This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32019R0980
Commission Delegated Regulation (EU) 2019/980 of 14 March 2019 supplementing Regulation (EU) 2017/1129 of the European Parliament and of the Council as regards the format, content, scrutiny and approval of the prospectus to be published when securities are offered to the public or admitted to trading on a regulated market, and repealing Commission Regulation (EC) No 809/2004 (Text with EEA relevance)
Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2019/980 z dnia 14 marca 2019 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w odniesieniu do formatu, treści, weryfikacji i zatwierdzania prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym, i uchylające rozporządzenie Komisji (WE) nr 809/2004 (Tekst mający znaczenie dla EOG)
Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2019/980 z dnia 14 marca 2019 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w odniesieniu do formatu, treści, weryfikacji i zatwierdzania prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym, i uchylające rozporządzenie Komisji (WE) nr 809/2004 (Tekst mający znaczenie dla EOG)
Dz.U. L 166 z 21.6.2019, p. 26–176
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force: This act has been changed. Current consolidated version: 17/09/2020
21.6.2019 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
L 166/26 |
ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2019/980
z dnia 14 marca 2019 r.
uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w odniesieniu do formatu, treści, weryfikacji i zatwierdzania prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym, i uchylające rozporządzenie Komisji (WE) nr 809/2004
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE (1), w szczególności jego art. 9 ust. 14, art. 13 ust. 1 i 2, art. 14 ust. 3, art. 15 ust. 2 i art. 20 ust. 11,
a także mając na uwadze, co następuje:
(1) |
W rozporządzeniu (UE) 2017/1129 ustanowiono wymogi, które należy spełnić przy sporządzaniu prospektów. Wymogi dotyczące weryfikacji, przeglądu, zatwierdzenia i składania uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego i wszelkich dokonanych w nim zmian, wymogi dotyczące formatu prospektu, prospektu podstawowego oraz ostatecznych warunków, konkretnych informacji, które mają być zawarte w prospekcie, informacji minimalnych, które mają być zawarte w uniwersalnym dokumencie rejestracyjnym, ograniczonych informacji, które mają być ujęte w ramach uproszczonego systemu obowiązków informacyjnych dla ofert wtórnych, ograniczonej treści, ujednoliconego formatu i ujednoliconej kolejności w odniesieniu do prospektu UE na rzecz rozwoju, ograniczonej treści i ujednoliconego formatu specjalnego podsumowania oraz procedur weryfikacji i zatwierdzania prospektów wymagają doprecyzowania. |
(2) |
Treść i format prospektu emisyjnego zależą od szeregu czynników, takich jak rodzaj emitenta, rodzaj papierów wartościowych, rodzaj emisji oraz możliwy udział strony trzeciej jako podmiotu zabezpieczającego, a także od tego, czy udzielono dopuszczenia do obrotu. W związku z tym nie należy ustanawiać takich samych wymogów dla wszystkich rodzajów prospektów. Należy natomiast ustanowić szczegółowe wymogi informacyjne, które powinny być łączone w zależności od wymienionych wyżej czynników i rodzaju prospektu. Nie powinno to jednak uniemożliwiać emitentowi, oferującemu lub osobie wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym przedstawienia w prospekcie wyczerpujących, dostępnych informacji. |
(3) |
Aby zapewnić pewność prawa i zwiększyć przejrzystość wobec inwestorów, emitenci powinni określić w swoim uniwersalnym dokumencie rejestracyjnym, czy został on zatwierdzony przez właściwy organ, czy też został tylko złożony i opublikowany bez uprzedniego zatwierdzenia. |
(4) |
Złagodzone wymogi informacyjne dotyczące ofert wtórnych powinny odzwierciedlać cechy charakterystyczne udziałowych papierów wartościowych i papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym. |
(5) |
Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania typu zamkniętego realizują szczególne cele inwestycyjne i mogą podlegać specjalnym ograniczeniom inwestycyjnym. Dokumenty rejestracyjne w przypadku tych przedsiębiorstw powinny być zatem objęte szczegółowymi wymogami informacyjnymi. |
(6) |
Ze względu na pośredni związek między inwestorem a akcjami bazowymi kwitów depozytowych ważne jest poinformowanie inwestora o emitencie akcji bazowych. Dlatego prospekty dotyczące kwitów depozytowych powinny zawierać – poza informacjami na temat danego kwitu depozytowego i jego emitenta – również informacje na temat akcji bazowych oraz ich emitenta. |
(7) |
Informacje zawarte w prospektach dotyczących papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym należy dostosować do poziomu wiedzy, w tym wiedzy fachowej, wszystkich rodzajów inwestorów. Prospekty dotyczące papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym, w które mogą inwestować inwestorzy indywidualni, powinny zatem podlegać bardziej szczegółowym, odrębnym wymogom informacyjnym w porównaniu do prospektów dotyczących papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym zarezerwowanych dla inwestorów kwalifikowanych. |
(8) |
Obowiązek sporządzenia prospektu dotyczy papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym emitowanych przez państwa trzecie oraz ich władze regionalne i lokalne w przypadkach, w których podmioty te chcą przeprowadzić ofertę publiczną papierów wartościowych w Unii lub chcą, aby ich papiery wartościowe dopuszczono do obrotu na rynku regulowanym. Ze względu na szczególny charakter tych podmiotów publicznych należy ustanowić szczegółowe wymogi informacyjne. |
(9) |
Inwestorzy powinni być w stanie zrozumieć sytuację emitenta o złożonej historii finansowej, a także oczekiwane skutki transakcji, która wiąże się ze znaczącym zobowiązaniem finansowym. Dlatego tacy emitenci powinni mieć obowiązek umieszczania w prospekcie dodatkowych informacji w tym celu. |
(10) |
W przypadku gdy papiery wartościowe są wymienne lub zamienne na akcje, które zostały już dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, akcjonariusze i inwestorzy zwykle posiadają już informacje na temat akcji stanowiących bazę tych papierów wartościowych. Dlatego też wystarczającym rozwiązaniem jest dodanie do prospektu oświadczenia wskazującego rodzaj danych akcji bazowych i szczegółowo określającego, gdzie można uzyskać informacje na ich temat. |
(11) |
Inwestorzy mogą chcieć inwestować w papiery wartościowe zamienne lub wymienne na akcje, które są lub będą emitowane przez emitenta tych papierów wartościowych lub przez podmiot należący do grupy tego emitenta i które nie zostały jeszcze dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym. Tacy inwestorzy powinni posiadać takie same informacje na temat możliwości kontynuowania działalności przez emitenta akcji bazowych, a także na temat jego zadłużenia w stosunku do kapitalizacji, jak inwestorzy bezpośrednio inwestujący w takie akcje. Dlatego prospekt powinien zawierać oświadczenie o kapitale obrotowym oraz oświadczenie o kapitalizacji i zadłużeniu emitenta akcji bazowych. |
(12) |
Pochodne papiery wartościowe wiążą się ze szczególnym ryzykiem dla inwestorów, ponieważ przykładowo straty mogą być wyższe niż dokonane inwestycje, a instrument bazowy nie zawsze jest dopuszczony do obrotu na rynku regulowanym, a zatem informacje na temat tego instrumentu mogą nie być dostępne. Niektóre papiery wartościowe o charakterze nieudziałowym, takie jak obligacje strukturyzowane, zawierają w swojej konstrukcji również pewne elementy pochodnego papieru wartościowego. W związku z tym dokument ofertowy powinien zawierać dodatkowe informacje na temat instrumentu bazowego dla pochodnego papieru wartościowego lub na temat pochodnego elementu papieru wartościowego o charakterze nieudziałowym oraz, w stosownych przypadkach, oświadczenie dotyczące ewentualnych strat, na które narażeni są inwestorzy. |
(13) |
W przypadku gdy prospekt podstawowy sporządzono dla papierów wartościowych powiązanych ze składnikiem aktywów bazowych lub zabezpieczonych takim składnikiem, w takim prospekcie podstawowym należy zawrzeć wszystkie informacje dotyczące rodzaju składnika aktywów bazowych, jeżeli przedmiotowy składnik aktywów bazowych jest znany w dniu zatwierdzenia prospektu podstawowego. Warunki rynkowe mogą jednak spowodować zmianę wyboru składnika aktywów bazowych w ramach danej kategorii aktywów bazowych. Dlatego szczegółowe informacje na temat tego składnika aktywów bazowych powinny być zawarte jedynie w ostatecznych warunkach prospektu podstawowego. |
(14) |
Zabezpieczenia mają zapewnić należytą obsługę płatności związanych z danym papierem wartościowym. Ze względu na potencjalną różnorodność zabezpieczeń należy ustanowić jasne wymogi informacyjne odnoszące się do ich charakteru i zakresu. |
(15) |
Format prospektu, prospektu podstawowego i ostatecznych warunków należy określić, ustalając kolejność prezentacji wymaganych informacji. Ze względu na wielofunkcyjny charakter uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego emitentom, którzy decydują się na sporządzanie i publikowanie uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego w każdym roku obrotowym, należy jednak zapewnić większą elastyczność w odniesieniu do kolejności informacji, które należy przedstawić w tym dokumencie. |
(16) |
Chociaż prospekt podstawowy powinien zawierać wszystkie informacje dostępne w czasie jego sporządzania, należy dopuścić możliwość pozostawienia pustych miejsc w odniesieniu do szczegółowych informacji, które staną się dostępne dopiero na późniejszym etapie i które mają znaleźć się w ostatecznych warunkach, lub dołączenia wykazu takich brakujących informacji. |
(17) |
Nie zawsze zachodzi konieczność zamieszczania podsumowania w prospekcie. Nie powinno to jednak uniemożliwiać umieszczania w prospekcie sekcji przedstawiającej ogólny zarys. Aby uniknąć pomyłek wśród inwestorów, nie należy jednak nazywać jej podsumowaniem, chyba że spełnia ona wszystkie wymogi dotyczące podsumowań. |
(18) |
Prospekt UE na rzecz rozwoju ma zmniejszyć obciążenie administracyjne, w szczególności spoczywające na MŚP. Dlatego należy uprościć sporządzanie prospektów UE na rzecz rozwoju, ustanawiając stałą kolejność przedstawiania informacji. Aby zapewnić spójny sposób przekazywania informacji zgodnie z różnymi modelami biznesowymi, należy jednak dopuścić elastyczność w odniesieniu do kolejności przedstawiania poszczególnych informacji w ramach każdej sekcji prospektu UE na rzecz rozwoju. |
(19) |
Aby zapewnić elastyczność i zachęcić do wykorzystywania prospektów UE na rzecz rozwoju, powinna istnieć możliwość, aby na taki prospekt składały się osobne dokumenty. Aby uniknąć ryzyka powielania informacji, należy ustanowić odrębne szczegółowe wymogi informacyjne, z jednej strony, dla specjalnego dokumentu rejestracyjnego, a z drugiej strony – dla specjalnego dokumentu ofertowego i dostosować je do rodzaju przedmiotowych papierów wartościowych, stosując rozróżnienie na udziałowe papiery wartościowe i papiery wartościowe o charakterze nieudziałowym. |
(20) |
Specjalne podsumowanie prospektu UE na rzecz rozwoju powinno zapewnić inwestorom kluczowe informacje niezbędne do podjęcia decyzji, które oferty papierów wartościowych chcą oni dalej analizować poprzez zapoznanie się z całym prospektem. Dlatego powinno ono obejmować podstawową charakterystykę emitenta oraz oferowanych papierów wartościowych, a także związane z nimi ryzyko, jak również ogólne warunki oferty. Zważywszy jednak, że specjalne podsumowanie stanowi jedynie wprowadzenie do prospektu UE na rzecz rozwoju i że należy je odczytywać w zestawieniu z pozostałymi częściami tego prospektu, treść specjalnego podsumowania powinna być spójna z tymi pozostałymi częściami. Aby zapewnić dostosowanie objętości specjalnego podsumowania do ograniczonej treści prospektu UE na rzecz rozwoju, należy ograniczyć długość tego podsumowania. |
(21) |
Aby zapewnić stosowanie zharmonizowanych norm przez właściwe organy w całej Unii przy weryfikacji prospektów, w szczególności weryfikacji kompletności, zrozumiałości i spójności informacji zawartych w projektach prospektów, należy ustanowić kryteria weryfikacji prospektów. Takie kryteria powinny być stosowane w odniesieniu do całego projektu prospektu i do dowolnej jego części składowej, w tym do uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego oraz wszelkich zmian i suplementów do prospektu. |
(22) |
Należy zapewnić wysoki poziom ochrony inwestorów. W związku z tym właściwe organy powinny mieć możliwość rozważenia, w stosownych przypadkach, dodatkowych kryteriów weryfikacji kompletności, zrozumiałości i spójności projektów prospektów w celu dostosowania weryfikacji do szczególnych cech prospektu. |
(23) |
Niektórzy emitenci prowadzą bardzo specyficzną działalność gospodarczą i do pełnego zrozumienia emitowanych przez nich papierów wartościowych konieczna jest gruntowna wiedza na jej temat. Miałoby to zastosowanie na przykład w przypadku spółki nieruchomościowej, która mogłaby zostać zobowiązana do ujawnienia sprawozdania z wyceny zawierającego wszystkie istotne szczegóły dotyczące ważnych nieruchomości, niezbędne do celów wyceny. Dlatego właściwe organy powinny mieć możliwość przyjęcia proporcjonalnego podejścia oraz nałożenia wymogu, w stosownych przypadkach, aby tacy wyspecjalizowani emitenci umieszczali w swoich prospektach szczegółowe i odpowiednio dostosowane informacje na temat takiej działalności, wykraczające poza informacje wymagane od emitentów niewyspecjalizowanych. |
(24) |
Ze względu na szybki rozwój rynków papierów wartościowych istnieje możliwość, że niektóre rodzaje papierów wartościowych, których nie uwzględniono w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, będą oferowane publicznie lub zostaną dopuszczone do obrotu. W takim przypadku aby umożliwić inwestorom podjęcie świadomej decyzji inwestycyjnej, właściwe organy w porozumieniu z emitentem, oferującym lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym powinny zdecydować, które informacje należy zawrzeć w prospekcie. |
(25) |
Aby zwiększyć efektywność procesu sporządzania prospektu i wyeliminować zbędne obciążenia, należy zezwolić na pominięcie poszczególnych informacji określonych w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, które nie są istotne dla emitenta lub papierów wartościowych oferowanych lub dopuszczanych do obrotu na rynku regulowanym. |
(26) |
Weryfikacja i zatwierdzanie prospektów stanowią proces wieloetapowy. W związku z tym decyzja właściwego organu o zatwierdzeniu projektu prospektu może obejmować kilka cykli analizy projektu prospektu i późniejszych poprawek wprowadzonych do niego przez emitenta, oferującego lub osobę wnioskującą o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym w celu zapewnienia, aby projekt prospektu spełniał standardy kompletności, zrozumiałości i spójności. Aby zagwarantować pewność procesu zatwierdzania, konieczne jest określenie, jakie dokumenty należy przedstawić właściwym organom na poszczególnych etapach tego procesu. |
(27) |
W celu zapewnienia efektywności właściwym organom należy zezwolić na przeprowadzenie mniej dokładnej weryfikacji w przypadku, gdy w projekcie prospektu powielono informacje, które zostały już zweryfikowane lub poddane przeglądowi. |
(28) |
Aby właściwe organy mogły wyszukiwać konkretne wyrażenia lub słowa w przedłożonych dokumentach, co zapewni efektywność i terminowość procesu weryfikacji prospektów, projekty prospektów wraz z dodatkowymi informacjami powinny być przedkładane w formacie elektronicznym umożliwiającym wyszukiwanie i przy wykorzystaniu środków elektronicznych akceptowanych przez właściwy organ. |
(29) |
Emitenci, oferujący lub osoby wnioskujące o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym powinni być w stanie wykazać właściwemu organowi to, w jaki sposób uwzględnili kwestie zgłoszone przez ten organ. Dlatego konieczne jest, aby każdy projekt prospektu przedłożony właściwemu organowi, z wyjątkiem pierwszego projektu, zawierał zarówno wersję poprawioną z wyraźnie zaznaczonymi wszystkimi zmianami dokonanymi w stosunku do uprzednio przedłożonego projektu, jak i wersję „oczyszczoną” bez zaznaczonych zmian. |
(30) |
Aby ograniczyć do minimum opóźnienia w trakcie procesu weryfikacji, właściwe organy powinny być w stanie szybko ustalić wymogi informacyjne, które nie mają zastosowania lub nie są istotne. W tym celu właściwe organy należy informować o tym, jakich informacji nie zawarto w projekcie prospektu. |
(31) |
Aby usprawnić sporządzanie prospektu, ułatwiając w ten sposób pozyskiwanie kapitału przez przedsiębiorstwa z siedzibą w Unii, oraz aby zapewnić stosowanie wspólnych norm podczas weryfikacji i zatwierdzania prospektów, wszystkie wymogi dotyczące formatu, treści, weryfikacji i zatwierdzania prospektów należy ustanowić w jednym rozporządzeniu. |
(32) |
Ponieważ niniejsze rozporządzenie delegowane zastępuje rozporządzenie Komisji (WE) nr 809/2004 (2), to ostatnie rozporządzenie stało się nieaktualne i należy je zatem uchylić. |
(33) |
W celu zachowania spójności stosowanie niniejszego rozporządzenia należy odroczyć do dnia rozpoczęcia stosowania rozporządzenia (UE) 2017/1129, |
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
ROZDZIAŁ I
DEFINICJE
Artykuł 1
Definicje
Do celów niniejszego rozporządzenia stosuje się następujące definicje:
a) |
„papiery wartościowe zabezpieczone aktywami” oznaczają papiery wartościowe o charakterze nieudziałowym, które:
|
b) |
„równorzędny rynek państwa trzeciego” oznacza rynek państwa trzeciego, który został uznany za równorzędny w stosunku do rynku regulowanego zgodnie z wymogami określonymi w art. 25 ust. 4 akapit trzeci i czwarty dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE (3); |
c) |
„oszacowanie zysków” oznacza prognozę zysków za miniony okres obrotowy, dla którego nie opublikowano jeszcze wyników; |
d) |
„prognoza zysków” oznacza sformułowanie, które określa wprost lub w sposób dorozumiany wartość albo wartość minimalną lub maksymalną prawdopodobnego poziomu zysków lub strat za bieżący okres obrotowy lub przyszłe okresy obrotowe, lub które zawiera dane umożliwiające wyliczenie takiej wartości przyszłych zysków lub strat mimo braku konkretnej wartości i braku słowa „zysk”; |
e) |
„znacząca zmiana brutto” oznacza zmianę o ponad 25 % co najmniej jednego wskaźnika wielkości przedsiębiorstwa emitenta. |
ROZDZIAŁ II
TREŚĆ PROSPEKTU
SEKCJA 1
Informacje minimalne, które mają być zawarte w dokumentach rejestracyjnych
Artykuł 2
Dokument rejestracyjny dotyczący udziałowych papierów wartościowych
W przypadku udziałowych papierów wartościowych dokument rejestracyjny musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 1 do niniejszego rozporządzenia, chyba że został sporządzony zgodnie z art. 9, 14 lub 15 rozporządzenia (UE) 2017/1129.
Artykuł 3
Uniwersalny dokument rejestracyjny
Dokument rejestracyjny, który sporządzono zgodnie z art. 9 rozporządzenia (UE) 2017/1129, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 2 do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 4
Dokument rejestracyjny dotyczący ofert wtórnych udziałowych papierów wartościowych
Specjalny dokument rejestracyjny dotyczący udziałowych papierów wartościowych, który sporządzono zgodnie z art. 14 rozporządzenia (UE) 2017/1129, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 3 do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 5
Dokument rejestracyjny dotyczący jednostek uczestnictwa emitowanych przez przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania typu zamkniętego
W przypadku jednostek uczestnictwa emitowanych przez przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania typu zamkniętego dokument rejestracyjny musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 4.
Artykuł 6
Dokument rejestracyjny dotyczący kwitów depozytowych wyemitowanych w oparciu o akcje
W przypadku kwitów depozytowych wyemitowanych w oparciu o akcje dokument rejestracyjny musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 5.
Artykuł 7
Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym oferowanych inwestorom indywidualnym
W przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym innych niż te, o których mowa w art. 8 ust. 2 niniejszego rozporządzenia, dokument rejestracyjny musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 6 do niniejszego rozporządzenia, chyba że został sporządzony zgodnie z art. 9, 14 lub 15 rozporządzenia (UE) 2017/1129 lub zawiera informacje, o których mowa w załączniku 1 do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 8
Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym oferowanych w obrocie hurtowym
1. W przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym, o których mowa w ust. 2, dokument rejestracyjny musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 7 do niniejszego rozporządzenia, chyba że dokument rejestracyjny został sporządzony zgodnie z art. 9, 14 lub 15 rozporządzenia (UE) 2017/1129 lub zawiera informacje, o których mowa w załącznikach 1 lub 6 do niniejszego rozporządzenia.
2. Wymóg, o którym mowa w ust. 1, ma zastosowanie do papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym spełniających jeden z następujących warunków:
a) |
mają być one przedmiotem obrotu wyłącznie na rynku regulowanym lub jego określonym segmencie, do którego tylko inwestorzy kwalifikowani mogą mieć dostęp do celów obrotu takimi papierami wartościowymi; |
b) |
ich nominał jednostkowy wynosi co najmniej 100 000 EUR lub, w przypadku braku nominału jednostkowego, mogą być one nabywane jedynie w ramach emisji za co najmniej 100 000 EUR za sztukę. |
Artykuł 9
Dokument rejestracyjny dotyczący ofert wtórnych papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym
Specjalny dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym, który sporządzono zgodnie z art. 14 rozporządzenia (UE) 2017/1129, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 8 do niniejszego rozporządzenia, chyba że zawiera informacje, o których mowa w załączniku 3 do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 10
Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami
Na zasadzie odstępstwa od art. 7 i 8 dokument rejestracyjny, który sporządzono dla papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 9.
Artykuł 11
Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym emitowanych przez państwa trzecie oraz ich władze regionalne i lokalne
Na zasadzie odstępstwa od art. 7 i 8, dokument rejestracyjny, który sporządzono dla papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym emitowanych przez państwa trzecie lub ich władze regionalne lub lokalne, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 10.
SEKCJA 2
Informacje minimalne, które mają być zawarte w dokumentach ofertowych
Artykuł 12
Dokument ofertowy dotyczący udziałowych papierów wartościowych lub jednostek uczestnictwa emitowanych przez przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania typu zamkniętego
W przypadku udziałowych papierów wartościowych lub jednostek uczestnictwa emitowanych przez przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania typu zamkniętego dokument ofertowy musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 11 do niniejszego rozporządzenia, chyba że został sporządzony zgodnie z art. 14 lub 15 rozporządzenia (UE) 2017/1129.
Artykuł 13
Dokument ofertowy dotyczący ofert wtórnych udziałowych papierów wartościowych lub jednostek uczestnictwa emitowanych przez przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania typu zamkniętego
Specjalny dokument ofertowy dotyczący udziałowych papierów wartościowych lub jednostek uczestnictwa emitowanych przez przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania typu zamkniętego, który sporządzono zgodnie z art. 14 rozporządzenia (UE) 2017/1129, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 12 do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 14
Dokument ofertowy dotyczący kwitów depozytowych wyemitowanych w oparciu o akcje
W przypadku kwitów depozytowych wyemitowanych w oparciu o akcje dokument ofertowy musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 13.
Artykuł 15
Dokument ofertowy dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym oferowanych inwestorom indywidualnym
W przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym innych niż te, o których mowa w art. 8 ust. 2 niniejszego rozporządzenia, dokument ofertowy musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 14 do niniejszego rozporządzenia, chyba że sporządzono specjalny dokument ofertowy zgodnie z art. 14 lub art. 15 rozporządzenia (UE) 2017/1129.
Artykuł 16
Dokument ofertowy dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym oferowanych w obrocie hurtowym
W przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym, o których mowa w art. 8 ust. 2 niniejszego rozporządzenia, dokument ofertowy musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 15 do niniejszego rozporządzenia, chyba że zawiera informacje, o których mowa w załączniku 14 do niniejszego rozporządzenia, lub sporządzono specjalny dokument ofertowy zgodnie z art. 14 lub 15 rozporządzenia (UE) 2017/1129.
Artykuł 17
Dokument ofertowy dotyczący wtórnych ofert papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym
Specjalny dokument ofertowy dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym, który sporządzono zgodnie z art. 14 rozporządzenia (UE) 2017/1129, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 16 do niniejszego rozporządzenia.
SEKCJA 3
Informacje dodatkowe, które mają być zawarte w prospekcie
Artykuł 18
Złożona historia finansowa i znaczące zobowiązania finansowe emitentów udziałowych papierów wartościowych
1. W przypadku gdy emitent udziałowego papieru wartościowego ma złożoną historię finansową lub podjął znaczące zobowiązanie finansowe, prospekt musi zawierać informacje dodatkowe dotyczące podmiotu innego niż emitent, o których mowa w ust. 2.
2. W odniesieniu do podmiotu innego niż emitent informacje dodatkowe muszą obejmować wszystkie informacje, o których mowa w załącznikach 1 i 20 do niniejszego rozporządzenia, które są niezbędne inwestorom do dokonania przemyślanej oceny, o której mowa w art. 6 ust. 1 i art. 14 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2017/1129, tak jakby podmiot ten był emitentem papierów wartościowych.
Takie informacje dodatkowe poprzedza się wyjaśnieniem jasno określającym, dlaczego informacje te są niezbędne inwestorom do dokonania przemyślanej oceny, oraz określa się w nich skutki złożonej historii finansowej lub podjęcia znacznego zobowiązania finansowego dla emitenta lub jego działalności.
3. Do celów ust. 1 uznaje się, że emitent ma złożoną historię finansową, jeżeli spełnione są wszystkie poniższe warunki:
a) |
w czasie sporządzania prospektu informacje, o których mowa w odpowiednich załącznikach, niedokładnie przedstawiają przedsiębiorstwo emitenta; |
b) |
niedokładność, o której mowa w lit. a), wpływa na możliwość dokonania przez inwestorów przemyślanej oceny, o której mowa w art. 6 ust. 1 oraz w art. 14 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2017/1129; |
c) |
informacje dodatkowe dotyczące podmiotu innego niż emitent są niezbędne inwestorom do dokonania przemyślanej oceny, o której mowa w art. 6 ust. 1 oraz w art. 14 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2017/1129. |
4. Do celów ust. 1 znaczące zobowiązanie finansowe oznacza wiążące zobowiązanie do dokonania transakcji, która prawdopodobnie spowoduje zmianę o ponad 25 % co najmniej jednego wskaźnika wielkości przedsiębiorstwa emitenta.
Artykuł 19
Papiery wartościowe wymienne lub zamienne na akcje
1. W przypadku papierów wartościowych wymiennych lub zamiennych na akcje, które dopuszcza się do obrotu na rynku regulowanym, dokument ofertowy musi zawierać jako informacje dodatkowe informacje, o których mowa w poz. 2.2.2 załącznika 17.
2. W przypadku papierów wartościowych wymiennych lub zamiennych na akcje, które są lub będą emitowane przez emitenta lub przez podmiot należący do grupy tego emitenta i których nie dopuszcza się do obrotu na rynku regulowanym, dokument ofertowy musi również zawierać następujące informacje dodatkowe:
a) |
informacje, o których mowa w poz. 3.1 i 3.2 załącznika 11, dotyczące tego emitenta lub tego podmiotu należącego do grupy emitenta; |
b) |
informacje, o których mowa w załączniku 18, dotyczące akcji bazowych. |
3. W przypadku papierów wartościowych wymiennych lub zamiennych na akcje, które są lub będą emitowane przez emitenta będącego osobą trzecią i których nie dopuszcza się do obrotu na rynku regulowanym, dokument ofertowy musi zawierać jako informacje dodatkowe informacje, o których mowa w załączniku 18.
Artykuł 20
Papiery wartościowe skutkujące powstaniem obowiązku zapłaty lub dostawy, powiązane ze składnikiem aktywów bazowych
1. W przypadku papierów wartościowych innych niż te, o których mowa w art. 19, przyznających prawo subskrypcji lub nabycia akcji, które są lub będą emitowane przez emitenta lub przez podmiot należący do grupy tego emitenta i które dopuszcza się do obrotu na rynku regulowanym, dokument ofertowy musi zawierać jako informacje dodatkowe informacje, o których mowa w załączniku 17.
2. W przypadku papierów wartościowych innych niż te, o których mowa w art. 19, przyznających prawo subskrypcji lub nabycia akcji, które są lub będą emitowane przez emitenta lub przez podmiot należący do grupy tego emitenta i których nie dopuszcza się do obrotu na rynku regulowanym, dokument ofertowy musi również zawierać następujące informacje dodatkowe:
a) |
informacje, o których mowa w załączniku 17, z wyjątkiem informacji, o których mowa w poz. 2.2.2 tego załącznika; |
b) |
informacje, o których mowa w załączniku 18, dotyczące akcji bazowych. |
3. W przypadku papierów wartościowych innych niż te, o których mowa w art. 19, które są powiązane z instrumentem bazowym innym niż akcje, o których mowa w ust. 1 i 2 niniejszego artykułu, dokument ofertowy musi zawierać jako informacje dodatkowe informacje, o których mowa w załączniku 17.
Artykuł 21
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
W przypadku papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami dokumenty ofertowe muszą zawierać również informacje dodatkowe, o których mowa w załączniku 19.
Artykuł 22
Zabezpieczenia
W przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym obejmujących zabezpieczenia, dokumenty ofertowe muszą zawierać również informacje dodatkowe, o których mowa w załączniku 21.
Artykuł 23
Zgoda
W przypadku gdy emitent lub osoba odpowiedzialna za sporządzenie prospektu wyraża zgodę na jego wykorzystanie, jak określono w art. 5 ust. 1 akapit drugi rozporządzenia (UE) 2017/1129, prospekt musi zawierać następujące informacje dodatkowe:
a) |
informacje, o których mowa w poz. 1 i 2 A załącznika 22 do niniejszego rozporządzenia, jeżeli zgody udzielono określonemu pośrednikowi finansowemu lub określonym pośrednikom finansowym; |
b) |
informacje, o których mowa w poz. 1 i 2B załącznika 22 do niniejszego rozporządzenia, jeżeli zgody udzielono wszystkim pośrednikom finansowym. |
ROZDZIAŁ III
FORMAT PROSPEKTU
Artykuł 24
Format prospektu
1. W przypadku gdy prospekt jest sporządzany jako pojedynczy dokument, składa się on z następujących elementów przedstawionych w następującej kolejności:
a) |
spis treści; |
b) |
podsumowanie, w przypadku gdy wymaga tego art. 7 rozporządzenia (UE) 2017/1129; |
c) |
czynniki ryzyka, o których mowa w art. 16 rozporządzenia (UE) 2017/1129; |
d) |
wszelkie inne informacje, o których mowa w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, które mają być zawarte w tym prospekcie. |
Emitent, oferujący lub osoba wnioskująca o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym może zdecydować o kolejności przedstawiania w prospekcie informacji, o których mowa w załącznikach do niniejszego rozporządzenia.
2. W przypadku gdy prospekt jest sporządzany jako zestaw osobnych dokumentów, dokument rejestracyjny i dokument ofertowy zawierają następujące elementy przedstawione w następującej kolejności:
a) |
spis treści; |
b) |
czynniki ryzyka, o których mowa w art. 16 rozporządzenia (UE) 2017/1129; |
c) |
wszelkie inne informacje, o których mowa w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, które mają być zawarte w takim dokumencie rejestracyjnym lub dokumencie ofertowym. |
Emitent, oferujący lub osoba wnioskująca o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym może zdecydować o kolejności przedstawiania w dokumencie rejestracyjnym i w dokumencie ofertowym informacji, o których mowa w załącznikach do niniejszego rozporządzenia.
3. W przypadku gdy dokument rejestracyjny jest sporządzany w formie uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego, emitent może uwzględnić czynniki ryzyka, o których mowa w ust. 2 lit. b), w informacjach, o których mowa w ust. 2 lit. c), pod warunkiem że takie czynniki ryzyka będą nadal możliwe do zidentyfikowania jako jedna sekcja.
4. W przypadku gdy uniwersalny dokument rejestracyjny jest wykorzystywany do celów art. 9 ust. 12 rozporządzenia (UE) 2017/1129, informacje zawarte w takim dokumencie przedstawia się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2019/815 (4).
5. W przypadku gdy kolejność informacji, o których mowa w ust. 1 lit. d) i w ust. 2 lit. c), jest inna niż kolejność, w jakiej informacje te przedstawiono w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, właściwe organy mogą zażądać dostarczenia wykazu odniesień ze wskazaniem pozycji załączników, do których odnoszą się przedmiotowe informacje.
W wykazie odniesień, o którym mowa w akapicie pierwszym, wskazuje się wszelkie pozycje określone w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, które nie zostały zawarte w projekcie prospektu z uwagi na charakter lub rodzaj emitenta, papierów wartościowych, oferty lub dopuszczenia do obrotu.
6. W przypadku gdy nie zażądano dostarczenia wykazu odniesień zgodnie z ust. 5 lub jeżeli nie został on dobrowolnie przedstawiony przez emitenta, oferującego lub osobę wnioskującą o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, na marginesie projektu prospektu wskazuje się, jakim informacjom w projekcie prospektu odpowiadają stosowne pozycje określone w załącznikach do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 25
Format prospektu podstawowego
1. Prospekt podstawowy sporządzony jako pojedynczy dokument składa się z następujących elementów przedstawionych w następującej kolejności:
a) |
spis treści; |
b) |
ogólny opis programu ofertowego; |
c) |
czynniki ryzyka, o których mowa w art. 16 rozporządzenia (UE) 2017/1129; |
d) |
wszelkie inne informacje, o których mowa w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, które mają być zawarte w prospekcie podstawowym. |
Emitent, oferujący lub osoba wnioskująca o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym może zdecydować o kolejności przedstawienia w prospekcie podstawowym informacji, o których mowa w załącznikach do niniejszego rozporządzenia.
2. W przypadku gdy prospekt podstawowy jest sporządzany jako zestaw osobnych dokumentów, dokument rejestracyjny i dokument ofertowy zawierają następujące elementy przedstawione w następującej kolejności:
a) |
spis treści; |
b) |
w dokumencie ofertowym – ogólny opis programu ofertowego; |
c) |
czynniki ryzyka, o których mowa w art. 16 rozporządzenia (UE) 2017/1129; |
d) |
wszelkie inne informacje, o których mowa w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, które mają być zawarte w dokumencie rejestracyjnym i w dokumencie ofertowym. |
Emitent, oferujący lub osoba wnioskująca o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym może zdecydować o kolejności przedstawiania w dokumencie rejestracyjnym i w dokumencie ofertowym informacji, o których mowa w załącznikach do niniejszego rozporządzenia.
3. Emitent, oferujący lub osoba wnioskująca o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym może umieścić w pojedynczym dokumencie dwa prospekty podstawowe lub większą ich liczbę.
4. W przypadku gdy dokument rejestracyjny jest sporządzany w formie uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego, emitent może uwzględnić czynniki ryzyka, o których mowa w ust. 2 lit. c), w informacjach, o których mowa w ust. 2 lit. d), pod warunkiem że takie czynniki ryzyka będą nadal możliwe do zidentyfikowania jako jedna sekcja.
5. W przypadku gdy uniwersalny dokument rejestracyjny jest wykorzystywany do celów art. 9 ust. 12 rozporządzenia (UE) 2017/1129, informacje zawarte w takim dokumencie przedstawia się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2019/815.
6. W przypadku gdy kolejność informacji, o których mowa w ust. 1 lit. d) i w ust. 2 lit. d), jest inna niż kolejność, w jakiej informacje te przedstawiono w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, właściwe organy mogą zażądać dostarczenia wykazu odniesień ze wskazaniem pozycji załączników, do których odnoszą się te informacje.
W wykazie odniesień, o którym mowa w akapicie pierwszym, wskazuje się wszelkie pozycje określone w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, które nie zostały zawarte w projekcie prospektu podstawowego z uwagi na charakter lub rodzaj emitenta, papierów wartościowych, oferty lub dopuszczenia do obrotu.
7. W przypadku gdy nie zażądano dostarczenia wykazu odniesień zgodnie z ust. 6 lub jeżeli nie został on dobrowolnie przedstawiony przez emitenta, oferującego lub osobę wnioskującą o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, na marginesie projektu prospektu podstawowego wskazuje się, jakim informacjom w projekcie prospektu podstawowego odpowiadają stosowne pozycje określone w załącznikach do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 26
Informacje, które mają być zawarte w prospekcie podstawowym i ostatecznych warunkach
1. Prospekt podstawowy musi zawierać informacje określone jako „kategoria A” w załącznikach 14–19 i 27 do niniejszego rozporządzenia.
2. Prospekt podstawowy musi zawierać informacje określone jako „kategoria B” w załącznikach 14–19 i 27 do niniejszego rozporządzenia, z wyjątkiem szczegółów dotyczących tych informacji, które nie są znane w momencie zatwierdzenia tego prospektu podstawowego. Takie informacje szczegółowe są zamieszczane w ostatecznych warunkach.
3. W ostatecznych warunkach zamieszcza się informacje określone jako „kategoria C” w załącznikach 14–19 i 27 do niniejszego rozporządzenia, chyba że są znane w momencie zatwierdzenia prospektu podstawowego, w którym to przypadku można zamieścić je w prospekcie podstawowym.
4. Poza informacjami, o których mowa w ust. 2 i 3 niniejszego artykułu, w ostatecznych warunkach można zamieszczać jedynie informacje, o których mowa w załączniku 28 do niniejszego rozporządzenia. Formularz ostatecznych warunków, o którym mowa w art. 8 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) 2017/1129, wskazuje, które z informacji, o których mowa w załączniku 28 do niniejszego rozporządzenia, określa się w ostatecznych warunkach.
5. Ostateczne warunki nie mogą być sprzeczne z informacjami umieszczonymi w prospekcie podstawowym.
Artykuł 27
Podsumowanie prospektu
1. Sekcję prospektu o charakterze przeglądowym określa się jako „podsumowanie” wyłącznie w przypadku, gdy spełnia ona wymogi określone w art. 7 rozporządzenia (UE) 2017/1129.
2. W przypadku gdy do podsumowania prospektu ma zostać załączony suplement zgodnie z art. 23 rozporządzenia (UE) 2017/1129, nowe informacje umieszcza się w podsumowaniu tego prospektu w sposób, który ułatwia inwestorom zidentyfikowanie dokonanych zmian. Nowe informacje umieszcza się w podsumowaniu prospektu, sporządzając nowe podsumowanie albo załączając suplement do pierwotnego podsumowania.
ROZDZIAŁ IV
PROSPEKT UE NA RZECZ ROZWOJU
Artykuł 28
Dokument rejestracyjny dotyczący udziałowych papierów wartościowych w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju
Specjalny dokument rejestracyjny dotyczący udziałowych papierów wartościowych, który sporządzono zgodnie z art. 15 rozporządzenia (UE) 2017/1129, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 24 do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 29
Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju
Specjalny dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym, który sporządzono zgodnie z art. 15 rozporządzenia (UE) 2017/1129, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 25 do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 30
Dokument ofertowy dotyczący udziałowych papierów wartościowych w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju
Specjalny dokument ofertowy dotyczący udziałowych papierów wartościowych, który sporządzono zgodnie z art. 15 rozporządzenia (UE) 2017/1129, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 26 do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 31
Dokument ofertowy dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju
Specjalny dokument ofertowy dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym, który sporządzono zgodnie z art. 15 rozporządzenia (UE) 2017/1129, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 27 do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 32
Format prospektu UE na rzecz rozwoju
1. Prospekt UE na rzecz rozwoju sporządzony jako jednolity dokument składa się z następujących elementów przedstawionych w następującej kolejności:
a) |
spis treści; |
b) |
w stosownych przypadkach wszystkie informacje włączone przez odniesienie zgodnie z art. 19 rozporządzenia (UE) 2017/1129; |
c) |
specjalne podsumowanie; |
d) |
w przypadku gdy prospekt UE na rzecz rozwoju jest sporządzony w formie prospektu podstawowego – ogólny opis programu ofertowego; |
e) |
informacje, o których mowa w sekcji 1 załącznika 24 lub sekcji 1 załącznika 25 do niniejszego rozporządzenia, w zależności od rodzaju papierów wartościowych; |
f) |
informacje, o których mowa w sekcji 2 załącznika 24 lub sekcji 2 załącznika 25 do niniejszego rozporządzenia, w zależności od rodzaju papierów wartościowych; |
g) |
w przypadku gdy udziałowe papiery wartościowe są emitowane przez emitenta o kapitalizacji rynkowej powyżej 200 000 000 EUR – informacje, o których mowa w sekcji 2 załącznika 26 do niniejszego rozporządzenia; |
h) |
informacje, o których mowa w sekcji 3 załącznika 24 i sekcji 3 załącznika 26, lub informacje, o których mowa w sekcji 3 załącznika 25 i sekcji 2 załącznika 27, w zależności od rodzaju papierów wartościowych; |
i) |
informacje, o których mowa w sekcji 4 załącznika 26 lub w sekcji 3 załącznika 27 do niniejszego rozporządzenia, w zależności od rodzaju papierów wartościowych; |
j) |
informacje, o których mowa w sekcji 5 załącznika 26 lub w sekcji 4 załącznika 27 do niniejszego rozporządzenia, w zależności od rodzaju papierów wartościowych; |
k) |
informacje, o których mowa w sekcji 4 załącznika 24 lub w sekcji 4 załącznika 25, w zależności od rodzaju papierów wartościowych; |
l) |
informacje, o których mowa w sekcji 5 załącznika 24 lub w sekcji 5 załącznika 25 do niniejszego rozporządzenia, w zależności od rodzaju papierów wartościowych; |
m) |
informacje, o których mowa w sekcji 6 załącznika 24 lub w sekcji 6 załącznika 25 do niniejszego rozporządzenia, w zależności od rodzaju papierów wartościowych; |
n) |
w przypadku gdy papiery wartościowe o charakterze nieudziałowym obejmują zabezpieczenia – informacje, o których mowa w sekcji 5 załącznika 27 do niniejszego rozporządzenia; |
o) |
informacje, o których mowa w sekcji 7 załącznika 24 lub w sekcji 7 załącznika 25 do niniejszego rozporządzenia, w zależności od rodzaju papierów wartościowych. |
2. W przypadku gdy prospekt UE na rzecz rozwoju jest sporządzany jako zestaw osobnych dokumentów, dokument rejestracyjny i dokument ofertowy w ramach tego prospektu muszą zawierać następujące elementy przedstawione w następującej kolejności:
a) |
dokument rejestracyjny w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju:
|
b) |
dokument ofertowy w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju:
|
3. Prospekt UE na rzecz rozwoju sporządzony jako jednolity dokument albo jako zestaw osobnych dokumentów może mieć formę prospektu podstawowego.
4. MŚP, emitenci oraz oferujący, o których mowa w art. 15 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2017/1129, muszą zachować kolejność sekcji załączników do niniejszego rozporządzenia. Mogą oni jednak zmienić kolejność informacji w ramach tych sekcji.
Artykuł 33
Specjalne podsumowanie prospektu UE na rzecz rozwoju
1. Specjalne podsumowanie prospektu UE na rzecz rozwoju musi zawierać kluczowe informacje potrzebne inwestorom do zrozumienia charakteru emitenta, podmiotu zabezpieczającego oraz papierów wartościowych i związanego z nimi ryzyka.
2. Treść specjalnego podsumowania musi być dokładna, rzetelna, jasna i nie może wprowadzać w błąd.
3. Specjalne podsumowanie musi być spójne z pozostałymi częściami prospektu UE na rzecz rozwoju.
4. Specjalne podsumowanie sporządza się w formie krótkiego i zwięźle napisanego dokumentu, a jego długość nie może przekroczyć sześciu stron A4 po wydruku. Specjalne podsumowanie musi:
a) |
mieć układ i strukturę ułatwiające jego czytanie, a wielkość użytej czcionki musi zapewniać jego czytelność; |
b) |
być napisane przejrzystym, nietechnicznym i zwięzłym językiem zapewniającym zrozumiałość informacji i ułatwiającym ich zrozumienie przez inwestorów. |
Akapit pierwszy ma również zastosowanie w przypadku, gdy informacje przedstawiane są w formie tabelarycznej.
5. Specjalne podsumowanie musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 23 do niniejszego rozporządzenia.
6. Specjalne podsumowanie nie może zawierać odniesień do innych części prospektu UE na rzecz rozwoju ani uwzględniać informacji poprzez odniesienie do nich.
7. Specjalne podsumowanie może zawierać podtytuły w celu przedstawienia informacji, o których mowa w sekcjach 2, 3 i 4 załącznika 22 do niniejszego rozporządzenia.
8. Całkowita liczba czynników ryzyka, o których mowa w poz. 2.3.1, poz. 3.3 lit. d) i poz. 3.4.1 załącznika 23 do niniejszego rozporządzenia i które zawarto w specjalnym podsumowaniu, nie może przekraczać 15.
9. W przypadku gdy papiery wartościowe są objęte przepisami rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (5) (UE) nr 1286/2014, właściwy organ macierzystego państwa członkowskiego może zażądać od MŚP, emitentów i oferujących, o których mowa w art. 15 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2017/1129, zastąpienia informacji, o których mowa w sekcji 3 załącznika 23 do niniejszego rozporządzenia, informacjami określonymi w art. 8 ust. 3 lit. c)–i) rozporządzenia (UE) nr 1286/2014.
10. W przypadku gdy właściwy organ macierzystego państwa członkowskiego nie wymaga zastąpienia informacji, o którym to zastąpieniu mowa w ust. 9, MŚP, emitenci i oferujący, o których mowa w art. 15 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2017/1129, mogą zastąpić informacje, o których mowa w sekcji 3 załącznika 23 do niniejszego rozporządzenia, informacjami określonymi w art. 8 ust. 3 lit. c)–i) rozporządzenia (UE) nr 1286/2014.
11. W przypadku gdy informacje, o których mowa w ust. 9 i 10, zostają zastąpione, dołącza się je jako odrębną sekcję specjalnego podsumowania z wyraźnym oznaczeniem, że sekcja ta zawiera informacje określone w art. 8 ust. 3 lit. c)–i) rozporządzenia (UE) nr 1286/2014.
12. Maksymalną długość specjalnego podsumowania, o której mowa w ust. 4, wydłuża się o:
a) |
jedną dodatkową stronę w formacie A4, w przypadku gdy specjalne podsumowanie zawiera informacje dotyczące zabezpieczenia, którym objęte są papiery wartościowe; |
b) |
dwie dodatkowe strony w formacie A4, w przypadku gdy specjalne podsumowanie dotyczy kilku papierów wartościowych, które różnią się jedynie niewieloma szczegółami, takimi jak cena emisyjna lub termin zapadalności; |
c) |
trzy dodatkowe strony w formacie A4, w przypadku gdy dochodzi do zastąpienia informacji, jak określono w ust. 9 i 10. |
Do celów lit. c) trzy dodatkowe strony w formacie A4 można wykorzystać w odniesieniu do każdego papieru wartościowego, w przypadku gdy specjalne podsumowanie dotyczy kilku papierów wartościowych, które różnią się jedynie niewieloma szczegółami, takimi jak cena emisyjna lub termin zapadalności.
Artykuł 34
Suplementy do specjalnego podsumowania prospektu UE na rzecz rozwoju
W przypadku gdy do specjalnego podsumowania prospektu UE na rzecz rozwoju ma zostać załączony suplement zgodnie z art. 23 rozporządzenia (UE) 2017/1129, nowe informacje umieszcza się w specjalnym podsumowaniu tego prospektu UE na rzecz rozwoju w sposób, który ułatwi inwestorom zidentyfikowanie dokonanych zmian. Nowe informacje umieszcza się w specjalnym podsumowaniu tego prospektu UE na rzecz rozwoju, sporządzając nowe specjalne podsumowanie albo załączając suplement do pierwotnego specjalnego podsumowania.
ROZDZIAŁ V
WERYFIKACJA I ZATWIERDZENIE PROSPEKTU ORAZ PRZEGLĄD UNIWERSALNEGO DOKUMENTU REJESTRACYJNEGO
Artykuł 35
Zakres weryfikacji
Do celów weryfikacji prospektu oraz przeglądu uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego odniesienia do prospektu oznaczają prospekt lub jego dowolną część składową, w tym uniwersalny dokument rejestracyjny, niezależnie od tego, czy został on przedłożony do zatwierdzenia, czy też został złożony bez wcześniejszego zatwierdzenia, wraz z wszelkimi dokonanymi w nim zmianami, jak również suplementy do prospektu.
Artykuł 36
Kryteria weryfikacji kompletności informacji zawartych w prospekcie
1. Do celów weryfikacji kompletności informacji zawartych w projekcie prospektu właściwe organy biorą pod uwagę wszystkie poniższe elementy:
a) |
czy projekt prospektu został sporządzony zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2017/1129 oraz niniejszym rozporządzeniem, w zależności od rodzaju emitenta, rodzaju emisji, rodzaju papierów wartościowych oraz rodzaju oferty lub dopuszczenia do obrotu; |
b) |
czy emitent ma złożoną historię finansową lub podjął znaczące zobowiązanie finansowe, o czym jest mowa w art. 18. |
2. Do celów ust. 1 lit. b) właściwe organy mogą wymagać od emitenta zawarcia w projekcie prospektu informacji lub ich zmiany bądź usunięcia, z uwzględnieniem następujących elementów:
a) |
rodzaju papierów wartościowych; |
b) |
informacji, które zostały już zawarte w prospekcie, oraz obecności i treści informacji, które zostały już zawarte w prospekcie podmiotu innego niż emitent, a także obowiązujących zasad rachunkowości i badania sprawozdań finansowych; |
c) |
charakteru ekonomicznego transakcji, w drodze których emitent nabył lub zbył swoje przedsiębiorstwo lub jego dowolną część, oraz specyficznego charakteru tego przedsiębiorstwa; |
d) |
czy emitent może bez nadmiernych nakładów uzyskać informacje na temat podmiotu innego niż emitent. |
Artykuł 37
Kryteria weryfikacji zrozumiałości informacji zawartych w prospekcie
1. Do celów weryfikacji zrozumiałości informacji zawartych w projekcie prospektu właściwe organy biorą pod uwagę wszystkie poniższe elementy:
a) |
czy projekt prospektu zawiera przejrzysty i szczegółowy spis treści; |
b) |
czy projekt prospektu nie zawiera niepotrzebnych powtórzeń; |
c) |
czy powiązane informacje są zgrupowane razem; |
d) |
czy w projekcie prospektu zastosowano łatwą do odczytania wielkość czcionki; |
e) |
czy projekt prospektu ma strukturę umożliwiającą inwestorom zrozumienie jego treści; |
f) |
czy w projekcie prospektu określono elementy wzorów matematycznych oraz, w stosownych przypadkach, jasno opisano strukturę produktu; |
g) |
czy projekt prospektu jest napisany prostym językiem; |
h) |
czy w projekcie prospektu jasno opisano charakter operacji emitenta i jego działalność podstawową; |
i) |
czy w projekcie prospektu wyjaśniono terminologię handlową lub branżową. |
Właściwe organy nie muszą jednak brać pod uwagę lit. g), h) oraz i), jeżeli projekt prospektu ma być wykorzystany jedynie do celów dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym, w przypadku których nie jest wymagane podsumowanie na mocy art. 7 rozporządzenia (UE) 2017/1129.
2. Do celów ust. 1 właściwe organy mogą wymagać, w poszczególnych przypadkach i oprócz informacji, o których mowa w art. 7 rozporządzenia (UE) 2017/1129 i w art. 33 niniejszego rozporządzenia, aby niektóre informacje przedstawione w projekcie prospektu były zawarte w podsumowaniu.
Artykuł 38
Kryteria weryfikacji spójności informacji zawartych w prospekcie
Do celów weryfikacji spójności informacji zawartych w projekcie prospektu właściwy organ bierze pod uwagę wszystkie poniższe elementy:
a) |
czy projekt prospektu nie zawiera istotnych rozbieżności pomiędzy poszczególnymi informacjami, które są w nim zawarte, w tym wszelkimi informacjami włączanymi przez odniesienie; |
b) |
czy sekcja dotycząca czynników ryzyka zawiera wszelkie istotne i szczegółowe rodzaje ryzyka ujawnione w innych miejscach w projekcie prospektu; |
c) |
czy informacje zawarte w podsumowaniu są zgodne z informacjami przedstawionymi w innych miejscach w projekcie prospektu; |
d) |
czy wszelkie dane liczbowe dotyczące wykorzystania wpływów odpowiadają kwocie pozyskiwanych środków oraz czy ujawnione wykorzystanie wpływów jest zgodne z przedstawioną strategią emitenta; |
e) |
czy opis emitenta w analizie operacyjnej i finansowej, historyczne informacje finansowe, opis działalności emitenta oraz opis czynników ryzyka są spójne; |
f) |
czy oświadczenie o kapitale obrotowym jest zgodne z czynnikami ryzyka, sprawozdaniem biegłego rewidenta, wykorzystaniem wpływów oraz ujawnioną strategią emitenta i sposobem, w jaki strategia ta będzie finansowana. |
Artykuł 39
Weryfikacja informacji zawartych w prospekcie wyspecjalizowanych emitentów
Właściwe organy mogą wymagać zawarcia w prospekcie informacji dodatkowych stosownie do działalności wyspecjalizowanych emitentów należących do jednej z kategorii określonych w załączniku 29.
Artykuł 40
Dodatkowe kryteria weryfikacji kompletności, spójności i zrozumiałości informacji zawartych w prospekcie
W przypadku gdy jest to konieczne do ochrony inwestorów, właściwy organ może zastosować dodatkowe kryteria, oprócz kryteriów określonych w art. 36, 37 i 38, na potrzeby weryfikacji kompletności, zrozumiałości i spójności informacji w projekcie prospektu.
Artykuł 41
Proporcjonalne podejście podczas weryfikacji projektów prospektów i dokonywania przeglądu uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego
1. W przypadku gdy pierwszy projekt prospektu, który przedkłada się właściwemu organowi, jest znacząco podobny do prospektu, który został już zatwierdzony przez ten organ, oraz w przypadku gdy w projekcie prospektu zaznaczono wszystkie zmiany wprowadzone w stosunku do zatwierdzonego prospektu, właściwy organ ma obowiązek stosowania kryteriów określonych w art. 36, 37 i 38 w celu weryfikacji jedynie tych zmian oraz wszelkich innych informacji, na które miały one wpływ.
2. Na potrzeby weryfikacji uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego złożonego bez wcześniejszego zatwierdzenia i poddanego już przeglądowi lub zmiany takiego dokumentu, właściwe organy mają obowiązek stosowania kryteriów określonych w art. 36, art. 37 i art. 38 jedynie do tych części uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego lub do tej zmiany, które nie zostały poddane przeglądowi.
3. W przypadku gdy pierwszy projekt prospektu zawiera informacje włączone do niego przez odniesienie do dokumentu, który został zatwierdzony zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2017/1129 lub zgodnie z przepisami krajowymi transponującymi dyrektywę 2003/71/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (6), w celu weryfikacji takich informacji właściwe organy mają obowiązek stosowania jedynie kryteriów określonych w art. 38 niniejszego rozporządzenia.
4. W przypadku zastosowania ust. 1, 2 lub 3 właściwy organ żąda od emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym potwierdzenia, że wszystkie informacje zawarte w ostatecznym projekcie prospektu lub uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego są aktualne i obejmują wszystkie informacje, o których mowa w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, mające zastosowanie do tego prospektu lub uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego.
5. W przypadku gdy właściwemu organowi przedstawiane są kolejne projekty prospektu, ten właściwy organ, weryfikując kolejne projekty prospektu, ma obowiązek stosowania kryteriów określonych w art. 36, 37 i 38 jedynie do zmian dokonanych w stosunku do poprzedniego projektu oraz wszelkich innych informacji, na które takie zmiany miały wpływ.
Artykuł 42
Składanie wniosku o zatwierdzenie projektu prospektu lub złożenie uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego bądź wprowadzonych do nich zmian
1. Wszystkie projekty prospektu przedkłada się właściwemu organowi drogą elektroniczną w formacie elektronicznym umożliwiającym wyszukiwanie.
Składając pierwszy projekt prospektu, emitent, oferujący lub osoba wnioskująca o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym zapewnia właściwemu organowi punkt kontaktowy, do którego organ ten może przekazywać wszystkie powiadomienia na piśmie i drogą elektroniczną.
2. Właściwemu organowi przedkłada się również – drogą elektroniczną w formacie elektronicznym umożliwiającym wyszukiwanie – następujące informacje:
a) |
wykaz odniesień, jeżeli zażąda go właściwy organ zgodnie z art. 24 ust. 5 niniejszego rozporządzenia lub w przypadku złożenia go z własnej inicjatywy; |
b) |
w przypadku gdy nie zażądano wykazu odniesień – dokument, w którym wskazuje się wszelkie pozycje określone w załącznikach do niniejszego rozporządzenia, które z uwagi na charakter lub rodzaj emitenta, papierów wartościowych, oferty lub dopuszczenia do obrotu nie zostały zawarte w projekcie prospektu; |
c) |
wszelkie informacje włączone do prospektu przez odniesienie, jak określono w art. 19 rozporządzenia (UE) 2017/1129, chyba że takie informacje zostały już zatwierdzone przez ten sam właściwy organ lub zostały mu przedłożone w formacie elektronicznym umożliwiającym wyszukiwanie; |
d) |
wszelkie uzasadnione wnioski do właściwego organu o zezwolenie na pominięcie informacji w prospekcie, jak określono w art. 18 rozporządzenia (UE) 2017/1129; |
e) |
wszelkie wnioski do właściwego organu o dokonanie powiadomienia, jak określono w art. 25 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2017/1129; |
f) |
wszelkie wnioski do właściwego organu o dokonanie powiadomienia, jak określono w art. 26 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2017/1129; |
g) |
dodatek, o którym mowa w art. 26 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2017/1129, chyba że podsumowanie nie jest wymagane zgodnie z art. 7 ust. 1 akapit drugi tego rozporządzenia; |
h) |
potwierdzenie, że – wedle najlepszej wiedzy emitenta – wszystkie informacje regulowane, jakie był zobowiązany ujawnić na podstawie przepisów krajowych transponujących dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (7), w stosownych przypadkach, oraz na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (8) (UE) nr 596/2014, zostały przekazane i opublikowane zgodnie z tymi aktami w okresie ostatnich 18 miesięcy lub w okresie od momentu rozpoczęcia obowiązywania obowiązku ujawniania tych informacji regulowanych, w zależności od tego, który z tych okresów jest krótszy, w przypadku gdy emitent przedkłada do zatwierdzenia projekt uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego lub składa uniwersalny dokument rejestracyjny bez uprzedniego zatwierdzenia z zamiarem otrzymania statusu emitenta dokonującego częstych emisji; |
i) |
w przypadku gdy dokument rejestracyjny składany jest bez uprzedniego zatwierdzenia, wyjaśnienie, w jaki sposób żądanie dotyczące zmiany lub dodatkowych informacji, o którym mowa w art. 9 ust. 9 akapit drugi rozporządzenia (UE) 2017/1129, zostało uwzględnione w uniwersalnym dokumencie rejestracyjnym; |
j) |
wszelkie inne informacje, których właściwy organ zażądał na potrzeby weryfikacji i zatwierdzenia prospektu lub weryfikacji, przeglądu i zatwierdzenia uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego. |
3. W przypadku gdy uniwersalny dokument rejestracyjny, który został złożony bez uprzedniego zatwierdzenia, opatrzono adnotacjami na marginesie zgodnie z art. 24 ust. 6, dołącza się do niego identyczną wersję bez takich adnotacji.
4. W przypadku gdy uniwersalny dokument rejestracyjny jest składany bez uprzedniego zatwierdzenia lub w przypadku zmiany uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego, informacje, o których mowa w ust. 2 lit. a), b), c), d), h) oraz i), przekazuje się w momencie złożenia uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego właściwemu organowi, natomiast informacje, o których mowa w ust. 2 lit. j), przekazuje się w trakcie procesu przeglądu. We wszystkich innych przypadkach informacje, o których mowa w ust. 2, przedkłada się razem z pierwszym projektem prospektu przedkładanym właściwemu organowi lub w trakcie procesu weryfikacji.
5. W przypadku gdy emitent dokonujący częstych emisji poinformuje właściwy organ, że zamierza złożyć wniosek o zatwierdzenie projektu prospektu zgodnie z art. 20 ust. 6 akapit pierwszy zdanie drugie rozporządzenia (UE) 2017/1129, ten emitent dokonujący częstych emisji czyni to w formie pisemnej i drogą elektroniczną.
W informacji, o której mowa w akapicie pierwszym, wskazuje się załączniki do niniejszego rozporządzenia, które są istotne dla tego projektu prospektu.
Artykuł 43
Zmiany w projekcie prospektu w trakcie procedury zatwierdzania
1. W każdej wersji projektu prospektu przedłożonej po pierwszym projekcie zaznacza się wszystkie zmiany dokonane w stosunku do poprzedniego projektu i dołącza się projekt bez zaznaczenia zmian. Właściwe organy akceptują wyciągi z poprzedniego projektu prospektu z naniesionymi na nich zmianami, jeżeli wprowadzono jedynie ograniczone zmiany.
2. W przypadku gdy właściwe organy powiadomiły, zgodnie z art. 45 ust. 2 niniejszego rozporządzenia, emitenta, oferującego lub osobę wnioskującą o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym o tym, że projekt prospektu nie spełnia standardów kompletności, zrozumiałości i spójności, o których mowa w art. 20 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2017/1129, do kolejnego składanego projektu prospektu dołącza się wyjaśnienie dotyczące środków zastosowanych w celu usunięcia istniejących uchybień wskazanych przez właściwe organy.
3. W przypadku gdy zmiany dokonane w projekcie prospektu nie wymagają wyjaśnienia lub w sposób oczywisty służą usunięciu istniejących uchybień wskazanych przez właściwy organ, za wystarczające wyjaśnienie do celów ust. 2 uznaje się wskazanie, w których miejscach dokonano zmian w celu usunięcia tych uchybień.
Artykuł 44
Złożenie ostatecznego projektu prospektu do zatwierdzenia
1. Ostateczny projekt prospektu przedkłada się do zatwierdzenia wraz z wszystkimi informacjami, o których mowa w art. 42 ust. 2, w przypadku których nastąpiły zmiany w stosunku do uprzednio złożonego projektu, z wyjątkiem informacji, o których mowa w lit. a) i h) tego artykułu. Ostatecznego projektu prospektu nie opatruje się adnotacjami na marginesie.
2. W przypadku braku zmian w informacjach, o których mowa w art. 42 ust. 2, emitent, oferujący lub osoba wnioskująca o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym potwierdza ten fakt na piśmie i drogą elektroniczną.
Artykuł 45
Potwierdzenie otrzymania wniosku o zatwierdzenie projektu prospektu lub złożenia uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego lub zmian do niego oraz rozpatrzenie wniosku o zatwierdzenie projektu prospektu
1. Otrzymanie pierwotnego wniosku o zatwierdzenie projektu prospektu lub złożenia uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego, o którym mowa w art. 9 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia (UE) 2017/1129, bądź zmiany takiego dokumentu właściwe organy potwierdzają na piśmie oraz drogą elektroniczną jak najszybciej i nie później niż do końca drugiego dnia roboczego po otrzymaniu wniosku lub złożeniu dokumentu.
Po otrzymaniu pierwotnego wniosku o zatwierdzenie projektu prospektu i złożenia uniwersalnego dokumentu rejestracyjnego lub zmiany takiego dokumentu właściwy organ przekazuje emitentowi, oferującemu lub osobie wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym następujące informacje:
a) |
numer referencyjny wniosku lub złożenia dokumentu; |
b) |
punkt kontaktowy w ramach właściwego organu, do którego można kierować zapytania dotyczące wniosku lub złożenia dokumentu. |
2. W przypadku gdy projekt prospektu nie spełnia standardów kompletności, zrozumiałości i spójności niezbędnych do jego zatwierdzenia lub gdy niezbędne jest wprowadzenie zmian lub przedstawienie dodatkowych informacji, właściwe organy informują o tym emitenta, oferującego lub osobę wnioskującą o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym na piśmie i drogą elektroniczną.
W przypadku gdy uniwersalny dokument rejestracyjny, o którym mowa w art. 9 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia (UE) 2017/1129, lub zmiana takiego dokumentu nie spełniają standardów kompletności, zrozumiałości i spójności lub gdy niezbędne jest wprowadzenie zmian lub przedstawienie dodatkowych informacji, właściwe organy informują o tym emitenta na piśmie i drogą elektroniczną. W przypadku gdy uchybienie to musi zostać usunięte bez zbędnej zwłoki, jak przewidziano w art. 9 ust. 9 akapit trzeci rozporządzenia (UE) 2017/1129, właściwy organ informuje emitenta o tym fakcie.
3. Właściwy organ powiadamia emitenta, oferującego lub osobę wnioskującą o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym – na piśmie i drogą elektroniczną – o swojej decyzji dotyczącej zatwierdzenia projektu prospektu, jak najszybciej i nie później niż do końca dnia roboczego, w którym podjęto tę decyzję.
ROZDZIAŁ VI
PRZEPISY KOŃCOWE
Artykuł 46
Uchylenie
Rozporządzenie (WE) nr 809/2004 traci moc.
Artykuł 47
Wejście w życie i stosowanie
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 21 lipca 2019 r.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 14 marca 2019 r.
W imieniu Komisji
Jean-Claude JUNCKER
Przewodniczący
(1) Dz.U. L 168 z 30.6.2017, s. 12.
(2) Rozporządzenie Komisji (WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 r. wykonujące dyrektywę 2003/71/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz formy, włączenia przez odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych oraz rozpowszechniania reklam (Dz.U. L 149 z 30.4.2004, s. 1).
(3) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE z dnia 15 maja 2014 r. w sprawie rynków instrumentów finansowych oraz zmieniająca dyrektywę 2002/92/WE i dyrektywę 2011/61/UE (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 349).
(4) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu sprawozdawczego (Dz.U. L 143 z 29.5.2019, s. 1).
(5) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1286/2014 z dnia 26 listopada 2014 r. w sprawie dokumentów zawierających kluczowe informacje, dotyczących detalicznych produktów zbiorowego inwestowania i ubezpieczeniowych produktów inwestycyjnych (PRIIP) (Dz.U. L 352 z 9.12.2014, s. 1).
(6) Dyrektywa 2003/71/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 4 listopada 2003 r. w sprawie prospektu emisyjnego publikowanego w związku z publiczną ofertą lub dopuszczeniem do obrotu papierów wartościowych i zmieniająca dyrektywę 2001/34/WE (Dz.U. L 345 z 31.12.2003, s. 64).
(7) Dyrektywa 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 grudnia 2004 r. w sprawie harmonizacji wymogów dotyczących przejrzystości informacji o emitentach, których papiery wartościowe dopuszczane są do obrotu na rynku regulowanym oraz zmieniająca dyrektywę 2001/34/WE (Dz.U. L 390 z 31.12.2004, s. 38).
(8) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 1).
WYKAZ ZAŁĄCZNIKÓW
CZĘŚĆ A
DOKUMENTY REJESTRACYJNE
Załącznik 1: Dokument rejestracyjny dotyczący udziałowych papierów wartościowych
Załącznik 2: Uniwersalny dokument rejestracyjny
Załącznik 3: Dokument rejestracyjny dotyczący ofert wtórnych udziałowych papierów wartościowych
Załącznik 4: Dokument rejestracyjny dotyczący jednostek uczestnictwa emitowanych przez przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania typu zamkniętego
Załącznik 5: Dokument rejestracyjny dotyczący kwitów depozytowych wyemitowanych w oparciu o akcje
Załącznik 6: Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym oferowanych inwestorom indywidualnym
Załącznik 7: Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym oferowanych w obrocie hurtowym
Załącznik 8: Dokument rejestracyjny dotyczący ofert wtórnych papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym
Załącznik 9: Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami
Załącznik 10: Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym emitowanych przez państwa trzecie oraz ich władze regionalne i lokalne
CZĘŚĆ B
DOKUMENTY OFERTOWE
Załącznik 11: Dokument ofertowy dotyczący udziałowych papierów wartościowych lub jednostek uczestnictwa emitowanych przez przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania typu zamkniętego
Załącznik 12: Dokument ofertowy dotyczący ofert wtórnych udziałowych papierów wartościowych lub jednostek uczestnictwa emitowanych przez przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania typu zamkniętego
Załącznik 13: Dokument ofertowy dotyczący kwitów depozytowych wyemitowanych w oparciu o akcje
Załącznik 14: Dokument ofertowy dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym oferowanych inwestorom indywidualnym
Załącznik 15: Dokument ofertowy dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym oferowanych w obrocie hurtowym
Załącznik 16: Dokument ofertowy dotyczący ofert wtórnych papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym
CZĘŚĆ C
DODATKOWE INFORMACJE, KTÓRE NALEŻY UWZGLĘDNIĆ W PROSPEKCIE
Załącznik 17: Papiery wartościowe skutkujące powstaniem obowiązku zapłaty lub dostawy, powiązane ze składnikiem aktywów bazowych
Załącznik 18: Akcje bazowe
Załącznik 19: Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Załącznik 20: Informacje pro forma
Załącznik 21: Zabezpieczenia
Załącznik 22: Zgoda
CZĘŚĆ D
PROSPEKT UE NA RZECZ ROZWOJU
Załącznik 23: Specjalne podsumowanie prospektu UE na rzecz rozwoju
Załącznik 24: Dokument rejestracyjny dotyczący udziałowych papierów wartościowych w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju
Załącznik 25: Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju
Załącznik 26: Dokument ofertowy dotyczący udziałowych papierów wartościowych w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju
Załącznik 27: Dokument ofertowy dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju
CZĘŚĆ E
INNE KATEGORIE INFORMACJI
Załącznik 28: Wykaz informacji dodatkowych umieszczanych w ostatecznych warunkach
Załącznik 29: Wykaz emitentów specjalnych
ZAŁĄCZNIK 1
DOKUMENT REJESTRACYJNY DOTYCZĄCY UDZIAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN |
||||||||||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie rejestracyjnym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
||||||||||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie rejestracyjnym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu rejestracyjnego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu rejestracyjnego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu rejestracyjnego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
||||||||||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument rejestracyjny zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu rejestracyjnego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu rejestracyjnego do celów prospektu. |
||||||||||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
||||||||||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
||||||||||||||||
SEKCJA 2 |
BIEGLI REWIDENCI |
||||||||||||||||
Pozycja 2.1 |
Imiona i nazwiska (nazwy) oraz adresy biegłych rewidentów emitenta w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi (wraz z informacjami o ich przynależności do organizacji zawodowych). |
||||||||||||||||
Pozycja 2.2 |
Jeżeli w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi biegły rewident zrezygnował, został zwolniony lub nie wybrano go na kolejny rok, należy opisać szczegóły tych zdarzeń – jeżeli są istotne. |
||||||||||||||||
SEKCJA 3 |
CZYNNIKI RYZYKA |
||||||||||||||||
Pozycja 3.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla emitenta, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i prawdopodobieństwa wystąpienia tych ryzyk. Rodzaje ryzyka potwierdza treść dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||||||||||
SEKCJA 4 |
INFORMACJE O EMITENCIE |
||||||||||||||||
Pozycja 4.1 |
Prawna (statutowa) i handlowa nazwa emitenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 4.2 |
Miejsce rejestracji emitenta, jego numer rejestracyjny oraz identyfikator podmiotu prawnego („LEI”). |
||||||||||||||||
Pozycja 4.3 |
Data założenia i okres istnienia emitenta, chyba że założono go na czas nieokreślony. |
||||||||||||||||
Pozycja 4.4 |
Siedziba i forma prawna emitenta, prawo, na mocy którego działa emitent, kraj założenia emitenta, adres, numer telefonu jego siedziby (lub głównego miejsca prowadzenia działalności, jeżeli jest ono inne niż siedziba) i strona internetowa emitenta, jeżeli istnieje, z zastrzeżeniem, że informacje zamieszczone na stronie internetowej nie stanowią części prospektu, chyba że informacje te włączono do prospektu poprzez odniesienie do nich. |
||||||||||||||||
SEKCJA 5 |
OGÓLNY ZARYS DZIAŁALNOŚCI |
||||||||||||||||
Pozycja 5.1 |
Działalność podstawowa |
||||||||||||||||
Pozycja 5.1.1 |
Opis i główne czynniki charakteryzujące działalność emitenta oraz podstawowe obszary tej działalności, wraz ze wskazaniem głównych kategorii sprzedawanych produktów lub świadczonych usług dla każdego roku obrotowego w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi. |
||||||||||||||||
Pozycja 5.1.2 |
Wskazanie znaczących nowo wprowadzonych produktów lub usług, oraz, w zakresie, w jakim fakt opracowania nowych produktów lub usług został ujawniony publicznie, aktualny stan prac nad nimi. |
||||||||||||||||
Pozycja 5.2 |
Główne rynki Opis głównych rynków, na których emitent konkuruje, w tym podział całkowitych przychodów według segmentu działalności i rynku geograficznego za każdy rok obrotowy w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi. |
||||||||||||||||
Pozycja 5.3 |
Istotne zdarzenia w rozwoju działalności emitenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 5.4 |
Strategia i cele Opis strategii biznesowej i celów działalności emitenta, zarówno finansowych, jak i niefinansowych (jeżeli dotyczy). Opis ten uwzględnia przyszłe wyzwania i perspektywy emitenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 5.5 |
Podsumowanie podstawowych informacji dotyczących uzależnienia emitenta od patentów lub licencji, umów przemysłowych, handlowych lub finansowych, albo od nowych procesów produkcyjnych – jeżeli ma to istotne znaczenie dla działalności lub rentowności emitenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 5.6 |
Podstawy wszelkich oświadczeń emitenta dotyczących jego pozycji konkurencyjnej. |
||||||||||||||||
Pozycja 5.7 |
Inwestycje |
||||||||||||||||
Pozycja 5.7.1 |
Opis (łącznie z kwotą) istotnych inwestycji emitenta za każdy rok obrotowy w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi aż do daty dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||||||||||
Pozycja 5.7.2 |
Opis istotnych inwestycji emitenta, które są w toku lub w stosunku do których podjęto już wiążące zobowiązania, wraz z podziałem geograficznym tych inwestycji (kraj i zagranica) oraz sposobami finansowania (wewnętrzne lub zewnętrzne). |
||||||||||||||||
Pozycja 5.7.3 |
Informacje dotyczące spółek joint venture i przedsiębiorstw, w których posiadany przez emitenta udział w kapitale może mieć znaczący wpływ na ocenę jego własnych aktywów i pasywów, sytuacji finansowej oraz zysków i strat. |
||||||||||||||||
Pozycja 5.7.4 |
Opis kwestii związanych z ochroną środowiska, które mogą mieć wpływ na wykorzystanie przez emitenta rzeczowych środków trwałych. |
||||||||||||||||
SEKCJA 6 |
STRUKTURA ORGANIZACYJNA |
||||||||||||||||
Pozycja 6.1 |
W przypadku emitenta, który jest częścią grupy – krótki opis grupy emitenta oraz miejsca emitenta w tej grupie. Może to mieć formę schematu struktury organizacyjnej lub do takiego opisu może być dołączony schemat struktury organizacyjnej, jeżeli pomoże to wyjaśnić strukturę. |
||||||||||||||||
Pozycja 6.2 |
Wykaz istotnych podmiotów zależnych emitenta wraz z podaniem ich nazwy, kraju założenia lub siedziby, procentowego udziału emitenta w kapitale tych podmiotów oraz procentowego udziału w prawach głosu, jeżeli jest on różny od udziału w kapitale. |
||||||||||||||||
SEKCJA 7 |
ANALIZA OPERACYJNA I FINANSOWA |
||||||||||||||||
Pozycja 7.1 |
Kondycja finansowa |
||||||||||||||||
Pozycja 7.1.1 |
W zakresie nieobjętym gdzie indziej w dokumencie rejestracyjnym i w stopniu koniecznym do zrozumienia działalności emitenta jako całości, rzetelny przegląd rozwoju i wyników działalności emitenta oraz jego sytuacji w każdym roku i okresie śródrocznym, dla którego wymagane są historyczne informacje finansowe, w tym przyczyny istotnych zmian. Ocena ta jest wyważoną i kompleksową analizą rozwoju i wyników działalności emitenta oraz jego sytuacji, stosownie do wielkości i stopnia złożoności prowadzonej działalności. W stopniu koniecznym do zrozumienia rozwoju, wyników lub sytuacji emitenta analiza ta musi zawierać zarówno finansowe, jak i – w stosownych przypadkach – niefinansowe kluczowe wskaźniki efektywności związane z konkretnym obszarem działalności. W stosownych przypadkach analiza zawiera odniesienia do kwot wykazanych w rocznym sprawozdaniu finansowym oraz dodatkowe objaśnienia dotyczące tych kwot. |
||||||||||||||||
Pozycja 7.1.2 |
W zakresie nieobjętym gdzie indziej w dokumencie rejestracyjnym i w stopniu koniecznym do zrozumienia działalności emitenta jako całości, w analizie podaje się również:
Wymogi określone w pozycji 7.1 można spełnić, załączając sprawozdanie zarządu, o którym mowa w art. 19 i 29 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE (1). |
||||||||||||||||
Pozycja 7.2 |
Wyniki działalności operacyjnej |
||||||||||||||||
Pozycja 7.2.1 |
Informacje dotyczące istotnych czynników, w tym zdarzeń nadzwyczajnych lub sporadycznych lub nowych rozwiązań, mających istotny wpływ na dochody z działalności operacyjnej wraz ze wskazaniem stopnia, w jakim miały one wpływ na te dochody. |
||||||||||||||||
Pozycja 7.2.2 |
Omówienie przyczyn znaczących zmian w sprzedaży netto lub przychodach emitenta, w sytuacji, gdy historyczne informacje finansowe wykazują takie zmiany. |
||||||||||||||||
SEKCJA 8 |
ZASOBY KAPITAŁOWE |
||||||||||||||||
Pozycja 8.1 |
Informacje dotyczące zasobów kapitałowych emitenta (zarówno krótko-, jak i długoterminowych). |
||||||||||||||||
Pozycja 8.2 |
Wyjaśnienie źródeł i kwot oraz opis przepływów środków pieniężnych emitenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 8.3 |
Informacje na temat potrzeb pożyczkowych oraz struktury finansowania emitenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 8.4 |
Informacje dotyczące jakichkolwiek ograniczeń w wykorzystywaniu zasobów kapitałowych, które miały lub które mogły mieć bezpośrednio lub pośrednio istotny wpływ na działalność emitenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 8.5 |
Informacje dotyczące przewidywanych źródeł środków potrzebnych do wywiązania się z zobowiązań, o których mowa w pozycji 5.7.2. |
||||||||||||||||
SEKCJA 9 |
OTOCZENIE REGULACYJNE |
||||||||||||||||
Pozycja 9.1 |
Opis otoczenia regulacyjnego, w którym emitent prowadzi działalność i które może mieć na nią istotny wpływ, wraz z informacjami na temat wszelkich aspektów polityki rządowej, gospodarczej, fiskalnej, monetarnej lub strategii politycznej, lub czynników o charakterze rządowym, gospodarczym, fiskalnym, monetarnym lub politycznym, które miały lub które mogły mieć bezpośrednio lub pośrednio istotny wpływ na działalność emitenta. |
||||||||||||||||
SEKCJA 10 |
INFORMACJE O TENDENCJACH |
||||||||||||||||
Pozycja 10.1 |
Opis:
|
||||||||||||||||
Pozycja 10.2 |
Informacje na temat jakichkolwiek znanych tendencji, niepewnych elementów, żądań, zobowiązań lub zdarzeń, które wedle wszelkiego prawdopodobieństwa mogą mieć znaczący wpływ na perspektywy emitenta przynajmniej w ciągu bieżącego roku obrotowego. |
||||||||||||||||
SEKCJA 11 |
PROGNOZY LUB OSZACOWANIA ZYSKÓW |
||||||||||||||||
Pozycja 11.1 |
W przypadku gdy emitent opublikował prognozę zysków lub oszacowanie zysków (które nie zostały odwołane i są nadal aktualne) w dokumencie rejestracyjnym podaje się tę prognozę lub to oszacowanie. Jeżeli prognoza zysków lub oszacowanie zysków zostały opublikowane i nie zostały odwołane, ale nie są już aktualne, należy przedstawić stosowne oświadczenie wraz z wyjaśnieniem, dlaczego taka prognoza lub takie oszacowanie nie są już aktualne. Takie nieaktualne prognozy lub oszacowania nie podlegają wymogom określonym w pozycjach 11.2 i 11.3. |
||||||||||||||||
Pozycja 11.2 |
W przypadku gdy emitent postanowi zamieścić nową prognozę zysków lub nowe oszacowanie zysków bądź wcześniej opublikowaną prognozę zysków lub wcześniej opublikowane oszacowanie zysków zgodnie z pozycją 11.1, prognoza zysków lub oszacowanie zysków muszą być jasne i jednoznaczne oraz muszą zawierać oświadczenie określające podstawowe założenia, na których emitent oparł swoją prognozę lub swoje oszacowanie. Prognoza lub oszacowanie muszą być zgodne z następującymi zasadami:
|
||||||||||||||||
Pozycja 11.3 |
Prospekt zawiera oświadczenie, że prognozę zysków lub oszacowanie zysków przygotowano i sporządzono na podstawie, która jest zarówno:
|
||||||||||||||||
SEKCJA 12 |
ORGANY ADMINISTRACYJNE, ZARZĄDZAJĄCE I NADZORCZE ORAZ CZŁONKOWIE KADRY KIEROWNICZEJ WYŻSZEGO SZCZEBLA |
||||||||||||||||
Pozycja 12.1 |
Imiona i nazwiska, adresy miejsca zatrudnienia i funkcje wymienionych poniżej osób u emitenta, a także wskazanie głównych zadań wykonywanych przez te osoby poza przedsiębiorstwem danego emitentem, gdy zadania te mają istotne znaczenie dla emitenta:
Szczegółowy opis charakteru wszelkich powiązań rodzinnych pomiędzy osobami, o których mowa w lit. a)–d). W przypadku każdego członka organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta i każdej osoby, o której mowa w akapicie pierwszym lit. b) i d), szczegółowy opis stosownej wiedzy i doświadczenia danej osoby w zarządzaniu, a także następujące informacje:
Należy zamieścić stosowne oświadczenie, jeżeli nie występuje żadna taka informacja podlegająca ujawnieniu. |
||||||||||||||||
Pozycja 12.2 |
Konflikt interesów w organach administracyjnych, zarządzających i nadzorczych oraz wśród członków kadry kierowniczej wyższego szczebla Należy wyraźnie wskazać potencjalne konflikty interesów w przypadku osób wskazanych w pozycji 12.1 pomiędzy obowiązkami wobec emitenta a ich prywatnymi interesami lub innymi obowiązkami. W przypadku gdy nie występują takie konflikty, należy zamieścić stosowne oświadczenie. Wszystkie umowy lub porozumienia ze znacznymi akcjonariuszami, klientami, dostawcami lub innymi osobami, na mocy których osoby wskazane w pozycji 12.1 zostały wybrane na członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych albo na członków kadry kierowniczej wyższego szczebla. Szczegółowe informacje na temat ograniczeń uzgodnionych przez osoby, o których mowa w pozycji 12.1, w zakresie zbycia w określonym czasie posiadanych przez nie papierów wartościowych emitenta. |
||||||||||||||||
SEKCJA 13 |
WYNAGRODZENIE I ŚWIADCZENIA |
||||||||||||||||
|
Za ostatni pełny rok obrotowy w odniesieniu do osób opisanych w pozycji 12.1 akapit pierwszy lit. a) i d): |
||||||||||||||||
Pozycja 13.1 |
Wysokość wypłaconego tym osobom wynagrodzenia (w tym świadczeń warunkowych lub odroczonych) oraz przyznanych im przez emitenta i jego podmioty zależne świadczeń w naturze za usługi świadczone przez takie osoby w każdym charakterze na rzecz emitenta lub jego podmiotów zależnych. Informacje te muszą zostać przedstawione w podziale na poszczególne osoby, chyba że taki sposób ujawniania nie jest wymagany w kraju macierzystym emitenta i takie informacje nie są w inny sposób ujawniane przez emitenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 13.2 |
Ogólna kwota wydzielona lub zgromadzona przez emitenta lub jego podmioty zależne na świadczenia rentowe, emerytalne lub podobne świadczenia. |
||||||||||||||||
SEKCJA 14 |
PRAKTYKI ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORCZYCH |
||||||||||||||||
|
Za ostatni zakończony rok obrotowy emitenta i, o ile nie zostało to inaczej określone, w odniesieniu do osób wymienionych w pozycji 12.1. akapit pierwszy lit. a). |
||||||||||||||||
Pozycja 14.1 |
Data zakończenia obecnej kadencji, jeżeli dotyczy, oraz okres, przez jaki osoba ta sprawowała swoją funkcję. |
||||||||||||||||
Pozycja 14.2 |
Informacje o umowach o świadczenie usług członków organów administracyjnych, zarządzających i nadzorczych zawartych z emitentem lub którymkolwiek z jego podmiotów zależnych i określających świadczenia wypłacane w chwili rozwiązania stosunku pracy lub stosowne oświadczenie o braku takich świadczeń. |
||||||||||||||||
Pozycja 14.3 |
Informacje o komisji ds. audytu i komisji ds. wynagrodzeń emitenta, włącznie z imionami i nazwiskami członków danej komisji oraz podsumowaniem zasad funkcjonowania tych komisji. |
||||||||||||||||
Pozycja 14.4 |
Oświadczenie, czy emitent stosuje procedury ładu korporacyjnego mające do niego zastosowanie. W przypadku gdy emitent nie stosuje się do takich procedur, należy zamieścić stosowne oświadczenie wraz z wyjaśnieniem przyczyn, dla których emitent nie przestrzega takich procedur. |
||||||||||||||||
Pozycja 14.5 |
Potencjalne istotne skutki dla ładu korporacyjnego, w tym przyszłe zmiany składu organów zarządzających i nadzorczych oraz składu komisji (o ile decyzja taka została już podjęta przez organ zarządzający lub nadzorczy lub zgromadzenie udziałowców). |
||||||||||||||||
SEKCJA 15 |
PRACOWNICY |
||||||||||||||||
Pozycja 15.1 |
Liczba pracowników na koniec okresu lub średnia liczba pracowników za każdy rok obrotowy objęty historycznymi informacjami finansowymi aż do daty dokumentu rejestracyjnego (oraz zmiany tej liczby, jeżeli są istotne) oraz, jeżeli jest to możliwe i istotne, zestawienie zatrudnionych w podziale na główne kategorie działalności i regiony geograficzne. W przypadku gdy emitent zatrudnia znaczną liczbę pracowników zatrudnionych na czas określony, należy także zamieść dane o średniej liczbie tych pracowników w ostatnim roku obrotowym. |
||||||||||||||||
Pozycja 15.2 |
Posiadane akcje i opcje na akcje Dla każdej z osób wymienionych w pozycji 12.1 akapit pierwszy lit. a) i d) należy podać możliwie jak najbardziej aktualne informacje o posiadanych przez nie akcjach lub opcjach na akcje emitenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 15.3 |
Opis wszelkich ustaleń dotyczących uczestnictwa pracowników w kapitale emitenta. |
||||||||||||||||
SEKCJA 16 |
GŁÓWNI AKCJONARIUSZE |
||||||||||||||||
Pozycja 16.1 |
W zakresie znanym emitentowi, imiona i nazwiska (nazwy) osób innych niż członkowie organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych, które, w sposób bezpośredni lub pośredni, mają udziały w kapitale emitenta lub prawa głosu podlegające zgłoszeniu na mocy prawa krajowego emitenta, wraz z podaniem wielkości udziału każdej z takich osób na dzień dokumentu rejestracyjnego, a w przypadku braku takich osób – odpowiednie oświadczenie potwierdzające ten fakt. |
||||||||||||||||
Pozycja 16.2 |
Informacja, czy znaczni akcjonariusze emitenta posiadają odmienne prawa głosu, lub odpowiednie oświadczenie, że takie prawa głosu nie istnieją. |
||||||||||||||||
Pozycja 16.3 |
W zakresie, w jakim znane jest to emitentowi, należy podać, czy bezpośrednim lub pośrednim właścicielem emitenta jest inny podmiot bądź czy emitent jest bezpośrednio lub pośrednio kontrolowany przez inny podmiot, oraz wskazać ten podmiot, który jest właścicielem emitenta lub który go kontroluje, a także opisać charakter tej kontroli i istniejące mechanizmy, które zapobiegają jej nadużywaniu. |
||||||||||||||||
Pozycja 16.4 |
Opis wszelkich znanych emitentowi ustaleń, których realizacja może w późniejszej dacie spowodować zmiany w sposobie kontroli emitenta. |
||||||||||||||||
SEKCJA 17 |
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI |
||||||||||||||||
Pozycja 17.1 |
Szczegółowe informacje na temat transakcji z podmiotami powiązanymi (które do tych celów są określone w standardach przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady (2)), które emitent zawarł w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi i do daty dokumentu rejestracyjnego, muszą zostać ujawnione, w stosownych przypadkach, zgodnie z odpowiednim standardem przyjętym na mocy rozporządzenia (WE) nr 1606/2002. Jeżeli emitenta nie obowiązują takie standardy, należy ujawnić następujące informacje:
|
||||||||||||||||
SEKCJA 18 |
INFORMACJE FINANSOWE DOTYCZĄCE AKTYWÓW I PASYWÓW EMITENTA, JEGO SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZYSKÓW I STRAT |
||||||||||||||||
Pozycja 18.1 |
Historyczne informacje finansowe |
||||||||||||||||
Pozycja 18.1.1 |
Historyczne informacje finansowe, zbadane przez biegłego rewidenta, obejmujące ostatnie trzy lata obrotowe (lub okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy), jak również sprawozdanie z badania za każdy rok. |
||||||||||||||||
Pozycja 18.1.2 |
Zmiana dnia bilansowego Jeżeli emitent dokonał zmiany dnia bilansowego w okresie, za który wymagane są historyczne informacje finansowe, zbadane przez biegłego rewidenta informacje historyczne muszą obejmować okres przynajmniej 36 miesięcy bądź cały okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy. |
||||||||||||||||
Pozycja 18.1.3 |
Standardy rachunkowości Informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi w Unii na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002. Jeżeli rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 nie ma zastosowania, informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z:
|
||||||||||||||||
Pozycja 18.1.4 |
Zmiana ram rachunkowości Ostatnie historyczne informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta, zawierające informacje porównawcze za poprzedni rok, należy przygotować i przedstawić w formie zgodnej z ramami standardów rachunkowości, jakie zostaną przyjęte w kolejnym opublikowanym rocznym sprawozdaniu finansowym emitenta, z uwzględnieniem standardów i zasad rachunkowości oraz przepisów prawnych mających zastosowanie do takiego rocznego sprawozdania finansowego. Zmiany w ramach rachunkowości mające zastosowanie do emitenta nie wymagają przekształcenia zbadanych przez biegłego rewidenta sprawozdań finansowych wyłącznie do celów prospektu. Jeżeli jednak emitent zamierza przyjąć nowe ramy standardów rachunkowości w swoim kolejnym opublikowanym sprawozdaniu finansowym, co najmniej jedno pełne sprawozdanie finansowe (zgodnie z definicją zawartą w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, jak określono w rozporządzeniu (WE) nr 1606/2002), w tym dane porównawcze, należy przedstawić w formie zgodnej z formą, która zostanie przyjęta w kolejnym opublikowanym sprawozdaniu finansowym emitenta, z uwzględnieniem standardów i zasad rachunkowości oraz przepisów prawnych mających zastosowanie do takich rocznych sprawozdań finansowych. |
||||||||||||||||
Pozycja 18.1.5 |
W przypadku gdy informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta są przygotowywane zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości, muszą one obejmować co najmniej:
|
||||||||||||||||
Pozycja 18.1.6 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Jeżeli emitent sporządza zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdania finansowe, w dokumencie rejestracyjnym należy zamieścić co najmniej sprawozdania skonsolidowane. |
||||||||||||||||
Pozycja 18.1.7 |
Data informacji finansowych Dzień bilansowy ostatnich rocznych informacji finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta nie może przypadać wcześniej niż:
|
||||||||||||||||
Pozycja 18.2 |
Śródroczne i inne informacje finansowe |
||||||||||||||||
Pozycja 18.2.1 |
W przypadku gdy emitent opublikował kwartalne lub półroczne informacje finansowe po dacie swoich ostatnich sprawozdań finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta, informacje te muszą zostać włączone do dokumentu rejestracyjnego. Jeżeli kwartalne lub półroczne informacje finansowe zostały zbadane przez biegłego rewidenta lub poddane przeglądowi, należy również zamieścić sprawozdanie z badania lub przeglądu tych informacji. Jeżeli kwartalne lub półroczne informacje finansowe nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta ani poddane przeglądowi, należy to wskazać. W przypadku gdy data dokumentu rejestracyjnego przypada ponad dziewięć miesięcy po dacie ostatniego sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta, w dokumencie rejestracyjnym zamieszcza się śródroczne informacje finansowe, które mogą nie być zbadane przez biegłego rewidenta (co należy wskazać), obejmujące co najmniej sześć pierwszych miesięcy roku obrotowego. Śródroczne informacje finansowe sporządzone zgodnie z wymogami rozporządzenia (WE) nr 1606/2002. W przypadku emitentów niepodlegających wymogom rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 śródroczne informacje finansowe muszą zawierać porównywalne dane za ten sam okres poprzedniego roku obrotowego, z tym że wymóg przedstawiania porównywalnych informacji bilansowych może zostać spełniony przez przedstawienie bilansu na koniec roku zgodnie z mającymi zastosowanie ramami sprawozdawczości finansowej. |
||||||||||||||||
Pozycja 18.3 |
Badanie historycznych rocznych informacji finansowych |
||||||||||||||||
Pozycja 18.3.1 |
Historyczne roczne informacje finansowe muszą zostać poddane badaniu niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania przygotowuje się zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/56/UE (3) oraz rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 (4). Jeżeli dyrektywa 2014/56/UE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania:
|
||||||||||||||||
Pozycja 18.3.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie rejestracyjnym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów. |
||||||||||||||||
Pozycja 18.3.3 |
W przypadku gdy informacje finansowe w dokumencie rejestracyjnym nie pochodzą ze sprawozdań finansowych emitenta zbadanych przez biegłego rewidenta, należy podać źródło informacji oraz wskazać, że nie zostały one zbadane przez biegłego rewidenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 18.4 |
Informacje finansowe pro forma |
||||||||||||||||
Pozycja 18.4.1 |
W przypadku znaczącej zmiany brutto należy opisać, jak transakcja wpłynęłaby na aktywa i pasywa oraz zyski emitenta, gdyby została przeprowadzona na początku okresu sprawozdawczego lub w dniu bilansowym. Wymóg ten zostanie zasadniczo spełniony poprzez włączenie informacji finansowych pro forma. Informacje finansowe pro forma muszą być przedstawione w sposób określony w załączniku 20 i muszą zawierać informacje w nim określone. Do informacji finansowych pro forma należy załączyć raport przygotowany przez niezależnych księgowych lub biegłych rewidentów. |
||||||||||||||||
Pozycja 18.5 |
Polityka dywidendowa |
||||||||||||||||
Pozycja 18.5.1 |
Opis polityki emitenta odnośnie do wypłaty dywidendy oraz wszelkich ograniczeń w tym zakresie. Jeżeli emitent nie posiada takiej polityki, należy zaznaczyć ten fakt. |
||||||||||||||||
Pozycja 18.5.2 |
Wartość dywidendy na akcję za każdy rok obrotowy okresu objętego historycznymi informacjami finansowymi, skorygowana w przypadku zmiany liczby akcji emitenta w celu umożliwienia dokonania porównania. |
||||||||||||||||
Pozycja 18.6 |
Postępowania sądowe i arbitrażowe |
||||||||||||||||
Pozycja 18.6.1 |
Informacje na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku lub które, według wiedzy emitenta, mogą wystąpić), za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność emitenta lub grupy, albo zamieszczenie stosownego oświadczenie stwierdzającego ich brak. |
||||||||||||||||
Pozycja 18.7 |
Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta |
||||||||||||||||
Pozycja 18.7.1 |
Opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od końca ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano zbadane sprawozdanie finansowe lub śródroczne informacje finansowe, albo zamieszczenie stosownego oświadczenia stwierdzającego brak tego rodzaju zmian. |
||||||||||||||||
SEKCJA 19 |
DODATKOWE INFORMACJE |
||||||||||||||||
Pozycja 19.1 |
Kapitał zakładowy Informacje zawarte w pozycjach 19.1.1–19.1.7 historycznych informacji finansowych na dzień bilansowy ostatniego bilansu: |
||||||||||||||||
Pozycja 19.1.1 |
Kwota wyemitowanego kapitału oraz dla każdej klasy kapitału zakładowego:
Należy wskazać, jeżeli w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi ponad 10 % kapitału zostało opłacone aktywami innymi niż środki pieniężne. |
||||||||||||||||
Pozycja 19.1.2 |
Jeżeli istnieją akcje, które nie reprezentują kapitału, należy podać liczbę i główne cechy takich akcji. |
||||||||||||||||
Pozycja 19.1.3 |
Liczba, wartość księgowa i wartość nominalna akcji emitenta w posiadaniu emitenta lub innych osób w jego imieniu bądź w posiadaniu podmiotów zależnych emitenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 19.1.4 |
Liczba wszelkich zamiennych papierów wartościowych, wymiennych papierów wartościowych lub papierów wartościowych z warrantami, ze wskazaniem warunków, którym podlega ich zamiana, wymiana lub subskrypcja. |
||||||||||||||||
Pozycja 19.1.5 |
Informacje o wszystkich prawach nabycia lub zobowiązaniach w odniesieniu do kapitału autoryzowanego (docelowego), ale niewyemitowanego, lub o zobowiązaniu do podwyższeniach kapitału, a także o dotyczących ich warunkach. |
||||||||||||||||
Pozycja 19.1.6 |
Informacje o kapitale dowolnego członka grupy, który jest przedmiotem opcji lub wobec którego zostało uzgodnione warunkowo lub bezwarunkowo, że stanie się on przedmiotem opcji, a także szczegółowy opis takich opcji, włącznie z opisem osób, których takie opcje dotyczą. |
||||||||||||||||
Pozycja 19.1.7 |
Dane historyczne na temat kapitału zakładowego, z podkreśleniem informacji o wszelkich zmianach, za okres objęty historycznymi informacjami finansowymi. |
||||||||||||||||
Pozycja 19.2 |
Akt założycielski i umowa spółki |
||||||||||||||||
Pozycja 19.2.1 |
Rejestr oraz, w stosownych przypadkach, numer wpisu do rejestru oraz krótki opis przedmiotu i celów działalności emitenta oraz miejsce, w którym można znaleźć te pozycje w aktualnym akcie założycielskim i aktualnej umowie spółki. |
||||||||||||||||
Pozycja 19.2.2 |
W przypadku gdy istnieje więcej niż jedna klasa istniejących akcji, opis praw, przywilejów i ograniczeń związanych z każdą klasą. |
||||||||||||||||
Pozycja 19.2.3 |
Krótki opis wszelkich postanowień umowy spółki, statutu lub regulaminów emitenta, które mogłyby spowodować opóźnienie, odroczenie lub uniemożliwienie zmiany kontroli nad emitentem. |
||||||||||||||||
SEKCJA 20 |
ISTOTNE UMOWY |
||||||||||||||||
Pozycja 20.1 |
Streszczenie każdej istotnej umowy, innej niż umowy zawierane w normalnym toku działalności emitenta, której stroną jest emitent lub dowolny członek jego grupy, za okres dwóch lat bezpośrednio poprzedzających datę publikacji dokumentu rejestracyjnego. Streszczenie każdej innej umowy (niezawartej w ramach normalnego toku działalności) zawartej przez dowolnego członka grupy, która zawiera postanowienia powodujące powstanie zobowiązania dowolnego członka grupy lub nabycie przez niego prawa o istotnym znaczeniu dla grupy na dzień dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||||||||||
SEKCJA 21 |
DOSTĘPNE DOKUMENTY |
||||||||||||||||
Pozycja 21.1 |
Oświadczenie, że w okresie ważności dokumentu rejestracyjnego można się zapoznawać, w stosownych przypadkach, z następującymi dokumentami:
Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami. |
(1) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie rocznych sprawozdań finansowych, skonsolidowanych sprawozdań finansowych i powiązanych sprawozdań niektórych rodzajów jednostek, zmieniająca dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2006/43/WE oraz uchylająca dyrektywy Rady 78/660/EWG i 83/349/EWG (Dz.U. L 182 z 29.6.2013, s. 19).
(2) Rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz.U. L 243 z 11.9.2002, s. 1).
(3) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/56/UE z dnia 16 kwietnia 2014 r. zmieniająca dyrektywę 2006/43/WE w sprawie ustawowych badań rocznych sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych (Dz.U. L 158 z 27.5.2014, s. 196).
(4) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję Komisji 2005/909/WE (Dz.U. L 158 z 27.5.2014, s. 77).
ZAŁĄCZNIK 2
UNIWERSALNY DOKUMENT REJESTRACYJNY
SEKCJA 1 |
INFORMACJE NA TEMAT EMITENTA PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU |
||||
Pozycja 1.1 |
Emitent ujawnia informacje zgodnie z wymogami dotyczącymi ujawniania informacji w odniesieniu do dokumentu rejestracyjnego dotyczącego udziałowych papierów wartościowych, który określono w załączniku 1. |
||||
Pozycja 1.2 |
Jeżeli uniwersalny dokument rejestracyjny zostaje zatwierdzony, pozycję 1.5 w załączniku 1 uzupełnia się oświadczeniem, że uniwersalny dokument rejestracyjny może być wykorzystywany do celów publicznej oferty papierów wartościowych lub dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu na rynku regulowanym, jeżeli uzupełniają go ewentualne zmiany oraz dokument ofertowy i podsumowanie zatwierdzone zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2017/1129. Jeżeli uniwersalny dokument rejestracyjny jest składany i publikowany bez uprzedniego zatwierdzenia, pozycję 1.5 w załączniku 1 zastępuje się oświadczeniem o następującej treści:
|
ZAŁĄCZNIK 3
DOKUMENT REJESTRACYJNY DOTYCZĄCY OFERT WTÓRNYCH UDZIAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN |
||||||||||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie rejestracyjnym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
||||||||||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie rejestracyjnym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu rejestracyjnego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu rejestracyjnego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu rejestracyjnego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
||||||||||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument rejestracyjny zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu rejestracyjnego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu rejestracyjnego do celów prospektu. |
||||||||||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
||||||||||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
||||||||||||||||
SEKCJA 2 |
BIEGLI REWIDENCI |
||||||||||||||||
Pozycja 2.1 |
Imiona i nazwiska (nazwy) biegłych rewidentów emitenta w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi (wraz z informacjami o ich przynależności do organizacji zawodowych). |
||||||||||||||||
SEKCJA 3 |
CZYNNIKI RYZYKA |
||||||||||||||||
Pozycja 3.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla emitenta, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i prawdopodobieństwa wystąpienia tych ryzyk. Rodzaje ryzyka potwierdza treść dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||||||||||
SEKCJA 4 |
INFORMACJE O EMITENCIE |
||||||||||||||||
Pozycja 4.1 |
Prawna (statutowa) i handlowa nazwa emitenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 4.2 |
Siedziba i forma prawna emitenta, identyfikator podmiotu prawnego („LEI”), prawo, na mocy którego działa emitent, kraj założenia emitenta, adres, numer telefonu jego siedziby (lub głównego miejsca prowadzenia działalności, jeżeli jest ono inne niż siedziba) i strona internetowa emitenta, jeżeli istnieje, z zastrzeżeniem, że informacje zamieszczone na stronie internetowej nie stanowią części prospektu, chyba że informacje te włączono do prospektu poprzez odniesienie do nich. |
||||||||||||||||
SEKCJA 5 |
OGÓLNY ZARYS DZIAŁALNOŚCI |
||||||||||||||||
Pozycja 5.1 |
Krótki opis:
|
||||||||||||||||
Pozycja 5.2 |
Inwestycje |
||||||||||||||||
Pozycja 5.2.1 |
Opis istotnych inwestycji emitenta od daty ostatniego opublikowanego sprawozdania finansowego, które są w toku lub w stosunku do których podjęto już wiążące zobowiązania, wraz z przewidywanym źródłem środków finansowych. |
||||||||||||||||
SEKCJA 6 |
INFORMACJE O TENDENCJACH |
||||||||||||||||
Pozycja 6.1 |
Opis:
|
||||||||||||||||
SEKCJA 7 |
PROGNOZY LUB OSZACOWANIA ZYSKÓW |
||||||||||||||||
Pozycja 7.1 |
W przypadku gdy emitent opublikował prognozę zysków lub oszacowanie zysków (które nie zostały odwołane i są nadal aktualne) w dokumencie rejestracyjnym podaje się tę prognozę lub to oszacowanie. Jeżeli prognoza zysków lub oszacowanie zysków zostały opublikowane i nie zostały odwołane, ale nie są już aktualne, należy przedstawić stosowne oświadczenie wraz z wyjaśnieniem, dlaczego taka prognoza lub takie oszacowanie nie są już aktualne. Takie nieaktualne prognozy lub oszacowania nie podlegają wymogom określonym w pozycjach 7.2 i 7.3. |
||||||||||||||||
Pozycja 7.2 |
W przypadku gdy emitent decyduje się zamieścić nową prognozę zysków lub nowe oszacowanie zysków bądź zamieszcza on wcześniej opublikowaną prognozę zysków lub wcześniej opublikowane oszacowanie zysków zgodnie z pozycją 7.1, prognoza zysków lub oszacowanie zysków muszą być jasne i jednoznaczne oraz muszą zawierać oświadczenie określające podstawowe założenia, na których emitent oparł swoją prognozę lub swoje oszacowanie. Prognoza lub oszacowanie muszą być zgodne z następującymi zasadami:
|
||||||||||||||||
Pozycja 7.3 |
Prospekt zawiera oświadczenie, że prognozę zysków lub oszacowanie zysków przygotowano i sporządzono na podstawie, która jest zarówno:
|
||||||||||||||||
SEKCJA 8 |
ORGANY ADMINISTRACYJNE, ZARZĄDZAJĄCE I NADZORCZE ORAZ CZŁONKOWIE KADRY KIEROWNICZEJ WYŻSZEGO SZCZEBLA |
||||||||||||||||
Pozycja 8.1 |
Imiona i nazwiska, adresy miejsca zatrudnienia i funkcje wymienionych poniżej osób u emitenta, a także wskazanie głównych zadań wykonywanych przez te osoby poza przedsiębiorstwem danego emitentem, gdy zadania te mają istotne znaczenie dla emitenta:
Szczegółowy opis charakteru wszelkich powiązań rodzinnych pomiędzy osobami, o których mowa w lit. a)–d). W zakresie, w jakim nie zostały jeszcze ujawnione, oraz w przypadku nowych członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta (od daty ostatniego rocznego sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta) oraz każdej osoby, o której mowa w akapicie pierwszym lit. b) i d), następujące informacje:
Należy zamieścić stosowne oświadczenie, jeżeli nie występuje żadna taka informacja podlegająca ujawnieniu. |
||||||||||||||||
Pozycja 8.2 |
Należy wyraźnie wskazać potencjalne konflikty interesów u osób wskazanych w pozycji 8.1 pomiędzy obowiązkami pełnionymi w imieniu emitenta a ich prywatnymi interesami lub innymi obowiązkami. W przypadku gdy nie występują takie konflikty należy zamieścić stosowne oświadczenie. Wszystkie umowy lub porozumienia ze znacznymi akcjonariuszami, klientami, dostawcami lub innymi osobami, na mocy których osoby wskazane w pozycji 8.1 zostały wybrane na członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych albo na członków kadry kierowniczej wyższego szczebla. Szczegółowe informacje na temat ograniczeń uzgodnionych przez osoby, o których mowa w pozycji 8.1, w zakresie zbycia w określonym czasie posiadanych przez nie papierów wartościowych emitenta. |
||||||||||||||||
SEKCJA 9 |
GŁÓWNI AKCJONARIUSZE |
||||||||||||||||
Pozycja 9.1 |
W zakresie znanym emitentowi, imiona i nazwiska (nazwy) osób innych niż członkowie organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych, które, w sposób bezpośredni lub pośredni, mają udziały w kapitale emitenta lub prawa głosu podlegające zgłoszeniu na mocy prawa krajowego emitenta, wraz z podaniem wielkości udziału każdej z takich osób na dzień dokumentu rejestracyjnego, a w przypadku braku takich osób – odpowiednie oświadczenie potwierdzające ten fakt. |
||||||||||||||||
Pozycja 9.2 |
Informacja, czy znaczni akcjonariusze emitenta posiadają odmienne prawa głosu, lub odpowiednie oświadczenie, że takie prawa głosu nie istnieją. |
||||||||||||||||
Pozycja 9.3 |
W zakresie, w jakim znane jest to emitentowi, należy podać, czy bezpośrednim lub pośrednim właścicielem emitenta jest inny podmiot bądź czy emitent jest bezpośrednio lub pośrednio kontrolowany przez inny podmiot, oraz wskazać ten podmiot, który jest właścicielem emitenta lub który go kontroluje, a także opisać charakter tej kontroli i istniejące mechanizmy, które zapobiegają jej nadużywaniu. |
||||||||||||||||
Pozycja 9.4 |
Opis wszelkich znanych emitentowi ustaleń, których realizacja może w późniejszej dacie spowodować zmiany w sposobie kontroli emitenta. |
||||||||||||||||
SEKCJA 10 |
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI |
||||||||||||||||
Pozycja 10.1 |
Szczegółowe informacje na temat transakcji z podmiotami powiązanymi (które do tych celów są określone w standardach przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady), które emitent zawarł w okresie od daty ostatniego sprawozdania finansowego, muszą zostać ujawnione, w stosownych przypadkach, zgodnie z odpowiednim standardem przyjętym na mocy rozporządzenia (WE) nr 1606/2002. Jeżeli emitenta nie obowiązują takie standardy, należy ujawnić następujące informacje:
|
||||||||||||||||
SEKCJA 11 |
INFORMACJE FINANSOWE DOTYCZĄCE AKTYWÓW I PASYWÓW EMITENTA, JEGO SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZYSKÓW I STRAT |
||||||||||||||||
Pozycja 11.1 |
Sprawozdania finansowe Wymagana jest publikacja sprawozdań finansowych (rocznych i półrocznych) obejmujących okres 12 miesięcy przed zatwierdzeniem prospektu. Jeżeli opublikowano zarówno roczne, jak i półroczne sprawozdania finansowe, wymagane jest wyłącznie roczne sprawozdanie finansowe, w przypadku gdy opublikowano je później niż półroczne sprawozdanie finansowe. |
||||||||||||||||
Pozycja 11.2 |
Badanie rocznych informacji finansowych |
||||||||||||||||
Pozycja 11.2.1 |
Sprawozdanie z badania Roczne sprawozdania finansowe muszą zostać poddane badaniu niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania przygotowuje się zgodnie z dyrektywą 2014/56/UE i rozporządzeniem (UE) nr 537/2014. Jeżeli dyrektywa 2014/56/UE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania:
|
||||||||||||||||
Pozycja 11.2.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie rejestracyjnym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów. |
||||||||||||||||
Pozycja 11.2.3 |
W przypadku gdy informacje finansowe w dokumencie rejestracyjnym nie pochodzą ze sprawozdań finansowych emitenta zbadanych przez biegłego rewidenta, należy podać źródło danych oraz wskazać, że nie zostały one zbadane przez biegłego rewidenta. |
||||||||||||||||
Pozycja 11.3 |
Postępowania sądowe i arbitrażowe Informacje na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku lub które, według wiedzy emitenta, mogą wystąpić), za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność emitenta lub grupy, albo zamieszczenie stosownego oświadczenie stwierdzającego ich brak. |
||||||||||||||||
Pozycja 11.4 |
Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta Opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od końca ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano zbadane sprawozdanie finansowe lub śródroczne informacje finansowe, albo zamieszczenie stosownego oświadczenia stwierdzającego brak tego rodzaju zmian. |
||||||||||||||||
Pozycja 11.5 |
Informacje finansowe pro forma W przypadku znaczącej zmiany brutto należy opisać, jak transakcja wpłynęłaby na aktywa i pasywa oraz zyski emitenta, gdyby została przeprowadzona na początku okresu sprawozdawczego lub w dniu bilansowym. Wymóg ten zostanie zasadniczo spełniony poprzez włączenie informacji finansowych pro forma. Informacje finansowe pro forma muszą być przedstawione w sposób określony w załączniku 20 i muszą zawierać informacje w nim określone. Do informacji finansowych pro forma należy załączyć raport przygotowany przez niezależnych księgowych lub biegłych rewidentów. |
||||||||||||||||
Pozycja 11.6 |
Polityka dywidendowa Opis polityki emitenta odnośnie do wypłaty dywidendy oraz wszelkich ograniczeń w tym zakresie. |
||||||||||||||||
Pozycja 11.6.1 |
Kwota dywidendy na akcję za ostatni rok obrotowy skorygowana – w przypadku zmiany liczby akcji emitenta – aby zapewnić możliwość jej porównania. |
||||||||||||||||
SEKCJA 12 |
DODATKOWE INFORMACJE |
||||||||||||||||
Pozycja 12.1 |
Kapitał zakładowy Informacje zawarte w pozycjach 12.1.1 i 12.1.2 rocznego sprawozdania finansowego na dzień bilansowy ostatniego bilansu. |
||||||||||||||||
Pozycja 12.1.1 |
Liczba wszelkich zamiennych papierów wartościowych, wymiennych papierów wartościowych lub papierów wartościowych z warrantami, ze wskazaniem warunków, którym podlega ich zamiana, wymiana lub subskrypcja. |
||||||||||||||||
Pozycja 12.1.2 |
Informacje o wszystkich prawach nabycia lub zobowiązaniach w odniesieniu do kapitału autoryzowanego (docelowego), ale niewyemitowanego, lub o zobowiązaniu do podwyższeniach kapitału, a także o dotyczących ich warunkach. |
||||||||||||||||
SEKCJA 13 |
INFORMACJE UJAWNIANE ZGODNIE Z WYMOGAMI REGULACYJNYMI |
||||||||||||||||
Pozycja 13.1 |
Podsumowanie informacji ujawnionych na mocy rozporządzenia (UE) nr 596/2014 w ciągu ostatnich 12 miesięcy, które są istotne na dzień prospektu. Podsumowanie przedstawia się w łatwej do przeanalizowania, zwięzłej i zrozumiałej formie i nie może ono stanowić powtórzenia informacji już opublikowanych na podstawie rozporządzenia (UE) nr 596/2014. Podsumowanie przedstawia się w ograniczonej liczbie kategorii w zależności od ich przedmiotu. |
||||||||||||||||
SEKCJA 14 |
ISTOTNE UMOWY |
||||||||||||||||
Pozycja 14.1 |
Krótkie podsumowanie każdej istotnej umowy, innej niż umowy zawierane w normalnym toku działalności emitenta, której stroną jest emitent lub dowolny członek jego grupy, za okres dwóch lat bezpośrednio poprzedzających datę publikacji dokumentu rejestracyjnego. Krótkie podsumowanie każdej innej umowy (niezawartej w ramach normalnego toku działalności) zawartej przez dowolnego członka grupy, która zawiera postanowienia powodujące powstanie zobowiązania dowolnego członka grupy lub nabycie przez niego prawa o istotnym znaczeniu dla grupy na dzień dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||||||||||
SEKCJA 15 |
DOSTĘPNE DOKUMENTY |
||||||||||||||||
Pozycja 15.1 |
Oświadczenie, że w okresie ważności dokumentu rejestracyjnego można się zapoznawać, w stosownych przypadkach, z następującymi dokumentami:
Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami. |
ZAŁĄCZNIK 4
DOKUMENT REJESTRACYJNY DOTYCZĄCY JEDNOSTEK UCZESTNICTWA EMITOWANYCH PRZEZ PRZEDSIĘBIORSTWA ZBIOROWEGO INWESTOWANIA TYPU ZAMKNIĘTEGO
|
Oprócz informacji wymaganych w niniejszym załączniku przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania musi przekazać informacje wymagane w sekcjach/pozycjach 1, 2, 3, 4, 6, 7.1, 7.2.1, 8.4, 9 (przy czym opis środowiska regulacyjnego, w którym działa emitent, powinien dotyczyć wyłącznie środowiska regulacyjnego istotnego z punktu widzenia inwestycji emitenta), 11, 12, 13, 14, 15.2, 16, 17, 18 (z wyjątkiem informacji finansowych pro forma), 19, 20, 21 załącznika 1 lub, jeżeli przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania spełnia wymogi art. 14 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2017/1129, następujące informacje wymagane na mocy ustępów oraz sekcji/pozycji 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 załącznika 3. W przypadku gdy przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania utworzone jako wspólny fundusz zarządzany przez zarządzającego funduszem emituje jednostki uczestnictwa, informacje, o których mowa w sekcjach/pozycjach 6, 12, 13, 14, 15.2, 16 i 20 załącznika 1, ujawnia się w odniesieniu do zarządzającego funduszem, natomiast informacje, o których mowa w pozycjach 2, 4 i 18 załącznika 1, ujawnia się w odniesieniu do zarówno funduszu, jak i zarządzającego funduszem. |
||||||||||||||
SEKCJA 1 |
CEL INWESTYCYJNY I POLITYKA INWESTYCYJNA |
||||||||||||||
Pozycja 1.1 |
|
||||||||||||||
Pozycja 1.2 |
Opis procedur, na podstawie których przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania może zmienić swoją strategię inwestycyjną lub politykę inwestycyjną lub oba te elementy. |
||||||||||||||
Pozycja 1.3 |
Limity dźwigni finansowej dla przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania. Jeżeli nie ma takich limitów, należy to zaznaczyć. |
||||||||||||||
Pozycja 1.4 |
Status przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania pod względem regulacyjnym oraz nazwa organu regulacyjnego w kraju, w którym zostało ono założone. |
||||||||||||||
Pozycja 1.5 |
Profil typowego inwestora, dla którego przeznaczone jest przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania. |
||||||||||||||
Pozycja 1.6 |
Oświadczenie potwierdzające, że:
|
||||||||||||||
SEKCJA 2 |
OGRANICZENIA DOTYCZĄCE INWESTOWANIA |
||||||||||||||
Pozycja 2.1 |
Wskazanie ewentualnych ograniczeń dotyczących inwestowania, które mają zastosowanie do przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, oraz informacja na temat tego, w jaki sposób posiadacze papierów wartościowych będą informowani o działaniach podejmowanych przez zarządzającego inwestycjami w przypadku wystąpienia naruszenia. |
||||||||||||||
Pozycja 2.2 |
Wymagane jest ujawnienie niektórych informacji, w przypadku gdy ponad 20 % aktywów brutto przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania (z wyjątkiem przypadków gdy dokument rejestracyjny jest przygotowywany dla podmiotu w wyniku zastosowania pozycji 2.3 lub 2.5) może być:
Informacje, o których mowa w formule wprowadzającej, obejmują następujące informacje w którychkolwiek z poniższych okoliczności:
Wymogi informacyjne, o których mowa w ppkt (i) oraz (ii), nie mają zastosowania w przypadku, gdy próg wynoszący 20 % został przekroczony w wyniku wzrostu lub spadku wartości, zmian kursów wymiany bądź ze względu na otrzymanie praw, premii, korzyści o charakterze kapitałowym lub ze względu na wszelkie inne działania mające wpływ na wszystkich posiadaczy danej inwestycji, pod warunkiem że rozważając zmiany portfela inwestycyjnego, zarządzający inwestycjami bierze pod uwagę wspomniany próg. W przypadku gdy przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania potrafi odpowiednio wykazać właściwemu organowi, że nie jest w stanie uzyskać dostępu do niektórych lub wszystkich informacji wymaganych na podstawie ppkt (i), takie przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania musi ujawnić wszystkie informacje, do których jest w stanie uzyskać dostęp, o których posiada wiedzę lub które jest w stanie ustalić na podstawie informacji opublikowanych przez emitenta bazowego/przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania/kontrahenta, aby spełnić, w najszerszym możliwym zakresie, wymogi określone w ppkt (i). W takim przypadku prospekt musi zawierać wyraźne ostrzeżenie, że przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania nie było w stanie uzyskać dostępu do określonych informacji, które w innych okolicznościach musiałyby się znaleźć w prospekcie, a zatem w odniesieniu do określonego emitenta bazowego, przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania lub kontrahenta ujawniono ograniczony zakres informacji. |
||||||||||||||
Pozycja 2.3 |
W przypadku gdy przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania inwestuje ponad 20 % swoich aktywów brutto w inne przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania (typu otwartego lub zamkniętego), podaje się opis inwestycji oraz sposobu rozłożenia ryzyka w odniesieniu do tych inwestycji. Ponadto pozycja 2.2 ma zastosowanie do wszystkich bazowych inwestycji przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, tak jakby inwestycji tych dokonano bezpośrednio. |
||||||||||||||
Pozycja 2.4 |
W odniesieniu do pozycji 2.2 lit. c), jeżeli wniesiono zabezpieczenie w celu pokrycia części ekspozycji wobec dowolnego kontrahenta powyżej progu wynoszącego 20 % aktywów brutto przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, należy podać szczegóły uzgodnień dotyczących tego zabezpieczenia. |
||||||||||||||
Pozycja 2.5 |
W przypadku gdy przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania inwestuje ponad 40 % swoich aktywów brutto w inne przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania, ujawnia się jedną z następujących informacji:
W przypadku gdy przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania potrafi odpowiednio wykazać właściwemu organowi, że nie jest w stanie uzyskać dostępu do niektórych lub wszystkich informacji wymaganych na podstawie ppkt (i), takie przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania musi ujawnić wszystkie informacje, do których jest w stanie uzyskać dostęp, o których posiada wiedzę lub które jest w stanie ustalić na podstawie informacji opublikowanych przez emitenta bazowego/przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania/kontrahenta, aby spełnić, w najszerszym możliwym zakresie, wymogi określone w lit. a). W takim przypadku prospekt musi zawierać wyraźne ostrzeżenie, że przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania nie było w stanie uzyskać dostępu do określonych informacji, które w innych okolicznościach musiałyby się znaleźć w prospekcie, a zatem w odniesieniu do określonego emitenta bazowego, przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania lub kontrahenta ujawniono ograniczony zakres informacji. |
||||||||||||||
Pozycja 2.6 |
Towary fizyczne W przypadku gdy przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania inwestuje bezpośrednio w towary fizyczne, wskazuje się ten fakt oraz podaje się odsetek aktywów brutto, które zostaną w ten sposób zainwestowane. |
||||||||||||||
Pozycja 2.7 |
Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w nieruchomości Jeżeli cel inwestycyjny przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania przewiduje inwestowanie w nieruchomości, ujawnia się odsetek portfela, który będzie inwestowany w nieruchomości, podaje się opis nieruchomości oraz ujawnia się wszelkie istotne koszty związane z nabyciem i posiadaniem danej nieruchomości. Dołącza się ponadto sprawozdanie z wyceny nieruchomości. Wymogi informacyjne określone w pozycji 4.1 mają zastosowanie do:
|
||||||||||||||
Pozycja 2.8 |
Pochodne instrumenty finansowe/instrument rynku pieniężnego/waluty W przypadku gdy przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania inwestuje w instrumenty pochodne, instrumenty finansowe, instrumenty rynku pieniężnego lub waluty w innym celu niż wydajne zarządzanie portfelem, a mianowicie wyłącznie w celu ograniczenia, przeniesienia lub wyeliminowania ryzyka inwestycyjnego związanego z bazowymi inwestycjami przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w tym stosuje jakiekolwiek techniki lub instrumenty wykorzystywane do celów zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym i kredytowym, podaje się informację o tym, czy inwestycji tych dokonano w celu zabezpieczenia lub w celach inwestycyjnych, oraz opis tego, gdzie i w jaki sposób dokonano rozłożenia ryzyka w odniesieniu do tych inwestycji. |
||||||||||||||
Pozycja 2.9 |
Pozycja 2.2 nie ma zastosowania do inwestycji w papiery wartościowe wyemitowane lub gwarantowane przez rząd, agencję rządową lub instytucję jakiegokolwiek państwa członkowskiego, jego władze regionalne lub lokalne bądź rząd, agencję rządową lub instytucję dowolnego państwa członkowskiego OECD. |
||||||||||||||
Pozycja 2.10 |
Pozycja 2.2 lit. a) nie ma zastosowania do przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, którego celem inwestycyjnym jest naśladowanie, bez istotnych zmian, uznanego publikowanego indeksu o szerokiej rozpiętości instrumentów bazowych. Należy dołączyć oświadczenie wskazujące miejsce, w którym można uzyskać informacje o indeksie. |
||||||||||||||
SEKCJA 3 |
DOSTAWCY USŁUG WNIOSKODAWCY |
||||||||||||||
Pozycja 3.1 |
Faktyczna lub szacunkowa maksymalna kwota wszystkich istotnych opłat przypadających do zapłaty – bezpośrednio lub pośrednio – przez przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania z tytułu wszelkich usług świadczonych na podstawie umów zawartych w dacie dokumentu rejestracyjnego lub przed tą datą oraz opis sposobu obliczania tych opłat. |
||||||||||||||
Pozycja 3.2 |
Opis wszelkich opłat przypadających do zapłaty – bezpośrednio lub pośrednio – przez przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania, których nie można określić ilościowo w pozycji 3.1 oraz które są lub mogą być istotne. |
||||||||||||||
Pozycja 3.3 |
Jeżeli jakikolwiek dostawca usług na rzecz przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania otrzymuje korzyści od osób trzecich (innych niż przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania) z racji świadczenia dowolnych usług na rzecz przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, a korzyści te nie mogą przysługiwać przedsiębiorstwu zbiorowego inwestowania, wskazuje się ten fakt, jak również podaje się nazwę tej osoby trzeciej, o ile jest dostępna, oraz opis charakteru wspomnianych korzyści. |
||||||||||||||
Pozycja 3.4 |
Tożsamość dostawców usług oraz opis ich obowiązków i praw inwestora. |
||||||||||||||
Pozycja 3.5 |
Opis wszelkich istotnych potencjalnych konfliktów interesów, które mogą wystąpić u jakiegokolwiek dostawcy usług na rzecz przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, między obowiązkami tego dostawcy wobec przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania a jego obowiązkami względem osób trzecich i jego innymi interesami. Opis wszelkich mechanizmów, które wdrożono w celu zapobiegania tego rodzaju potencjalnym konfliktom. |
||||||||||||||
SEKCJA 4 |
ZARZĄDZAJĄCY INWESTYCJAMI/DORADCY INWESTYCYJNI |
||||||||||||||
Pozycja 4.1 |
W odniesieniu do każdego zarządzającego inwestycjami – informacje podlegające ujawnieniu zgodnie z pozycjami 4.1–4.4 oraz, jeżeli są istotne, zgodnie z pozycją 5.3 załącznika 1 wraz z opisem jego statusu pod względem regulacyjnym i doświadczenia. |
||||||||||||||
Pozycja 4.2 |
W odniesieniu do każdego podmiotu świadczącego doradztwo inwestycyjne związane z aktywami przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – nazwa i krótki opis podmiotu. |
||||||||||||||
SEKCJA 5 |
PRZECHOWYWANIE AKTYWÓW |
||||||||||||||
Pozycja 5.1 |
Pełny opis tego, w jaki sposób i przez kogo będą przechowywane aktywa przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, oraz opis wszelkich stosunków powierniczych lub stosunków o podobnym charakterze między przedsiębiorstwem zbiorowego inwestowania a osobą trzecią w odniesieniu do przechowywania aktywów. W przypadku wyznaczenia depozytariusza, powiernika lub innego zarządcy powierniczego podaje się następujące informacje:
|
||||||||||||||
Pozycja 5.2 |
W przypadku gdy dowolne aktywa przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania przechowuje podmiot inny niż podmioty, o którym mowa w pozycji 5.1 – opis sposobu przechowywania tych aktywów wraz z opisem wszelkiego dodatkowego ryzyka. |
||||||||||||||
SEKCJA 6 |
WYCENA |
||||||||||||||
Pozycja 6.1 |
Opis procedury wyceny oraz metody ustalania cen do celów wyceny aktywów. |
||||||||||||||
Pozycja 6.2 |
Szczegółowy opis wszelkich okoliczności, w których może nastąpić zawieszenie wyceny, oraz wskazanie, w jaki sposób informacja o takim zawieszeniu będzie przekazywana lub udostępniana inwestorom. |
||||||||||||||
SEKCJA 7 |
ZOBOWIĄZANIA WZAJEMNE |
||||||||||||||
Pozycja 7.1 |
W przypadku parasolowego przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania podaje się informację o wszelkich zobowiązaniach wzajemnych między klasami inwestycji w innych przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania oraz opis wszelkich działań podjętych w celu ograniczenia tego rodzaju zobowiązań. |
||||||||||||||
SEKCJA 8 |
INFORMACJE FINANSOWE |
||||||||||||||
Pozycja 8.1 |
W przypadku gdy od daty założenia lub utworzenia przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania nie rozpoczęło działalności i nie sporządzono sprawozdania finansowego na dzień dokumentu rejestracyjnego, należy zaznaczyć ten fakt. W przypadku gdy przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania rozpoczęło działalność, stosuje się odpowiednio przepisy załącznika 1 sekcja 18 lub załącznika 3 sekcja 11. |
||||||||||||||
Pozycja 8.2 |
Kompleksowa i miarodajna analiza portfela przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania. Jeżeli portfel nie podlega badaniu, należy wyraźnie zaznaczyć ten fakt. |
||||||||||||||
Pozycja 8.3 |
Wskazanie ostatniej wartości aktywów netto przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania lub ostatniej ceny rynkowej jednostki uczestnictwa lub udziału w przedsiębiorstwie zbiorowego inwestowania. Jeżeli wartość aktywów netto lub ostatnia cena rynkowa jednostki uczestnictwa lub udziału nie podlega badaniu, należy wyraźnie zaznaczyć ten fakt. |
ZAŁĄCZNIK 5
DOKUMENT REJESTRACYJNY DOTYCZĄCY KWITÓW DEPOZYTOWYCH WYEMITOWANYCH W OPARCIU O AKCJE
SEKCJA 1 |
INFORMACJE O EMITECIE AKCJI BAZOWYCH |
||
|
W odniesieniu do kwitów depozytowych wyemitowanych w oparciu o akcje podaje się informacje o emitencie akcji bazowych zgodnie z załącznikiem 1 do niniejszego rozporządzenia. W odniesieniu do kwitów depozytowych wyemitowanych w oparciu o akcje, które spełniają wymogi art. 14 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2017/1129, podaje się informacje o emitencie akcji bazowych zgodnie z załącznikiem 3 do niniejszego rozporządzenia. |
||
SEKCJA 2 |
INFORMACJE O EMITENCIE KWITÓW DEPOZYTOWYCH |
Oferta pierwotna |
Oferty wtórne |
Pozycja 2.1 |
Nazwa, siedziba statutowa, identyfikator podmiotu prawnego („LEI”) oraz główna siedziba administracyjna, jeżeli inna niż siedziba statutowa. |
√ |
√ |
Pozycja 2.2 |
Data założenia i okres istnienia emitenta, chyba że założono go na czas nieokreślony. |
√ |
√ |
Pozycja 2.3 |
Przepisy prawne, którym podlega działalność emitenta, oraz forma prawna, którą emitent przyjął na mocy tego ustawodawstwa. |
√ |
√ |
ZAŁĄCZNIK 6
DOKUMENT REJESTRACYJNY DOTYCZĄCY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH O CHARAKTERZE NIEUDZIAŁOWYM OFEROWANYCH INWESTOROM INDYWIDUALNYM
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN |
||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie rejestracyjnym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie rejestracyjnym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu rejestracyjnego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu rejestracyjnego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu rejestracyjnego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument rejestracyjny zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu rejestracyjnego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu rejestracyjnego do celów prospektu. |
||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
||||||||
SEKCJA 2 |
BIEGLI REWIDENCI |
||||||||
Pozycja 2.1 |
Imiona i nazwiska (nazwy) oraz adresy biegłych rewidentów emitenta w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi (wraz z informacjami o ich przynależności do organizacji zawodowych). |
||||||||
Pozycja 2.2 |
Jeżeli w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi biegły rewident zrezygnował, został zwolniony lub nie wybrano go na kolejny rok, należy opisać szczegóły tych zdarzeń – jeżeli są istotne. |
||||||||
SEKCJA 3 |
CZYNNIKI RYZYKA |
||||||||
Pozycja 3.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla emitenta i które mogą wpływać na zdolność emitenta do wykonania jego zobowiązań z tytułu papierów wartościowych, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i prawdopodobieństwa wystąpienia tych ryzyk. Czynniki ryzyka potwierdza treść dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||
SEKCJA 4 |
INFORMACJE O EMITENCIE |
||||||||
Pozycja 4.1 |
Historia i rozwój emitenta |
||||||||
Pozycja 4.1.1 |
Prawna (statutowa) i handlowa nazwa emitenta |
||||||||
Pozycja 4.1.2 |
Miejsce rejestracji emitenta, jego numer rejestracyjny oraz identyfikator podmiotu prawnego („LEI”). |
||||||||
Pozycja 4.1.3 |
Data założenia i okres istnienia emitenta, chyba że założono go na czas nieokreślony. |
||||||||
Pozycja 4.1.4 |
Siedziba i forma prawna emitenta, prawo, na mocy którego działa emitent, kraj założenia emitenta, adres, numer telefonu jego siedziby (lub głównego miejsca prowadzenia działalności, jeżeli jest ono inne niż siedziba) i strona internetowa emitenta, jeżeli istnieje, z zastrzeżeniem, że informacje zamieszczone na stronie internetowej nie stanowią części prospektu, chyba że informacje te włączono do prospektu poprzez odniesienie do nich. |
||||||||
Pozycja 4.1.5 |
Szczegółowe informacje dotyczące wszelkich zdarzeń z ostatniego okresu odnoszących się do emitenta, które mają istotne znaczenie dla oceny wypłacalności emitenta. |
||||||||
Pozycja 4.1.6 |
Ratingi kredytowe, które przyznano emitentowi na jego wniosek lub przy przyznawaniu których emitent współpracował. Krótkie objaśnienie znaczenia ratingów, jeżeli zostało to uprzednio opublikowane przez podmiot przyznający rating. |
||||||||
Pozycja 4.1.7 |
Informacje na temat istotnych zmian w strukturze zadłużenia kredytowego i finansowania emitenta od ostatniego roku obrotowego. |
||||||||
Pozycja 4.1.8 |
Opis przewidywanego finansowania działalności emitenta. |
||||||||
SEKCJA 5 |
OGÓLNY ZARYS DZIAŁALNOŚCI |
||||||||
Pozycja 5.1 |
Działalność podstawowa |
||||||||
Pozycja 5.1.1 |
opis podstawowej działalności emitenta, w tym:
|
||||||||
Pozycja 5.2 |
Podstawy wszelkich oświadczeń emitenta dotyczących jego pozycji konkurencyjnej. |
||||||||
SEKCJA 6 |
STRUKTURA ORGANIZACYJNA |
||||||||
Pozycja 6.1 |
W przypadku emitenta, który jest częścią grupy – krótki opis grupy emitenta oraz miejsca emitenta w tej grupie. Może to mieć formę schematu struktury organizacyjnej lub do takiego opisu może być dołączony schemat struktury organizacyjnej, jeżeli pomoże to wyjaśnić strukturę. |
||||||||
Pozycja 6.2 |
Jeżeli emitent jest zależny od innych jednostek w ramach grupy, należy to wyraźnie wskazać, wraz z wyjaśnieniem tej zależności. |
||||||||
SEKCJA 7 |
INFORMACJE O TENDENCJACH |
||||||||
Pozycja 7.1 |
Opis:
Jeżeli żadne z powyższych nie ma zastosowania, emitent zamieszcza odpowiednie oświadczenie stwierdzające, że żadne takie zmiany nie miały miejsca. |
||||||||
Pozycja 7.2 |
Informacje na temat jakichkolwiek znanych tendencji, niepewnych elementów, żądań, zobowiązań lub zdarzeń, które wedle wszelkiego prawdopodobieństwa mogą mieć znaczący wpływ na perspektywy emitenta przynajmniej w ciągu bieżącego roku obrotowego. |
||||||||
SEKCJA 8 |
PROGNOZY LUB OSZACOWANIA ZYSKÓW |
||||||||
Pozycja 8.1 |
W przypadku gdy emitent dobrowolnie zamieszcza prognozę zysków lub oszacowanie zysków (które nie zostały odwołane i są nadal aktualne), ta prognoza lub to oszacowanie zamieszczone w dokumencie rejestracyjnym muszą zawierać informacje określone w pozycjach 8.2 i 8.3. Jeżeli prognoza zysków lub oszacowanie zysków zostały opublikowane i nie zostały odwołane, ale nie są już aktualne, należy przedstawić stosowne oświadczenie wraz z wyjaśnieniem, dlaczego taka prognoza zysków lub takie oszacowanie zysków nie są już aktualne. Takie nieaktualne prognozy lub oszacowania nie podlegają wymogom określonym w pozycjach 8.2 i 8.3. |
||||||||
Pozycja 8.2 |
W przypadku, gdy emitent postanowi zamieścić nową prognozę zysków lub nowe oszacowanie zysków bądź wcześniej opublikowaną prognozę zysków lub wcześniej opublikowane oszacowanie zysków zgodnie z pozycją 8.1, prognoza zysków lub oszacowanie zysków muszą być jasne i jednoznaczne oraz muszą zawierać oświadczenie określające podstawowe założenia, na których emitent oparł swoją prognozę lub swoje oszacowanie. Prognoza lub oszacowanie muszą być zgodne z następującymi zasadami:
|
||||||||
Pozycja 8.3 |
Prospekt zawiera oświadczenie, że prognozę zysków lub oszacowanie zysków przygotowano i sporządzono na podstawie, która jest zarówno:
|
||||||||
SEKCJA 9 |
ORGANY ADMINISTRACYJNE, ZARZĄDZAJĄCE I NADZORCZE |
||||||||
Pozycja 9.1 |
Imiona i nazwiska, adresy miejsca zatrudnienia i funkcje wymienionych poniżej osób u emitenta, a także wskazanie głównych zadań wykonywanych przez te osoby poza przedsiębiorstwem danego emitentem, gdy zadania te mają istotne znaczenie dla emitenta:
|
||||||||
Pozycja 9.2 |
Konflikt interesów w organach administracyjnych, zarządzających i nadzorczych Należy wyraźnie wskazać potencjalne konflikty interesów w przypadku osób wskazanych w pozycji 9.1 pomiędzy obowiązkami wobec emitenta a ich prywatnymi interesami lub innymi obowiązkami. W przypadku gdy nie występują takie konflikty, należy zamieścić stosowne oświadczenie. |
||||||||
SEKCJA 10 |
GŁÓWNI AKCJONARIUSZE |
||||||||
Pozycja 10.1 |
W zakresie, w jakim znane jest to emitentowi, należy podać, czy bezpośrednim lub pośrednim właścicielem emitenta jest inny podmiot bądź czy emitent jest bezpośrednio lub pośrednio kontrolowany przez inny podmiot, oraz wskazać ten podmiot, który jest właścicielem emitenta lub który go kontroluje, a także opisać charakter tej kontroli i istniejące mechanizmy, które zapobiegają jej nadużywaniu. |
||||||||
Pozycja 10.2 |
Opis wszelkich znanych emitentowi ustaleń, których realizacja może w późniejszej dacie spowodować zmiany w sposobie kontroli emitenta. |
||||||||
SEKCJA 11 |
INFORMACJE FINANSOWE DOTYCZĄCE AKTYWÓW I PASYWÓW EMITENTA, JEGO SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZYSKÓW I STRAT |
||||||||
Pozycja 11.1 |
Historyczne informacje finansowe |
||||||||
Pozycja 11.1.1 |
Historyczne informacje finansowe, zbadane przez biegłego rewidenta, obejmujące ostatnie dwa lata obrotowe (lub okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy), jak również sprawozdanie z badania za każdy rok. |
||||||||
Pozycja 11.1.2 |
Zmiana dnia bilansowego Jeżeli emitent dokonał zmiany dnia bilansowego w okresie, za który wymagane są historyczne informacje finansowe, zbadane przez biegłego rewidenta historyczne informacje finansowe muszą obejmować okres przynajmniej 24 miesięcy bądź cały okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy. |
||||||||
Pozycja 11.1.3 |
Standardy rachunkowości Informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi w Unii na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002. Jeżeli rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 nie ma zastosowania, informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z:
|
||||||||
Pozycja 11.1.4 |
Zmiana ram rachunkowości Ostatnie historyczne informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta, zawierające informacje porównawcze za poprzedni rok, należy przedstawić i sporządzić w formie zgodnej z ramami standardów rachunkowości, jakie zostaną przyjęte w kolejnym opublikowanym rocznym sprawozdaniu finansowym emitenta. Zmiany w istniejących ramach rachunkowości emitenta nie wymagają przekształcenia sprawozdań finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta. Jeżeli jednak emitent zamierza przyjąć nowe ramy standardów rachunkowości w swoim kolejnym opublikowanym sprawozdaniu finansowym, sprawozdanie finansowe z ostatniego roku musi zostać sporządzone i poddane badaniu przez biegłego rewidenta zgodnie z nowymi ramami. |
||||||||
Pozycja 11.1.5 |
Jeżeli informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta są sporządzone zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości, informacje finansowe wymagane w tej sekcji muszą zawierać co najmniej:
|
||||||||
Pozycja 11.1.6 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Jeżeli emitent sporządza zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdania finansowe, w dokumencie rejestracyjnym należy zamieścić co najmniej sprawozdania skonsolidowane. |
||||||||
Pozycja 11.1.7 |
Data informacji finansowych Dzień bilansowy ostatnich informacji finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta nie może przypadać wcześniej niż 18 miesięcy przed datą dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||
Pozycja 11.2 |
Śródroczne i inne informacje finansowe |
||||||||
Pozycja 11.2.1 |
W przypadku gdy emitent opublikował kwartalne lub półroczne informacje finansowe po dacie swoich ostatnich sprawozdań finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta, informacje te muszą zostać włączone do dokumentu rejestracyjnego. Jeżeli kwartalne lub półroczne informacje finansowe zostały poddane przeglądowi lub zostały zbadane przez biegłego rewidenta, należy zamieścić sprawozdanie z badania lub przeglądu tych informacji. Jeżeli kwartalne lub półroczne informacje finansowe nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta ani poddane przeglądowi, należy to wskazać. W przypadku gdy data dokumentu rejestracyjnego przypada ponad dziewięć miesięcy po dacie ostatniego sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta, w dokumencie rejestracyjnym zamieszcza się śródroczne informacje finansowe, które mogą nie być zbadane przez biegłego rewidenta (co należy wskazać), obejmujące co najmniej sześć pierwszych miesięcy roku obrotowego. Śródroczne informacje finansowe przygotowane zgodnie z wymogami dyrektywy 2013/34/UE lub rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 w zależności od przypadku. W przypadku emitentów niepodlegających wymogom dyrektywy 2013/34/UE ani rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 śródroczne informacje finansowe muszą zawierać porównywalne dane za ten sam okres poprzedniego roku obrotowego, z tym że wymóg przedstawienia porównywalnych informacji bilansowych może zostać spełniony przez przedstawienie bilansu na koniec roku. |
||||||||
Pozycja 11.3 |
Badanie historycznych rocznych informacji finansowych |
||||||||
Pozycja 11.3.1 |
Historyczne roczne informacje finansowe muszą zostać poddane badaniu niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania sporządza się zgodnie z dyrektywą 2014/56/UE i rozporządzeniem (UE) nr 537/2014. Jeżeli dyrektywa 2014/56/UE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania:
|
||||||||
Pozycja 11.3.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie rejestracyjnym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów. |
||||||||
Pozycja 11.3.3 |
W przypadku gdy informacje finansowe w dokumencie rejestracyjnym nie pochodzą ze sprawozdań finansowych emitenta zbadanych przez biegłego rewidenta, należy podać źródło danych oraz wskazać, że nie zostały one zbadane przez biegłego rewidenta. |
||||||||
Pozycja 11.4 |
Postępowania sądowe i arbitrażowe |
||||||||
Pozycja 11.4.1 |
Informacje na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku lub które, według wiedzy emitenta, mogą wystąpić), za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność emitenta lub grupy, albo zamieszczenie stosownego oświadczenie stwierdzającego ich brak. |
||||||||
Pozycja 11.5 |
Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta |
||||||||
Pozycja 11.5.1 |
Opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od daty zakończenia ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta lub śródroczne informacje finansowe, albo zamieszczenie stosownego oświadczenia stwierdzającego brak tego rodzaju zmian. |
||||||||
SEKCJA 12 |
DODATKOWE INFORMACJE |
||||||||
Pozycja 12.1 |
Kapitał zakładowy Kwota wyemitowanego kapitału, liczba i klasy składających się na niego akcji, wraz ze szczegółowymi informacjami na temat ich głównych cech, informacje o pozostałej do opłacenia części wyemitowanego kapitału, wraz ze wskazaniem liczby lub całkowitej wartości nominalnej oraz rodzaju akcji, które nie zostały w pełni opłacone, w podziale, w stosownych przypadkach, według stopnia, w jakim je opłacono. |
||||||||
Pozycja 12.2 |
Akt założycielski i umowa spółki Rejestr i numer wpisu w rejestrze, jeżeli dotyczy, oraz opis przedmiotu i celu działalności emitenta ze wskazaniem miejsca w akcie założycielskim i umowie spółki, w którym są one określone. |
||||||||
SEKCJA 13 |
ISTOTNE UMOWY |
||||||||
Pozycja 13.1 |
Krótkie podsumowanie wszystkich istotnych umów, które nie zostały zawarte w normalnym toku działalności emitenta, które mogą spowodować powstanie po stronie dowolnego członka grupy zobowiązania lub prawa, które może mieć istotne znaczenie dla zdolności emitenta do wypełniania swoich zobowiązań wobec posiadaczy papierów wartościowych w odniesieniu do papierów wartościowych będących przedmiotem emisji. |
||||||||
SEKCJA 14 |
DOSTĘPNE DOKUMENTY |
||||||||
Pozycja 14.1 |
Oświadczenie, że w okresie ważności dokumentu rejestracyjnego można się zapoznawać, w stosownych przypadkach, z następującymi dokumentami:
Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami. |
ZAŁĄCZNIK 7
DOKUMENT REJESTRACYJNY DOTYCZĄCY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH O CHARAKTERZE NIEUDZIAŁOWYM OFEROWANYCH W OBROCIE HURTOWYM
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN |
||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie rejestracyjnym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie rejestracyjnym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu rejestracyjnego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu rejestracyjnego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu rejestracyjnego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument rejestracyjny zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu rejestracyjnego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu rejestracyjnego do celów prospektu. |
||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
||||||||
SEKCJA 2 |
BIEGLI REWIDENCI |
||||||||
Pozycja 2.1 |
Imiona i nazwiska (nazwy) oraz adresy biegłych rewidentów emitenta w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi (wraz z informacjami o ich przynależności do organizacji zawodowych). |
||||||||
Pozycja 2.2 |
Jeżeli w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi biegły rewident zrezygnował, został zwolniony lub nie wybrano go na kolejny rok, należy opisać szczegóły tych zdarzeń – jeżeli są istotne. |
||||||||
SEKCJA 3 |
CZYNNIKI RYZYKA |
||||||||
Pozycja 3.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla emitenta i które mogą wpływać na zdolność emitenta do wykonania jego zobowiązań z tytułu papierów wartościowych, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i prawdopodobieństwa wystąpienia tych ryzyk. Czynniki ryzyka potwierdza treść dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||
SEKCJA 4 |
INFORMACJE O EMITENCIE |
||||||||
Pozycja 4.1 |
Historia i rozwój emitenta |
||||||||
Pozycja 4.1.1 |
Prawna (statutowa) i handlowa nazwa emitenta |
||||||||
Pozycja 4.1.2 |
Miejsce rejestracji emitenta, jego numer rejestracyjny oraz identyfikator podmiotu prawnego („LEI”). |
||||||||
Pozycja 4.1.3 |
Data założenia i okres istnienia emitenta, chyba że założono go na czas nieokreślony. |
||||||||
Pozycja 4.1.4 |
Siedziba i forma prawna emitenta, prawo, na mocy którego działa emitent, kraj założenia emitenta, adres, numer telefonu jego siedziby (lub głównego miejsca prowadzenia działalności, jeżeli jest ono inne niż siedziba) i strona internetowa emitenta, jeżeli istnieje, z zastrzeżeniem, że informacje zamieszczone na stronie internetowej nie stanowią części prospektu, chyba że informacje te włączono do prospektu poprzez odniesienie do nich. |
||||||||
Pozycja 4.1.5 |
Wszelkie zdarzenia z ostatniego okresu odnoszące się do emitenta, które mają istotne znaczenie dla oceny wypłacalności emitenta. |
||||||||
Pozycja 4.1.6 |
Ratingi kredytowe, które przyznano emitentowi na jego wniosek lub przy przyznawaniu których emitent współpracował. |
||||||||
SEKCJA 5 |
OGÓLNY ZARYS DZIAŁALNOŚCI |
||||||||
Pozycja 5.1 |
Działalność podstawowa |
||||||||
Pozycja 5.1.1 |
Krótki opis podstawowej działalności emitenta wraz z podaniem głównych kategorii sprzedawanych produktów lub świadczonych usług. |
||||||||
Pozycja 5.1.2 |
Podstawy wszelkich oświadczeń emitenta dotyczących jego pozycji konkurencyjnej. |
||||||||
SEKCJA 6 |
STRUKTURA ORGANIZACYJNA |
||||||||
Pozycja 6.1 |
W przypadku emitenta, który jest częścią grupy – krótki opis grupy emitenta oraz miejsca emitenta w tej grupie. Może to mieć formę schematu struktury organizacyjnej lub do takiego opisu może być dołączony schemat struktury organizacyjnej, jeżeli pomoże to wyjaśnić strukturę. |
||||||||
Pozycja 6.2 |
Jeżeli emitent jest zależny od innych jednostek w ramach grupy, należy to wyraźnie wskazać, wraz z wyjaśnieniem tej zależności. |
||||||||
SEKCJA 7 |
INFORMACJE O TENDENCJACH |
||||||||
Pozycja 7.1 |
Opis:
Jeżeli żadne z powyższych nie ma zastosowania, emitent powinien zamieścić odpowiednie oświadczenie stwierdzające ten fakt. |
||||||||
SEKCJA 8 |
PROGNOZY LUB OSZACOWANIA ZYSKÓW |
||||||||
Pozycja 8.1 |
W przypadku gdy emitent dobrowolnie zamieszcza prognozę zysków lub oszacowanie zysków, prognoza zysków lub oszacowanie zysków muszą być jasne i jednoznaczne oraz muszą zawierać oświadczenie określające podstawowe założenia, na których emitent oparł swoją prognozę lub swoje oszacowanie. Prognoza lub oszacowanie muszą być zgodne z następującymi zasadami:
|
||||||||
Pozycja 8.2 |
Prospekt zawiera oświadczenie, że prognozę zysków lub oszacowanie zysków przygotowano i sporządzono na podstawie, która jest zarówno:
|
||||||||
SEKCJA 9 |
ORGANY ADMINISTRACYJNE, ZARZĄDZAJĄCE I NADZORCZE |
||||||||
Pozycja 9.1 |
Imiona i nazwiska, adresy miejsca zatrudnienia i funkcje wymienionych poniżej osób u emitenta, a także wskazanie głównych zadań wykonywanych przez te osoby poza przedsiębiorstwem danego emitentem, gdy zadania te mają istotne znaczenie dla emitenta:
|
||||||||
Pozycja 9.2 |
Konflikty interesów w organach administracyjnych, zarządzających i nadzorczych Należy wyraźnie wskazać potencjalne konflikty interesów w przypadku osób wskazanych w pozycji 9.1 pomiędzy obowiązkami wobec emitenta a ich prywatnymi interesami lub innymi obowiązkami. W przypadku gdy nie występują takie konflikty, należy zamieścić stosowne oświadczenie. |
||||||||
SEKCJA 10 |
GŁÓWNI AKCJONARIUSZE |
||||||||
Pozycja 10.1 |
W zakresie, w jakim znane jest to emitentowi, należy podać, czy bezpośrednim lub pośrednim właścicielem emitenta jest inny podmiot bądź czy emitent jest bezpośrednio lub pośrednio kontrolowany przez inny podmiot, oraz wskazać ten podmiot, który jest właścicielem emitenta lub który go kontroluje, a także opisać charakter tej kontroli i istniejące mechanizmy, które zapobiegają jej nadużywaniu. |
||||||||
Pozycja 10.2 |
Opis wszelkich znanych emitentowi ustaleń, których realizacja może w późniejszej dacie spowodować zmiany w sposobie kontroli emitenta. |
||||||||
SEKCJA 11 |
INFORMACJE FINANSOWE DOTYCZĄCE AKTYWÓW I PASYWÓW EMITENTA, JEGO SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZYSKÓW I STRAT |
||||||||
Pozycja 11.1 |
Historyczne informacje finansowe |
||||||||
Pozycja 11.1.1 |
Historyczne informacje finansowe obejmujące ostatnie dwa lata obrotowe (przynajmniej 24 miesiące) lub okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy, jak również sprawozdanie z badania za każdy rok. |
||||||||
Pozycja 11.1.2 |
Zmiana dnia bilansowego Jeżeli emitent dokonał zmiany dnia bilansowego w okresie, za który wymagane są historyczne informacje finansowe, zbadane przez biegłego rewidenta historyczne informacje finansowe muszą obejmować okres przynajmniej 24 miesięcy bądź cały okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy. |
||||||||
Pozycja 11.1.3 |
Standardy rachunkowości Informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi w Unii na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002. Jeżeli rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 nie ma zastosowania, sprawozdania finansowe przygotowuje się zgodnie z:
W przeciwnym razie w dokumencie rejestracyjnym należy zamieścić następujące informacje:
|
||||||||
Pozycja 11.1.4 |
W przypadku gdy informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta są przygotowywane zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości, muszą one obejmować co najmniej:
|
||||||||
Pozycja 11.1.5 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Jeżeli emitent sporządza zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdania finansowe, w dokumencie rejestracyjnym należy zamieścić co najmniej sprawozdania skonsolidowane. |
||||||||
Pozycja 11.1.6 |
Data informacji finansowych Dzień bilansowy ostatnich informacji finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta nie może przypadać wcześniej niż 18 miesięcy przed datą dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||
Pozycja 11.2 |
Badanie historycznych informacji finansowych |
||||||||
Pozycja 11.2.1 |
Historyczne informacje finansowe muszą zostać poddane badaniu niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania sporządza się zgodnie z dyrektywą 2014/56/UE i rozporządzeniem (UE) nr 537/2014. Jeżeli dyrektywa 2014/56/UE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania:
|
||||||||
Pozycja 11.2.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie rejestracyjnym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów. |
||||||||
Pozycja 11.2.3 |
W przypadku gdy informacje finansowe w dokumencie rejestracyjnym nie pochodzą ze sprawozdań finansowych emitenta zbadanych przez biegłego rewidenta, należy podać źródło danych oraz wskazać, że nie zostały one zbadane przez biegłego rewidenta. |
||||||||
Pozycja 11.3 |
Postępowania sądowe i arbitrażowe |
||||||||
Pozycja 11.3.1 |
Informacje na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku lub które, według wiedzy emitenta, mogą wystąpić), za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność emitenta lub grupy, albo zamieszczenie stosownego oświadczenie stwierdzającego ich brak. |
||||||||
Pozycja 11.4 |
Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta |
||||||||
Pozycja 11.4.1 |
Opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od daty zakończenia ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta lub śródroczne informacje finansowe, albo zamieszczenie stosownego oświadczenia stwierdzającego brak tego rodzaju zmian. |
||||||||
SEKCJA 12 |
ISTOTNE UMOWY |
||||||||
Pozycja 12.1 |
Krótkie podsumowanie wszystkich istotnych umów, które nie zostały zawarte w normalnym toku działalności emitenta, które mogą spowodować powstanie po stronie dowolnego członka grupy zobowiązania lub prawa, które może mieć istotne znaczenie dla zdolności emitenta do wypełniania swoich zobowiązań wobec posiadaczy papierów wartościowych w odniesieniu do papierów wartościowych będących przedmiotem emisji. |
||||||||
SEKCJA 13 |
DOSTĘPNE DOKUMENTY |
||||||||
Pozycja 13.1 |
Oświadczenie, że w okresie ważności dokumentu rejestracyjnego można się zapoznawać, w stosownych przypadkach, z następującymi dokumentami:
Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami. |
ZAŁĄCZNIK 8
DOKUMENT REJESTRACYJNY DOTYCZĄCY OFERT WTÓRNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH O CHARAKTERZE NIEUDZIAŁOWYM
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN |
||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie rejestracyjnym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie rejestracyjnym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu rejestracyjnego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu rejestracyjnego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu rejestracyjnego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument rejestracyjny zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu rejestracyjnego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu rejestracyjnego do celów prospektu. |
||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
||||||||
SEKCJA 2 |
BIEGLI REWIDENCI |
||||||||
Pozycja 2.1 |
Imiona i nazwiska (nazwy) biegłych rewidentów emitenta w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi (wraz z informacjami o ich przynależności do organizacji zawodowych). |
||||||||
SEKCJA 3 |
CZYNNIKI RYZYKA |
||||||||
Pozycja 3.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla emitenta i które mogą wpływać na zdolność emitenta do wykonania jego zobowiązań z tytułu papierów wartościowych, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i prawdopodobieństwa wystąpienia tych ryzyk. Czynniki ryzyka potwierdza treść dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||
SEKCJA 4 |
INFORMACJE O EMITENCIE |
||||||||
Pozycja 4.1 |
Prawna (statutowa) i handlowa nazwa emitenta. |
||||||||
Pozycja 4.2 |
Siedziba i forma prawna emitenta, identyfikator podmiotu prawnego („LEI”), prawo, na mocy którego działa emitent, kraj założenia emitenta, adres, numer telefonu jego siedziby (lub głównego miejsca prowadzenia działalności, jeżeli jest ono inne niż siedziba) i strona internetowa emitenta, jeżeli istnieje, z zastrzeżeniem, że informacje zamieszczone na stronie internetowej nie stanowią części prospektu, chyba że informacje te włączono do prospektu poprzez odniesienie do nich. |
||||||||
SEKCJA 5 |
OGÓLNY ZARYS DZIAŁALNOŚCI |
||||||||
Pozycja 5.1 |
Krótki opis podstawowej działalności emitenta wraz z podaniem głównych kategorii sprzedawanych produktów lub świadczonych usług. |
||||||||
SEKCJA 6 |
INFORMACJE O TENDENCJACH |
||||||||
Pozycja 6.1 |
Opis:
Jeżeli lit. a) ani lit. b) nie mają zastosowania, emitent powinien zamieścić odpowiednie oświadczenie stwierdzające ten fakt. |
||||||||
Pozycja 6.2 (dotyczy wyłącznie emisji skierowanej do inwestorów detalicznych) |
Informacje na temat jakichkolwiek znanych tendencji, niepewnych elementów, żądań, zobowiązań lub zdarzeń, które wedle wszelkiego prawdopodobieństwa mogą mieć znaczący wpływ na perspektywy emitenta przynajmniej w ciągu bieżącego roku obrotowego. |
||||||||
SEKCJA 7 |
PROGNOZY LUB OSZACOWANIA ZYSKÓW |
||||||||
Pozycja 7.1 |
W przypadku gdy emitent dobrowolnie uwzględnia prognozę zysków lub oszacowanie zysków (które nie zostały odwołane i są nadal aktualne), ta prognoza lub to oszacowanie zamieszczone w dokumencie rejestracyjnym muszą zawierać informacje określone w pozycjach 7.2 i 7.3. Jeżeli prognoza zysków lub oszacowanie zysków zostały opublikowane i nie zostały odwołane, ale nie są już aktualne, należy przedstawić stosowne oświadczenie wraz z wyjaśnieniem, dlaczego taka prognoza zysków lub takie oszacowanie zysków nie są już aktualne. Takie nieaktualne prognozy lub oszacowania nie podlegają wymogom określonym w pozycjach 7.2–7.3. Uwzględnienie prognozy zysków lub oszacowania zysków pozostaje w gestii emitenta. W przypadku uwzględnienia takiej prognozy zysków lub takiego oszacowania zysków, dokument rejestracyjny musi zawierać informacje określone w pozycjach 7.2 i 7.3: |
||||||||
Pozycja 7.2 |
W przypadku gdy emitent decyduje się zamieścić nową prognozę zysków lub nowe oszacowanie zysków bądź zamieszcza on wcześniej opublikowaną prognozę zysków lub wcześniej opublikowane oszacowanie zysków zgodnie z pozycją 7.1, prognoza zysków lub oszacowanie zysków muszą być jasne i jednoznaczne oraz muszą zawierać oświadczenie określające podstawowe założenia, na których emitent oparł swoją prognozę lub swoje oszacowanie. Prognoza lub oszacowanie muszą być zgodne z następującymi zasadami:
|
||||||||
Pozycja 7.3 |
Prospekt zawiera oświadczenie, że prognozę zysków lub oszacowanie zysków przygotowano i sporządzono na podstawie, która jest zarówno:
|
||||||||
SEKCJA 8 |
ORGANY ADMINISTRACYJNE, ZARZĄDZAJĄCE I NADZORCZE ORAZ CZŁONKOWIE KADRY KIEROWNICZEJ WYŻSZEGO SZCZEBLA |
||||||||
Pozycja 8.1 |
Imiona i nazwiska, adresy miejsca zatrudnienia i funkcje wymienionych poniżej osób u emitenta, a także wskazanie głównych zadań wykonywanych przez te osoby poza przedsiębiorstwem danego emitentem, gdy zadania te mają istotne znaczenie dla emitenta:
|
||||||||
Pozycja 8.2 |
Należy wyraźnie wskazać potencjalne konflikty interesów u osób wskazanych w pozycji 8.1 pomiędzy obowiązkami pełnionymi w imieniu emitenta a ich prywatnymi interesami lub innymi obowiązkami. W przypadku gdy nie występują takie konflikty należy zamieścić stosowne oświadczenie. |
||||||||
SEKCJA 9 |
GŁÓWNI AKCJONARIUSZE |
||||||||
Pozycja 9.1 |
W zakresie, w jakim znane jest to emitentowi, należy podać, czy bezpośrednim lub pośrednim właścicielem emitenta jest inny podmiot bądź czy emitent jest bezpośrednio lub pośrednio kontrolowany przez inny podmiot, oraz wskazać ten podmiot, który jest właścicielem emitenta lub który go kontroluje, a także opisać charakter tej kontroli i istniejące mechanizmy, które zapobiegają jej nadużywaniu. |
||||||||
Pozycja 9.2 |
Opis wszelkich znanych emitentowi ustaleń, których realizacja może w późniejszej dacie spowodować zmiany w sposobie kontroli emitenta. |
||||||||
SEKCJA 10 |
INFORMACJE FINANSOWE DOTYCZĄCE AKTYWÓW I PASYWÓW EMITENTA, JEGO SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZYSKÓW I STRAT |
||||||||
Pozycja 10.1 |
Sprawozdania finansowe Sprawozdania finansowe (roczne i półroczne), które podlegają wymogowi publikacji, obejmujące okres 12 miesięcy przed zatwierdzeniem prospektu. Jeżeli opublikowano zarówno roczne, jak i półroczne sprawozdania finansowe, wymagane jest wyłącznie roczne sprawozdanie finansowe, w przypadku gdy opublikowano je później niż półroczne sprawozdanie finansowe. |
||||||||
Pozycja 10.2 |
Badanie rocznych informacji finansowych |
||||||||
Pozycja 10.2.1 |
Sprawozdanie z badania Roczne sprawozdania finansowe muszą zostać poddane badaniu niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania przygotowuje się zgodnie z dyrektywą 2014/56/UE i rozporządzeniem (UE) nr 537/2014. Jeżeli dyrektywa 2014/56/UE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania:
|
||||||||
Pozycja 10.2.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie rejestracyjnym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów. |
||||||||
Pozycja 10.2.3 |
W przypadku gdy informacje finansowe w dokumencie rejestracyjnym nie pochodzą ze sprawozdań finansowych emitenta zbadanych przez biegłego rewidenta, należy podać źródło danych oraz wskazać, że nie zostały one zbadane przez biegłego rewidenta. |
||||||||
Pozycja 10.3 |
Postępowania sądowe i arbitrażowe Informacje na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku lub które, według wiedzy emitenta, mogą wystąpić), za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność emitenta lub grupy, albo zamieszczenie stosownego oświadczenie stwierdzającego ich brak. |
||||||||
Pozycja 10.4 |
Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta Opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od końca ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano zbadane sprawozdanie finansowe lub śródroczne informacje finansowe, albo zamieszczenie stosownego oświadczenia stwierdzającego brak tego rodzaju zmian. |
||||||||
SEKCJA 11 |
INFORMACJE UJAWNIANE ZGODNIE Z WYMOGAMI REGULACYJNYMI |
||||||||
Pozycja 11.1 |
Podsumowanie informacji ujawnionych na mocy rozporządzenia (UE) nr 596/2014 w ciągu ostatnich 12 miesięcy, które są istotne na dzień prospektu. Podsumowanie przedstawia się w łatwej do przeanalizowania, zwięzłej i zrozumiałej formie i nie może ono stanowić powtórzenia informacji już opublikowanych na podstawie rozporządzenia (UE) nr 596/2014. Podsumowanie przedstawia się w ograniczonej liczbie kategorii w zależności od ich przedmiotu. |
||||||||
SEKCJA 12 |
ISTOTNE UMOWY |
||||||||
Pozycja 12.1 |
Krótkie podsumowanie wszystkich istotnych umów, które nie zostały zawarte w normalnym toku działalności emitenta, które mogą spowodować powstanie po stronie dowolnego członka grupy zobowiązania lub prawa, które może mieć istotne znaczenie dla zdolności emitenta do wypełniania swoich zobowiązań wobec posiadaczy papierów wartościowych w odniesieniu do papierów wartościowych będących przedmiotem emisji. |
||||||||
SEKCJA 13 |
DOSTĘPNE DOKUMENTY |
||||||||
Pozycja 13.1 |
Oświadczenie, że w okresie ważności dokumentu rejestracyjnego można się zapoznawać, w stosownych przypadkach, z następującymi dokumentami:
Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami. |
ZAŁĄCZNIK 9
DOKUMENT REJESTRACYJNY DOTYCZĄCY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ZABEZPIECZONYCH AKTYWAMI
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN |
||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie rejestracyjnym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie rejestracyjnym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu rejestracyjnego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu rejestracyjnego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu rejestracyjnego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument rejestracyjny zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu rejestracyjnego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu rejestracyjnego do celów prospektu. |
||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto emitent wskazuje źródło(-a) informacji. |
||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
||||||||
SEKCJA 2 |
BIEGLI REWIDENCI |
||||||||
Pozycja 2.1 |
Imiona i nazwiska (nazwy) oraz adresy biegłych rewidentów emitenta w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi (wraz z informacjami o ich przynależności do organizacji zawodowych). |
||||||||
SEKCJA 3 |
CZYNNIKI RYZYKA |
||||||||
Pozycja 3.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla emitenta, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i prawdopodobieństwa wystąpienia tych ryzyk. Czynniki ryzyka potwierdza treść dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||
SEKCJA 4 |
INFORMACJE O EMITENCIE |
||||||||
Pozycja 4.1 |
Oświadczenie, w którym podaje się, czy emitent został utworzony jako spółka celowa lub podmiot specjalnego przeznaczenia do celów emisji papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami. |
||||||||
Pozycja 4.2 |
Prawna (statutowa) i handlowa nazwa emitenta oraz identyfikator podmiotu prawnego („LEI”). |
||||||||
Pozycja 4.3 |
Miejsce rejestracji emitenta oraz jego numer rejestracyjny. |
||||||||
Pozycja 4.4 |
Data założenia i okres istnienia emitenta, chyba że założono go na czas nieokreślony. |
||||||||
Pozycja 4.5 |
Siedziba i forma prawna emitenta, prawo, na mocy którego działa emitent, kraj założenia emitenta, adres oraz numer telefonu jego siedziby (lub głównego miejsca prowadzenia działalności, jeżeli jest ono inne niż siedziba) i strona internetowa emitenta, jeżeli istnieje, bądź strona internetowa osoby trzeciej lub gwaranta, z zastrzeżeniem, że informacje zamieszczone na stronie internetowej nie stanowią części prospektu, chyba że informacje te włączono do prospektu poprzez odniesienie do nich. |
||||||||
Pozycja 4.6 |
Opis kwoty autoryzowanego i wyemitowanego kapitału emitenta oraz kwoty kapitału uzgodnionego do emisji, liczba i klasy papierów wartościowych składających się na kapitał. |
||||||||
SEKCJA 5 |
OGÓLNY ZARYS DZIAŁALNOŚCI |
||||||||
Pozycja 5.1 |
Krótki opis podstawowej działalności emitenta. |
||||||||
SEKCJA 6 |
ORGANY ADMINISTRACYJNE, ZARZĄDZAJĄCE I NADZORCZE |
||||||||
Pozycja 6.1 |
Imiona i nazwiska, adresy miejsca zatrudnienia i funkcje wymienionych poniżej osób u emitenta, a także wskazanie głównych zadań wykonywanych przez te osoby poza przedsiębiorstwem danego emitentem, gdy zadania te mają istotne znaczenie dla emitenta:
|
||||||||
SEKCJA 7 |
GŁÓWNI AKCJONARIUSZE |
||||||||
Pozycja 7.1 |
W zakresie, w jakim znane jest to emitentowi, należy podać, czy bezpośrednim lub pośrednim właścicielem emitenta jest inny podmiot bądź czy emitent jest bezpośrednio lub pośrednio kontrolowany przez inny podmiot, oraz wskazać ten podmiot, który jest właścicielem emitenta lub który go kontroluje, a także opisać charakter tej kontroli i istniejące mechanizmy, które zapobiegają jej nadużywaniu. |
||||||||
SEKCJA 8 |
INFORMACJE FINANSOWE DOTYCZĄCE AKTYWÓW I PASYWÓW EMITENTA, JEGO SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZYSKÓW I STRAT |
||||||||
Pozycja 8.1 |
W przypadku gdy od daty założenia lub utworzenia emitent nie rozpoczął działalności i nie sporządzono sprawozdania finansowego na dzień dokumentu rejestracyjnego, w dokumencie rejestracyjnym należy wskazać ten fakt. |
||||||||
Pozycja 8.2 |
Historyczne informacje finansowe W przypadku gdy od daty założenia lub utworzenia emitent rozpoczął działalność i sporządzono sprawozdania finansowe, dokument rejestracyjny musi zawierać zbadane przez biegłego rewidenta historyczne informacje finansowe obejmujące ostatnie dwa lata obrotowe (co najmniej okres 24 miesięcy lub okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy) oraz sprawozdanie z badania za każdy rok. |
||||||||
Pozycja 8.2.1 |
Zmiana dnia bilansowego Jeżeli emitent w okresie, za który wymagane są historyczne informacje finansowe, dokonał zmiany dnia bilansowego, historyczne informacje finansowe obejmują przynajmniej 24 miesiące lub cały okres prowadzenia działalności przez emitenta, jeżeli jest krótszy. |
||||||||
Pozycja 8.2.2 |
Standardy rachunkowości Informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi w Unii na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002. Jeżeli rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 nie ma zastosowania, sprawozdania finansowe przygotowuje się zgodnie z:
|
||||||||
Pozycja 8.2.3 |
Zmiana ram rachunkowości Historyczne informacje finansowe za ostatni rok, zawierające informacje porównawcze za poprzedni rok, należy przedstawić i sporządzić w formie zgodnej z ramami standardów rachunkowości, jakie zostaną przyjęte w kolejnym opublikowanym rocznym sprawozdaniu finansowym emitenta, z uwzględnieniem standardów i zasad rachunkowości oraz przepisów prawnych mających zastosowanie do takiego rocznego sprawozdania finansowego. Zmiany w istniejących ramach rachunkowości emitenta nie wymagają przekształcenia sprawozdań finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta. Jeżeli jednak emitent zamierza przyjąć nowe ramy standardów rachunkowości w swoim kolejnym opublikowanym sprawozdaniu finansowym, co najmniej jedno pełne sprawozdanie finansowe (zgodnie z definicją zawartą w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych), w tym dane porównawcze, należy przedstawić w formie zgodnej z formą, która zostanie przyjęta w kolejnym opublikowanym sprawozdaniu finansowym emitenta, z uwzględnieniem standardów i zasad rachunkowości oraz przepisów prawnych mających zastosowanie do takich rocznych sprawozdań finansowych. |
||||||||
Pozycja 8.2.4 |
Jeżeli informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta są sporządzone zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości, informacje finansowe wymagane w tej sekcji muszą zawierać co najmniej:
|
||||||||
Pozycja 8.2.a |
Akapit ten (pozycje 8.2.a, 8.2.a.1, 8.2.a.2 i 8.2.a.3) można stosować wyłącznie w przypadku emisji papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami o nominale jednostkowym co najmniej 100 000 EUR lub mających być przedmiotem obrotu wyłącznie na rynku regulowanym (lub jego określonym segmencie), do którego tylko inwestorzy kwalifikowani mogą mieć dostęp do celów obrotu papierami wartościowymi. Historyczne informacje finansowe W przypadku gdy od daty założenia lub utworzenia emitent rozpoczął działalność i sporządzono sprawozdania finansowe, dokument rejestracyjny musi zawierać historyczne informacje finansowe obejmujące ostatnie dwa lata obrotowe (co najmniej okres 24 miesięcy lub okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy) oraz sprawozdanie z badania za każdy rok. |
||||||||
Pozycja 8.2.a.1 |
Standardy rachunkowości Informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002. Jeżeli rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 nie ma zastosowania, sprawozdania finansowe przygotowuje się zgodnie z:
W przeciwnym razie w dokumencie rejestracyjnym należy zamieścić następujące informacje:
|
||||||||
Pozycja 8.2.a.2 |
W przypadku gdy informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta są przygotowywane zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości, muszą one obejmować co najmniej:
|
||||||||
Pozycja 8.2.a.3 |
Sprawozdanie z badania Historyczne informacje finansowe muszą zostać poddane badaniu niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania sporządza się zgodnie z dyrektywą 2014/56/UE i rozporządzeniem (UE) nr 537/2014. Jeżeli dyrektywa 2014/56/UE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania:
|
||||||||
Pozycja 8.3 |
Postępowania sądowe i arbitrażowe Informacje na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku lub które, według wiedzy spółki, mogą wystąpić), za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność emitenta lub grupy, albo zamieszczenie stosownego oświadczenie stwierdzającego ich brak. |
||||||||
Pozycja 8.4 |
Istotne niekorzystne zmiany w sytuacji finansowej emitenta W przypadku gdy emitent sporządził sprawozdanie finansowe, należy załączyć oświadczenie, że nie wystąpiły żadne istotne niekorzystne zmiany w sytuacji finansowej i perspektywach emitenta od daty opublikowania jego ostatniego sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta. W przypadku gdy niekorzystna zmiana wystąpiła, należy wskazać ten fakt w dokumencie rejestracyjnym. |
||||||||
SEKCJA 9 |
DOSTĘPNE DOKUMENTY |
||||||||
Pozycja 9.1 |
Oświadczenie, że w okresie ważności dokumentu rejestracyjnego można się zapoznawać, w stosownych przypadkach, z następującymi dokumentami:
Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami. |
ZAŁĄCZNIK 10
DOKUMENT REJESTRACYJNY DOTYCZĄCY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH O CHARAKTERZE NIEUDZIAŁOWYM EMITOWANYCH PRZEZ PAŃSTWA TRZECIE ORAZ ICH WŁADZE REGIONALNE I LOKALNE
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN |
||||||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie rejestracyjnym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
||||||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie rejestracyjnym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu rejestracyjnego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu rejestracyjnego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu rejestracyjnego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
||||||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument rejestracyjny zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu rejestracyjnego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu rejestracyjnego do celów prospektu. Należy przedstawić informacje – w zakresie, w jakim są one znane emitentowi – o wszelkich interesach takiego eksperta, które mogą wpływać na jego niezależność przy sporządzaniu raportu. |
||||||||||||
Pozycja 1.4 |
Oświadczenie, że:
|
||||||||||||
SEKCJA 2 |
CZYNNIKI RYZYKA |
||||||||||||
Pozycja 2.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla emitenta, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i prawdopodobieństwa wystąpienia tych ryzyk. Czynniki ryzyka potwierdza treść dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||||||
SEKCJA 3 |
INFORMACJE O EMITENCIE |
||||||||||||
Pozycja 3.1 |
Historia i rozwój emitenta Nazwa prawna (statutowa) emitenta i krótki opis pozycji emitenta w strukturze władz w danym kraju. |
||||||||||||
Pozycja 3.2 |
Siedziba lub położenie geograficzne i forma prawna emitenta oraz jego adres kontaktowy, numer telefonu i adres jego strony internetowej, o ile ją posiada, wraz z zastrzeżeniem, że informacje dostępne na stronie internetowej nie stanowią części prospektu, chyba że informacje te włączono do prospektu poprzez odniesienie do nich. |
||||||||||||
Pozycja 3.3 |
Wszystkie ostatnie zdarzenia mające wpływ na ocenę wypłacalności emitenta. |
||||||||||||
Pozycja 3.4 |
Opis gospodarki emitenta, w tym:
|
||||||||||||
Pozycja 3.5 |
Ogólny opis systemu politycznego i rządu kraju emitenta wraz ze szczegółowym opisem organu zarządzającego emitenta. |
||||||||||||
Pozycja 3.6 |
Wszelkie ratingi kredytowe, które przyznano emitentowi na jego wniosek lub przy przyznawaniu których emitent współpracował. |
||||||||||||
SEKCJA 4 |
FINANSE PUBLICZNE I WYMIANA HANDLOWA |
||||||||||||
Pozycja 4.1 |
Następujące informacje za dwa lata budżetowe poprzedzające datę dokumentu rejestracyjnego:
Opis wszystkich procedur badania lub niezależnej weryfikacji rachunków emitenta. |
||||||||||||
SEKCJA 5 |
ZNACZĄCE ZMIANY |
||||||||||||
Pozycja 5.1 |
Opis wszystkich znaczących zmian w informacjach przedstawionych zgodnie z pozycją 4, które miały miejsce od daty zakończenia ostatniego roku budżetowego, albo stosowne oświadczenie stwierdzające brak tego rodzaju zmian. |
||||||||||||
SEKCJA 6 |
POSTĘPOWANIA SĄDOWE I ARBITRAŻOWE |
||||||||||||
Pozycja 6.1 |
Informacje na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku lub które, według wiedzy emitenta, mogą wystąpić), za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową emitenta, albo zamieszczenie stosownego oświadczenie stwierdzającego ich brak. |
||||||||||||
Pozycja 6.2 |
Informacja o wszelkich przypadkach niepodlegania przez emitenta postępowaniom sądowym. |
||||||||||||
SEKCJA 7 |
DOSTĘPNE DOKUMENTY |
||||||||||||
Pozycja 7.1 |
Oświadczenie, że w okresie ważności dokumentu rejestracyjnego można się zapoznawać, w stosownych przypadkach, z następującymi dokumentami:
Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami. |
ZAŁĄCZNIK 11
DOKUMENT OFERTOWY DOTYCZĄCY UDZIAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB JEDNOSTEK UCZESTNICTWA EMITOWANYCH PRZEZ PRZEDSIĘBIORSTWA ZBIOROWEGO INWESTOWANIA TYPU ZAMKNIĘTEGO
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie ofertowym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie ofertowym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie ofertowym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie ofertowym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu ofertowego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu ofertowego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu ofertowego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument ofertowy zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu ofertowego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu ofertowego do celów prospektu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 2 |
CZYNNIKI RYZYKA |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 2.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i na papiery wartościowe oraz prawdopodobieństwo wystąpienia tych ryzyk. Rodzaje ryzyka potwierdza treść dokumentu ofertowego. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 3 |
PODSTAWOWE INFORMACJE |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 3.1 |
Oświadczenie o kapitale obrotowym Oświadczenie emitenta stwierdzające, że jego zdaniem poziom kapitału obrotowego wystarcza na pokrycie jego obecnych potrzeb, a jeśli tak nie jest – w jaki sposób proponuje zapewnić wymagany dodatkowy kapitał obrotowy. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 3.2 |
Kapitalizacja i zadłużenie Oświadczenie o kapitalizacji i zadłużeniu (z podziałem na zadłużenie gwarantowane i niegwarantowane, zabezpieczone i niezabezpieczone) według stanu na dzień przypadający nie wcześniej niż 90 dni przed datą dokumentu. Termin „zadłużenie” obejmuje również zadłużenie pośrednie i warunkowe. W przypadku wystąpienia istotnych zmian w poziomie kapitalizacji i zadłużenia emitenta w okresie 90 dni przed datą dokumentu podaje się dodatkowe informacje poprzez przedstawienie opisu tych zmian lub poprzez aktualizację podanych danych liczbowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 3.3 |
Interesy osób fizycznych i prawnych zaangażowanych w emisję lub ofertę Opis interesów, włącznie z konfliktem interesów, o istotnym znaczeniu dla emisji lub oferty, wraz z podaniem listy osób, których to dotyczy, oraz charakteru ich interesów. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 3.4 |
Powody zorganizowania oferty i sposób wykorzystania wpływów pieniężnych Powody zorganizowania oferty oraz, w stosownych przypadkach, szacunkowa kwota netto wpływów pieniężnych w podziale na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń. Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków. Należy również podać szczegółowe informacje na temat wykorzystania wpływów pieniężnych, w szczególności gdy są one wykorzystywane do nabycia aktywów w sposób inny niż w toku normalnej działalności, do sfinansowania zapowiadanych przejęć innych przedsiębiorstw lub do uregulowania, obniżenia lub całkowitej spłaty zadłużenia. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 4 |
INFORMACJE O PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH STANOWIĄCYCH PRZEDMIOT OFERTY LUB DOPUSZCZENIA DO OBROTU |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1 |
Opis rodzaju i klasy papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu, w tym międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy („ISIN”). |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.2 |
Przepisy prawne, na mocy których utworzono papiery wartościowe. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.3 |
Wskazanie, czy papiery wartościowe są papierami wartościowymi imiennymi, czy na okaziciela, oraz czy mają one formę dokumentu, czy też są zdematerializowane. W przypadku formy zdematerializowanej należy podać nazwę i adres podmiotu odpowiedzialnego za prowadzenie rejestru. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.4 |
Waluta emisji papierów wartościowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.5 |
Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw:
|
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.6 |
W przypadku nowych emisji należy wskazać uchwały, zezwolenia lub zgody, na których podstawie papiery wartościowe zostały lub zostaną utworzone lub wyemitowane. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.7 |
W przypadku nowych emisji – przewidywana data emisji papierów wartościowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.8 |
Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.9 |
Informacja o istnieniu przepisów krajowych dotyczących przejęć mających zastosowanie do emitenta, które to przepisy mogą udaremnić ewentualne przejęcia. Krótki opis praw i obowiązków akcjonariuszy w przypadku obowiązkowych ofert przejęcia lub przepisów regulujących przymusowy wykup akcjonariuszy mniejszościowych (squeeze-out) lub przymusową sprzedaż (sell-out) w odniesieniu do papierów wartościowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.10 |
Wskazanie publicznych ofert przejęcia w stosunku do kapitału emitenta ze strony osób trzecich, które miały miejsce w trakcie ostatniego roku obrotowego i bieżącego roku obrotowego. Należy wskazać cenę lub warunki wymiany związane z tymi ofertami oraz ich wyniki. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.11 |
Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych. Informacja o opodatkowaniu papierów wartościowych, w przypadku gdy proponowana inwestycja podlega systemowi podatkowemu specyficznemu dla tego rodzaju inwestycji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.12 |
W stosownych przypadkach potencjalny wpływ na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE (1). |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.13 |
Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu, jeżeli oferującym papiery wartościowe lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego („LEI”) w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 5 |
WARUNKI OFERTY PUBLICZNEJ PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1 |
Warunki, parametry i przewidywany harmonogram oferty oraz działania wymagane przy składaniu zapisów. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.1 |
Warunki oferty. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.2 |
Całkowita kwota emisji/oferty z podziałem na papiery wartościowe oferowane do sprzedaży oraz papiery wartościowe oferowane w trybie subskrypcji; jeżeli kwota nie jest ustalona, wskazanie maksymalnej kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej kwoty oferty. Jeżeli w prospekcie nie można podać maksymalnej kwoty papierów wartościowych, zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu maksymalnie dwóch dni roboczych od dnia, w którym podano kwotę papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.3 |
Okres, wraz z ewentualnymi zmianami, w trakcie którego oferta będzie dostępna oraz opis procedury składania zapisów. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.4 |
Wskazanie, kiedy i w jakich okolicznościach oferta może zostać wycofana lub zawieszona oraz czy wycofanie może nastąpić po rozpoczęciu obrotu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.5 |
Opis możliwości dokonania redukcji zapisów oraz sposób zwrotu kwot nadpłaconych przez składających zapisy. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.6 |
Szczegółowe informacje na temat minimalnej lub maksymalnej wielkości zapisu (wyrażonej jako liczba papierów wartościowych lub łączna kwota przeznaczona na inwestycję). |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.7 |
Wskazanie terminu, w którym możliwe jest wycofanie zapisu, o ile dopuszcza się możliwość wycofywania się przez inwestorów z subskrypcji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.8 |
Sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.9 |
Pełny opis sposobu oraz daty podania wyników oferty do publicznej wiadomości. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.10 |
Procedura wykonania praw pierwokupu, zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.2 |
Plan dystrybucji i przydziału. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.2.1 |
Kategorie potencjalnych inwestorów, którym oferowane są papiery wartościowe. W przypadku gdy oferta jest przeprowadzana jednocześnie na rynkach w co najmniej dwóch państwach i gdy dla któregoś z nich zarezerwowano lub rezerwuje się transzę, należy wskazać każdą taką transzę. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.2.2 |
W zakresie, w jakim emitent posiada na ten temat wiedzę, należy określić, czy znaczni akcjonariusze lub członkowie organów zarządzających, nadzorczych lub administracyjnych emitenta zamierzają uczestniczyć w subskrypcji w ramach oferty oraz czy którakolwiek z osób zamierza objąć ponad pięć procent papierów wartościowych będących przedmiotem oferty. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.2.3 |
Informacje ujawniane przed przydziałem:
|
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.2.4 |
Procedura zawiadamiania składających zapisy o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.3 |
Cena |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.3.1 |
Wskazanie ceny, po której będą oferowane papiery wartościowe, oraz kwoty wszelkich kosztów i podatków obciążających dokonującego zapisu lub nabywcę. Jeżeli cena nie jest znana, na podstawie art. 17 rozporządzenia (UE) 2017/1129 należy wskazać:
Jeżeli w dokumencie ofertowym nie można podać informacji przewidzianych ani w lit. a), ani w lit. b), zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu maksymalnie dwóch dni roboczych od dnia, w którym podano ostateczną cenę ofertową papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.3.2 |
Zasady ujawniania ceny ofertowej. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.3.3 |
Jeżeli posiadaczom akcji emitenta przysługuje prawo pierwokupu i prawo to zostanie ograniczone lub cofnięte, wskazanie podstawy ceny, jeżeli opłacenie emisji następuje w środkach pieniężnych, wraz z uzasadnieniem i beneficjentami takiego ograniczenia lub cofnięcia prawa pierwokupu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.3.4 |
W przypadku gdy występuje lub może występować znacząca rozbieżność pomiędzy ceną papierów wartościowych w ofercie publicznej a faktycznymi kosztami pieniężnymi poniesionymi przez członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych, lub członków kadry kierowniczej wyższego szczebla, lub osoby powiązane w związku z nabyciem przez nich papierów wartościowych w transakcjach przeprowadzonych w ciągu ostatniego roku, lub też papierów wartościowych, które mają oni prawo nabyć, należy przedstawić porównanie udziału środków wniesionych przez inwestorów w ofercie publicznej oraz udziału, jak stanowią faktyczne wpłaty gotówkowe dokonane przez takie osoby. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4 |
Plasowanie i gwarantowanie |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4.1 |
Nazwa i adres koordynatora(-ów) całości oferty i jej poszczególnych części oraz, w zakresie znanym emitentowi lub oferującemu, podmiotów zajmujących się plasowaniem oferty w różnych krajach, w których ma ona miejsce. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4.2 |
Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4.3 |
Nazwa i adres podmiotów, które podjęły się gwarantowania emisji na zasadach subemisji usługowej, oraz nazwa i adres podmiotów, które podjęły się plasowania oferty bez wiążącego zobowiązania lub na zasadzie „dołożenia wszelkich starań”. Wskazanie istotnych cech umów, wraz z ustalonym limitem gwarancji. W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji. Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4.4 |
Data sfinalizowania umowy o gwarantowanie emisji. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 6 |
DOPUSZCZENIE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH DO OBROTU I USTALENIA DOTYCZĄCE OBROTU |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.1 |
Wskazanie, czy oferowane papiery wartościowe są lub będą przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu w celu ich dystrybucji na rynku regulowanym lub rynku państwa trzeciego, na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu, wraz z określeniem tych rynków. Informacje te nie mogą stwarzać wrażenia, że zgoda na dopuszczenie do obrotu zostanie z pewnością wydana. Należy podać najwcześniejszy możliwy termin dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu, jeżeli jest znany. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.2 |
Wszystkie rynki regulowane, rynki państw trzecich, rynek rozwoju MŚP lub wielostronne platformy obrotu, na których, zgodnie z wiedzą emitenta, zostały już dopuszczone do obrotu papiery wartościowe tej samej klasy co papiery wartościowe, które mają być przedmiotem oferty publicznej lub dopuszczenia do obrotu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.3 |
Jeżeli jednocześnie lub niemal jednocześnie z wnioskiem o dopuszczenie papierów wartościowych do obrotu na rynku regulowanym przedmiotem zapisów lub plasowania w ramach oferty prywatnej są papiery wartościowe tej samej klasy bądź jeżeli tworzone są papiery wartościowe innej klasy do celów plasowania w ramach oferty publicznej lub prywatnej, należy podać szczegółowe informacje na temat charakteru tych operacji oraz liczbę, cechy i cenę papierów wartościowych, których operacje te dotyczą. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.4 |
W przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym – szczegółowe informacje na temat podmiotów, które podjęły wiążące zobowiązanie do działania jako pośrednicy w obrocie na rynku wtórnym, zapewniając płynność za pomocą kwotowania ofert kupna i sprzedaży, oraz opis podstawowych warunków ich zobowiązań. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.5 |
Szczegółowe informacje na temat wszelkich działań stabilizujących zgodnie z pozycjami 6.5.1–6.6 w przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym, rynku państwa trzeciego, rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu, w przypadku gdy emitent lub akcjonariusz sprzedający przyznali opcję nadprzydziału lub w inny sposób przewidziano możliwość podejmowania działań stabilizujących w związku z ofertą. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.5.1 |
Wskazanie, że działania stabilizujące mogą być podjęte, że nie ma gwarancji, że zostaną podjęte oraz że mogą one zostać zatrzymane w dowolnym momencie. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.5.1.1 |
Wskazanie, że transakcje stabilizujące mają na celu wsparcie ceny rynkowej papierów wartościowych w okresie stabilizacji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.5.2 |
Początek i koniec okresu, podczas którego mogą być podejmowane działania stabilizujące. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.5.3 |
Wskazanie podmiotu zarządzającego działaniami stabilizującymi dla każdej właściwej jurysdykcji, chyba że jego tożsamość nie jest znana w momencie publikacji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.5.4 |
Wskazanie, że w wyniku transakcji stabilizujących cena rynkowa może być wyższa niż miałoby to miejsce w innym wypadku. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.5.5 |
Informacja na temat miejsca, gdzie mogą być podejmowane działania stabilizujące, w tym, w stosownych przypadkach, nazwa systemu obrotu lub nazwy systemów obrotu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.6 |
Nadprzydział i opcja dodatkowego przydziału typu greenshoe: W przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym, rynku rozwoju MŚP lub wielostronnej platformie obrotu:
|
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 7 |
SPRZEDAJĄCY POSIADACZE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 7.1 |
Imię i nazwisko/nazwa oraz adres prowadzenia działalności osoby lub podmiotu oferujących papiery wartościowe do sprzedaży, charakter każdej pozycji, stanowiska lub innych istotnych powiązań, które osoby sprzedające miały w ciągu ostatnich trzech lat z emitentem lub jednym z jego poprzedników lub podmiotów powiązanych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 7.2 |
Liczba i klasa papierów wartościowych oferowanych przez każdego ze sprzedających posiadaczy papierów wartościowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 7.3 |
W przypadku gdy papiery wartościowe sprzedaje znaczny akcjonariusz – wielkość jego udziału przed emisją oraz bezpośrednio po niej. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 7.4 |
W odniesieniu do umów zakazu sprzedaży akcji typu „lock-up” należy szczegółowo przedstawić następujące informacje:
|
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 8 |
KOSZTY EMISJI LUB OFERTY |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 8.1 |
Wpływy pieniężne netto ogółem oraz szacunkowe koszty emisji lub oferty ogółem. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 9 |
ROZWODNIENIE |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 9.1 |
Porównanie:
|
||||||||||||||||||||||
Pozycja 9.2 |
W przypadku gdy nastąpi rozwodnienie akcji posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy, niezależnie od tego, czy skorzystają oni z przysługującego im prawa poboru, ponieważ część danej emisji akcji jest zarezerwowana wyłącznie dla określonych inwestorów (np. plasowanie akcji skierowane do inwestorów instytucjonalnych połączone z ofertą skierowaną do akcjonariuszy), wskazuje się rozwodnienie, jakie dotknie akcje dotychczasowych akcjonariuszy, również przy założeniu, że skorzystają z przysługującego im prawa poboru (oprócz sytuacji opisanej w pozycji 9.1, w którym to przypadku nie dochodzi o objęcia akcji). |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 10 |
DODATKOWE INFORMACJE |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 10.1 |
W przypadku gdy w dokumencie ofertowym wymieniono doradców związanych z emisją, należy podać charakter, w jakim doradcy ci występowali. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 10.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie ofertowym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów lub w przypadku których biegli rewidenci dokonali przeglądu oraz w odniesieniu do których sporządzili oni sprawozdanie. Należy zamieścić takie sprawozdanie lub, za zgodą właściwego organu, streszczenie takiego sprawozdania. |
(1) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE z dnia 15 maja 2014 r. ustanawiająca ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniająca dyrektywę Rady 82/891/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2001/24/WE, 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/UE oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 190).
ZAŁĄCZNIK 12
DOKUMENT OFERTOWY DOTYCZĄCY OFERT WTÓRNYCH UDZIAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB JEDNOSTEK UCZESTNICTWA EMITOWANYCH PRZEZ PRZEDSIĘBIORSTWA ZBIOROWEGO INWESTOWANIA TYPU ZAMKNIĘTEGO
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie ofertowym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie ofertowym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie ofertowym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie ofertowym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu ofertowego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu ofertowego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu ofertowego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument ofertowy zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu ofertowego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu ofertowego do celów prospektu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 2 |
CZYNNIKI RYZYKA |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 2.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i na papiery wartościowe oraz prawdopodobieństwo wystąpienia tych ryzyk. Rodzaje ryzyka potwierdza treść dokumentu ofertowego. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 3 |
PODSTAWOWE INFORMACJE |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 3.1 |
Interesy osób fizycznych i prawnych zaangażowanych w emisję lub ofertę Opis interesów, włącznie z konfliktem interesów, o istotnym znaczeniu dla emisji lub oferty, wraz z podaniem listy osób, których to dotyczy, oraz charakteru ich interesów. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 3.2 |
Powody zorganizowania oferty i sposób wykorzystania wpływów pieniężnych Powody zorganizowania oferty oraz, w stosownych przypadkach, szacunkowa kwota netto wpływów pieniężnych w podziale na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń. Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków. Należy również podać szczegółowe informacje na temat wykorzystania wpływów pieniężnych, w szczególności gdy są one wykorzystywane do nabycia aktywów w sposób inny niż w toku normalnej działalności, do sfinansowania zapowiadanych przejęć innych przedsiębiorstw lub do uregulowania, obniżenia lub całkowitej spłaty zadłużenia. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 3.3 |
Oświadczenie o kapitale obrotowym Oświadczenie emitenta stwierdzające, że jego zdaniem poziom kapitału obrotowego wystarcza na pokrycie jego obecnych potrzeb, a jeśli tak nie jest – w jaki sposób proponuje zapewnić wymagany dodatkowy kapitał obrotowy. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 3.4 |
Kapitalizacja i zadłużenie Oświadczenie o kapitalizacji i zadłużeniu (z podziałem na zadłużenie gwarantowane i niegwarantowane, zabezpieczone i niezabezpieczone) według stanu na dzień przypadający nie wcześniej niż 90 dni przed datą dokumentu. Termin „zadłużenie” obejmuje również zadłużenie pośrednie i warunkowe. W przypadku wystąpienia istotnych zmian w poziomie kapitalizacji i zadłużenia emitenta w okresie 90 dni przed datą dokumentu podaje się dodatkowe informacje poprzez przedstawienie opisu tych zmian lub poprzez aktualizację podanych danych liczbowych. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 4 |
INFORMACJE O PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH STANOWIĄCYCH PRZEDMIOT OFERTY LUB DOPUSZCZENIA DO OBROTU |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1 |
Opis rodzaju, klasy i kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty lub dopuszczenia do obrotu, w tym międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy („ISIN”). |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.2 |
Waluta emisji papierów wartościowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.3 |
W przypadku nowych emisji należy wskazać uchwały, zezwolenia lub zgody, na których podstawie papiery wartościowe zostały lub zostaną utworzone lub wyemitowane. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.4 |
Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.5 |
Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych. Informacja o opodatkowaniu papierów wartościowych, w przypadku gdy proponowana inwestycja podlega systemowi podatkowemu specyficznemu dla tego rodzaju inwestycji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.6 |
Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu, jeżeli oferującym papiery wartościowe lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego („LEI”), w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.7 |
Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw:
|
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.8 |
Informacja o istnieniu przepisów krajowych dotyczących przejęć mających zastosowanie do emitenta, które to przepisy mogą udaremnić ewentualne przejęcia. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.9 |
Wskazanie publicznych ofert przejęcia w stosunku do kapitału emitenta ze strony osób trzecich, które miały miejsce w trakcie ostatniego roku obrotowego i bieżącego roku obrotowego. Należy wskazać cenę lub warunki wymiany związane z tymi ofertami oraz ich wyniki. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 5 |
WARUNKI OFERTY |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1 |
Warunki, parametry i przewidywany harmonogram oferty oraz działania wymagane przy składaniu zapisów. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.1 |
Warunki oferty. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.2 |
Okres, wraz z ewentualnymi zmianami, w trakcie którego oferta będzie dostępna, oraz opis procedury składania zapisów wraz z podaniem daty emisji nowych papierów wartościowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.3 |
Opis możliwości dokonania redukcji zapisów oraz sposób zwrotu kwot nadpłaconych przez składających zapisy. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.4 |
Szczegółowe informacje na temat minimalnej lub maksymalnej wielkości zapisu (wyrażonej jako liczba papierów wartościowych lub łączna kwota przeznaczona na inwestycję). |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.5 |
Sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.6 |
Pełny opis sposobu oraz daty podania wyników oferty do publicznej wiadomości. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.7 |
Procedura wykonania praw pierwokupu, zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.8 |
Całkowita kwota emisji/oferty z podziałem na papiery wartościowe oferowane do sprzedaży oraz papiery wartościowe oferowane w trybie subskrypcji; jeżeli kwota nie jest ustalona, wskazanie kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej kwoty oferty. Jeżeli w dokumencie ofertowym nie można podać maksymalnej kwoty papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty, zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu maksymalnie dwóch dni roboczych od dnia, w którym podano kwotę papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.9 |
Wskazanie, kiedy i w jakich okolicznościach oferta może zostać wycofana lub zawieszona oraz czy wycofanie może nastąpić po rozpoczęciu obrotu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.10 |
Wskazanie terminu, w którym możliwe jest wycofanie zapisu, o ile dopuszcza się możliwość wycofywania się przez inwestorów z subskrypcji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.2 |
Plan dystrybucji i przydziału |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.2.1 |
Procedura zawiadamiania składających zapisy o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.2.2 |
W zakresie, w jakim emitent posiada na ten temat wiedzę, należy określić, czy znaczni akcjonariusze lub członkowie organów zarządzających, nadzorczych lub administracyjnych emitenta zamierzają uczestniczyć w subskrypcji w ramach oferty oraz czy którakolwiek z osób zamierza objąć ponad pięć procent papierów wartościowych będących przedmiotem oferty. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.3 |
Cena |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.3.1 |
Wskazanie ceny, po której będą oferowane papiery wartościowe, oraz kwoty wszelkich kosztów i podatków obciążających dokonującego zapisu lub nabywcę. Jeżeli cena nie jest znana, na podstawie art. 17 rozporządzenia (UE) 2017/1129 należy wskazać:
Jeżeli w dokumencie ofertowym nie można podać informacji przewidzianych ani w lit. a), ani w lit. b), zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu maksymalnie dwóch dni roboczych od dnia, w którym podano ostateczną cenę ofertową papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.3.2 |
Zasady ujawniania ceny ofertowej. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.3.3 |
Jeżeli posiadaczom akcji emitenta przysługuje prawo pierwokupu i prawo to zostanie ograniczone lub cofnięte, wskazanie podstawy ceny, jeżeli opłacenie emisji następuje w środkach pieniężnych, wraz z uzasadnieniem i beneficjentami takiego ograniczenia lub cofnięcia prawa pierwokupu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4 |
Plasowanie i gwarantowanie |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4.1 |
Nazwa i adres koordynatora(-ów) całości oferty i jej poszczególnych części oraz, w zakresie znanym emitentowi lub oferującemu, podmiotów zajmujących się plasowaniem oferty w różnych krajach, w których ma ona miejsce. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4.2 |
Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4.3 |
Nazwa i adres podmiotów, które podjęły się gwarantowania emisji na zasadach subemisji usługowej, oraz nazwa i adres podmiotów, które podjęły się plasowania oferty bez wiążącego zobowiązania lub na zasadzie „dołożenia wszelkich starań”. Wskazanie istotnych cech umów, wraz z ustalonym limitem gwarancji. W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji. Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4.4 |
Data sfinalizowania umowy o gwarantowanie emisji. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 6 |
DOPUSZCZENIE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH DO OBROTU I USTALENIA DOTYCZĄCE OBROTU |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.1 |
Wskazanie, czy oferowane papiery wartościowe są lub będą przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu w celu ich dystrybucji na rynku regulowanym, innym równorzędnym rynku państwa trzeciego lub rynku rozwoju MŚP, wraz z określeniem tych rynków. Informacje te nie mogą stwarzać wrażenia, że zgoda na dopuszczenie do obrotu zostanie z pewnością wydana. Należy podać najwcześniejszy możliwy termin dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu, jeżeli jest znany. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.2 |
Wszystkie rynki regulowane, równorzędne rynki państw trzecich lub rynki rozwoju MŚP, na których, zgodnie z wiedzą emitenta, zostały już dopuszczone do obrotu papiery wartościowe tej samej klasy co papiery wartościowe, które mają być przedmiotem oferty lub dopuszczenia do obrotu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.3 |
Jeżeli jednocześnie lub niemal jednocześnie z wnioskiem o dopuszczenie papierów wartościowych do obrotu na rynku regulowanym przedmiotem zapisów lub plasowania w ramach oferty prywatnej są papiery wartościowe tej same klasy bądź jeżeli tworzone są papiery wartościowe innej klasy do celów plasowania w ramach oferty publicznej lub prywatnej, należy podać szczegółowe informacje na temat charakteru tych operacji oraz liczbę, cechy i cenę papierów wartościowych, których operacje te dotyczą. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 6.4 |
Szczegółowe informacje na temat podmiotów, które podjęły wiążące zobowiązanie do działania jako pośrednicy w obrocie na rynku wtórnym, zapewniając płynność za pomocą kwotowania ofert kupna i sprzedaży, oraz opis podstawowych warunków ich zobowiązań. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 7 |
SPRZEDAJĄCY POSIADACZE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 7.1 |
Umowy zakazu sprzedaży akcji typu „lock-up” W odniesieniu do umów zakazu sprzedaży akcji typu „lock-up” należy szczegółowo przedstawić następujące informacje:
|
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 8 |
KOSZTY EMISJI LUB OFERTY |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 8.1 |
Wpływy pieniężne netto ogółem oraz szacunkowe koszty emisji lub oferty ogółem. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 9 |
ROZWODNIENIE |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 9.1 |
Porównanie:
|
||||||||||||||||||||||
Pozycja 9.2 |
W przypadku gdy nastąpi rozwodnienie akcji posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy, niezależnie od tego, czy skorzystają oni z przysługującego im prawa poboru, ponieważ część danej emisji akcji jest zarezerwowana wyłącznie dla określonych inwestorów (np. plasowanie akcji skierowane do inwestorów instytucjonalnych połączone z ofertą skierowaną do akcjonariuszy), wskazuje się rozwodnienie, jakie dotknie akcje dotychczasowych akcjonariuszy, również przy założeniu, że skorzystają z przysługującego im prawa poboru (oprócz sytuacji, w której nie dochodzi do objęcia akcji). |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 10 |
DODATKOWE INFORMACJE |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 10.1 |
W przypadku gdy w dokumencie ofertowym wymieniono doradców związanych z emisją, należy podać charakter, w jakim doradcy ci występowali. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 10.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie ofertowym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów lub w przypadku których biegli rewidenci dokonali przeglądu oraz w odniesieniu do których sporządzili oni sprawozdanie. Należy zamieścić takie sprawozdanie lub, za zgodą właściwego organu, streszczenie takiego sprawozdania. |
ZAŁĄCZNIK 13
DOKUMENT OFERTOWY DOTYCZĄCY KWITÓW DEPOZYTOWYCH WYEMITOWANYCH W OPARCIU O AKCJE
SEKCJA 1 |
PODSTAWOWE INFORMACJE |
Oferta pierwotna |
Oferty wtórne |
||||||||||||||||
Pozycja 1.1 |
Oświadczenie o kapitale obrotowym Oświadczenie emitenta bazowych papierów wartościowych stwierdzające, że jego zdaniem poziom kapitału obrotowego wystarcza na pokrycie jego obecnych potrzeb, a jeśli tak nie jest – w jaki sposób proponuje zapewnić wymagany dodatkowy kapitał obrotowy. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.2 |
Kapitalizacja i zadłużenie Oświadczenie o kapitalizacji i zadłużeniu emitenta bazowych papierów wartościowych (z podziałem na zadłużenie gwarantowane i niegwarantowane, zabezpieczone i niezabezpieczone) według stanu na dzień przypadający nie wcześniej niż 90 dni przed datą dokumentu. Termin „zadłużenie” obejmuje również zadłużenie pośrednie i warunkowe. W przypadku wystąpienia istotnych zmian w poziomie kapitalizacji i zadłużenia emitenta w okresie 90 dni przed datą dokumentu podaje się dodatkowe informacje poprzez przedstawienie opisu tych zmian lub poprzez aktualizację podanych danych liczbowych. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.3 |
Opis rodzaju i klasy akcji bazowych, w tym międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy („ISIN”) |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.4 |
Przepisy prawne, na mocy których utworzono papiery wartościowe. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.5 |
Wskazanie, czy akcje bazowe są papierami wartościowymi imiennymi czy na okaziciela oraz czy mają one formę dokumentu, czy też są zdematerializowane. W przypadku formy zdematerializowanej należy podać nazwę i adres podmiotu odpowiedzialnego za prowadzenie rejestru. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.6 |
Waluta akcji bazowych. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.7 |
Opis praw związanych z akcjami bazowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.8 |
Prawa do dywidendy:
|
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.9 |
Prawa głosu Prawa pierwokupu w ofertach subskrypcji papierów wartościowych tej samej klasy. Prawo do udziału w zyskach emitenta. Prawo do udziału w nadwyżkach w przypadku likwidacji. Postanowienia dotyczące umorzenia. Postanowienia dotyczące zamiany. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.10 |
Data emisji akcji bazowych, jeżeli tworzone są nowe akcje bazowe na potrzeby emisji kwitów depozytowych i akcje te nie istnieją w momencie emisji kwitów depozytowych. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.11 |
Jeżeli tworzone są nowe akcje bazowe na potrzeby emisji kwitów depozytowych, należy wskazać uchwały, zezwolenia i zgody, na których podstawie nowe akcje bazowe zostały lub zostaną utworzone lub wyemitowane. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.12 |
Opis wszelkich ograniczeń dotyczących zbywalności akcji bazowych. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.13 |
Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych. Informacja o opodatkowaniu papierów wartościowych, w przypadku gdy proponowana inwestycja podlega systemowi podatkowemu specyficznemu dla tego rodzaju inwestycji. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.14 |
|
√ |
√ |
||||||||||||||||
|
√ |
|
|||||||||||||||||
Pozycja 1.15 |
Wskazanie publicznych ofert przejęcia w stosunku do kapitału emitenta ze strony osób trzecich, które miały miejsce w trakcie ostatniego roku obrotowego i bieżącego roku obrotowego. Należy wskazać cenę lub warunki wymiany związane z tymi ofertami oraz ich wyniki. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.16 |
W stosownych przypadkach potencjalny wpływ na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE. |
√ |
|
||||||||||||||||
Pozycja 1.17 |
Umowy zakazu sprzedaży akcji typu „lock-up”
|
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.18 |
Informacja o ewentualnych dotychczasowych akcjonariuszach sprzedających swoje akcje w ramach oferty publicznej (sprzedający akcjonariusze). |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.18.1 |
Imię i nazwisko/nazwa oraz adres prowadzenia działalności gospodarczej osoby lub podmiotu oferujących akcje bazowe do sprzedaży, charakter każdej pozycji, stanowiska lub innych istotnych powiązań, które osoby sprzedające miały w ciągu ostatnich trzech lat z emitentem lub dowolnym z jego poprzedników lub podmiotów powiązanych. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.19 |
Rozwodnienie |
||||||||||||||||||
Pozycja 1.19.1 |
Porównanie:
|
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.19.2 |
W przypadku gdy nastąpi rozwodnienie akcji posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy, niezależnie od tego, czy skorzystają oni z przysługującego im prawa poboru, ponieważ część danej emisji akcji jest zarezerwowana wyłącznie dla określonych inwestorów (np. plasowanie akcji skierowane do inwestorów instytucjonalnych połączone z ofertą skierowaną do akcjonariuszy), wskazuje się rozwodnienie, jakie dotknie akcje dotychczasowych akcjonariuszy, również przy założeniu, że skorzystają z przysługującego im prawa poboru (oprócz sytuacji opisanej w pozycji 1.19.1, w którym to przypadku nie dochodzi do objęcia akcji). |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.20 |
Dodatkowe informacje w przypadku jednoczesnej lub niemal jednoczesnej oferty lub jednoczesnego lub niemal jednoczesnego dopuszczenia do obrotu tej samej klasy akcji bazowych co akcje bazowe, w oparciu o które emitowane są kwity depozytowe. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.20.1 |
Jeżeli jednocześnie lub niemal jednocześnie z utworzeniem kwitów depozytowych będących przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym przedmiotem zapisów lub plasowania w ramach oferty prywatnej są akcje bazowe tej samej klasy co akcje, w oparciu o które emitowane są kwity depozytowe, należy podać szczegółowe informacje na temat charakteru tych operacji oraz liczbę i cechy akcji bazowych, których operacje te dotyczą. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.20.2 |
Należy ujawnić wszystkie rynki regulowane lub rynki równorzędne, na których – zgodnie z wiedzą emitenta kwitów depozytowych – oferowane lub dopuszczone do obrotu są akcje bazowe tej samej klasy co akcje, w oparciu o które emitowane są kwity depozytowe. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 1.20.3 |
W zakresie, w jakim emitent kwitów depozytowych posiada na ten temat wiedzę, należy określić, czy znaczni akcjonariusze lub członkowie organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych zamierzają uczestniczyć w subskrypcji w ramach oferty oraz czy którakolwiek z osób zamierza objąć ponad pięć procent papierów wartościowych będących przedmiotem oferty. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
SEKCJA 2 |
INFORMACJE O KWITACH DEPOZYTOWYCH |
Oferta pierwotna |
Oferty wtórne |
||||||||||||||||
Pozycja 2.1 |
Należy podać liczbę akcji, której odpowiada każdy kwit depozytowy. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.2 |
Opis rodzaju i klasy kwitów depozytowych stanowiących przedmiot oferty lub dopuszczanych do obrotu. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.3 |
Przepisy prawne, na mocy których utworzono kwity depozytowe. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.4 |
Wskazanie, czy kwity depozytowe są papierami wartościowymi imiennymi czy na okaziciela oraz czy mają one formę dokumentu, czy też są zdematerializowane. W przypadku formy zdematerializowanej należy podać nazwę i adres podmiotu odpowiedzialnego za prowadzenie rejestru. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.5 |
Waluta kwitów depozytowych. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.6 |
Należy opisać prawa związane z kwitami depozytowymi, w tym wszelkie ograniczenia tych praw, oraz ewentualną procedurę wykonywania tych praw. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.7 |
Jeżeli prawa do dywidendy związane z kwitami depozytowymi różnią się od praw do dywidendy ujawnionych w odniesieniu do akcji bazowych, należy ujawnić następujące informacje na temat praw do dywidendy:
|
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.8 |
Jeżeli prawa głosu związane z kwitami depozytowymi różnią się od praw głosu ujawnionych w odniesieniu do akcji bazowych, należy ujawnić następujące informacje na temat tych praw:
|
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.9 |
Należy opisać sposób wykonania oraz korzyści z praw związanych z akcjami bazowymi, w szczególności z praw głosu, warunki, na jakich emitent kwitów depozytowych może wykonywać te prawa, a także przewidziane sposoby uzyskania dyspozycji posiadaczy kwitów depozytowych, jak również prawo do udziału w zyskach i nadwyżkach z likwidacji, które nie są przekazywane posiadaczowi kwitów depozytowych. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.10 |
Przewidywana data emisji kwitów depozytowych. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.11 |
Opis wszelkich ograniczeń dotyczących zbywalności kwitów depozytowych. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.12 |
Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych. Informacja o opodatkowaniu kwitów depozytowych, w przypadku gdy proponowana inwestycja podlega systemowi podatkowemu specyficznemu dla tego rodzaju inwestycji. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.13 |
Gwarancje bankowe i inne związane z kwitami depozytowymi, których celem jest zagwarantowanie zobowiązań emitenta. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 2.14 |
Możliwość konwersji kwitów depozytowych na akcje bazowe oraz procedura takiej konwersji. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
SEKCJA 3 |
INFORMACJE O WARUNKACH OFERTY KWITÓW DEPOZYTOWYCH |
Oferta pierwotna |
Oferty wtórne |
||||||||||||||||
Pozycja 3.1 |
Warunki, parametry i przewidywany harmonogram oferty oraz działania wymagane przy składaniu zapisów. |
||||||||||||||||||
Pozycja 3.1.1 |
Całkowita kwota emisji/oferty z podziałem na papiery wartościowe oferowane do sprzedaży oraz papiery wartościowe oferowane w trybie subskrypcji; jeżeli kwota nie jest ustalona, wskazanie maksymalnej kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej kwoty oferty. Jeżeli w prospekcie nie można podać maksymalnej kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty, zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu maksymalnie dwóch dni roboczych od dnia, w którym podano kwotę oferowanych publicznie papierów wartościowych. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.1.2 |
Okres, wraz z ewentualnymi zmianami, w trakcie którego oferta będzie dostępna oraz opis procedury składania zapisów. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.1.3 |
Wskazanie, kiedy i w jakich okolicznościach oferta może zostać wycofana lub zawieszona oraz czy wycofanie może nastąpić po rozpoczęciu obrotu. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.1.4 |
Opis możliwości dokonania redukcji zapisów oraz sposób zwrotu kwot nadpłaconych przez składających zapisy. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.1.5 |
Szczegółowe informacje na temat minimalnej lub maksymalnej wielkości zapisu (wyrażonej jako liczba papierów wartościowych lub łączna kwota przeznaczona na inwestycję). |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.1.6 |
Wskazanie terminu, w którym możliwe jest wycofanie zapisu, o ile dopuszcza się możliwość wycofywania się przez inwestorów z subskrypcji. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.1.7 |
Sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.1.8 |
Pełny opis sposobu oraz daty podania wyników oferty do publicznej wiadomości. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.1.9 |
Procedura wykonania praw pierwokupu, zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.2 |
Plan dystrybucji i przydziału |
||||||||||||||||||
Pozycja 3.2.1 |
Kategorie potencjalnych inwestorów, którym oferowane są papiery wartościowe. W przypadku gdy oferta jest przeprowadzana jednocześnie na rynkach w co najmniej dwóch państwach i gdy dla któregoś z nich zarezerwowano lub rezerwuje się transzę, należy wskazać każdą taką transzę. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.2.2 |
W zakresie, w jakim emitent posiada na ten temat wiedzę, należy określić, czy znaczni akcjonariusze lub członkowie organów zarządzających, nadzorczych lub administracyjnych emitenta zamierzają uczestniczyć w subskrypcji w ramach oferty oraz czy którakolwiek z osób zamierza objąć ponad pięć procent papierów wartościowych będących przedmiotem oferty. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.2.3 |
Informacje ujawniane przed przydziałem:
|
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.2.4 |
Procedura zawiadamiania składających zapisy o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.3 |
Cena |
||||||||||||||||||
Pozycja 3.3.1 |
Wskazanie ceny, po której będą oferowane papiery wartościowe, oraz kwoty wszelkich kosztów i podatków obciążających dokonującego zapisu lub nabywcę. Jeżeli cena nie jest znana, na podstawie art. 17 rozporządzenia (UE) 2017/1129 należy wskazać:
Jeżeli w prospekcie nie można podać informacji przewidzianych ani w lit. a), ani w lit. b), zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu nie mniej niż dwóch dni roboczych od dnia, w którym podano ostateczną cenę ofertową papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.3.2 |
Zasady ujawniania ceny ofertowej. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.3.3 |
W przypadku gdy występuje lub może występować znacząca rozbieżność pomiędzy ceną papierów wartościowych w ofercie publicznej a faktycznymi kosztami pieniężnymi poniesionymi przez członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych, lub członków kadry kierowniczej wyższego szczebla, lub osoby powiązane w związku z nabyciem przez nich papierów wartościowych w transakcjach przeprowadzonych w ciągu ostatniego roku, lub też papierów wartościowych, które mają oni prawo nabyć, należy przedstawić porównanie udziału środków wniesionych przez inwestorów w ofercie publicznej oraz udziału, jaki stanowią faktyczne wpłaty gotówkowe dokonane przez takie osoby. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.4 |
Plasowanie i gwarantowanie |
||||||||||||||||||
Pozycja 3.4.1 |
Nazwa i adres koordynatora(-ów) całości oferty i jej poszczególnych części oraz, w zakresie znanym emitentowi lub oferującemu, podmiotów zajmujących się plasowaniem oferty w różnych krajach, w których ma ona miejsce. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.4.2 |
Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.4.3 |
Nazwa i adres podmiotów, które podjęły się gwarantowania emisji na zasadach subemisji usługowej, oraz nazwa i adres podmiotów, które podjęły się plasowania oferty bez wiążącego zobowiązania lub na zasadzie „dołożenia wszelkich starań”. Wskazanie istotnych cech umów, wraz z ustalonym limitem gwarancji. W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji. Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 3.4.4 |
Data sfinalizowania umowy o gwarantowanie emisji. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
SEKCJA 4 |
DOPUSZCZENIE KWITÓW DEPOZYTOWYCH DO OBROTU I USTALENIA DOTYCZĄCE OBROTU KWITAMI DEPOZYTOWYMI |
Oferta pierwotna |
Oferty wtórne |
||||||||||||||||
Pozycja 4.1 |
Wskazanie, czy oferowane papiery wartościowe są lub będą przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu w celu ich dystrybucji na rynku regulowanym lub równorzędnym rynku państwa trzeciego, na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu, wraz z określeniem tych rynków. Informacje te nie mogą stwarzać wrażenia, że zgoda na dopuszczenie do obrotu zostanie z pewnością wydana. Należy podać najwcześniejszy możliwy termin dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu, jeżeli jest znany. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 4.2 |
Wszystkie rynki regulowane lub równorzędne rynki państw trzecich, rynek rozwoju MŚP lub wielostronne platformy obrotu, na których, zgodnie z wiedzą emitenta, zostały już dopuszczone do obrotu papiery wartościowe tej samej klasy co papiery wartościowe, które mają być przedmiotem oferty publicznej lub dopuszczenia do obrotu. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 4.3 |
Jeżeli jednocześnie lub niemal jednocześnie z utworzeniem papierów wartościowych będących przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym przedmiotem zapisów lub plasowania w ramach oferty prywatnej są papiery wartościowe tej same klasy bądź jeżeli tworzone są papiery wartościowe innej klasy do celów plasowania w ramach oferty publicznej lub prywatnej, należy podać szczegółowe informacje na temat charakteru tych operacji oraz liczbę i cechy papierów wartościowych, których operacje te dotyczą. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
W przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym – szczegółowe informacje na temat podmiotów, które podjęły wiążące zobowiązanie do działania jako pośrednicy w obrocie na rynku wtórnym, zapewniając płynność za pomocą kwotowania ofert kupna i sprzedaży, oraz opis podstawowych warunków ich zobowiązań. |
√ |
√ |
|||||||||||||||||
Pozycja 4.4 |
Cena emisyjna papierów wartościowych |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Szczegółowe informacje na temat stabilizacji cen: w przypadku gdy emitent lub sprzedający akcjonariusz udzielili opcji nadprzydziału lub gdy w inny sposób przewidziano możliwość podjęcia działań stabilizujących cenę w związku z ofertą. |
√ |
√ |
|||||||||||||||||
Wskazanie, że działania stabilizujące mogą być podjęte, że nie ma gwarancji, że zostaną podjęte oraz że mogą one zostać zatrzymane w dowolnym momencie. |
√ |
|
|||||||||||||||||
Pozycja 4.5 |
Wskazanie, że transakcje stabilizujące mają na celu wsparcie ceny rynkowej papierów wartościowych w okresie stabilizacji. |
√ |
|
||||||||||||||||
Początek i koniec okresu, podczas którego mogą być podejmowane działania stabilizujące. |
√ |
|
|||||||||||||||||
Wskazanie podmiotu zarządzającego działaniami stabilizującymi dla każdej właściwej jurysdykcji, chyba że jego tożsamość nie jest znana w momencie publikacji. |
√ |
|
|||||||||||||||||
Wskazanie, że w wyniku transakcji stabilizujących cena rynkowa może być wyższa niż miałoby to miejsce w innym wypadku. |
√ |
|
|||||||||||||||||
Pozycja 4.6 |
Informacja na temat miejsca, gdzie mogą być podejmowane działania stabilizujące, w tym, w stosownych przypadkach, nazwa systemu obrotu lub nazwy systemów obrotu. |
√ |
|
||||||||||||||||
Nadprzydział i opcja dodatkowego przydziału typu greenshoe: W przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym:
|
√ |
√ |
|||||||||||||||||
SEKCJA 5 |
ISTOTNE INFORMACJE O EMISJI KWITÓW DEPOZYTOWYCH |
Oferta pierwotna |
Oferty wtórne |
||||||||||||||||
Pozycja 5.1 |
Powody zorganizowania oferty i sposób wykorzystania wpływów pieniężnych |
||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.1 |
Powody zorganizowania oferty oraz, w stosownych przypadkach, szacunkowa kwota netto wpływów pieniężnych w podziale na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń. Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków. Należy również podać szczegółowe informacje na temat wykorzystania wpływów pieniężnych, w szczególności gdy są one wykorzystywane do nabycia aktywów w sposób inny niż w toku normalnej działalności, do sfinansowania zapowiadanych przejęć innych przedsiębiorstw lub do uregulowania, obniżenia lub całkowitej spłaty zadłużenia. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 5.2 |
Interesy osób fizycznych i prawnych zaangażowanych w emisję lub ofertę |
||||||||||||||||||
Pozycja 5.2.1 |
Opis interesów, włącznie z konfliktem interesów, o istotnym znaczeniu dla emisji lub oferty, wraz z podaniem listy osób, których to dotyczy, oraz charakteru ich interesów. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
Pozycja 5.3 |
Czynniki ryzyka |
||||||||||||||||||
Pozycja 5.3.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i na papiery wartościowe oraz prawdopodobieństwo wystąpienia tych ryzyk. Rodzaje ryzyka potwierdza treść prospektu. |
√ |
√ |
||||||||||||||||
SEKCJA 6 |
KOSZTY EMISJI LUB OFERTY KWITÓW DEPOZYTOWYCH |
Oferta pierwotna |
Oferty wtórne |
||||||||||||||||
Pozycja 6.1 |
Wpływy pieniężne netto ogółem oraz szacunkowe koszty emisji lub oferty ogółem. |
√ |
√ |
ZAŁĄCZNIK 14
DOKUMENT OFERTOWY DOTYCZĄCY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH O CHARAKTERZE NIEUDZIAŁOWYM OFEROWANYCH INWESTOROM INDYWIDUALNYM
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN |
|||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie ofertowym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie ofertowym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie ofertowym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie ofertowym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu ofertowego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu ofertowego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu ofertowego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument ofertowy zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu ofertowego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu ofertowego do celów prospektu. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
Kategoria A |
||||||||
SEKCJA 2 |
CZYNNIKI RYZYKA |
|||||||||
Pozycja 2.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. Rodzaje ryzyka, które mają zostać ujawnione, obejmują:
W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i na papiery wartościowe oraz prawdopodobieństwo wystąpienia tych ryzyk. Rodzaje ryzyka potwierdza treść dokumentu ofertowego. |
Kategoria A |
||||||||
SEKCJA 3 |
PODSTAWOWE INFORMACJE |
|||||||||
Pozycja 3.1 |
Interesy osób fizycznych i prawnych zaangażowanych w emisję lub ofertę |
|
||||||||
Opis interesów, włącznie z konfliktem interesów, o istotnym znaczeniu dla emisji lub oferty, wraz z podaniem listy osób, których to dotyczy, oraz charakteru ich interesów. |
Kategoria C |
|||||||||
Pozycja 3.2 |
Powody zorganizowania oferty i sposób wykorzystania wpływów pieniężnych |
|
||||||||
Powody zorganizowania oferty publicznej lub ubiegania się o dopuszczenie do obrotu. W stosownych przypadkach wskazanie szacunkowych całkowitych kosztów emisji lub oferty oraz szacunkowej kwoty wpływów netto. Koszty i wpływy podaje się w podziale na główne na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń. Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków. |
Kategoria C |
|||||||||
SEKCJA 4 |
INFORMACJE O PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH STANOWIĄCYCH PRZEDMIOT OFERTY PUBLICZNEJ LUB DOPUSZCZENIA DO OBROTU |
|||||||||
Pozycja 4.1 |
|
Kategoria B |
||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
Pozycja 4.2 |
Przepisy prawne, na mocy których utworzono papiery wartościowe. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 4.3 |
|
Kategoria A |
||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
Pozycja 4.4 |
Całkowita kwota papierów wartościowych w ofercie publicznej/dopuszczonych do obrotu. Jeżeli kwota nie jest ustalona, wskazanie maksymalnej kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej kwoty oferty. Jeżeli w dokumencie ofertowym nie można podać maksymalnej kwoty papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty, zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu maksymalnie dwóch dni roboczych od dnia, w którym podano kwotę papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 4.5 |
Waluta emisji papierów wartościowych. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 4.6 |
Względne uprzywilejowanie papierów wartościowych w strukturze kapitału emitenta w przypadku niewypłacalności, w tym również – w stosownych przypadkach – informacje na temat stopnia podporządkowania papierów wartościowych i potencjalnego wpływu na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 4.7 |
Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw. |
Kategoria B |
||||||||
Pozycja 4.8 |
|
Kategoria C |
||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
W przypadku gdy stopa procentowa nie jest stała: |
|
|||||||||
|
Kategoria A |
|||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
Pozycja 4.9 |
|
Kategoria C |
||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
Pozycja 4.10 |
|
Kategoria C |
||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
Pozycja 4.11 |
Sposób reprezentacji posiadaczy papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym wraz ze wskazaniem organizacji reprezentującej inwestorów oraz przepisów dotyczących reprezentacji. Wskazanie strony internetowej, na której ogół zainteresowanych osób może uzyskać bezpłatny dostęp do umów dotyczące tych form reprezentacji |
Kategoria B |
||||||||
Pozycja 4.12 |
W przypadku nowych emisji należy wskazać uchwały, zezwolenia lub zgody, na których podstawie papiery wartościowe zostały lub zostaną utworzone lub wyemitowane. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 4.13 |
Data emisji lub, w przypadku nowych emisji, przewidywana data emisji papierów wartościowych. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 4.14 |
Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 4.15 |
Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych. Informacja o opodatkowaniu papierów wartościowych, w przypadku gdy proponowana inwestycja podlega systemowi podatkowemu specyficznemu dla tego rodzaju inwestycji. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 4.16 |
Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu, jeżeli oferującym papiery wartościowe lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego („LEI”), w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną. |
Kategoria C |
||||||||
SEKCJA 5 |
WARUNKI OFERTY PUBLICZNEJ PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH |
|||||||||
Pozycja 5.1 |
Warunki, parametry i przewidywany harmonogram oferty oraz działania wymagane przy składaniu zapisów. |
|||||||||
Pozycja 5.1.1 |
Warunki oferty. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 5.1.2 |
Okres, wraz z ewentualnymi zmianami, w trakcie którego oferta będzie dostępna oraz opis procedury składania zapisów. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 5.1.3 |
Opis możliwości dokonania redukcji zapisów oraz sposób zwrotu kwot nadpłaconych przez składających zapisy. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 5.1.4 |
Szczegółowe informacje na temat minimalnej lub maksymalnej wielkości zapisu (wyrażonej jako liczba papierów wartościowych lub łączna kwota przeznaczona na inwestycję). |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 5.1.5 |
Sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 5.1.6 |
Pełny opis sposobu oraz daty podania wyników oferty do publicznej wiadomości. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 5.1.7 |
Procedura wykonania praw pierwokupu, zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 5.2 |
Plan dystrybucji i przydziału. |
|||||||||
Pozycja 5.2.1 |
Kategorie potencjalnych inwestorów, którym oferowane są papiery wartościowe. W przypadku gdy oferta jest przeprowadzana jednocześnie na rynkach w co najmniej dwóch państwach i gdy dla któregoś z nich zarezerwowano lub rezerwuje się transzę, należy wskazać każdą taką transzę. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 5.2.2 |
Procedura zawiadamiania składających zapisy o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 5.3 |
Cena |
|||||||||
Pozycja 5.3.1 |
|
Kategoria C |
||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
Pozycja 5.4 |
Plasowanie i gwarantowanie |
|||||||||
Pozycja 5.4.1 |
Nazwa i adres koordynatora(-ów) całości oferty i jej poszczególnych części oraz, w zakresie znanym emitentowi lub oferującemu, podmiotów zajmujących się plasowaniem oferty w różnych krajach, w których ma ona miejsce. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 5.4.2 |
Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 5.4.3 |
Nazwa i adres podmiotów, które podjęły się gwarantowania emisji na zasadach subemisji usługowej, oraz nazwa i adres podmiotów, które podjęły się plasowania oferty bez wiążącego zobowiązania lub na zasadzie „dołożenia wszelkich starań”. Wskazanie istotnych cech umów, wraz z ustalonym limitem gwarancji. W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji. Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 5.4.4 |
Data sfinalizowania umowy o gwarantowanie emisji. |
Kategoria C |
||||||||
SEKCJA 6 |
DOPUSZCZENIE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH DO OBROTU I USTALENIA DOTYCZĄCE OBROTU |
|||||||||
Pozycja 6.1 |
|
Kategoria B |
||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
Pozycja 6.2 |
Wszystkie rynki regulowane lub rynki państw trzecich, rynek rozwoju MŚP lub wielostronne platformy obrotu, na których, zgodnie z wiedzą emitenta, zostały już dopuszczone do obrotu papiery wartościowe tej samej klasy co papiery wartościowe, które mają być przedmiotem oferty publicznej lub dopuszczone do obrotu. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 6.3 |
W przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym – nazwa i adres podmiotów posiadających wiążące zobowiązanie do działania jako pośrednicy w obrocie na rynku wtórnym, zapewniając płynność za pomocą kwotowania ofert kupna i sprzedaży, oraz opis podstawowych warunków ich zobowiązań. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 6.4 |
Cena emisyjna papierów wartościowych. |
Kategoria C |
||||||||
SEKCJA 7 |
DODATKOWE INFORMACJE |
|||||||||
Pozycja 7.1 |
W przypadku gdy w dokumencie ofertowym wymieniono doradców związanych z emisją, należy podać charakter, w jakim doradcy ci występowali. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 7.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie ofertowym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów lub w przypadku których biegli rewidenci dokonali przeglądu oraz w odniesieniu do których sporządzili oni sprawozdanie. Należy zamieścić takie sprawozdanie lub, za zgodą właściwego organu, streszczenie takiego sprawozdania. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 7.3 |
Ratingi kredytowe, które przyznano papierom wartościowym na wniosek emitenta lub przy przyznawaniu których emitent współpracował. Krótkie objaśnienie znaczenia ratingów, jeżeli zostało to uprzednio opublikowane przez podmiot przyznający rating. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 7.4 |
W przypadku gdy podsumowanie częściowo zastąpiono informacjami określonymi w art. 8 ust. 3 lit. c)–i) rozporządzenia (UE) nr 1286/2014, podaje się wszystkie te informacje w zakresie, w jakim nie ujawniono ich już w innym miejscu w dokumencie ofertowym. |
Kategoria C |
ZAŁĄCZNIK 15
DOKUMENT OFERTOWY DOTYCZĄCY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH O CHARAKTERZE NIEUDZIAŁOWYM OFEROWANYCH W OBROCIE HURTOWYM
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN |
|||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie ofertowym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie ofertowym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie ofertowym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie ofertowym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu ofertowego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu ofertowego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu ofertowego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument ofertowy zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu ofertowego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu ofertowego do celów prospektu. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
Kategoria A |
||||||||
SEKCJA 2 |
CZYNNIKI RYZYKA |
|||||||||
Pozycja 2.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. Rodzaje ryzyka, które mają zostać ujawnione, obejmują:
W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i na papiery wartościowe oraz prawdopodobieństwo wystąpienia tych ryzyk. Rodzaje ryzyka potwierdza treść dokumentu ofertowego. |
Kategoria A |
||||||||
SEKCJA 3 |
PODSTAWOWE INFORMACJE |
|||||||||
Pozycja 3.1 |
Interesy osób fizycznych i prawnych zaangażowanych w emisję Opis interesów, włącznie z konfliktem interesów, o istotnym znaczeniu dla emisji, wraz z podaniem listy osób, których to dotyczy, oraz charakteru ich interesów. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 3.2 |
Wykorzystanie i szacunkowa kwota wpływów netto. |
Kategoria C |
||||||||
SEKCJA 4 |
INFORMACJE O PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH STANOWIĄCYCH PRZEDMIOT DOPUSZCZENIA DO OBROTU |
|||||||||
Pozycja 4.1 |
Całkowita liczba papierów wartościowych dopuszczanych do obrotu. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 4.2 |
|
Kategoria B |
||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
Pozycja 4.3 |
Przepisy prawne, na mocy których utworzono papiery wartościowe. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 4.4 |
|
Kategoria A |
||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
Pozycja 4.5 |
Waluta emisji papierów wartościowych. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 4.6 |
Względne uprzywilejowanie papierów wartościowych w strukturze kapitału emitenta w przypadku niewypłacalności, w tym również – w stosownych przypadkach – informacje na temat stopnia podporządkowania papierów wartościowych i potencjalnego wpływu na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 4.7 |
Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw. |
Kategoria B |
||||||||
Pozycja 4.8 |
|
Kategoria C |
||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
W przypadku gdy stopa procentowa nie jest stała: |
|
|||||||||
|
Kategoria A |
|||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
Pozycja 4.9 |
|
Kategoria C |
||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||
Pozycja 4.10 |
Wskazanie poziomu rentowności |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 4.11 |
Sposób reprezentacji posiadaczy dłużnych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem organizacji reprezentującej inwestorów oraz przepisów dotyczących reprezentacji. Wskazanie strony internetowej, na której inwestorzy mogą uzyskać bezpłatny dostęp do umów dotyczących tych form reprezentacji. |
Kategoria B |
||||||||
Pozycja 4.12 |
Wskazanie uchwał, zezwoleń i zgód, na których podstawie papiery wartościowe zostały utworzone lub wyemitowane. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 4.13 |
Data emisji papierów wartościowych. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 4.14 |
Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 4.15 |
Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu, jeżeli oferującym papiery wartościowe lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego („LEI”) w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną. |
Kategoria C |
||||||||
SEKCJA 5 |
DOPUSZCZENIE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH DO OBROTU I USTALENIA DOTYCZĄCE OBROTU |
|||||||||
Pozycja 5.1 |
|
Kategoria B |
||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||
Pozycja 5.2 |
Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju. |
Kategoria C |
||||||||
SEKCJA 6 |
KOSZTY ZWIĄZANE Z DOPUSZCZENIEM DO OBROTU |
|||||||||
Pozycja 6.1 |
Szacunkowa kwota całkowitych kosztów związanych z dopuszczeniem do obrotu. |
Kategoria C |
||||||||
SEKCJA 7 |
DODATKOWE INFORMACJE |
|||||||||
Pozycja 7.1 |
W przypadku gdy w dokumencie ofertowym wymieniono doradców, należy podać charakter, w jakim doradcy ci występowali. |
Kategoria C |
||||||||
Pozycja 7.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie ofertowym, które zostały zbadane przez rewidentów lub w przypadku których rewidenci dokonali przeglądu oraz w odniesieniu do których sporządzili oni sprawozdanie. Należy zamieścić takie sprawozdanie lub, za zgodą właściwego organu, streszczenie takiego sprawozdania. |
Kategoria A |
||||||||
Pozycja 7.3 |
Ratingi kredytowe, które przyznano papierom wartościowym na wniosek emitenta lub przy przyznawaniu których emitent współpracował. Krótkie objaśnienie znaczenia ratingów, jeżeli zostało to uprzednio opublikowane przez podmiot przyznający rating. |
Kategoria C |
ZAŁĄCZNIK 16
DOKUMENT OFERTOWY DOTYCZĄCY OFERT WTÓRNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH O CHARAKTERZE NIEUDZIAŁOWYM
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN |
|||||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie ofertowym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie ofertowym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie ofertowym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie ofertowym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu ofertowego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu ofertowego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu ofertowego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument ofertowy zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu ofertowego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu ofertowego do celów prospektu. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
Kategoria A |
||||||||||
SEKCJA 2 |
CZYNNIKI RYZYKA |
|||||||||||
Pozycja 2.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. Rodzaje ryzyka, które mają zostać ujawnione, obejmują:
W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i na papiery wartościowe oraz prawdopodobieństwo wystąpienia tych ryzyk. Rodzaje ryzyka potwierdza treść dokumentu ofertowego. |
Kategoria A |
||||||||||
SEKCJA 3 |
PODSTAWOWE INFORMACJE |
|||||||||||
Pozycja 3.1 |
Interesy osób fizycznych i prawnych zaangażowanych w emisję lub ofertę Opis interesów, włącznie z konfliktem interesów, o istotnym znaczeniu dla emisji lub oferty, wraz z podaniem listy osób, których to dotyczy, oraz charakteru ich interesów. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 3.2 (dotyczy wyłącznie emisji skierowanej do inwestorów detalicznych) |
Powody zorganizowania oferty publicznej lub ubiegania się o dopuszczenie do obrotu, jeżeli są one inne niż osiągnięcie zysku lub zabezpieczenie przed określonymi rodzajami ryzyka. W przypadku oferty publicznej wskazanie szacunkowych całkowitych kosztów emisji lub oferty oraz szacunkowej kwoty wpływów netto. Koszty i wpływy podaje się w podziale na główne na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń. Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 3.3 (dotyczy wyłącznie emisji skierowanej do obrotu hurtowego) |
Powody zorganizowania oferty, jeżeli są inne niż osiągnięcie zysku lub zabezpieczenie przed określonymi rodzajami ryzyka. |
Kategoria C |
||||||||||
SEKCJA 4 |
INFORMACJE O PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH STANOWIĄCYCH PRZEDMIOT OFERTY LUB DOPUSZCZENIA DO OBROTU |
|||||||||||
Pozycja 4.1 |
|
Kategoria A |
||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||
Pozycja 4.2 |
Waluta emisji papierów wartościowych. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.3 |
W przypadku nowych emisji należy wskazać uchwały, zezwolenia lub zgody, na których podstawie papiery wartościowe zostały lub zostaną utworzone lub wyemitowane. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.4 |
Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych. |
Kategoria B |
||||||||||
Pozycja 4.5 (dotyczy wyłącznie emisji skierowanej do inwestorów detalicznych) |
Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych. Informacja o opodatkowaniu papierów wartościowych, w przypadku gdy proponowana inwestycja podlega systemowi podatkowemu specyficznemu dla tego rodzaju inwestycji. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 4.6 |
Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu, jeżeli oferującym papiery wartościowe lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego („LEI”), w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.7 |
Względne uprzywilejowanie papierów wartościowych w strukturze kapitału emitenta w przypadku niewypłacalności, w tym również – w stosownych przypadkach – informacje na temat stopnia podporządkowania papierów wartościowych i potencjalnego wpływu na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 4.8 |
Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw. |
Kategoria B |
||||||||||
Pozycja 4.9 |
|
Kategoria C |
||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
W przypadku gdy stopa procentowa nie jest stała: |
|
|||||||||||
|
Kategoria A |
|||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
Pozycja 4.10 |
|
Kategoria C |
||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
Pozycja 4.11 |
|
Kategoria C |
||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
Pozycja 4.15 |
Sposób reprezentacji posiadaczy dłużnych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem organizacji reprezentującej inwestorów oraz przepisów dotyczących reprezentacji. Wskazanie strony internetowej, na której ogół zainteresowanych osób może uzyskać bezpłatny dostęp do umów dotyczące tych form reprezentacji |
Kategoria B |
||||||||||
Pozycja 4.16 |
W przypadku braku oferty – data emisji papierów wartościowych. |
Kategoria C |
||||||||||
SEKCJA 5 |
WARUNKI OFERTY (SKIEROWANEJ WYŁĄCZNIE DO INWESTORÓW DETALICZNYCH) |
|||||||||||
Pozycja 5.1 |
Warunki, parametry i przewidywany harmonogram oferty oraz działania wymagane przy składaniu zapisów. |
|||||||||||
Pozycja 5.1.1 |
Warunki oferty. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 5.1.2 |
Okres, wraz z ewentualnymi zmianami, w trakcie którego oferta będzie dostępna, oraz opis procedury składania zapisów wraz z podaniem daty emisji nowych papierów wartościowych. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 5.1.3 |
Opis możliwości dokonania redukcji zapisów oraz sposób zwrotu kwot nadpłaconych przez składających zapisy. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 5.1.4 |
Szczegółowe informacje na temat minimalnej lub maksymalnej wielkości zapisu (wyrażonej jako liczba papierów wartościowych lub łączna kwota przeznaczona na inwestycję). |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 5.1.5 |
Sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 5.1.6 |
Pełny opis sposobu oraz daty podania wyników oferty do publicznej wiadomości. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 5.1.7 |
Procedura wykonania praw pierwokupu, zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 5.1.8 |
Całkowita kwota emisji lub oferty; jeżeli kwota nie jest ustalona, wskazanie kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej kwoty oferty. Jeżeli w prospekcie nie można podać maksymalnej kwoty papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty, zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu maksymalnie dwóch dni roboczych od dnia, w którym podano kwotę papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 5.2 |
Plan dystrybucji i przydziału |
|||||||||||
Pozycja 5.2.1 |
Procedura zawiadamiania wnioskodawców o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 5.3 |
Cena |
|||||||||||
Pozycja 5.3.1 |
|
Kategoria C |
||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||
Pozycja 5.4 |
Plasowanie i gwarantowanie |
|||||||||||
Pozycja 5.4.1 |
Nazwa i adres koordynatora(-ów) całości oferty i jej poszczególnych części oraz, w zakresie znanym emitentowi lub oferującemu, podmiotów zajmujących się plasowaniem oferty w różnych krajach, w których ma ona miejsce. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 5.4.2 |
Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 5.4.3 |
Nazwa i adres podmiotów, które podjęły się gwarantowania emisji na zasadach subemisji usługowej, oraz nazwa i adres podmiotów, które podjęły się plasowania oferty bez wiążącego zobowiązania lub na zasadzie „dołożenia wszelkich starań”. Wskazanie istotnych cech umów, wraz z ustalonym limitem gwarancji. W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji. Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 5.4.4 |
Data sfinalizowania umowy o gwarantowanie emisji. |
Kategoria C |
||||||||||
SEKCJA 6 |
DOPUSZCZENIE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH DO OBROTU I USTALENIA DOTYCZĄCE OBROTU |
|||||||||||
Pozycja 6.1 |
Wskazanie, czy oferowane papiery wartościowe są lub będą przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu w celu ich dystrybucji na rynku regulowanym, innym równorzędnym rynku państwa trzeciego lub rynku rozwoju MŚP, wraz z określeniem tych rynków. Informacje te nie mogą stwarzać wrażenia, że zgoda na dopuszczenie do obrotu zostanie z pewnością wydana. Należy podać najwcześniejszy możliwy termin dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu, jeżeli jest znany. |
Kategoria B |
||||||||||
Pozycja 6.2 (dotyczy wyłącznie emisji skierowanej do inwestorów detalicznych) |
Wszystkie rynki regulowane, równorzędne rynki państw trzecich lub rynki rozwoju MŚP, na których, zgodnie z wiedzą emitenta, zostały już dopuszczone do obrotu papiery wartościowe tej samej klasy co papiery wartościowe, które mają być przedmiotem oferty lub dopuszczenia do obrotu. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 6.3 (dotyczy wyłącznie emisji skierowanej do inwestorów detalicznych) |
Cena emisyjna papierów wartościowych. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 6.4 (dotyczy wyłącznie emisji skierowanej do obrotu hurtowego) |
Szacunkowa kwota całkowitych kosztów związanych z dopuszczeniem do obrotu. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 6.5 |
Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju. |
Kategoria C |
||||||||||
SEKCJA 7 |
DODATKOWE INFORMACJE |
|||||||||||
Pozycja 7.1 |
W przypadku gdy w dokumencie ofertowym wymieniono doradców związanych z emisją, należy podać charakter, w jakim doradcy ci występowali. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 7.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie ofertowym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów lub w przypadku których biegli rewidenci dokonali przeglądu oraz w odniesieniu do których sporządzili oni sprawozdanie. Należy zamieścić takie sprawozdanie lub, za zgodą właściwego organu, streszczenie takiego sprawozdania. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 7.3 (dotyczy wyłącznie emisji skierowanej do inwestorów detalicznych) |
Ratingi kredytowe, które przyznano papierom wartościowym na wniosek emitenta lub przy przyznawaniu których emitent współpracował. Krótkie objaśnienie znaczenia ratingów, jeżeli zostało to uprzednio opublikowane przez podmiot przyznający rating. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 7.4 (dotyczy wyłącznie emisji skierowanej do obrotu hurtowego) |
Szacunkowa kwota całkowitych kosztów związanych z dopuszczeniem do obrotu. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 7.5 (dotyczy wyłącznie emisji skierowanej do obrotu hurtowego) |
Ratingi kredytowe, które przyznano papierom wartościowym na wniosek emitenta lub przy przyznawaniu których emitent współpracował. |
Kategoria C |
ZAŁĄCZNIK 17
PAPIERY WARTOŚCIOWE SKUTKUJĄCE POWSTANIEM OBOWIĄZKU ZAPŁATY LUB DOSTAWY, POWIĄZANE ZE SKŁADNIKIEM AKTYWÓW BAZOWYCH
SEKCJA 1 |
CZYNNIKI RYZYKA |
||||||
Pozycja 1.1 |
Wyraźne opisanie czynników ryzyka o istotnym znaczeniu dla oferowanych lub dopuszczanych do obrotu papierów wartościowych na potrzeby oceny ryzyka rynkowego związanego z tymi papierami, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W stosownych przypadkach należy zamieścić ostrzeżenie o ryzyku wskazujące, że inwestorzy mogą stracić całość albo część wartości swojej inwestycji, w zależności od przypadku, oraz, jeżeli odpowiedzialność inwestora nie jest ograniczona do wartości jego inwestycji, należy podać stwierdzenie tego faktu wraz z opisem okoliczności powstania takiego dodatkowego zakresu odpowiedzialności oraz jej prawdopodobnych skutków finansowych. |
Kategoria A |
|||||
SEKCJA 2 |
INFORMACJE O PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH STANOWIĄCYCH PRZEDMIOT OFERTY LUB DOPUSZCZENIA DO OBROTU |
||||||
Pozycja 2.1 |
Informacje na temat papierów wartościowych |
||||||
Pozycja 2.1.1 |
Jasne i wyczerpujące wyjaśnienie służące inwestorom pomocą w zrozumieniu, w jaki sposób wartość ich inwestycji zależy od wartości instrumentu(-ów) bazowego(-ych), zwłaszcza w sytuacji, gdy ryzyko jest najbardziej wyraźne, chyba że papiery wartościowe mają nominał jednostkowy wynoszący co najmniej 100 000 EUR lub mogą być nabyte wyłącznie za kwotę co najmniej 100 000 EUR za papier wartościowy, lub mają być przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub szczególnym segmencie rynku regulowanego, do którego dostęp mogą uzyskać wyłącznie inwestorzy kwalifikowani. |
Kategoria B |
|||||
Pozycja 2.1.2 |
Data wygaśnięcia lub zapadalności pochodnych papierów wartościowych oraz termin ich wykonania lub ostateczna data referencyjna. |
Kategoria C |
|||||
Pozycja 2.1.3 |
Opis procedury rozrachunku pochodnych papierów wartościowych. |
Kategoria B |
|||||
Pozycja 2.1.4 |
Opis: |
|
|||||
|
Kategoria B |
||||||
|
Kategoria C |
||||||
|
Kategoria B |
||||||
Pozycja 2.2 |
Informacje o instrumencie bazowym |
||||||
Pozycja 2.2.1 |
Cena wykonania lub ostateczny kurs odniesienia instrumentu bazowego. |
Kategoria C |
|||||
Pozycja 2.2.2 |
Wskazanie rodzaju instrumentu bazowego. |
Kategoria A |
|||||
Wskazanie, gdzie można uzyskać informacje o instrumencie bazowym, w tym wskazanie, gdzie można uzyskać za pomocą środków elektronicznych informacje na temat przeszłych i przyszłych wyników instrumentu bazowego i jego zmienności oraz czy informacje te można uzyskać bezpłatnie. |
Kategoria C |
||||||
W przypadku gdy instrumentem bazowym jest papier wartościowy: |
|
||||||
|
Kategoria C |
||||||
|
Kategoria C |
||||||
W przypadku gdy instrumentem bazowym jest podmiot referencyjny lub zobowiązanie referencyjne (w odniesieniu do papierów wartościowych powiązanych ze zdarzeniem kredytowym): |
|
||||||
|
|
||||||
|
Kategoria A |
||||||
|
Kategoria C |
||||||
|
|
||||||
|
Kategoria C |
||||||
|
Kategoria C |
||||||
W przypadku gdy instrumentem bazowym jest indeks: |
|
||||||
|
Kategoria C |
||||||
|
Kategoria A |
||||||
|
Kategoria B |
||||||
Lit. b) i c) nie mają zastosowania, w przypadku gdy administrator indeksu figuruje w rejestrze publicznym prowadzonym przez ESMA na podstawie art. 36 rozporządzenia (UE) 2016/1011 (1). |
|
||||||
|
Kategoria C |
||||||
W przypadku gdy instrumentem bazowym jest stopa procentowa – opis stopy procentowej. |
Kategoria C |
||||||
W przypadku gdy instrument bazowy nie należy do żadnej ze wskazanych powyżej kategorii, dokument ofertowy musi zawierać równoważne informacje. |
Kategoria C |
||||||
W przypadku gdy instrumentem bazowym jest koszyk instrumentów bazowych, należy podać informacje dla każdego instrumentu bazowego zgodnie z powyższym opisem oraz wskazać odpowiednie wagi każdego z instrumentów bazowych w koszyku. |
Kategoria C |
||||||
Pozycja 2.2.3 |
Opis wszystkich zakłóceń na rynku lub zakłóceń w rozrachunku bądź zdarzeń kredytowych, które mają wpływ na instrument bazowy. |
Kategoria B |
|||||
Pozycja 2.2.4 |
Zasady korekty w odniesieniu do zdarzeń dotyczących instrumentu bazowego. |
Kategoria B |
|||||
SEKCJA 3 |
DODATKOWE INFORMACJE |
||||||
Pozycja 3.1 |
Wskazanie w prospekcie, czy emitent zamierza przedstawiać informacje poemisyjne. W przypadku gdy emitent wskaże zamiar przedstawiania takich informacji, należy podać w prospekcie, jakie informacje będą podawane i gdzie można je uzyskać. |
Kategoria C |
(1) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 r. w sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wyników funduszy inwestycyjnych i zmieniające dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporządzenie (UE) nr 596/2014 (Dz.U. L 171 z 29.6.2016, s. 1).
ZAŁĄCZNIK 18
AKCJE BAZOWE
SEKCJA 1 |
OPIS AKCJI BAZOWYCH |
|||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.1 |
Opis rodzaju i klasy akcji. |
Kategoria A |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.2 |
Przepisy prawne, na mocy których akcje zostały lub zostaną utworzone. |
Kategoria A |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.3 |
|
Kategoria A |
||||||||||||||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.4 |
Wskazanie waluty emisji akcji. |
Kategoria A |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.5 |
Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw:
|
Kategoria A |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.6 |
W przypadku nowych emisji należy wskazać uchwały, zezwolenia lub zgody, na których podstawie akcje zostały lub zostaną utworzone lub wyemitowane, oraz podać datę emisji. |
Kategoria C |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.7 |
Miejsce i czas dopuszczenia akcji do obrotu. |
Kategoria C |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.8 |
Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności akcji. |
Kategoria A |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.9 |
Informacja o istnieniu przepisów krajowych dotyczących przejęć mających zastosowanie do emitenta, które to przepisy mogą udaremnić ewentualne przejęcia. Krótki opis praw i obowiązków akcjonariuszy w przypadku obowiązkowych ofert przejęcia lub przymusowego wykupu akcjonariuszy mniejszościowych (squeeze-out) lub przymusowej sprzedaży (sell-out) akcji. |
Kategoria A |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.10 |
Wskazanie publicznych ofert przejęcia w stosunku do kapitału emitenta ze strony osób trzecich, które miały miejsce w trakcie ostatniego roku obrotowego i bieżącego roku obrotowego. Należy wskazać cenę lub warunki wymiany związane z tymi ofertami oraz ich wyniki. |
Kategoria C |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.11 |
Porównanie: |
|
||||||||||||||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||||||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||||||||||||||
SEKCJA 2 |
INFORMACJE PRZEKAZYWANE W PRZYPADKU, GDY EMITENT INSTRUMENTU BAZOWEGO JEST PODMIOTEM NALEŻĄCYM DO TEJ SAMEJ GRUPY |
Kategoria C |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 2.1 |
W przypadku gdy emitent instrumentu bazowego jest podmiotem należącym do tej samej grupy, informacje przekazywane na temat tego emitenta pokrywają się z informacjami wymaganymi w dokumencie rejestracyjnym dotyczącym udziałowych papierów wartościowych lub, w stosownych przypadkach, w dokumencie rejestracyjnym dotyczącym ofert wtórnych udziałowych papierów wartościowych, lub w dokumencie rejestracyjnym dotyczącym udziałowych papierów wartościowych w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju. |
Kategoria A |
ZAŁĄCZNIK 19
PAPIERY WARTOŚCIOWE ZABEZPIECZONE AKTYWAMI
SEKCJA 1 |
PAPIERY WARTOŚCIOWE |
|||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie, że w stosownych przypadkach wystosowano lub planuje się wystosować do ESMA zawiadomienie o spełnieniu wymogów prostej, przejrzystej i standardowej sekurytyzacji („STS”). Wskazaniu temu powinno temu towarzyszyć wyjaśnienie znaczenia tego zawiadomienia wraz z odniesieniem lub linkiem do bazy danych ESMA ze wskazaniem, że zawiadomienie dotyczące STS jest tam dostępne do pobrania, jeżeli zostanie to uznane za konieczne. |
Kategoria A |
||||||
Pozycja 1.2 |
W przypadku gdy w prospekcie zawarto stwierdzenie, że transakcja spełnia wymogi STS – ostrzeżenie, że status danej transakcji jako STS nie jest niezmienny oraz że inwestorzy powinni weryfikować aktualny status transakcji na stronie internetowej ESMA. |
Kategoria B |
||||||
Pozycja 1.3 |
Minimalna wartość nominalna emisji. |
Kategoria C |
||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku zamieszczenia informacji na temat przedsiębiorstwa lub dłużnika, którzy nie są zaangażowani w emisję, należy przedstawić potwierdzenie, że informacje dotyczące przedsiębiorstwa lub dłużnika zostały dokładnie powielone w oparciu o informacje opublikowane przez przedsiębiorstwo lub dłużnika. W stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ustalić na podstawie informacji opublikowanych przez przedsiębiorstwo lub dłużnika, wskazanie, że nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powielone informacje wprowadzałyby w błąd. Ponadto w dokumencie ofertowym należy wskazać źródło(-a) informacji, które zostały powielone w oparciu o informacje opublikowane przez przedsiębiorstwo lub dłużnika. |
Kategoria C |
||||||
SEKCJA 2 |
AKTYWA BAZOWE |
|||||||
Pozycja 2.1 |
Potwierdzenie, że aktywa sekurytyzowane, na których oparta jest emisja, mają właściwości wykazujące zdolność generowania środków na obsługę wszelkich płatności wymagalnych z tytułu papierów wartościowych. |
Kategoria A |
||||||
Pozycja 2.2 |
W odniesieniu do puli aktywów wydzielonych, na których oparta jest emisja: |
|||||||
Pozycja 2.2.1 |
Prawo właściwe, któremu podlega pula aktywów. |
Kategoria C |
||||||
Pozycja 2.2.2 |
|
Kategoria C |
||||||
|
Kategoria B |
|||||||
|
Kategoria C |
|||||||
Pozycja 2.2.3 |
Charakter prawny aktywów. |
Kategoria C |
||||||
Pozycja 2.2.4 |
Termin(y) wygaśnięcia lub zapadalności aktywów. |
Kategoria C |
||||||
Pozycja 2.2.5 |
Kwota aktywów. |
Kategoria C |
||||||
Pozycja 2.2.6 |
Współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem lub poziom zabezpieczenia. |
Kategoria B |
||||||
Pozycja 2.2.7 |
Sposób powstania lub metoda utworzenia aktywów, a w przypadku umów pożyczki i umów kredytowych – główne kryteria udzielenia pożyczki lub kredytu, a także wskazanie wszelkich pożyczek lub kredytów, które nie spełniają tych kryteriów, oraz wszelkich praw lub obowiązków dokonywania dalszych wypłat. |
Kategoria B |
||||||
Pozycja 2.2.8 |
Wykaz istotnych oświadczeń i zabezpieczeń otrzymanych przez emitenta, a odnoszących się do aktywów. |
Kategoria C |
||||||
Pozycja 2.2.9 |
Wszelkie prawa do zastąpienia aktywów oraz opis sposobu, w jaki aktywa można w ten sposób zastąpić, jak również wskazanie rodzaju aktywów, które można w ten sposób zastąpić; jeżeli istnieje możliwość zastąpienia aktywów aktywami innej klasy lub jakości – wskazanie tego faktu wraz z opisem wpływu takiego zastąpienia. |
Kategoria B |
||||||
Pozycja 2.2.10 |
Opis wszystkich stosownych polis ubezpieczeniowych odnoszących się do aktywów. O ile ma to istotne znaczenie dla transakcji, należy ujawnić wszystkie przypadki koncentracji w odniesieniu do jednego ubezpieczyciela. |
Kategoria B |
||||||
Pozycja 2.2.11 |
W przypadku gdy aktywa obejmują zobowiązania nie więcej niż 5 dłużników, którzy są osobami prawnymi, lub są gwarantowane przez nie więcej niż 5 osób prawnych, lub w przypadku gdy dłużnikowi lub gwarantowi zobowiązań odpowiada co najmniej 20 % aktywów albo w przypadku gdy co najmniej 20 % aktywów jest gwarantowanych przez pojedynczego gwaranta, należy podać – w zakresie, w jakim jest to wiadome emitentowi lub jest on w stanie to ustalić na podstawie informacji opublikowanych przez dłużnika(-ów) lub gwaranta(-ów) – którekolwiek z następujących informacji: |
|
||||||
|
Kategoria A |
|||||||
|
Kategoria C |
|||||||
Pozycja 2.2.12 |
Jeżeli istnieje powiązanie – o istotnym znaczeniu dla emisji – pomiędzy emitentem, gwarantem i dłużnikiem, należy podać szczegółowe informacje na temat charakteru tego powiązania. |
Kategoria C |
||||||
Pozycja 2.2.13 |
W przypadku gdy aktywa obejmują zobowiązania będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub równorzędnym rynku państwa trzeciego lub na rynku rozwoju MŚP – krótki opis papierów wartościowych, rynku oraz łącze elektroniczne do miejsca, w którym można znaleźć dokumentację dotyczącą zobowiązań na rynku regulowanym lub równorzędnym rynku państwa trzeciego lub na rynku rozwoju MŚP. |
Kategoria C |
||||||
Pozycja 2.2.14 |
W przypadku gdy aktywa obejmują zobowiązania, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub równorzędnym rynku państwa trzeciego lub na rynku rozwoju MŚP – opis podstawowych warunków dotyczących tych zobowiązań. |
Kategoria B |
||||||
Pozycja 2.2.15 |
W przypadku gdy aktywa obejmują udziałowe papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym lub równorzędnym rynku państwa trzeciego lub na rynku rozwoju MŚP, należy przedstawić: |
Kategoria C |
||||||
|
|
|||||||
|
Kategoria C |
|||||||
|
Kategoria C |
|||||||
Pozycja 2.2.16 |
W przypadku gdy ponad 10 % aktywów stanowią udziałowe papiery wartościowe, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub równorzędnym rynku państwa trzeciego lub na rynku rozwoju MŚP, opis tych udziałowych papierów wartościowych oraz informacje równoważne z informacjami zawartymi w dokumencie rejestracyjnym dotyczącym udziałowych papierów wartościowych lub, w stosownych przypadkach, w dokumencie rejestracyjnym dotyczącym papierów wartościowych emitowanych przez przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania typu zamkniętego w odniesieniu do każdego z emitentów tych papierów wartościowych. |
Kategoria A |
||||||
Pozycja 2.2.17 |
W przypadku gdy istotna część aktywów jest zabezpieczona nieruchomością lub opiera się na nieruchomości, sprawozdanie z wyceny tej nieruchomości zawierające zarówno wycenę nieruchomości, jak i przepływy środków pieniężnych lub strumienie dochodów. Stosowanie się do tego wymogu ujawnienia informacji nie jest konieczne w przypadku, gdy przedmiotem emisji są papiery wartościowe oparte na kredytach hipotecznych, w ramach których nieruchomość stanowi zabezpieczenie, gdy nie dokonywano ponownej wyceny nieruchomości na potrzeby emisji oraz jasno określono, że podane wyceny sporządzono według stanu na dzień udzielenia pierwotnego początkowego kredytu hipotecznego. |
Kategoria A |
||||||
Pozycja 2.3 |
W odniesieniu do aktywnie zarządzanej puli aktywów, na których oparta jest emisja: |
|||||||
Pozycja 2.3.1 |
Informacje równorzędne z informacjami zawartymi w pozycjach 2.1 i 2.2, aby umożliwić ocenę rodzaju, jakości, poziomu wystarczalności i płynności poszczególnych rodzajów aktywów zawartych w portfelu, który będzie stanowić zabezpieczenie emisji. |
Zob. pozycje 2.1 i 2.2 |
||||||
Pozycja 2.3.2 |
Parametry wyznaczające zakres, w ramach którego mogą być realizowane inwestycje, nazwa i opis podmiotu odpowiedzialnego za takie zarządzanie włącznie z opisem wiedzy fachowej i doświadczenia tego podmiotu, podsumowanie postanowień regulujących tryb odwoływania takiego podmiotu zarządzającego oraz wyznaczania alternatywnego podmiotu zarządzającego, a także opis powiązań podmiotu z innymi stronami emisji. |
Kategoria A |
||||||
Pozycja 2.4 |
W przypadku gdy emitent planuje emisję kolejnych papierów wartościowych opartych na tych samych aktywach, wyraźne stwierdzenie tego faktu oraz, o ile te kolejne papiery wartościowe nie są zamienne na te klasy już istniejącego zadłużenia lub im podporządkowane, opis w jaki sposób zostaną powiadomieni posiadacze tej klasy papierów. wartościowych. |
Kategoria C |
||||||
SEKCJA 3 |
STRUKTURA TRANSAKCJI I PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH |
|||||||
Pozycja 3.1 |
Opis struktury transakcji zawierający przegląd transakcji i przepływów pieniężnych, w tym schemat tej struktury. |
Kategoria A |
||||||
Pozycja 3.2 |
Opis podmiotów uczestniczących w emisji i opis funkcji, które mają one pełnić, jak również informacje na temat bezpośredniego lub pośredniego stosunku właścicielskiego lub stosunku kontroli między tymi podmiotami. |
Kategoria A |
||||||
Pozycja 3.3 |
Opis metody i daty sprzedaży, przeniesienia, nowacji lub cesji aktywów bądź jakichkolwiek praw lub zobowiązań dotyczących aktywów na rzecz emitenta, lub, w stosownych przypadkach, sposób, w jaki emitent w całości zainwestuje środki z emisji, oraz termin, w jakim to nastąpi. |
Kategoria B |
||||||
Pozycja 3.4 |
Wyjaśnienia dotyczące przepływu środków, obejmujące: |
|||||||
Pozycja 3.4.1 |
|
Kategoria A |
||||||
|
Kategoria C |
|||||||
Pozycja 3.4.2 |
informacje na temat wszelkich instrumentów wsparcia jakości kredytowej, wskazanie, kiedy potencjalnie może wystąpić brak płynności, oraz dostępność wszelkich instrumentów wsparcia płynności oraz wskazanie postanowień mających na celu zapewnienie ochrony przed ryzykiem braku środków na spłatę odsetek/kapitału; |
Kategoria B |
||||||
Pozycja 3.4.3 |
|
Kategoria A |
||||||
|
Kategoria C |
|||||||
Pozycja 3.4.4 |
bez uszczerbku dla pozycji 3.4.2, szczegółowe informacje na temat finansowania długiem podporządkowanym; |
Kategoria C |
||||||
Pozycja 3.4.5 |
wskazanie wszelkich parametrów inwestycji na potrzeby inwestowania tymczasowych nadwyżek płynności oraz opis stron odpowiedzialnych za takie inwestycje; |
Kategoria B |
||||||
Pozycja 3.4.6 |
sposób, w jaki pobierane są płatności z tytułu aktywów; |
Kategoria A |
||||||
Pozycja 3.4.7 |
kolejność, w jakiej emitent dokonuje płatności na rzecz posiadaczy papierów wartościowych danej klasy; |
Kategoria A |
||||||
Pozycja 3.4.8 |
opis wszystkich innych ustaleń, od których zależy wypłata odsetek i kapitału inwestorom; |
Kategoria B |
||||||
Pozycja 3.5 |
Nazwa, adres oraz istotna działalność gospodarcza jednostek inicjujących aktywa sekurytyzowane. |
Kategoria C |
||||||
Pozycja 3.6 |
W przypadku gdy zwrot z papieru wartościowego lub jego spłata są powiązane z wynikami lub jakością kredytową innych aktywów, które nie są aktywami emitenta, dla poszczególnych aktywów referencyjnych lub instrumentów bazowych należy podać jedną z następujących informacji:
|
Zob. załącznik 17 |
||||||
Pozycja 3.7 |
Nazwa, adres i znaczące działalność administratora, agenta dokonującego wyliczeń lub równoważnego podmiotu, wraz z podsumowaniem zakresu odpowiedzialności administratora lub agenta dokonującego wyceny, ich powiązań z jednostką inicjującą lub tworzącą aktywa, a także podsumowanie postanowień regulujących tryb odwoływania administratora lub agenta dokonującego wyceny oraz wyznaczenia alternatywnego administratora lub agenta dokonującego wyceny. |
Kategoria C |
||||||
Pozycja 3.8 |
Imiona i nazwiska (nazwy) i adresy oraz krótki opis: |
|
||||||
|
Kategoria A |
|||||||
|
Kategoria C |
|||||||
SEKCJA 4 |
SPRAWOZDAWCZOŚĆ PO EMISJI |
|||||||
Pozycja 4.1 |
Wskazanie w prospekcie, gdzie emitent ma obowiązek lub gdzie zamierza udostępniać po emisji informacje transakcyjne dotyczące papierów wartościowych, które mają być dopuszczone do obrotu, a także wyniki odnośnego zabezpieczenia. Emitent wskazuje, jakie informacje będą przekazywane, gdzie można uzyskać do nich dostęp oraz częstotliwość, z jaką będą podawane. |
Kategoria C |
(1) Może to ulec zmianie w zależności od ostatecznych wymogów regulacji w sprawie sekurytyzacji.
ZAŁĄCZNIK 20
INFORMACJE PRO FORMA
SEKCJA 1 |
TREŚĆ INFORMACJI FINANSOWYCH PRO FORMA |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.1 |
Informacje finansowe pro forma obejmują:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
SEKCJA 2 |
ZASADY SPORZĄDZANIA I PREZENTACJI INFORMACJI FINANSOWYCH PRO FORMA |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Pozycja 2.1 |
Informacje finansowe pro forma identyfikuje się jako takie, aby odróżnić od historycznych informacji finansowych. Informacje finansowe pro forma muszą być sporządzane zgodnie z zasadami rachunkowości przyjętymi przez emitenta na potrzeby swojego ostatniego lub następnego sprawozdania finansowego. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Pozycja 2.2 |
Informacje finansowe pro forma mogą być publikowane wyłącznie w odniesieniu do:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Pozycja 2.3 |
Korekty pro forma muszą spełniać następujące warunki:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
SEKCJA 3 |
WYMOGI DOTYCZĄCE SPRAWOZDANIA KSIĘGOWEGO/SPRAWOZDANIA Z BADANIA |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Prospekt musi zawierać sprawozdanie sporządzone przez niezależnych księgowych lub biegłych rewidentów, stwierdzające, że ich zdaniem:
|
ZAŁĄCZNIK 21
ZABEZPIECZENIA
SEKCJA 1 |
CHARAKTER ZABEZPIECZENIA |
|
Opis uzgodnień mających na celu zapewnienie właściwej obsługi zobowiązań istotnych dla emisji, w formie gwarancji, poręczenia, umowy typu „Keep well”, polisy ubezpieczeniowej typu „Mono-line” lub innego równoważnego zobowiązania (zwanych dalej „zabezpieczeniami”, a podmioty ich udzielające „podmiotami zabezpieczającymi”). Uzgodnienia takie obejmują zobowiązania, w tym warunkowe, do gwarantowania wykonania zobowiązań do spłaty papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym lub zapłaty odsetek, a ich opis musi określać sposób, w jaki dane uzgodnienie ma zapewnić właściwą obsługę gwarantowanych płatności. |
SEKCJA 2 |
ZAKRES ZABEZPIECZENIA |
|
Ujawnia się szczegółowe informacje na temat warunków i zakresu zabezpieczenia. Informacje te powinny obejmować wszelkie warunki zastosowania zabezpieczenia w przypadku naruszenia warunków zabezpieczenia i istotnych warunków ubezpieczenia typu „Mono-line” lub umowy typu „Keep well” zawartych pomiędzy emitentem a podmiotem zabezpieczającym. Należy również podać szczegółowe informacje na temat przysługującego podmiotowi zabezpieczającemu prawa do sprzeciwu wobec zmian w prawach posiadacza papierów wartościowych, które często występują w ubezpieczeniu typu „Mono-line”. |
SEKCJA 3 |
INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU NA TEMAT PODMIOTU ZABEZPIECZAJĄCEGO |
|
Podmiot zabezpieczający musi ujawnić informacje o sobie, tak jakby był emitentem tego samego rodzaju papierów wartościowych, jakie stanowią przedmiot zabezpieczenia. |
SEKCJA 4 |
DOSTĘPNE DOKUMENTY |
|
Wskazanie strony internetowej, na której ogół zainteresowanych osób może zapoznać się z istotnymi umowami i pozostałymi dokumentami dotyczącymi zabezpieczenia. |
ZAŁĄCZNIK 22
ZGODA
SEKCJA 1 |
INFORMACJE, KTÓRE NALEŻY PODAĆ W ODNIESIENIU DO ZGODY EMITENTA LUB OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA SPORZĄDZENIE PROSPEKTU |
|
Pozycja 1.1 |
Wyraźna zgoda emitenta lub osoby odpowiedzialnej za sporządzenie prospektu na wykorzystanie prospektu oraz oświadczenie o przyjęciu przez tę osobę odpowiedzialności za treść prospektu również w odniesieniu do późniejszej odsprzedaży papierów wartościowych lub ich ostatecznego plasowania przez dowolnego pośrednika finansowego, który otrzymał zgodę na wykorzystanie prospektu. |
Kategoria A |
Pozycja 1.2 |
Wskazanie okresu, na który została wydana zgoda na wykorzystanie prospektu. |
Kategoria A |
Pozycja 1.3 |
Wskazanie okresu oferowania, podczas którego pośrednicy finansowi mogą dokonywać późniejszej odsprzedaży papierów wartościowych lub ich ostatecznego plasowania. |
Kategoria C |
Pozycja 1.4 |
Wskazanie państw członkowskich, w których pośrednicy finansowi mogą wykorzystywać prospekt na potrzeby późniejszej odsprzedaży papierów wartościowych lub ich ostatecznego plasowania. |
Kategoria A |
Pozycja 1.5 |
Wszelkie inne jasne i obiektywne warunki, od których uzależniona jest zgoda, które są istotne w kontekście wykorzystywania prospektu. |
Kategoria C |
Pozycja 1.6 |
Wyróżniona wytłuszczonym drukiem informacja dla inwestorów o tym, że w przypadku przeprowadzania oferty przez pośrednika finansowego pośrednik ten będzie udzielać inwestorom informacji na temat warunków oferty w chwili przeprowadzania tej oferty. |
Kategoria A |
SEKCJA 2 A |
DODATKOWE INFORMACJE, KTÓRE NALEŻY PODAĆ W PRZYPADKU, GDY ZGODA JEST UDZIELANA OKREŚLONEMU POŚREDNIKOWI FINANSOWEMU LUB WIĘKSZEJ ICH LICZBIE |
|
Pozycja 2 A.1 |
Wykaz i wskazanie (nazwy i adresu) pośrednika finansowego lub pośredników finansowych, którym wolno wykorzystywać prospekt. |
Kategoria C |
Pozycja 2 A.2 |
Wskazanie, w jaki sposób należy publikować, i wskazanie miejsca, w którym można uzyskać wszelkie nowe informacje dotyczące pośredników finansowych, którzy nie byli znani w momencie zatwierdzania prospektu lub prospektu podstawowego, lub w momencie złożenia ostatecznych warunków, w zależności od przypadku. |
Kategoria A |
SEKCJA 2B |
DODATKOWE INFORMACJE, KTÓRE NALEŻY PODAĆ W PRZYPADKU, GDY ZGODA JEST UDZIELANA WSZYSTKIM POŚREDNIKOM FINANSOWYM |
|
Pozycja 2B.1 |
Wyróżniona wytłuszczonym drukiem informacja dla inwestorów o spoczywającym na każdym pośredniku finansowym wykorzystującym prospekt obowiązku zamieszczenia na swojej stronie internetowej oświadczenia o tym, że wykorzystuje prospekt zgodnie ze zgodą i towarzyszącymi jej warunkami. |
Kategoria A |
SZAŁĄCZNIK 23
SPECJALNE PODSUMOWANIE PROSPEKTU UE NA RZECZ ROZWOJU
SEKCJA 1 |
WPROWADZENIE |
||||||||||
Pozycja 1.1 |
Nazwa papierów wartościowych i międzynarodowe kody identyfikujące papiery wartościowe („ISIN”). |
||||||||||
Pozycja 1.2 |
Dane identyfikacyjne i kontaktowe emitenta, w tym jego identyfikator podmiotu prawnego („LEI”). |
||||||||||
Pozycja 1.3 |
Dane identyfikacyjne i kontaktowe właściwego organu, który zatwierdził prospekt, oraz – jeżeli jest to inny organ – właściwego organu, który zatwierdził dokument rejestracyjny. |
||||||||||
Pozycja 1.4 |
Data zatwierdzenia prospektu UE na rzecz rozwoju. |
||||||||||
Pozycja 1.5 |
Ostrzeżenia |
||||||||||
Pozycja 1.5.1 |
Oświadczenia emitenta stwierdzające, że:
|
||||||||||
SEKCJA 2 |
KLUCZOWE INFORMACJE NA TEMAT EMITENTA |
||||||||||
Pozycja 2.1 |
Kto jest emitentem papierów wartościowych? |
||||||||||
Pozycja 2.1.1 |
Informacje o emitencie:
|
||||||||||
Pozycja 2.2 |
Jakie są kluczowe informacje finansowe dotyczące emitenta? |
||||||||||
Pozycja 2.2.1 |
Kluczowe informacje finansowe przedstawione za każdy rok obrotowy okresu objętego historycznymi informacjami finansowymi oraz, o ile uwzględniono je w prospekcie, wszystkie późniejsze śródokresowe informacje finansowe, którym towarzyszą porównywalne dane za ten sam okres w poprzednim roku obrotowym. Wymóg przedstawienia porównawczych informacji bilansowych zostaje spełniony poprzez przedstawienie informacji bilansowych na koniec roku. Kluczowe informacje finansowe muszą obejmować wskaźniki finansowe, które pojawiają się w prospekcie. Te wskaźniki finansowe powinny zapewniać informacje na temat:
Kluczowe informacje finansowe, w stosownych przypadkach, obejmują:
|
||||||||||
Pozycja 2.3 |
Jakie są główne rodzaje ryzyka charakterystyczne dla emitenta? |
||||||||||
Pozycja 2.3.1 |
Krótki opis najistotniejszych czynników ryzyka charakterystycznych dla emitenta, uwzględnionych w prospekcie UE na rzecz rozwoju, przy czym nie należy przekraczać całkowitej liczby czynników ryzyka określonej w art. 33 ust. 8 niniejszego rozporządzenia. |
||||||||||
SEKCJA 3 |
KLUCZOWE INFORMACJE NA TEMAT PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH |
||||||||||
Pozycja 3.1 |
Jakie są główne cechy papierów wartościowych? |
||||||||||
Pozycja 3.1.1 |
Informacje na temat papierów wartościowych:
|
||||||||||
Pozycja 3.2 |
Gdzie papiery wartościowe będą przedmiotem obrotu? |
||||||||||
Pozycja 3.2.1 |
W stosownych przypadkach informacja, czy papiery wartościowe są lub będą przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu na wielostronnej platformie obrotu lub na rynku rozwoju MŚP, wskazanie wszystkich rynków, na których papiery wartościowe są lub mają być przedmiotem obrotu, oraz szczegółowe informacje dotyczące dopuszczenia do obrotu na wielostronnej platformie obrotu lub na rynku rozwoju MŚP. |
||||||||||
Pozycja 3.3 |
Czy papiery wartościowe są objęte zabezpieczeniem?
|
||||||||||
Pozycja 3.4 |
Jakie są kluczowe rodzaje ryzyka właściwe dla papierów wartościowych? |
||||||||||
Pozycja 3.4.1 |
Krótki opis najistotniejszych czynników ryzyka charakterystycznych dla papierów wartościowych, uwzględnionych w prospekcie UE na rzecz rozwoju, przy czym nie należy przekraczać całkowitej liczby czynników ryzyka określonej w art. 33 ust. 8 niniejszego rozporządzenia. |
||||||||||
SEKCJA 4 |
KLUCZOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE OFERTY PUBLICZNEJ PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH |
||||||||||
Pozycja 4.1 |
Na jakich warunkach i zgodnie z jakim harmonogramem mogę inwestować w dane papiery wartościowe? W stosownych przypadkach ogólne warunki, zasady i przewidywany harmonogram oferty, plan dystrybucji, wielkość i wartość procentowa natychmiastowego rozwodnienia spowodowanego ofertą i oszacowanie łącznych kosztów emisji lub oferty, w tym szacowanych kosztów, jakimi emitent lub oferujący obciążają inwestora. |
||||||||||
Pozycja 4.2 |
Dlaczego sporządzany jest prospekt UE na rzecz rozwoju? |
||||||||||
Pozycja 4.2.1 |
Krótki opis powodów zorganizowania oferty oraz, w stosownych przypadkach:
|
||||||||||
Pozycja 4.3 |
Kto jest oferującym lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu? |
||||||||||
Pozycja 4.3.1 |
Krótki opis oferenta papierów wartościowych lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na wielostronnej platformie obrotu lub na rynku rozwoju MŚP, jeżeli oferentem papierów wartościowych lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym wskazanie siedziby i formy prawnej oraz prawa, na mocy którego prowadzi działalność, oraz kraju założenia. |
ZAŁĄCZNIK 24
DOKUMENT REJESTRACYJNY DOTYCZĄCY UDZIAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W RAMACH PROSPEKTU UE NA RZECZ ROZWOJU
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN W niniejszej sekcji przedstawia się informacje o osobach odpowiedzialnych za treść dokumentu rejestracyjnego w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju. Niniejsza sekcja ma na celu dać inwestorom pewność, że informacje zawarte w prospekcie są dokładne. Ponadto w niniejszej sekcji przedstawia się informacje dotyczące podstawy prawnej dokumentu rejestracyjnego w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju oraz jego zatwierdzenia przez właściwy organ. |
||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie rejestracyjnym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie rejestracyjnym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu rejestracyjnego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu rejestracyjnego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu rejestracyjnego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument rejestracyjny zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu rejestracyjnego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu rejestracyjnego do celów prospektu. |
||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
||||||||
SEKCJA 2 |
STRATEGIA, WYNIKI i OTOCZENIE BIZNESOWE Celem niniejszej sekcji jest przekazanie informacji o tożsamości emitenta, jego przedsiębiorstwa, strategii i celów. Inwestorzy, którzy zapoznali się z niniejszą sekcją, powinni uzyskać jasne informacje o działalności emitenta oraz o głównych tendencjach wpływających na jego wyniki, o jego strukturze organizacyjnej oraz istotnych inwestycjach. W stosownych przypadkach emitent ujawnia w niniejszej sekcji szacunki lub prognozy dotyczące jego przyszłych wyników. Ponadto emitenci o kapitalizacji rynkowej powyżej 200 000 000 EUR przedstawiają w niniejszej sekcji rzetelny i zrównoważony przegląd dotychczasowych wyników spółki. |
||||||||
Pozycja 2.1 |
Informacje o emitencie:
|
||||||||
Pozycja 2.1.1 |
Informacje na temat istotnych zmian w strukturze zadłużenia kredytowego i finansowania emitenta od końca ostatniego okresu finansowego, za który podano informacje w dokumencie rejestracyjnym. W przypadku gdy dokument rejestracyjny zawiera śródroczne informacje finansowe, informacje te można przekazać za okres od końca ostatniego okresu śródrocznego, za który w dokumencie rejestracyjnym uwzględniono informacje finansowe; |
||||||||
Pozycja 2.1.2 |
Opis przewidywanego finansowania działalności emitenta |
||||||||
Pozycja 2.2 |
Ogólny zarys działalności |
||||||||
Pozycja 2.2.1 |
Strategia i cele Opis strategii biznesowej i celów strategicznych emitenta (zarówno finansowych, jak i niefinansowych, jeżeli dotyczy). Opis ten uwzględnia przyszłe wyzwania i perspektywy emitenta. W stosownych przypadkach w opisie uwzględnia się otoczenie regulacyjne, w którym działa emitent. |
||||||||
Pozycja 2.2.2 |
Działalność podstawowa Opis podstawowej działalności emitenta, w tym:
|
||||||||
Pozycja 2.2.3 |
Główne rynki Opis głównych rynków, na których emitent konkuruje. |
||||||||
Pozycja 2.3 |
Struktura organizacyjna |
||||||||
Pozycja 2.3.1 |
Jeżeli emitent jest częścią grupy – schemat struktury organizacyjnej, o ile nie uwzględniono go w innym miejscu w dokumencie rejestracyjnym oraz o ile jest konieczny do zrozumienia całokształtu działalności gospodarczej emitenta. Emitent może, według własnego uznania, zastąpić taki schemat krótkim opisem grupy oraz pozycji emitenta w grupie lub dołączyć taki opis, jeżeli ułatwi to wyjaśnienie struktury organizacyjnej. |
||||||||
Pozycja 2.3.2 |
Jeżeli emitent jest zależny od innych jednostek w ramach grupy, należy to wyraźnie wskazać oraz wyjaśnić tę zależność. |
||||||||
Pozycja 2.4 |
Inwestycje |
||||||||
Pozycja 2.4.1 |
Opis (w tym kwota) istotnych inwestycji emitenta w okresie od końca okresu objętego historycznymi informacjami finansowymi uwzględnionymi w prospekcie do dnia dokumentu rejestracyjnego, o ile informacji na temat tych inwestycji nie zawarto w innym miejscu w dokumencie rejestracyjnym. |
||||||||
Pozycja 2.4.2 |
Opis istotnych inwestycji emitenta, które są w toku lub w stosunku do których podjęto już wiążące zobowiązania, wraz ze wskazaniem sposobu finansowania (wewnętrzne lub zewnętrzne), o ile informacje o sposobie finansowania są jest istotne z punktu widzenia działalności gospodarczej emitenta. |
||||||||
Pozycja 2.5 |
Analiza działalności operacyjnej i analiza finansowa (którą emitenci udziałowych papierów wartościowych o kapitalizacji rynkowej powyżej 200 000 000 EUR przedstawiają tylko wówczas, gdy do prospektu UE na rzecz rozwoju nie załączono sprawozdania zarządu przedstawionego i sporządzonego zgodnie z art. 19 i 29 dyrektywy 2013/34/UE). |
||||||||
Pozycja 2.5.1 |
O ile nie uwzględniono tego w innym miejscu w dokumencie rejestracyjnym i w zakresie niezbędnym do zrozumienia całokształtu działalności emitenta, podaje się również następujące informacje:
W stopniu koniecznym do zrozumienia rozwoju, wyników lub sytuacji emitenta, analiza ta musi zawierać zarówno finansowe, jak i – w stosownych przypadkach – niefinansowe kluczowe wskaźniki efektywności związane z konkretnym obszarem działalności, w tym informacje dotyczące kwestii środowiskowych i spraw pracowniczych. W stosownych przypadkach analiza ta zawiera odniesienia do kwot wykazanych w rocznym sprawozdaniu finansowym oraz dodatkowe objaśnienia dotyczące tych kwot. |
||||||||
Pozycja 2.6 |
Informacje o tendencjach |
||||||||
Pozycja 2.6.1 |
Opis najistotniejszych ostatnio występujących tendencji w produkcji, sprzedaży, zapasach, kosztach i cenach sprzedaży za okres od końca ostatniego roku obrotowego do daty dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||
Pozycja 2.7 |
Prognozy lub oszacowania zysków |
||||||||
Pozycja 2.7.1 |
W przypadku gdy emitent opublikował prognozę zysków lub oszacowanie zysków (które nie zostały odwołane i są nadal aktualne) w dokumencie rejestracyjnym podaje się tę prognozę lub to oszacowanie. Jeżeli prognoza zysków lub oszacowanie zysków zostały opublikowane i nie zostały odwołane, ale nie są już aktualne, należy przedstawić stosowne oświadczenie wraz z wyjaśnieniem, dlaczego taka prognoza lub takie oszacowanie nie są już aktualne. Takie nieaktualne prognozy lub oszacowania nie podlegają wymogom określonym w pozycjach 2.7.2–2.7.3. |
||||||||
Pozycja 2.7.2 |
W przypadku, gdy emitent decyduje się zamieścić nową prognozę zysków lub nowe oszacowanie zysków bądź zamieszcza on wcześniej opublikowaną prognozę zysków lub wcześniej opublikowane oszacowanie zysków zgodnie z pozycją 2.7.1, prognoza zysków lub oszacowanie zysków muszą być jasne i jednoznaczne oraz muszą zawierać oświadczenie określające podstawowe założenia, na których emitent oparł swoją prognozę lub swoje oszacowanie. Prognoza lub oszacowanie muszą być zgodne z następującymi zasadami:
|
||||||||
Pozycja 2.7.3 |
Prospekt zawiera oświadczenie, że prognozę zysków lub oszacowanie zysków przygotowano i sporządzono na podstawie, która jest zarówno:
|
||||||||
SEKCJA 3 |
CZYNNIKI RYZYKA Celem niniejszej sekcji jest opisanie głównych rodzajów ryzyka, na jakie narażony jest emitent, oraz ich wpływu na przyszłe wyniki emitenta. |
||||||||
Pozycja 3.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla emitenta, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta lub oferującego, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i prawdopodobieństwa wystąpienia tych rodzajów ryzyka. Rodzaje ryzyka potwierdza treść dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||
SEKCJA 4 |
ŁAD KORPORACYJNY W niniejszej sekcji opisuje się kwestie związane z administracją emitenta oraz rolę osób zaangażowanych w zarządzanie spółką. Prezentuje się w niej także informacje na temat doświadczenia członków kadry kierowniczej wyższego szczebla, ich wynagrodzenia i potencjalnego związku ich wynagrodzenia z wynikami emitenta. |
||||||||
Pozycja 4.1 |
Organy administracyjne, zarządzające i nadzorcze oraz członkowie kadry kierowniczej wyższego szczebla |
||||||||
Pozycja 4.1.1 |
Imiona i nazwiska, adresy miejsca zatrudnienia i funkcje wymienionych poniżej osób u emitenta, a także wskazanie głównych zadań wykonywanych przez te osoby poza przedsiębiorstwem danego emitentem, gdy zadania te mają istotne znaczenie dla emitenta:
Szczegółowy opis charakteru wszelkich powiązań rodzinnych pomiędzy osobami, o których mowa w lit. a)–c). |
||||||||
Pozycja 4.1.2 |
W przypadku każdego członka organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych i osób, o których mowa w pozycji 4.1.1 akapit pierwszy lit. b) i c), szczegółowy opis stosownej wiedzy i doświadczenia danej osoby z zakresu zarządzania, a także następujące informacje:
Należy zamieścić stosowne oświadczenie, jeżeli nie występuje żadna taka informacja podlegająca ujawnieniu. |
||||||||
Pozycja 4.2 |
Wynagrodzenie i świadczenia W zakresie, w jakim poniższych informacji nie uwzględniono w innym miejscu w dokumencie rejestracyjnym w stosunku do ostatniego pełnego roku obrotowego emitenta w odniesieniu do osób wymienionych w pozycji 4.1.1 akapit pierwszy lit. a) i c). |
||||||||
Pozycja 4.2.1 |
Wysokość wypłaconego tym osobom wynagrodzenia (w tym świadczeń warunkowych lub odroczonych) oraz przyznanych im przez emitenta i jego podmioty zależne świadczeń w naturze za usługi świadczone przez takie osoby w każdym charakterze na rzecz emitenta lub jego podmiotów zależnych. Informacje te muszą zostać przedstawione w podziale na poszczególne osoby, chyba że taki sposób ujawniania nie jest wymagany w kraju macierzystym emitenta lub takie informacje nie są w inny sposób ujawniane przez emitenta. |
||||||||
Pozycja 4.2.2 |
Łączna kwota wydzielona lub zgromadzona przez emitenta lub jego podmioty zależne na świadczenia rentowe, emerytalne lub podobne im świadczenia. |
||||||||
Pozycja 4.3 |
Posiadane akcje i opcje na akcje W odniesieniu do każdej z osób wymienionych w pozycji 4.1.1 akapit pierwszy lit. a) i c) należy podać możliwie jak najbardziej aktualne informacje o posiadanych przez nie akcjach lub opcjach na akcje emitenta. |
||||||||
SEKCJA 5 |
INFORMACJE FINANSOWE I KLUCZOWE WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI (KPI) W niniejszej sekcji podaje się historyczne informacje finansowe poprzez ujawnienie informacji finansowych emitenta i jego kluczowych wskaźników efektywności. Podaje się w niej również informacje na temat obowiązującej u emitenta polityki dywidendowej oraz, w stosownych przypadkach, informacje finansowe pro forma. |
||||||||
Pozycja 5.1 |
Historyczne informacje finansowe |
||||||||
Pozycja 5.1.1 |
Historyczne informacje finansowe, zbadane przez biegłego rewidenta, obejmujące ostatnie dwa lata obrotowe (lub okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy), jak również sprawozdanie z badania za każdy rok. |
||||||||
Pozycja 5.1.2 |
Zmiana dnia bilansowego Jeśli emitent w okresie, za który wymagane są historyczne informacje finansowe, dokonał zmiany dnia bilansowego, zbadane przez biegłego rewidenta historyczne informacje finansowe obejmują przynajmniej 24 miesiące lub cały okres prowadzenia działalności przez emitenta, jeżeli jest krótszy. |
||||||||
Pozycja 5.1.3 |
Standardy rachunkowości Informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi w Unii na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002. Jeżeli rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 nie ma zastosowania, informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z:
|
||||||||
Pozycja 5.1.4 |
Zmiana ram rachunkowości Ostatnie historyczne informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta, zawierające informacje porównawcze za poprzedni rok, należy przygotować i przedstawić w formie zgodnej z ramami standardów rachunkowości, jakie zostaną przyjęte w kolejnym opublikowanym rocznym sprawozdaniu finansowym emitenta, z uwzględnieniem standardów i zasad rachunkowości oraz przepisów prawnych mających zastosowanie do takiego rocznego sprawozdania finansowego. Zmiany w ramach rachunkowości mających zastosowanie do emitenta nie wymagają przekształcenia sprawozdań finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta. Jeżeli jednak emitent zamierza przyjąć nowe ramy standardów rachunkowości w swoim kolejnym opublikowanym sprawozdaniu finansowym, co najmniej jedno pełne sprawozdanie finansowe (zgodnie z definicją zawartą w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych), w tym dane porównawcze, należy przygotować w formie zgodnej z formą, która zostanie przyjęta w kolejnym opublikowanym sprawozdaniu finansowym emitenta, z uwzględnieniem standardów i zasad rachunkowości oraz przepisów prawnych mających zastosowanie do takich rocznych sprawozdań finansowych. |
||||||||
Pozycja 5.1.5 |
W przypadku gdy informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta są przygotowywane zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości, muszą one obejmować co najmniej:
|
||||||||
Pozycja 5.1.6 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Jeżeli emitent sporządza zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdania finansowe, w dokumencie rejestracyjnym należy zamieścić co najmniej sprawozdania skonsolidowane. |
||||||||
Pozycja 5.1.7 |
Data informacji finansowych Dzień bilansowy ostatnich rocznych informacji finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta nie może przypadać wcześniej niż:
Jeżeli dokument rejestracyjny nie zawiera śródrocznych informacji finansowych, dzień bilansowy ostatniego sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta nie może przypadać wcześniej niż 16 miesięcy przed datą dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||
Pozycja 5.2 |
Śródroczne i inne informacje finansowe |
||||||||
Pozycja 5.2.1 |
W przypadku gdy emitent opublikował kwartalne lub półroczne informacje finansowe po dacie swoich ostatnich sprawozdań finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta, informacje te muszą zostać włączone do dokumentu rejestracyjnego. Jeżeli kwartalne lub półroczne informacje finansowe zostały zbadane przez biegłego rewidenta lub poddane przeglądowi, należy również zamieścić sprawozdanie z badania lub przeglądu tych informacji. Jeżeli kwartalne lub półroczne informacje finansowe nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta ani poddane przeglądowi, należy to wskazać. Śródroczne informacje finansowe przygotowane zgodnie z wymogami dyrektywy 2013/34/UE lub rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 w zależności od przypadku. W przypadku emitentów niepodlegającym wymogom dyrektywy 2013/34/UE lub rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 śródroczne informacje finansowe muszą zawierać porównywalne dane za ten sam okres poprzedniego roku obrotowego, z tym że wymóg przedstawiania porównywalnych informacji bilansowych może zostać spełniony przez przedstawienie bilansu na koniec roku zgodnie z mającymi zastosowanie ramami sprawozdawczości finansowej. |
||||||||
Pozycja 5.3 |
Badanie rocznych informacji finansowych |
||||||||
Pozycja 5.3.1 |
Historyczne roczne informacje finansowe muszą zostać poddane badaniu niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania przygotowuje się zgodnie z dyrektywą 2014/56/UE i rozporządzeniem (UE) nr 537/2014. Jeżeli dyrektywa 2014/56/UE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania:
|
||||||||
Pozycja 5.3.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie rejestracyjnym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów. |
||||||||
Pozycja 5.3.3 |
W przypadku gdy informacje finansowe w dokumencie rejestracyjnym nie pochodzą ze sprawozdań finansowych emitenta zbadanych przez biegłego rewidenta, należy podać źródło informacji oraz wskazać, że nie zostały one zbadane przez biegłego rewidenta. |
||||||||
Pozycja 5.4 |
Kluczowe wskaźniki efektywności (KPI) |
||||||||
Pozycja 5.4.1 |
W dokumencie rejestracyjnym zawiera się opis KPI emitenta za każdy rok obrotowy w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi, o ile informacji tych nie ujawniono w innym miejscu w dokumencie rejestracyjnym, a emitent opublikował KPI (finansowe lub operacyjne) lub zdecydował się je ujawnić w dokumencie rejestracyjnym. KPI oblicza się w sposób umożliwiający ich porównanie. W przypadku gdy KPI zostały zbadane przez biegłych rewidentów, należy wskazać ten fakt. |
||||||||
Pozycja 5.5 |
Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta Opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od końca ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano zbadane sprawozdanie finansowe lub śródroczne informacje finansowe, albo zamieszczenie stosownego oświadczenia stwierdzającego brak tego rodzaju zmian. |
||||||||
Pozycja 5.6 |
Polityka dywidendowa Opis polityki emitenta odnośnie do wypłaty dywidendy oraz wszelkich ograniczeń w tym zakresie. Jeżeli emitent nie posiada takiej polityki, należy zaznaczyć ten fakt. Kwota dywidendy na akcję za każdy rok obrotowy okresu objętego historycznymi informacjami finansowymi skorygowana – w przypadku zmiany liczby akcji emitenta – w celu umożliwienia dokonania porównania, o ile nie została ujawniona w sprawozdaniu finansowym. |
||||||||
Pozycja 5.7 |
Informacje finansowe pro forma W przypadku znaczącej zmiany brutto należy opisać, jak transakcja mogłaby wpłynąć na aktywa i pasywa oraz zyski emitenta, gdyby została przeprowadzona na początku okresu sprawozdawczego lub w dniu bilansowym. Wymóg ten zostanie zasadniczo spełniony poprzez włączenie informacji finansowych pro forma. Informacje finansowe pro forma muszą być przedstawione w sposób określony w załączniku 20 i muszą zawierać informacje w nim określone. Do informacji finansowych pro forma należy załączyć raport przygotowany przez niezależnych księgowych lub biegłych rewidentów. |
||||||||
SEKCJA 6 |
INFORMACJE DOTYCZĄCE AKCJONARIUSZY I POSIADACZY ZABEZPIECZENIA W niniejszej sekcji przedstawia się informacje na temat znacznych akcjonariuszy emitenta, istnienia potencjalnych konfliktów interesów między kadrą kierowniczą wyższego szczebla a emitentem, kapitału zakładowego emitenta, jak również informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi, postępowań sądowych i arbitrażowych oraz istotnych umów. |
||||||||
Pozycja 6.1 |
Główni akcjonariusze |
||||||||
Pozycja 6.1.1 |
W zakresie znanym emitentowi, imiona i nazwiska (nazwy) osób, które, w sposób bezpośredni lub pośredni, mają udziały w kapitale emitenta lub prawa głosu wynoszące co najmniej 5 % kapitału lub łącznych praw głosu, wraz z podaniem wielkości udziału każdej z takich osób na dzień dokumentu rejestracyjnego, a w przypadku braku takich osób – odpowiednie oświadczenie stwierdzające ten fakt. |
||||||||
Pozycja 6.1.2 |
Informacja, czy znaczni akcjonariusze emitenta posiadają inne prawa głosu lub w przypadku ich braku – odpowiednie oświadczenie stwierdzające ten fakt. |
||||||||
Pozycja 6.1.3 |
W zakresie, w jakim znane jest to emitentowi, należy podać, czy bezpośrednim lub pośrednim właścicielem emitenta jest inny podmiot bądź czy emitent jest bezpośrednio lub pośrednio kontrolowany przez inny podmiot, oraz wskazać ten podmiot, który jest właścicielem emitenta lub który go kontroluje, a także opisać charakter tej kontroli i istniejące mechanizmy, które zapobiegają jej nadużywaniu. |
||||||||
Pozycja 6.1.4 |
Opis wszelkich znanych emitentowi ustaleń, których realizacja może w późniejszej dacie spowodować zmiany w sposobie kontroli emitenta lub uniemożliwić taką zmianę. |
||||||||
Pozycja 6.2 |
Postępowania sądowe i arbitrażowe |
||||||||
Pozycja 6.2.1 |
Informacje na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku lub które, według wiedzy emitenta, mogą wystąpić), za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność emitenta lub grupy, albo zamieszczenie stosownego oświadczenie stwierdzającego ich brak. |
||||||||
Pozycja 6.3 |
Konflikty interesów w organach administracyjnych, zarządzających i nadzorczych oraz wśród członków kadry kierowniczej wyższego szczebla |
||||||||
Pozycja 6.3.1 |
Należy wyraźnie wskazać potencjalne konflikty interesów w przypadku osób wskazanych w pozycji 4.1.1 pomiędzy obowiązkami wobec emitenta a ich prywatnymi interesami lub innymi obowiązkami. W przypadku gdy nie występują takie konflikty, należy zamieścić stosowne oświadczenie. Wszystkie umowy i porozumienia ze znacznymi akcjonariuszami, klientami, dostawcami lub innymi osobami, na mocy których osoby opisane w pozycji 4.1.1 zostały wybrane na członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych albo na członków kadry kierowniczej wyższego szczebla. Szczegółowe informacje na temat ograniczeń uzgodnionych przez osoby, o których mowa w pozycji 4.1.1, w zakresie zbycia w określonym czasie posiadanych przez nie papierów wartościowych emitenta. |
||||||||
Pozycja 6.4 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi |
||||||||
Pozycja 6.4.1 |
Jeżeli międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej przyjęte zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 nie mają zastosowania do emitenta, za okres objęty historycznymi informacjami finansowymi do dnia dokumentu rejestracyjnego należy ujawnić następujące informacje:
Jeżeli międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej przyjęte zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 mają zastosowanie do emitenta, informacje, o których mowa w lit. a) i b), należy ujawnić tylko w odniesieniu do transakcji mających miejsce od zakończenia ostatniego okresu obrotowego, dla którego opublikowano informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta. |
||||||||
Pozycja 6.5 |
Kapitał zakładowy |
||||||||
Pozycja 6.5.1 |
Następujące informacje zawarte w pozycjach 6.5.2–6.5.7 rocznego sprawozdania finansowego na dzień bilansowy ostatniego bilansu: |
||||||||
Pozycja 6.5.2 |
Kwota wyemitowanego kapitału oraz dla każdej klasy kapitału zakładowego:
Jeżeli w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi ponad 10 % kapitału zostało opłacone aktywami innymi niż gotówka, należy wskazać ten fakt. |
||||||||
Pozycja 6.5.3 |
Jeżeli istnieją akcje, które nie reprezentują kapitału, należy podać liczbę i główne cechy takich akcji. |
||||||||
Pozycja 6.5.4 |
Liczba, wartość księgowa i wartość nominalna akcji emitenta w posiadaniu emitenta lub innych osób w jego imieniu bądź w posiadaniu podmiotów zależnych emitenta. |
||||||||
Pozycja 6.5.5 |
Liczba wszelkich zamiennych papierów wartościowych, wymiennych papierów wartościowych lub papierów wartościowych z warrantami, ze wskazaniem warunków, którym podlega ich zamiana, wymiana lub subskrypcja. |
||||||||
Pozycja 6.5.6 |
Informacje o wszystkich prawach nabycia lub zobowiązaniach w odniesieniu do kapitału autoryzowanego (docelowego), ale niewyemitowanego, lub o zobowiązaniu do podwyższeniach kapitału, a także o dotyczących ich warunkach. |
||||||||
Pozycja 6.5.7 |
Informacje o kapitale dowolnego członka grupy, który jest przedmiotem opcji lub wobec którego zostało uzgodnione warunkowo lub bezwarunkowo, że stanie się on przedmiotem opcji, a także szczegółowy opis takich opcji, włącznie z opisem osób, których takie opcje dotyczą. |
||||||||
Pozycja 6.6 |
Akt założycielski i umowa spółki |
||||||||
Pozycja 6.6.1 |
Krótki opis postanowień umowy spółki, statutu lub regulaminów emitenta, które mogłyby spowodować opóźnienie, odroczenie lub uniemożliwienie zmiany kontroli nad emitentem. |
||||||||
Pozycja 6.7 |
Istotne umowy |
||||||||
Pozycja 6.7.1 |
Krótkie podsumowanie wszystkich istotnych umów, innych niż umowy zawierane w normalnym toku działalności emitenta, których stroną jest emitent lub dowolny członek jego grupy, za okres jednego roku bezpośrednio poprzedzającego datę publikacji dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||
SEKCJA 7 |
DOSTĘPNE DOKUMENTY |
||||||||
Pozycja 7.1 |
Oświadczenie, że w okresie ważności dokumentu rejestracyjnego można się zapoznawać, w stosownych przypadkach, z następującymi dokumentami:
Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami. |
(1) Transakcje z podmiotami powiązanymi są do tych celów określone w standardach przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002.
ZAŁĄCZNIK 25
DOKUMENT REJESTRACYJNY DOTYCZĄCY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH O CHARAKTERZE NIEUDZIAŁOWYM W RAMACH PROSPEKTU UE NA RZECZ ROZWOJU
SEKCJA 1 |
OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN W niniejszej sekcji przedstawia się informacje o osobach odpowiedzialnych za treść dokumentu rejestracyjnego w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju. Niniejsza sekcja ma na celu dać inwestorom pewność, że informacje zawarte w prospekcie są dokładne. Ponadto w niniejszej sekcji przedstawia się informacje dotyczące podstawy prawnej dokumentu rejestracyjnego w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju oraz jego zatwierdzenia przez właściwy organ. |
||||||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie rejestracyjnym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
||||||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie rejestracyjnym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu rejestracyjnego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu rejestracyjnego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu rejestracyjnego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
||||||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument rejestracyjny zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli raport został sporządzony na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dany raport włączono do dokumentu rejestracyjnego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu rejestracyjnego do celów prospektu. |
||||||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
||||||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
||||||||||||
SEKCJA 2 |
STRATEGIA, WYNIKI i OTOCZENIE BIZNESOWE Celem niniejszej sekcji jest przekazanie informacji o tożsamości emitenta, jego przedsiębiorstwa, strategii i celów. Inwestorzy, którzy zapoznali się z niniejszą sekcją, powinni uzyskać jasne informacje o działalności emitenta oraz o głównych tendencjach wpływających na jego wyniki, o jego strukturze organizacyjnej oraz istotnych inwestycjach. W stosownych przypadkach emitent ujawnia w niniejszej sekcji szacunki lub prognozy dotyczące jego przyszłych wyników. |
||||||||||||
Pozycja 2.1 |
Informacje o emitencie:
|
||||||||||||
Pozycja 2.1.1 |
Informacje na temat istotnych zmian w strukturze zadłużenia kredytowego i finansowania emitenta od końca ostatniego okresu finansowego, za który podano informacje w dokumencie rejestracyjnym. W przypadku gdy dokument rejestracyjny zawiera śródroczne informacje finansowe, informacje te można przekazać za okres od końca ostatniego okresu śródrocznego, za który w dokumencie rejestracyjnym uwzględniono informacje finansowe; |
||||||||||||
Pozycja 2.1.2 |
Opis przewidywanego finansowania działalności emitenta |
||||||||||||
Pozycja 2.2 |
Ogólny zarys działalności |
||||||||||||
Pozycja 2.2.1 |
Działalność podstawowa Opis podstawowej działalności emitenta, w tym:
|
||||||||||||
Pozycja 2.2.2 |
Główne rynki Opis głównych rynków, na których emitent konkuruje. |
||||||||||||
Pozycja 2.3 |
Struktura organizacyjna |
||||||||||||
Pozycja 2.3.1 |
Jeżeli emitent jest częścią grupy – schemat struktury organizacyjnej, o ile nie uwzględniono go w innym miejscu w dokumencie rejestracyjnym oraz o ile jest konieczny do zrozumienia całokształtu działalności gospodarczej emitenta. Emitent może, według własnego uznania, zastąpić taki schemat krótkim opisem grupy oraz pozycji emitenta w grupie lub dołączyć taki opis, jeżeli ułatwi to wyjaśnienie struktury organizacyjnej. |
||||||||||||
Pozycja 2.3.2 |
Jeżeli emitent jest zależny od innych jednostek w ramach grupy, należy to wyraźnie wskazać oraz wyjaśnić tę zależność. |
||||||||||||
Pozycja 2.4 |
Informacje o tendencjach |
||||||||||||
Pozycja 2.4.1 |
Opis:
Jeżeli lit. a) i b) nie mają zastosowania, emitent powinien zamieścić odpowiednie oświadczenie stwierdzające brak wspomnianych zmian. |
||||||||||||
Pozycja 2.5 |
Prognozy lub oszacowania zysków |
||||||||||||
Pozycja 2.5.1 |
W przypadku gdy emitent dobrowolnie zamieszcza prognozę zysków lub oszacowanie zysków w prospekcie, prognoza zysków lub oszacowanie zysków muszą być jasne i jednoznaczne oraz muszą zawierać oświadczenie określające podstawowe założenia, na których emitent oparł swoją prognozę lub swoje oszacowanie. Prognoza lub oszacowanie muszą być zgodne z następującymi zasadami:
|
||||||||||||
Pozycja 2.5.2 |
Prospekt zawiera oświadczenie, że prognozę zysków lub oszacowanie zysków przygotowano i sporządzono na podstawie, która jest zarówno:
|
||||||||||||
SEKCJA 3 |
CZYNNIKI RYZYKA Celem niniejszej sekcji jest opisanie głównych rodzajów ryzyka, na jakie narażony jest emitent, oraz ich wpływu na przyszłe wyniki emitenta. |
||||||||||||
Pozycja 3.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla emitenta i które mogą wpływać na zdolność emitenta do wykonania jego zobowiązań z tytułu papierów wartościowych, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najistotniejsze rodzaje ryzyka w ocenie emitenta lub oferującego, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka danego rodzaju. Rodzaje ryzyka potwierdza treść dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||||||
SEKCJA 4 |
ŁAD KORPORACYJNY W niniejszej sekcji opisuje się kwestie związane z administracją emitenta oraz rolę osób zaangażowanych w zarządzanie spółką. |
||||||||||||
Pozycja 4.1 |
Organy administracyjne, zarządzające i nadzorcze oraz członkowie kadry kierowniczej wyższego szczebla |
||||||||||||
Pozycja 4.1.1 |
Imiona i nazwiska, adresy miejsca zatrudnienia i funkcje wymienionych poniżej osób u emitenta, a także wskazanie głównych zadań wykonywanych przez te osoby poza przedsiębiorstwem danego emitentem, gdy zadania te mają istotne znaczenie dla emitenta:
|
||||||||||||
SEKCJA 5 |
INFORMACJE FINANSOWE I KLUCZOWE WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI W niniejszej sekcji podaje się historyczne informacje finansowe poprzez ujawnienie informacji finansowych emitenta i jego KPI. |
||||||||||||
Pozycja 5.1 |
Historyczne informacje finansowe |
||||||||||||
Pozycja 5.1.1 |
Historyczne informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta, obejmujące ostatni rok obrotowy (lub okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy), jak również sprawozdanie z badania za ten rok. |
||||||||||||
Pozycja 5.1.2 |
Zmiana dnia bilansowego Jeśli emitent w okresie, za który wymagane są historyczne informacje finansowe, dokonał zmiany dnia bilansowego, zbadane przez biegłego rewidenta historyczne informacje finansowe obejmują przynajmniej 12 miesiące lub cały okres prowadzenia działalności przez emitenta, jeżeli jest krótszy. |
||||||||||||
Pozycja 5.1.3 |
Standardy rachunkowości Informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi w Unii na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002. Jeżeli rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 nie ma zastosowania, informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z:
|
||||||||||||
Pozycja 5.1.4 |
Zmiana ram rachunkowości Ostatnie historyczne informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta należy przedstawić i sporządzić w formie zgodnej z ramami standardów rachunkowości, jakie zostaną przyjęte w kolejnym opublikowanym rocznym sprawozdaniu finansowym emitenta. Zmiany w istniejących ramach rachunkowości emitenta nie wymagają przekształcenia sprawozdań finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta. Jeżeli jednak emitent zamierza przyjąć nowe ramy standardów rachunkowości w swoim kolejnym opublikowanym sprawozdaniu finansowym, sprawozdanie finansowe z ostatniego roku musi zostać sporządzone i poddane badaniu przez biegłego rewidenta zgodnie z nowymi ramami. |
||||||||||||
Pozycja 5.1.5 |
W przypadku gdy informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta są przygotowywane zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości, muszą one obejmować co najmniej:
|
||||||||||||
Pozycja 5.1.6 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Jeżeli emitent sporządza zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdania finansowe, w dokumencie rejestracyjnym należy zamieścić co najmniej sprawozdania skonsolidowane. |
||||||||||||
Pozycja 5.1.7 |
Data informacji finansowych Dzień bilansowy ostatnich informacji finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta nie może przypadać wcześniej niż 18 miesięcy przed datą dokumentu rejestracyjnego. |
||||||||||||
Pozycja 5.2 |
Śródroczne i inne informacje finansowe |
||||||||||||
Pozycja 5.2.1 |
W przypadku gdy emitent opublikował kwartalne lub półroczne informacje finansowe po dacie swoich ostatnich sprawozdań finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta, informacje te muszą zostać włączone do dokumentu rejestracyjnego. Jeżeli kwartalne lub półroczne informacje finansowe zostały zbadane przez biegłego rewidenta lub poddane przeglądowi, należy również zamieścić sprawozdanie z badania lub przeglądu tych informacji. Jeżeli kwartalne lub półroczne informacje finansowe nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta ani poddane przeglądowi, należy to wskazać. Śródroczne informacje finansowe przygotowane zgodnie z wymogami dyrektywy 2013/34/UE lub rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 w zależności od przypadku. W przypadku emitentów niepodlegającym wymogom dyrektywy 2013/34/UE lub rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 śródroczne informacje finansowe muszą zawierać porównywalne dane za ten sam okres poprzedniego roku obrotowego, z tym że wymóg przedstawiania porównywalnych informacji bilansowych może zostać spełniony przez przedstawienie bilansu na koniec roku zgodnie z mającymi zastosowanie ramami sprawozdawczości finansowej. |
||||||||||||
Pozycja 5.3 |
Badanie historycznych rocznych informacji finansowych |
||||||||||||
Pozycja 5.3.1 |
Historyczne roczne informacje finansowe muszą zostać poddane badaniu niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania przygotowuje się zgodnie z dyrektywą 2014/56/UE i rozporządzeniem (UE) nr 537/2014. Jeżeli dyrektywa 2014/56/UE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania:
|
||||||||||||
Pozycja 5.3.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie rejestracyjnym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów. |
||||||||||||
Pozycja 5.3.3 |
W przypadku gdy informacje finansowe w dokumencie rejestracyjnym nie pochodzą ze sprawozdań finansowych emitenta zbadanych przez biegłego rewidenta, należy podać źródło informacji oraz wskazać, że nie zostały one zbadane przez biegłego rewidenta. |
||||||||||||
Pozycja 5.4 |
Kluczowe wskaźniki efektywności (KPI) |
||||||||||||
Pozycja 5.4.1 |
W dokumencie rejestracyjnym zawiera się opis KPI emitenta za każdy rok obrotowy w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi, o ile informacji tych nie ujawniono w innym miejscu w dokumencie rejestracyjnym, a emitent opublikował KPI (finansowe lub operacyjne) lub zdecydował się je ujawnić w dokumencie rejestracyjnym. KPI oblicza się w sposób umożliwiający ich porównanie. W przypadku gdy KPI zostały zbadane przez biegłych rewidentów, należy wskazać ten fakt. |
||||||||||||
Pozycja 5.5 |
Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta Opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od końca ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano zbadane sprawozdanie finansowe lub śródroczne informacje finansowe, albo zamieszczenie stosownego oświadczenia stwierdzającego brak tego rodzaju zmian. |
||||||||||||
SEKCJA 6 |
INFORMACJE DOTYCZĄCE AKCJONARIUSZY I POSIADACZY ZABEZPIECZENIA W niniejszej sekcji przedstawia się informacje na temat znacznych akcjonariuszy emitenta, istnienia potencjalnych konfliktów interesów między kadrą kierowniczą wyższego szczebla a emitentem, kapitału zakładowego emitenta, jak również informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi, postępowań sądowych i arbitrażowych oraz istotnych umów. |
||||||||||||
Pozycja 6.1 |
Główni akcjonariusze |
||||||||||||
Pozycja 6.1.1 |
W zakresie, w jakim znane jest to emitentowi, należy podać, czy bezpośrednim lub pośrednim właścicielem emitenta jest inny podmiot bądź czy emitent jest bezpośrednio lub pośrednio kontrolowany przez inny podmiot, oraz wskazać ten podmiot, który jest właścicielem emitenta lub który go kontroluje, a także opisać charakter tej kontroli i istniejące mechanizmy, które zapobiegają jej nadużywaniu. |
||||||||||||
Pozycja 6.1.2 |
Opis wszelkich znanych emitentowi ustaleń, których realizacja może w późniejszej dacie spowodować zmiany w sposobie kontroli emitenta lub uniemożliwić taką zmianę. |
||||||||||||
Pozycja 6.2 |
Postępowania sądowe i arbitrażowe |
||||||||||||
Pozycja 6.2.1 |
Informacje na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku lub które, według wiedzy emitenta, mogą wystąpić), za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność emitenta lub grupy, albo zamieszczenie stosownego oświadczenie stwierdzającego ich brak. |
||||||||||||
Pozycja 6.3 |
Konflikty interesów w organach administracyjnych, zarządzających i nadzorczych oraz wśród członków kadry kierowniczej wyższego szczebla |
||||||||||||
Pozycja 6.3.1 |
Należy wyraźnie wskazać potencjalne konflikty interesów w przypadku osób wskazanych w pozycji 4.1.1 pomiędzy obowiązkami wobec emitenta a ich prywatnymi interesami lub innymi obowiązkami. W przypadku gdy nie występują takie konflikty interesów, należy zamieścić stosowne oświadczenie potwierdzające ten fakt. |
||||||||||||
Pozycja 6.4 |
Istotne umowy |
||||||||||||
Pozycja 6.4.1 |
Krótkie podsumowanie wszystkich istotnych umów, które nie zostały zawarte w normalnym toku działalności emitenta, które mogą spowodować powstanie po stronie dowolnego członka grupy zobowiązania lub prawa, które może mieć istotne znaczenie dla zdolności emitenta do regulowania swoich zobowiązań wobec posiadaczy papierów wartościowych w odniesieniu do papierów wartościowych będących przedmiotem emisji. |
||||||||||||
SEKCJA 7 |
DOSTĘPNE DOKUMENTY |
||||||||||||
Pozycja 7.1 |
Oświadczenie, że w okresie ważności dokumentu rejestracyjnego można się zapoznawać, w stosownych przypadkach, z następującymi dokumentami:
Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami. |
ZAŁĄCZNIK 26
DOKUMENT OFERTOWY DOTYCZĄCY UDZIAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W RAMACH PROSPEKTU UE NA RZECZ ROZWOJU
SEKCJA 1 |
CEL, OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN W niniejszej sekcji przedstawia się informacje o osobach odpowiedzialnych za treść dokumentu ofertowego w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju. Niniejsza sekcja ma na celu dać inwestorom pewność, że informacje zawarte w prospekcie są dokładne. Ponadto w niniejszej sekcji przedstawia się informacje na temat interesów osób zaangażowanych w ofertę, jak również powody zorganizowania oferty, sposób wykorzystania wpływów z oferty oraz koszty oferty. W niniejszej sekcji przedstawia się również informacje dotyczące podstawy prawnej dokumentu ofertowego w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju oraz jego zatwierdzenia przez właściwy organ. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie ofertowym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie ofertowym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie ofertowym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie ofertowym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu ofertowego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu ofertowego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu ofertowego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument ofertowy zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu ofertowego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu ofertowego do celów prospektu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.6 |
Interesy osób fizycznych i prawnych zaangażowanych w emisję lub ofertę Opis interesów, włącznie z konfliktem interesów, o istotnym znaczeniu dla emisji lub oferty, wraz z podaniem listy osób, których to dotyczy, oraz charakteru ich interesów. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.7 |
Powody zorganizowania oferty, sposób wykorzystania wpływów oraz koszty emisji/oferty |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.7.1 |
Powody zorganizowania oferty oraz, w stosownych przypadkach, szacunkowa kwota netto wpływów pieniężnych w podziale na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń. Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków. Należy również podać szczegółowe informacje na temat wykorzystania wpływów pieniężnych, w szczególności gdy są one wykorzystywane do nabycia aktywów w sposób inny niż w toku normalnej działalności, do sfinansowania zapowiadanych przejęć innych przedsiębiorstw lub do uregulowania, obniżenia lub całkowitej spłaty zadłużenia. Wpływy pieniężne netto ogółem oraz szacunkowe koszty emisji lub oferty ogółem. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.7.2 |
Wyjaśnienie, w jaki sposób wpływy z tej oferty wpisują się w strategię biznesowe oraz cele strategiczne opisane w dokumencie rejestracyjnym. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.8 |
Dodatkowe informacje |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.8.1 |
W przypadku gdy w dokumencie ofertowym wymieniono doradców związanych z emisją, należy podać charakter, w jakim doradcy ci występowali. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 1.8.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie ofertowym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów lub w przypadku których biegli rewidenci dokonali przeglądu oraz w odniesieniu do których sporządzili oni sprawozdanie. Należy zamieścić takie sprawozdanie lub, za zgodą właściwego organu, streszczenie takiego sprawozdania. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 2 |
OŚWIADCZENIE O KAPITALE OBROTOWYM ORAZ OŚWIADCZENIE O KAPITALIZACJI I ZADŁUŻENIU W niniejszej sekcji informacje przekazują wyłącznie emitenci udziałowych papierów wartościowych o kapitalizacji rynkowej powyżej 200 000 000 EUR. Podaje się w niej informacje na temat zapotrzebowania emitenta na kapitał obrotowy oraz jego kapitalizacji i zadłużenia. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 2.1 Wyłącznie emitenci o kapitalizacji rynkowej powyżej 200 000 000 EUR |
Oświadczenie o kapitale obrotowym Oświadczenie emitenta stwierdzające, że jego zdaniem poziom kapitału obrotowego wystarcza na pokrycie jego obecnych potrzeb, a jeśli tak nie jest – w jaki sposób proponuje zapewnić wymagany dodatkowy kapitał obrotowy. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 2.2 Wyłącznie emitenci o kapitalizacji rynkowej powyżej 200 000 000 EUR |
Kapitalizacja i zadłużenie Oświadczenie o kapitalizacji i zadłużeniu (z podziałem na zadłużenie gwarantowane i niegwarantowane, zabezpieczone i niezabezpieczone) według stanu na dzień przypadający nie wcześniej niż 90 dni przed datą dokumentu. Termin „zadłużenie” obejmuje również zadłużenie pośrednie i warunkowe. W przypadku wystąpienia istotnych zmian w poziomie kapitalizacji i zadłużenia emitenta w okresie 90 dni przed datą dokumentu podaje się dodatkowe informacje poprzez przedstawienie opisu tych zmian lub poprzez aktualizację podanych danych liczbowych. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 3 |
CZYNNIKI RYZYKA Celem niniejszej sekcji jest opisanie głównych rodzajów ryzyka, które są charakterystyczne dla papierów wartościowych emitenta. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 3.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta lub oferującego, z uwzględnieniem ich wpływu na emitenta i papiery wartościowe oraz prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka danego rodzaju. Rodzaje ryzyka potwierdza treść dokumentu ofertowego. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 4 |
WARUNKI DOTYCZĄCE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Celem niniejszej sekcji jest określenie warunków dotyczących papierów wartościowych i przedstawienie szczegółowego opisu ich cech. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1 |
INFORMACJE O PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH STANOWIĄCYCH PRZEDMIOT OFERTY |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1.1 |
Opis rodzaju i klasy papierów wartościowych będących przedmiotem oferty, w tym międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy („ISIN”) |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1.2 |
Przepisy prawne, na mocy których utworzono papiery wartościowe. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1.3 |
Wskazanie, czy papiery wartościowe są papierami wartościowymi imiennymi, czy na okaziciela, oraz czy mają one formę dokumentu, czy też są zdematerializowane. W przypadku papierów wartościowych w formie zdematerializowanej – nazwa i adres podmiotu odpowiedzialnego za prowadzenie rejestru. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1.4 |
Waluta emisji papierów wartościowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1.5 |
Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw:
|
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1.6 |
W przypadku nowych emisji należy wskazać uchwały, zezwolenia lub zgody, na których podstawie papiery wartościowe zostały lub zostaną utworzone lub wyemitowane. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1.7 |
Data emisji (w przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym) lub, w przypadku nowych emisji, przewidywana data emisji papierów wartościowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1.8 |
Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1.9 |
Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych. Informacja o opodatkowaniu papierów wartościowych, w przypadku gdy proponowana inwestycja podlega systemowi podatkowemu specyficznemu dla tego rodzaju inwestycji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1.10 |
Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu, jeżeli oferującym papiery wartościowe lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego („LEI”) w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1.11 |
|
||||||||||||||||||||||
Pozycja 4.1.12 |
W stosownych przypadkach potencjalny wpływ na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE. |
||||||||||||||||||||||
SEKCJA 5 |
SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT OFERTY/DOPUSZCZENIA DO OBROTU Celem niniejszej sekcji jest przedstawienie szczegółowych informacji na temat oferty papierów wartościowych, planu ich dystrybucji i przydziału, jak również wskazanie ich cen. Ponadto w niniejszej sekcji przedstawia się informacje na temat plasowania papierów wartościowych, wszelkich umów o gwarantowanie emisji oraz uzgodnień związanych z dopuszczeniem do obrotu. W niniejszej sekcji przedstawia się również informacje o osobach sprzedających papiery wartościowe oraz o rozwodnieniu akcji dotychczasowych akcjonariuszy. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1 |
Warunki oferty publicznej papierów wartościowych Warunki, parametry i przewidywany harmonogram oferty oraz działania wymagane przy składaniu zapisów. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.1 |
Warunki oferty. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.2 |
Całkowita kwota emisji/oferty z podziałem na papiery wartościowe oferowane do sprzedaży oraz papiery wartościowe oferowane w trybie subskrypcji; jeżeli kwota nie jest ustalona, wskazanie maksymalnej kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej kwoty oferty. Jeżeli w prospekcie nie można podać maksymalnej kwoty papierów wartościowych, zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu maksymalnie dwóch dni roboczych od dnia, w którym podano kwotę papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.3 |
Okres, wraz z ewentualnymi zmianami, w trakcie którego oferta będzie dostępna oraz opis procedury składania zapisów. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.4 |
Wskazanie, kiedy i w jakich okolicznościach oferta może zostać wycofana lub zawieszona oraz czy wycofanie może nastąpić po rozpoczęciu obrotu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.5 |
Opis możliwości dokonania redukcji zapisów oraz sposób zwrotu kwot nadpłaconych przez składających zapisy. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.6 |
Szczegółowe informacje na temat minimalnej lub maksymalnej wielkości zapisu (wyrażonej jako liczba papierów wartościowych lub łączna kwota przeznaczona na inwestycję). |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.7 |
Wskazanie terminu, w którym możliwe jest wycofanie zapisu, o ile dopuszcza się możliwość wycofywania się przez inwestorów z subskrypcji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.8 |
Sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.9 |
Pełny opis sposobu oraz daty podania wyników oferty do publicznej wiadomości. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.1.10 |
Procedura wykonania praw pierwokupu, zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.2 |
Plan dystrybucji i przydziału |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.2.1 |
Kategorie potencjalnych inwestorów, którym oferowane są papiery wartościowe. W przypadku gdy oferta jest przeprowadzana jednocześnie na rynkach w co najmniej dwóch państwach i gdy dla któregoś z nich zarezerwowano lub rezerwuje się transzę, należy wskazać każdą taką transzę. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.2.2 |
W zakresie, w jakim emitent posiada na ten temat wiedzę, należy określić, czy znaczni akcjonariusze lub członkowie organów zarządzających, nadzorczych lub administracyjnych emitenta zamierzają uczestniczyć w subskrypcji w ramach oferty oraz czy którakolwiek z osób zamierza objąć ponad pięć procent papierów wartościowych będących przedmiotem oferty. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.2.3 |
Informacje ujawniane przed przydziałem:
|
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.3 |
Procedura zawiadamiania składających zapisy o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4 |
Cena |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4.1 |
Wskazanie ceny, po której będą oferowane papiery wartościowe, oraz kwoty wszelkich kosztów i podatków obciążających dokonującego zapisu lub nabywcę. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4.2 |
Jeżeli cena nie jest znana, na podstawie art. 17 rozporządzenia (UE) 2017/1129 należy wskazać:
Jeżeli w dokumencie ofertowym nie można podać informacji przewidzianych ani w lit. a), ani w lit. b), zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu maksymalnie dwóch dni roboczych od dnia, w którym podano ostateczną cenę ofertową papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.4.3 |
Zasady ujawniania ceny ofertowej. Jeżeli posiadaczom akcji emitenta przysługuje prawo pierwokupu i prawo to zostanie ograniczone lub cofnięte, wskazanie podstawy ceny, jeżeli opłacenie emisji następuje w środkach pieniężnych, wraz z uzasadnieniem i beneficjentami takiego ograniczenia lub cofnięcia prawa pierwokupu. W przypadku gdy występuje lub może występować znacząca rozbieżność pomiędzy ceną papierów wartościowych w ofercie publicznej a faktycznymi kosztami pieniężnymi poniesionymi przez członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych, lub członków kadry kierowniczej wyższego szczebla, lub osoby powiązane w związku z nabyciem przez nich papierów wartościowych w transakcjach przeprowadzonych w ciągu ostatniego roku, lub też papierów wartościowych, które mają oni prawo nabyć, należy przedstawić porównanie udziału środków wniesionych przez inwestorów w ofercie publicznej oraz udziału, jak stanowią faktyczne wpłaty gotówkowe dokonane przez takie osoby. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.5 |
Plasowanie i gwarantowanie |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.5.1 |
Nazwa i adres koordynatora(-ów) całości oferty i jej poszczególnych części oraz, w zakresie znanym emitentowi lub oferującemu, podmiotów zajmujących się plasowaniem oferty w różnych krajach, w których ma ona miejsce. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.5.2 |
Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.5.3 |
Nazwa i adres podmiotów, które podjęły się gwarantowania emisji na zasadach subemisji usługowej, oraz nazwa i adres podmiotów, które podjęły się plasowania oferty bez wiążącego zobowiązania lub na zasadzie „dołożenia wszelkich starań”. Wskazanie istotnych cech umów, wraz z ustalonym limitem gwarancji. W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji. Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.5.4 |
Data sfinalizowania umowy o gwarantowanie emisji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6 |
Dopuszczenie papierów wartościowych do obrotu i ustalenia dotyczące obrotu |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6.1 |
Wskazanie, czy oferowane papiery wartościowe są lub będą przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu w celu ich dystrybucji na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu, wraz z określeniem tych rynków. Informacje te nie mogą stwarzać wrażenia, że zgoda na dopuszczenie do obrotu zostanie z pewnością wydana. Należy podać najwcześniejszy możliwy termin dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu, jeżeli jest znany. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6.2 |
Wszystkie rynki rozwoju MŚP lub wielostronne platformy obrotu, na których – zgodnie z wiedzą emitenta – zostały już dopuszczone do obrotu papiery wartościowe tej samej klasy co papiery wartościowe stanowiące przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6.3 |
Jeżeli jednocześnie lub niemal jednocześnie z utworzeniem papierów wartościowych, które są przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu lub przedmiotem oferty publicznej, przedmiotem zapisów lub plasowania w ramach oferty prywatnej są papiery wartościowe tej same klasy bądź jeżeli tworzone są papiery wartościowe innej klasy do celów plasowania w ramach oferty publicznej lub prywatnej, należy podać szczegółowe informacje na temat charakteru tych operacji oraz liczbę i cechy papierów wartościowych, których operacje te dotyczą. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6.4 |
W przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu – szczegółowe informacje na temat podmiotów posiadających wiążące zobowiązanie do działania jako pośrednicy w obrocie na rynku wtórnym, zapewniając płynność za pomocą kwotowania ofert kupna i sprzedaży, oraz opis podstawowych warunków ich zobowiązań. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6.5 |
Szczegółowe informacje na temat wszelkich działań stabilizujących zgodnie z pozycjami 5.6.5.1–5.6.5.6 w przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu, w przypadku gdy emitent lub akcjonariusz sprzedający przyznali opcję nadprzydziału lub w inny sposób przewidziano możliwość podejmowania działań stabilizujących w związku z ofertą. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6.5.1 |
Wskazanie, że działania stabilizujące mogą być podjęte, że nie ma gwarancji, że zostaną podjęte oraz że mogą one zostać zatrzymane w dowolnym momencie. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6.5.2 |
Wskazanie, że transakcje stabilizujące mają na celu wsparcie ceny rynkowej papierów wartościowych w okresie stabilizacji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6.5.3 |
Początek i koniec okresu, podczas którego mogą być podejmowane działania stabilizujące. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6.5.4 |
Wskazanie podmiotu zarządzającego działaniami stabilizującymi dla każdej właściwej jurysdykcji, chyba że jego tożsamość nie jest znana w momencie publikacji. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6.5.5 |
Wskazanie, że w wyniku transakcji stabilizujących cena rynkowa może być wyższa niż miałoby to miejsce w innym wypadku. oraz |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6.5.6 |
Informacja na temat miejsca, gdzie mogą być podejmowane działania stabilizujące, w tym, w stosownych przypadkach, nazwa systemu obrotu lub nazwy systemów obrotu. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.6.6 |
Nadprzydział i opcja dodatkowego przydziału typu greenshoe: W przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku rozwoju MŚP lub wielostronnej platformie obrotu:
|
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.7 |
Sprzedający posiadacze papierów wartościowych |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.7.1 |
Imię i nazwisko/nazwa oraz adres prowadzenia działalności osoby lub podmiotu oferujących papiery wartościowe do sprzedaży, charakter każdej pozycji, stanowiska lub innych istotnych powiązań, które osoby sprzedające miały w ciągu ostatnich trzech lat z emitentem lub jednym z jego poprzedników lub podmiotów powiązanych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.7.2 |
Liczba i klasa papierów wartościowych oferowanych przez każdego ze sprzedających posiadaczy papierów wartościowych. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.7.3 |
W odniesieniu do umów zakazu sprzedaży akcji typu „lock-up” należy szczegółowo przedstawić następujące informacje:
|
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.8 |
Rozwodnienie |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.8.1 |
Porównanie udziału w kapitale zakładowym i praw głosu dotychczasowych akcjonariuszy przed podwyższeniem kapitału i po jego podwyższeniu w wyniku oferty publicznej przy założeniu, że dotychczasowi akcjonariusze nie dokonają zapisu na nowe akcje. |
||||||||||||||||||||||
Pozycja 5.8.2 |
W przypadku gdy nastąpi rozwodnienie akcji posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy, niezależnie od tego, czy skorzystają oni z przysługującego im prawa poboru, ponieważ część danej emisji akcji jest zarezerwowana wyłącznie dla określonych inwestorów (np. plasowanie akcji skierowane do inwestorów instytucjonalnych połączone z ofertą skierowaną do akcjonariuszy), wskazuje się rozwodnienie, jakie dotknie akcje dotychczasowych akcjonariuszy, również przy założeniu, że skorzystają z przysługującego im prawa poboru (oprócz sytuacji opisanej w pozycji 5.8.1, w którym to przypadku nie dochodzi o objęcia akcji). |
ZAŁĄCZNIK 27
DOKUMENT OFERTOWY DOTYCZĄCY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH O CHARAKTERZE NIEUDZIAŁOWYM W RAMACH PROSPEKTU UE NA RZECZ ROZWOJU
SEKCJA 1 |
CEL, OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN W niniejszej sekcji przedstawia się informacje o osobach odpowiedzialnych za treść dokumentu ofertowego w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju. Niniejsza sekcja ma na celu dać inwestorom pewność, że informacje zawarte w prospekcie są dokładne. Ponadto w niniejszej sekcji przedstawia się informacje na temat interesów osób zaangażowanych w ofertę, jak również powody zorganizowania oferty, sposób wykorzystania wpływów z oferty oraz koszty oferty. W niniejszej sekcji przedstawia się również informacje dotyczące podstawy prawnej dokumentu ofertowego w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju oraz jego zatwierdzenia przez właściwy organ. |
|||||||||||
Pozycja 1.1 |
Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie ofertowym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 1.2 |
Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie ofertowym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie ofertowym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie ofertowym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu ofertowego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu ofertowego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu ofertowego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 1.3 |
Jeżeli dokument ofertowy zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:
Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu ofertowego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu ofertowego do celów prospektu. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 1.4 |
W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 1.5 |
Oświadczenie, że:
|
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 1.6 |
Interesy osób fizycznych i prawnych zaangażowanych w emisję lub ofertę Opis interesów, włącznie z konfliktem interesów, o istotnym znaczeniu dla emisji lub oferty, wraz z podaniem listy osób, których to dotyczy, oraz charakteru ich interesów. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 1.7 |
Powody zorganizowania oferty, sposób wykorzystania wpływów oraz koszty emisji/oferty Powody zorganizowania oferty publicznej lub ubiegania się o dopuszczenie do obrotu. W stosownych przypadkach wskazanie szacunkowych całkowitych kosztów emisji lub oferty oraz szacunkowej kwoty wpływów netto. Koszty i wpływy podaje się w podziale na główne na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń. Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 1.8 |
Dodatkowe informacje |
|||||||||||
Pozycja 1.8.1 |
W przypadku gdy w dokumencie ofertowym wymieniono doradców związanych z emisją, należy podać charakter, w jakim doradcy ci występowali. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 1.8.2 |
Wskazanie innych informacji w dokumencie ofertowym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów lub w przypadku których biegli rewidenci dokonali przeglądu oraz w odniesieniu do których sporządzili oni sprawozdanie. Należy zamieścić takie sprawozdanie lub, za zgodą właściwego organu, streszczenie takiego sprawozdania. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 1.8.3 |
Ratingi kredytowe, które przyznano papierom wartościowym na wniosek emitenta lub przy przyznawaniu których emitent współpracował. Krótkie objaśnienie znaczenia ratingów, jeżeli zostało to uprzednio opublikowane przez podmiot przyznający rating. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 1.8.4 |
W przypadku gdy podsumowanie częściowo zastąpiono informacjami określonymi w art. 8 ust. 3 lit. c)–i) rozporządzenia (UE) nr 1286/2014, podaje się wszystkie te informacje w zakresie, w jakim nie ujawniono ich już w innym miejscu w dokumencie ofertowym. |
Kategoria C |
||||||||||
SEKCJA 2 |
CZYNNIKI RYZYKA Celem niniejszej sekcji jest opisanie głównych rodzajów ryzyka, które są charakterystyczne dla papierów wartościowych emitenta. |
|||||||||||
Pozycja 2.1 |
Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”. Rodzaje ryzyka, które mają zostać ujawnione, obejmują:
W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta lub oferującego, z uwzględnieniem ich wpływu na emitenta i papiery wartościowe oraz prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka danego rodzaju. Rodzaje ryzyka potwierdza treść dokumentu ofertowego. |
Kategoria A |
||||||||||
SEKCJA 3 |
WARUNKI DOTYCZĄCE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH |
|||||||||||
Pozycja 3.1 |
Informacje o papierach wartościowych stanowiących przedmiot oferty |
|||||||||||
Pozycja 3.1.1 |
Opis rodzaju i klasy papierów wartościowych będących przedmiotem oferty. |
Kategoria A |
||||||||||
Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy („ISIN”) dla papierów wartościowych będących przedmiotem oferty. |
Kategoria C |
|||||||||||
Pozycja 3.1.2 |
Przepisy prawne, na mocy których utworzono papiery wartościowe. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 3.1.3 |
Wskazanie, czy papiery wartościowe są papierami wartościowymi imiennymi, czy na okaziciela, oraz czy mają one formę dokumentu, czy też są zdematerializowane. |
Kategoria A |
||||||||||
W przypadku papierów wartościowych w formie zdematerializowanej – nazwa i adres podmiotu odpowiedzialnego za prowadzenie rejestru. |
Kategoria C |
|||||||||||
Pozycja 3.1.4 |
Waluta emisji papierów wartościowych. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 3.1.5 |
Względne uprzywilejowanie papierów wartościowych w strukturze kapitału emitenta w przypadku niewypłacalności, w tym również – w stosownych przypadkach – informacje na temat stopnia podporządkowania papierów wartościowych i potencjalnego wpływu na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 3.1.6 |
Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw. |
Kategoria B |
||||||||||
Pozycja 3.1.7 |
|
Kategoria C |
||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
W przypadku gdy stopa procentowa nie jest stała: |
|
|||||||||||
|
Kategoria A |
|||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
|
Kategoria C |
|||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
Pozycja 3.1.8 |
|
Kategoria C |
||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
Pozycja 3.1.9 |
|
Kategoria C |
||||||||||
|
Kategoria B |
|||||||||||
Pozycja 3.1.10 |
Sposób reprezentacji posiadaczy papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym wraz ze wskazaniem organizacji reprezentującej inwestorów oraz przepisów dotyczących reprezentacji. Wskazanie strony internetowej, na której ogół zainteresowanych osób może uzyskać bezpłatny dostęp do umów dotyczące tych form reprezentacji |
Kategoria B |
||||||||||
Pozycja 3.1.11 |
W przypadku nowych emisji należy wskazać uchwały, zezwolenia lub zgody, na których podstawie papiery wartościowe zostały lub zostaną utworzone lub wyemitowane. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 3.1.12 |
Data emisji lub, w przypadku nowych emisji, przewidywana data emisji papierów wartościowych. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 3.1.13 |
Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 3.1.14 |
Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych. Informacja o opodatkowaniu papierów wartościowych, w przypadku gdy proponowana inwestycja podlega systemowi podatkowemu specyficznemu dla tego rodzaju inwestycji. |
Kategoria A |
||||||||||
Pozycja 3.1.15 |
Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu, jeżeli oferującym papiery wartościowe lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego („LEI”) w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 3.1.16 |
W stosownych przypadkach potencjalny wpływ na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE. |
|
||||||||||
Pozycja 3.1.17 |
Informacje o pochodnych papierach wartościowych W przypadku emisji instrumentów pochodnych w ramach prospektu UE na rzecz rozwoju – informacje wymagane w załączniku 17. |
|
||||||||||
SEKCJA 4 |
SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT OFERTY/DOPUSZCZENIA DO OBROTU Celem niniejszej sekcji jest przedstawienie szczegółowych informacji na temat oferty papierów wartościowych, planu ich dystrybucji i przydziału, jak również wskazanie ich cen. Ponadto w niniejszej sekcji przedstawia się informacje na temat plasowania papierów wartościowych, wszelkich umów o gwarantowanie emisji oraz uzgodnień związanych z dopuszczeniem do obrotu. W niniejszej sekcji przedstawia się również informacje o osobach sprzedających papiery wartościowe oraz o rozwodnieniu akcji dotychczasowych akcjonariuszy. |
|||||||||||
Pozycja 4.1 |
Warunki oferty publicznej papierów wartościowych (Warunki, parametry i przewidywany harmonogram oferty oraz działania wymagane przy składaniu zapisów) |
|||||||||||
Pozycja 4.1.1 |
Warunki oferty |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.1.2 |
Całkowita kwota papierów wartościowych w ofercie publicznej. Jeżeli kwota nie jest ustalona, wskazanie maksymalnej kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej kwoty oferty. Jeżeli w prospekcie nie można podać maksymalnej kwoty papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty, zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu maksymalnie dwóch dni roboczych od dnia, w którym podano kwotę papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.1.3 |
Okres, wraz z ewentualnymi zmianami, w trakcie którego oferta będzie dostępna oraz opis procedury składania zapisów. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.1.4 |
Opis możliwości dokonania redukcji zapisów oraz sposób zwrotu kwot nadpłaconych przez składających zapisy. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.1.5 |
Szczegółowe informacje na temat minimalnej lub maksymalnej wielkości zapisu (wyrażonej jako liczba papierów wartościowych lub łączna kwota przeznaczona na inwestycję). |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.1.6 |
Sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.1.7 |
Pełny opis sposobu oraz daty podania wyników oferty do publicznej wiadomości. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.1.8 |
Procedura wykonania praw pierwokupu, zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.2 |
Plan dystrybucji i przydziału |
|||||||||||
Pozycja 4.2.1 |
Kategorie potencjalnych inwestorów, którym oferowane są papiery wartościowe. W przypadku gdy oferta jest przeprowadzana jednocześnie na rynkach w co najmniej dwóch państwach i gdy dla któregoś z nich zarezerwowano lub rezerwuje się transzę, należy wskazać każdą taką transzę. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.3 |
Procedura zawiadamiania składających zapisy o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.4 |
Cena |
|||||||||||
Pozycja 4.4.1 |
Wskazanie przewidywanej ceny, po której będą oferowane papiery wartościowe. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.4.2 |
Jako alternatywa dla pozycji 4.4.1 – opis metody ustalania ceny na podstawie art. 17 rozporządzenia (UE) 2017/1129 oraz procedura podawania jej do wiadomości. |
Kategoria B |
||||||||||
Pozycja 4.4.3 |
Wskazanie kwoty wszelkich kosztów i podatków obciążających dokonującego zapisu lub nabywcę. W przypadku gdy emitent podlega przepisom rozporządzenia (UE) nr 1286/2014 lub dyrektywy 2014/65/UE, należy wskazać te koszty zawarte w cenie, o ile są znane. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.5 |
Plasowanie i gwarantowanie |
|||||||||||
Pozycja 4.5.1 |
Nazwa i adres koordynatora(-ów) całości oferty i jej poszczególnych części oraz, w zakresie znanym emitentowi lub oferującemu, podmiotów zajmujących się plasowaniem oferty w różnych krajach, w których ma ona miejsce. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.5.2 |
Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.5.3 |
Nazwa i adres podmiotów, które podjęły się gwarantowania emisji na zasadach subemisji usługowej, oraz nazwa i adres podmiotów, które podjęły się plasowania oferty bez wiążącego zobowiązania lub na zasadzie „dołożenia wszelkich starań”. Wskazanie istotnych cech umów, wraz z ustalonym limitem gwarancji. W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji. Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.5.4 |
Data sfinalizowania umowy o gwarantowanie emisji. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.6 |
Dopuszczenie papierów wartościowych do obrotu i ustalenia dotyczące obrotu |
|||||||||||
Pozycja 4.6.1 |
Wskazanie, czy oferowane papiery wartościowe są lub będą przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu w celu ich dystrybucji na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu, wraz z określeniem tych rynków. Informacje te nie mogą stwarzać wrażenia, że zgoda na dopuszczenie do obrotu zostanie z pewnością wydana. Należy podać najwcześniejszy możliwy termin dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu, jeżeli jest znany. |
Kategoria B |
||||||||||
Pozycja 4.6.2 |
Wszystkie rynki rozwoju MŚP lub wielostronne platformy obrotu, na których – zgodnie z wiedzą emitenta – zostały już dopuszczone do obrotu papiery wartościowe tej samej klasy co papiery wartościowe stanowiące przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.6.3 |
W przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu – szczegółowe informacje na temat podmiotów posiadających wiążące zobowiązanie do działania jako pośrednicy w obrocie na rynku wtórnym, zapewniając płynność za pomocą kwotowania ofert kupna i sprzedaży, oraz opis podstawowych warunków ich zobowiązań. |
Kategoria C |
||||||||||
Pozycja 4.6.4 |
Cena emisyjna papierów wartościowych |
Kategoria C |
||||||||||
SEKCJA 5 |
INFORMACJE DOTYCZĄCE PODMIOTU ZABEZPIECZAJĄCEGO (W STOSOWNYCH PRZYPADKACH) |
|||||||||||
Pozycja 5.1 |
W przypadku gdy papiery wartościowe objęte są zabezpieczeniem – informacje wymagane w załączniku 21. |
ZAŁĄCZNIK 28
WYKAZ INFORMACJI DODATKOWYCH UMIESZCZANYCH W OSTATECZNYCH WARUNKACH
1. |
Przykład(y) dotyczący(-e) złożonych pochodnych papierów wartościowych, aby wyjaśnić, w jaki sposób wartość inwestycji uzależniona jest od wartości instrumentu bazowego i charakteru tych papierów wartościowych. |
2. |
Postanowienia dodatkowe, niewymagane na mocy załącznika dotyczącego danego dokumentu ofertowego, odnoszące się do instrumentu bazowego. |
3. |
Państwo(-a), w którym(-ych) ma(-ją) miejsce oferta(-y) publiczna(-e). |
4. |
Państwo(-a), w którym(-ych) wystąpiono z wnioskiem o dopuszczenie do obrotu na rynku(-ach) regulowanym(-ych). |
5. |
Państwo(-a), w którym(-ych) dokonano zgłoszenia odnośnego podstawowego prospektu. |
6. |
Kwalifikowalność w świetle kryteriów EBC. |
7. |
Numer serii. |
8. |
Numer transzy. |
ZAŁĄCZNIK 29
WYKAZ EMITENTÓW SPECJALNYCH
a) |
Spółki nieruchomościowe; |
b) |
spółki wydobywcze; |
c) |
przedsiębiorstwa inwestycyjne; |
d) |
spółki naukowo-badawcze; |
e) |
przedsiębiorstwa typu start-up; |
f) |
spółki żeglugowe. |