Administrarea sistemelor de pensii în baza unor contracte colective – fonduri de pensii ocupaționale

 

SINTEZĂ PRIVIND:

Directiva (UE) 2016/2341 privind activitățile și supravegherea instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale

CARE ESTE ROLUL ACESTEI DIRECTIVE?

Directiva (UE) 2016/2341 [cunoscută sub numele de Directiva II privind instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale (IORP)] stabilește norme minime de armonizare pentru instituțiile care gestionează sisteme colective de pensii pentru angajatori în numele angajaților acestora. Guvernele statelor membre ale Uniunii Europene (UE) pot introduce măsuri suplimentare pe care le consideră necesare, cu condiția ca aceste măsuri să fie compatibile cu obligațiile care le revin statelor membre în temeiul legislației UE.

Obiectivele normelor sunt:

• garantarea solidității financiare a sistemelor de pensii ocupaționale;
• asigurarea unei mai bune protejări și informări a membrilor și a beneficiarilor;
• eliminarea obstacolelor din calea activității transfrontaliere a fondurilor;
• încurajarea investițiilor pe termen lung și responsabile.

Actul legislativ revizuiește și înlocuiește Directiva 2003/41/CE, care necesita o actualizare în urma crizei financiare din 2008.

ASPECTE-CHEIE

Statele membre trebuie să se asigure că fondurile de pensii ocupaționale sau IORP:

• sunt implicate numai în activități legate de pensii;
• își protejează activele în interesul membrilor și al beneficiarilor în caz de faliment al unei organizații partenere;
• sunt înregistrate și autorizate de autoritatea națională competentă, inclusiv pentru activități transfrontaliere;
• au fonduri suficiente pentru a-și acoperi angajamentele financiare;
• investesc prudent în interesul superior pe termen lung al membrilor și al beneficiarilor;
• aplică un sistem de guvernanță eficace, care asigură o gestionare corectă și prudentă a activităților lor;
• sunt conduse de către persoane care dețin cunoștințele de specialitate, calificările și cunoștințele necesare;
• aplică o politică de remunerare corectă pentru toți angajații;
• îndeplinesc funcțiile de gestionare a riscurilor, de audit intern și actuariale*;
• efectuează o evaluare internă a riscurilor cel puțin o dată la trei ani și furnizează o declarație scrisă cu privire la principiile politicii lor de investiții;
• întocmesc conturi anuale și le comunică în mod public;
• sunt supuse supravegherii prudențiale în ceea ce privește aspecte precum marjele de solvabilitate și regulile de investire;
• iau măsuri rezonabile pentru a asigura continuitatea și regularitatea în desfășurarea activităților lor, inclusiv elaborarea de planuri de urgență, prin utilizarea unor sisteme, resurse și proceduri adecvate și proporționale și, în special, prin instituirea și gestionarea sistemelor de rețea și de informații în conformitate cu Regulamentul (UE) 2022/2554 privind reziliența operațională digitală pentru sectorul financiar (a se vedea sinteza).

Autoritățile naționale relevante din statele membre:

• trebuie să dețină resursele necesare pentru exercitarea supravegherii prudențiale;
• le solicită IORP-urilor să dispună de o bună organizare administrativă și contabilă și de mecanisme adecvate de control intern;
• pot impune sancțiuni administrative și de altă natură pentru încălcări ale legislației;
• au competența de a reexamina strategiile, procesele și procedurile de raportare ale unei IORP, de a obține documente interne de care pot avea nevoie și de a efectua inspecții la fața locului;
• pot face schimb de informații între ele și cu autoritățile monetare fără să încalce condițiile privind secretul profesional.

IORP trebuie să le pună la dispoziția membrilor potențiali, a membrilor și a beneficiarilor informații clare, actualizate și gratuite. Acestea includ:

• detalii privind IORP în sine și drepturile și obligațiile membrilor;
• declarații de pensii, care să conțină, de exemplu, date privind contribuțiile plătite, o defalcare a costurilor și valoarea schemei personale;
• recomandări privind modalitatea de a obține informații suplimentare;
• informații acordate în faza anterioară pensionării cu privire la opțiunile de plată a beneficiilor.

În funcție de cerințele în cauză, statele membre pot excepta de la anumite condiții ale actului legislativ anumite fonduri care administrează scheme de pensii cu mai puțin de 15 sau 100 de membri. Cu toate acestea, în cazul în care un fond dorește să își ofere serviciile în state membre, acesta trebuie să aplice toate normele prevăzute în directivă.

Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale:

• contribuie la cooperarea între autoritățile naționale;
• asigură aplicarea consecventă a legislației UE privind asigurările și pensiile ocupaționale.

DE CÂND SE APLICĂ NORMELE?

Directiva a trebuit să fie transpusă în legislația națională până la 13 ianuarie 2019.

CONTEXT

Pensiile ocupaționale includ contribuții din partea angajatorilor. Acestea reprezintă „al doilea pilon” al sistemului de pensii. Pensiile din sistemul asigurărilor sociale de stat sunt „primul pilon”. „Al treilea pilon” constă în economiile neobligatorii ale persoanelor în cadrul sistemelor private de pensii.

În conformitate cu normele UE, fondurile dintr-un stat membru pot gestiona sisteme de pensii ocupaționale în beneficiul unor companii cu sediul în altă țară. Companiile cu activitate în întreaga UE pot, de asemenea, să aibă un singur fond de pensii pentru toate filialele lor.

La nivelul UE funcționează aproximativ 125 000 de fonduri de pensii ocupaționale. Acestea dețin active în valoare de 2,5 mii de miliarde EUR în numele a aproximativ 75 de milioane de cetățeni, reprezentând 20 % din populația de vârstă activă a UE.

Pentru informații suplimentare, consultați:

• Fonduri de pensii ocupaționale (Comisia Europeană);
• Revizuirea Directivei privind fondurile de pensii ocupaționale – comunicat de presă (Comisia Europeană).

TERMENI-CHEIE

DOCUMENTUL PRINCIPAL

Directiva (UE) 2016/2341 a Parlamentului European și a Consiliului din 14 decembrie 2016 privind activitățile și supravegherea instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale (IORP) (reformare) (JO L 354, 23.12.2016, pp. 37-85)

DOCUMENTE CONEXE

Directiva (UE) 2022/2556 a Parlamentului European și a Consiliului din 14 decembrie 2022 de modificare a Directivelor 2009/65/CE, 2009/138/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE, 2014/65/UE, (UE) 2015/2366 și (UE) 2016/2341 privind reziliența operațională digitală pentru sectorul financiar (JO L 333, 27.12.2022, pp. 153-163)

Regulamentul (UE) 2022/2554 al Parlamentului European și al Consiliului din 14 decembrie 2022 privind reziliența operațională digitală a sectorului financiar și de modificare a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009, (UE) nr. 648/2012, (UE) nr. 600/2014, (UE) nr. 909/2014 și (UE) 2016/1011 (JO L 333, 27.12.2022, pp. 1-79)

Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea europeană de asigurări și pensii ocupaționale), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/79/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, pp. 48-83)

Modificările succesive aduse Regulamentului (UE) nr. 1094/2010 au fost integrate în textul de bază. Această versiune consolidată are doar un caracter informativ.

Data ultimei actualizări: 11.10.2023