24.3.2016   

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

L 78/11

(1)

svarbu užtikrinti, kad Direktyvos 2009/65/EB tikslai būtų vienodai pasiekti visose valstybėse narėse, didinti vidaus rinkos vientisumą ir jos dalyviams, įskaitant mažmeninius ir institucinius investuotojus, kompetentingas institucijas ir kitas suinteresuotąsias šalis, suteikti teisinį tikrumą. Reglamento forma užtikrinama nuosekli sistema visiems rinkos dalyviams ir tokia forma yra geriausia garantija, kad bus įgyvendintos vienodos veiklos sąlygos, vienodos konkurencijos sąlygos ir bendras tinkamas investuotojų apsaugos standartas. Be to, taip užtikrinama, kad būtų tiesiogiai taikomos išsamios vienodos taisyklės dėl kolektyvinio investavimo į perleidžiamus vertybinius popierius subjektų (KIPVPS) ir depozitoriumų veiklos, kurios dėl savo pobūdžio yra tiesiogiai taikytinos ir jų nereikia papildomai perkelti į nacionalinę teisę. Priimant reglamentą taip pat užtikrinama, kad visose valstybėse narėse tą pačią dieną įsigaliotų Direktyvos 2009/65/EB pakeitimai, padaryti Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/91/ES (2);

(2)

Direktyvoje 2009/65/EB nustatyti išsamūs reikalavimai dėl depozitoriumų pareigų, delegavimo tvarkos ir atsakomybės už saugomą KIPVPS turtą, kad būtų užtikrintas aukštas investuotojų apsaugos lygis, ir atsižvelgiama į tai, kad KIPVPS yra mažmeninių investicijų sistema. Todėl reikia aiškiai nustatyti konkrečias depozitoriumo, valdymo įmonės ir investicinės bendrovės teises ir pareigas. Rašytinėje sutartyje turėtų būti visi būtini elementai, kad depozitoriumas arba trečioji šalis, kuriai perduotos saugojimo funkcijos pagal Direktyvą 2009/65/EB, tinkamai saugotų visą KIPVPS turtą ir kad depozitoriumas tinkamai vykdytų savo priežiūros ir kontrolės funkcijas;

(3)

kad depozitoriumas galėtų įvertinti ir stebėti saugojimo ir nemokumo riziką, rašytinėje sutartyje turėtų būti pakankamai išsamiai nurodytos finansinių priemonių, į kurias KIPVPS gali investuoti, kategorijos ir geografiniai regionai, kuriuose KIPVPS planuoja investuoti. Sutartyje taip pat turi būti aprašyta problemų sprendimo procedūra, kad būtų numatytos aplinkybės, pareiga pranešti ir priemonės, kurių turi imtis depozitoriumo darbuotojas bet kuriuo organizacinės struktūros lygmeniu, jei nustatoma kokių nors neatitikimų, taip pat pareiga pranešti valdymo įmonei arba investicinei bendrovei ir (arba) kompetentingoms institucijoms, kaip reikalaujama reglamente. Taigi, depozitoriumas turėtų perspėti valdymo įmonę arba investicinę bendrovę apie reikšmingą riziką, nustatytą konkrečios rinkos atsiskaitymo sistemoje. Dėl sutarties nutraukimo joje turėtų būti nustatyta, kad depozitoriumas nutraukti sutartį gali tik kraštutiniu atveju, jei neįsitikina, kad turtas pakankamai apsaugotas. Ji taip pat turėtų užkirsti kelią moralinei rizikai, kai KIPVPS priimtų investavimo sprendimus nepaisydamas saugojimo rizikos ir remdamasis tuo, kad atsakomybė tektų depozitoriumui. Siekiant išlaikyti aukšto lygio investuotojų apsaugą, reikalavimas, kuriuo nustatomi trečiųjų šalių stebėjimo elementai, turėtų būti taikomas visai saugojimo grandinei;

(4)

siekiant užtikrinti, kad depozitoriumas galėtų vykdyti savo pareigas, būtina paaiškinti Direktyvos 2009/65/EB 22 straipsnio 3 dalyje numatytas užduotis ir visų pirma antro lygmens kontrolės priemones, kurių turi imtis depozitoriumas. Tokiomis užduotimis depozitoriumui neužkertamas kelias atlikti ex ante patikrinimus, kai, jo nuomone, tai tinkama ir yra susitarimas su KIPVPS. Siekdamas užtikrinti, kad galėtų vykdyti savo pareigas, depozitoriumas turėtų nustatyti savo problemų sprendimo procedūrą situacijoms, kai nustatomi neatitikimai. Ta procedūra reikėtų užtikrinti, kad kompetentingos institucijos būtų informuojamos apie reikšmingus pažeidimus. Depozitoriumo priežiūros atsakomybė trečiųjų šalių atžvilgiu neturėtų daryti įtakos KIPVPS tenkančiai atsakomybei pagal Direktyvą 2009/65/EB;

(5)

depozitoriumas turėtų tikrinti, ar išleistų investicinių vienetų skaičius atitinka gautas pasirašymo įplaukas. Be to, siekdamas užtikrinti, kad būtų gauti investuotojų mokėjimai pasirašius investicinius vienetus, depozitoriumas turėtų papildomai užtikrinti, kad būtų atliekamas dar vienas pasirašymo pavedimų ir pasirašymo įplaukų suderinimas. Turėtų būti atliekamas toks pat išpirkimo pavedimų suderinimas. Depozitoriumas taip pat turėtų patikrinti, kad KIPVPS sąskaitose esančių investicinių vienetų skaičius sutaptų su KIPVPS registre įrašytų apyvartoje esančių investicinių vienetų skaičiumi. Depozitoriumas turėtų atitinkamai pritaikyti savo procedūras atsižvelgdamas į pasirašymo ir išpirkimo srautą;

(6)

depozitoriumas turėtų imtis visų būtinų veiksmų užtikrinti, kad būtų veiksmingai įgyvendinama tinkama KIPVPS turto vertinimo politika ir procedūros, atlikdamas atrankinius patikrinimus arba lygindamas grynojo turto vertės (GTV) apskaičiavimo pokyčio laikui bėgant nuoseklumą su lyginamojo indekso pokyčiu. Nusistatydamas procedūras depozitoriumas turėtų aiškiai suprasti KIPVPS naudojamas vertinimo metodikas KIPVPS turto vertei nustatyti. Tokių patikrinimų dažnumas turėtų atitikti KIPVPS turto vertinimo dažnumą;

(7)

laikydamasis priežiūros prievolės pagal Direktyvą 2009/65/EB, depozitoriumas turėtų nustatyti procedūrą, kad galėtų ex post tikrinti, ar KIPVPS laikosi taikomų įstatymų ir kitų teisės aktų ir savo taisyklių bei steigimo dokumentų. Tai turėtų apimti tokias sritis kaip tikrinimas, ar KIPVPS investicijos atitinka jo investavimo strategijas, aprašytas KIPVPS taisyklėse ir siūlymo dokumentuose, ir užtikrinimas, kad KIPVPS nepažeistų savo investavimo apribojimų. Depozitoriumas turėtų stebėti KIPVPS sandorius ir ištirti neįprastus sandorius. Jeigu pažeidžiamos taikytinuose teisės aktuose arba KIPVPS taisyklėse ir steigimo dokumentuose nustatytos ribos ar apribojimai, depozitoriumas turėtų imtis skubių veiksmų, kad atšauktų sandorį, kuriuo pažeidžiami tie teisės aktai arba taisyklės;

(8)

depozitoriumas turėtų užtikrinti, kad KIPVPS pajamos būtų tiksliai apskaičiuojamos pagal Direktyvą 2009/65/EB. Kad tai pasiektų, depozitoriumas turi užtikrinti, kad pajamų apskaičiavimas ir paskirstymas būtų tinkamas ir kad, nustačius klaidą, KIPVPS imtųsi tinkamų taisomųjų veiksmų. Tai užtikrinęs, depozitoriumas turėtų patikrinti pajamų paskirstymo išsamumą ir tikslumą;

(9)

kad depozitoriumas visais atvejais galėtų aiškiai apžvelgti visus pinigų srautus į KIPVPS ir iš jų, KIPVPS turėtų užtikrinti, kad depozitoriumas nepagrįstai nedelsiant gautų tikslią informaciją, susijusią su visais pinigų srautais, įskaitant pinigų srautus iš trečiųjų šalių, kuriose atidaryta KIPVPS piniginių lėšų sąskaita;

(10)

kad KIPVPS pinigų srautai būtų tinkamai stebimi, depozitoriumas turėtų užtikrinti, kad būtų įdiegtos ir veiksmingai įgyvendinamos procedūros KIPVPS pinigų srautams tinkamai stebėti ir kad tos procedūros būtų periodiškai peržiūrimos. Visų pirma depozitoriumas turėtų įvertinti suderinimo procedūrą, kad įsitikintų, jog procedūra yra tinkama KIPVPS ir taikoma tinkamais intervalais, atsižvelgiant į KIPVPS pobūdį, mastą ir sudėtingumą. Per tokią procedūrą, pvz., turėtų būti iš eilės po vieną lyginami visi pinigų srautai, nurodyti banko sąskaitos ataskaitose, su pinigų srautais, užregistruotais KIPVPS sąskaitose. Kai suderinimas atliekamas kasdien, kaip yra daugelio KIPVPS atveju, depozitoriumas taip pat turėtų suderinimą atlikti kasdien. Depozitoriumas turėtų visų pirma stebėti per suderinimo procedūras išryškėjusius neatitikimus ir taisomąsias priemones, kurių imtasi, kad galėtų nepagrįstai nedelsdamas pranešti KIPVPS apie nepanaikintas anomalijas ir visapusiškai peržiūrėti suderinimo procedūras. Tokia peržiūra turėtų būti atliekama bent kartą per metus. Be to, depozitoriumas turėtų laiku nustatyti reikšmingus pinigų srautus ir visų pirma tuos pinigų srautus, kurie galėtų neatitikti KIPVPS operacijų, pvz., KIPVPS turto pozicijų arba pasirašymo ir išpirkimo pokyčius, taip pat turėtų periodiškai gauti piniginių lėšų sąskaitų ataskaitas ir tikrinti savo paties pinigų pozicijų įrašų atitiktį KIPVPS įrašams. Depozitoriumas turėtų saugoti naujausius duomenis pagal Direktyvos 2009/65/EB 22 straipsnio 5 dalies b punktą;

(11)

depozitoriumas turėtų užtikrinti, kad visi investuotojų arba jų vardu atlikti mokėjimai pasirašius KIPVPS akcijas ar investicinius vienetus būtų gauti ir įrašyti vienoje ar daugiau piniginių lėšų sąskaitų pagal Direktyvą 2009/65/EB. Todėl KIPVPS turėtų užtikrinti, kad depozitoriumui būtų teikiama svarbi informacija, jam reikalinga, kad galėtų tinkamai stebėti, ar gauti investuotojų mokėjimai. KIPVPS turi užtikrinti, kad depozitoriumas šią informaciją gautų nepagrįstai nedelsiant, kai trečioji šalis gauna pavedimą išpirkti arba išleisti KIPVPS investicinius vienetus. Todėl informaciją iš subjekto, kuris atsakingas už KIPVPS investicinių vienetų pasirašymą ir išpirkimą, depozitoriumui reikėtų perduoti iki darbo dienos pabaigos, kad investuotojų mokėjimai nebūtų netinkamai naudojami;

(12)

depozitoriumas turėtų saugoti visas KIPVPS finansines priemones, kurias galima įrašyti arba laikyti sąskaitoje tiesiogiai arba netiesiogiai depozitoriumo arba trečiosios šalies, kuriai perduotos saugojimo funkcijos, visų pirma centrinio vertybinių popierių depozitoriumo lygiu, vardu. Be to, depozitoriumas turėtų saugoti tas finansines priemones, kurios tiesiogiai įregistruotos tik pas patį emitentą ar jo agentą depozitoriumo arba trečiosios šalies, kuriai perduotos saugojimo funkcijos, vardu. Tos finansinės priemonės, kurios pagal taikomą nacionalinę teisę yra tik KIPVPS vardu įregistruotos pas emitentą ar jo agentą, neturėtų būti saugomos. Visos finansinės priemonės, kurias būtų galima fiziškai pristatyti depozitoriumui, turėtų būti saugomos. Jei vykdomos sąlygos, kuriomis finansinės priemonės turi būti saugomos, finansines priemones, kurios teikiamos kaip užstatas trečiajai šaliai arba kurias trečioji šalis teikia KIPVPS naudai, tol, kol jos priklauso KIPVPS, turi saugoti pats depozitoriumas arba trečioji šalis, kuriai perduotos saugojimo funkcijos;

(13)

saugant finansines priemones visuomet turėtų būti užtikrinamas deramas kruopštumas ir apsauga. Siekiant užtikrinti, kad saugojimo rizika būtų tinkamai įvertinta, turėtų būti nustatytos aiškios kruopštaus depozitoriumo pareigos, kad toks depozitoriumas visų pirma turėtų žinoti, kurios trečiosios šalys sudaro saugojimo grandinę, užtikrinti, kad išsamaus patikrinimo ir atskyrimo pareigų būtų laikomasi visoje saugojimo grandinėje, užtikrinti, kad pats turėtų tinkamą teisę susipažinti su trečiųjų šalių, kurioms perduotos saugojimo funkcijos, apskaitos dokumentais ir įrašais, užtikrinti atitiktį išsamaus patikrinimo ir atskyrimo reikalavimams ir dokumentams, o šiuos dokumentus ir ataskaitas teikti valdymo įmonei arba investicinei bendrovei;

(14)

depozitoriumas turėtų visuomet turėti galimybę visapusiškai apžvelgti visą turtą, kuris nėra saugotinos finansinės priemonės. Tam turtui būtų taikomas nuosavybės teisės patikrinimo ir apskaitos reikalavimas pagal Direktyvą 2009/65/EB. Tokio turto pavyzdžiai yra fizinis turtas, kuris nelaikomas finansinėmis priemonėmis pagal Direktyvą 2009/65/EB arba kurio nebūtų galima fiziškai pristatyti depozitoriumui, tokios finansinės sutartys kaip tam tikros išvestinės finansinės priemonės ir pinigų indėliai;

(15)

siekiant užtikrinti pakankamą tikrumą, kad KIPVPS iš tikrųjų yra turto savininkas, depozitoriumas turėtų užtikrinti, kad gautų visą informaciją, kuri, jo nuomone, yra būtina norint įsitikinti, kad KIPVPS turi turto nuosavybės teisę. Ta informacija galėtų būti oficialaus dokumento, rodančio, kad KIPVPS yra turto savininkas, kopija arba oficialus ir patikimas įrodymas, kurį depozitoriumas laiko tinkamu. Jei būtina, depozitoriumas turėtų reikalauti papildomų įrodymų iš KIPVPS arba pagal aplinkybes – iš trečiosios šalies;

(16)

depozitoriumas taip pat turėtų apskaityti visą turtą, dėl kurio nuosavybės teisės priklausymo KIPVPS įsitikino. Jis gali nustatyti procedūrą informacijai iš trečiųjų šalių gauti, pagal kurią būtų užtikrinama, kad turto nebūtų galima perleisti neinformavus apie tokius sandorius depozitoriumo arba trečiosios šalies, kuriai perduotos saugojimo funkcijos;

(17)

perduodamas saugojimo funkcijas trečiajai šaliai pagal Direktyvos 2009/65/EB 22a straipsnį, depozitoriumas turi įgyvendinti ir taikyti tinkamą dokumentuotą procedūrą, kad užtikrintų, jog subjektas, kuriam perduotos tos funkcijos, visuomet atitiktų tos direktyvos 22a straipsnio 3 dalies reikalavimus. Siekiant užtikrinti pakankamą turto apsaugą, būtina nustatyti tam tikrus principus, kurie turėtų būti taikomi saugojimo funkcijų perdavimui;

(18)

tie principai neturėtų būti laikomi baigtiniais, t. y. jais nustatomi ne visi depozitoriumo deramo profesionalumo, apdairumo ir stropumo elementai ir ne visi veiksmai, kurių depozitoriumas turėtų imtis dėl pačių tų principų. Prievolė nuolat stebėti trečiąją šalį, kuriai perduotos saugojimo funkcijos, turėtų apimti tikrinimą, ar trečioji šalis teisingai vykdo visas perduotas funkcijas ir laikosi perdavimo sutarties bei kitų teisinių reikalavimų, kaip antai nepriklausomumo reikalavimo ir pakartotinio naudojimo draudimo. Depozitoriumas taip pat turėtų peržiūrėti per atrankos ir skyrimo procesą įvertintus elementus ir palyginti juos su rinkos pokyčiais. Depozitoriumas visuomet turėtų turėti galimybę tinkamai įvertinti riziką, susijusią su sprendimu turtą patikėti trečiajai šaliai. Peržiūros dažnumas turėtų būti toks, kad visuomet atitiktų rinkos sąlygas ir susijusią riziką. Kad veiksmingai reaguotų į galimą trečiosios šalies nemokumą, depozitoriumas turėtų pasirengti nenumatytiems atvejams, įskaitant galimą alternatyvių paslaugų teikėjų atranką, jei tinka pagal aplinkybes. Nors tokiomis priemonėmis galima sumažinti depozitoriumui kylančią saugojimo riziką, jos nemažina prievolės praradus finansines priemones jas grąžinti arba sumokėti atitinkamą sumą, o ta prievolė priklauso nuo to, ar vykdomi Direktyvos 2009/65/EB 24 straipsnio reikalavimai;

(19)

siekdamas įsitikinti, kad KIPVPS turtas ir KIPVPS teisės yra apsaugoti nuo trečiosios šalies nemokumo, depozitoriumas turi išmanyti trečiosios valstybės, kurioje yra trečioji šalis, nemokumo teisę ir užtikrinti jų sutartinių santykių vykdymo užtikrinimą. Prieš perduodamas saugojimo funkcijas ne Sąjungoje esančiai trečiajai šaliai, depozitoriumas turi gauti nepriklausomą teisinę nuomonę dėl sutartinio susitarimo su trečiąja šalimi vykdymo užtikrinimo pagal taikytiną valstybės, kurioje yra trečioji šalis, nemokumo teisę ir teismų praktiką, taip siekdamas užtikrinti, kad sutartinio susitarimo vykdymas būtų užtikrintas ir trečiosios šalies nemokumo atveju. Vykdydamas pareigą įvertinti trečiosios valstybės reglamentavimo ir teisinę sistemą, depozitoriumas taip pat turi gauti nepriklausomą teisinę nuomonę dėl trečiosios valstybės, kurioje yra trečioji šalis, nemokumo teisės ir teismų praktikos vertinimo. Tokias nuomones dėl kiekvienos jurisdikcijos pagal aplinkybes gali sujungti arba parengti atitinkamo sektoriaus federacijos arba teisininkų kontoros iš karto keliems depozitoriumams;

(20)

sutartyje su pasirinkta trečiąja šalimi, kuriai perduotos saugojimo funkcijos, turėtų būti pirmalaikio sutarties nutraukimo sąlyga, nes depozitoriumui reikia sudaryti galimybę nutraukti tą sutartį, jeigu trečiosios valstybės teisė arba teismų praktika pasikeičia taip, kad nebeužtikrinama KIPVPS turto apsauga. Tokiais atvejais depozitoriumas turi informuoti valdymo įmonę arba investicinę bendrovę. Valdymo įmonė arba investicinė bendrovė turi pranešti kompetentingoms institucijoms ir imtis visų būtinų priemonių, atitinkančių KIPVPS ir jų investuotojų interesus. Pranešimas kompetentingoms institucijoms apie padidėjusią saugojimo ir nemokumo riziką, kylančią KIPVPS turtui trečiojoje valstybėje, neturėtų atleisti depozitoriumo arba valdymo įmonės ar investicinės bendrovės nuo jų pareigų ir prievolių vykdymo pagal Direktyvą 2009/65/EB;

(21)

perduodamas saugojimo funkcijas, depozitoriumas turėtų užtikrinti, kad būtų vykdomi Direktyvos 2009/65/EB 22a straipsnio 3 dalies c punkto reikalavimai ir kad depozitoriumo KIPVPS klientų turtas būtų tinkamai atskirtas. Vykdant šią pareigą visų pirma turėtų būti užtikrinta, kad KIPVPS turtas nebūtų prarastas dėl trečiosios šalies, kuriai perduotos saugojimo funkcijos, nemokumo ir kad trečioji šalis nepasinaudotų KIPVPS turtu savo tikslais. Be to, depozitoriumui turėtų būti leidžiama drausti laikiną klientų turto deficitą, naudoti rezervus arba nustatyti tvarką, kuria draudžiama vieno kliento debeto likutį naudoti kito kliento kredito likučiui kompensuoti. Nors tokiomis priemonėmis galima sumažinti depozitoriumui kylančią saugojimo riziką perduodant saugojimo funkcijas, jos nekeičia prievolės praradus finansines priemones jas grąžinti arba sumokėti atitinkamą sumą, o ta prievolė priklauso nuo to, ar vykdomi Direktyvos 2009/65/EB reikalavimai;

(22)

prieš perduodamas saugojimo funkcijas ir perdavimo metu depozitoriumas ikisutartiniais ir sutartiniais susitarimais turėtų užtikrinti, kad trečioji šalis imtųsi priemonių ir įdiegtų tvarką, kuriomis būtų užtikrinama, kad KIPVPS turtas būtų apsaugotas ir nebūtų paskirstytas arba realizuotas pačios trečiosios šalies kreditorių naudai. Direktyvoje 2009/65/EB reikalaujama, kad visos valstybės narės įtrauktų šį reikalavimą į savo nemokumo teisės aktus. Todėl būtina, kad depozitoriumas gautų nepriklausomą informaciją apie taikytinus trečiosios valstybės, kurioje bus saugomas KIPVPS turtas, nemokumo teisės aktus ir teismų praktiką;

(23)

depozitoriumas laikomas atsakingu pagal Direktyvos 2009/65/EB 24 straipsnio 1 dalies antrą pastraipą, kai prarandama paties depozitoriumo arba trečiosios šalies, kuriai perduotos saugojimo funkcijos, saugoma finansinė priemonė, jei depozitoriumas neįrodo, kad finansinė priemonė prarasta dėl išorės įvykio, kurio negalima pagrįstai kontroliuoti ir kurio pasekmių nebūtų buvę galima išvengti, nepaisant visų dėl to pagrįstai dėtų pastangų. Tas praradimas turėtų skirtis nuo investuotojų patiriamo investicijos praradimo dėl turto vertės sumažėjimo priėmus investavimo sprendimą;

(24)

kad depozitoriumas atsakytų už praradimą, jis turi būti baigtinis, t. y. nėra galimybės susigrąžinti finansinį turtą. Taigi, situacijos, kai finansinė priemonė tik laikinai neprieinama arba įšaldyta, neturėtų būti laikomos praradimu, kaip apibrėžta Direktyvos 2009/65/EB 24 straipsnyje. Tačiau galima nustatyti trijų tipų situacijas, kai praradimas turėtų būti laikomas galutiniu: kai finansinė priemonė nebeegzistuoja arba niekada neegzistavo; kai finansinė priemonė egzistuoja, bet KIPVPS galutinai prarado nuosavybės teisę į ją; ir kai KIPVPS turi nuosavybės teisę, bet nebegali visam laikui jos perduoti arba sukurti ribotų nuosavybės teisių į tą finansinę priemonę;

(25)

finansinė priemonė laikoma nebeegzistuojančia, pvz., kai ji dingo dėl apskaitos klaidos, kurios negalima ištaisyti, arba ji niekada neegzistavo, kai KIPVPS nuosavybė įregistruota remiantis suklastotais dokumentais. Situacijos, kai finansinės priemonės prarandamos dėl sukčiavimo, turėtų būti laikomos praradimu;

(26)

praradimo negalima nustatyti, kai finansinė priemonė pakeista kita finansine priemone arba konvertuota į kitą finansinę priemonę, situacijose, kai reorganizuojant bendrovę akcijos panaikinamos ir pakeičiamos nauja akcijų emisija. Neturėtų būti laikoma, kad KIPVPS visam laikui prarado nuosavybės teisę į finansinę priemonę, jei jis nuosavybę teisėtai perleido trečiajai šaliai. Taigi, jei turto teisinė nuosavybė skiriasi nuo faktinės nuosavybės, praradimo apibrėžtyje turėtų būti daroma nuoroda į faktinės nuosavybės teisės praradimą;

(27)

depozitoriumo galima nelaikyti atsakingu pagal Direktyvos 2009/65/EB 24 straipsnį tik įvykus išorės įvykiui, kurio depozitoriumas negalėjo kontroliuoti ir kurio pasekmės būtų buvusios neišvengiamos, nepaisant visų, dėl to pagrįstai dėtų pastangų. Kad būtų atleistas nuo atsakomybės, depozitoriumas turėtų įrodyti, kad vykdomos visos tos sąlygos, ir tam turi būti parengta procedūra;

(28)

pirmiausia reikėtų nustatyti, ar praradimą lėmęs įvykis buvo išorės įvykis. Depozitoriumo atsakomybės neveikia saugojimo funkcijų perdavimas, todėl įvykis laikomas išorės įvykiu, jei atsitinka ne dėl depozitoriumo arba trečiosios šalies, kuriai perduotos saugomų finansinių priemonių saugojimo funkcijos, veiksmų arba neveikimo. Tuomet reikėtų įvertinti, ar depozitoriumas negali kontroliuoti įvykio, patikrinant, ar atsargus depozitoriumas pagrįstai negalėjo nieko padaryti, kad išvengtų įvykio. Atliekant šiuos veiksmus, ir gaivaliniai įvykiai, ir valdžios institucijos aktai gali būti laikomi išorės įvykiais, kurių pagrįstai negalima kontroliuoti. Tačiau praradimas dėl atskyrimo reikalavimų, nustatytų Direktyvos 2009/65/EB 21 straipsnio 11 dalies d punkto iii papunktyje, netaikymo arba turto praradimas dėl trečiosios šalies veiklos sutrikimo, susijusio su jos nemokumu, negali būti laikomi išorės įvykiais, kurių pagrįstai negalima kontroliuoti;

(29)

galiausiai depozitoriumas turėtų įrodyti, kad praradimo nebuvo galima išvengti, nepaisant visų dėl to pagrįstai dėtų pastangų. Šiuo atveju depozitoriumas turėtų informuoti valdymo įmonę arba investicinę bendrovę ir imtis tinkamų veiksmų atsižvelgdamas į aplinkybes. Pavyzdžiui, situacijoje, kai, depozitoriumo nuomone, vienintelis tinkamas veiksmas yra parduoti finansines priemones, depozitoriumas turėtų tinkamai apie tai informuoti valdymo įmonę arba investicinę bendrovę, o ji savo ruožtu turėtų pateikti depozitoriumui rašytinius nurodymus, ar toliau laikyti finansines priemones, ar jas parduoti. Apie nurodymus depozitoriumui toliau laikyti turtą turėtų būti nepagrįstai nedelsiant pranešta KIPVPS investuotojams. Valdymo įmonė arba investicinė bendrovė turėtų tinkamai apsvarstyti depozitoriumo rekomendacijas. Priklausomai nuo aplinkybių, jei depozitoriumas toliau mano, kad finansinių priemonių apsauga yra nepakankama, nepaisant pakartotinių perspėjimų, jis turėtų apsvarstyti tolesnius galimus veiksmus, pvz., nutraukti sutartį, jei KIPVPS duodama laiko pagal nacionalinę teisę susirasti kitą depozitoriumą;

(30)

nustatant depozitoriumo investuotojų apsaugos priemones reikia atsižvelgti į galimas depozitoriumo ir valdymo įmonės arba investicinės bendrovės tarpusavio sąsajas, kaip antai sąsajas, atsirandančias dėl bendro ar filialų valdymo arba kryžminio akcijų paketo. Dėl tokių tarpusavio sąsajų, jeigu ir tiek, kiek jos leidžiamos pagal nacionalinę teisę, gali kilti interesų konfliktas, susijęs su sukčiavimo rizika (kompetentingoms institucijoms nepranešama apie pažeidimus siekiant išvengti blogos reputacijos), su teisinių veiksmų rizika (nenoras imtis teisinių veiksmų prieš depozitoriumą arba jų vengimas), su šališka atranka (depozitoriumo atranka nesiremiant kokybe ir kaina), nemokumo rizika (žemesni turto atskyrimo standartai arba mažesnis dėmesys depozitoriumo mokumui) arba vienos grupės pozicijos rizika (investicijos grupės viduje);

(31)

valdymo įmonės arba investicinės bendrovės veiklos nepriklausomumas nuo depozitoriumo, įskaitant atvejus, kai saugojimo funkcijos perduotos, užtikrina papildomą investuotojų apsaugą nesudarant nereikalingų išlaidų dėl griežtesnių vienai grupei priklausančių ar kitaip susijusių subjektų veiklos standartų taikymo. Veiklos nepriklausomumo reikalavimai turėtų apimti tokius reikšmingus elementus, kaip valdytojų, darbuotojų ar priežiūros funkcijas vykdančių asmenų tapatybė arba jų asmeninis ryšys su kitais subjektais ar grupės įmonėmis, įskaitant atvejus, kai tokie asmenys yra susiję;

(32)

kad būtų užtikrintas proporcingas požiūris, jei valdymo įmonė arba investicinė bendrovė ir depozitoriumas priklauso vienai grupei, bent trečdalis narių arba du asmenys priežiūros funkcijas vykdančiuose organuose arba valdymo organuose, kurie taip pat vykdo priežiūros funkcijas, atsižvelgiant į tai, kuris skaičius mažesnis, turėtų būti nepriklausomi;

(33)

kalbant apie įmonių valdymą, reikėtų atsižvelgti ir į vienos pakopos sistemos, kai įmonei vadovauja vienas organas, vykdantis ir valdymo, ir priežiūros funkcijas, ir į dviejų pakopų sistemos, kai kartu veikia direktorių valdyba ir priežiūros organas, ypatumus;

(34)

siekiant sudaryti sąlygas kompetentingoms institucijoms, KIPVPS ir depozitoriumams prisitaikyti prie naujų šio reglamento nuostatų, kad jas būtų galima veiksmingai ir rezultatyviai taikyti, būtų tikslinga nukelti šio reglamento taikymo pradžios datą iki šešių mėnesių nuo jo įsigaliojimo;

(35)

šiame reglamente numatytos priemonės atitinka Europos vertybinių popierių komiteto ekspertų grupės nuomonę,

a)

paslaugų, kurias teiks depozitoriumas, aprašymas ir depozitoriumo procedūrų, kurios bus taikomos kiekvienos rūšies turtui, į kurį KIPVPS gali investuoti ir kuris patikimas saugoti depozitoriumui, aprašymas;

b)

būdo, kaip bus vykdomos saugojimo ir priežiūros funkcijos atsižvelgiant į turto rūšis ir geografinius regionus, kuriuose KIPVPS ketina investuoti, aprašymas, įskaitant saugojimo pareigas, šalių sąrašus ir šalių įtraukimo į sąrašą arba išbraukimo iš jo procedūras. Tai turi atitikti informaciją apie turtą, į kurį KIPVPS gali investuoti, pateiktą KIPVPS taisyklėse, steigimo dokumentuose ir siūlymo dokumentuose;

c)

sutarties galiojimo laikotarpis ir jos keitimo ir nutraukimo sąlygos, įskaitant situacijas, dėl kurių sutartis gali būti nutraukta, išsamią informaciją apie nutraukimo procedūrą ir procedūras, kurių laikydamasis depozitoriumas pateikia visą svarbią informaciją savo įpėdiniui;

d)

konfidencialumo prievolės, taikomos sutarties šalims pagal atitinkamus įstatymus ir teisės aktus. Šios prievolės neturi neigiamos įtakos kompetentingų institucijų galimybei susipažinti su svarbiais dokumentais ir informacija;

e)

priemonės ir procedūros, kuriomis naudodamasis depozitoriumas perduoda valdymo įmonei arba investicinei bendrovei visą svarbią informaciją, būtiną, kad ji galėtų vykdyti savo pareigas, įskaitant naudojimąsi visomis su turtu susijusiomis teisėmis, ir kad valdymo įmonė arba investicinė bendrovė turėtų galimybę laiku gauti tikslią informaciją apie KIPVPS sąskaitas;

f)

priemonės ir procedūros, kuriomis naudodamasi valdymo įmonė arba investicinė bendrovė perduoda depozitoriumui visą svarbią informaciją arba užtikrina, kad depozitoriumas turėtų prieigą prie visos informacijos, kurios jam reikia savo pareigoms vykdyti, įskaitant procedūras, kuriomis užtikrinama, kad depozitoriumas gautų informaciją iš kitų valdymo įmonės arba investicinės bendrovės paskirtų asmenų;

g)

procedūros, kuriomis reikia vadovautis, kai svarstoma galimybė keisti KIPVPS taisykles, steigimo dokumentus ar siūlymo dokumentus, išsamiai aprašant situacijas, kurioms esant būtina informuoti depozitoriumą arba būtina gauti išankstinį depozitoriumo sutikimą, kad būtų galima daryti pakeitimą;

h)

visa būtina informacija, susijusi su KIPVPS investicinių vienetų pardavimu, pasirašymu, išpirkimu, išleidimu, panaikinimu ir atpirkimu, kuria turi keistis investicinė bendrovė arba valdymo įmonė ar trečioji šalis, veikianti KIPVPS vardu, ir depozitoriumas;

i)

visa būtina informacija, susijusi su depozitoriumo pareigų vykdymu, kuria turi keistis investicinė bendrovė arba valdymo įmonė ar trečioji šalis, veikianti KIPVPS vardu, ir depozitoriumas;

j)

kai sutarties šalys numato paskirti trečiąsias šalis, kurios vykdytų dalį atitinkamų jų pareigų, įsipareigojimas reguliariai teikti išsamią informaciją apie bet kokią paskirtą trečiąją šalį ir paprašius informaciją apie kriterijus, naudotus atrenkant trečiąją šalį, ir apie veiksmus, kurių numatoma imtis atrinktos trečiosios šalies vykdomai veiklai stebėti;

k)

informacija apie sutarties šalių užduotis ir pareigas, susijusias su prievolėmis pinigų plovimo ir terorizmo finansavimo prevencijos srityje;

l)

informacija apie visas piniginių lėšų sąskaitas, atidarytas investicinės bendrovės arba KIPVPS vardu veikiančios valdymo įmonės vardu, ir procedūras, kuriomis užtikrinama, kad depozitoriumas būtų informuojamas apie naujos sąskaitos atidarymą;

m)

išsami informacija apie depozitoriumo problemų sprendimo procedūras, be kita ko, nurodant valdymo įmonėje arba investicinėje bendrovėje dirbančius asmenis, su kuriais depozitoriumas turi susisiekti pradėdamas tokią procedūrą;

n)

depozitoriumo įsipareigojimas pranešti, kad turto atskyrimas nebepakankamas siekiant užtikrinti apsaugą nuo trečiosios šalies, kuriai pagal Direktyvos 2009/65/EB 22a straipsnį perduotos saugojimo funkcijos konkrečioje jurisdikcijoje, nemokumo;

o)

procedūros, kuriomis užtikrinama, kad vykdydamas savo pareigas depozitoriumas turėtų galimybę domėtis valdymo įmonės arba investicinės bendrovės veikla ir įvertinti gautos informacijos kokybę, įskaitant galimybę susipažinti su valdymo įmonės arba investicinės bendrovės apskaitos dokumentais ir apsilankymus vietoje;

p)

procedūros, kuriomis užtikrinama, kad valdymo įmonė arba investicinė bendrovė galėtų peržiūrėti depozitoriumo veiklos rezultatus, susijusius su depozitoriumo pareigomis.

a)

suderinti pasirašymo pavedimus su pasirašymo įplaukomis ir KIPVPS išleistų investicinių vienetų skaičių su KIPVPS gautomis pasirašymo įplaukomis;

b)

suderinti išpirkimo pavedimus su išmokėtomis išpirkimo sumomis ir KIPVPS panaikintų investicinių vienetų skaičių su išmokėtomis išpirkimo sumomis;

c)

reguliariai tikrinti, ar suderinimo procedūra yra tinkama.

a)

nuolat tikrinti, ar yra nustatytos ir taikomos tinkamos ir nuoseklios KIPVPS turto vertinimo procedūros laikantis taikytinos nacionalinės teisės, kaip nustatyta Direktyvos 2009/65/EB 85 straipsnyje, ir KIPVPS taisyklių arba steigimo dokumentų;

b)

užtikrinti, kad vertinimo politika ir procedūros būtų veiksmingai įgyvendinamos ir periodiškai peržiūrimos.

a)

tinkamas procedūras, kurių tikslas – tikrinti, ar valdymo įmonės arba investicinės bendrovės nurodymai atitinka taikomus įstatymus ir kitus teisės aktus, taip pat KIPVPS taisykles ir steigimo dokumentus;

b)

problemų sprendimo procedūrą, skirtą tam atvejui, kai KIPVPS pažeidžia vieną iš antroje pastraipoje nurodytų apribojimų ar ribų.

a)

užtikrina, kad grynosios pajamos būtų apskaičiuojamos pagal KIPVPS taisykles, steigimo dokumentus ir taikomą nacionalinę teisę kiekvieną kartą, kai reikia paskirstyti pajamas;

b)

užtikrina, kad būtų imtasi tinkamų priemonių, kai KIPVPS auditoriai pareiškia sąlyginę nuomonę dėl metinių finansinių ataskaitų. Valdymo įmonė arba investicinė bendrovė pateikia depozitoriumui visą informaciją apie sąlygas nuomonėje dėl finansinių ataskaitų;

c)

tikrina dividendų išmokų išsamumą ir tikslumą kiekvieną kartą, kai paskirstomos pajamos.

a)

užtikrina, kad visi KIPVPS pinigai būtų įrašyti sąskaitose, atidarytose centriniame banke arba kredito įstaigoje, kuriai veiklos leidimas suteiktas pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2013/36/ES (5), arba kredito įstaigoje, kuriai veiklos leidimas suteiktas trečiojoje valstybėje, kai piniginių lėšų sąskaitos yra būtinos KIPVPS veiklai vykdyti, jeigu KIPVPS buveinės valstybės narės kompetentinga institucija mano, jog kredito įstaigoms toje trečiojoje valstybėje taikomi prudenciniai priežiūros ir reguliavimo reikalavimai yra bent lygiaverčiai tiems, kurie taikomi Sąjungoje;

b)

įgyvendina veiksmingas ir tinkamas visų pinigų srautų pokyčių suderinimo procedūras ir atlieka tokius suderinimus kasdien arba, jei pinigų srautų pokyčiai nedažni, kai tokie pokyčiai įvyksta;

c)

įgyvendina tinkamas procedūras, kad kiekvienos darbo dienos pabaigoje nustatytų reikšmingus pinigų srautus ir tuos pinigų srautus, kurie galėtų neatitikti KIPVPS operacijų;

d)

periodiškai peržiūri tų procedūrų adekvatumą, be kita ko, bent kartą per metus atlikdamas visapusišką suderinimo proceso peržiūrą, ir užtikrina, kad investicinės bendrovės vardu arba KIPVPS vardu veikiančios valdymo įmonės vardu, arba KIPVPS vardu veikiančio depozitoriumo vardu atidarytos piniginių lėšų sąskaitos būtų įtrauktos į suderinimo procesą;

e)

nuolat stebi suderinimo procedūrų ir veiksmų, kurių imtasi dėl suderinimo procedūrų nustatytų neatitikimų, rezultatus ir praneša valdymo įmonei arba investicinei bendrovei, jeigu neatitikimas nepašalinamas nepagrįstai nedelsiant, ir taip pat kompetentingoms institucijoms, jeigu padėties neįmanoma ištaisyti;

f)

tikrina savo paties pinigų pozicijų įrašų atitiktį KIPVPS įrašams.

a)

tai finansinės priemonės, nurodytos Direktyvos 2009/65/EB 50 straipsnio 1 dalies a–e ir h punktuose, arba perleidžiami vertybiniai popieriai, kurie apima išvestines finansines priemones, kaip nurodyta Direktyvos 2009/65/EB 51 straipsnio 3 dalies ketvirtoje pastraipoje;

b)

jas galima įrašyti arba laikyti vertybinių popierių sąskaitoje tiesiogiai arba netiesiogiai depozitoriumo vardu.

a)

finansinės priemonės būtų tinkamai registruojamos pagal Direktyvos 2009/65/EB 22 straipsnio 5 dalies a punkto ii papunktį;

b)

įrašai ir atskirtos sąskaitos būtų tvarkomi taip, kad būtų užtikrintas jų tikslumas ir visų pirma registruojama atitiktis finansinėms priemonėms ir lėšoms, laikomoms KIPVPS vardu;

c)

būtų reguliariai atliekamas depozitoriumo ir trečiosios šalies, kuriai perduotos saugojimo funkcijos pagal Direktyvos 2009/65/EB 22a straipsnį, vidaus sąskaitų ir duomenų suderinimas;

d)

būtų užtikrintas tinkamas apdairumas saugomų finansinių priemonių atžvilgiu, siekiant garantuoti aukšto lygio investuotojų apsaugą;

e)

būtų vertinama ir stebima visa svarbi saugojimo rizika visoje saugojimo grandinėje, o valdymo įmonė arba investicinė bendrovė būtų informuojama apie bet kokią nustatytą reikšmingą riziką;

f)

būtų imtasi tinkamų organizacinių priemonių, siekiant kuo labiau sumažinti finansinių priemonių arba su tomis priemonėmis susijusių teisių praradimo ar vertės sumažėjimo riziką dėl sukčiavimo, blogo administravimo, netinkamo registravimo arba aplaidumo;

g)

būtų patikrinta KIPVPS turto nuosavybės teisė arba KIPVPS vardu veikiančios valdymo įmonės turto nuosavybės teisė.

a)

turi galimybę nepagrįstai nedelsdamas susipažinti su visa svarbia informacija, kurios jam reikia nuosavybės teisės tikrinimo ir apskaitos pareigoms vykdyti, įskaitant svarbią informaciją, kurią depozitoriumui turi teikti trečiosios šalys;

b)

turi pakankamos ir patikimos informacijos, kad galėtų įsitikinti, jog KIPVPS turi turto nuosavybės teisę;

c)

apskaito turtą, dėl kurio nuosavybės teisės priklausymo KIPVPS įsitikino:

a)

įvertina reguliavimo ir teisinę sistemą, įskaitant šalies riziką, saugojimo riziką ir galimybę užtikrinti su ta trečiąja šalimi sudarytos sutarties vykdymą. Tas vertinimas visų pirma suteikia galimybę depozitoriumui nustatyti trečiosios šalies galimo nemokumo poveikį KIPVPS turtui ir teisėms;

b)

užtikrina, kad a punkte nurodytų sutarties nuostatų vykdymo užtikrinimo vertinimas, jeigu trečioji šalis yra trečiojoje valstybėje, būtų pagrįstas nuo depozitoriumo ar tos trečiosios šalies nepriklausomo fizinio ar juridinio asmens teisine rekomendacija;

c)

įvertina, ar trečiosios šalies praktika, procedūros ir vidaus kontrolės priemonės yra tinkamos siekiant užtikrinti, kad KIPVPS turto atžvilgiu būtų užtikrinamas aukšto lygio apdairumas ir apsauga;

d)

įvertina, ar trečiosios šalies finansinis pajėgumas ir reputacija atitinka jai perduotas užduotis. Tas vertinimas grindžiamas potencialios trečiosios šalies pateikta informacija, taip pat kitais duomenimis ir informacija;

e)

užtikrina, kad trečioji šalis turėtų veiklos vykdymo ir techninių gebėjimų perduotoms saugojimo užduotims vykdyti užtikrinant aukšto lygio apsaugą ir saugumą.

a)

stebi trečiosios šalies rezultatus ir atitiktį depozitoriumo standartams;

b)

užtikrina, kad trečioji šalis savo saugojimo užduotis atliktų labai apdairiai, atsargiai ir stropiai, visų pirma, laikydamasi šio reglamento 16 straipsnio reikalavimų, veiksmingai atskirtų finansines priemones;

c)

peržiūri saugojimo riziką, susijusią su sprendimu patikėti turtą trečiajai šaliai, ir nepagrįstai nedelsdamas praneša valdymo įmonei arba investicinei bendrovei apie bet kokius tos rizikos pokyčius. Tas vertinimas grindžiamas trečiosios šalies pateikta informacija ir kitais duomenimis ir informacija. Kilus sumaiščiai rinkoje arba nustačius tam tikrą riziką, peržiūra atliekama dažniau ir platesne apimtimi;

d)

stebi Direktyvos 2009/65/EB 22 straipsnio 7 dalyje nustatyto draudimo laikymąsi;

e)

stebi Direktyvos 2009/65/EB 25 straipsnyje nustatyto draudimo ir šio reglamento 21–24 straipsniuose nustatytų reikalavimų laikymąsi.

a)

saugo visus įrašus ir turi sąskaitas, kurie yra būtini, kad bet kuriuo metu ir nedelsiant būtų galima atskirti depozitoriumo KIPVPS klientų turtą nuo jo paties turto, jo kitų klientų turto, depozitoriumo savo sąskaita laikomo turto ir turto, laikomo depozitoriumo klientų, kurie nėra KIPVPS, vardu;

b)

įrašus ir sąskaitas tvarko taip, kad būtų užtikrintas jų tikslumas ir visų pirma jų atitiktis saugomam depozitoriumo klientų turtui;

c)

reguliariai atlieka depozitoriumo ir trečiosios šalies, kuriai perdavė saugojimo funkcijas pagal Direktyvos 2009/65/ES 22a straipsnio 3 dalies trečią pastraipą, vidaus sąskaitų ir duomenų suderinimą;

d)

imasi tinkamų organizacinių priemonių, kad kuo labiau sumažintų finansinių priemonių ar su tomis finansinėmis priemonėmis susijusių teisių praradimo arba vertės sumažėjimo riziką dėl netinkamo finansinių priemonių panaudojimo, sukčiavimo, blogo administravimo, netinkamo duomenų saugojimo arba aplaidumo;

e)

laiko KIPVPS pinigus sąskaitoje arba sąskaitose trečiosios valstybės centriniame banke arba trečiojoje valstybėje veiklos leidimą gavusioje kredito įstaigoje, jeigu KIPVPS buveinės valstybės narės kompetentingos institucijos mano, jog kredito įstaigoms toje trečiojoje valstybėje taikomi prudenciniai priežiūros ir reguliavimo reikalavimai yra bent lygiaverčiai tiems, kurie taikomi Sąjungoje, kaip nurodyta Direktyvos 2009/65/EB 22 straipsnio 4 dalies c punkte.

a)

gautų nepriklausomo fizinio ar juridinio asmens teisines rekomendacijas, patvirtinančias, kad pagal taikomą nemokumo teisę pripažįstamas depozitoriumo KIPVPS klientų turto atskyrimas nuo jo paties turto ir nuo kitų jo klientų turto, nuo depozitoriumo savo sąskaita laikomo turto ir turto, laikomo depozitoriumo klientų, kurie nėra KIPVPS, vardu, kaip nurodyta šio reglamento 16 straipsnyje, ir kad depozitoriumo KIPVPS klientų turtas nesudaro trečiosios šalies turto dalies jos nemokumo atveju ir kad jo negalima paskirstyti arba realizuoti trečiosios šalies, kuriai perduotos saugojimo funkcijos pagal Direktyvos 2009/65/EB 22a straipsnį, kreditorių naudai;

b)

užtikrintų, kad sąlygos, nustatytos taikomuose tos trečiosios valstybės nemokumo įstatymuose ir teismų praktikoje, pagal kurias pripažįstama, kad depozitoriumo KIPVPS klientų turtas yra atskiriamas ir jo negalima paskirstyti arba realizuoti kreditorių naudai, kaip nurodyta a punkte, būtų įvykdytos sudarant delegavimo susitarimą su depozitoriumu ir vėliau nuolat per visą delegavimo laikotarpį;

c)

nedelsdama informuotų depozitoriumą, jeigu nebevykdoma kuri nors iš b punkte nurodytų sąlygų;

d)

turėtų tikslius ir atnaujintus KIPVPS turto įrašus ir sąskaitas, pagal kurias depozitoriumas bet kada galėtų nustatyti tikslų to turto pobūdį, buvimo vietą ir nuosavybės statusą;

e)

reguliariai arba bet kuriuo atveju, kai atsiranda pakeitimų, teiktų depozitoriumui pranešimą apie depozitoriumo KIPVPS klientų turto duomenis;

f)

informuotų depozitoriumą apie taikomos nemokumo teisės ir jos faktinio taikymo pasikeitimus.

a)

įrodoma, kad KIPVPS pareikšta nuosavybės teisė negalioja, nes nustojo egzistuoti arba niekada neegzistavo;

b)

KIPVPS galutinai prarado finansinės priemonės nuosavybės teisę;

c)

KIPVPS visiškai neturi galimybės tiesiogiai ar netiesiogiai disponuoti finansine priemone.

a)

įvykis, dėl kurio finansinė priemonė buvo prarasta, įvyko ne dėl kokio nors depozitoriumo ar trečiosios šalies, kuriai perduotos pagal Direktyvos 2009/65/EB 22 straipsnio 5 dalies a punktą saugomų finansinių priemonių saugojimo funkcijos, veiksmo ar neveikimo;

b)

depozitoriumas negalėjo pagrįstai išvengti įvykio, dėl kurio finansinė priemonė buvo prarasta, nors ir ėmėsi visų apsaugos priemonių, kurių pagal bendrą sektoriaus praktiką turi imtis stropus depozitoriumas;

c)

depozitoriumas negalėjo išvengti praradimo, nepaisant stropaus ir išsamaus deramo patikrinimo, kuris dokumentuotas siekiant:

a)

įvyksta gaivaliniai įvykiai, kurių žmogus negali kontroliuoti ar daryti jiems įtakos;

b)

Vyriausybė ar valstybinė įstaiga, įskaitant teismą ar tribunolą, priima įstatymą, dekretą, kitą teisės aktą, sprendimą ar įsakymą, kurie turi poveikį saugomoms finansinėms priemonėms;

c)

kyla karas, riaušės ar kiti dideli neramumai.

a)

bet kokiam asmeniui draudžiama vienu metu būti valdymo įmonės valdymo organo nariu ir depozitoriumo valdymo organo nariu;

b)

bet kokiam asmeniui draudžiama vienu metu būti valdymo įmonės valdymo organo nariu ir depozitoriumo darbuotoju;

c)

bet kokiam asmeniui draudžiama vienu metu būti depozitoriumo valdymo organo nariu ir valdymo įmonės arba investicinės bendrovės darbuotoju;

d)

jeigu valdymo įmonės valdymo organas įmonėje nevykdo priežiūros funkcijų, ne daugiau kaip trečdalį jos priežiūros funkcijas vykdančio organo narių gali sudaryti nariai, kurie taip pat yra valdymo organo ar priežiūros funkcijas vykdančio organo nariai arba depozitoriumo darbuotojai;

e)

jeigu depozitoriumo valdymo organas depozitoriume nevykdo priežiūros funkcijų, ne daugiau kaip trečdalį jo priežiūros funkcijas vykdančio organo narių gali sudaryti nariai, kurie taip pat yra valdymo įmonės valdymo organo arba valdymo įmonės ar investicinės bendrovės priežiūros funkcijas vykdančio organo nariai, arba valdymo įmonės ar investicinės bendrovės darbuotojai.

a)

vertinimo, kuriuo su valdymo įmone arba investicine bendrove ryšį arba grupės ryšį turinčio depozitoriumo skyrimo pranašumai palyginami su tokio ryšio arba grupės ryšio neturinčio depozitoriumo skyrimo pranašumais, atsižvelgiant bent į visų vertinamų depozitoriumų kainas, patirtį, finansinę būklę ir teikiamų paslaugų kokybę;

b)

ataskaitos, parengtos remiantis a punkte nurodytu vertinimu, kurioje aprašoma, kaip depozitoriumo skyrimas atitinka 1 dalyje nurodytus objektyvius iš anksto nustatytus kriterijus ir kaip juo paisoma tik KIPVPS ir KIPVPS investuotojų interesų.

a)

būtų nustatyti visi dėl to ryšio kylantys interesų konfliktai;

b)

būtų imtasi visų pagrįstų priemonių siekiant išvengti tų interesų konfliktų.

a)

jeigu valdymo įmonės valdymo organas ir depozitoriumo valdymo organas taip pat vykdo atitinkamų įmonių priežiūros funkcijas, bent trečdalis valdymo įmonės valdymo organo ir depozitoriumo valdymo organo narių arba du asmenys, atsižvelgiant į tai, kuris skaičius mažesnis, būtų nepriklausomi;

b)

jeigu valdymo įmonės valdymo organas ir depozitoriumo valdymo organas nevykdo atitinkamų įmonių priežiūros funkcijų, bent trečdalis valdymo įmonės priežiūros funkcijas vykdančio organo ir depozitoriumo priežiūros funkcijas vykdančio organo narių arba du asmenys, atsižvelgiant į tai, kuris skaičius mažesnis, būtų nepriklausomi.