne 18. prosince 2008 o uzavření Dohody o spolupráci mezi Evropským společenstvím a jeho členskými státy na jedné straně a Švýcarskou konfederací na straně druhé v boji proti podvodům a jiným protiprávním činnostem poškozujícím jejich finanční zájmy (Úř. věst. L 46, 17.2.2009, s. 6–7)

SOUVISEJÍCÍ DOKUMENTY

Oznámení o uplatňování, mezi Evropským společenstvím a Švýcarskou konfederací, dohody o spolupráci mezi Evropským společenstvím a jeho členskými státy na jedné straně a Švýcarskou konfederací na straně druhé v boji proti podvodům a jiným protiprávním činnostem poškozujícím jejich finanční zájmy podle čl. 44 odst. 3 dohody (Úř. věst. L 177, 8.7.2009, s. 7)

Úmluva o vzájemné pomoci v trestních věcech mezi členskými státy Evropské unie, vypracovaná Radou na základě článku 34 Smlouvy o Evropské unii – Prohlášení Rady k čl. 10 odst. 9 – Prohlášení Spojeného království k článku 20 (Úř. věst. C 197, 12.7.2000, s. 3–23)

Poslední aktualizace 14.07.2020