Kolektyvinių pensijų sistemų valdymas: profesinių pensijų fondai

 

DOKUMENTAS, KURIO SANTRAUKA PATEIKIAMA:

Direktyva (ES) 2016/2341 dėl profesinių pensijų įstaigų veiklos ir priežiūros

KOKS ŠIOS DIREKTYVOS TIKSLAS?

Direktyvoje (ES) 2016/2341 (vadinamoje Profesinių pensijų įstaigų (PPĮ) II direktyvoje) nustatytos būtiniausios suderinimo taisyklės, taikomos įstaigoms, valdančioms kolektyvines pensijų sistemas darbdaviams jų darbuotojų vardu. Europos Sąjungos (ES) valstybių narių vyriausybės gali imtis papildomų priemonių, kurios, jų nuomone, yra būtinos, su sąlyga, kad tokios priemonės atitinka valstybių narių įsipareigojimus pagal ES teisę.

Taisyklėmis siekiama:

• užtikrinti, kad profesinių pensijų sistemos yra finansiškai patikimos;
• užtikrinti didesnę apsaugą nariams bei išmokų gavėjams ir teikti jiems daugiau informacijos;
• pašalinti kliūtis tarpvalstybinei fondų veiklai;
• skatinti ilgalaikį ir atsakingą investavimą.

Šiuo teisės aktu peržiūrima ir pakeičiama Direktyva 2003/41/EB, kurią reikėjo atnaujinti po 2008 m. finansų krizės.

PAGRINDINIAI ASPEKTAI

Valstybės narės turi užtikrinti, kad profesinių pensijų fondai arba PPĮ:

• dalyvautų tik su pensijų išmokomis susijusioje veikloje;
• apsaugotų savo turtą organizacijos partnerės bankroto atveju, atsižvelgdami į jos narių ir išmokų gavėjų interesus;
• būtų registruoti ir gautų atitinkamos nacionalinės valdžios institucijos leidimą, įskaitant tarpvalstybinei veiklai;
• turėtų pakankamai lėšų savo finansiniams įsipareigojimams įvykdyti;
• apdairiai investuotų, atsižvelgdami į geriausius ilgalaikius narių ir išmokų gavėjų interesus;
• turėtų veiksmingą valdymo sistemą, užtikrinančią patikimą ir apdairų jų veiklos valdymą;
• turėtų vadovus, turinčius tinkamą patirtį, kvalifikaciją ir žinių;
• taikytų patikimą atlyginimų nustatymo politiką visiems darbuotojams;
• turėtų rizikos valdymo, vidaus audito ir aktuarinę funkcijas*;
• ne rečiau kaip kartą per trejus metus atliktų vidaus rizikos vertinimą ir raštu išdėstytų savo investavimo politikos principus;
• rengtų ir viešai skelbtų metines finansines ataskaitas;
• patektų į rizikos ribojimu pagrįstos priežiūros taikymo sritį ir jose būtų prižiūrimi tokie klausimai kaip mokumo atsarga ir investavimo taisyklės;
• imtųsi pagrįstų veiksmų, kad užtikrintų savo veiklos tęstinumą ir reguliarumą, įskaitant nenumatytų atvejų planų rengimą, naudodami tinkamas ir proporcingas sistemas, išteklius ir procedūras, visų pirma sukurdami ir valdydami tinklo ir informacines sistemas pagal Reglamentą (ES) 2022/2554 dėl skaitmeninės veiklos atsparumo finansų sektoriuje (žr. santrauką).

Atitinkamos valstybės narės nacionalinės institucijos:

• privalo turėti išteklių, reikalingų rizikos ribojimu pagrįstai priežiūrai;
• reikalauja, kad PPĮ turėtų patikimus administracinius, apskaitos ir vidaus kontrolės mechanizmus;
• gali taikyti administracines ir kitokias sankcijas už šio teisės akto pažeidimus;
• turi įgaliojimus tikrinti PPĮ strategijas, procesus ir ataskaitų teikimo tvarką, gauti vidaus dokumentus, kurių joms gali reikėti, ir atlikti patikrinimus vietoje;
• gali keistis informacija tarpusavyje ir su pinigų institucijomis nepažeisdamos profesinės paslapties sąlygų.

PPĮ privalo pateikti galimiems bei esamiems nariams ir išmokų gavėjams aiškią, atnaujintą ir nemokamą informaciją. Tai apima:

• informacija apie pačią PPĮ ir narių teises bei pareigas;
• pensijų išmokų ataskaita, kurioje pateikiami, pavyzdžiui, duomenys apie įmokas, pagal paskirtį suskirstytos sąnaudos ir pensijų sistemos vertė;
• kaip gauti papildomos informacijos;
• informacija, pateikiama prieš išeinant į pensiją, apie jų išmokų mokėjimo galimybes.

Atsižvelgdamos į konkrečius reikalavimus, valstybės narės gali netaikyti tam tikrų šio teisės akto nuostatų tam tikriems fondams, valdantiems pensijų sistemas, kuriuose yra mažiau nei 15 ar 100 narių. Tačiau jeigu pensijų fondas nori teikti savo paslaugas kitose valstybėse narėse, jam turi būti taikomos visos šioje direktyvoje nustatytos taisyklės.

Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija:

• padeda bendradarbiauti nacionalinėms institucijoms;
• užtikrina ES draudimo ir profesinių pensijų teisės aktų nuoseklų taikymą.

NUO KADA TAIKOMOS ŠIOS TAISYKLĖS?

Direktyva turėjo būti perkelta į nacionalinę teisę ne vėliau kaip 2019 m. sausio 13 d.

KONTEKSTAS

Profesinės pensijos apima darbdavių įmokas. Tai yra pensijų „sistemos antroji“ pakopa. Valstybinės socialinio draudimo pensijos yra „pirmoji pakopa“. „Trečiąją pakopą“ sudaro neprivalomos privačios pensijos kaupimo įmokos.

Remiantis ES taisyklėmis, vienos valstybės narės fondai gali valdyti įmonių, įsisteigusių kitoje šalyje, profesinių pensijų sistemas. Visos ES veikiančios įmonės taip pat gali turėti vieną pensijų fondą visoms savo dukterinėms Europos bendrovėms.

Šiuo metu ES veikia apie 125 000 profesinių pensijų fondų. Apie 75 mln. piliečių (20 % ES darbingo amžiaus gyventojų) vardu jos valdo 2,5 trln. eurų vertės turtą.

Daugiau informacijos žr.:

• Profesinių pensijų fondai (Europos Komisija)
• Pranešimas spaudai „Profesinių pensijų fondų direktyvos peržiūra. Dažnai užduodami klausimai“ (Europos Komisija)

SVARBIAUSIOS SĄVOKOS

PAGRINDINIS DOKUMENTAS

2016 m. gruodžio 14 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva (ES) 2016/2341 dėl profesinių pensijų įstaigų (PPĮ) veiklos ir priežiūros (nauja redakcija) (OL L 354, 2016 12 23, p. 37–85).

SUSIJĘ DOKUMENTAI

2022 m. gruodžio 14 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva (ES) 2022/2556, kuria iš dalies keičiamos direktyvos 2009/65/EB, 2009/138/EB, 2011/61/ES, 2013/36/ES, 2014/59/ES, 2014/65/ES, (ES) 2015/2366 ir (ES) 2016/2341 dėl finansų sektoriaus skaitmeninės veiklos atsparumo (OL L 333, 2022 12 27, p. 153–163).

2022 m. gruodžio 14 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2022/2554 dėl skaitmeninės veiklos atsparumo finansų sektoriuje, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (EB) Nr. 1060/2009, (ES) Nr. 648/2012, (ES) Nr. 600/2014, (ES) Nr. 909/2014 ir (ES) 2016/1011 (OL L 333, 2022 12 27, p. 1–79).

2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1094/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/79/EB (OL L 331, 2010 12 15, p. 48–83).

Vėlesni Reglamento (ES) Nr. 1094/2010 daliniai pakeitimai buvo įtraukti į pradinį tekstą. Ši konsoliduota versija yra skirta tik informacijai.

paskutinis atnaujinimas 11.10.2023