Banke in investicijska podjetja – bonitetni nadzor

 

POVZETEK:

Direktiva 2013/36/EU o dostopu do dejavnosti kreditnih institucij in bonitetnem nadzoru kreditnih institucij in investicijskih podjetij (direktiva o kapitalskih zahtevah – CRD IV)

KAJ JE NAMEN TE DIREKTIVE?

• Ta direktiva o kapitalskih zahtevah (CRD IV) ureja dostop do dejavnosti kreditnih institucij.
• Določa pravila o:
  • bonitetnem nadzoru kreditnih institucij s strani ustreznih nacionalnih organov;
  • pooblastilih za nadzor in orodjih teh organov za bonitetni nadzor kreditnih institucij; in
  • zahtevah glede objav, ki jih morajo ti organi izpolnjevati v zvezi z bonitetno ureditvijo in nadzorom kreditnih institucij.
• Nadomešča predhodni direktivi o kapitalskih zahtevah (2006/48/ES in 2006/49/ES) in pokriva vidike, ki sta jih prej obravnavali ti direktivi, vključno z:
  • dostopom do začetka opravljanja in opravljanja dejavnosti bank;
  • pogoji za svobodo ustanavljanja;
  • svobodo opravljanja storitev; in
  • bonitetnim nadzorom bank in investicijskih podjetij.
• Direktiva 2013/36/EU je del zakonodajnega svežnja, katerega namen je izboljšati vzdržljivost bančnega sektorja EU po finančni krizi v letu 2008. Sveženj vključuje tudi Uredbo (EU) št. 575/2013, tj. uredbo o kapitalskih zahtevah (CRR) (glej povzetek), ki določa zahteve za nadzor, ki jih morajo banke izpolnjevati.

KLJUČNE TOČKE

Direktiva 2013/36/EU zajema številne nove vidike poleg tistih, ki so bili zajeti v prejšnjih direktivah o kapitalskih zahtevah, vključno z naslednjimi.

• Bonusi zaposlenih. Da bi bankam preprečili, da svojim zaposlenim dajejo bonuse, s katerimi bi jih spodbudile k čezmernemu tveganju, direktiva določa največje razmerje med fiksnim plačilom in bonusi za vse zaposlene. Bonus ne sme presegati ugotovljenega letnega fiksnega plačila zaposlenega, čeprav lahko pod določenimi pogoji delničarji dovolijo dodelitev dodatkov v višini do dvakratnega fiksnega plačila. Nova pravila vključujejo tudi zahteve za bonuse, ki spodbujajo dolgoročni pristop k prevzemanju tveganj.
• Boljše upravljanje in večja preglednost. Direktiva uvaja pravila, ki zagotavljajo, da so tveganja, ki izhajajo iz dejavnosti kreditnih institucij, predmet učinkovitega upravljanja in nadzora s strani njihovih organov upravljanja. Uvedena so tudi pravila, ki bodo povečala raznolikost članstva uprav kreditnih institucij. Od januarja 2015 morajo banke razkriti nekatere informacije po državah, med drugim svoje dobičke, davke in prejete javne subvencije.
• Dodatni kapital v lasti kreditnih institucij (2. steber in kapitalski blažilniki). Direktiva:
  • določa podrobnejše zahteve za okvir 2. stebra, kjer lahko ustrezni nacionalni organi od kreditnih institucij zahtevajo, da imajo kapital poleg minimalnih zahtev, določenih v CRR;
  • določa okvir za kapitalske blažilnike, katerih namen je zaščititi solventnost kreditne institucije z določitvijo zaščitnih ukrepov in omejitev zneska izplačil dividend in bonusov, ki jih lahko izvede kreditna institucija. Odvisno od obsega, do katerega kreditna institucija uporablja svoj blažilnik, postajajo omejitve strožje in tako preprečujejo izgubo njenega kapitala.
• Manjše zanašanje na zunanje ocene. Kjer koli je mogoče, direktiva zmanjšuje zanašanje finančnih institucij na zunanje bonitetne ocene. Zahteva na primer, da vse naložbene odločitve kreditnih institucij temeljijo ne samo na teh ocenah, ampak tudi na lastnih notranjih ocenah tveganja.

Glavne spremembe Direktive 2013/36/ES

• Direktiva (EU) 2019/878 o spremembi spreminja obstoječe člene Direktive 2013/36/EU in dodaja nove v zvezi z izvzetimi subjekti, finančnimi holdingi, mešanimi finančnimi holdingi, prejemki, nadzorniškimi ukrepi in pooblastili ter ukrepi za ohranitev kapitala. Njen namen je zagotoviti sposobnost finančnega sektorja, da prenese morebitne pretrese.
• Direktiva (EU) 2019/2034 o spremembi je del novega regulativnega okvira za investicijska podjetja, ki je bil do svojega sprejetja podvržen istim pravilom glede kapitala, likvidnosti in upravljanja tveganj kakor banke. Določa bonitetne zahteve in nadzorniške ukrepe, prilagojene profilu tveganosti in poslovnega modela investicijskih podjetij in ob tem ščiti finančno stabilnost.
• Sprememba Direktive (EU) 2022/2556 usklajuje določbe direktive in več drugih povezanih direktiv z zahtevami glede tveganja IKT za finančne subjekte, določenimi v uredbi o digitalni operativni odpornosti finančnega sektorja (DORA), Uredbi (EU) 2022/2554 (glej povzetek).

Izvedbeni in delegirani akti

Paket CRD IV / CRR omogoča sprejemanje delegiranih in izvedbenih aktov. Slednji zagotavljajo ustreznim nacionalnim organom, bankam in udeležencem na trgu smernice glede skladnosti s svežnjem. Naslednje delegirane uredbe dopolnjujejo Direktivo 2013/36/EU v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi.

• Delegirana uredba (EU) št. 530/2014 o dodatno opredeljenih pomembnih izpostavljenostih in pragovih za notranje pristope k posebnemu tveganju v trgovalni knjigi.
• Delegirana uredba (EU) 524/2014 o informacijah, ki jih drug drugemu posredujejo pristojni organi matičnih držav članic in držav članic gostiteljic.
• Delegirana uredba (EU) št. 527/2014 o razredih instrumentov, ki ustrezno odražajo kreditno kakovost institucije v okviru rednega poslovanja in so primerni, da se uporabljajo za namene variabilnih prejemkov.
• Delegirana uredba Komisije (EU) št. 1151/2014 o informacijah za namen uradnega obveščanja pri uveljavljanju svobode ustanavljanja in svobode opravljanja storitev, naknadno spremenjena z uredbama (EU) 2022/192 in (EU) 2022/2403.
• Delegirana uredba Komisije (EU) št. 1152/2014 o določitvi geografske lokacije ustreznih kreditnih izpostavljenosti za izračun stopenj posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika.
• Delegirana uredba Komisije (EU) št. 1222/2014 o metodologiji za določitev globalnih sistemsko pomembnih institucij in za opredelitev podkategorij globalnih sistemsko pomembnih institucij, naknadno spremenjena z uredbama (EU) 2016/1608 in (EU) 2021/539.
• Delegirana uredba (EU) 2016/861 o kvalitativnih in ustreznih kvantitativnih meril za opredelitev kategorij zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij.
• Delegirana uredba (EU) 2017/180 o določitvi standardov za ocenjevanje referenčnih portfeljev in postopkov za izmenjavo ocen.
• Delegirana uredba (EU) 2021/923 o merilih za opredelitev vodstvene odgovornosti, kontrolnih funkcij, pomembnih poslovnih enot in pomembnega vpliva na profil tveganosti pomembne poslovne enote ter merila za opredelitev zaposlenih ali kategorij zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti podobno pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije kot dejavnosti zaposlenih ali kategorij zaposlenih.
• Delegirana uredba (EU) 2022/2579 o regulativnih tehničnih standardih, ki določajo informacije, ki jih mora družba predložiti v vlogi za izdajo dovoljenja v skladu s členom 8(a) Direktive 2013/36/EU.
• Delegirana uredba (EU) 2022/2580 o regulativnih tehničnih standardih za določitev informacij, ki se predložijo v vlogi za izdajo dovoljenja za kreditne institucije, in za določitev okoliščin, ki bi lahko ovirale učinkovito opravljanje nadzorniških funkcij pristojnih organov.

Sprejeti so bili naslednji izvedbeni akti.

• Izvedbena uredba (EU) št. 620/2014 o določitvi standardov v zvezi z izmenjavo informacij med pristojnimi organi matičnih držav članic in držav članic gostiteljic.
• Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 650/2014, naknadno spremenjena z Uredbo (EU) 2019/912,o standardih glede oblike, strukture, seznama vsebine in datuma letne objave informacij, ki jih morajo razkriti pristojni organi.
• Izvedbena uredba (EU) št. 710/2014 o standardih zvezi s pogoji uporabe postopka skupnega odločanja o bonitetnih zahtevah za posamezne institucije.
• Izvedbena uredba (EU) št. 926/2014, naknadno spremenjena z Uredbo (EU) 2022/193, o standardnih obrazcih, predlogah in postopkih za uradna obvestila o uveljavljanju svobode ustanavljanja in svobode opravljanja storitev.
• Izvedbena uredba (EU) 2016/99 o določitvi operativnega delovanja kolegijev nadzornikov.
• Izvedbena uredba (EU) 2016/2070, naknadno spremenjena z uredbami (EU) 2017/1486, (EU) 2018/688, (EU) 2019/439, (EU) 2021/1971, (EU) 2021/2017 in (EU) 2022/951, o predlogah, definicijah in rešitvah IT, ki jih morajo uporabljati institucije pri poročanju Evropskemu bančnemu organu in pristojnim organom.
• Izvedbena uredba Komisije (EU) 2017/461 o skupnih postopkih, obrazcih in predlogah za posvetovalni postopek med zadevnimi pristojnimi organi za nameravane pridobitve kvalificiranih deležev v kreditnih institucijah
• Izvedbena uredba (EU) 2022/2581 o izvedbenih tehničnih standardih za uporabo Direktive 2013/36/EU v zvezi s predložitvijo informacij v vlogah za izdajo dovoljenja za kreditne institucije.

OD KDAJ SE TA PRAVILA UPORABLJAJO?

• Direktivo 2013/36/EU je bilo treba prenesti v nacionalno zakonodajo do 31. decembra 2013, ta pravila pa se uporabljajo od 17. julija 2013.
• Spremembo direktive (EU) 2019/878 je treba v prenesti do 28. decembra 2020, pravila pa so se uporabljala od 29. decembra 2020.
• Spremembo direktive (EU) 2019/2034 je bilo treba prenesti do 26. junija 2021, pravila pa se uporabljajo od 26. junija 2021, razen tistih glede opravljanja storitev na pobudo naročnika, ki se uporabljajo od 26. marca 2020.
• Spremembo direktive (EU) 2022/2556 je treba v prenesti do 17. januarja 2025 in se bo uporabljala od tega datuma.

OZADJE

• Več informacij je na voljo na strani:
  • Bonitetne zahteve (Evropska komisija).

GLAVNI DOKUMENT

Direktiva 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o dostopu do dejavnosti kreditnih institucij in bonitetnem nadzoru kreditnih institucij in investicijskih podjetij, spremembi Direktive 2002/87/ES in razveljavitvi direktiv 2006/48/ES in 2006/49/ES (UL L 176, 27.6.2013, str. 338).

Nadaljnje spremembe in popravki Direktive 2013/36/ES so vključeni v osnovno besedilo. To prečiščeno besedilo se uporablja le kot napotilo.

POVEZANI DOKUMENTI

Izvedbena uredba Komisije (EU) 2022/2581 z dne 20. junija 2022 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi s predložitvijo informacij v vlogah za izdajo dovoljenja za kreditne institucije (UL L 335, 29.12.2022, str. 86).

Glej prečiščeno različico.

Delegirana uredba Komisije (EU) 2022/2580 z dne 17. junija 2022 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za določitev informacij, ki se predložijo v vlogi za izdajo dovoljenja za kreditne institucije, in za določitev okoliščin, ki bi lahko ovirale učinkovito opravljanje nadzorniških funkcij pristojnih organov (UL L 335, 29.12.2022, str. 64).

Glej prečiščeno različico.

Delegirana uredba Komisije (EU) 2022/2579 z dne 10. junija 2022 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi, ki določajo informacije, ki jih mora družba predložiti v vlogi za izdajo dovoljenja v skladu s členom 8a navedene direktive (UL L 335, 29.12.2022, str. 61).

Direktiva (EU) 2022/2556 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 14. decembra 2022 o spremembi direktiv 2009/65/ES, 2009/138/ES, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU, 2014/65/EU, (EU) 2015/2366 in (EU) 2016/2341 glede digitalne operativne odpornosti za finančni sektor (UL L 333, 27.12.2022, str. 153).

Uredba (EU) 2022/2554 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 14. decembra 2022 o digitalni operativni odpornosti za finančni sektor in spremembi uredb (ES) št. 1060/2009, (EU) št. 648/2012, (EU) št. 600/2014, (EU) št. 909/2014 in (EU) 2016/1011 (UL L 333, 27.12.2022, str. 1).

Delegirana uredba Komisije (EU) 2021/923 z dne 25. marca 2021 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi, ki določajo merila za opredelitev vodstvene odgovornosti, kontrolnih funkcij, pomembnih poslovnih enot in pomembnega vpliva na profil tveganosti pomembne poslovne enote ter merila za opredelitev zaposlenih ali kategorij zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti podobno pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije kot dejavnosti zaposlenih ali kategorij zaposlenih iz člena 92(3) Direktive (UL L 203, 9.6.2021, str. 1).

Izvedbena uredba Komisije (EU) 2017/461 z dne 16. marca 2017 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s skupnimi postopki, obrazci in predlogami za posvetovalni postopek med zadevnimi pristojnimi organi za nameravane pridobitve kvalificiranih deležev v kreditnih institucijah, kot je navedeno v členu 24 Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 72, 17.3.2017, str. 57).

Delegirana uredba Komisije (EU) 2017/180 z dne 24. oktobra 2016 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za določitev standardov za ocenjevanje referenčnih portfeljev in postopkov za izmenjavo ocen (UL L 29, 3.2.2017, str. 1).

Izvedbena uredba Komisije (EU) 2016/2070 z dne 14. septembra 2016 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za predloge, opredelitve in rešitve s področja informacijske tehnologije, ki jih institucije uporabljajo za poročanje Evropskemu bančnemu organu in pristojnim organom v skladu s členom 78(2) Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in sveta (UL L 328, 2.12.2016, str. 1).

Glej prečiščeno različico.

Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/861 z dne 18. februarja 2016 o popravku Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 528/2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za ne-delta tveganja, povezana z opcijami, pri standardiziranem pristopu za tržna tveganja in o popravku Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 604/2014 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta glede regulativnih tehničnih standardov v zvezi s kvalitativnimi in ustreznimi kvantitativnimi merili za opredelitev kategorij zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij (UL L 144, 1.6.2016, str. 21).

Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/98 z dne 16. oktobra 2015 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za določitev splošnih pogojev za delovanje kolegijev nadzornikov (UL L 21, 28.1.2016, str. 2).

Izvedbena uredba Komisije (EU) 2016/99 z dne 16. oktobra 2015 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z določitvijo operativnega delovanja kolegijev nadzornikov v skladu z Direktivo 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 21, 28.1.2016, str. 21).

Delegirana uredba Komisije (EU) št. 1222/2014 z dne 8. oktobra 2014 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za specifikacijo metodologije za določitev globalnih sistemsko pomembnih institucij in za opredelitev podkategorij globalnih sistemsko pomembnih institucij (UL L 330, 15.11.2014, str. 27).

Glej prečiščeno različico.

Delegirana uredba Komisije (EU) št. 1151/2014 z dne 4. junija 2014 o dopolnitvi Direktive 2013/36/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi o informacijah za namen uradnega obveščanja pri uveljavljanju svobode ustanavljanja in svobode opravljanja storitev (UL L 309, 30.10.2014, str. 1).

Glej prečiščeno različico.

Delegirana uredba Komisije (EU) št. 1152/2014 z dne 4. junija 2014 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za določitev geografske lokacije ustreznih kreditnih izpostavljenosti za izračun stopenj posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika (UL L 309, 30.10.2014, str. 5).

Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 926/2014 z dne 27. avgusta 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s standardnimi obrazci, predlogami in postopki za uradna obvestila o uveljavljanju svobode ustanavljanja in svobode opravljanja storitev v skladu z Direktivo 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 254, 28.8.2014, str. 2).

Glej prečiščeno različico.

Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 710/2014 z dne 23. junija 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s pogoji uporabe postopka skupnega odločanja o bonitetnih zahtevah za posamezne institucije v skladu z Direktivo 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 188, 27.6.2014, str. 19).

Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 650/2014 z dne 4. junija 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov glede oblike, strukture, seznama vsebine in datuma letne objave informacij, ki jih morajo razkriti pristojni organi v skladu z Direktivo 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 185, 25.6.2014, str. 1).

Glej prečiščeno različico.

Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 620/2014 z dne 4. junija 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z izmenjavo informacij med pristojnimi organi matičnih držav članic in držav članic gostiteljic v skladu z Direktivo 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 172, 12.6.2014, str. 1).

Delegirana uredba Komisije (EU) št. 527/2014 z dne 12. marca 2014 o dopolnitvi Direktive (EU) št. 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi, ki opredeljujejo vrste instrumentov, ki ustrezno odražajo kreditno kvaliteto institucije v okviru rednega poslovanja in so primerni, da se uporabljajo za namene variabilnih prejemkov (UL L 148, 20.5.2014, str. 21).

Delegirana uredba Komisije (EU) št. 524/2014 z dne 12. marca 2014 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta glede regulativnih tehničnih standardov, v katerih so določene informacije, ki jih drug drugemu posredujejo pristojni organi matičnih držav članic in držav članic gostiteljic (UL L 148, 20.5.2014, str. 6).

Delegirana uredba Komisije (EU) št. 530/2014 z dne 12. marca 2014 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi, ki dodatno opredeljujejo pomembne izpostavljenosti in pragove za notranje pristope k posebnemu tveganju v trgovalni knjigi (UL L 148, 20.5.2014, str. 50).

Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).

Glej prečiščeno različico.

Uredba (EU) št. 648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 4. julija 2012 o izvedenih finančnih instrumentih OTC, centralnih nasprotnih strankah in repozitorijih sklenjenih poslov (UL L 201, 27.7.2012, str. 1).

Glej prečiščeno različico.

Zadnja posodobitev 20.06.2023