This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02015R0534-20200601
Regulation (EU) 2015/534 of the European Central Bank of 17 March 2015 on reporting of supervisory financial information (ECB/2015/13)
Consolidated text: Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank ĊentralI Ewropew tas-17 ta' Marzu 2015 dwar ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13)
Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank ĊentralI Ewropew tas-17 ta' Marzu 2015 dwar ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13)
02015R0534 — MT — 01.06.2020 — 002.001
Dan it-test hu maħsub purament bħala għodda ta’ dokumentazzjoni u m’għandu l-ebda effett legali. L-istituzzjonijiet tal-Unjoni m'għandhom l-ebda responsabbiltà għall-kontenut tiegħu. Il-verżjonijiet awtentiċi tal-atti rilevanti, inklużi l-preamboli tagħhom, huma dawk ippubblikati fil-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea u disponibbli f’EUR-Lex. Dawk it-testi uffiċjali huma aċċessibbli direttament permezz tal-links inkorporati f’dan id-dokument
|
REGOLAMENT (UE) 2015/534 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW tas-17 ta' Marzu 2015 dwar ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13) (ĠU L 086 31.3.2015, p. 13) |
Emendat bi:
|
|
|
Il-Ġurnal Uffiċjali |
||
|
Nru |
Paġna |
Data |
||
|
REGOLAMENT (UE) 2017/1538 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW tal-25 ta’ Awwissu 2017 |
L 240 |
1 |
19.9.2017 |
|
|
IR-REGOLAMENT (UE) 2020/605 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW tad-9 ta’ April 2020 |
L 145 |
1 |
7.5.2020 |
|
Ikkoreġut bi:
REGOLAMENT (UE) 2015/534 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW
tas-17 ta' Marzu 2015
dwar ir-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13)
TITOLU I
SUĠĠETT U DEFINIZZJONIJIET
Artikolu 1
Suġġett u prinċipji ġenerali
1. Dan ir-Regolament jistabbilixxi rekwiżiti dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja li għandha tintbagħat lill-ANK minn:
istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw standard tal-kontabilità internazzjonali skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-punt (a), li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq il-bażi tad-Direttiva 86/635/KEE;
istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fuq bażi individwali u friegħi sinifikanti;
istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz;
istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li japplikaw standards tal-Kontabilità internazzjonali skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-punt (e), li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE;
istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti fuq bażi individwali u friegħi inqas sinifikanti.
2. Bħala eċċezzjoni għall-Artikoli 7 u 14, istituzzjonijiet ta’ kreditu li jkunu ngħataw eżenzjoni rigward l-applikazzjoni ta’ rekwiżiti prudenzjali fuq bażi individwali, skont l-Artikolu 7 jew 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, m’għandhomx ikunu meħtieġa jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja skont dan ir-Regolament. Meta istituzzjonijiet ta’ kreditu ma jirrapportawx informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi individwali skont dan il-paragrafu, l-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola speċifikat fl-Anness III jew IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 li huma jiġbru b’rabta ma’ dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu.
3. Meta l-awtoritajiet kompetenti, inkluż il-BĊE, jeħtieġu li l-istituzzjonijiet jikkonformaw mal-obbligi stipulati fil-Partijiet Tnejn sa Erbgħa u l-Partijiet Sitta sa Tmienja tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fit-Titolu VII tad-Direttiva 2013/36/UE dwar bażi subkonsolidata skont l-Artikolu 11(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, dawk l-istituzzjonijiet għandhom jikkonformaw ukoll fuq bażi subkonsolidata mar-rekwiżiti stipulati f’dan ir-Regolament fuq bażi konsolidata.
3a. Meta istituzzjonijiet prinċipali japplikaw metodu ta’ konsolidazzjoni individwali skont l-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, dawk l-istituzzjonijiet għandhom jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati f’dan ir-Regolament fuq bażi individwali billi japplikaw biss il-metodu ta’ konsolidazzjoni individwali.
4. L-ANK u/jew il-banek ċentrali nazzjonali jistgħu jużaw id-data miġbura skont dan ir-Regolament għal kwalunkwe kompitu ieħor.
5. Dan ir-Regolament m’għandux jaffettwa l-istandards tal-kontabilità applikati minn entitajiet taħt superviżjoni fil-kontijiet konsolidati jew fil-kontijiet annwali tagħhom, u lanqas ma jibdel l-istandards tal-kontabilità applikati għar-rapportar superviżorju. Billi entitajiet taħt superviżjoni japplikaw standards tal-kontabilità differenti, għandha tintbagħat biss informazzjoni relatata ma’ regoli ta’ valutazzjoni, inklużi metodi għall-istima ta’ telf mir-riskju ta’ kreditu, li jeżistu taħt l-istandards tal-kontabilità rilevanti u li huma applikati mill-entitajiet taħt superviżjoni korrispondenti fuq bażi individwali jew ikkonsolidata. Għal dawn l-iskopijiet, formoli ta’ rapportar speċifiċi huma pprovduti għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE. Punti ta’ data fil-formoli li ma japplikawx għall-entitajiet taħt superviżjoni rispettivi ma għandhomx għalfejn jiġu rrapportati.
6. Friegħi sinifikanti u inqas sinifikanti jistgħu jissottomettu l-informazzjoni li huma meħtieġa jipprovdu taħt dan ir-Regolament lill-ANK relevanti permezz tal-istituzzjoni ta’ kreditu li permezz tagħha huma ġew stabbiliti.
Artikolu 2
Definizzjonijiet
Għall-finijiet ta' dan ir-Regolament, għandhom japplikaw id-definizzjonijiet li jinsabu fir-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17), ħlief jekk ikun previst mod ieħor, flimkien mad-definizzjonijiet li ġejjin:
“IAS” u “IFRS” ifissru “International Accounting Standards” [Standards ta' Kontabilità Internazzjonali] u “International Financial Reporting Standards” [Standards ta' Rapportar Finanzjarju Internazzjonali], kif imsemmi fl-Artikolu 2 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002.
“sussidjarja” tfisser sussidjarja kif iddefinita fl-Artikolu 4(1)(16) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li hija istituzzjoni ta' kreditu fit-tifsira tal-Artikolu 4(1)(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
▼M1 —————
“bażi kkonsolidata” tfisser bażi kkonsolidata kif iddefinita fl-Artikolu 4(1)(48) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
“bażi subkonsolidata” tfisser bażi subkonsolidata kif iddefinita fl-Artikolu 4(1)(49) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
“istituzzjoni ta’ kreditu sinifikanti” tfisser istituzzjoni ta’ kreditu li għandha l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni;
“istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti” tfisser istituzzjoni ta’ kreditu li ma jkollhiex l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni;
“fergħa sinifikanti” tfisser fergħa li jkollha l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni li ma tkunx parti minn grupp taħt superviżjoni u tkun stabbilita fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta’ kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti;
“fergħa inqas sinifikanti” tfisser fergħa li ma jkollhiex l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni li ma tkunx parti minn grupp taħt superviżjoni u tkun stabiblita fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta’ kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti.
Artikolu 3
Bidla tal-istatus ta’ entità taħt superviżjoni
1. Għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament, entità taħt superviżjoni għandha tiġi kklassifikata bħala sinifikanti 12-il xahar wara li tkunu ġiet innotifikata b’deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 45(1) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17). Hija għandha tirrapporta informazzjoni skont it-Titolu II ta’ dan ir-Regolament bħala entità sinifikanti taħt superviżjoni fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li sseħħ wara li tkun ġiet ikklassifikata bħala sinifikanti.
2. Għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament, entità taħt superviżjoni għandha tiġi kklassifikata bħala inqas sinifikanti meta tiġi nnotifikata b’deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 46(1) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17). Sussegwentement, hija għandha tirrapporta informazzjoni skont it-Titolu III ta’ dan ir-Regolament.
TITOLU II
RAPPORTAR MINN ISTITUZZJONIJIET TA’ KREDITU SINIFIKANTI FUQ BAŻI KKONSOLIDATA U INDIVIDWALI U MINN FRIEGĦI SINIFIKANTI FUQ BAŻI INDIVIDWALI
KAPITOLU I
Rapportar fuq bażi kkonsolidata
Artikolu 4
Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi kkonsolidata u dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS għal rapportar superviżorju fuq bażi konsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
Skont l-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja kif ipprovdut fl-Artikoli 2, 3 u 10 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 fuq bażi kkonsolidata.
Artikolu 5
Format u frekwenza tar-rapportar fuq bażi kkonsolidata u dati ta’ referenza tar-rapportart u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE
Skont l-Artikolu 99(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti minbarra dawk imsemmija fl-Artikolu 4, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi kkonsolidata kif stipulat fl-Artikoli 2, 3 u 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
KAPITOLU II
Rapportar fuq bażi individwali
Artikolu 6
Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u għal friegħi sinifikanti
1. Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi sinifikanti.
2. Ir-rapportar superviżorju finanzjarju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014, inkluża l-informazzjoni speċifikata fil-formola 40.1 tal-Anness III ta’ dak ir-Regolament, u għandha sseħħ bil-frekwenza speċifikata f’dak l-Artikolu.
3. Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK relevanti. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi sinifikanti.
4. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 3 għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014, inkluża informazzjoni speċifikata fil-formola 40.1 tal-Anness IV ta’ dak ir-Regolament, u għandu jsir bil-frekwenza speċifikata f’dak l-Artikolu.
5. L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2 u 4 iktar ’il fuq għandha tinkludi biss informazzjoni relatata ma’:
assi, obbligazzjonijiet, ekwità, dħul u spejjeż li huma rikonoxxuti mill-entità taħt superviżjoni skont l-istandards tal-kontabilità applikabbli;
skoperturi li ma jidhrux fil-karti tal-bilanċ u attivitajiet fejn l-entità taħt superviżjoni hija involuta;
tranżazzjonijiet għajr għal dawk speċifikati fil-punti (a) u (b) mwettqin mill-entità taħt superviżjoni;
regoli ta’ valutazzjoni, inklużi metodi għall-istima ta’ telf tar-riskju ta’ kreditu, li jeżistu skont l-istandards tal-kontabilità applikabbli u li huma applikati mill-entità taħt superviżjoni.
6. L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE speċifikata fil-paragrafi 2 u 4 bħala parti minn qafas ta’ rapportar nazzjonali usa’ li, f’konformità mal-liġi tal-Unjoni jew dik nazzjonali rilevanti, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u taqdi wkoll skopijiet li ma jkunux biss superviżorji, bħal skopijiet statistiċi.
7. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 2 u 4, istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fl-Annessi III u IV, u fil-formola 40.2 fl-Annessi III u IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 biss jekk iħejju rapporti finanzjarji kkonsolidati.
8. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 2 u 4, friegħi sinifikanti m’għandhomx ikunu meħtieġa jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fl-Annessi III u IV u fil-mudelli 40.1 u 40.2 fl-Annessi III u IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
Artikolu 7
Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni
1. Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali. Rapportar finanzjarju superviżorju minn dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness I.
2. L-NCAs għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe mudell addizzjonali speċifikat fl-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-NCA. L-NCAs għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe mudell addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
3. Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u li jkunu parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti.
4. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 3 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness I.
5. L-NCAs għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe mudell addizzjonali speċifikat fl-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-NCA. L-NCAs għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe mudell addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
6. L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 1, 2, 4, u 5 għandha tiġi rrapportata kif stipulat fl-Artikolu 6(5) ta' dan ir-Regolament.
7. NCAs jistgħu jiġbru d-dejta li għandha tintbagħat lill-BĊE kif speċifikat fil-paragrafi 1, 2, 4 u 5 bħala parti minn qafas ta' rapportar nazzjonali usa' li, f'konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u jservi wkoll għanijiet li ma jkunux biss ta' superviżjoni, bħal għanijiet statistiċi.
Artikolu 8
Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti u friegħi sinifikanti
1. L-informazzjoni li tikkonċerna istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti u friegħi sinifikanti speċifikata fl-Artikoli 6 u 7 għandu jkollha d-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:
għar-rapportar trimestrali, il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;
għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru;
għar-rapportar annwali, il-31 ta’ Diċembru.
2. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kalendarja sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
3. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 1 u 2, meta istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti jitħallew jelaboraw il-kontijiet annwali tagħhom fuq il-bażi ta’ sena tal-kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja, l-ANK jistgħu jaġġustaw id-dati ta’ referenza tar-rapportar sal-aħħar tas-sena tal-kontabilità. Id-dati ta’ referenza tar-rapportar aġġustati għandhom ikunu tliet xhur, sitt xhur, disa’ xhur u 12-il xahar wara l-bidu tas-sena tal-kontabilità. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontabilità sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
4. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE l-informazzjoni dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti taħt superviżjoni speċifikati fl-Artikoli 6 u 7 sal-għeluq tal-ħin tax-xogħol fid-dati ta’ rimessa li ġejjin:
għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u friegħi sinifikanti, l-10 jum ta’ ħidma wara d-dati tar-rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni, il-25 jum wara d-dati ta’ rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
5. L-ANK għandhom jiddeċiedu meta istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti u friegħi sinifikanti jkollhom jirrapportaw informazzjoni superviżorja finanzjarja sabiex jilħqu dawn l-iskadenzi.
KAPITOLU III
Rapportar minn istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-reigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz
Artikolu 9
Format u frekwenza ta’ rapportar minn istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz
1. Informazzjoni finanzjarja superviżorja fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz għandhom ikunu rrapportati skont kif ġej:
Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS fuq bażi kkonsolidata skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, inklużi dawk li japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jiżguraw li l-informazzjoni finanzjarja speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness II tkun sottomessa fuq bażi individwali lill-ANK relevanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajji terz. Ir-rapportar superviżorju finanzjarju għandu jseħħ bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-punt a, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata abbażi tad-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jiżguraw li l-informazzjoni finanzjarja superviżorja speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness II hija sottomessa fuq bażi individwali lill-ANK relevanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew f’pajji terz. Ir-rapportar superviżorju finanzjarju għandu jseħħ bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
1a. Meta aktar minn istituzzjoni ta’ kreditu waħda fi ħdan grupp taħt superviżjoni tapplika rekwiżiti prudenzjali fuq bażi kkonsolidata, il-paragrafu 1 għandu japplika biss għall-istituzzjoni ta’ kreditu stabbilita fi Stat Membru parteċipanti u fl-ogħla livell ta’ konsolidazzjoni.
2. Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 1, informazzjoni finanzjarja li tikkonċerna sussidjarji li għandhom valur ta’ assi totali ta’ EUR 3 biljun jew inqas m’għandhomx jiġu rrapportati. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi għandu jkun iddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli.
3. L-informazzjoni għandha tiġi rrapportata skont il-paragrafu 1 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali fejn il-valur totali tal-assi ta’ sussidjarja jkun jaqbeż EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali. Rapportar skont il-paragrafu 1 mhuwiex meħtieġ mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali fejn il-valur totali tal-assi ta’ sussidjarja jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun fi tliet dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.
Artikolu 10
Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal rapportar minn istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz
1. L-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 9 għandha tinġabar bl-istess dati ta’ referenza tar-rapportar bħall-informazzjoni finanzjarja superviżorja dwar l-istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontabilità użata għar-rapportar tal-informazzjoni finanzjarja sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
2. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE informazzjoni dwar sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz kif speċifikat fl-Artikolu 9 sal-ħin tal-għeluq tal-25 jum tax-xogħol wara d-dati ta’ rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
3. L-ANK għandhom jiddeċiedu meta istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja sabiex dawn ikunu jistgħu jilħqu din l-iskadenza.
TITOLU III
RAPPORTAR MINN ISTITUZZJONIJIET TA’ KREDITU INQAS SINIFIKANTI FUQ BAŻI KKONSOLIDATA U INDIVIDWALI U MINN FRIEGĦI INQAS SINIFIKANTI FUQ BAŻI INDIVIDWALI
KAPITOLU I
Rapportar fuq bażi kkonsolidata
Artikolu 11
Ifformattjar u frekwenza tar-rapportar fuq bażi kkonsolidata għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti
1. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li japplikaw IFRS taħt ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għar-rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi kkonsolidata.
2. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness I.
3. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
4. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi kkonsolidata. Dak ir-rapportar finanzjarju superviżorju għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness I.
5. L-ANK għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
6. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 4 u 5 ir-rapportar finanzjarju superviżorju dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li l-assi tagħhom għandhom valur totali ta’ EUR 3 biljun jew inqas għandu jinkludi informazzjoni speċifikata fl-Anness III, bħala minimu komuni, minflok l-informazzjoni speċifikata fil-paragrafu 4 ta’ dan l-Artikolu. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu, fuq bażi kkonsolidata, għandu jkun iddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali kkonsolidat skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali kkonsolidat, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet ikkonsolidati annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet ikkonsolidati annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli.
7. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafi 4 u 5 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun jaqbeż, fuq bażi kkonsolidata, EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafu 6 meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun inqas minn jew daqs, fuq bażi kkonsolidata, EUR 3 biljun fi tlett dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.
8. L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 4, 5, u 6 għandha tiġi rrapportata kif stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta’ dan ir-Regolament.
9. L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE li hija speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 4, 5 u 6 bħala parti minn qafas ta’ rapportar usa’ li, f’konformità mal-liġi relevanti tal-Unjoni jew dik nazzjonali, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u sservi wkoll skopijiet li ma jkunux biss ta’ superviżjoni, bħal skopijiet statistiċi.
Artikolu 12
Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti
1. L-informazzjoni rrapportata minn istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti fuq bażi kkonsolidata kif speċifikat fl-Artikolu 11 għandu jkollha dawn id-dati ta’ referenza tar-rapportar:
għar-rapportar trimestrali, il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;
għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru;
għar-rapportar annwali, il-31 ta’ Diċembru.
2. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kalendarja sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
3. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 1 u 2, meta istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni jitħallew mill-ANK jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja tagħhom fuq bażi kkonsolidata bbażata fuq sena tal-kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja, l-ANK jistgħu jaġġustaw id-dati ta’ referenza tar-rapportar sal-aħħar tas-sena tal-kontabilità. Id-dati ta’ referenza tar-rapportar aġġustati għandhom ikunu tliet xhur, sitt xhur, disa’ xhur u 12-il xahar wara l-bidu tas-sena tal-kontabilità. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv li jkopri l-perijodu mill-ewwel jum tas-sena tal-kontabilità sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
4. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 11 sal-ħin tal-għeluq tax-xogħol fid-dati ta’ rimessa li ġejjin:
għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti u li jirrapportaw fl-ogħla livell ta’ konsolidazzjoni, il-25 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata, minbarra dawk imsemmija fil-punt (a), il-35 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa imsemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
5. L-ANK għandhom jiddeċiedu meta istituzzjonijiet ta’ kreditu jkollhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja sabiex dawn ikunu jistgħu jilħqu dawn l-iskadenzi.
KAPITOLU II
Rapportar fuq bażi individwali
Artikolu 13
Format u frekwenzi ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni u għal friegħi inqas sinifikanti
1. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi inqas sinifikanti.
2. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness I.
3. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
4. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi inqas sinifikanti.
5. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 4 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness I.
6. L-ANK għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
7. Il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 għandhom ikunu soġġetti għall-eċċezzjonijiet li ġejjin:
rapportar finanzjarju superviżorju dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li l-assi tagħhom għandhom valur totali ta’ inqas minn jew daqs EUR 3 biljun għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, bħala minimu komuni, minflok l-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5 jew 6;
fergħa inqas sinifikanti m’għandhiex tirrapporta informazzjoni finanzjarja superviżorja jekk il-valur totali tal-assi tagħha jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun.
8. Għall-finijiet tal-paragrafu 7, il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti u tal-fergħa inqas sinifikanti għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ fergħa inqas sinifikanti ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi ta’ data statistika rrapportata skont ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew ( 1 ).
9. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jew fergħa inqas sinifikanti jaqbeż EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u l-friegħi inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafu 7 meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jew fergħa inqas sinifikanti jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun fi tlett dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.
10. L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5, 6, u 7 għandha tiġi rrapportata kif stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta’ dan ir-Regolament.
11. L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE kif speċifikat fil-paragrafi 2, 3, 5, 6 u 7 bħala parti minn qafas ta’ rapportar nazzjonali usa’ li, f’konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u sservi wkoll skopijiet li ma jkunux biss ta’ superviżjoni, bħal skopijiet statistiċi.
Artikolu 14
Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni
1. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali.
2. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness II.
3. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
4. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti.
5. Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 4 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness II.
6. L-ANK għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.
7. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 2, 3, 5 u 6, ir-rapportar finanzjarju superviżorju ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li l-assi tagħhom ikollhom valur totali ta’ inqas minn EUR 3 biljun għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti għandu jkun iddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli.
8. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun jaqbeż EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapport konsekuttivi għal rapportar trimestrali. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafu 7 meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun fi tlett dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.
9. L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5, 6, u 7 għandha tiġi rrapportata kif hemm stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta’ dan ir-Regolament.
10. L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE kif speċifikat fil-paragrafi 2, 3, 5, 6 u 7 bħala parti minn qafas ta’ rapportar nazzjonali usa’ li, f’konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, jinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u taqdi wkoll skopijiet li ma jkunux biss ta’ superviżjoni, bħal skopijiet statistiċi.
Artikolu 15
Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti
1. L-informazzjoni li tikkonċerna istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti speċifikata fl-Artikoli 13 u 14 għandu jkollha d-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:
għar-rapportar trimestrali, il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;
għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru;
għar-rapportar annwali, il-31 ta’ Diċembru.
2. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kalendarja sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
3. Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 1 u 2, meta istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni jitħallew mill-ANK jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja tagħhom fuq il-bażi ta’ sena tal-kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja, l-ANK jistgħu jaġġustaw id-dati ta’ referenza tar-rapportar sal-aħħar tas-sena tal-kontabilità. Id-dati ta’ referenza tar-rapportar aġġustati għandhom ikunu tliet xhur, sitt xhur, disa’ xhur u 12-il xahar wara l-bidu tas-sena tal-kontabilità. Data li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontabilità sad-data ta’ referenza tar-rapportar.
4. L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE l-informazzjoni finanzjarja superviżorja dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti speċifikati fl-Artikoli 13 u 14 sal-għeluq tal-ħin tax-xogħol fid-dati ta’ referenza li ġejjin:
għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni u għal friegħi inqas sinifikanti, il-25 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa imsemmija fir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni, il-35 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa imsemmija fir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
5. L-ANK għandhom jiddeċiedu meta istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti għandhom jirrapportaw informazzjoni superviżorja finanzjarja sabiex jilħqu dawn l-iskadenzi.
TITOLU IV
KWALITÀ TAD-DEJTA U LINGWA IT
Artikolu 16
Verifiki tal-kwalità tad-dejta
L-NCAs għandhom jimmonitorjaw u jiżguraw il-kwalità u l-affidabbiltà tal-informazzjoni mibgħuta lill-BĊE. Għal dawn il-finijiet, l-NCAs għandhom isegwu l-ispeċifikazzjonijiet fl-Artikoli 4 and 5 tad-Deċiżjoni BĊE/2014/29.
Artikolu 17
Lingwa tal-IT għat-trażmissjoni ta’ informazzjoni mill-awtoritajiet nazzjonali kompetenti lill-BĊE
L-ANK għandhom jibagħtu l-informazzjoni speċifikata f’dan ir-Regolament skont it-tassonomija relevanti tal-eXtensible Business Reporting Language sabiex jiġi pprovdut format tekniku uniformi għall-iskambju ta’ data. Għal dawn il-finijiet, l-ANK għandhom isegwu l-ispeċifikazzjonijiet stipulati fl-Artikolu 6 tad-Deċiżjoni BĊE/2014/29.
TITOLU V
DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI U FINALI
▼M1 —————
Artikolu 19
Dispożizzjonijiet tranżitorji
1. Jekk entità inqas sinifikanti taħt superviżjoni ssir sinifikanti qabel l-1 ta’ Jannar 2018 hija għandha tiġi kklassifikata bħala entità sinifikanti taħt superviżjoni għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament 18-il xahar wara li tkun ġiet innotifikata b’deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 45(1) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17).
2. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ entità inqas sinifikanti taħt superviżjoni fuq bażi individwali jew ikkonsolidata jaqbeż EUR 3 biljun qabel l-1 ta’ Jannar 2018 hija għandha tibda tirrapporta skont id-dispożizzjonijiet relevanti ta’ dan ir-Regolament fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li sseħħ mill-inqas 18-il xahar wara li jkun inqabeż il-livell minimu.
3. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ sussidjarja stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz jaqbeż EUR 3 biljun qabel l-1 ta’ Jannar 2018 l-informazzjoni għandha tiġi rrapportata skont l-Artikolu 9(1) fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li sseħħ ta’ mill-inqas 18-il xahar wara li jkun inqabeż il-livell minimu.
Artikolu 20
Dispożizzjoni finali
Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fil-jum ta' wara l-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u għandu japplika direttament fl-Istati Membri skont it-Trattati.
ANNESS I
Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat
1. Għal ►M1 ————— ◄ entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għall-entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli ma' IFRS, “Simplified supervisory financial reporting” [Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat] jinkludi l-mudelli mill-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 elenkati fit-Tabella 1.
2. Għal ►M1 ————— ◄ entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għajr dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat” jinkludi l-mudelli mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 elenkati fit-Tabella 2.
2a. Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 2, kull ANK tista’ tiddeċiedi li l-entitajiet imsemmija fil-paragrafu 2 u stabbiliti fl-Istat Membru tagħha għandhom jirrapportaw:
l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1.1 mill-Anness IV għar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.0 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.1 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014; u
l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.3 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.4 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
3. L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
Il-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fit-Tabelli 1 u 2 huma pprovduti biss għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata. Il-Mudell 40.1 fit-Tabelli 1 u 2 huwa pprovdut għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata u istituzzjonijiet ta’ kreditu li mhumiex parti minn grupp li jirrapporta fuq bażi individwali.
5. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-limitu minimu msemmi fil-Parti 2 tat-Tabelli 1 u 2 f'dan l-Anness, għandu japplika l-Artikolu 5(a)(4) tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
Tabella 1
|
Numru tal-mudell |
Isem il-mudell jew tal-grupp ta’ mudelli |
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
|
1.1 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
|
1.2 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
|
1.3 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
|
2 |
Rapport ta’ profitt jew telf |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
|
4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
4.2.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.2.2 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.3.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
4.4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
|
4.5 |
Assi finanzjarji subordinati |
|
5.1 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
|
6.1 |
Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
8.1 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
|
8.2 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
|
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
|
9.1.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
9.2 |
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
|
10 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
|
11.1 |
Derivattivi – Kontabilità tal-ħeġġ: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u tip ta’ ħeġġ |
|
|
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
12.1 |
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
|
Kollateral u garanziji riċevuti |
|
13.1 |
Diżaggregazzjoni tal-kollateral u garanziji skont self u avvanzi għajr miżmumin għan-negozjar |
|
13.2.1 |
Kollateral miksub bit-teħid f’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar] |
|
13.3.1 |
Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess akkumulat |
|
14 |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
|
|
Diżaggregazzjoni ta’ rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf |
|
16.1 |
Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti |
|
16.3 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument |
|
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Karta tal-Bilanċ |
|
17.1 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Assi |
|
17.2 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
17.3 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet |
|
|
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
|
18.0 |
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
|
18.1 |
Dħul u ħruġ ta’ skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti |
|
18.2 |
Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli |
|
19 |
Skoperturi mrażżna |
|
|
PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE] |
|
|
Diżaggregazzjoni ġeografika |
|
20.4 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
20.5 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
20.6 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
|
PARTI 4 [ANNWALI] |
|
|
Struttura tal-grupp |
|
40.1 |
Struttura tal-grupp: “entità, entità” |
Tabella 2
|
Numru tal-formola |
Isem il-mudell jew tal-grupp ta’ mudelli |
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
|
1.1 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
|
1.2 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
|
1.3 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
|
2 |
Rapport ta’ profitt jew telf |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
|
4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
4.2.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.2.2 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.3.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
4.4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
|
4.5 |
Assi finanzjarji subordinati |
|
4.6 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar |
|
4.7 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.8 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità |
|
4.9 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost |
|
4.10 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn |
|
5.1 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
|
6.1 |
Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
8.1 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
|
8.2 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
|
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
|
9.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
9.1.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
9.2 |
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
|
10 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
|
11.1 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u tip ta’ ħeġġ |
|
11.2 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju |
|
|
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
12 |
Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta’ kreditu u indeboliment ta’ strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali |
|
12.1 |
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
|
Kollateral u garanziji riċevuti |
|
13.1 |
Diżaggregazzjoni tal-kollateral u garanziji skont self u avvanzi għajr miżmumin għan-negozjar |
|
13.2.1 |
Kollateral miksub bit-teħid f’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar] |
|
13.3.1 |
Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess akkumulat |
|
14 |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
|
|
Diżaggregazzjoni ta’ rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf |
|
16.1 |
Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti |
|
16.3 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument |
|
16.4 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju |
|
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Karta tal-Bilanċ |
|
17.1 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Assi |
|
17.2 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
17.3 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet |
|
|
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
|
18.0 |
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
|
18.1 |
Dħul u ħruġ ta’ skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti |
|
18.2 |
Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli |
|
19 |
Skoperturi mrażżna |
|
|
PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE] |
|
|
Diżaggregazzjoni ġeografika |
|
20.4 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
20.5 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
20.6 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
|
PARTI 4 [ANNWALI] |
|
|
Struttura tal-grupp |
|
40.1 |
Struttura tal-grupp: “entità, entità” |
ANNESS II
Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat iżżejjed
1. Għal gruppi taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għall-entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli ma' IFRS, “Over-simplified supervisory financial reporting” [Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat ħafna] jinkludi l-mudelli mill-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 elenkati fit-Tabella 3.
Tabella 3
|
Numru tal-mudell |
Isem il-mudell jew tal-grupp ta’ mudelli |
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
|
1.1 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
|
1.2 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
|
1.3 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
|
2 |
Rapport ta’ profitt jew telf |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
|
4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
4.2.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.2.2 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.3.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
4.4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
|
4.5 |
Assi finanzjarji subordinati |
|
5.1 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
8.1 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
|
8.2 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
|
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
|
9.1.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
10 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
|
11.1 |
Derivattivi – Kontabilità tal-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u tip ta’ ħeġġ |
|
|
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
12.1 |
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
14 |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
|
|
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
|
18.0 |
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
|
18.1 |
Dħul u ħruġ ta’ skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti |
|
18.2 |
Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli |
|
19 |
Skoperturi mrażżna |
2. Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għajr għal dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat ħafna” jinkludi l-mudelli mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 elenkati fit-Tabella 4.
Tabella 4
|
Numru tal-mudell |
Isem il-mudell jew tal-grupp ta’ mudelli |
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
|
1.1 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
|
1.2 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
|
1.3 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
|
2 |
Rapport ta’ profitt jew telf |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
|
4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
4.2.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.2.2 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.3.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
4.4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
|
4.5 |
Assi finanzjarji subordinati |
|
4.6 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar |
|
4.7 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.8 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità |
|
4.9 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost |
|
4.10 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn |
|
5.1 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
|
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
8.1 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
|
8.2 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
|
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
|
9.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
9.1.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
10 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
|
11.1 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u tip ta’ ħeġġ |
|
11.2 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju |
|
|
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
12 |
Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta’ kreditu u indeboliment ta’ strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali |
|
12.1 |
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
|
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
|
18.0 |
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
|
18.1 |
Dħul u ħruġ ta’ skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur tal-kontroparti |
|
18.2 |
Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli |
|
19 |
Skoperturi mrażżna |
3. L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
4. Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 2, kull ANK tista' tiddeċiedi li l-entitajiet imsemmija fil-paragrafu 2 u stabbiliti fl-Istat Membru tagħha għandhom jirrapportaw:
l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1.1 mill-Anness IV għar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;
l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.0 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.1 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
ANNESS III
Punti tad-dejta ta' rapportar finanzjarju superviżorju
1. Għal gruppi taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għall-entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli ma' IFRS, “Supervisory financial reporting data points” [Punti tad-dejta ta' rapportar finanzjarju superviżorju] jinkludi l-punti tad-dejta mill-Anness III tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 identifikati fl-Anness IV.
2. Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għajr għal dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Punti tad-dejta ta' rapportar finanzjarju superviżorju” jinkludi l-punti tad-dejta mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 identifikati fl-Anness V.
3. L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
ANNESS IV
|
Formoli finrep ghall-IFRS |
||||
|
Numru tal-formola |
Kodiċi tal-formola |
Isem tal-formola jew tal-grupp ta’ formoli |
||
|
|
|
Parti 1 [Frekwenza Trimestrali] |
||
|
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
||
|
1.1 |
F 01.01 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
||
|
1.2 |
F 01.02 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
||
|
1.3 |
F 01.03 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
||
|
2 |
F 02.00 |
Dikjarazzjoni ta’ profitt jew telf |
||
|
5.1 |
F 05.01 |
Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
||
|
|
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
||
|
8.1 |
F 08.01 |
Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
||
|
8.2 |
F 08.02 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
||
|
10 |
F 10.00 |
Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozju jew ekonomiċi |
||
|
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||
|
11.1 |
F 11.01 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħeġġjar |
||
|
|
|
Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi |
||
|
18 |
F 18.00 |
Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi |
||
|
19 |
F 19.00 |
Skoperturi mrażżna |
||
|
KODIĊI TAL-KULUR FIL-FORMULI
|
||||
1. Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
1.1 Assi
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
Anness V. Parti 1.27 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Kontanti, bilanċ ta’ kontanti f’banek ċentrali u depożiti li jintalbu oħrajn |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Kontanti fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
|
040 |
Depożiti fuq talba oħrajn |
Anness V.Parti 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 9.Appendiċi A |
|
|
|
060 |
Derivattivi |
IFRS 9.Appendiċi A |
10 |
|
|
070 |
Strumenti azzjonarji |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
|
096 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
|
097 |
Strumenti azzjonarji |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
098 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
|
099 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
|
100 |
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
|
120 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
|
141 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
|
142 |
Strumenti azzjonarji |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
143 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
|
144 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
|
181 |
Assi finanzjarji b’kost amortizzat |
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
|
182 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
|
183 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
|
240 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22 |
11 |
|
|
250 |
Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
260 |
Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati |
IAS 1.54(e); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4 |
40 |
|
|
270 |
Assi tanġibbli |
|
|
|
|
280 |
Proprjetà, Impjant u Tagħmir |
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Proprjetà għall-investiment |
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 |
21, 42 |
|
|
300 |
Assi intanġibbli |
IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115) |
|
|
|
310 |
Avvjament |
IFRS 3.B67(d); CRR, l-Art 4(1)(113) |
|
|
|
320 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a) |
21, 42 |
|
|
330 |
Assi ta’ taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Assi ta’ taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Assi ta’ taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(106) |
|
|
|
360 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
|
370 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7 |
|
|
|
380 |
ASSI TOTALI |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Obbligazzjonijiet
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
Anness V. Parti 1.27 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
|
020 |
Derivattivi |
IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) |
10 |
|
|
030 |
Pożizzjonijiet qosra |
IFRS 9.BA7(b) |
8 |
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
8 |
|
|
050 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37 |
8 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.38-41 |
8 |
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf |
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
8 |
|
|
090 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37 |
8 |
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.38-41 |
8 |
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
|
120 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
8 |
|
|
130 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37 |
8 |
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.38-41 |
8 |
|
|
150 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26 |
11 |
|
|
160 |
Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
170 |
Provvedimenti |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
180 |
Pensjonijiet u obbligi ta’ benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9 |
43 |
|
|
190 |
Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10 |
43 |
|
|
200 |
Ristrutturar |
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti |
IAS 37. Appendiċi C. Eżempji 6 u 10 |
43 |
|
|
220 |
Impenji u garanziji mogħtija |
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.11 |
9 12 43 |
|
|
230 |
Provvedimenti oħra |
IAS 37.14 |
43 |
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet ta’ taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Obbligazzjonijiet tat-taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(108) |
|
|
|
270 |
Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba |
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12 |
|
|
|
280 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
Anness V.Parti 2.13 |
|
|
|
290 |
Obbligazzjonijiet kienu jinkludu gruppi ta’ disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14 |
|
|
|
300 |
OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Ekwità
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Kapital |
IAS 1.54(r), BAD art 22 |
46 |
|
|
020 |
Kapital imħallas |
IAS 1.78(e) |
|
|
|
030 |
Kapital mhux imħallas eżerċitat |
Anness V.Parti 2.14 |
|
|
|
040 |
Premium azzjonarju |
IAS 1.78(e); CRR, l-Art 4(1)(124) |
46 |
|
|
050 |
Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital |
Anness V.Parti 2.18-19 |
46 |
|
|
060 |
Komponent ta’ ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti |
IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.18 |
|
|
|
070 |
Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.19 |
|
|
|
080 |
Ekwità oħra |
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20 |
|
|
|
090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
CRR, l-Art 4(1)(100) |
46 |
|
|
095 |
Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
100 |
Assi tanġibbli |
IAS 16.39-41 |
|
|
|
110 |
Assi intanġibbli |
IAS 38.85-87 |
|
|
|
120 |
Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta’ benefiċċju definiti |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) |
|
|
|
122 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
124 |
Sehem ta’ introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
320 |
Bidliet bil-valur ġust ta’ strumenti azzjonarji mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor |
IAS 1.7(d); IAS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
330 |
Ineffettività tal-ħeġġ fuq il-ħeġġ fuq il-valur ġust għal strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24Ċ; Anness V.Parti 2.22 |
|
|
|
340 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata iħħeġġata] |
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.22 |
|
|
|
350 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata iħħeġġata] |
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V.Parti 2.57 |
|
|
|
360 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal Bidliet fir-riskju ta’ kreditu tagħhom |
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V.Parti 2.23 |
|
|
|
128 |
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82A(a) (ii) |
|
|
|
130 |
Iħħeġġjar ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv] |
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.24 |
|
|
|
140 |
Qlib għal munita barranija |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżerva ta’ ħeġġijiet tal-fluss tal-kontanti [parti effettiva] |
IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); FRS 7.24Ċ(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V.Parti 2.25 |
|
|
|
155 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ dejn imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V.Parti 2.26 |
|
|
|
165 |
Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi indikati] |
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Anness V.Parti 2.60 |
|
|
|
170 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
180 |
Sehem ta’ introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
190 |
Qligħ miżmum |
CRR, l-Art 4(1)(123) |
|
|
|
200 |
Riżervi ta’ rivalwazzjoni |
IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.28 |
|
|
|
210 |
Riżervi oħrajn |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
|
220 |
Riżervi jew telf akkumulat ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità |
IAS 28.11; Anness V.Parti 2.29 |
|
|
|
230 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.29 |
|
|
|
240 |
(-) Ishma tat-teżor |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.30 |
46 |
|
|
250 |
Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Dividendi interim |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti] |
IAS 1.54(q) |
|
|
|
280 |
Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat |
CRR, l-Art 4(1)(100) |
46 |
|
|
290 |
Entrati oħrajn |
|
46 |
|
|
300 |
EKWITÀ TOTALI |
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Dikjarazzjoni ta’ profitt jew telf
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Introjtu mill-imgħax |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31 |
16 |
|
|
020 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34 |
|
|
|
025 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 |
|
|
|
030 |
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
041 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
|
051 |
Assi finanzjarji b’kost amortizzat |
IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
070 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax |
IFRS 9.Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V.Parti 2.35 |
|
|
|
080 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 2.36 |
|
|
|
085 |
Dħul mill-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet |
IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.37 |
|
|
|
090 |
(Spejjeż ta’ imgħax) |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31 |
16 |
|
|
100 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34 |
|
|
|
110 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
120 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat) |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
130 |
(Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax) |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.35 |
|
|
|
140 |
(Obbligazzjonijiet oħrajn) |
Anness V.Parti 2.38 |
|
|
|
145 |
(Spiża tal-imgħax fuq l-assi) |
IFRS 9.5.7.1, Anness V. Parti 2.39 |
|
|
|
150 |
(Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub) |
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Introjtu mid-dividendi |
Anness V.Parti 2.40 |
31 |
|
|
170 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozjar |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.40 |
|
|
|
175 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.40 |
|
|
|
191 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.41 |
|
|
|
192 |
Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li ma jitqisux bil-metodu tal-ekwità |
Anness V Parti 2 .42 |
|
|
|
200 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf, nett |
Anness V.Parti 2.45 |
16 |
|
|
231 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 |
|
|
|
241 |
Assi finanzjarji b’kost amortizzat |
IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
270 |
Oħrajn |
|
|
|
|
280 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46 |
16 |
|
|
287 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust għall-profitt jew telf, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.46 |
|
|
|
290 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz ta’ qligħ jew telf, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44 |
16, 45 |
|
|
300 |
Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett |
Anness V.Parti 2.47 |
16 |
|
|
310 |
Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
|
330 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji, nett |
IAS 1.34; Anness V. Parti 2.48 |
45 |
|
|
340 |
Introjtu operatorju ieħor |
Anness V.Parti 2.314-316 |
45 |
|
|
350 |
(Spejjeż operatorji oħrajn) |
Anness V.Parti 2.314-316 |
45 |
|
|
355 |
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT |
|
|
|
|
360 |
(Spejjeż amministrattivi) |
|
|
|
|
370 |
(Spejjeż tal-persunal) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Spejjeż amministrattivi oħrajn) |
|
16 |
|
|
385 |
(Kontribuzzjonijiet fi flus kontanti għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti) |
Anness V.Parti 2.48i |
|
|
|
390 |
(Deprezzament) |
IAS 1.102, 104 |
|
|
|
400 |
(Proprjetà, Impjant u Tagħmir) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Proprjetajiet ta’ Investiment) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
420 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
425 |
Qligħ jew (-) telf minn modifikazzjoni, nett |
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49 |
|
|
|
426 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 7.35J |
|
|
|
427 |
Assi finanzjarji b’kost amortizzat |
IFRS 7.35J |
|
|
|
430 |
(Provvedimenti jew (-) qlib tal-provvedimenti) |
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
9 12 43 |
|
|
435 |
(impenji ta’ pagament għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti) |
Anness V.Parti 2.48i |
|
|
|
440 |
(Impenji u garanziji mogħtija) |
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.50 |
|
|
|
450 |
(Dispożizzjonijiet oħrajn) |
|
|
|
|
460 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf) |
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53 |
12 |
|
|
481 |
(Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
491 |
(Assi finanzjarji b’kost amortizzat) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
510 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta’ investiment f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati) |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
|
520 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji) |
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Proprjetà, impjant u tagħmir) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Proprjetajiet ta’ investiment) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Avvjament) |
IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Oħrajn) |
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
|
580 |
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf |
IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwità |
Anness V.Parti 2.54 |
|
|
|
600 |
Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta’ dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55 |
|
|
|
610 |
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Spiża tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
640 |
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56 |
|
|
|
650 |
Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Spiża tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma’ operazzjonijiet li ma tkomplewx) |
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA |
IAS 1.81A(a) |
|
|
|
680 |
Attribwibbli għal interess minoritarju [interess nonkontrollanti] |
IAS 1.81B (b)(i) |
|
|
|
690 |
Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
5. Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott
5.1 Self u avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozju u assi kurrenti skont il-prodott
|
|
|
Referenzi |
Ammont riportat gross |
Ammont riportat Anness V.Parti 1.27 |
||||||
|
Banek ċentrali |
Gvernijiet ġenerali |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
|||||
|
Anness V.Parti 1.34 |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Skont il-prodott |
010 |
Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti] |
Anness V.Parti 2.85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Dejn fuq il-karta ta’ kreditu |
Anness V.Parti 2.85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Riċevibbli tan-negozju |
Anness V.Parti 2.85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V.Parti 2.85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self ta’ retroakkwist |
Anness V.Parti 2.85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Self għal perjodu ta’ żmien fiss ieħor |
Anness V.Parti 2.85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V. Parti 2.85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SELF U AVVANZI |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont il-kollateral |
090 |
li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli |
Anness V.Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: self kollateralizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.86(b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont l-għan |
110 |
li minnhom: kreditu fuq il-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnhom: self għax-xiri ta’ djar |
Anness V.Parti 2.88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont is - subordinazzjoni |
130 |
li minnhom: self għall-finanzjament ta’ proġetti |
Anness V. Parti 2.89; CRR, l-Art 147(8) |
|
|
|
|
|
|
|
8. Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1 Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
|
|
|
Ammont riportat Anness V.Parti 1.27 |
Tibdil akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu |
||||
|
Miżmumin għan-negozju |
Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Kost amortizzat |
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||||
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 |
CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.101 |
||
|
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
|||
|
010 |
Derivattivi |
IFRS 9.BA.7(a) |
|
|
|
|
|
|
020 |
Pożizzjonijiet qosra |
IFRS 9.BA.7(b) |
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti azzjonarji |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
050 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
|
|
|
|
|
|
060 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Depożiti ta’ żmien fiss |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
090 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
100 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
110 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
120 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
130 |
Depożiti ta’ żmien fiss |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
140 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
150 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
160 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c),44(c) |
|
|
|
|
|
|
170 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
180 |
Depożiti ta’ żmien fiss |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
190 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
200 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d),44(c) |
|
|
|
|
|
|
220 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
230 |
Depożiti ta’ żmien fiss |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
240 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
250 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
270 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
280 |
Depożiti ta’ żmien fiss |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
290 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
300 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
320 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
330 |
Depożiti ta’ żmien fiss |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
340 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
350 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
360 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37, Parti 2.98 |
|
|
|
|
|
|
370 |
Ċertifikati ta’ depożiti |
Anness V.Parti 2.98(a) |
|
|
|
|
|
|
380 |
Titoli garantiti b’assi |
CRR, l-Art 4(1)(61) |
|
|
|
|
|
|
390 |
Bonds koperti |
CRR, l-Art 129 |
|
|
|
|
|
|
400 |
Kuntratti ibridi |
Anness V.Parti 2.98(d) |
|
|
|
|
|
|
410 |
Titoli ta’ dejn oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.98(e) |
|
|
|
|
|
|
420 |
Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli |
IAS 32. AG 31 |
|
|
|
|
|
|
430 |
Mhux konvertibbli |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.38-41 |
|
|
|
|
|
|
445 |
li minnhom: obbligazzjonijiet ta’ lokazzjoni |
IFRS 16.22, 26-28, 47(b) |
|
|
|
|
|
|
450 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI |
|
|
|
|
|
|
8.2 Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
||
|
Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Bil-kost amortizzat |
|||
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
|
|
|
020 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37 |
|
|
|
030 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI |
Anness V.Parti 2.99-100 |
|
|
10. Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi
|
Skont it-tip ta’ riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta’ suq |
Referenzi |
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
|
Assi finanzjarji Miżmuma għan-negozjar u n-negozjar |
Obbligazzjonijiet finanzjarji Miżmuma għan-negozjar u n-negozjar |
Negozjar Totali |
li minnhom: mibjugħa |
|||
|
Anness V.Parti 2.120, 131 |
IFRS 9.BA.7 (a); Anness V.Parti 2.120, 131 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
030 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
040 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
050 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
060 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
070 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
|
080 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
100 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
110 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
120 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
130 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
|
140 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
150 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
160 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
170 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
180 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
190 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
|
195 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust |
IFRS 9.6.7.1; Anness V.Parti 2.140 |
|
|
|
|
|
201 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn |
Anness V.Parti 2.137-140 |
|
|
|
|
|
210 |
Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
220 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
230 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
240 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
250 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
|
260 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
270 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
|
280 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATTIVI |
IFRS 9.Appendiċi A |
|
|
|
|
|
300 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
|
310 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) |
|
|
|
|
|
320 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) |
|
|
|
|
11. Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.1 Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħeġġjar
|
Skont il-prodott jew skont it-tip ta’ suq |
|
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
|
Assi |
Obbligazzjonijiet |
Ħeġġjar Totali |
li minnhom: mibjugħa |
|||
|
Referenzi |
IFRS 7.24A; Anness V. Parti 2.120, 131 |
IFRS 7.24A; Anness V. Parti 2.120, 131 |
Anness V. Parti 2.133-135 |
Anness V. Parti 2.133-135 |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
|
020 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
030 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
040 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
050 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
060 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
|
070 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
080 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
100 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
110 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
130 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
140 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
150 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
160 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
180 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
190 |
Swap tar-redditu totali |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
200 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
210 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
|
220 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
|
230 |
ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) |
|
|
|
|
|
240 |
Rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
|
250 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
260 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
270 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
280 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
290 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
|
300 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
310 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
320 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
330 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
340 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
|
350 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
360 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
370 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
380 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
390 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
|
400 |
Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
410 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
420 |
Swap tar-redditu totali |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
430 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
440 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
|
450 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
|
460 |
ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) |
|
|
|
|
|
470 |
ĦEĠĠ TA’ INVESTIMENTI NETTI F’OPERAZZJONI BARRANIJA |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) |
|
|
|
|
|
480 |
PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 |
|
|
|
|
|
490 |
PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TA’ FLUS TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39.71 |
|
|
|
|
|
500 |
DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR |
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 |
|
|
|
|
|
510 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
|
520 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) |
|
|
|
|
|
530 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) |
|
|
|
|
18 Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi
18.0 Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi
|
|
Referenzi |
Ammont riportat gross / Ammont nominali |
Indeboliment akkumulat, Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u provvedimenti |
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat Anness V. Parti 2.119 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Produttivi |
Mhux produttivi |
|
Skoperturi produttivi - Indeboliment u provvedimenti akkumulati |
Skoperturi improduttivi - Indeboliment akkumulat, Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u provvedimenti |
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Ma skadewx jew Skaduti <= 30 jum |
Skaduti > 30 jum <= 90 jum |
Li minnhom: Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1) |
Li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) |
|
Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum |
Skaduti > 90 jum <= 180 jum |
Skaduti > 180 jum <= sena |
Skaduti > sena <= sentejn |
Skaduti > sentejn <= 5 snin |
Skaduti > 5 snin <= 7 snin |
Skaduti > 7 snin |
Li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) |
Li minnhom: inadempjenti |
li minnhom: Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3) |
|
li minnhom: Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1) |
li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) |
|
Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum |
Skaduti > 90 jum <= 180 jum |
Skaduti > 180 jum <= sena |
Skaduti > sena < = sentejn |
Skaduti > 2 sena <= 5 snin |
Skaduti > 5 snin <= 7 snin |
Skaduti > 7 snin |
Li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) |
Li minnhom: Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3) |
Kollateral riċevut fuq skoperturi produttivi |
Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi |
Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi produttivi |
Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
|||
|
Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221 |
Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anness V. Parti 2. 237 (d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c) |
Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c) |
CRR, l-Art 178; Anness V.Parti 2.237(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.237(a) |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 238 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anness V. Parti 2. 237 (d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c) |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.237(a) |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
|||
|
005 |
Bilanċ ta’ kontanti f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn |
Anness V.Parti 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA’ DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT |
Anness V.Parti 2.233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
STRUMENTI TAD-DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.233(c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR |
Anness V.Parti 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMA GĦAL BEJGĦ |
Anness V.Parti 2.220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta’ self mogħtija |
Anness I tas-CRR; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
Anness A tal-IFRS 4; Anness I tas-CRR; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||