52007DC0458

[pic] | KUMMISSJONI TAL-KOMUNITAJIET EWROPEJ |

Brussel 23.7.2007

KUMM(2007) 458 finali

KOMUNIKAZZJONI TAL-KUMMISSJONI LILL-KUNSILL, IL-PARLAMENT EWROPEW U L-QORTI EWROPEA TA’ L-AWDITURI

KONTIJIET FINALI GħAS-SENA FINANZJARJA 2006 TAS-6, 7, 8 U 9 FONDI EWROPEJ GħALL-IżVILUPP

WERREJ

1. Rendikont Finanzjarju 3

1.1. PRINĊIPJI TAL-KONTABILITÀ U REGOLI TAL-VALUTAZZJONI 3

1.2. KONSOLIDAZZJONI 4

1.3. MUNITA U BAŻI GĦALL-KONVERŻJONI 5

1.4. KONTIJIET TAL-KARTA TA' BILANĊ 5

1.5. KONTIJIET TA' PRODUZZJONI EKONOMIĊI 6

1.6. REġISTRAZZJONI TA' L-OPERAZZJONIJIET 7

1.7. UŻU TA’ STIMI 7

1.8. GĦELUQ TAS-6 EDF 7

1.9. RAPPORTI FINANZJARJI 8

1.10. NOTI DWAR IL-KONTIJIET 24

1.11. DIKJARAR MILL-ĠDID TA' ĊERTI ĊIFRI GĦALL-2005 39

1.12. ELEMENTI TA' BARRA L-KARTA TA' BILANĊ 41

2. RAPPORT DWAR L-EŻEKUZZJONI FINANZJARJA 42

2.1. APPROPRJAZZJONIJIET FIL-31/12/2006 48

2.2. Kontijiet konsolidati 59

2.3. IS-SITWAZZJONI SKOND IL-PAJJIŻ U SKOND L-ISTRUMENT 67

2.4. INFORMAZZJONI OĦRA TA' ĠESTJONI 71

3. INFORMAZZJONI FINANZJARJA BEI 80

3.1. DIKJARAZZJONI TAD-DĦUL U T-TELF MILL-FONDI TA’ L-INVESTIMENT 81

3.2. KARTA TAL-BILANĊ TAL-FONDI TA’ INVESTIMENT 82

3.3. DIKJARAZZJONI TAL-LIKWIDITÀ TAL-FONDI TA’ INVESTIMENT 83

3.4. DIKJARAZZJONI TAL-FONDI TA’ INVESTIMENT TA’ BDIL F’KAPITAL 84

3.5. NOTI GħAR-RENDIKONTI FINANZJARJI 85

4. Appendiċi – Sitwazzjoni skond il-pajjiż u l-istrument 102

RENDIKONT FINANZJARJU

PRINĊIPJI TAL-KONTABILITÀ U REGOLI TAL-VALUTAZZJONI

Regolamenti finanzjarji

Ir-rendikonti finanzjarji kienu preparati skond ir-Regolamenti Finanzjarji applikabbli għad-9 Fond Ewropew għall-Iżvilupp[1] (EDF).

Id-dokumenti relevanti jridu jiġu ppreżentati lill-Qorti ta' l-Awdituri kif previst fl-Artikoli 66, 67 u 68 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għas-6 EDF[2], l-Artikoli 69, 70 u 71 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għas-7 EDF[3], l-Artikoli 66, 67 u 68 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għat-8 EDF[4] u l-Artikoli 102 u 103 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għad-9 EDF. L-Artikolu 102 (id-9 EDF) jistipula li l-Kummissjoni għandha tibgħat il-kontijiet proviżorji lill-Qorti ta' l-Awdituri sa mhux aktar tard mill-31 ta' Marzu tas-sena ta' wara. Il-Qorti ta' l-Awdituri għandha mbagħad tagħmel l-osservazzjonijiet tagħha dwar il-kontijiet tal-Kummissjoni sa mhux aktar tard mill-15 ta' Ġunju (l-Artikolu 103). Fuq il-bażi ta' dawn l-osservazzjonijiet, il-Kummissjoni tapprova l-kontijiet finali sal-31 ta' Lulju u tibgħathom lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti ta' l-Awdituri. Il-kontijiet imbagħad jiġu ppubblikati fil-Ġurnal Uffiċjali sal-31 ta' Ottubru flimkien mad-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni magħmula mill-Qorti ta' l-Awdituri fir-rigward ta' dik il-parti tar-riżorsi ta' l-EDF li l-Kummissjoni hija responsabbli għall-ġestjoni finanzjarja tagħha.

Kontijiet ibbażati fuq id-dovuti

Skond id-dispożizzjonijiet ta' l-artikolu 99 tar-Regolament Finanzjarju tad-9 EDF, ir-rendikonti finanzjarji huma ppreparati skond il-prinċipju ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti.

L-informazzjoni kontabbli pprovduta mis-sistema IT kontabbli kurrenti (l-OLAS) għandha tkun aġġustata, fejn meħtieġ, sabiex toħroġ b'figuri li jkun konformi mal-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti. Informazzjoni supplimentari fir-rigward ta' elementi ta' dħul u nfiq għandhom ukoll jiġu pprovduti mill-Uffiċjal tal-Kontabilità.

Dawn ir-rendikonti finanzjarji ġew imfassla konformi mar-regoli u metodi tal-kontabilità għall-EDF ippreparati fuq il-bażi ta' l-Istandars Internazzjonali ta' Kontabilità (IPSAS/IAS) u l-Prinċipji Ġeneralment Aċċettati tal-Kontabilità (GAAPs). It-tqassim tar-rendikonti finanjarji nbidel wara l-bidla fir-regoli ta' kontabilità għall-Kummissjoni, ivvalidati mill-Kumitat għall-Istandards ta' Kontabilità f'Lulju 2006. Ir-regoli tal-metodi ta’ valutazzjoni u kontabilità adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp ġew applikati għall-parti tar-riżorsi ta’ l-EDF li l-Kummissjoni hija responsabbli għall-ġestjoni finanzjarja tagħha.

Il-kontijiet annwali għall-2006 huma ppreżentati kif ġej:

- Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji

- Ir-rapporti dwar l-implimentazzjoni fiananzjarja

- Id-dikjarazzjonijiet u l-informazzjoni finanzjarji pprovduti mill-Bank Ewropew ta' l-Investiment (BEI)

Il-Prinċipji tal-Kontabilità

L-għanijiet tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji huma li jipprovdu l-informazzjoni dwar il-pożizzjoni finanzjarja, ir-riżultat u l-flejjes kontanti ta' entità li hija ta' siwi għal faxxa kbira ta' utenti. Għal entità mis-settur pubbliku, l-għanijiet huma aktar iffukati speċifikament biex jipprovdu informazzjoni siewja għat-teħid tad-deċiżjonijiet, u biex is-settur jagħti rendikont tar-riżorsi fdati lilu.

Biex jippreżentaw perspettiva sinċiera u fidila, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji ma jridux biss ifornu informazzjoni relevanti li tiddeskrivi n-natura u l-firxa ta' l-attivitajiet, ifissru l-modalitajiet tal-finanzjament tagħhom u jfornu informazzjoni definittiva dwar kif joperaw, imma dan iridu jagħmluh b'mod ċar u komprensiv li jippermetti tqabbil bejn sena finanzjarja u oħra. Huwa b’dawn l-għanijiet li d-dokument preżenti ġie mfassal.

Is-sistema ta' kontabilità tal-Fondi Ewropew għall-Iżvilupp hija magħmula minn kontijiet ġenerali u kontijiet finanzjarji. Iż-żewġ kategoriji ta' kontijiet jinżammu f'euro fuq il-bażi ta' sena kalendarja. Il- kontijiet ġenerali jagħtu lok għall-preparazzjoni tar-rendikonti finanzjarji billi juru l-ispejjeż kollha u d-dħul kollu għas-sena finanzjarja u huma maħsuba biex jistabbilixxu l-pożizzjoni finanzjarja taħt forma ta’ karta tal-bilanċ fil-31 ta’ Diċembru. Id- dikjarazzjonijiet finanzjarji jagħtu stampa dettaljata ta' kif ikunu ntużaw ir-riżorsi ta' l-EDF. Dawn il-kontijiet huma bbażati fuq il-prinċipju ta' kontabilità tal-kassa.

L-Artikolu 98 tad-9 Regolament Finanzjarju EDF jistipula l-prinċipji ta' kontabilità li jridu japplikaw fit-tfassil tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji, kif ġej:

- fuq il-bażi ta’ entità li għadha attiva;

- bi prudenza;

- b’metodi ta’ kontabilità konsistenti;

- b’komparabilità ta’ l-informazzjoni;

- b’materjalità;

- b’mod li ħaġa ma tiġix imġiegħla tikkumpensa għal oħra;

- il-prominenza favur ir-realtà aktar milli d-dehra, u

- kontabilità bbażata fuq id-dovuti.

KONSOLIDAZZJONI

Kull EDF huwa rregolat mir-Regolament Finanzjarju tiegħu li jistabbilixxi t-tħejjija tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji għal kull EDF fuq bażi individwali. Għaldaqstant, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji jitħejjew separatament għal kull EDF skond il-parti li taqa' taħt il-ġestjoni tal-Kummissjoni Ewropea. Dawn id-dikjarazzjonijiet finanzjarji huma ppreżentati wkoll b'mod konsolidat biex jipprovdu dehra globali tal-qagħda finanzjarja tar-riżorsi li għalihom tkun responsabbli l-Kummissjoni Ewropea.

Fid-dawl tad-diviżjoni ċara tar-responabbiltajiet kif stipulat fl-Artikolu 1 tad-9 Regolament Finanzjarju EDF, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-Kummissjoni u tal-Bank Ewropew ta' l-Investiment – l-entitajiet fdati bil-ġestjoni tar-riżorsi ta' l-EDF – ma ġewx ikkonsolidati.

MUNITA U BAŻI GĦALL-KONVERŻJONI

Munita operattiva u tar-rappurtaġġ

Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji huma ppreżentati f'miljuni ta' euro għaliex l-euro hija l-munita funzjonali tal-Komunitajiet Ewropej u li jirrappurtaw biha.

Tranżazzjonijiet u bilanċi

L-operazzjonijiet b'muniti barranin jinqalbu f'euro billi jintużaw ir-rati ta' kambju li jkunu japplikaw fid-dati li fihom ikunu saru l-operazzjonijiet sottostanti.

Bilanċi ta’ l-aħħar tas-sena ta’ assi u djun monetarji denominati fi flus barranin huma kkonvertiti f’euro fuq il-bażi tar-rati tal-kambju li kienu japplikaw fil-31 ta’ Diċembru 2006:

Rata tal-Kambju ta' l-EURO fil-31 ta’ Diċembru 2006 |

GBP 0,6743 |

KONTIJIET TAL-KARTA TA' BILANĊ

Ammonti ta’ prefinanzjament

Il-prefinanzjament huwa ħlas maħsub sabiex jipprovdi lill-benefiċjarju b'avvanz ta' flus, jiġifieri float. Huwa jista’ jinqasam f’numru ta’ ħlasijiet fuq perjodu definit fil-ftehim partikolari ta' prefinanzjament. Is-somma jew il-ħlas bil-quddiem jitħallas lura jew jiġi użat għall-għan li għalih kien ipprovdut matul il-perjodu definit fil-ftehim. Jekk il-benefiċjarju ma jonfoqx il-flus eliġibbli b'mod suffiċjenti, huwa obbligat li jirrimborża l-prefinanzjament, kollu jew parti minnu, lill-Fond Ewropew għall-Iżvilupp. L-ammont tal-prefinanzjament jitnaqqas (kollu kemm hu jew parzjalment) meta jiġu aċċettati spejjeż eliġibbli u ammonti mogħtija lura.

Fl-aħħar tas-sena, il-prefinanzjamenti pendenti jkunu valutati skond l-ammont/i oriġinali mħallsa lill-benefiċjarju bit-tnaqqis ta': kull ammont rimburżat, l-ammonti eliġibbli approvati u l-ammonti eliġibbli stamati li jkunu għadhom mhux approvati sa tmiem is-sena.

Il-garanziji magħmula bħala sigurtà tal-prefinanzjament ikunu ttrattati bħala "Assi Kontinġenti" u għalhekk ma jiġux kontabilizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji (IPSAS 19). Madankollu, id-dettalji jingħataw fis-sezzjoni 1.12 hawn taħt għall-fini ta' informazzjoni.

Debituri

L-ammonti riċevibbli jitqiesu bħala ammonti oriġinali mitluba bit-tnaqqis ta' kwalunkwe provvista għal dejn mitluf. Provvista għal dejn mitluf issir meta jkun hemm xiehda oġġettiva li l-Fond Ewropew għall-Iżvilupp mhux se jkun jista' jiġbor lura l-ammont sħiħ dovut lilu minn partijiet terzi.

Kredituri

L-obbligazzjonijiet ikunu rreġistrati skond l-ammont eliġibbli meta t-talba għall-pagament tkun konformi mal-kriterji stabbiliti minn qabel.

L-EDF ikollu obbligazzjonijiet kurrenti għall-ammonti diġà dovuti lill-benefiċjarji li għalihom ma jkun ntbagħtu l-ebda fatturi sad-data ta' l-irrappurtar. Il-kriterji ta' kontabilità jipprevedu li jiġi aċċettat ħlas mill-EDF ta' l-ammont tal-pagament stmat dovut għall-perjodu, jiġifieri l-parti ta' l-ispejjeż eliġibbli li jkunu batew il-benefiċjarji u li tkun dovuta lilhom sad-data ta' l-irrappurtar. L-ammonti sinifikattivi huma kontabilizzati bħala spiża akkumulata (Spiża Akkumulata) fuq bażi ta' stimi (pereżempju l-grad ta' eżekuzzjoni tal-kuntratti) ipprovduta mill-Uffiċjal Awtorizzanti.

Il-pagamenti dovuti jridu jiġu kontabilizzati minn qabel meta jaslu t-talbiet għar-rimburżar jew is-sommarji ta' l-ispejjeż u ma jaslux fiż-żmien tal-pagament tagħhom. F'dawn il-każi, il-pagamenti dovuti jkunu kontabilizzati skond il-valur oriġinali tat-talba għar-rimburżar relatata jew is-sommarju ta' l-ispejjeż.

Flus kontanti u ekwivalenti

Il-flus kontanti u l-ekwivalenti tagħhom ikunu kontabilizzati fil-karta tal-bilanċ b'kemm jiswew. Dawn jinkludu kontijiet f'istituzzjonijiet finanzjarji fl-istati ta' l-AKP u l-OCT, u f'istituazzjonijiet finanzjarji fl-Istati Membri.

KONTIJIET TA' PRODUZZJONI EKONOMIĊI

Dħul

F'konformità mal-Prinċipji ta' Kontabilità Bbażata fuq id-Dovuti, l-uniku sors ta' dħul għall-fondi huwa derivat mill-imgħax imħallas fuq diversi bilanċi ta' flus fil-kontijiet ta' banek kummerċjali (ara n-noti fil-kontijiet).

Nefqa

L-infiq għandu jitqies fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji ta' l-EDF bħala spejjeż għall-perjodu li matulu jkunu seħħew l-avvenimenti li ġġeneraw pagament, sakemm:

- Ġie ffirmat kuntratt li jawtorizza l-pagament;

- Il-benefiċjaru jkun issodisfa l-kriterji ta' eliġibilità, jekk dawn ikunu stabbiliti; kif ukoll,

- Stima raġjonevoli ta' l-ammont dovut jista' jsir, pereżempju, irċevuti li jintbagħtu mill-benefiċjarju, grad ta' eżekuzzjoni ta' kuntratti eċċ.

Minħabba li l-infiq tad-Delegazzjonijiet tal-Kummissjoni ma jiddaħħalx finalment fil-kontijiet ta' l-EDF sakemm ikunu vvalidati kemm mill-Uffiċjal Awtorizzanti kif ukoll l-Uffiċjal tal-Kontabilità, kull infiq li ma tilħaqx dan il-kriterju doppju fl-aħħar tas-sena jidħer taħt l-intestatura ta' "tranżazzjonijiet li għad iridu jiġu ffinalizzati".

In-nefqa tkun tinkludi t-total sħiħ ta' l-ordnijiet ta' ħlas esegwiti mill-banek sal-31 ta' Diċembru 2006.

Sabiex tkun konformi mal-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti, l-infiq ibbażat fuq kontanti pprovduti mis-sistema ta' kontabilità IT attwali (OLAS) ġiet aġġustata bl-informazzjoni addizzjonali dwar il-prefinanzjament u nfiq ibbażat fuq id-dovuti, ipprovduta mill-Uffiċjal Awtorizzanti

REġISTRAZZJONI TA' L-OPERAZZJONIJIET

L-iskadenza għall-inpenn tal-fondi taħt id-9 EDF ġie stabbilit għall-31 ta' Diċembru 2007 f'konformità mal-klawżola ta' tneħħija awtomatika adottata bid-Deċiżjoni tal-Kunsill 2005/446/KE tat-30 ta' Mejju 2005[5].

L-intitolamenti dovuti mill-Istati Membri (prinċipalment kontribuzzjonijiet li l-pagament tagħhom ġie differit jew imgħaxijiet dovuti fuq pagamenti li jitħallsu wara l-iskadenza tagħhom) iridu jiddaħħlu fil-kontijiet. Dawn l-elementi huma stipulati fil-karti ta' bilanċ għad-diversi EDF,

Skond il-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji għandhom juru l-pagamenti kollha u d-dħul kollu għas-sena finanzjarji irrispettivament mid-data tal-ħlas jew il-ġbir.

UŻU TA’ STIMI

Skond il-prinċipji ta' kontabilità li huma ġeneralment aċċettati, huwa meħtieġ li d-dikjarazzjonijiet finanzjarji jinkludu ammonti bbażati fuq kalkoli u assunzjonijiet ġestjonati. Il-kalkoli sinifikanti għandhom jinkludu, imma m'għandhomx ikunu limitat għal, dispożizzjonijiet għal pagamenti futuri, riskju finanzjarju fuq kontijiet riċevibbli, u dħul u pagamenti akkumulati. Ir-riżultati attwali jistgħu jkunu differenti mill-estimi. Il-bidliet fl-istimi huma riflessi fil-perjodu li fih isiru magħrufa.

GĦELUQ TAS-6 EDF

Minħabba l-istat tal-progress tad-6 EDF, l-Uffiċjal Awtorizzanti ddeċieda jagħlaq dan il-fond fil-31 ta' Lulju 2006. Fin-uuqqa ta' bażi legali għall-għeluq ta' l-EDFs, il-bilanċ li jifdal ġie trasferit għad-9 EDF skond id-dispożizzjonijiet ta' Parti Nru 3 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għad-9 EDF.

Din l-operazzjoni involviet it-trasferiment għad-9 EDF tal-bilanċi tal-proġetti għaddejjin f'dik id-data, li jammontaw għal EURO 52,105,915.98.

RAPPORTI FINANZJARJI

IL-KARTA KONSOLIDATA TAL-BILANĊ 2006 għas-6, is-7, it-8 u d-9 EDF (Miljuni ta’ EUR) |

noti | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

ASSI KURRENTI |

Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva | 1 | 0,00 | 13,72 |

Debituri | 2 | 216,74 | 138,77 |

Pre-finanzjament Net | 3 | 2.808,96 | 2.304,20 |

Assi kurrenti oħra | 4 | 0,95 | 3,31 |

Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 0,00 | 0,00 |

Kontanti u ekwivalenti | 291,50 | 662,10 |

Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 6 | 191,60 | 371,88 |

Fond speċjali R.D. Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 |

Flus fil-bank | 8 | 96,48 | 270,55 |

ASSI TOTALI | 3.318,15 | 3.122,10 |

OBBLIGI KURRENTI |

Kontijiet pagabbli | 9 | 2.095,84 | 1.485,75 |

Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 0,00 | 0,00 |

OBBLIGI TOTALI | 2.095,84 | 1.485,75 |

ASSI NETTI | 1.222,31 | 1.636,35 |

FONDI U RISERVI |

Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 29.900,00 | 27.390,00 |

Impenji trasferiti mis-sena ta' qabel | 11 | -26.787,49 | -24.261,09 |

Riżultat għas-sena | -2.924,04 | -2.526,40 |

Riżervi | 12 | 1.033,84 | 1.033,84 |

FONDI U RISERVI | 1.222,31 | 1.636,35 |

KONT KONSOLIDAT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU 2006 għas-6, is-7, it-8 u d-9 EDF (Miljuni ta’ EUR) |

Noti | infiq ibbażat fuq il-ħlas fl-2006 | żieda fil-prefinanzjament | żieda fin-nefqa dovuta | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2006 | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2005 |

Imgħax operattiv | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

DĦUL OPERATTIV (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

GĦAJNUNA PROGRAMMABBLI | 619,64 | -131,81 | -1,88 | 749,57 | 982,45 |

Appoġġ makroekonomiku | 411,33 | 3,51 | 407,82 | 383,01 |

Politika settorjali | 817,83 | 260,40 | 353,81 | 911,24 | 492,16 |

Proġetti Intra-AKP | 423,34 | 423,08 | 339,10 | 339,36 | 198,91 |

Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | 1,20 | 1,20 | 0,27 |

GĦAJNUNA GĦALL-EMERĠENZA | 116,33 | 17,05 | 30,84 | 130,12 | 134,92 |

għajnuna għar-refuġjati | 7,11 | -6,96 | -7,39 | 6,68 | 12,99 |

Fond għall-Aids | -0,01 | 0,01 | 0,00 |

Kapital tar-Riskju | 63,11 | 63,11 | 60,80 |

STABEX | 189,52 | 189,52 | 66,40 |

Sysmin | 15,72 | -0,61 | 13,47 | 29,80 | 13,99 |

Trasferimenti minn EDFs preċedenti | 5,20 | 10,41 | 20,36 | 15,16 | 15,61 |

Aġġustament strutturali | 1,07 | 0,18 | 0,89 | 15,89 |

Tnaqqis tad-dejn | 2,00 | 15,42 | 17,42 | 23,19 |

Appoġġ Istituzzjonali | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 |

Kumpens għad-dħul mill-esportazzjoni | 35,36 | -23,11 | -5,65 | 52,82 | -3,32 |

Fond Kongo | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 |

Infiq operazzjonali | 2.755,35 | 618,20 | 796,53 | 2.933,67 | 2.515,74 |

Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 6,58 | -36,74 | -19,53 | 23,79 | 28,60 |

Nefqa Totali (ibbażata fuq il-ħlas) | 14 | 2.761,93 |

Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 195,39 | 581,46 | 777,00 | -0,14 | -0,19 |

NEFQA TOTALI/ibbażata fuq id-dovuti (2) | 16 | 2.957,31 | 2.957,31 | 2.544,15 |

SPIŻA TOTALI TA' L-ATTIVITAJIET TA' L-OPERAT (2-1) | 2.957,26 | 2.957,26 | 2.543,81 |

Dħul finanzjarju | 17 | 31,61 | 31,61 | 23,95 |

Pagamenti finanzjarji | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,19 |

Proviżjonijiet | 2.7 | 1,75 | 1,75 | -6,36 |

Bilanċ/(defiċit) mill-attivitajiet finanzjarji (3) | 33,22 | 33,22 | 17,41 |

RIŻULTAT EKONOMIKU NETT (1+2+3) | -2.924,04 | -2.924,04 | -2.526,40 |

DIKJARAZZJONI DWAR IL-LIKWIDITÀ TAL-BILANĊ 2006 għas-6, is-7, it-8 u d-9 EDF (Miljuni ta’ EUR) |

Noti | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

Riżultat ekonomiku nett | -2.924,04 | -2.526,40 |

Żieda fil-provvista | 2.7 | -1,75 | 6,36 |

Aġġustament dħul finanzjarju | 17 | 0,07 | -1,40 |

Aġġustament dħul operattiv | 2.1 | 0,04 | 0,30 |

Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 195,39 | 59,42 |

Pagamenti finanzjarji | 18 | 0,14 | 0,19 |

Żieda fil-provvista għall-ispejjeż bankarji | 9.3 | -0,04 | -0,03 |

Tnaqqis fit-tranżazzjoniet jistennew finalizzazzjoni | 4 | 2,73 | 5,85 |

Likwidità minn attivitajiet operattivi | -2.727,46 | -2.455,71 |

Kontribuzzjonijiet minn Stati Membri | 1 | 2.525,82 | 2.199,70 |

Kontribuzzjonijiet mill-istati membri | 2.525,82 | 2.199,70 |

Zieda/tnaqqis nett f'likwidità u l-ekwivalenti f'likwidità | -201,64 | -256,01 |

Bilanċ tat-Teżor fil-bidu tal-perjodu | 8 | 270,55 | 261,89 |

Kontijiet ta' sigurtà STABEX fil-bidu tal-perjodu | 6 | 371,88 | 430,17 |

Kont Kongo | 7 | 19,67 | 106,83 |

Kont SWIFT | 9.2 | -119,23 | 0,00 |

Likwidità u l-ekwivalent f'likwidità fil-bidu tal-perjodu | 542,87 | 798,88 |

Bilanċ tat-Teżor fi tmiem il-perjodu | 8 | 96,48 | 270,55 |

Kontijiet ta' sigurtà STABEX fi tmiem il-perjodu | 6 | 191,60 | 371,88 |

Kont Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 |

Kont SWIFT | 9.2 | 49,73 | -119,23 |

Likwidità u l-ekwivalent f'likwidità fi tmiem il-perjodu | 341,23 | 542,87 |

DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA DWAR IT-TIBDIL FIL-KAPITAL 2006 għas-6, is-7, it-8 u d-9 EDF (Miljuni ta’ EUR) |

Kapital tal-Fond | Fondi Mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ | Is-7 EDF | Riżervi | Total ta' l-Ekwità |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Bilanċ ta' l-għeluq 2004 | 42.250,15 | 17.210,15 | 25.040,00 | -24.261,09 | 1.033,84 | 1.812,75 |

Kontribuzzjonijiet | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 |

Żieda kapitali | 627,00 | 627,00 |

Trasferimenti minn FED preċedenti |

Riżultat ekonomiku nett | -2.526,40 | -2.526,40 |

Movimenti oħra |

Bilanċ ta' l-għeluq 2005 | 42.877,15 | 15.487,15 | 27.390,00 | -26.787,49 | 1.033,84 | 1.636,35 |

Kontribuzzjonijiet | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 |

Żieda kapitali | 122,00 | 122,00 |

Trasferimenti minn FED preċedenti |

Riżultat ekonomiku nett | -2.924,04 | -2.924,04 |

Movimenti oħra |

Bilanċ ta' l-għeluq 2006 | 42.999,15 | 13.099,15 | 29.900,00 | -29.711,53 | 1.033,84 | 1.222,31 |

KARTA TAL-BILANĊ 2006 tas-6 EDF (Miljuni ta' EUR) |

Noti | 31.07.2006 | 31.12.2005 |

ASSI KURRENTI |

Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva | 1 | 0,00 | 0,00 |

Debituri | 2 | 0,00 | 9,13 |

Pre-finanzjament Net | 3 | 0,00 | 37,01 |

Assi kurrenti oħra | 4 | 0,00 | 2,85 |

Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 2.279,31 | 2.355,51 |

Kontanti u ekwivalenti |

Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 6 | 0,00 | 0,00 |

Fond speċjali R.D. Kongo | 7 | 0,00 | 0,00 |

Flus fil-bank | 8 | 0,00 | 0,00 |

ASSI TOTALI | 2.279,31 | 2.404,50 |

OBBLIGI KURRENTI |

Kontijiet pagabbli | 9 | 0,00 | 38,77 |

Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 |

OBBLIGI TOTALI | 2.279,31 | 2.318,07 |

ASSI NETTI | 0,00 | 86,43 |

FONDI U RISERVI |

Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 |

Impenji trasferiti mis-sena ta' qabel | 11 | -7.290,58 | -7.243,09 |

Riżultat għas-sena | -10,36 | -47,49 |

Riżervi | 12 | -259,06 | -182,99 |

FONDI U RISERVI | 0,00 | 86,43 |

KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-6 EDF 2006 (Miljuni ta’ EUR) |

Noti | infiq ibbażat fuq il-ħlas fl-2006 | żieda fil-prefinanzjament | żieda fin-nefqa dovuta | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2006 | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2005 |

Imgħax operattiv | 2.1 |

DĦUL OPERATTIV (1) |

GĦAJNUNA PROGRAMMABBLI | 4,79 | -37,50 | -30,49 | 11,81 | 39,83 |

Appoġġ makroekonomiku |

Politika settorjali |

Proġetti Intra-AKP | -10,00 | -8,27 | 1,73 | 1,91 |

Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | -0,02 |

Għajnuna għall-emerġenza |

għajnuna għar-refuġjati | -0,05 | 0,05 | 0,13 |

Fond għall-Aids | -0,01 | 0,01 | 0,00 |

Kapital tar-Riskju | 1,22 |

STABEX |

Sysmin | 0,04 | 0,04 | 0,04 |

Trasferimenti minn EDFs preċedenti | 0,15 | -0,11 | -0,06 | 0,21 | 0,78 |

Aġġustament strutturali |

Tnaqqis tad-dejn |

appoġġ instituzzjonali |

Kumpens għad-dħul mill-esportazzjoni |

Fond Kongo |

Infiq operazzjonali | 4,95 | -47,67 | -38,77 | 13,85 | 43,89 |

Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 0,00 | 0,00 | 0,11 |

Nefqa Totali (ibbażata fuq il-ħlas) | 14 | 4,95 |

Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 8,90 | -47,67 | -38,77 | 0,00 | -0,09 |

NEFQA TOTALI/ibbażata fuq id-dovuti (2) | 16 | 13,85 | 13,85 | 43,92 |

SPIŻA TOTALI TA' L-ATTIVITAJIET TA' L-OPERAT (2-1) | 13,85 | 13,85 | 43,92 |

Dħul finanzjarju | 17 |

Pagamenti finanzjarji | 18 | 0,00 | 0,00 | -0,09 |

Proviżjonijiet | 2.7 | 3,49 | 3,49 | -3,48 |

Bilanċ/(defiċit) mill-attivitajiet finanzjarji (3) | 3,49 | 3,49 | -3,57 |

RIŻULTAT EKONOMIKU NETT (1+2+3) | -10,36 | -10,36 | -47,49 |

DIKJARAZZJONI DWAR IT-TIBDIL FIL-KAPITAL 2006 GĦAS-6 EDF (f'miljuni ta' EUR) |

Kapital tal-Fond | Fondi Mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ | Riżervi kumulattivi | Riżervi | Total ta' l-Ekwità |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Bilanċ ta' l-għeluq 2004 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.243,09 | -158,43 | 158,48 |

Kontribuzzjonijiet |

Żieda kapitali |

Trasferimenti għad-9 FED | -24,56 | -24,56 |

Riżultat ekonomiku nett | -47,49 | -47,49 |

Movimenti oħra |

Bilanċ ta' l-għeluq 2005 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.290,58 | -182,99 | 86,43 |

Kontribuzzjonijiet |

Żieda kapitali |

Trasferimenti għad-9 FED | -76,06 | -76,06 |

Riżultat ekonomiku nett | -10,36 | -10,36 |

Movimenti oħra |

Bilanċ ta' l-għeluq 2006 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.300,94 | -259,06 | 0,00 |

KARTA TAL-BILANĊ 2006 tas-7 EDF (Miljuni EUR) |

Noti | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

ASSI KURRENTI |

Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva | 1 | 0,00 | 0,00 |

Debituri | 2 | 17,06 | 17,46 |

Pre-finanzjament Net | 3 | 203,75 | 287,54 |

Assi kurrenti oħra | 4 | 0,00 | 0,00 |

Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 |

Kontanti u ekwivalenti |

Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 6 | 0,00 | 0,00 |

Fond speċjali R.D. Kongo | 7 | 0,00 | 0,00 |

Flus fil-bank | 8 | 0,00 | 0,00 |

ASSI TOTALI | 2.500,12 | 2.584,30 |

OBBLIGI KURRENTI |

Kontijiet pagabbli | 9 | 92,62 | 148,21 |

Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 |

OBBLIGI TOTALI | 1.961,12 | 1.730,80 |

ASSI NETTI | 539,00 | 853,50 |

FONDI U RISERVI |

Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 |

Impenji trasferiti mis-sena ta' qabel | 11 | -9.527,36 | -9.233,99 |

Riżultat għas-sena | -187,83 | -293,37 |

Riżervi | 12 | -685,81 | -559,14 |

FONDI U RISERVI | 539,00 | 853,50 |

KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-7 EDF 2006 (Miljuni ta’ EUR) |

Noti | infiq ibbażat fuq il-ħlas fl-2006 | żieda fil-prefinanzjament | żieda fin-nefqa dovuta | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2006 | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2005 |

Imgħax operattiv | 2.1 |

DĦUL OPERATTIV (1) |

GĦAJNUNA PROGRAMMABBLI | 88,71 | -27,43 | -10,60 | 105,55 | 194,78 |

Appoġġ makroekonomiku |

Politika settorjali |

Proġetti Intra-AKP | -50,00 | -41,33 | 8,67 | 9,55 |

Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | -0,01 | -0,01 | 0,02 |

Għajnuna għall-emerġenza | -0,21 | -0,21 | 0,01 |

għajnuna għar-refuġjati | -0,18 | -0,18 | - 0,66 | -0,66 | 0,49 |

Fond għall-Aids |

Kapital tar-Riskju | 5,46 | 5,46 | 12,23 |

STABEX | 51,71 | 51,71 | 50,40 |

Sysmin | 12,74 | 0,24 | 4,09 | 16,59 | 8,28 |

Trasferimenti minn EDFs preċedenti | 0,78 | -6,63 | -6,95 | 0,46 | 14,83 |

Aġġustament strutturali | 0,03 | 0,03 | 0,03 |

Tnaqqis tad-dejn | 0,06 | 0,06 | 0,07 |

Appoġġ Istituzzjonali |

Kumpens għad-dħul mill-esportazzjoni |

Fond Kongo |

Infiq operazzjonali | 159,24 | -84,01 | -55,59 | 187,66 | 290,69 |

Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 |

Nefqa Totali (ibbażata fuq il-ħlas) | 14 | 159,24 |

Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 28,42 | -84,01 | -55,59 |

NEFQA TOTALI/ibbażata fuq id-dovuti (2) | 16 | 187,66 | 187,66 | 290,69 |

SPIŻA TOTALI TA' L-ATTIVITAJIET TA' L-OPERAT (2-1) | 187,66 | 187,66 | 290,69 |

Dħul finanzjarju | 17 |

Pagamenti finanzjarji | 18 |

Proviżjonijiet | 2.7 | -0,18 | -0,18 | -2,68 |

Bilanċ/(defiċit) mill-attivitajiet finanzjarji (3) | -0,18 | -0,18 | -2,68 |

RIŻULTAT EKONOMIKU NETT (1+2+3) | -187,83 | -187,83 | -293,37 |

DIKJARAZZJONI DWAR IT-TIBDIL FIL-KAPITAL 2005 GĦAS-7 EDF (f'miljuni ta' EUR) |

Kapital tal-Fond | Fondi Mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ | Riżervi kumulattivi | Riżervi | Total ta' l-Ekwità |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Bilanċ ta' l-għeluq 2004 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.233,99 | -473,06 | 1.232,96 |

Kontribuzzjonijiet |

Żieda kapitali |

Trasferimenti għad-9 FED | -86,09 | -86,09 |

Riżultat ekonomiku nett | -293,37 | -293,37 |

Movimenti oħra |

Bilanċ ta' l-għeluq 2005 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.527,36 | -559,14 | 853,50 |

Kontribuzzjonijiet |

Żieda kapitali |

Trasferimenti għad-9 FED | -126,67 | -126,67 |

Riżultat ekonomiku nett | -187,83 | -187,83 |

Movimenti oħra |

Bilanċ ta' l-għeluq 2006 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.715,19 | -685,81 | 539,00 |

KARTA TAL-BILANĊ 2006 tat-8 EDF (Miljuni EUR) |

Noti | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

ASSI KURRENTI |

Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva | 1 | 0,00 | 13,72 |

Debituri | 2 | 70,61 | 55,78 |

Pre-finanzjament Net | 3 | 888,93 | 1.007,78 |

Assi kurrenti oħra | 4 | 0,00 | 0,00 |

Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 2.450,58 | 928,96 |

Kontanti u ekwivalenti |

Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 6 | 0,00 | 0,00 |

Fond speċjali R.D. Kongo | 7 | 0,00 | 0,00 |

Flus fil-bank | 8 | 0,00 | 0,00 |

ASSI TOTALI | 3.410,12 | 2.006,24 |

OBBLIGI KURRENTI |

Kontijiet pagabbli | 9 | 651,73 | 611,17 |

Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 2.065,45 | 2.065,45 |

OBBLIGI TOTALI | 2.717,19 | 2.676,62 |

ASSI NETTI | 692,93 | -670,38 |

FONDI U RISERVI |

Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 11.295,00 | 8.785,00 |

Impenji trasferiti mis-sena ta' qabel | 11 | -7.851,95 | -6.963,08 |

Riżultat għas-sena | -872,26 | -888,87 |

Riżervi | 12 | -1.877,85 | -1.603,43 |

FONDI U RISERVI | 692,93 | -670,38 |

KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAT-87 EDF 2006 (Miljuni ta’ EUR) |

Noti | infiq ibbażat fuq il-ħlas fl-2006 | żieda fil-prefinanzjament | żieda fin-nefqa dovuta | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2006 | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2005 |

Imgħax operattiv | 2.1 |

DĦUL OPERATTIV (1) |

GĦAJNUNA PROGRAMMABBLI | 477,43 | -92,87 | 5,13 | 575,43 | 714,52 |

Appoġġ makroekonomiku | 13,82 | 0,75 | 13,07 | 77,34 |

Politika settorjali | 16,49 | -3,05 | 3,67 | 23,21 | 8,41 |

Proġetti Intra-AKP |

Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi | 1,21 | 1,21 | 0,27 |

Għajnuna għall-emerġenza | 0,22 | -0,96 | -0,20 | 0,98 | 1,04 |

għajnuna għar-refuġjati | 7,29 | -6,73 | -6,73 | 7,29 | 12,37 |

Fond għall-Aids |

Kapital tar-Riskju | 57,65 | 57,65 | 47,35 |

STABEX | 137,80 | 137,80 | 16,00 |

Sysmin | 2,98 | -0,85 | 9,33 | 13,17 | 5,67 |

Trasferimenti minn EDFs preċedenti |

Aġġustament strutturali | 1,04 | 0,18 | 0,86 | 15,86 |

Għajnuna għall-ħlas tad-dejn – HIPC u WB | 15,36 | 15,36 | 15,52 |

Appoġġ Istituzzjonali |

Kumpens għad-dħul mill-esportazzjoni | 20,20 | -0,49 | 10,11 | 30,80 | -18,57 |

Fond speċjali R.D. Kongo |

Infiq operazzjonali | 736,15 | -104,01 | 36,66 | 876,83 | 895,78 |

Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 0,66 | -0,08 | 3,90 | 4,64 | 1,74 |

Nefqa Totali (ibbażata fuq il-ħlas) | 14 | 736,81 |

Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 144,65 | -104,09 | 40,56 |

NEFQA TOTALI/ibbażata fuq id-dovuti (2) | 16 | 881,47 | 881,47 | 897,51 |

SPIŻA TOTALI TA' L-ATTIVITAJIET TA' L-OPERAT (2-1) | 881,47 | 881,47 | 897,51 |

Dħul finanzjarju | 17 | 9,13 | 9,13 | 8,84 |

Pagamenti finanzjarji | 18 |

Proviżjonijiet | 2.7 | 0,08 | 0,08 | -0,19 |

Bilanċ/(defiċit) mill-attivitajiet finanzjarji (3) | 9,20 | 9,20 | 8,65 |

RIŻULTAT EKONOMIKU NETT (1-2+3) | -872,26 | -872,26 | -888,87 |

DIKJARAZZJONI DWAR IT-TIBDIL FIL-KAPITAL 2006 GĦAT-8 EDF (f'miljuni ta' EUR) |

Kapital tal-Fond | Fondi Mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ | Riżervi Kumulattivi | Riżervi | Total ta' l-Ekwità |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Bilanċ ta' l-għeluq 2004 | 12.840,00 | 6.405,00 | 6.435,00 | -6.963,08 | -1.319,54 | -1.847,63 |

Kontribuzzjonijiet | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 |

Żieda kapitali |

Trasferimenti għad-9 FED | -283,89 | -283,89 |

Riżultat ekonomiku nett | -888,87 | -888,87 |

Movimenti oħra |

Bilanċ ta' l-għeluq 2005 | 12.840,00 | 4.055,00 | 8.785,00 | -7.851,95 | -1.603,43 | -670,38 |

Kontribuzzjonijiet | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 |

Żieda kapitali |

Trasferimenti għad-9 FED | -274,42 | -274,42 |

Riżultat ekonomiku nett | -872,26 | -872,26 |

Movimenti oħra |

Bilanċ ta' l-għeluq 2006 | 12.840,00 | 1.545,00 | 11.295,00 | -8.724,21 | -1.877,85 | 692,93 |

KARTA TAL-BILANĊ 2006 tad-9 EDF (Miljuni EUR) |

Noti | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

ASSI KURRENTI |

Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva | 1 | 0,00 | 0,00 |

Debituri | 2 | 129,07 | 56,41 |

Pre-finanzjament Net | 3 | 1.716,28 | 971,88 |

Assi kurrenti oħra | 4 | 0,95 | 0,46 |

Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 |

Kontanti u ekwivalenti | 291,50 | 662,10 |

Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 6 | 191,60 | 371,88 |

Fond speċjali R.D. Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 |

Flus fil-bank | 8 | 96,48 | 270,55 |

ASSI TOTALI | 4.006,30 | 3.273,43 |

OBBLIGI KURRENTI |

Kontijiet pagabbli | 9 | 1.351,49 | 687,61 |

Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 2.664,43 | 1.219,01 |

OBBLIGI TOTALI | 4.015,92 | 1.906,62 |

ASSI NETTI | -9,62 | 1.366,81 |

FONDI U RISERVI |

Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 105,00 | 105,00 |

Impenji trasferiti mis-sena ta' qabel | 11 | -2.117,60 | -820,93 |

Riżultat għas-sena | -1.853,59 | -1.296,67 |

Riżervi | 12 | 3.856,56 | 3.379,41 |

FONDI U RISERVI | -9,62 | 1.366,81 |

KONT TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAD-9 EDF 2006 (Miljuni ta’ EUR) |

Noti | infiq ibbażat fuq il-ħlas fl-2006 | żieda fil-prefinanzjament | żieda fin-nefqa dovuta | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2006 | infiq ibbażat fuq id-dovuti fl-2005 |

Imgħax operattiv | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

DĦUL OPERATTIV (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

GĦAJNUNA PROGRAMMABBLI | 48,70 | 25,99 | 34,07 | 56,78 | 33,32 |

Appoġġ makroekonomiku | 397,51 | 2,76 | 394,75 | 305,66 |

Politika settorjali | 801,34 | 263,45 | 350,14 | 888,03 | 483,75 |

Proġetti Intra-AKP | 423,34 | 483,08 | 388,69 | 328,96 | 187,45 |

Sussidji fuq ir-rati ta' l-interessi |

Għajnuna għall-emerġenza | 116,11 | 18,01 | 31,25 | 129,35 | 133,87 |

għajnuna għar-refuġjati |

Fond għall-Aids |

Kapital tar-Riskju |

STABEX |

Sysmin |

Trasferimenti minn EDFs preċedenti | 4,27 | 17,15 | 27,37 | 14,49 |

Aġġustament strutturali |

Għajnuna għall-ħlas tad-dejn – HIPC u Bank DInji | 2,00 | 2,00 | 7,60 |

Appoġġ Istituzzjonali | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 |

Kumpens għad-dħul mill-esportazzjoni | 15,16 | -22,62 | -15,76 | 22,02 | 15,25 |

Fond speċjali R.D. Kongo | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 |

Infiq operazzjonali | 1.855,01 | 853,89 | 854,22 | 1.855,34 | 1.285,38 |

Nefqa Amministrattiva u Finanzjarja | 13 | 5,91 | -36,66 | -23,43 | 19,15 | 26,75 |

Nefqa Totali (ibbażata fuq il-ħlas) | 14 | 1.860,93 |

Aġġustamenti tad-dovuti | 15 | 13,42 | 817,23 | 830,79 | -0,14 | -0,10 |

NEFQA TOTALI/ibbażata fuq id-dovuti (2) | 16 | 1.874,34 | 1.874,34 | 1.312,03 |

SPIŻA TOTALI TA' L-ATTIVITAJIET TA' L-OPERAT (2-1) | 1.874,29 | 1.874,29 | 1.311,69 |

Dħul finanzjarju | 17 | 22,49 | 22,49 | 15,12 |

Pagamenti finanzjarji | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,10 |

Proviżjonijiet | 2.7 | -1,65 | -1,65 |

Bilanċ/(defiċit) mill-attivitajiet finanzjarji (3) | 20,70 | 20,70 | 15,02 |

RIŻULTAT EKONOMIKU NETT (1-2+3) | -1.853,59 | -1.853,59 | -1.296,67 |

DIKJARAZZJONI DWAR IT-TIBDIL FIL-KAPITAL 2006 GĦAD-9 EDF (f'miljuni ta' EUR) |

Kapital tal-Fond | Fondi Mhux Imsejħa | Kapital imsejjaħ | Riżervi Kumulattivi | Riżervi | Total ta' l-Ekwità |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Noti | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Bilanċ ta' l-għeluq 2004 | 10.910,15 | 10.805,15 | 105,00 | -820,93 | 2.984,87 | 2.268,94 |

Kontribuzzjonijiet |

Żieda kapitali | 627,00 | 627,00 |

Trasferimenti minn EDF oħra | 394,54 | 394,54 |

Riżultat ekonomiku nett | -1.296,67 | -1.296,67 |

Movimenti oħra |

Bilanċ ta' l-għeluq 2005 | 11.537,15 | 11.432,15 | 105,00 | -2.117,60 | 3.379,41 | 1.366,81 |

Kontribuzzjonijiet |

Żieda kapitali | 122,00 | 122,00 |

Trasferimenti minn EDF oħra | 477,15 | 477,15 |

Riżultat ekonomiku nett | -1.853,59 | -1.853,59 |

Movimenti oħra |

Bilanċ ta' l-għeluq 2006 | 11.659,15 | 11.554,15 | 105,00 | -3.971,18 | 3.856,56 | -9,62 |

NOTI DWAR IL-KONTIJIET

Noti għall-karta tal-bilanċ

1. Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva

Dettalji tal-kontribuzzjonijiet mitluba u riċevuti matul is-sena 2006 huma murija fit-tabella 1. Il-kontribuzzjoni ta' l-BEI hija s-somma tal-Kontribuzzjoni Speċjali għall-Kongo (ara nota 10) u l-20 miljun EUR imsemmija fin-nota 10.

tabella 1 | EUR miljuni |

Kontribuzzjonijiet | % | msejħa fl-2005 | waslu fl-2005 | Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva fil-31/12/2006 | Imsejħa fl-2006 | waslu fl-2006 | Kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu mirċieva fil-31/12/2006 | total mitlub |

L-Awstrija | 2,65 | 61,75 | 61,75 | 66,52 | 66,52 | 248,44 |

Il-Belġju | 3,92 | 91,34 | 91,34 | 98,39 | 98,39 | 367,50 |

Id-Danimarka | 2,14 | 49,86 | 49,86 | 53,71 | 53,71 | 200,63 |

Il-Finlandja | 1,48 | 34,48 | 34,48 | 37,15 | 37,15 | 138,75 |

Franza | 24,30 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 609,93 | 623,65 | 2.278,13 |

Il-Ġermanja | 23,36 | 544,29 | 544,29 | 586,34 | 586,34 | 2.190,00 |

Il-Greċja | 1,25 | 29,13 | 29,13 | 31,38 | 31,38 | 117,19 |

L-Irlanda | 0,62 | 14,45 | 14,45 | 15,56 | 15,56 | 58,13 |

L-Italja | 12,54 | 292,18 | 292,18 | 314,75 | 314,75 | 1.175,63 |

Il-Lussemburgu | 0,29 | 6,76 | 6,76 | 7,28 | 7,28 | 27,19 |

L-Olanda | 5,22 | 121,63 | 121,63 | 131,02 | 131,02 | 489,38 |

Il-Portugall | 0,97 | 22,60 | 22,60 | 24,35 | 24,35 | 90,94 |

Spanja | 5,84 | 136,07 | 136,07 | 146,58 | 146,58 | 547,50 |

L-Iżvezja | 2,73 | 63,61 | 63,61 | 68,52 | 68,52 | 255,94 |

Ir-Renju Unit | 12,69 | 295,68 | 295,68 | 318,52 | 318,52 | 1.189,69 |

BEI it-8 EDF | 20,00 | 20,00 | 120,00 |

STABEX | 1.800,00 |

Total it-8 EDF | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.295,00 |

BEI id-9 EDF | 105,00 |

Total id-9 EDF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 105,00 |

TOTAL | 100,00 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.400,00 |

2. Debituri

Id-dettalji ta' din l-intestatura jidhru fit-tabella 2:

tabella 2 | EUR miljuni |

Debituri | Noti | Is-6 | Is-7 | It-8 | It-9 | Total fil-31.12.2006 | Total fil-31.12.2005 |

Interessi fuq konrtibuzzjonijiet imħallsa tard | 2.1 | 2,09 | 2,09 | 2,13 |

Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard - STABEX | 2.2 | 0,79 | 0,79 | 0,79 |

Interessi riċevibbli – banek Ewropej | 2.3 | 0,88 | 0,88 | 0,84 |

Imgħax riċevibbli – Sigurtà STABEX | 2.4 | 0,61 | 0,61 | 0,72 |

Ordnijiet għall-irkupru li jridu joħorġu | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 |

Rkupri miftuħa | 2.6 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 |

- somom dovuti li l-irkupru tagħhom hu dubjuż | 2.7 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | 6,37 |

TOTAL | 0,00 | 17,06 | 70,61 | 129,07 | 216,74 | 138,77 |

Skond id-dispożizzjonijiet tal-Ftehim ta' Cotonou, id-dħul mill-imgħax għandu jidher fil-karta ta' bilanċ tad-9 EDF. L-unika eċċezzjoni hija l-imgħax li jiddaħħal mill-kontijiet tas-sigurtà STABEX li għandu jidher fit-8 EDF għaliex dan l-istrument ta' l-għajnuna ma jagħmilx parti mid-9 EDF (ara n-noti 6 u 17).

(2.1) Interess fuq kontribuzzjonijiet tard

Skond l-Artikolu 40(4) tar-Regolament Finanzjarju tad-9 EDF, l-Istati Membri li jħallsu tard il-kontribuzzjonijiet mitluba jkollhom iħallsu l-interessi. Dawn il-fondi jistgħu jintużaw għall-finanzjament tal-proġetti. Dan l-interess jirriżulta f'żieda effettiva fl-approprjazzjonijiet globali tal-Fondi u jirrappreżenta l-uniku sors ta' dħul operattiv (ara l-kont ta' riżultati ekonomiċi).

Id-dettalji ta’ l-interessi mitluba mill-Istati Membri u mbagħad imħallsa minnhom huma mogħtija fit-tabella 2.1.

tabella 2.1 | EUR miljuni |

Interessi għall-pagamenti li jkunu sar tard 31/12/2006 | Bilanċ fil-31.12.2005 | Imgħax pagabbli 2006 | Imgħax imħallas 2006 | Bilanċ fil-31.12.2006 |

L-Awstrija |

Il-Belġju | 0,01 | 0,01 |

Id-Danimarka |

Il-Finlandja |

Franza | 1,04 | 0,02 | 0,05 | 1,00 |

Il-Ġermanja |

Il-Greċja | 0,01 | 0,01 |

L-Irlanda | 0,02 | 0,02 |

L-Italja |

Il-Lussemburgu |

L-Olanda |

Il-Portugall |

Spanja | 0,06 | 0,06 |

L-Iżvezja | 0,00 | 0,00 |

Ir-Renju Unit | 1,02 | 1,02 |

TOTAL | 2,13 | 0,06 | 0,09 | 2,09 |

(2.2) Interessi fuq kontribuzzjonijiet li saru tard STABEX

Il-kontribuzzjonijiet STABEX kollha ġew riċevuti qabel il-bidu tas-sena finanzjarja 2006. L-ammont muri għall-imgħax dovut jirrappreżenta l-bilanċ pendenti trasferit 'il quddiem u jikkorrespondi ma' l-imgħax dovut minn Franza.

(2.3) Imgħax riċevibbli – Banek Ewropej u l-kont prinċipali STABEX

Dan l-ammont jirrappreżenta interessi ġġenerati minn fuq il-kontijiet tal-banek Ewropej u l-kont kurrenti ta’ l-iSTABEX matul is-sena finanzjarja 2006 imma kkreditati lill-dan il-kont bankarju fl-2007.

(2.4) Imgħax riċevibbli kontijiet ta' sigurtà STABEX

Dan l-ammont jirrappreżenta l-imgħax li ddaħħal mill-kontijiet ta' sigurtà STABEX matul is-sena finanzjarja 2006 imma li ma tniżżilx fil-kont bankarju qabel l-2007. Dan l-imgħax huwa l-proprjetà tal-pajjiżi benefiċjarji relevanti.

(2.5) Ordnijiet għall-irkupru li jridu joħorġu

Sabiex jappplika l-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti, l-Uffiċjal Awtorizzanti għandu jikkalkula l-ammont ta' l-avvanzi li jridu jiġu rkuprati li għalihom għad iridu jinħarġu l-ordnijiet għall-irkupru.

Id-dettalji jidhru fit-tabella 2.2

tabella 2.2 | EUR miljuni |

ordnijiet għall-irkupru li jridu joħorġu | IS-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL |

Total fil-31.12.2006 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 |

Total fil-31.12.2005 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 |

żieda | -2,38 | -0,85 | 9,19 | 68,48 | 74,44 |

(2.6) Rkupri

Il-bilanċ ta’ l-għeluq għall-ordnijiet ta’ l-irkupru jirrappreżentaw il-valur ta’ ordnijiet ta’ rkupru maħruġa imma mhux imħallsa sa l-aħħar tas-sena.

(2.7) Proviżjoni għal djun dubjużi

F'konformità ma' l-IPSAS 19, l-Uffiċjal tal-Kontabilità stabbilixxa dispożizzjoni għad-debiti dubjużi bbażata fuq żewġ fatturi varjabbli:

- Kemm għadda żmien minn fuq id-dejn, b'applikazzjoni ta' provvista ta' 20% tal-valur ta' l-euro għal kull sena li d-dejn ikun ilu pendenti

- Il-valutazzjoni tar-riskju ta' nuqqas ta' rkupru, f'kollaborazzjoni ma' l-Uffiċjal Awtorizzanti.

It-telf potenzjali mir-rata ta' l-iskambju (fuq Ordnijiet għar-rkupru li ma jinħarġux f'euro) m'għandux jitqies f'dan il-kalkolu, għaliex dan it-telf mhuwiex ikkunsidrat bħala wieħed sostanzjali.

Id-dettalji ta' din id-dispożizzjoni jidhru fit-tabella 2.4:

tabella 2.4 | EUR miljuni |

Provviżjoni għal debiti dubjużi | IS-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL |

Bilanċ fil-31/12/2006 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 |

Bilanċ fil-31/12/2005 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | 6,37 |

żieda | -3,49 | 0,18 | -0,08 | 1,65 | -1,75 |

3. Pre-finanzjament Net

Skond il-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti, il-pagamenti bil-quddiem issa huma kklassifikati bħala assi. Iċ-ċifri għall-Prefinanzjament kurrenti ngħataw mill-Uffiċjal Awtorizzanti (ara t-tabella 3.1) u ġew riveduti 'l isfel mill-irkupru kurrenti li jirrigwarda l-avvanzi u miċ-ċifri kkalkulati għall-fatturi li jrid jintbagħatu, kif jidher fit-tabella 3.

tabella 3 | EUR miljuni |

Pre-finanzjament Net | Noti | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL 31.12.2006 | TOTAL 31.12.2005 |

Prefinanzjament | 3.1 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 | 2.442,90 |

Ħlasijiet bil-quddiem għal ġestjoni ta' boroż ta' studju | 3.2 | 1,58 | 1,58 | 1,96 |

- Rkupri kurrenti | 2.3 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 |

- Ordnijiet għall-irkupru li jridu joħorġu | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 |

TOTAL | 0,00 | 203,75 | 888,93 | 1.726,28 | 2.808,96 | 2.304,20 |

(3.1) Pre-finanzjament

Ħafna mill-kuntratti jipprovdu għall-pagamenti ta' l-avvanzi qabel ma jibdew isiru x-xogħlijiet, il-konsenji jew il-forniment tas-servizzi. Xi drabi l-iskedi tal-pagamenti tal-kuntratti jipprevedu l-ħlasijiet fuq il-kont fuq il-bażi tar-rapporti dwar il-progress. L-avvanzi, li normalment jitħallsu fil-munita tal-pajjiż jew territorju li fih ikun se jseħħ il-proġett, jinżammi separati fil-kontijiet ta' l-Uffiċjal Awtorizzanti biex ikunu jistgħu jiġu likwidati faċilment.

It-tabella ta' hawn taħt turi fil-qosor l-avvanzi pendenti (ħlief għall-programmi ta' aġġustament Strutturali u l-programm ta' appoġġ baġitarju dirett) irreġistrati fil-kontijiet ta' l-Uffiċjali Awtorizzanti fl-aħħar tas-sena. Il-konverżjoni f'EUR issir bir-rata tal-kambju uffiċjali fil- 31 ta' Diċembru, 2006.

tabella 3.1 | EUR miljuni |

Prefinanzjament | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL |

Total fil-31/12/2006 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 |

Total fil-31/12/2005 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 |

żieda | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 |

(3.2) Ħlasijiet bil-quddiem għal ġestjoni ta' boroż ta' studju

Dan l-ammont jikkorrispondi għal ħlasijiet bil-quddiem imħallsa lil korpi esterni għall-ġestjoni ta' allokazzjoni ta' boroż ta' studju.

4. Assi kurrenti oħra

Dan l-ammont jinkludi l-ħlasijiet/dħul li għadhom ma ngħatawx l-allokazzjoni finali għall-proġetti relevanti kif muri fit-tabella 4.

tabella 4 | EUR miljuni |

Assi kurrenti oħra | Is-6 EDF | Id-9 EDF | Total fil-31/12/2006 | Total fil-31/12/2005 |

Nefqa pendenti | 2,65 | 2,65 | 2,85 |

Devalwazzjoni | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Dħul qabel ir-regolarizzazzjoni | -2,12 | -2,12 | -0,06 |

RAR fuq l-offsettings | 0,42 | 0,42 | 0,51 |

TOTAL | 0,00 | 0,95 | 0,95 | 3,31 |

5. Kontijiet ta' Kollegament

Għar raġunijiet ta' effiċjenza, hemm teżor uniku għall-EDF kollha li qed jiġu implimentati; dan iwassal għal operazzjonijiet bejn il-varji EDFs, li huma bbilanċjati fil-kontijiet ta' kollegament bejn il-karti tal-bilancċ diversi.

Il-bilanċi fuq il-kontijiet ta' kollegament fil-31/12/2006 jinsabu fit-tabelli 5 u 5.1.

tabella 5 | EUR miljuni |

Kontijiet ta' Kollegament | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Total fil-31/12/2006 | Total fil-31/12/2005 |

lill/minn is-6 EDF | 2.279,31 | -2.065,45 | -213,85 | -76,20 |

lill/minn is-7 EDF | -2.279,31 | 1.868,50 | -410,80 | -696,71 |

lill/minn it-8 EDF | 2.065,45 | -2.450,58 | -385,12 | 1.136,49 |

lill/minn id-9 EDF | 213,85 | -1.868,50 | 2.450,58 | 795,93 | -363,58 |

0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 0,00 |

tabella 5.1 | (EUR miljuni) |

Kontijiet ta' Kollegament | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL |

2006 |

assi | 2.279,31 | 2.279,31 | 2.450,58 | 1.868,50 | 8.877,69 |

obbligi | 2.279,31 | 1.868,50 | 2.065,45 | 2.664,43 | 8.877,69 |

Total 2006 | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 |

2005 |

assi | 2.355,51 | 2.279,31 | 928,96 | 1.582,59 | 7.146,37 |

obbligi | 2.279,31 | 1.582,59 | 2.065,45 | 1.219,01 | 7.146,37 |

Total 2005 | 76,20 | 696,71 | -1.136,49 | 363,58 | 0,00 |

Kontanti u ekwivalenti

6. Kontijiet tas-sigurtà STABEX

Din l-intestatura turi l-bilanċ tal-kontanti li fadal fil-kontijiet tas-sigurtà STABEX li nfetħu f'isem l-Istati benefiċjarji varji. Iċ-ċifri għal kull pajjiżi jinsabu fit-tabella 6:

tabella 6 | EUR miljuni |

EDF | Bilanċ fil-31/12/2005 | Interessi | Ħlasijiet | Bilanċ fil-31/12/2006 |

IL-BENIN | It-8 | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,05 |

IL-BURKINA FASO | It-8 | 0,76 | 0,02 | 0,00 | 0,78 |

IL-BURUNDI | Is-7/it-8 | 26,40 | 0,74 | 0,51 | 26,62 |

IL-KAMERUN | It-8 | 5,37 | 0,15 | 0,00 | 5,52 |

IL-KOMOROS | It-8 | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,06 |

DOMINIKA | It-8 | 5,28 | 0,15 | 5,17 | 0,26 |

L-ETJOPJA | It-8 | 0,90 | 0,03 | 0,00 | 0,93 |

IL-GAMBJA | It-8 | 1,00 | 0,03 | 0,00 | 1,03 |

IL-GRENADA | It-8 | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 |

GINEA-BISSAU | It-8 | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 |

IL-KOSTA TA’ L-AVORJU | It-8 | 42,83 | 1,05 | 28,03 | 15,85 |

ĠAMAJKA | It-8 | 0,58 | 0,02 | 0,00 | 0,60 |

IL-MADAGASKAR | It-8 | 13,81 | 0,37 | 13,53 | 0,65 |

IL-MALAWI | It-8 | 0,91 | 0,03 | 0,00 | 0,94 |

IL-MAWRITANJA | It-8 | 17,72 | 0,50 | 0,00 | 18,22 |

IL-PAPWA GINEA ĠDIDA | It-8 | 0,66 | 0,02 | 0,00 | 0,68 |

IR-RWANDA | It-8 | 5,73 | 0,16 | 0,00 | 5,89 |

IS-SENEGAL | It-8 | 10,05 | 0,28 | 0,00 | 10,33 |

IS-SJERRA LEONE | It-8 | 3,05 | 0,09 | 0,00 | 3,13 |

SANTA LUĊIJA | It-8 | 13,67 | 0,38 | 0,00 | 14,05 |

IL-GŻEJJER SOLOMON | It-8 | 14,03 | 0,10 | 14,06 | 0,08 |

IS-SUDAN | Is-7/it-8 | 150,56 | 3,96 | 100,00 | 54,52 |

SAN VINĊENZ U L-GRENADINI | It-8 | 3,94 | 0,11 | 0,00 | 4,05 |

IT-TANZANIJA | It-8 | 30,86 | 0,50 | 17,36 | 14,00 |

IT-TONGA | It-8 | 0,09 | 0,00 | 0,00 | 0,09 |

L-UGANDA | It-8 | 20,12 | 0,47 | 10,87 | 9,72 |

IŻ-ŻIMBABWE | It-8 | 2,82 | 0,08 | 0,00 | 2,90 |

TOTAL STABEX | 371,88 | 9,24 | 189,52 | 191,60 |

Il-bilanċ fuq il-kontijiet ta' sigurtà STABEX jirrappreżenta t-total tal-fondi STABEX disponibbli u li se jkunu trasferiti għall-istat ta' l-AKP benefiċjarju korrispondenti f'data fil-futur. Dan l-ammont total huwa fir-rigward tat-8 EDF, bl-eċċezzjoni ta' 8.23 miljun EUR li huma allokati għall-Burundi u 2.51 miljun EUR li huma allokati għas-Sudan li jaqgħu taħt is-7 EDF

Minbarra l-fondi msemmija hawn fuq, hemm fondi oħrajn ta’ l-iSTABEX miżmuma minn Stati benefiċjarji ta’ l-AKP. Ladarba l-Kummissjoni u l-Istat benefiċjarju (ta’ l-AKP) jkunu laħqu ftehim dwar kif il-fondi ta' l-iSTABEX għandhom jintużaw, tiġi ffirmata konvenzjoni ta' trasferiment miż-żewġ naħat. F'konformità mad-dispożizzjonijiet ta' l-Artikolu 211 tal-Ftehim ta' Lomé IV[6] (kif revedut), il-fondi huma trasferiti f'kont b'firma doppja (ta' uffiċjal tal-Kummissjoni u ta' l-istat benefiċjarju) li jrendi l-interessi, miftuħ f'isem l-istat ta' l-AKP. L-uffiċjal tal-Kummissjoni jżomm l-awtorità tal-firma fuq il-kont sabiex jiżgura li l-fondi jkunu mogħtija kif ikun intenzjonat. Il-fondi huma l-propjetà ta’ l-Istat ta’ l-AKP u għalhekk ma jitniżżlux bħala assi fil-Kontijiet Finali ta’ l-EDF. Dettalji ta’ dawn il-kontijiet, madankollu, huma provduti fir-Rapport tal-Ġestjoni Finanzjarja ta’ l-EDF.

7. Kont Speċjali D.R. Kongo

Dan il-bilanċ jirrappreżenta l-ammonti disponibbli għad-D.R. Kongo f'konformità mad-dispożizzjonijiet tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2003/583/KE[7].

8. Flus fil-bank

Skond l-Artikolu 129 tar-Regolament Finanzjarju tad-9 EDF it-teżor huwa ppreżentat fil-karta ta' bilanċ tad-9 EDF. Fit-Tabella 7 tidher analiżi tal-likwidità kollha fil-bank:

tabella 7 | EUR miljuni |

Kontanti u ekwivalenti | Noti | Bilanċ fil-31/12/06 | Bilanċ fil-31/12/05 |

Kontijiet tat-teżor | 8.1 | 3,55 | 1,53 |

Aġenti tal-Ħlas ta’ l-AKP | 8.2 | 59,37 | 47,86 |

Aġenti tal-Ħlas ta’ l-EUR | 8.3 | 21,29 | 207,99 |

Kont kurrenti STABEX | 8.4 | 12,17 | 12,17 |

Fondi kurrenti | 8.5 | 0,10 | 1,00 |

TOTAL | 96,48 | 270,55 |

(8.1) Kontijiet tat-teżor

Dawn huma kontijiet mal-banek ċentrali ta' l-Istati Membri li fihom jitħallsu l-kontribuzzjonijiet ta' l-EDF. L-Uffiċjal tal-Kontabilità jagħmel it-trasferimenti minn dawn il-kontijiet għall-Aġenti Pagaturi ta' l-EUR.

(8.2) L-aġenti pagaturi AKP

L-ammonti fil-kontijiet bankarji li jinsabu fl-iStati ta' l-AKP użati biex isiru l-pagamenti fil-munita lokali fl-istat benefiċjarju. Ġeneralment, il-kontijiet huma f'euro, imma jistgħu jkunu wkoll f'munita ta' Stat Membru tal-Komunità.

(8.3) L-aġenti pagaturi EUR

Dawn il-kontijiet jinżammu f'banek kummerċjali fl-Istati Membri (EUR 15) u fl-BEI. Il-kontijiet jinżammu f'euro u jintużaw biex jitħallsu l-pagamenti lill-benefiċjarji fl-Unjoni u mkejjen oħra. Ġeneralment, il-pagamenti jitħallsu f'euro, imma jistgħu jitħallsu wkoll f'muniti oħra. Dawn il-fondi jintużaw ukoll biex isir riforniment tal-kontijiet ta' l-aġenti pagaturi ta' l-AKP u tal-kont ta' kollegament mal-Baġit Ġenerali.

(8.4) Kont kurrenti STABEX

Dan l-ammont jirrappreżenta l-bilanċ f'kontanti li jibqa' mill-kont prinċipali STABEX. Se jkunu disponibbli 8.47 miljun EUR għat-Togo permezz ta' trasferiment għal kont ta' sigurtà, hekk kif joħorġu l-istruzzjonijiet mingħand l-Uffiċjal Awtorizzanti. Il-bqija ta' l-ammont ta' 3,69 miljun EUR jinqaleb lura għar-riserva ġenerali għall-iżvilupp għat-terminu twil matul l-2007.

L-imgħax li jidħol minn dan il-kont huwa trasferit perjodikament għal ġol-kont prinċipali ta' l-EDF biex jintuża skond l-Artikoli 1.3 u 9 tal-Ftehim Intern.

(8.5) Fondi kurrenti

Xi riforniment li kien sar qabel tmiem is-sena kien irreġistrat biss mill-bank benefiċjarju fl-2007.

Obbligazzjonijiet kurrenti

9. Kontijiet pagabbli

Il-bilanċ totali tal-kredituri huwa ppreżentat fid-dettal fit-tabella 8:

tabella 8 | EUR miljuni |

Kontijiet pagabbli | Noti | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 DF | Id-9 EDF | Total fil-31.12.2006 | Total fil-31.12.2005 |

Kontribuzzjonijiet li waslu bil-quddiem | 9.1 | 3,49 | 3,49 | 1,40 |

Kontijiet ta' kollegament mal-Baġit Ġenerali | 9.2 | -49,73 | -49,73 | 119,23 |

Provvista għall-ispejjeż bankarji | 9.3 | -0,02 | -0,02 | 0,02 |

Spiża dovuta | 92,62 | 651,73 | 1.397,75 | 2.142,10 | 1.365,10 |

Pagamenti mhux finalizzati | 9.4 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | 22,81 |

eliġibilità li għad trid tiġi konfermata | 9.5 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | 116,32 |

Ieċevuti għandhom jiġu mirċieva | 9.6 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 | 1.225,97 |

TOTAL | 0,00 | 92,62 | 651,73 | 1.351,49 | 2.095,84 | 1.485,75 |

(9.1) Kontribuzzjonijiet li waslu bil-quddiem

Ċerti kontribuzzjonijiet tħallsu minn qabel mill-Istati Membri, kif muri fit-tabella 8.1:

tabella 8.1 | EUR miljuni |

Kontribuzzjonijiet li waslu bil-quddiem | Bilanċ fil-31/12/06 | Bilanċ fil-31/12/05 |

L-Irlanda | 3,49 | 1,40 |

TOTAL | 3,49 | 1,40 |

(9.2) Kont ta' kollegament mal-Baġit Ġenerali

Mill-bidu tas-sena finanzjarja 2005, il-pagamenti lill-benefiċjarji fl-Unjoni fil-valuta ta' l-euro jew f'muniti oħra jintgħamlu permezz tas-SWIFT mill-Baġit Ġenerali tal-Kummissjoni Ewropea. Infetaħ kont kurrenti għal dan il-għan. Dan il-kont huwa ppreżentat fir-rendikont tal-flussi tal-kontanti bħala ekwivalenti f'kontanti

(9.3) Dispożizzjonijiet għall-ispejjeż bankarji

Dan l-ammont huwa magħmul minn tranzazzjonijiet relatati ma' l-ispejjeż bankarji għas-sena li ntemmetfil- 31 ta' Diċembru 2006, li ġew debitati lill-kontijiet bankarji relevanti wara tmiem is-sena.

Spiża dovuta

L-informazzjoni kontabbli pprovduta mis-sistema IT kontabbli kurrenti (l-OLAS) għandha tkun aġġustata, sabiex toħroġ b'figuri li jkun konformi mal-prinċipji ta' kontabilità bbażata fuq id-dovuti. Informazzjoni addizzjonali ġiet ipprovduta mill-Uffiċjal Awtorizzanti. Din il-partita tinkludi pagamenti mhux finaliżżati, li l-eġibilità trid tiġi kkonfermata u stima ta' l-irċevuti għandha tkun mirċieva bbażata fuq il-grad ta' avvanzament tal-proġetti.

(9.4) Pagamenti mhux finalizzati

Dawn huma pagamenti awtorizzati qabel il-31 ta' Diċembru 2006 imma eżegwiti mill-bank fl-2007. L-ammonti reġistrati fil-kontijiet ta' l-Uffiċjal Awtorizzanti jidhru fit-tabella 8.2.

tabella 8.2 | EUR miljuni |

Pagamenti mhux finalizzati | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL |

Total fil-31/12/06 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 |

Total fil-31/12/06 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 |

żieda | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 |

(9.5) Eliġibilità li għad trid tiġi konfermata

Fatturi li waslu qabel l-aħħar tas-sena finanzjarja 2006 imma li kienu għandhom ma ġewx analizzati fil- 31.12.2006. L-ammonti reġistrati fil-kontijiet ta' l-Uffiċjal Awtorizzanti jidhru fit-tabella 8.3.

tabella 8.3 | EUR miljuni |

eliġibilità li għad trid tiġi konfermata | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL |

Total fil-31/12/06 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 |

Total fil-31/12/05 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 |

żieda | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 |

(9.6) Irċevuti għandhom jiġu mirċieva

Dawn il-figuri jirriflettu l-ispiża li ntefqet imma li għadha ma ġietx fatturata (pereżempju xogħol kurrenti fuq prġetti kapitali). L-ammonti stmati mill-Uffiċjal Awtorizzanti jidhru fit-tabella 8.4.

tabella 8.4 | EUR miljuni |

Ieċevuti għandhom jiġu mirċieva | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | TOTAL |

Total fil-31/12/06 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 |

Total fil-31/12/05 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 |

żieda | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 |

Fondi u Riżervi

10. Kapital imsejjaħ għall-Fondi

Dettalja ta' din l-intestatura huma pprovduti fit-tabella 9.

tabella 9 | EUR miljuni |

Kapital 2006 | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Total EDF |

Fondi Kapitali | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.659,15 | 42.999,15 |

Fondi mgħajta (b) (uncalled funds) | 1.545,00 | 11.554,15 | 13.099,15 |

Kapital mgħajjat (a)-(b) (called fund capital) | 7.560,00 | 10.940,00 | 11.295,00 | 105,00 | 29.900,00 |

Kapital 2005 |

Fondi Kapitali | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.537,15 | 42.877,15 |

Fondi mgħajta (b) (uncalled funds) | 4.055,00 | 11.432,15 | 15.487,15 |

Kapital mgħajjat (a)-(b) (called fund capital) | 7.560,00 | 10.940,00 | 8.785,00 | 105,00 | 27.390,00 |

Dan il- Fond Kapitali jirrappreżenta l-ammont totali riċevibbli mill-Istati Membri għall-fond EDF relevanti kif stabbilit f'kull wieħed mill-ftehimiet interni bejn l-Istati Membri u l-istati benefiċjarji Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku kif ukoll il-Pajjiżi u t-Territorji ta' Barra mill-Ewropa (OCT).

L-allokazzjoni inizjali għad-9 EDF (kurrenti), li t-total oriġinali tiegħu kien 10,555.15-il miljun EUR, żdiedet b'ammont ta' 105 miljun EUR fl-2004, li ħarġu mill-BEI skond id-dispożizzjonijiet tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2003/583/KE. Din iż-żieda fl-allokazzjoni hija għall-finanzjament ta' azzjonijiet li se jitwettqu fir-Repubblika Demokratika tal-Kongo.

L-Artikolu 2(2) tal-Ftehim Intern għad-9 EDF ippreskriva riżerva ta' 1,000 miljun EUR. Tħallsu 250 miljun EUR fl-2004 wara li ġiet adottata d-Deċiżjoni tal-Kunsill 2004/289/KE sabiex jitwaqqaf riżors għall-ilma. Is-somma ta' 627 miljun euro aktar tħallset matul l-2005 wara l-ħruġ tad-Deċiżjonijiet Nri 6/2005[8] u 7/2005[9] tal-Kunsill tal-Ministri AKP-KE tat-22.11.2005. Matul l-2006 u wara l-adozzjoni tal-korriġenda għad-Deċiżjonijiet tal-Kunsill Nri 6/2005[10] u 7/2005[11] tal-Kunsill tal-Ministri AKP-KE, tħallsu 122 miljun EUR. Il-qbija ta' l-ammont jitħallas fl-2007.

Fondi mhux imsejħa jirrapreżentaw l-allokazzjoni inizjali Lli għad mhijiex riċevibbli mill-Istati Membri

Fondi ta' kapital imsejjaħ jirrappreżentaw l-ammont ta' l-allokazzjonijiet inizjali li l-Istati Membri kienu ġew mitluba biex jittrasferixxu għall-kontijiet tat-teżor skond il-proċedura ta' l-Artikolu 8 tar-Regolament Finanzjarju fejn hemm preskritt li kull sena l-Kummissjoni trid tistabbilixxi u tikkomunika dikjarazzjoni tal-pagamenti li kellhom isiru fis-sena ta' wara u skeda ta' talbiet għall-kontribuzzjonijiet. Il-Kummissjoni trid jiġġustifika l-ammont mitlub fuq il-bażi tal-kapaċità tagħha biex tforni l-livell ta' riżorsi propost b'mod effettiv.

Il-kontribuzzjonijiet għadhom qegħdin jintalbu mit-8 EDF, bl-unika eċċezzjoni tas-somma ta' 105 miljun EUR għar-Repubblika Demokratika tal-Kongo li ntalbet mid-9 Fond. Fl-2005 l-Istati Memebri ddeċidew jitrasferixxu 20 miljun EUR mit-teżor EDF ta' l-BEI għat-treżor EDF tal-Kummissjoni b'tnaqqis konsegwenti ta' l-ammont globali tal-kontribuzzjonijiet dovuti mill-Istati Membri. Dettalji ta' l-ammonti mitluba u li waslu matul is-sena jidhru fit-tabella 1 (ara n-nota 1).

11. Riservi kumulattivi - Impenji trasferiti mis-snin ta' qabel

Ir-riservi kumulattivi jinkludu r-riżultati trasferiti mis-snin ta' qabel u r-riżultat nett ekonomiku għas-sena (ara l-kont tar-riżultat ekonomiku). It-tabelli 10 u 10.1 ta' hawn taħt jagħtu sommarju tar-riservi kumulattivi sal-31.12.2004 (ara wkoll in-noti tal-kont tar-riżultat ekonomiku).

tabella 10 | EUR miljuni |

Riservi kumulattivi fil-31.12.2004 | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Bilanċ fil-31.12.2004 |

Imgħax kumulattiv fil-31.12.2004 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

- pagamenti kumulattivi fil-31.12.2004 | 7.312,25 | 9.849,57 | 7.531,11 | 1.225,49 | 25.918,42 |

- Dispożizzjonijiet | 0,01 | 0,01 | 0,02 |

Aġġustamenti tad-dovuti | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 |

TOTAL | -7.243,09 | -9.233,99 | -6.963,08 | -820,93 | -24.261,09 |

tabella 10.1 | EUR miljuni |

Imgħax kumulattiv sal- 31.12.2004 | Is-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Total sal- 31.12.2004 |

Imgħax kapitalizzat | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 |

Interessi mill-STABEX | 24,08 | 319,89 | 343,97 |

Interessi mill-BEI | 3,41 | 0,12 | 3,53 |

Imgħax tal-banek Ewropej | 22,47 | 4,45 | 26,92 |

Imgħax fuq kontribuzzjonijiet imħallsa tard | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 |

Dħul mill-interessi, kontijiet tas-sigurtà STABEX | 34,73 | 34,73 |

Dħul ta' l-imgħax fuq il-kontribuzzjoni speċjali Kongo | 1,92 | 1,92 |

TOTAL | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

12. Riżervi

Din l-intestatura tinkludi r-riforniment tar-riżorsi STABEX taħt is-6 EDF, u r-riżorsi trasferiti minn EDF oħrajn, kif jidhru fit tabella 11.

tabella 11 | EUR miljuni |

Riżervi | Is-6 | Is-7 | It-8 | It-9 | Bilanċ fil-31/12/2004 |

Trasferimenti lill/monn EDFs oħra | -343,53 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 848,74 |

Riforniment ta’ riżorsi ta’ l-iSTABEX | 185,10 | 185,10 |

TOTAL | -158,43 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 1.033,84 |

Ir-riforniment tar-riżorsi STABEX (185,10 miljun EUR) jinkludi l-kontribuzzjonijiet diretti mill-istati ta' l-AKP (ir-riforniment tar-riżorsi) u l-ammonti li permezz tagħhom tnaqqsu l-intitolamenti għal trasferti fuq talba ta' l-istati ta' l-AKP. Dan l-obbligu li jiġu riforniti r-riżorsi ta’ l-iSTABEX kien abolit bid-Deċiżjoni tal-Kunsill ta’ l-AKP-EDF tad-19 ta’ Novembru 1991.

Wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta' Cotonou, il-fondi kollha mhux użati fl-EDF preċedenti huma trasferiti għad-9 EDF wara li jkunu saru d-diżimpenji. Din l-intestatura turi riżorsi trasferiti minn fondi oħra li jżidu l-approprjazzjoni tal-fond destinatarju u jnaqqsu dik tal-Fond ta' l-oriġini. Il-bilanċ totali huwa muri fit-tabella 11.1 hawn isfel.

tabella 11.1 | EUR miljuni |

trasferimenti bejn l-EDF | IS-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | Konsolidat | Total fil-31.12.2006 |

għar-/mir-4 EDF | 144,32 | 144,32 |

għall-/mill-5 EDF | 177,63 | 526,78 | 704,41 |

għas-/mis-6 EDF | 181,76 | 94,00 | 490,36 | 766,12 | 766,12 |

għas-/mis-7 EDF | -181,76 | 532,82 | 861,54 | 1.212,59 | 1.212,59 |

għat-/mit-8 EDF | -94,00 | -532,82 | 2.504,67 | 1.877,85 | 1.877,85 |

għad-/mid-9 EDF | -490,36 | -861,54 | -2.504,67 | -3.856,56 | -3.856,56 |

TOTAL | -444,16 | -685,81 | -1.877,85 | 3.856,56 | 0,00 | 848,74 |

Noti għall-Kont tar-Riżultat Ekonomiku

13. Nefqa amministrattiva

Din l-intestatura tinkludi spejjeż amministrattivi u finanzjarji ffinanzjati minn imgħax bankarju. Fit-8 u d-9 EDF tinkludi l-ispejjeż relatati mal-proċess ta' devoluzzjoni fl-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet ta' l-Artikoli 1.3, 4 u 9 tal-Ftehim Intern. L-analiżi ta' dawn l-ispejjeż tidher fit-tabella 12.

Skond id-Deċiżjoni nru 599 tal-Kunsill tal-21 ta' Ġunju 2005, ammont kumplementari ta' 90 miljun EUR mill-allokazzjoni intra-AKP ġiet riallokata għall-finanzjament tad-devoluzzjoni. Fl-2006, in-nefqa għall-ispejjeż tal-personal u l-infrastruttura f'din l-intestatura laħqet is-somma ta' 62,9 miljun EUR.

Aġġustamenti fuq id-dovuti żieda annwali 2006 | Noti | IS-6 EDF | Is-7 EDF | It-8 EDF | Id-9 EDF | żieda 2006 |

- Prefinanzjament | 3 | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 |

- Imposti finanzjarji | 18 | 0,00 | -0,14 | -0,14 |

Spiża dovuta | -38,77 | -55,59 | 40,56 | 830,79 | 777,00 |

Pagamenti mhux finalizzati | 9.4 | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 |

eliġibilità li għad trid tiġi konfermata | 9.5 | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 |

Ieċevuti għandhom jiġu mirċieva | 9.6 | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 |

Total tad-dovuti | 8,90 | 28,42 | 144,65 | 13,42 | 195,39 |

16. Nefqa totali fuq bażi ta' dovuti

L-infiq fuq proġetti mill-Fond għall-2006 reġa' ġie dikjarat skond l-istandards internazzjonali relevanti tal-kontabilità. In-nefqa għal kull strument ta' għajnuna se tkun ippreżentata buq bażi ta' dovuti mis-sena finanzjarja 2008 u għall-quddiem, ladarba l-kontijiet jinġarru għas-sistema l-ġdida ta' l-IT (l-ABAC).

17. Dħul finanzjarju

Id-dħul mill-imgħax huwa ppreżentat fil-karta ta' bilanċ tad-9 EDF. L-unika eċċezzjoni hija l-imgħax mis-sigurtà STABEX li huwa ppreżentat fit-8 EDF minħabba li dan l-istrument għall-għajnuna ma jidhirx fid-9 EDF.

Id-dħul finanzjarju għas-sena jidher fit-tabella 14 hawn taħt:

tabella 14 | EUR miljuni |

imgħax li ddaħħal matul l-2006 | Noti | It-8 EDF | Id-9 EDF | Total sal- 31.12.2006 | Total sal- 31.12.2005 |

Interess BEI | 17.1 | 10,56 | 10,56 | 0,23 |

Imgħax tal-banek Ewropej | 17.1 | 11,44 | 11,44 | 13,70 |

imgħax fuq l-ordnijiet għar-rkupru | 17.2 | 0,00 | 0,00 | 0,12 |

Dħul mill-imgħax fuq il-kontijiet tas-sigurtà STABEX | 17.3 | 9,13 | 9,13 | 8,84 |

Dħul mill-imgħax fuq il-kontribuzzjoni speċjali għar-R D tal-Kongo | 17.3 | 0,49 | 0,49 | 1,07 |

IMGħAX TOTALI | 9,13 | 22,49 | 31,61 | 23,95 |

(17.1) Imgħax BEI u imgħax tal-banek Ewropej

L-interessi riċevuti fuq kontijiet ma’ aġenti tal-ħlas Ewropej (inkluż il-kont prinċipali ta’ l-iSTABEX) jistgħu jintużaw sabiex jiġu ffinanzjati proġetti skond l-Artikoli 1.3 u 9 tal-Ftehim Intern.

Din l-intestatura tirrappreżenta l-ammont ta' mgħax fuq fondi depożitati lijista' jintuża għall-finanzjament ta' dawn il-proġetti. Dawn l-interessi jirriżultaw f'żieda effettiva fl-approprjazzjonijiet globali tal-Fond.

(17.2) Imgħax fuq kontribuzzjonijiet ta' ordni ta' rkupru mħallsa tard

Dan huwa imgħax dovut fuq il-pagament tard ta' l-ordnijiet ta' rkupru. Dawn il-fondi jistgħu jintużaw għall-finanzjament tal-proġetti. Dawn l-interessi jirriżultaw f'żieda effettiva fl-approprjazzjonijiet globali tal-Fond.

(17.3) Dħul mill-imgħax, kontijiet tas-sigurtà STABEX u l-kont Speċjali tar-R. D. tal-Kongo

Dan jirrappreżenta d-dħul akkumulat iġġenerat mill-kontijiet tas-sigurtà STABEX u l-kont Speċjali ta-R.D tal-Kongo. Filwaqt li dan id-dħul jidher li qed iżid it-total tal-Fond, ta' min iżomm f'moħħu li kull dħul iġġenerat minn dawn il-kontijiet huwa mmirat għall-iStat benefiċjarju u għal għan speċifiku.

18. Pagamenti finanzjarji

Sas-sena finanzjarja 2004 din il-kategorija ta' nfiq kienet ippreżentata bħala parti mill-ispejjeż amministrattivi. F'gieħ it-trasparenza dawn l-ispejjeż issa qegħdin jiġu ppreżentati taħt intestatura separata. Ara d-dettalji fit-tabella 12.

DIKJARAR MILL-ĠDID TA' ĊERTI ĊIFRI GĦALL-2005

Ċerti figuri għall-2005 ġew modifikati sabiex jikkonformaw mal-prinċipju tal-kontabilità aċċettat b’mod ġenerali tal-"Komparabilità ta' l-informazzjoni" u sabiex jiġi implimentat l-Istandard Internazzjonali tal-Kontabilità, IPSAS nru. 3.

Matul l-2003 ġiet adottata bidla fil-politika tal-kontabilità f’dak li għandu x’jaqsam man-nefqa ta’ l-iSTABEX. Fis-snin ta’ qabel, ammonti trasferiti għall-kontijiet tas-sigurtà ta’ l-iSTABEX kienu jiġu trattati bħallikieku kienu ħlasijiet u għalhekk kienu jiġu mniżżla bħala tali fil-kont tad-dħul u l-infiq.

Madankollu, fid-dawl tal-fatt li l-kontijiet tas-sigurtà ta’ l-iSTABEX huma kontijiet bankarji taħt il-kontroll uniku ta' l-Uffiċjal Awtorizzanti, kien meqjus aktar xieraq li dawn it-trasferimenti ma jitqisux fil-kontijiet bħala nfiq u li t-tranżazzjonijiet preċedenti jiġu emendati b’dan il-mod.

Mill-2003 u matul il-perjodu ta' riklassifikazzjoni, l-infiq diferit STABEX irrappreżenta t-total tal-fondi STABEX trasferiti għall-kontijiet ta' sigurtà li għandhom ikunu trasferiti lill-Istat ACO benefiċjarju f'data futura. Dan l-obbligu lejn l-Istat benefiċjarju AKP ma kienx inkluż bħala kont pagabbli fil-karta tal-bilanċ.

Il-klassifika mill-ġdid ta' dawn it-tranżazzjonijiet ġiet iffinalizzata fl-2005. Għalhekk l-infiq diferit u l-kontroparti tiegħu bħala kontijiet pagabbli ma kellomx ikunu inklużi fil-karta tal-bilanċ għas-sena finanzjarja 2005.

Id-dikjarazzjoni mill-ġdid ma għandha l-ebda effett fuq l-assi netti, kif jidher fit-tabell thawn taħt:

tabella 15 | EUR miljuni |

noti | Bilanċ ta’ l-għeluq modifikat 2005 | korrezzjoni | Bilanċ kif muri oriġinarjament fil-kontijiet ta’ l-2005 |

ASSI KURRENTI |

Irċevuti għandhom jiġu mirċieva | 1 | 13,72 | 0,00 | 13,72 |

Debituri | 2 | 138,77 | 0,00 | 138,77 |

Pre-finanzjament Net | 3 | 2.304,20 | 0,00 | 2.304,20 |

Assi kurrenti oħra | 4 | 3,31 | 0,00 | 3,31 |

Pagamenti differiti | 0,00 | -393,19 | 393,19 |

Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Kontanti u ekwivalenti | 662,10 | 0,00 | 662,10 |

Kontijiet tas-sigurtà STABEX | 6 | 371,88 | 0,00 | 371,88 |

Fond speċjali R.D. Kongo | 7 | 19,67 | 0,00 | 19,67 |

Flus fil-bank | 8 | 270,55 | 0,00 | 270,55 |

ASSI TOTALI | 3.122,10 | -393,19 | 3.515,29 |

OBBLIGI KURRENTI |

Kontijiet pagabbli | 9 | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 |

Kontijiet ta’ kollegament | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

OBBLIGI TOTALI | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 |

ASSI NETTI | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 |

FONDI U RIŻERVI |

Kapital imsejjaħ għall-Fondi | 10 | 27.390,00 | 0,00 | 27.390,00 |

Impenji trasferiti mis-sena ta' qabel | 11 | -24.261,09 | 0,00 | -24.261,09 |

Riżultat għas-sena | -2.526,40 | 0,00 | -2.526,40 |

Riżervi | 12 | 1.033,84 | 0,00 | 1.033,84 |

FONDI U RISERVI | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 |

ELEMENTI TA' BARRA L-KARTA TA' BILANĊ

Il-garaziji jinżammu biex ikun żgurat il-prefinanzjament u jinħelsu meta titħallas it-talba finali għall-proġett. Skond il-kunċett tal-"Prudenza" u f'konformità mad-dispożizzjonijiet ta' l-IPSAS 19, l-Assi Kontinġenti mhumiex kontabilizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji. Qegħdin jidhru hawnhekk permezz ta' nota fl-interessi tat-trasparenza.

Minħabba li nstabu xi żbalji fid- data reġistrata fl-2005. It-Tabella 16 turi ċ-ċifri riveduti għall-garanziji fl-aħħar tas-sena finanzjarja 2005. L-ammont totali rreġistrat mill-Uffiċjal Awtorizzanti fl-aħħar ta' l-2006 tidher fit-tabell 17.

Tabella 16 |

Garanziji | dwar pre-finanzjament | fuq iż-żamma tal-garanziji | fuq ir-rendiment | TOTAL 31.12.2005 |

IS-6 EDF | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 |

Is-7 EDF | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 |

It-8 EDF | 211,14 | 49,36 | 100,36 | 360,86 |

Id-9 EDF | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 |

TOTAL | 399,10 | 105,07 | 172,93 | 677,10 |

Tabella 17 |

Garanziji | dwar pre-finanzjament | fuq iż-żamma tal-garanziji | fuq ir-rendiment | TOTAL 31.12.2006 |

IS-6 EDF |

Is-7 EDF | 58,51 | 21,78 | 31,41 | 111,70 |

It-8 EDF | 195,82 | 39,79 | 73,09 | 308,71 |

Id-9 EDF | 195,83 | 43,82 | 62,97 | 302,62 |

TOTAL | 450,16 | 105,38 | 167,48 | 723,02 |

RAPPORT DWAR L-EŻEKUZZJONI FINANZJARJA

Nota ta' introduzzjoni

EDF preċedenti

Id-Deċiżjoni Nru 1/2000 tal-Kunsill AKP-KE tas-27/7/2000 dwar il-miżuri tranżitorji jistabilixxi li parti mir-riżorsi mhux allokati ta' l-EDFs preċedenti jintużaw konformement mad-dispożizzjonijiet relattivi fil-Ftehim ta' Cotonou applikabbli b'mod antiċipat skond il-miżuri tranżitorji.

Id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 410/2001 tas-16 ta’ Marzu 2001, li tiffissa l-allokazzjonijiet għall-programmi indikattivi tal-pajjiżi AKP taħt il-Ftehim ta’ Sħubija ta’ l-AKP-KE, tistipula li r-riżorsi mhux allokati mill-EDFs ta’ qabel sa massimu ta’ EUR 1200 miljun għandhom ikunu użati għall-implimentazzjoni skond ir-regoli u l-proċeduri ta’ l-EDFs relevanti għal ammont totali massimu ta' 1.200 miljun EUR. Dan sakemm jidħol fis-seħħ il-Protokoll Finanzjarju tad-9 EDF.

Id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 1033/2001 tal-15 ta’ Ġunju 2001 tiffissa l-allokazzjonijiet għall-programmi reġjonali u l-kooperazzjoni intra-AKP taħt il-Protokoll Finanzjarju għall-Ftehim ta’ Sħubija AKP-KE.

Id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 1252/2002 tal-11 ta’ Lulju 2002 iżżid il-pakkett maħsub għall-kooperazzjoni intra-ACP b’EUR 60 miljun, mir-riżervi ġenerali tas-6 u s-7 EDF, u pprovdiet ukoll għall-użu ta’ dawn il-fondi addizzjonali sakemm jidħol fis-seħħ il-Protokoll Finanzjarju tad-9 EDF, f'konformità mar-regoli u l-proċeduri applikabbli għall-EDFs oriġinali.

Finalment, id-Deċiżjoni Nru 3/2002 tal-Kunsill AKP-KE tat-23/12/2002 ħadet ammont ta' EUR 25 miljun mir-riżorsi mhux allokati tat-8 EDF (riżerva ġenerali) sabiex tallokahom għall-kooperazzjoni reġjonali fil-kuntest tal-ftehim ta' partenarjat AKP-KE.

Kif sar għas-sena li għaddiet, sabiex tkun żgurata t-trasparenza fil-preżentazzjoni tal-kontijiet tas-sena 2006, it-tabelli differenti ppreżentati hawn taħt idaħħlu b'mod distint f'kull EDF (is-6, is-7 u t-8 EDF) il-parti użata fuq il-bażi tal-programmazzjoni prevista fil-Konvenzjoni ta’ Lomé u l-parti użata fuq il-bażi tal-programmazzjoni stipulata fil-ftehim ta' Cotonou. F'dak li jirrigwarda din ta' l-aħħar, ir-reġistrazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet saret fuq il-bażi ta' l-artikolu 3.2 ta' l-Anness IV tal-ftehim ta' partenarjat AKP-KE f'dak li jirrigwarda l-pajjiżi. Dak l-Artikolu jagħti lill-pajjiżi ta’ l-AKP allokazzjoni A sabiex tkopri l-appoġġ makroekonomiku u l-appoġġ għall-programmi u l-proġetti u allokazzjoni B sabiex tkopri bżonnijiet mhux previsti bħall-għajnuna ta’ emerġenza, l-inizjattivi ta’ tnaqqis tad-dejn u tagħti għajnuna sabiex ikunu kkumpensati l-effetti negattivi ta’ l-instabbilità fid-dħul mill-esportazzjoni[12]. F'dak li jirrigwarda r-reġjuni, il-preżentazzjoni saret fuq il-bażi tal-programmazzjoni reġjonali kif imsemmija fil-kapitlu 2 tal-Ftehim ta' Partenarjat AKP-KE (programmi indikattivi reġjonali u kooperazzjoni intra AKP).

Is-6 EDF

Mminħabba l-istat ta' progress tas-6 EDF, il-Kummissjoni ddeċidiet tipproċedi bl-egħluq tas-6 EDF fil-31 ta' Lulju 2006 (Deċiżjoni PE/2006/1669 tal-31/8/2006).

Il-bilanċi miftuħa ta' l-impennji globali (proġetti) u individwi (kuntratti) ġew trasferiti għad-9 EDF taħt nomenklatura speċifika li tippermetti l-identifikazzjoni ta' l-ammonti trasferiti kif ukoll l-użu tagħhom.

L-ammont finali tas-6 EDF huwa ta' 7,338,721,709.34 EUR meta mqabbel ma allokazzjoni attwalizzata qabel l-egħluq ta' 7,390,827,625.32 EUR. Sal-31/07/2006, din l-allokazzjoni ngħatat f'deċiżjonijiet ta' finanzjament (proġetti), impennji individwali (kuntratti) u pagamenti rispettivament kif ġej, 7,390,827,625.32 EUR (100%), 7,364,906,152.14 EUR (99.64%) u 7,338,721,709.34 EUR (99.29%).

Il-bilanċ "li għad irid jiġi impenjat" fl-egħluq, trasferit għad-9 EDF, huwa ta' 52,105 miljun EUR jiġifieri 26,184 Miljun EUR RAP (li għad irid jitħallas) u 25,921 miljun ta' RAC (li l-kuntratt għad irid jingħata) u jinvolvi pakkett ta' 86 proġett u 193 impennji individwali li ġew trasferiti għad-9 EDF. Fil-livell ta' l-allokazzjoniji, il-52,105,915.98 huma kif ġej:

Programmi indikativi (għotjiet + self speċjali) 48,099,835.28 EUR

Għajnuna mhux programmabbli (għajnuna għar-refuġjati u kapitali ta' riskju) 3,662,617.80 EUR

Fdalijiet tar-4 EDF 343.462,90 EUR

Iċ-ċifri annwali relatati mas-6 EDF huma ppreżentati fil-kontijiet annwali 2006 taħt is-6 EDF għall-perjodu mill-1 ta' Jannar sal-31 ta' Lulju 2006 u taħt id-9 EDF għall-perjodu mill-1 t'Awwissu sal-31 Diċembru 2006.

Id-9 EDF

Il-Ftehim ta’ Partenarjat AKP-KE ffirmat fit-23 ta’ Ġunju 2000 f’Cotonou mill-Istati Membri tal-Komunità Ewropea u l-Istati ta’ l-Afrika, il-Karibew u l-Paċifiku (AKP) daħal fis-seħħ fl-1 ta’ April 2003.

Id-deċiżjoni dwar l-azzoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji ta’ barra l-Ewropa (OCTs) mal-Komunità Ewropea (2001/822/KE), adottata fis-27 ta’ Novembru 2001 mill-Kunsill ta’ l-Unjoni Ewropea (UE) daħlet fis-seħħ fit-2 ta’ Diċembru 2001.

Il-Ftehim ta’ Cotonou ġie konkluż għal perjodu ta’ għoxrin sena bi klawżola ta' reviżjoni kull ħames snin flimkien ma' protokoll finanzjarju għal kull perjodu ta' ħames snin, imma li, għall-ewwel protokoll finanzjarju (iffinanzjat mid-9 EDF), wara l-kunsiderazzjoni tal-fdalijiet ta' l-EDFs preċedenti[13] ikopri l-perjodu sa l-aħħar tas-sena 2007[14] u li għat-tieni protokoll finanzjarju (li ser ikun iffinanzjat mill-10 EDF) jista' jinbidel (u għandu fil-fatt ikopri 6 snin[15]).

L-ammont totali tiegħu ġie stabbilit għal EUR 13,800 miljun li minnhom EUR 13,500 miljun huma attribwiti għall-Istati ACP f’konformità ma’ l-ewwel Protokoll Finanzjarju inkluż fil-Ftehim ta’ Cotonou, EUR 175 miljuni huma allokati għall-OCT (kif stipulat mid-Deċiżjoni tal-Kunsill ta’ l-UE dwar l-assoċjazzjoni ta’ l-OCT) u EUR 125 miljun riżervati għall-Kummissjoni Ewropea sabiex tkopri l-ispejjeż marbuta ma l-applikazzjoni tar-riżorsi tad-9 EDF (stipulati mill-Ftehim Intern tad-9 EDF).

Il-Pakkett għall-Iżvilupp fit-tul għall-Istati AKP se jkun jikkonsisti f'żewġ elementi:

Pakkett A maħsub għall-għajnuna makroekonomika, għall-politiki settorjali, għall-programmi u l-proġetti ta' appoġġ għall-għajnuna tal-Komunità, li jikkorrispondi ma' l-allokazzjoni tal-PIN u ta' l-aġġustament strutturali għall-EDF preċedenti.

Pakkett B , maħsub biex ikopri bżonnijiet mhux previsti bħall-għajnuna ta’ emerġenza, kontribuzzjonijiet għal inizzjattivi ta' tnaqqis tad-dejn u appoġġ sabiex tkun ikkumpensata l-instabbilità fid-dħul mill-esportazzjoni, jikkorrispondi b’mod ġenerali ma’ l-allokazzjonijiet ta' l-Istabex, is-Sysmin u l-għajnuna ta' emerġenza fl-EDFs ta’ qabel.

Mill-ammont totali tad-9 EDF riżervat għall-Istati ta’ l-AKP, ammont ta’ EUR 1,000 miljun ġew rilaxxati għas-snin 2004 u 2005 wara studju mill-Kunsill ta’ l-UE, fuq il-bażi ta’ proposta tal-Kummissjoni Ewropea:

- EUR 250 miljun ġew rilaxxati fuq bażi ta' Deċiżjoi tal-Kunsill (2004/289/EC tat-22 ta' Marzu 2004) u allokati għall-fondi Intra AKP (riżorsi naturali) għall-finanzjament ta' l-azzjoni dwar il-Faċilità ta' l-Ilma.

- EUR 18 miljun ġew rilaxxati fuq il-bażi ta’ Deċiżjoni tal-Kunsill (10752/05 tad-19 ta' Lulju 2005) u allokati għall-pakkett ta’ appoġġ għall-iżvilupp fit-tul għall-iffinanzjar tal-programm indikattiv nazzjonali ta’ Timor tal-Lvant matul il-perjodu 2006-2007.

- EUR 482 miljun ġew rilaxxati fuq il-bażi ta’ Deċiżjoni tal-Kunsill tal-Ministri (6/2005 tat-22 ta' Novembru 2006) u allokati għall-pakkett ta’ appoġġ għall-iżvilupp fit-tul (EUR 352 miljun), għall-appoġġ għall-kooperazzjoni u l-integrazzjoni reġjonali (EUR 48 miljun), u għall-faċilità ta’ l-investiment (EUR 82 miljun). Dawn ir-riżorsi ġew allokati għall-finanzjament ta' linizjattiva ewropea fil-qasam ta' l-enerġija (EUR 220 miljun), il-kontribuzzjonijiet għall-faċilità tal-finanzjament internazzjonali tal-ġestjoni tar-riskji marbutin mal-prodotti bażiċi (EUR 25 miljun), l-adattament għar-regoli l-ġodda sanitarji u fitosanitarji tal-Komunità fil-qasam ta’ l-ikel ta' l-annimali u tal-bniedem (EUR 30 miljun), it-tisħiħ ta' l-Unjoni Afrikana (EUR 50 miljun), kontribuzzjoni għall-inizjattiva aċċellerata “Edukazzjoni għal kulħadd” (EUR 63 miljun), il-ġlieda kontra l-AIDS, il-Malarja u t-tuberkolożi (EUR 62 miljun) u l-ispejjeż tat-tħaddim tas-CDE/CTA (EUR 32 miljun).

- EUR 250 miljun ġew rilaxxati fuq il-bażi ta’ Deċiżjoni tal-Kunsill tal-Ministri (7/2005 tat-22 ta' Novembru 2005) u allokati għall-pakkett ta’ appoġġ għall-iżvilupp fit-tul (EUR 185 miljun), għall-appoġġ għall-kooperazzjoni u l-integrazzjoni reġjonali (EUR 24 miljun), u għall-faċilità ta’ l-investiment (EUR 41 miljun). Dawn ir-riżorsi ġew allokati wkoll għall-finanzjament ta' l-azzjoni dwar il-Faċilità ta' l-Ilma.

Għalhekk, l-allokazzjonijiet tad-9 EDF għall-Istati AKP, meta jitqies ir-rilaxx tal-biljun addizzjonali kundizzjonali fuq allokazzjonijiet ġestiti direttament mill-Bank Ewropew għall-Investiment (BEI), jistgħu jiġu deskritti kif ġej:

EUR | Allokazzjoni tad-9 EDF | Tnaqqis / mitt elf kundizzjonali | Allokazzjonijiet mhux mifthħa (ġestjoni BEI) | Allokazzjonijiet miftuħa OLAS (ġestjoni KE) |

Baġit ta' l-Iżvilupp fit-tul | 10.000.000.000 | (1.000.000) (1) | (186.850.000) (Tnaqqis fl-imgħax) | 9.812.150.000 |

Baġit reġjonali | 1.300.000.000 | 1.300.000.000 |

Il-Fond ta’ l-investiment | 2.200.000.000 | (2.037.000.000) | 163.000.000 |

Totali | 13.500.000.000 | (1000.000) | (2.223.850.000) | 11.275.150.000 |

(1) Sar żball fid-Deċiżjoni tal-Kunsill 7/2005 tat-22 ta' Novembru 2005 meta ġew approssimati ċ-ċifri. Sakemm tiġi rrettifikata din id-Deċiżjoni tal-Kunsill AKP-KE, ammont ta' Miljun EUR fuq il-mitt elf kundizzjonali ma nfetaħx.

Id-Deċiżjoni tal-Kunsill (2005/599/KE) tal-21 ta' Ġunju 2005 allokat baġit ta' 90 miljun fi ħdan il-baġit Intra AKP għall-iffinanzjar tad-dekonċentrazzjoni.

Il-ftuħ ta' l-allokazzjonijiet OCT tad-9 EDF favur il-OCT, filwaqt li jiġu kkunsidrati l-allokazzjonijiet ġestiti direttament mill-Bank Ewropew għall-Investiment (BEI) saru b'dan il-mod:

EUR | Allokazzjoni tad-9 EDF | Allokazzjonijiet mhux mifthħa (ġestjoni BEI) | Allokazzjonijiet miftuħa OLAS |

Baġit ta' l-iżvilupp fit-tul | 127.100.000 | 127.100.000 |

Riserva Ċ | 17.900.000 | (1.000.000) (Tnaqqis fl-imgħax) | 16.900.000 |

Baġit reġjonali | 8.000.000 | 8.000.000 |

Baġit studji u għajnuna teknika | 2.000.000 | 2.000.000 |

Il-Fond ta’ l-investiment | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

TOTALI | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Ir-riserva C mhux allokata favur l-OCT saret sabiex tiffinanzja l-għajnuna umanitarja, ta' emerġenza, lir-refuġjati u l-flussi ta' l-ispejjeż ta' esportazzjoni u tikkorrispondi għall-baġit B għall-pajjiżi AKP.

Barra minn hekk, fl-applikazzjoni tad-Deċiżjoni E/982/2003 tal-Kummissjoni tas-16 ta' Ġunju 2003 il-fdalijiet ta' l-EDF ta' qabel fid-data tad-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta' Cotonou, hekk kif l-ammonti u l-ammonti kollha diżimpenjati wara dawk id-dati għal proġetti li għadhom għaddejin taħt dawn l-EDFs, ġew trasferiti għad- 9 EDF . Kull riżorsa trasferita b'dal-mod għad-9 EDF wara li qabel kienet ġiet attribwita għall-programm indikattiv ta' Stat AKP jew ta' reġjun ġiet attribwita għal dak l-istat jew għal dak ir-reġjun. Min-naħa l-oħra, ir-riżorsi mhux allokati ġew trasferiti lejn riżervi li għalihom se ssir programmazzjoni ġdida fil-kuntest tad-9 EDF.

It-tabelli fl-anness li jirrigwardaw l-ammonti deċiżi, kuntrattati u mħallsa jsemmu ċifri netti . It-tabella 2.7 biss issemmi separatament iċ-ċifri impenjati u diżimpenjati u l-ammonti mħallsa u rkuprati.

APPROPRJAZZJONIJIET FIL-31/12/2006

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Kontijiet konsolidati

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

IS-SITWAZZJONI SKOND IL-PAJJIŻ U SKOND L-ISTRUMENT

IS-6 EDF

Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni: li jidru fl-appendiċi:

19. Fit-tabelli 3.1.1 u 3.1.8, il-figura “0.0” tindika li l-ammont li jikkorrispondi magħha huwa bejn EUR -4,999 u EUR 4,999.Meta ma tingħata l-ebda figura, l-ammont ikun ekwivalenti għal żero.Il-pajjiżi b'bilanċ żero fil-kolonni kollha mhumiex elenkati fit-tabelli.

20. Fit-tabelli kollha t-titolu “Il-pajjiżi kollha ta’ l-AKP” jirreferi għal proġetti li jkopru numru ta’ pajjiżi imma li m’humiex iffinanzjati mill-kooperazzjoni reġjonali.

21. Fit-tabelli kollha t-titolu “Spejjeż finanzjarji u amministrattivi” jirrappreżenta proġetti ffinanzjati mill-interessi ta' l-EDF li ġew trasferiti għal strument finanzjarju (għotjiet, Fond għall-Aġġustament Strutturali) bl-eċċezzjoni ta' ammont wieħed ta' EUR 1 miljun iffinanzjati mill-approprjazzjoni ta’ l-“għotjiet” u użati biex jirreġistraw l-ispejjeż bankarji u d-differenzi fir-rati tal-kambju.

22. Fl-ewwel kolonna tat-tabelli 3.1.1 u 3.1.2, l-allokazzjoni għall-“Kooperazzjoni reġjonali” (EUR 856.41 miljun) tikkorrispondi mal-mira tal-Kummissjoni għall-kooperazzjoni reġjonali għall-Istati AKP biss (EUR 912.23 miljun) mingħajr l-ammont trasferit matul is-snin 2000, 2001 u 2002 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (jiġifieri EUR 1 miljun, EUR 1.36 miljun u 0.16 miljun EUR) u EUR 28.9 miljun trasferiti għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou fl-2003 u 6.9 miljun fl-2004, EUR 2,18 miljun fl-2005 u EUR 15.2 miljun fl-2006

23. L-ammonti kollha ta' approprjazzjonijiet huma ekwivalenti għal dawk tad-deċiżjonijiet għaliex l-ammonti mhux kommessi kienu ġew trasferiti għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta' Cotonou (deċiżjoni tal-Kummissjoni tas-16 ta' April 2003).

Is-7 EDF

Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni: li jidru fl-appendiċi:

- Fit-tabelli 3.2.1 u 3.2.8, il-figura "0.0" tindika li l-ammont li jikkorrispondi magħha huwa bejn EUR -4,999 u EUR 4,999.Meta ma tingħata l-ebda figura, l-ammont ikun ekwivalenti għal żero.Il-pajjiżi b'bilanċ żero fil-kolonni kollha mhumiex elenkati fit-tabelli.

- Fit-tabelli kollha, t-titolu "Il-pajjiżi kollha ta’ l-AKP" jirreferi għal proġetti li jkopru numru ta’ pajjiżi imma li m’humiex iffinanzjati mill-kooperazzjoni reġjonali.

- Fit-tabelli kollha, it-titolu "Spejjeż finanzjarji u amministrattivi" jirrappreżenta proġetti ffinanzjati mill-interessi ta’ l-EDF li jkunu ġew trasferiti għal strument finanzjarju (għotjiet, Fond ta’ Aġġustament Strutturali).

- Fl-ewwel kolonna tat-tabelli 3.2.1 u 3.2.2, l-allokazzjoni għall-“Kooperazzjoni Reġjonali” (EUR 1,128.16 miljun) hija komposta kif ġej:

Il-mira tal-Kumm. għall-kooperazzjoni reġjonali (stati AKP biss) 1,125.00 Qbiż ta' l-objettiv 67.90 Trasferimenti minn riżorsi mhux allokati sabiex jiġi ffinanzjat il-programm ta’ għajnuna għall-pajjiżi AKP għal integrazzjoni fi ħdan id-WTO 10.00 Ammonti trasferiti matul is-sena 2000 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (8.50) Ammonti trasferiti matul is-sena 2001 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (2.20) Ammonti trasferiti matul is-sena 2002 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (0.70) Ammont trasferit matul is-sena 2003 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (49.10) Ammont trasferit matul is-sena 2004 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (5.92)

Ammont trasferit matul is-sena 2005 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (8.26)

Ammont trasferit matul is-sena 2006 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (34.41)

Total fil-31.12.2006 1093.75

|| (a) L-ammonti kollha ta’ l-approprjazzjonijiet huma l-istess bħal dawk tad-deċiżjonijiet ladarba Trasferiment għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta' Cotonou (Deċiżjoni tal-Kummissjoni tas- 16 ta' April 2003).

It-8 EDF

Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni: li jidru fl-appendiċi:

24. Fit-tabelli 3.3.1 u 3.3.8, il-figura "0.0" tindika li l-ammont li jikkorrispondi magħha huwa bejn EUR -4,999 u EUR 4,999.Meta ma tingħata l-ebda figura, l-ammont ikun ekwivalenti għal żero.Il-pajjiżi b'bilanċ żero fil-kolonni kollha mhumiex elenkati fit-tabelli.

25. Fit-tabelli kollha, it-titolu "Il-pajjiżi kollha ta’ l-AKP" jirreferi għal proġetti li jkopru numru ta’ pajjiżi imma li m’humiex iffinanzjati mill-kooperazzjoni reġjonali.

26. Fit-tabelli kollha, it-titolu "Spejjeż finanzjarji u amministrattivi" jirrappreżenta proġetti ffinanzjati mill-interessi ta’ l-EDF li jkunu ġew trasferiti għal strument finanzjarju (għotjiet, Fond ta’ Aġġustament Strutturali)

27. Fit-tielet kolonna tat-tabelli 1 u 2, l-allokazzjoni għall-"Kooperazzjoni Reġjonali" (EUR 1,398.12 miljun) hija komposta kif ġej:

Il-mira tal-Kumm. għall-kooperazzjoni reġjonali (stati AKP biss) 1,300.00

Deċiżjoni tal-Kunsill 3/2000 sabiex tiżgura l-kontinwità ta’ bosta attivitajiet li kienu qed jistennew id-dħul fis-seħħ tad-9 EDF 306.00

Deċiżjoni tal-Kunsill 10/2001 bid-data 20/12/2001 dwar l-użu ta’ Riżorsi mhux allokati mit-8 EDF 180.70

Ammonti trasferiti matul is-sena 2000 għar-riżerva ġenerali skond il-miżuri tranżitorji (68.00)

Deċiżjoni tal-Kunsill 3/2002 bid-data 23.12.2002 dwar l-użu ta’ Riżorsi mhux allokati mit-8 EDF 54.20

Ammont trasferit matul is-sena 2003 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (317.33)

Ammont trasferit matul is-sena 2004 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (5.01)

Ammont trasferit matul is-sena 2005 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (31.62)

Ammont trasferit matul is-sena 2006 għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ ta’ Cotonou (20.83)

Total fil-31.12.2006 1,398.12

(e) L-ammonti kollha ta’ l-approprjazzjonijiet huma l-istess bħal dawk tad-deċiżjonijiet ladarba trasferiment għad-9 EDF wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta' Cotonou (Deċiżjoni tal-Kummissjoni tas-16 ta' April 2003).

Id-9 EDF

Noti għall-kontijiet tal-ġestjoni: li jidru fl-appendiċi:

|| (a) Fit-tabelli 3.4.1 u 3.4.8, il-figura "0.0" tindika li l-ammont li jikkorrispondi magħha huwa bejn bejn EUR –4,999 u EUR 4,999.

Meta ma tingħata l-ebda figura, l-ammont ikun ekwivalenti għal żero.

Il-pajjiżi b'bilanċ żero fil-kolonni kollha mhumiex elenkati fit-tabelli.

(b) Fit-tabelli kollha l-preżentazzjoni saret billi ttieħdu f'kunsiderazzjoni r-riżorsi finanzjarji (pakkett A, pakkett B u l-ispejjeż ta’ l-implimentazzjoni) użati u n-natura tal-proġett (appoġġ makroekonomiku, politika settorjali, għajnuna ta’ emerġenza eċċ.)

L- EDF kollha

It-tabelli relattivi jinsabu mehmuża fl-anness 2.

INFORMAZZJONI OĦRA TA' ĠESTJONI

[pic]

TABELLA 4.1.2

KLASSIFIKA TAL-PROĠETTI REQDIN "Li Għandhom Jibqgħu Miftuħa"

28. Proġetti Stabex (f’miljuni ta’ EUR)

Pajjiż | Proġetti | Total RAL |

It-8 EDF | Il-Mawritanja | Stabex 98 klamari, qarnit u siċċ | 14.75 |

Ir-Rwanda | Konċessjoni art 195 a - kafé | 0.43 |

Is-Senegal | Konċessjoni art 195 a - żejt | 2.45 |

Is-Sudan | Stabex 98 - qoton | 4.83 |

It-Tanżanija | Konċessjoni art 195 a – kafé aħdar | 1.01 |

Togo | Konċessjoni art 195 a - kakaw | 0.08 |

Togo | Konċessjoni art 195 a - kafé | 0.33 |

Togo | Konċessjoni art 195 a - qoton | 0.66 |

Total | 24.55 |

29. Proġetti BEI (f’miljuni ta’ EUR)

Pajjiż | Proġetti | Total RAL |

Is-7 EDF | Il-Ġamajka | Port Antonio ilma u dranaġġ | 15.00 |

It-Tuvalu | Self globali DBT II | 0.20 |

It-8 EDF | Il-Botswana | Provvista ta' l-ilma Francistown | 2.10 |

Barbade | Żvilupp ta' l-ajruport ta' Barbados | 1.54 |

Il-Kamerun | Sistema ta' esportazzjoni taż-żejt bejn iċ-Ċad u l-Kamerun | 9.35 |

Iċ-Ċad | Sistema ta' esportazzjoni taż-żejt bejn it-Tchad u l-Kamerun | 6.25 |

Iċ-Ċad | Self globali għas-settur finanzjarju | 0.50 |

Ir-Repubblika Dominikana | Settur finanzjarju GL II A | 4.51 |

Ir-Repubblika Dominikana | Settur Finanzjarju GL II B | 3.44 |

L-Etjopja | Żvilupp tal-bank ta' l-Etjopja | 25.00 |

Il-Guinea | Port awtonomu ta' Conakry | 12.00 |

Il-Guyane | Proġett ta' l-elettriku | 20.00 |

Il-Guyane | Iped II | 0.46 |

Il-Malawi | Projett ta' mini Kangankunde | 0.30 |

Il-Mawrizju | Proġett ta' dranaġġ Plaines Wilhems | 7.46 |

Il-Możambik | Motraco II | 0.58 |

St. Lucia | Il-Bank ta' St Lucia GL | 3.00 |

St. Lucia | Il-Bank ta' St Lucia GL | 0.84 |

Is-Sważiland | Motraco II | 1.75 |

Is-Sważiland | SEB III maguga | 7.00 |

Trinidad u Tobago | Mikrofinanzjament Ltd għall-Karibew | 4.00 |

Id-9 EDF (eż is-6 wieħed) | Il-Możambik | Motraco II | 1.17 |

Total | 126.80 |

[pic]

[pic]

Tabella 4.2.3

Kofinanzjament Taljan

Fl-1985, il-Kummissjoni Ewropea ffirmat ftehim mal-gvern Taljan li jipprevedi l-kofinanzjament ta' proġetti ta' żvilupp immexxija mill-Kummissjoni.

Il-ftehim ġie mbagħad imtawwal sal-31 ta’ Diċembru 2004 permezz ta’ skambju ta’ ittri bejn il-Gvern Taljan u l-Kummissarju għall-Iżvilupp.

Wara dan, permezz tal-proċedura bil-miktub E/1588/2004 l-Kummissjoni ħadet deċiżjoni dwar it-twettiq tal-ftehim qafas ta' finanzjament. Id-deċiżjoni għandha l-għan li ttemm il-qafas baġitarju u regolamentari ta' l-impenji effettwati fil-kuntest ta' dan il-ftehim. F’dan l-ispirtu d-deċiżjoni tal-Kummissjoni tipprevedi li l-kofinanzjament jitwettaq mill-Kummissjoni b'mod konformi mar-regoli stabbiliti fir-regolament finanzjarju ta’ l-EDF u li l-istess uffiċjali ta’ awtorizzazzjoni ta’ l-EDF b’delegazzjoni jew sotto-delegazzjoni huma b’din id-deċiżjoni awtorizzati li jamministraw il-kontribuzzjoni ta’ l-Italja għal dan il-kofinanzjament. L-uffiċjal ta’ l-awtorizzazzjoni b’delega huwa bl-istess mod awtorizzat li jistabbilixxi d-data finali definittiva għat-twettiq f’konformità mar-regoli applikabbli.

Fl-2006, is-sitwazzjoni tal-fondi Taljani ġestiti mill-Kummissjoni għal proġetti f’pajjiżi ta’ l-AKP hija kif ġej (f’Euro) :

Nru tal-proġett | Pajjiż | Proġett | bilanċ | kontribuzzjoni | pagamenti | bilanċ |

31/12/2005 | 31/12/2006 |

ITA COF | 1 | IL-BURUNDI | Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 2 | KAP VERDE | Ajruport | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 3 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 4 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 5 | IT-TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 6 | GUINEE BISSAU | M'Pack road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 7 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 8 | ŻAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 9 | IŻ-ŻAMBJA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 |

ITA COF | 10 | TANZANIE | Musoma road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 11 | ŻAIRE | Il-Park ta' Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 |

ITA COF | 12 | GUINEE BISSAU | Il-pont ta' Farim | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 |

ITA COF | 13 | IS-SUDAN | Zokkor | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 14 | IS-SUDAN | Provvista ta' l-azzar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 15 | ŻAIRE | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 |

ITA COF | 16 | ŻAIRE | Ilma għax-xorb | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 17 | TANZANIE | Ferrovija | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 18 | DOMINIQUE | Dryer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 19 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 20 | IL-BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 |

ITA COF | 21 | MAURICE | Footwear | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 22 | IL-BOTSWANA | L-Ajruport ta' K. | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 |

ITA COF | 23 | Is-Somalja | Somalia - P. bovine | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 |

ITA COF | 24 | GUINEE BISSAU | Importazzjonijiet taż-żejt | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 |

ITA COF | 25 | IL-MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 |

ITA COF | 26 | L-ANGOLA | Sptar ta' Boavida | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 |

ITA COF | 27 | TANZANIE | Sptar P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 |

ITA COF | 28 | ĠIBUTI | Proġett ta' l-ikel IGADD | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 |

ITA COF | 29 | IS-SEYCHELLES | Għajnuna teknika | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 |

ITA COF | 30 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 31 | IL-BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 |

ITA COF | 32 | IL-KONGO | Kinkala B. road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 33 | GUI. CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 |

ITA COF | 34 | IS-SENEGAL | It-Triq Nazzjonali Nru 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 35 | ŻAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 36 | IL-BURKINA FASO | Għajnuna teknika | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 |

ITA COF | 37 | Interess tal-kofinanzjament | 13.871.143 | 6.732.041,00 | 10.895.830,00 | 9.707.353 |

ITA COF | 38 | It-Tanżanija | Portijiet ta' Pemba | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 39 | L-ANGOLA | Lubango road | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 |

ITA COF | 40 | Spejjeż amministrattivi | 408.419,64 | 609.749,31 | 533.617,23 | 484.551,70 |

ITA COF | 41 | IL-MOŻAMBIK | Għajnuna teknika | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 |

ITA COF | 42 | IL-MOŻAMBIK | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 |

ITA COF | 43 | IL-MOŻAMBIK | Rifuġjati | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 44 | IL-MADAGASKAR | Il-pont ta' Farim | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 |

ITA COF | 45 | IL-MOŻAMBIK | Għajnuna għat-tfal | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 |

ITA COF | 46 | L-ANGOLA | Għajnuna Minars | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 |

ITA COF | 47 | AKP | Konf.-AKP wara Lome IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 |

ITA COF | 48 | L-ANGOLA | SME | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 |

ITA COF | 49 | SADC | SME- Workshop | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 50 | Is-Somalja | Rijabilitazzjoni | 13.966.188,24 | 4.981.063,00 | 1.675.657,20 | 17.271.594,04 |

ITA COF | 51 | It-Tanżanija | Bogamoyo road | 1.636.461,45 | 0,00 | 250.156,92 | 1.386.304,54 |

ITA COF | 52 | Is-Somalja | PACE | 478.535,75 | 0,00 | 0,00 | 478.535,75 |

TOTAL | 34.591.079,99 | 12.322.853,31 | 13.355.261,35 | 33.558.671,95 |

B'kollox, 52 proġett implimentati f'pajjiżi AKP ġew ikkofinanzjati mill-Italja wara li kien iffirmat il-ftehim imsemmi qabel, li monnhom proġett 1 "Tanżanija" intemm matul din is-sena, u l-ieħor, "Rijabilitazzjoni tas-Somalja", għadu għaddej.

Ma ġie ffirmat ebda kuntratt ġdid fil-qafas tal-programm tar-"rijabilitazzjoni tas-Somalja". Madanakollu, bosta proposti ta' sussidji qed jiġu mħejjijja wara t-tnedija ta' appel għall-proposti matul l-2006, u għandhom ikunu kkonkretiżżati fl-2007.

INFORMAZZJONI FINANZJARJA BEI

DIKJARAZZJONI TAD-DĦUL U T-TELF MILL-FONDI TA’ L-INVESTIMENT

(f’eluf ta’ EUR)

noti | Is-Sena sal- 31.12.2006 | Is-Sena sal- 31.12.2005 |

Interessi u dħul simili | 23 816 | 12 376 |

Minn self | 21 556 | 12 117 |

Minn sussidju għall-imgħax | 162 | - |

Mit-teżor | 2 098 | 259 |

Spejjeż fuq imgħax u nfiq fuq tariffi simili | (2 493) | (1 103) |

Minn derivattivi | (2 483) | (1 103) |

Minn oħra | (10) | - |

Dħul nett mill-imgħax | 21 323 | 11 273 |

Dħul nett minn miżati u kummissjonijiet | 5 | 4 366 | 708 |

Operazzjonijiet finanzjarji |

Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji | 6 | (153) | 1 008 |

Telf minħabba deterjorament fuq self u investimenti fl-ekwità | 9 | (1 823) | (1 918) |

Kontribuzzjoni speċjali mill-Istati Membri lejn l-ispejjeż amministrattivi ġenerali | 7 | 33 913 | 32 455 |

Spejjeż ġenerali amministrattiviGeneral administrative expenses | 7 | (33 913) | (32 455) |

Profitt nett għas-sena | 23 713 | 11 071 |

In-noti jirreferu għan-Noti dwar il-Dikjarazzjonijiet Finanzjarji

KARTA TAL-BILANĊ TAL-FONDI TA’ INVESTIMENT

(f’eluf ta’ EUR)

noti | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

ATTIV |

Kontanti u ekwivalenti | 8 | 190 780 | 194 916 |

Strumenti finanzjarji derivattivi | 12 | 8 473 | - |

Self u investimenti fuq l-interessi | 9 |

Self | 338 997 | 196 731 |

li minnnu imgħax dovut | 3 784 | 2 722 |

Investmenti azzjonarji | 66 449 | 30 886 |

Ammonti riċevuti minn kontributuri | 10 | 103 913 | 92 455 |

Assi oħra | 11 | 1 365 | 351 |

Attiv totali | 709 977 | 515 339 |

PASSIV |

Strumenti finanzjarji derivattivi | 12 | - | 5 584 |

Ammonti dovuti lil terzi | 13 | 134 425 | 115 655 |

Dħul differit | 14 | 7 908 | 186 |

Obbligazzjonijiet oħrajn | 15 | 1 463 | - |

Passiv totali | 143 796 | 121 425 |

INTERESSI ATTRIBWITI LILL-ISTATI MEMBRI |

Kontribuzzjoni ta’ faċilità ta’ l-Istati Membri msejħa | 16 | 515 000 | 370 000 |

Dħul imfaddal | 41 184 | 17 471 |

Valur ġust imfaddal | 9 997 | 6 443 |

Ekwità totali | 566 181 | 393 914 |

Passiv totali u riżorsi ta’ l-Istati Membri | 709 977 | 515 339 |

In-noti jirreferu għan-Noti dwar il-Dikjarazzjonijiet Finanzjarji

DIKJARAZZJONI TAL-LIKWIDITÀ TAL-FONDI TA’ INVESTIMENT

(f’eluf ta’ EUR)

Is-Sena sal- 31.12.2006 | Is-Sena sal- 31.12.2005 |

Likwidità minn attivitajiet operattivi |

Profitt għas-sena finanzjarja | 23 713 | 11 071 |

Aġġustamenti |

Taħsir fil-parteċipazzjoni fl-interessi | 130 | 1 918 |

Deterjorament ta' self | 1 693 | - |

Imgħaxijiet kapitalizzati | (4 303) | (1 978) |

Żieda fid-dovuti u fid-dħul diferit | 8 038 | 468 |

Profitt fuq attivitajiet operattivi | 29 271 | 11 479 |

Ħruġ nett ta’ self | (157 004) | (107 817) |

Ħlas lura | 3 585 | 863 |

Moviment fil-valur ġust fuq id-derivati | (14 057) | 5 441 |

Żieda fil-prepagamenti u dħul dovut fuq self | (1 062) | (2 404) |

Żieda f’investimenti fuq l-interessi | (31 965) | (5 854) |

Dħul minn investimenti fuq l-interessi | 25 | - |

Żieda f’attiv ieħor | (1 014) | (351) |

Żieda f’obbligi oħra | 1 463 | - |

Flus kontanti netti minn attivitajiet operattivi | (170 758) | (98 643) |

Kontribuzzjonijiet mill-istati membri |

Imħallsin minn Stati Membri tal-Faċilità | 145 000 | 210 000 |

(Żieda)/tnaqqis fl-ammont riċevibbli mill-kontributuri | (11 458) | (32 455) |

Żieda netta fl-ammont li jista’ jitħallas minn sussidji fuq l-imgħaxijiet | 17 312 | 78 200 |

Żieda fl-ammont pagabbli lill-parti terzi | 1 458 | 32 455 |

Flus kontanti netti minn attivitajiet ta’ iffinanzjar | 152 312 | 288 200 |

Effetti fuq tibdil fir-rati tal-kambju fuq self u investimenti f'ishma | 14 310 | (6 431) |

Stqarrija sommarja ta’ flussi ta’flus kontanti |

Flus kontanti u ekwivalenti fil-bidu tas-sena finanzjarja | 194 916 | 11 790 |

Flus kontanti netti minn attivitajiet operattivi | (170 758) | (98 643) |

Flus kontanti netti minn attivitajiet ta’ iffinanzjar | 152 312 | 288 200 |

Effetti fuq tibdil fir-rati tal-kambju fuq self u investimenti f'ishma | 14 310 | (6 431) |

Flus kontanti u ekwivalenti fi tmiem is-sena finanzjarja | 190 780 | 194 916 |

DIKJARAZZJONI TAL-FONDI TA’ INVESTIMENT TA’ BDIL F’KAPITAL

(f’eluf ta’ EUR)

Għas-sena li ntemmet fil-31 ta' Diċembru 2006 | Kontribuzzjoni ta’ l-Istati Membri lejn il-Faċilità | Dħul imfaddal | Riserva ta' valur ġust investiment AFS | Total ta' l-Ekwità |

Sitwazzjoni fil- 31 ta’ Diċembru 2004 | 160 000 | 6 400 | (899) | 165 501 |

Kontribuzzjoni ta’ l-Istati Membri lejn il-faċilità msejħja tul is-sena | 230 000 | - | - | 230 000 |

Kontribuzzjoni ta’ l-Istati Membri lejn il-Faċilità mħassra tul is-sena | (20 000) | - | - | (20 000) |

Profitt nett għas-sena | - | 11 071 | - | 11 071 |

Tibdil fil-valur ġust matul is-sena | - | - | 7 342 | 7 342 |

Sitwazzjoni fil- 31 ta’ Diċembru 2005 | 370 000 | 17 471 | 6 443 | 393 914 |

Kontribuzzjoni ta’ l-Istati Membri lejn il-faċilità msejħja tul is-sena | 145 000 | - | - | 145 000 |

Profitt nett għas-sena | - | 23 713 | - | 23 713 |

Tibdil fil-valur ġust matul is-sena | - | - | 3 554 | 3 554 |

Sitwazzjoni fil-31 ta’ Diċembru 2006 | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 |

NOTI GħAR-RENDIKONTI FINANZJARJI

Informazzjoni ġenerali

Il-Faċilità ta’ Investiment (il-“Faċilità”) ġiet stabbilita fil-qafas tal-Ftehim ta’ Cotonou (il-“Ftehim”) dwar il-kooperazzjoni u l-għajnuna għall-iżvilupp innegozjat bejn il-Grupp ta’ Stati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (“l-Istati AKP") u l-Unjoni Ewropea u l-Istati Membri tagħha fit-23 ta’ Ġunju 2000 u riveduta fil-25 ta' Ġunju 2005.

Il-Faċilità hija amministrata mill-Bank Ewropew għall-Investiment (l-“BEI” jew “il-Bank”). Skond it-termini tal-Ftehim, ammont ta' mhux aktar minn EUR 2,200 miljun għall-AKP u minn EUR 20 miljun għall-OCT (kif maqbul bid-Deċiżjoni tal-Kunsill tas-27 ta' Novembru 2001 dwar l-assoċjazzjoni tal-Pajjiżi u Territorji barra mill-Ewropa mal-Komunità Ewropea) jistgħu jiġu allokati biex jiffinanzjaw il-Faċilità. Fil-qafas tal-Ftehim, il-BEI jista’ wkoll jamministra self mogħti mir-riżorsi proprji tiegħu. Ir-riżorsi u l-istrumenti finanzjarji l-oħra kollha taħt il-Ftehim huma amministrati mill-Kummissjoni Ewropea.

Aspetti importanti tal-politika ta’ kontabilità

- Il-bażi ta' preparazzjoni,

Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità tħejjew skond l-Istandards ta' Rappurtar Finanzjarju Internazzjonali (IFRS) kif adottati mill-Unjoni Ewropea.

Il-politiki kontabbli applikati huma konformi ma’ l-IFRS u l-prinċipji ġenerali tad-Direttivi 86/635/KEE tal-Kunsill tal-Komunitajiet Ewropej tat- 8 ta’ Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati tal-banek u ta’ istituzzjonijiet finanzjarji oħra, kif ġie emendat bid-Direttiva 2001/65/KE tas- 27 ta’ Settembru 2001 u bid-Direttiva 2003/51/KE tat- 18 ta’ Ġunju 2003 dwar il-kontijiet annwali u konsolidati ta’ ċerti tipi ta’ kumpaniji, banek u istituzzjonijiet finanzjarji u intrapriżi ta’ assigurazzjoni oħra (id-"Direttivi").

- Ġudizzji u stimisinifikanti ta' kontabilità

It-tħejjija tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji f’konformità ma’ l-IFRS tinħtieġ l-użu ta’ ċerti stimi kontabbli kritiċi. Tinħtieġ ukoll ġestjoni biex teżerċita l-ġudizzju tagħha fil-proċess ta’ l-applikazzjoni tal-politiki kontabbli tal-Faċilità. Jiġu dikjarati l-qasam li jinvolvi grad ogħla ta’ ġudizzju jew komplessità, jew l-oqsma fejn l-assunzjonijiet u l-istimi huma ta’ natura prinċipali fir-rigward tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji.

L-użu l-aktar sinifikanti ta' ġudizzji u stimi huma kif ġej:

Valur ġust ta' l-istrumenti finanzjarji

Fejn il-valuri ġust ta' assi finanzjarji li impennji finanzjarji mniżżla fil-karta tal-bilanċ ma jistgħux jirriżultaw minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta' tekniki ta' valutazzjoni varji li jinkludu l-użu ta' mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli fejn possiibli, imma fejn dan ma jkunx possibbli, grad ta' ġudizzju huwa meħtieġ biex ikunu stabbiliti baluri ġusti. Il-ġudizzjoni jinkludu kunsiderazzjonijiet ta' likwidità u inputs mudelli bħall-korrelazzjoni u l-volatilità għal deriviattivi b'data itwal.

Telf minħabba deterjorament fuq self u għotjiet bil-quddiem

Il-Faċilità tirrevedi s-self u l-għojiet bil-quddiem problematiċi f'kull data ta' rappurtar biex tevalwa jekk allokazzjoni għal deterjorament għandiex tkun imniżżla fid-dikjarazzjoni ta' dħul. B'mod partikolari, ġudizzjoni mill-ġestjoni hija meħtieġa fl-istima ta' l-ammont u l-waqt tal-flussi kontanti futuri fid-determinazzjoni tal-livell ta' allokazzjoni meħtieġ. Stimi bħal dawn huma bbażati fuq assunzjonijiet dwar għadd ta' fatturi u r-riżultati reali jistgħu ivarjaw, li jirriżulta f'tibdil futur fl-allokazzjonijiet. Minbarra allokazzjoni speċifika kontra self u għotjiet individwali sinifikanti bil-quddiem, il-Faċilità tagħti wkoll allokazzjoni kollettiva ta' deterjorament kontra riskji li, għalkemm mhux identifikati speċifikament li jirrekjedu allokazzjoni speċifika, għandhom riskju ikbar ta' nuqqas milli meta ngħataw oriġinarjament. This collective allowance is based on any deterioration in the internal rating of the loan or investment since it was granted or acquired. These internal ratings take into consideration factors such as any deterioration in country risk, industry, and technological obsolescence, as well as identified structural weaknesses or deterioration in cash flows.

Valutazzjoni ta' investimenti ta' ekwità mhux ikkwotati

Il-valutazzjoni ta' investiment ta' ekwista mhux ikkwotat hija normalment ibbażata fuq wieħed minn dawn:

- trażazzjonijiet fis-suq 'arms length' reċenti;

- valur ġust kurrenti ta' strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess;

- il-flussi kontanti mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal oġġetti b'termini u karatteristiċi ta' riskju simili; jew

- mudelli oħra ta' valutazzjoni.

Id-determinazzjoni tal-flussi kontanti u fatturi ta' skont għall investimenti f'ekwità mhux ikkwotati jirrekjedu approssimazzjoni sinifikanti. Il-Faċilità tikkalibra t-tekniki ta' valwazzjoni perjodikament u tittestja l-validità billi tuża jew il-prezzijiet minn tranżazzjonijiet tis-suq kurrenti li jistgħu jiġu osservati fl-istess istrument jew minn data disponibbli osservabbli tas-suq oħra.

Deterjorament ta’ investimenti ta' l-ekwità

Il-Faċilità tqies investimenti fl-ekwità disponibbli għall-bejgħ bħala deterjorati meta jkun hemm nuqqas sinifikanti jew prolongat fil-valur ġust taħt il-prezz jew fejn ikun hemm evidenza objettiva oħra ta' deterjorament. Id-determinazzjoni ta’ jekk tnaqqis ikunx sinifikanti jew prolongat hija bbażata fuq apprezzament ta’ ġudizzju.

- Tibdil fil-politika ta' kontabilità

Il-politika ta' kontabilità adottata hija konsistenti ma' dawk użati fis-sena finanzjarja ta' qabel ħlief kif ġej:

Il-Faċilità adottat l-emenda għall-IAS 39 Strumenti Finanzjarji : Rikonoxximent u Valutazzjoni għall-kuntratti ta' garanzija finanzjarja (ippubblikat f'Awwissu 2005), li jeħtieġ li l-kuntratti ta' garanzija finanzjarja li mhumiex meqjusa li jkunu kuntratti ta' assigurazzjoni jiġu rikonoxxu inizjalment bil-valur ġust u valutati mill-ġdid fl-ammont ogħla determinat skond l-IAS 37 Proviżjoni, Risponabbiltajiet Kontinġenti u Assi Kontinġenti u l-ammont inizjalment rikonoxxut inqas, fejn xieraq, amortizzazzjoni kumulattiva rikonoxxuta skond l-IAS 18 Dħul .

Ċerti standards ġodda, emendi u interpretazzjonijiet għall-istandards eżistenti li ġew ippubblikata huma mandatorji għall-perjodi ta' kontabilità tal-Faċilità li jibdew fil jew wara l-1 ta' Marzu 2006 jew perjodi iktar tard imma li l-Faċilità għadha ma adottatx s'issa, kif ġej:

- IFRS 7 Strumenti Finanzjarji: Żvelar (effettiv għal perjodi annwali li jibdew fil jew wara l-1 ta' Jannar 2007): l-Istandard jeħtieġ li l-Faċilità tagħmel żvelamenti li jippermettu l-utenti jevalwaw it-tifsira ta' l-istrumenti finanzjarji tal-Faċilità u n-natura u l-grad tar-riskji li jirriżultaw minn dawk l-istrumenti finanzjarji.

- Emenda għall-IAS 1 Preżentazzjoni tad-Dikjarazzjonijiet Finanzjarji (effettiv għal perjodi annwali li jibdew fil jew wara l-1 ta' Jannar 2007): din l-emendi teħtieġ li l-Faċilità tagħmel żvelamenti ġodda biex tippermetti lill-utenti tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji jevalwaw l-għanijiet, il-politika u l-proċessi ta' ġestjoni tal-kapital tal-Faċilità.

- IFRC 9 (effettiv għal perjodi annwali li jibdew fil jew wara l-1 ta' Ġunju 2006): din l-interpretazzjoni tistabilixxi li l-data għall-evalwazzjoni ta' l-eżistenza ta' derivattiv inkorporat hija d-data li fiha entità tiffirma l-kuntratt, bir-rievalwazzjoni biss jekk ikun hemm tibdil fil-kuntratt li jbiddel il-flussi tal-kontanti b'mod sinifikanti. Il-Faċilità għadha qed tevalwa l-effett ta' din l-interpretazzjoni u tistenna li l-adozzjoni ta' din l-interpretazzjoni ma jkollha l-ebda impatt fuq id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità meta tkun implimentata fl-2007.

- Sommarju ta' politiki sinifijanti ta' konabilità

Il-Karta ta’ Bilanċ tirrappreżenta l-assi u l-obbligazzjonijiet f’ordni minn fuq għal isfel f’dik li hija importanza tal-likwidità u ma tagħmilx differenza bejn elementi kurrenti u dawk li mhumiex.

1) Qlib ta' muniti barranin f'Euro

Il-Faċilità tuża l-Euro (EUR) biex tippreżenta d-dikjarazzjonijiet finanzjarji tagħha, u din hija wkoll il-munita funzjonali.

Tranżazzjonijiet b'munita barranija jinqalbu, skond l-IAS 21, bir-rata tal-kambju valida fid-data tat-tranżazzjoni.

Assi monterji u impennji f'muniti oħra barra l-Euro jinqalbu f'EURO bir-rata ta' kambju fid-data tal-karta tal-bilanċ. Il-gwadann jew it-telf li jirriżulta minn din l-ekwivalenza titniżżel fid-dikjarazzjoni ta' dħul.

Oġġetti non-monetarji li jitkejjlu f'termini ta' kost storiku f'munita barranija jinqalbu bir-rata tal-kambju valida fid-data tat-tranżazzjonijiet inizjali. Oġġetti non-monetarji mkejjla bil-valur ġust f'munita barranija jinqalbu bir-rata ta' kambju valida fid-data meta l-valur ġust ġie determinat.

Differenzi fil-kambju li jirriżultaw mill-ħlas ta' tranżazzjonijiet f'rati differenti minn dawk fid-data tat-tranżazzjonijiet, u differenzi fir-rati ta' kambju mhux imwettqa fuq assi monetarji u impennji ta' munita barranija mhux imħallsa, huma rikonoxxuti fid-dikjarazzjoni ta' dħul.

L-elementi tad-dikjarazzjoni ta' dħul jinqalbu f’Euro fuq il-bażi tar-rati tal-kambju li jkunu validi fl-aħħar ta’ kull xahar.

2) Flus likwidi u ekwivalenti

Il-Faċilità tiddefinixxi ekwivalenti ta’ flus bħal kontijiet kurrenti jew depożiti għal żmien qasir b’maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew anqas.

3) Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

Assi finanzjarji huma inklużi fuq il-bażi tad-data tal-ħlas.

- Self

Loans originated by the Facility are recognized in the assets of the Facility when cash is advanced to borrowers. Self mogħti mill-Faċilità huwa inizjalment irreġistrat skond il-valur oriġinali (l-ammonti netti li jkunu nħarġu), li huwa l-valur ġust tal-flus mogħtija biex jinbeda s-self, inklużi l-ispejjeż tat-tranżazzjoni, u huwa mbagħad imkejjel b’valur amortizzat, bl-użu ta’ metodu ta’ rendiment effettiv, bi proviżjonijiet għal deterjorament jew impossibilità ta’ ġbir.

- Investmenti azzjonarji

Wara l-kejl inizjali, dawn l-investimenti ta' ekwità diretti u indiretti, ikklassifikati bħala disponibbli għall-bejgħ ta' investimenti finanzjarji, huma sussegwentament imniżżla bil-valur ġust.

a. Fondi ta’ kapital għar-riskju

Il-valur ġust ta’ kull fond ta’ kapital għar-riskju se jkun ibbażat fuq il-Valur Nett ta’ l-Assi (NAV), irrapurtat mill-fond, jekk ikkalkulat fuq il-bażi ta’ standard internazzjonali ta’ valutazzjoni rikonoxxut bħala kompatibbli ma’ l-IFRS. Il-Faċilità tista’, madankollu tiddeċiedi li taġġusta l-NAV rrapurtat mill-fond jekk ikun hemm affarijiet li jistgħu jaffettwaw il-valutazzjoni.

Jekk ma jkunx applikat standard ta’ valutazzjoni rikonoxxut internazzjonalment, il-valutazzjoni ssir fuq il-bażi tal-portfoljo sottostanti.

b. Investimenti diretti f’kapital

Il-valur ġust ta’ l-investiment ikun ibbażat fuq l-aħħar set ta’ dikjarazzjonijiet finanzjarji disponibbli, bl-użu mill-ġdid, jekk applikabbli, ta’ l-istess mudell bħal dak użat fl-akkwist tal-parteċipazzjoni.

Qligħ u telf mhux realizzat huwa rrapurtat f'ekwità sakemm dan l-investiment ikun mibjugħ, miġbur jew imneħħi, jew sakemm ikun determinat li dan l-investiment ikun iddeterjora. If an available for sale investment is determined to be impaired, the cumulative unrealized gain or loss previously recognized in equity is included in the income statement.

Għal investimenti mhux kwotati, il-valur ġust huwa determinat bl-applikazzjoni tat-tekniki tal-valutazzjoni rikonoxxuti. Dawn l-investimenti huma inklużi skond il-prezz oriġinali meta l-valur ġust ma jkunx jista’ jitkejjel b’mod xieraq.

- Garanziji

Garanziji finanzjarji huma inizjalment rikonoxxuti bil-valur ġust fil-karta tal-bilanċ taħt il-partita "Reponsabbiltajiet oħrajn". Wara r-rikonoxximent inizjali, l-impennji tal-Faċilità taħt kull garanzija jitkejjlu bl-ogħla premjums amortizzati u l-aħjar stima ta' nefqa meħtieġa biex ikun solvut kull obbligu finanzjarju li jirriżulta mill-garanzija.

Kwalunkwe żieda fl-impenn relatata mal-garanziji finanzjarji tmur taħt id-dikjarazzjoni ta' dħul taħt il-partita "Spiża ta' telf ta' riskju" Il-premjum mirċievi huwa rikonoxxut fid-dikjarazzjoni ta' dħul taħt il-partita "Dħul mill-miżati u kummissjoni netti" fuq bażi ta' linja dritta matul il-ħajja tal-garanzija.

4) Deterjorament ta’ assi finanzjarji

Ma’ kull data tal-karta tal-bilanċ il-Faċilità tagħmel stima biex taraw jekk hemmx evidenza oġġettiva li xi assi finanzjarju huwa mħassar. Assi finanzjaru huwa meqjus imħassar biss jekk hemm evidenza objettiva tat-tħassir bħala riżultat ta' wieħed jew iktar avvenimenti li ġraw wara r-rikonoxximent inizjali ta' l-assi ("avveniment ta' telf" imħarrab) u li dak l-avveniment ikollu impatt fuq il-flussi kontanti stmati fil-futur fuq l-assi finanzjarju jew il-grupp ta' assi finanzjarji li jistgħu ikunu stmati b'mod affidabbli. Evidenza ta' telf jistgħu jinkludu indikazzjonijiet li min qed jisselleft, individwu jew grupp, qed ikollu diffikultà, nuqqas jew delinkwenza finanzjarja sinifikanti, fil-pagament ta' l-interessi jew tal-prinċipali, il-probabbiltà li jfalli jew jidħol f'riorganizzazzjoni finanzjarja oħra u fejn tkun tista' tkun osservata d-data tindika li hemm tnaqqis li jista' jitkejjel fil-flussi kontanti futuri stmati, bħal tibdil fl-arretrati jew kundizzjonijiet ekonomiċi li jikkorrelaw man-nuqqasijiet.

Għas-self pendenti fl-aħħar tas-sena finanzjarja u jinżamm bil-prezz amortizzat, deterjorament isir meta tkun preżentata evidenza oġġettiva tar-riskji tan-nuqqas ta’ ġbir lura ta’ l-ammonti kollha tagħhom jew parti minnhom skond it-termini kuntrattwali oriġinali jew il-valur ekwivalenti. Jekk hemm evidenza oġġettiva li ġie mġarrab telf minħabba deterjorament, l-ammont tat-telf jiġi vvalutat bħala d-differenza bejn l-ammont miżmum ta’ l-assi u l-valur preżenti tal-flussi tal-likwidità futuri stmati.. L-ammont miżmum ta' l-assi jitnaqqas permezz ta' l-użu ta' kont ta' konċessjoni u l-ammont tat-telf huwa rikonoxxut fid-dikjarazzjoni ta' dħul. Id-dħul mill-interessi jkompli jakkumula fuq l-ammont miżmum imnaqqas ibbaat fuq ir-rata ta' l-imgħax effettiva ta' l-assi. Self flimkien mal-konċessjonijiet assoċjati jitħassru meta ma jkunx hemm prospett realistiku ta' rkupru fil-futur. Jekk, fis-sena ta' wara, l-ammont stmat tat-telf minħabba deterjorament jiżdied jew jonqos minħabba avveniment li jiġi wara li d-deterjorament ikun rikonoxxut, it-telf minħabba deterjorament rikonoxxut qabel jiżdied jew jitnaqqas bl-aġġustament tal-kont ta' konċessjoni.

Fuq il-bażi li l-Faċilità tagħmel stimi tar-riskju tal-kreditu separatament għal kull self, m’hemmx ħtieġa ta’ proviżjoni kollettiva għad-deterjorament.

Għad-disponibbiltà ta' bejgħ ta' investimenti f'ekwità, il-Faċiilità tevalwa f'kull data tal-karta tal-bilanċ jekk hemmx evidenza objettiva li investiment huwa deterjorat. Evidenza objettiva tinkludi tnaqqis sinifikanti jew fit-tul fil-valur ġust ta' l-investiment inqas mill-ispejjeż tiegħu. Fej tinsab evidenza ta' deterjorament, it-telf kumulativ (imkejjel bħala d-differenza bejn il-valur ta' akkwist u l-valur ġust kurrenti, jitnaqqas minnu kull telf ta' deterjorament fuq dak l-investiment rikonoxxut qabel fid-dikjarazzjoni ta' dħul) jitnaqqas mill-ekwità u jiġi rikonoxxut fid-dikjarazzjoni ta' dħul. Telf ta' deterjorament fuq investimenti ta' ekwità ma jerġux jinqalbu lura fid-dikjarazzjoni ta' dħul; żidiet fil-valur ġust tagħhom wara d-deterjorament huma rikonoxxuti direttament fl-ekwità.

Il-Ġestjoni tar-Riskju tal-Bank Ewropew ta’ l-Investiment tanalizza l-assi finanzjarji għad-deterjorament għallinqas darba kull sena. Aġġustamenti li jirriżultaw jinkludu t-tnaqqis ta’ l-iskont fid-dikjarazzjoni tad-dħul matul il-ħajja ta’ l-ass, u kull aġġustament neċessarju fir-rigward ta’ rivalutazzjoni tad-deterjorament inizzjali.

5) Strumenti finanzjarji derivati

Derivattivi jinkludu tpartit ta' muniti u tpartit ta' rati ta' imgħax tal-muniti.

Fil-kors normali ta’ l-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol fi swap contracts bil-ħsieb li tagħmel hedging għar-riskji f’operazzjonijiet speċifiċi ta’ self, denominati f’muniti oħra għajr l-Euro li jkunu nnegozjati attivament, sabiex ikun ikkumpensat kull qligħ jew telf ikkawżat minn ċaqliq tar-rati tal-kambju.

Madankollu, il-Faċilità ma daħlet fl-ebda tranżazzjoni ta’ hedge accounting taħt ir-regoli ta’ l-IFRS sal- 31 ta’ Diċembru, 2006 u 2005. Għaldaqstant, id-derivattivi kollha jitkejlu skond il-valur ġust fid-dikjarazzjoni tad-dħul. Il-valuri ġusti huma derivati primarjament minn mudelli ta’ flussi skontati ta’ flus, minn mudelli ta’ apprezzar ta’ opzjonijiet u minn kwotazzjonijiet ta’ terzi.

Id-derivattivi jitniżzlu bħala assi meta l-valur ġust tagħhom ikun pożittiv u bħala obbligi meta l-valur ġust tagħhom ikun negattiv. Changes in the fair value of derivatives held for trading are included in “Net result on financial operations”.

6) Kontribuzzjonijiet

Kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri huma rikonoxxuti bħala riċevibbli fil-karta tal-bilanċ fid-data tad-Deċiżjoni tal-Kunsill li tistabbilixxi l-kontribuzzjoni finanzjarja li għandha titħallas mill-Istati Membri lill-Faċilità.

7) Dħul mill-imgħax fuq self

L-imgħax fuq self li ġej mill-Faċilità huwa mniżżel fil-kont ta' profitti u telf (interessi u dħul simili) u fuq il-karta tal-bilanċ (self u għotjiet bil-quddiem) fuq bażi ta' dovuti bir-rata ta' interessi effettiva, li hija r-rata li tiskonta eżattament ħlasijiet ta’ flus futuri stmati jew riċevuti fit-tul tal-ħajja mistennija tas-self mill-ammont nett miżmum tas-self. Ladarba l-valur imniżżel ta' self jitnaqqas minħabba deterjorament, id-dħul mill-imgħax ikun rikonoxxut bl-użu tar-rata ta’ imgħax oriġinali effettiva applikata għall-valur kontabbli.

8) Sussidji fuq l-interessi

Bħala parti mill-attività tagħha, il-Faċilità tiġġestixxi sussidji fuq l-interessi f’isem l-Istati Membri.

Il-parti tal-kontribuzzjonijiet ta’ l-Istati Membri allokati għall-ħlas ta’ sussidji ta’ l-interessi m’hix inkluża fil-kapital tal-Faċilità iżda hija klassifikata bħala ammont dovut lil terzi.

9) Dħul ta’ interessi fuq it-teżor

Skond it-termini tal-Faċilità u skond ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għad-9 Fond Ewropew għall-Iżvilupp, il-fondi riċevuti mill-BEI f’isem il-Faċilità jiġu rreġistrati f’kont fuq isem il-Kummissjoni. L-interessi fuq dawn id-depożiti, li jitopoġġew mill-Faċilità ma’ l-BEI, mhumiex inklużi fil-kontijiet tal-Faċilità għaliex jitħallsu direttament lill-Kummissjoni Ewropea.

Ir-reflows, li huma ħlasijiet ta’ kapital, interessi jew kummissjonijiet li jiġu minn operazzjonijiet finanzjarji, u l-interessi kkalkulati fuq dawn ir-reflows huma inklużi fil-kontijiet tal-Faċilità.

10) Miżati, kummissjonijiet u dividendi

Il-miżati riċevuti fir-rigward ta’ servizzi pprovduti fuq perjodu ta’ żmien huma rikonoxxuti bħala dħul hekk kif ikunu provduti s-servizzi. Il-miżati ta’ l-impenn huma diferiti u rikonoxxuti bħala dħul bl-użu tal-metodu ta’ l-interessi effettivi fuq il-perjodu mill-għoti tas-self relatat sakemm dan jingħata lura.

Id-dividendi relatati ma’ investimenti f’kapital huma rikonoxxunti meta jiġu riċevuti.

11) Tassazzjoni

Il-Protokoll dwar il-Privileġġi u l-Immunitajiet tal-Komunità Ewropea, anness mat-Trattat tat-8 ta' April 1965 li jistabbilixxi Kunsill Uniku u Kummissjoni Unika għall-Komunità Ewropea, jistipula li l-attiv, id-dħul u l-propjetà l-oħra ta' l-Istituzzjonijiet Ewropej huma eżenti mit-taxxi diretti kollha.

12) Klassifijazzjoni mill-ġdid taċ-ċifri tas-sena ta' qabel

Fejn meħtieġ, ċerti ċifri tas-sena preċedenti ġew riklassifikati sabiex jikkonformaw mal-bidliet għall-preżentazzjoni tas-sena ta’ qabel għal skopijiet komparattivi.

Immaniġjar tar-Riskju

1) Riskju tal-kreditu

Din is-sezzjoni tippreżenta informazzjoni finanzjarja dwar l-investimenti magħmula mill-Faċilità.

It-tabella ta’ hawn isfel tanalizza l-esponiment tal-Faċilità maħruġa skond min jissellef.

Skopertura maħruġa (f’000 EUR) |

2006 | 2005 |

Privati li jisselfu | 378 428 | 225 174 |

Entitajiet Sovrani u Pubbliċi li jisselfu | 23 234 | - |

Total | 401 662 | 225 174 |

Minn hawn ’il quddiem it-tabella tanalizza l-esponimenti tal-Faċilità maħruġa skond it-tip ta’ investiment użat.

Skopertura maħruġa (f’000 EUR) |

2006 | 2005 |

Self Senior (skoperatura maħruġa) | 226 392 | 111 671 |

li minnhom Self Globali | 96 841 | 50 314 |

Self subordinat u kważi-interessi | 108 821 | 82 617 |

Interessi | 66 449 | 30 886 |

Total | 401 662 | 225 174 |

It-tabella ta’ hawn isfel tanalizza l-esponiment tal-Faċilità maħruġa skond is-settur.

Skopertura maħruġa (f’000 EUR) |

2006 | 2005 |

Infrastruttura | 1 693 | 3 683 |

Industrija | 182 783 | 140 597 |

L-enerġija | 38 291 | - |

Servizzi | 33 618 | 11 548 |

Agrikoltura | 9 349 | 6 500 |

Servizzi (attivitajiet finanzjarji) | 39 087 | 12 532 |

Self globali | 96 841 | 50 314 |

Total | 401 662 | 225 174 |

2) Riskju tar-rati ta’ l-interessi

It-tabella ta’ hawn isfel tiddeskrivi fil-qosor l-esponiment tal-Faċilità għar-riskju tar-rati ta’ l-interessi permezz ta’ l-investimenti tagħha.

Skopertura maħruġa (f’000 EUR) |

2006 | 2005 |

Imgħax b’rata fissa | 170 790 | 92 150 |

Imgħax b’rata li tvarja | 164 423 | 102 138 |

Investimenti li ma jġorrux imgħax | 66 449 | 30 886 |

Total | 401 662 | 225 174 |

3) Riskju tal-likwidità

It-tabella ta’ hawn isfel tippreżenta l-assi u l-obbligi tal-Faċilità skond il-maturità fuq il-bażi tal-perjodu li jkun baqa’ sad-data tal-maturità kontrattwali.

Riskju ta' Likwidità (f’000 EUR) | Sa 3 xhur | 3-12 xhur | 1-5 snin | Aktar minn 5 snin | Total |

ATTIV |

Kontanti u ekwivalenti | 190 780 | - | - | - | 190 780 |

Strumenti finanzjarji derivattivi | - | - | 1 558 | 6 915 | 8 473 |

Self u investimenti fuq l-interessi |

Self | 1 945 | 1 518 | 15 714 | 319 820 | 338 997 |

Investmenti azzjonarji | - | - | - | 66 449 | 66 449 |

Ammonti riċevuti minn kontributuri | 103 913 | - | - | - | 103 913 |

Assi oħra | 1 365 | - | - | - | 1 365 |

Attiv totali | 298 003 | 1 518 | 17 272 | 393 184 | 709 977 |

PASSIV |

Ammonti dovuti lil partijiet terzi | (134 425) | - | - | - | (134 425) |

Dħul differit | - | - | - | (7 908) | (7 908) |

Obbligazzjonijiet oħrajn | (1 463) | - | - | - | (1 463) |

Passiv totali | (135 888) | - | - | (7 908) | (143 796) |

Sitwazzjoni ta’ likwidità netta fil- 31 ta’ Diċembru 2006 | 162 115 | 1 518 | 17 272 | 385 276 | 566 181 |

Sitwazzjoni ta’ likwidità netta fil- 31 ta’ Diċembru 2005 | 174 110 | 397 | 2 192 | 217 215 | 393 914 |

4) Riskji tal-kambju tal-valuti

It-tabella ta’ hawn isfel tanalizza l-assi u l-obbligi tal-Faċilità miġbura skond il-valuti relevanti.

Riskju tal-kambju tal-valuti (f'eluf ta' EUR) | EUR | USD | CAD | Muniti ta’ l-AKP/OCT | Total |

ATTIV |

Kontanti u ekwivalenti | 190 549 | 231 | - | - | 190 780 |

Strument finazjarju derivat | 8 473 | - | - | - | 8 473 |

Self u investimenti fuq l-interessi |

Self | 141 075 | 176 214 | - | 21 708 | 338 997 |

Investmenti azzjonarji | 18 541 | 32 427 | 3 356 | 12 125 | 66 449 |

Ammonti riċevuti minn kontributuri | 103 913 | - | - | - | 103 913 |

Assi oħra | - | 965 | - | 400 | 1 365 |

Attiv totali | 462 551 | 209 837 | 3 356 | 34 233 | 709 977 |

PASSIV |

Ammonti dovuti lil terzi | (134 425) | - | - | - | (134 425) |

Dħul differit | (7 908) | - | - | - | (7 908) |

Obbligazzjonijiet oħrajn | (1 463) | - | - | - | (1 463) |

Passiv totali | (143 796) | - | - | - | (143 796) |

Sitwazzjoni ta’ munita fil- 31 ta’ Diċembru 2006 | 318 755 | 209 837 | 3 356 | 34 233 | 566 181 |

Sitwazzjoni ta’ munita fil- 31 ta’ Diċembru 2005 | 273 874 | 100 367 | - | 19 673 | 393 914 |

IMPENJI |

Self mhux maħruġ u investimenti fuq l-interessi | 717 974 | 149 820 | - | - | 867 794 |

Garanziji miġbuda | - | - | - | 7 925 | 7 925 |

Garanziji mhux miġbuda | 63 875 | - | - | - | 63 875 |

781 849 | 149 820 | - | 7 925 | 939 594 |

F’konformità mal-Ftehim ta’ Cotonou, il-Faċilità tista’ tidħol f’operazzjonijiet finanzjarji f’valuti oħra għajr l-Euro u ġġorr ir-riskju tal-kambju tal-valuti. Madankollu, meta jkun jeżisti suq adegwat ta’ swaps, il-Faċilità tista’ tidħol fi ftehimiet ta’ swaps sabiex tħares lilha nnifisha minn kull ċaqliq tal-kambju tal-valuti.

Informazzjoni segmentali

B’konformità ma’ l-IAS 14, is-segment primarju tal-Faċilità huwa l-operazzjoni tan-negozju u s-segment sekondarju huwa ġeografiku.

L-attività tal-Faċilità tinkludi operazzjonijiet primarji Bankarji u tat-Teżor.

Operazzjonijiet bankarji jirrappreżentaw investimenti fi proġetti, li jsiru bl-iskop li jappoġġjaw l-investimenti ta’ entitajiet privati u entitajiet tas-settur pubbliku mmexxija fuq linji kummerċjali. Il-prodotti prinċipali ta’ l-investiment huma self, investimenti kapitali u garanziji.

L-attivitajiet tat-teżor jinkludu l-investiment ta’ likwidità żejda u l-ġestjoni tar-riskju tal-kambju tal-Faċilità.

L-attivitajiet tal-Faċilità huma maqsuma f’ħames reġjuni għall-fini tal-ġestjoni interna.

Format ta’ rapurtaġġ primarju – segment tan-negozju (f'EUR'000):

Sitwazzjoni fil- 31 ta’ Diċembru 2006 | Teżor | Banek | Total |

Dħul minn segmenti | 2 098 | 26 084 | 28 182 |

Spejjeż u tariffi minn segmenti | (2 646) | (1 823) | (4 469) |

Profitt għas-sena | 23 713 |

Attiv tas-segmenti | 200 067 | 405 997 | 606 064 |

Attiv mhux allokat | 103 913 |

Attiv totali | 709 977 |

Passiv tas-segmenti | 1 128 | 8 243 | 9 371 |

Passiv mhux allokat | 134 425 |

Passiv totali | 143 796 |

Impenji | 939 594 | 939 594 |

Format ta’ rapurtaġġ sekondarju – segment ġeografiku (f'EUR'000):

Sitwazzjoni fil- 31 ta’ Diċembru 2006 | Dħul (*) | Attiv totali | Passiv totali | Impenji |

Karibbew u Paċifiku | 4 217 | 42 558 | - | 69 801 |

Afrika Ċentrali u Afrika tal-Lvant | 2 216 | 56 713 | 7 707 | 296 819 |

Afrika Reġjonali u stati ta’ l-AKP | 2 536 | 54 944 | - | 192 882 |

Afrika ta’ Isfel u Oċean Indjan | 12 990 | 161 006 | 51 | 124 241 |

Afrika tal-Punent u Sahel | 2 502 | 75 509 | 150 | 255 851 |

Oħrajn (**) | - | 319 247 | 135 888 | - |

Total | 24 461 | 709 977 | 143 796 | 939 594 |

(*) Id-dħul jirrappreżentaw il-profitti netti mill-attività operattiva tal-Faċilità (jiġifieri d-dħul mill-interessi u dħul simili mis-self u sussidji għall-interessi, dħul nett mill-miżati u mill-kummissjonijiet, bid-deterjoramenti mnaqqsa minn dawn u bil-qligħ jew telf minn investimenti kapitali rispettivament miżjuda jew imnaqqsa minnhom).

(**) Taħt is-segment ġeografiku "Oħrajn" jitqiesu l-ammont pagabbli lill-Istati Membri jew lill-Bank Ewropew għall-Investiment jew riċevibbli mingħandhom u l-likwidità (u ekwivalenti) tal-Faċilità.

Dħul nett mill-miżati u mill-kummissjoni (f'eluf EUR)

Il-komponenti ewlenin tad-dħul nett mill-miżati u l-kummissjonijiet huma dawn li ġejjin:

2006 | 2005 |

Miżati u kummissjoni fuq self u investimenti f'ekwità | 4 168 | 684 |

Miżata ta’ garanzija | 198 | 24 |

4 366 | 708 |

Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji (f’eluf ta' EUR)

Il-komponenti ewlenin tal-profitt nett mill-miżati fuq attivitajiet ta’ negozju u kambju tal-valuti huma dawn li ġejjin:

2006 | 2005 |

Riżultat nett ta’ varjazzjonijiet fir-rata tal-kambju | (14 210) | 6 449 |

Moviment fil-valur ġust fuq id-derivati | 14 057 | (5 441) |

(153) | 1 008 |

Spejjeż ta' amministrazzjoni ġenerali (f'eluf ta' EUR)

L-ispejjeż amministrattivi ġenerali jirrappreżentaw l-ispejjiż attwali li jkun ħareġ il-Bank Ewropew għall-Investiment (il-"Bank") għall-ġestjoni tal-Faċilità wara li jkun imnaqqas minn dawn id-dħul iġġenerat minn miżati ta’ apprezzament standard li l-Bank ikun żamm direttament lill-klijenti tal-

2006 | 2005 |

Spiża reali tal-Bank ta’ l-Investiment Ewropew | 35 413 | 33 364 |

Dħul minn miżati għal valutazzjoni mħallsa minn klijenti tal-faċilità | (1 500) | ( 909) |

Spejjeż netti ta’ l-amministrazzjoni ġenerali | 33 913 | 32 455 |

Skond id-Deċiżjoni tal-Kunsill tat-8 ta’ April 2003, l-Istati Membri qablu li jkopru kompletament l-ispejjeż li jkun daħal għalihom il-Bank għall-amministrazzjoni tal-Faċilità għall-ewwel 5 snin tad-9 Fond Ewropew għall-Iżvilupp.

Flus kontanti u ekwivalenti (f'eluf ta' EUR)

Għall-fini tad-dikjarazzjoni tal-likwidità, il-flus u l-ekwivalenti jinkludu l-bilanċi li ġejjin b’maturità ta’ anqas minn tliet xhur mid-data ta’ l-akkwist.

Il-flus u ekwivalenti jikkonsistu fil-fondi riċevuti mingħand Stati Membri u li jkunu għadhom ma tqassmux u l-fondi li jiġu mill-attivitajiet operattivi u finanzjarji tal-Faċilità.

2006 | 2005 |

Kontribuzzjonijiet ta’ l-Istati Membri rċevuti u li għadhom ma nħarġux | 69 720 | 155 523 |

Fondi mill-attivitajiet finanzjarji u operazzjonali tal-Faċilità | 121 060 | 39 393 |

190 780 | 194 916 |

Flus kontanti u ekwivalenti (f'eluf ta' EUR)

Self | Investmenti azzjonarji | Total |

Fl-1 ta' Jannar 2006 | 194 009 | 30 886 | 224 895 |

Moviment fir-rievalwazzjoni tal-valur ġust | - | 3 554 | 3 554 |

Taħsir | (1 693) | (130) | (1 823) |

Tibdil fl-ispejjeż ammortizzati | (316) | - | (316) |

Ħruġ | 157 004 | 31 965 | 188 969 |

Imgħaxijiet kapitalizzati | 4 303 | - | 4 303 |

Ħlas lura | (3 585) | (25) | (3 610) |

Moviment fir-rata tal-kambju | (14 509) | 199 | (14 310) |

Fil-31 ta’ Diċembru 2006 | 335 213 | 66 449 | 401 662 |

Fil-31 ta' Diċembru 2006, żewġ operazzjonijiet kienu mħassra għal total ta' 1.8 miljun EUR. Waħda minn dawn l-operazzjonijiet kienet self fil-Mawritanja għal ammont ta' ħsara ta' 1.7 miljun EUR.

Investimenti f’kumpaniji kwotati jirrappreżentaw EUR 15.2 miljun ta’ l-investimenti totali fil-kapital.

Ammonti riċevibbli minn kontributuri (f'000 EUR)

Il-komponenti ewlenin ta’ l-ammonti riċevibbli mill-kontributuri huma dawn li ġejjin:

2006 | 2005 |

Kontribuzzjoni msejħa iżda mhux imħallsa | 70 000 | 60 000 |

Kontribuzzjoni speċjali għal spejjeż amministrattivi ġenerali | 33 913 | 32 455 |

103 913 | 92 455 |

Assi oħra

L-assi l-oħra huma ffurmati kif ġej:

2006 | 2005 |

Imgħax fuq is-self li għadu ma nġabarx | 551 | 351 |

Ammonti riċevuti mill-BEI | 814 | - |

1 365 | 351 |

Strumenti finanzjarji derivattivi (f'000 EUR)

Sitwazzjoni fil-31 ta’ Diċembru, 2006 | Ammont Notional tal-Kuntratt | Pożittiv il-valur ġust |

Tpartit ta’ muniti (Cross currency swaps) | 114 597 | 6 046 |

Tpartit ta’ munita fuq rati ta’ l-imgħax (Cross currency interest rate swaps) | 86 963 | 2 427 |

8 473 |

Sitwazzjoni fil-31 ta’ Diċembru, 2005 | Ammont Notional tal-Kuntratt | negattiv il-valur ġust |

Tpartit ta’ muniti (Cross currency swaps) | 59 176 | 3 979 |

Tpartit ta’ munita fuq rati ta’ l-imgħax (Cross currency interest rate swaps) | 21 089 | 1 605 |

5 584 |

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi (f'eluf ta' EUR)

Il-komponenti ewlenin ta’ l-ammonti dovuti lil partijiet terzi huma dawn li ġejjin:

2006 | 2005 |

Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI | 33 913 | 32 455 |

Sussidji fuq l-imgħaxxijiet li għadhom mhux imħallsa | 100 512 | 83 200 |

134 425 | 115 655 |

Dħul differit

L-assi l-oħra huma ffurmati kif ġej:

2006 | 2005 |

Minn sussidju għall-imgħax | 7 687 | - |

Telf minħabba kummissjonijiet diferiti fuq self u investimenti fl-ekwità | 221 | 186 |

7 908 | 186 |

Obbligazzjonijiet oħrajn

L-assi l-oħra huma ffurmati kif ġej:

2006 | 2005 |

Ħlas lura pagabbli lill-Kummissjoni rigward il-kont ta' Kontribuzzjoni | 696 | - |

Ammonti ripagabbli lill-BEI | 767 | - |

1 463 | - |

Kontribuzzjoni ta’ l-Istati Membri għall-Faċilità (f’EUR 000)

Fir-rigward tal-Kontribuzzjoni ta’ l-Istati Membri għall-Faċilità, ntalab ammont ta’ EUR 625 miljun li minnhom tħallsu EUR 555 miljun. Minn din il-kontribuzzjoni, ammont ta’ EUR 515 miljun huma allokati għall-finanzjament tal-Faċilità nnifisha, filwaqt li EUR 110 miljun huma allokati għall-finanzjament ta’ sussidji ta’ l-interessi.

Sal-31 ta’ Diċembru 2006 il-Kontribuzzjonijiet ta’ l-Istati Membri għall-Faċilità kienu jinqasmu kif ġej:

L-Istati Membri | Kontribuzzjoni lejn il-Faċilità | Kontribuzzjoni lejn is-sussidji fuq l-imgħax | Kontribuzzjoni totali | Imsejħa u mhux imħallsa (*) |

L-Awstrija | 13 648 | 2 914 | 16 562 | 1 855 |

Il-Belġju | 20 188 | 4 312 | 24 500 | 2 744 |

Id-Danimarka | 11 021 | 2 354 | 13 375 | 1 498 |

Il-Finlandja | 7 622 | 1 628 | 9 250 | 1 036 |

Franza | 125 145 | 26 730 | 151 875 | 17 010 |

Il-Ġermanja | 120 304 | 25 696 | 146 000 | 16 352 |

Il-Greċja | 6 437 | 1 376 | 7 813 | 875 |

L-Irlanda | 3 193 | 682 | 3 875 | 434 |

L-Italja | 64 581 | 13 794 | 78 375 | 8 778 |

Il-Lussemburgu | 1 494 | 319 | 1 813 | 203 |

L-Olanda | 26 883 | 5 742 | 32 625 | 3 654 |

Il-Portugall | 4 995 | 1 068 | 6 063 | 679 |

Spanja | 30 076 | 6 424 | 36 500 | 4 088 |

L-Iżvezja | 14 060 | 3 002 | 17 062 | 1 911 |

Ir-Renju Unit | 65 353 | 13 959 | 79 312 | 8 883 |

TOTAL | 515 000 | 110 000 | 625 000 | 70 000 |

(*) Fit-18 ta’ Diċembru 2006, il-Kunsill stabbilixxa l-ammont tal-kontribuzzjonijiet finanzjarji li kellhom jitħallsu minn kull Stat Membru sad-19 ta’ Jannar 2007.

Impenji (f'EUR)

L-impenji tal-Faċilità huma kif ġej:

2006 | 2005 |

Self mħux maħruġ | 779 241 | 489 310 |

Impennji mhux maħruġa korrispeondenti ma’ investimenti azzjonarji | 88 552 | 81 572 |

Garanzija miġbuda | 7 925 | 5 347 |

Garanzija mhux miġbuda | 63 876 | 36 453 |

939 594 | 612 682 |

Avvenimenti sussegwenti

Ma kienx hemm avvenimenti materjali wara l-għeluq tal-karta tal-bilanċ li jirrikjedu żvelar jew aġġustament għad-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal- 31 ta’ Diċembru 2006.

Fuq proposta mill-Kumitat tal-Ġestjoni, il-Bord tad-Diretturi rreveda dawn id-dikjarazzjonijiet finanzjarji fit-13 ta’ Marzu 2007 u ddeċieda li jippreżentahom lill-Bord tal-Gvernaturi għall-approvazzjoni fil-laqgħa tagħhom skedata għall-5 ta’ Ġunju 2007.

Appendiċi – Sitwazzjoni skond il-pajjiż u l-istrument

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[1] ĠU L 83 ta' l-01/04/2003 p. 1-31

[2] ĠU L 325 ta' l-20.11.1986, p.42 -55

[3] ĠU L 266 tal-21.09.1991, p. 1

[4] ĠU L 191 tas-07.07.1998, p. 53-70

[5] ĠU L 156 tat-18.06.2005 p. 19-20

[6] ĠU L 156 tad-29/05/1998 p. 3-106

[7] ĠU L 198 tat-06.08.2003, p. 8

[8] ĠU L 48 ta'-18.02.2006 p. 19-20

[9] ĠU L 48 tat-18.02.2006, p. 21

[10] (ĠU L 48 18.02.2006., p.20

[11] ĠU L 48 tat-18.02.2006, p. 21

[12] Ir-riżorsi mhux allokati ta' l-EDFs preċedenti jinkludu l-fdaliijiet tal-fondi SYSMIN li bid-Deċiżjoni Nru 3/2000 tal-Kunsill tal-Ministri AKP-KE ġie stabbilit għal 410,926 miljuni. Id-Deċiżjoni PE410/2001 tal-Kunsill jinkludi dawn ir-riżorsi fil-programmazzjoni tal-baġits nazzjonali indikativi (parti B) taħt il-protokoll finanzjarju tal-ftehim tal-partenarjat AKP-KE.

[13] Annes I, Paragrafu 5 tal-Ftehim ta' Cotonou

[14] Id-Deċiżjoni tal-Kunsill 2005/446/KE tat-30ta' Mejju 2005 (ĠU L 156 tat-18.6.2005, p 19)

[15] Anness 1 a(1) u Anness 1b (It-2 Protokoll Finanzjarju (issa msejjaħ Qafas Finanzjarju Pluriannwali) tal-Ftehim ta' Cotonou.