Europeiska unionens
officiella tidning
SV
L-serien
|
|
Europeiska unionens |
SV L-serien |
|
2025/2159 |
31.10.2025 |
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2025/2159
av den 27 oktober 2025
om ändring av de tekniska genomförandestandarder som fastställs i genomförandeförordning (EU) 2021/2284 vad gäller värdepappersföretags tillsynsrapportering och offentliggörande av information
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2033 av den 27 november 2019 om tillsynskrav för värdepappersföretag och om ändring av förordningarna (EU) nr 1093/2010, (EU) nr 575/2013, (EU) nr 600/2014 och (EU) nr 806/2014 (1), särskilt artikel 54.3, och
av följande skäl:
|
(1) |
Genom kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/2284 (2) infördes ramen för lagstadgad rapportering av tillsynsordningen för värdepappersföretag enligt förordning (EU) 2019/2033. I artikel 5 i genomförandeförordning (EU) 2021/2284 om format och frekvens för rapportering från andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag hänvisas till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 (3). |
|
(2) |
På grund av de ändringar som genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2024/1623 (4) infördes i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (5) har den rapporteringsram som fastställs i genomförandeförordning (EU) 2021/451 reviderats. Den genomförandeförordningen har därför upphävts och ersatts av kommissionens genomförandeförordning (EU) 2024/3117 (6). |
|
(3) |
För att ge värdepappersföretagen tillräckligt med tid för att anpassa sina egna interna system och fullgöra de reviderade rapporteringskraven bör ett undantag fastställas som senarelägger överföringsdatumet för den första kvartalsrapporteringen till efter den dag då denna förordning börjar tillämpas. |
|
(4) |
Vissa delar av den översyn som infördes genom genomförandeförordning (EU) 2024/3117 bör återspeglas i rapporteringskraven för värdepappersföretag, medan andra delar inte bör ändras. Mer specifikt bör rapporteringen om motpartskreditrisker och kreditvärderingsrisker vara densamma för värdepappersföretag som väljer att tillämpa de relevanta bestämmelserna i förordning (EU) nr 575/2013 och för kreditinstitut. Däremot bör rapporteringen av kapitalbaskraven för marknadsrisk, nämligen K-faktorn ”nettopositionsrisk” (K-NPR), skilja sig åt mellan kreditinstitut och värdepappersföretag, mot bakgrund av de ändringar som infördes genom genomförandeförordning (EU) 2024/3117 för kreditinstitut, exempelvis införandet av multiplikationsfaktorer och andra mindre justeringar. Värdepappersföretag bör tillämpa och rapportera om kapitalbaskraven för marknadsrisk enligt del tre avdelning IV i förordning (EU) nr 575/2013 i den version som var i kraft den 26 juni 2019 före de ändringar som infördes genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876 (7). |
|
(5) |
Artikel 5 i genomförandeförordning (EU) 2021/2284 bör ändras för att säkerställa samstämmighet mellan kreditinstitutens respektive värdepappersföretagens rapporteringsram när det regelverk som tillämpas är detsamma, och fastställa särskilda regler när det regelverk som är tillämpligt på värdepappersföretag respektive kreditinstitut skiljer sig åt. |
|
(6) |
För att underlätta efterlevnaden av rapporteringskraven bör de minimikrav på noggrannhet som fastställs i artikel 8 i genomförandeförordning (EU) 2021/2284 justeras. |
|
(7) |
Genomförandeförordning (EU) 2021/2284 bör därför ändras i enlighet med detta. |
|
(8) |
Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten (EBA) har överlämnat till kommissionen. |
|
(9) |
Med hänsyn till att ändringarna av genomförandeförordning (EU) 2021/2284 grundar sig på genomförandeförordning (EU) 2024/3117 och inte medför några väsentliga ändringar i sak har EBA, i enlighet med artikel 15.1 andra stycket i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (8), inte genomfört öppna offentliga samråd eller analyserat möjliga kostnader och fördelar eller begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i den förordningen, eftersom det inte alls skulle stå i proportion till omfattningen och konsekvenserna av förslaget till tekniska genomförandestandarder. |
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1
Genomförandeförordning (EU) 2021/2284 ska ändras på följande sätt:
|
(1) |
I artikel 2.1 ska följande stycke läggas till som andra stycke: ”Genom undantag från första stycket ska andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag senast den 30 juni 2026 lämna den information som anges i mall C 25.01 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2024/3117 (*1) för alla referensdatum mellan januari och april 2026. (*1) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2024/3117 av den 29 november 2024 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 (EUT L, 2024/3117, 27.12.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/3117/oj).” " |
|
(2) |
I artikel 5 ska punkterna 2, 3 och 4 ersättas med följande: ”2. Andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag som fastställer K-faktorkravet för RtM på basis av K-NPR i enlighet med artikel 21.1 i förordning (EU) 2019/2033 ska kvartalsvis rapportera den information som anges i mallarna C 18.00–C 24.00 i bilaga X till den här förordningen i enlighet med instruktionerna i bilaga XI till den här förordningen. 3. Andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag som tillämpar undantaget i artikel 25.4 i förordning (EU) 2019/2033 ska kvartalsvis rapportera den information som anges i mall C 34.02 i bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2024/3117, med undantag för golvet för riskvägda tillgångar, i enlighet med tillämpliga instruktioner. 4. Andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag som tillämpar undantaget i artikel 25.5 andra stycket i förordning (EU) 2019/2033 ska kvartalsvis rapportera den information som anges i mall C 25.01 i bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2024/3117 i enlighet med tillämpliga instruktioner.” |
|
(3) |
I artikel 8.1 b ska led i ersättas med följande:
|
|
(4) |
Texten i bilaga I till den här förordningen ska läggas till som bilaga X. |
|
(5) |
Texten i bilaga II till denna förordning ska läggas till som bilaga XI. |
Artikel 2
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 27 oktober 2025.
På kommissionens vägnar
Ursula VON DER LEYEN
Ordförande
(1) EUT L 314, 5.12.2019, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/2033/oj.
(2) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/2284 av den 10 december 2021 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2033 vad gäller värdepappersföretags tillsynsrapportering och offentliggörande av information (EUT L 458, 22.12.2021, s. 48, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/2284/oj).
(3) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (EUT L 97, 19.3.2021, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).
(4) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2024/1623 av den 31 maj 2024 om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller krav avseende kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, operativ risk, marknadsrisk och golvet för riskvägda tillgångar (EUT L, 2024/1623, 19.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1623/oj) .
(5) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj).
(6) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2024/3117 av den 29 november 2024 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 (EUT L, 2024/3117, 27.12.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/3117/oj).
(7) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876 av den 20 maj 2019 om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller bruttosoliditetsgrad, stabil nettofinansieringskvot, krav för kapitalbas och kvalificerade skulder, motpartsrisk, marknadsrisk, exponeringar mot centrala motparter, exponeringar mot företag för kollektiva investeringar, stora exponeringar, rapporteringskrav och krav på offentliggörande av information, samt av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 150, 7.6.2019, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj).
(8) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
BILAGA I
”BILAGA X
RAPPORTERING AV K-FAKTORKRAVET FÖR RtM PÅ BASIS AV K-NPR
|
MALLAR FÖR VÄRDEPAPPERSFÖRETAG |
|||
|
Mall-nummer |
Mallkod |
Mallens/mallgruppens benämning |
Förkortning |
|
|
|
MARKNADSRISK |
MKR |
|
18 |
C 18.00 |
MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT |
MKR SA TDI |
|
19 |
C 19.00 |
MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING |
MKR SA SEC |
|
20 |
C 20.00 |
MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ |
MKR SA CTP |
|
21 |
C 21.00 |
MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER |
MKR SA EQU |
|
22 |
C 22.00 |
MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK |
MKR SA FX |
|
23 |
C 23.00 |
MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR |
MKR SA COM |
|
24 |
C 24.00 |
MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER |
MKR IM |
|
C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI) |
Valuta: :
|
|
POSITIONER |
KAPITALBASKRAV |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP |
||||||
|
ALLA POSITIONER |
NETTOPOSITIONER |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV |
|||||||
|
LÅNGA |
KORTA |
LÅNGA |
KORTA |
||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|||
|
0010 |
OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET |
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA2 |
|
|
0011 |
Generell risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0012 |
Derivat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0013 |
Övriga tillgångar och skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Löptidsgrundad metod |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Zon 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
|
0 ≤ 1 månad |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
|
> 1 ≤ 3 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
|
> 3 ≤ 6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
|
> 6 ≤ 12 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Zon 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
|
> 1 ≤ 2 (1,9 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
|
> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
|
> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Zon 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
|
> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
|
> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
|
> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
|
> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
|
> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
|
> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
|
(> 12,0 ≤ 20,0 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
|
(> 20 för kupong med mindre än 3 %) år |
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
Durationsbaserad metod |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
Zon 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
Zon 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
Zon 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250 |
Specifik risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0251 |
Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260 |
Räntebärande värdepapper i den första kategorin i tabell 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270 |
Räntebärande värdepapper i den andra kategorin i tabell 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
Med en återstående löptid på ≤ 6 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290 |
Med en återstående löptid på > 6 månader och ≤ 24 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
Med en återstående löptid på > 24 månader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Räntebärande värdepapper i den tredje kategorin i tabell 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Räntebärande värdepapper i den fjärde kategorin i tabell 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0321 |
Kreditvärderade kreditderivat som förfaller på n:te fallissemanget |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0325 |
Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Förenklad metod |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0385 |
Deltaplusmetod – diskontinuerliga optioner och warranter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Scenariomatrismetod |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC) |
|
|
ALLA POSITIONER |
(-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN |
NETTOPOSITIONER |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (LÅNGA) EFTER RISKVIKTER |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (KORTA) EFTER RISKVIKTER |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN EFTER METODER |
SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 |
FÖRE TAK |
EFTER TAK / SUMMA KAPITALBASKRAV |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
LÅNGA |
KORTA |
(-) LÅNGA |
(-) KORTA |
LÅNGA |
KORTA |
[0 - 10 %[ |
[10 - 12 %[ |
[12 - 20 %[ |
[20 - 40 %[ |
[40 - 100 %[ |
[100 - 150 %[ |
[150 - 200 %[ |
[200 - 225 %[ |
[225 - 250 %[ |
[250 - 300 %[ |
[300 - 350 %[ |
[350 - 425 %[ |
[425 - 500 %[ |
[500 - 650 %[ |
[650 - 750 %[ |
[750 - 850 %[ |
[850 - 1 250 %[ |
1 250 % |
[0 - 10 %[ |
[10 - 12 %[ |
[12 - 20 %[ |
[20 - 40 %[ |
[40 - 100 %[ |
[100 - 150 %[ |
[150 - 200 %[ |
[200 - 225 %[ |
[225 - 250 %[ |
[250 - 300 %[ |
[300 - 350 %[ |
[350 - 425 %[ |
[425 - 500 %[ |
[500 - 650 %[ |
[650 - 750 %[ |
[750 - 850 %[ |
[850 - 1 250 %[ |
1 250 % |
SEC-IRBA |
SEC-SA |
SEC-ERBA |
INTERNBEDÖMNINGSMETOD |
SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR |
ANNAN (RW = 1 250 %) |
VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER |
VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0061 |
0062 |
0063 |
0064 |
0065 |
0066 |
0071 |
0072 |
0073 |
0074 |
0075 |
0076 |
0077 |
0078 |
0079 |
0081 |
0082 |
0083 |
0085 |
0086 |
0087 |
0088 |
0089 |
0091 |
0092 |
0093 |
0094 |
0095 |
0096 |
0097 |
0098 |
0099 |
0101 |
0102 |
0103 |
0104 |
0402 |
0403 |
0404 |
0405 |
0900 |
0406 |
0530 |
0540 |
0570 |
0601 |
||
|
0010 |
SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till MKR SA TDI {325:060} |
|
0020 |
Varav: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0041 |
VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0071 |
VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101 |
VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP) |
|
|
ALLA POSITIONER |
(-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN |
NETTOPOSITIONER |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (LÅNGA) EFTER RISKVIKTER |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (KORTA) EFTER RISKVIKTER |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN EFTER METODER |
FÖRE TAK |
EFTER TAK |
SUMMA KAPITALBASKRAV |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
LÅNGA |
KORTA |
(-) LÅNGA |
(-) KORTA |
LÅNGA |
KORTA |
[0 - 10 %[ |
[10 - 12 %[ |
[12 - 20 %[ |
[20 - 40 %[ |
[40 - 100 %[ |
[100 - 250 %[ |
[250 - 350 %[ |
[350 - 425 %[ |
[425 - 650 %[ |
[650 - 1 250 %[ |
1 250 % |
[0 - 10 %[ |
[10 - 12 %[ |
[12 - 20 %[ |
[20 - 40 %[ |
[40 - 100 %[ |
[100 - 250 %[ |
[250 - 350 %[ |
[350 - 425 %[ |
[425 - 650 %[ |
[650 - 1 250 %[ |
1 250 % |
SEC-IRBA |
SEC-SA |
SEC-ERBA |
INTERNBEDÖMNINGSMETOD |
SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR |
ANNAN (RW = 1 250 %) |
VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER |
VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER |
VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER |
VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0071 |
0072 |
0073 |
0074 |
0075 |
0076 |
0077 |
0078 |
0079 |
0081 |
0082 |
0086 |
0087 |
0088 |
0089 |
0091 |
0092 |
0093 |
0094 |
0095 |
0096 |
0097 |
0402 |
0403 |
0404 |
0405 |
0900 |
0406 |
0410 |
0420 |
0430 |
0440 |
0450 |
||
|
0010 |
SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till MKR SA TDI {0330:0060} |
|
|
POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
0020 |
ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
ÖVRIGA CTP-POSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
ÖVRIGA CTP-POSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
VÄRDEPAPPERISERING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
ÖVRIGA CTP-POSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
0110 |
KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
ÖVRIGA CTP-POSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I AKTIER (MKR SA EQU) |
Nationell marknad: :
|
|
POSITIONER |
KAPITALBASKRAV |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP |
|||||
|
ALLA POSITIONER |
NETTOPOSITIONER |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV |
||||||
|
LÅNGA |
KORTA |
|||||||
|
LÅNGA |
KORTA |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
||
|
0010 |
AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET |
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
|
0020 |
Generell risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
0021 |
Derivat |
|
|
|
|
|
|
|
|
0022 |
Övriga tillgångar och skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod |
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Andra aktier än omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Specifik risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Förenklad metod |
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
0125 |
Deltaplusmetod – diskontinuerliga optioner och warranter |
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Scenariomatrismetod |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX) |
|
|
ALLA POSITIONER |
NETTOPOSITIONER |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (Inklusive omfördelning av icke avstämda positioner i valutor som omfattas av särskild behandling för avstämda positioner) |
KAPITALBASKRAV |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP |
|||||
|
LÅNGA |
KORTA |
LÅNGA |
KORTA |
LÅNGA |
KORTA |
AVSTÄMDA |
||||
|
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
0010 |
SUMMA POSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
|
0020 |
Nära sammanhängande valutor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0025 |
Varav: rapportvaluta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Alla övriga valutor (inklusive fonder som behandlas som olika valutor) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Guld |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Förenklad metod |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0085 |
Deltaplusmetod – diskontinuerliga optioner och warranter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Scenariomatrismetod |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UPPDELNING AV TOTALA POSITIONER (INKLUSIVE RAPPORTVALUTA) PER EXPONERINGSTYP |
||||||||||
|
0100 |
Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Poster utanför balansräkningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Derivat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER |
||||||||||
|
0130 |
Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Lek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Argentinsk peso |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
Australisk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Brasiliansk real |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
Bulgarisk lev |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
Kanadensisk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
Tjeckisk koruna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
Dansk krona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
Egyptiskt pund |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
Pund sterling |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
Forint |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250 |
Yen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
Denar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290 |
Mexikansk peso |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
Zloty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Rumänsk leu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Rysk rubel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Serbisk dinar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
Svensk krona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Schweizisk franc |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Turkisk lira |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Hryvnia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
US-dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Isländsk krona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400 |
Norsk krona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410 |
Hongkongdollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420 |
Ny taiwansk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430 |
Nyzeeländsk dollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440 |
Singaporedollar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450 |
Won |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460 |
Renminbi yuan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470 |
Övrigt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM) |
|
|
ALLA POSITIONER |
NETTOPOSITIONER |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV |
KAPITALBASKRAV |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP |
|||
|
LÅNGA |
KORTA |
|||||||
|
LÅNGA |
KORTA |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
||
|
0010 |
SUMMA POSITIONER I RÅVAROR |
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
|
0020 |
Ädelmetaller (utom guld) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Basmetaller |
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Jordbruksprodukter |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Övriga |
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Varav energiprodukter (olja, gas) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Löptidsmetod |
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Utökad löptidsmetod |
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Förenklad metod: Alla positioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Förenklad metod |
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
0135 |
Deltaplusmetod – diskontinuerliga optioner och warranter |
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Scenariomatrismetod |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 24.00 – MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER (MKR IM) |
|
|
Value at Risk (VaR) |
STRESSJUSTERAD VaR |
KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER |
KAPITALKRAV FÖR ALLA PRISRISKER FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ |
KAPITALBASKRAV |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP |
Antal överskridanden under föregående 250 arbetsdagar |
VaR-multiplikationsfaktor (mc) |
SVaR-multiplikationsfaktor (ms) |
ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER EFTER TAK |
ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAK |
||||||
|
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) |
FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) |
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) |
SENAST TILLGÄNGLIGA (SVaRt-1) |
GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR |
SENASTE MÅTT |
MINIMIGRÄNS |
GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR |
SENASTE MÅTT |
|||||||||
|
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
||
|
0010 |
SUMMA POSITIONER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cell länkad till CA |
|
|
|
|
|
|
|
Memorandumposter: UPPDELNING AV MARKNADSRISK |
||||||||||||||||
|
0020 |
Omsatta skuldinstrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Omsatta räntebärande instrument – generell risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Omsatta räntebärande instrument – specifik risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Aktier |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Aktier – generell risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Aktier – specifik risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Valutakursrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Råvarurisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Totalt belopp för generell risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Totalt belopp för specifik risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA II
”BILAGA XI
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM K-FAKTORKRAVET FÖR RtM PÅ BASIS AV K-NPR
Innehållsförteckning
|
DEL I: |
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER | 18 |
|
1. |
VEDERTAGNA REGLER | 18 |
|
1.1. |
Numrering | 18 |
|
1.2. |
Tecken | 18 |
|
1.3. |
Hänvisningar till förordning (EU) 575/2013 | 18 |
|
DEL II: |
MALLRELATERADE INSTRUKTIONER: MALLAR FÖR MARKNADSRISKER | 18 |
|
1. |
Allmänna kommentarer | 18 |
|
2. |
C 18.00 – Marknadsrisk: Schablonmetod för positionsrisker i omsatta skuldinstrument (MKR SA TDI) | 18 |
|
2.1. |
Allmänna kommentarer | 18 |
|
2.2. |
Instruktioner för specifika positioner | 19 |
|
3. |
C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC) | 20 |
|
3.1. |
Allmänna kommentarer | 20 |
|
3.2. |
Instruktioner för specifika positioner | 21 |
|
4. |
C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK FÖR POSITIONER I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)) | 22 |
|
4,1. |
Allmänna kommentarer | 22 |
|
4.2. |
Instruktioner för specifika positioner | 23 |
|
5. |
C 21.00 – Marknadsrisk: Schablonmetod för positionsrisker i aktier (MKR SA EQU) | 24 |
|
5.1. |
Allmänna kommentarer | 24 |
|
5.2. |
Instruktioner för specifika positioner | 24 |
|
6. |
C 22.00 – Marknadsrisk: Schablonmetoder för valutakursrisk (MKR SA FX) | 26 |
|
6.1. |
Allmänna kommentarer | 26 |
|
6.2. |
Instruktioner för specifika positioner | 26 |
|
7. |
C 23.00 – Marknadsrisk: Schablonmetoder för råvaror (MKR SA COM) | 28 |
|
7.1. |
Allmänna kommentarer | 28 |
|
7.2. |
Instruktioner för specifika positioner | 28 |
|
8. |
C 24.00 – Marknadsrisk: interna modeller (MKR IM) | 29 |
|
8.1. |
Allmänna kommentarer | 29 |
|
8.2. |
Instruktioner för specifika positioner | 29 |
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. VEDERTAGNA REGLER
1.1. Numrering
|
1. |
I dokumentet används beteckningssystemet enligt punkt 2-5 för hänvisningar till kolumner, rader och celler i mallarna. I valideringsreglerna hänvisas ofta till dessa sifferkoder. |
|
2. |
Följande allmänna beteckningssystem används i anvisningarna: {Mall; Rad; Kolumn}. |
|
3. |
Vid validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen anges inte mallen i beteckningen: {Rad; Kolumn}. |
|
4. |
Om mallen bara har en kolumn, anges endast rader: {Mall; Rad}. |
|
5. |
En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den. |
1.2. Tecken
|
6. |
Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost. Ett belopp som däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp rapporteras för den ifrågavarande posten. |
1.3. Hänvisningar till förordning (EU) 575/2013
|
7. |
Alla hänvisningar till artiklarna 325–377 i förordning (EU) nr 575/2013 ska förstås som hänvisningar till den version av den förordningen som är i kraft den 26 juni 2019. |
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER: MALLAR FÖR MARKNADSRISKER
1. ALLMÄNNA KOMMENTARER
|
8. |
Dessa instruktioner avser mallarna för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav enligt schablonmetoden för valutakursrisk (MKR SA FX), råvarurisk (MKR SA COM), ränterisk (MKR SA TDI, MKR SA SEC och MKR SA CTP) och aktierisk (MKR SA EQU). I denna del ingår också instruktioner till mallen för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med metoden med interna modeller (MKR IM). |
|
9. |
Positionsrisken avseende ett omsatt skuldinstrument eller en omsatt aktie (eller skuld- eller aktiederivat) ska delas upp i två komponenter vid beräkningen av den kapitaltäckning som krävs för den positionsrisken. Den första komponenten ska omfatta den specifika riskkomponenten, dvs. risken för en prisförändring för instrumentet som beror på omständigheter hänförliga till den som emitterat instrumentet eller, i fråga om ett derivatinstrument, den som emitterat det underliggande instrumentet. Den andra komponenten ska täcka den generella risken, dvs. för en prisförändring för instrumentet, som (när det gäller ett omsatt skuldinstrument eller skuldderivat) beror på ändrad räntenivå eller som (när det gäller en aktie eller ett aktiederivat) beror på en allmän rörelse på aktiemarknaden som inte är kopplad till någon särskild egenskap hos ett enskilt värdepapper. Den allmänna behandlingen av specifika instrument och nettningsförfaranden fastställs i artiklarna 326–333 i förordning (EU) nr 575/2013. |
2. C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)
2.1. Allmänna kommentarer
|
10. |
I denna mall rapporteras positioner och de relaterade kapitalbaskraven för positionsrisker för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (artikel 325.2 a i förordning (EU) nr 575/2013). De olika risker och metoder som är tillämpliga enligt förordning (EU) nr 575/2013 behandlas rad för rad. Den specifika risken i samband med de exponeringar som tas upp i mallarna MKR SA SEC och MKR SA CTP ska endast rapporteras i den övergripande mallen för positionsrisker i omsatta skuldinstrument MKR SA TDI. Kapitalbaskraven som rapporteras i de mallarna ska överföras till cell {0325;0060} (värdepapperiseringar) respektive cell {0330;0060} (CTP) |
|
11. |
Mallen ska fyllas i separat när det gäller ’totalbeloppet’ plus en i förväg angiven förteckning över följande valutor: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD och en restmall för alla andra valutor. |
2.2. Instruktioner för specifika positioner
|
Kolumn |
|
|
0010-0020 |
ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 102 och 105.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, men exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man i enlighet med artikel 345.1 första stycket andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i den förordningen. |
|
0030-0040 |
NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327–329 och artikel 334 i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i den förordningen. |
|
0050 |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoderna i del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0060 |
KAPITALBASKRAV Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0070 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.6 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
|
Rad |
|
|
0010-0350 |
OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET Positioner i omsatta skuldinstrument i handelslagret och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisken i enlighet med artikel 92.4 b i) i förordning (EU) nr 575/2013 och del tre avdelning IV kapitel 2 i den förordningen rapporteras beroende på riskkategori, löptid och tillämpad metod. |
|
0011 |
GENERELL RISK |
|
0012 |
Derivat Derivat som ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 328–331 i förordning (EU) nr 575/2013, i förekommande fall. |
|
0013 |
Övriga tillgångar och skulder Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret. |
|
0020-0200 |
LÖPTIDSBASERAD METOD Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för den löptidsbaserade metoden i enlighet med artikel 339.1–339.8 i förordning (EU) nr 575/2013 och motsvarande kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med den förordningen. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3 och dessa zoner ska i sin tur delas upp efter instrumentens löptid. |
|
0210-0240 |
GENERELL RISK: DURATIONSBASERAD METOD Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för den durationsbaserade metod som avses i artikel 340.1–340.6 i förordning (EU) nr 575/2013 och motsvarande kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 340.7 i den förordningen. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3. |
|
0250 |
SPECIFIK RISK Summan av de belopp som rapporteras på raderna 0251, 0325 och 0330. Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för kapitalkrav för specifik risk och motsvarande kapitalkrav i enlighet med artikel 92.3 b, artikel 335, artikel 336.1, 336.2 och 336.3 samt artiklarna 337 och 338 i förordning (EU) nr 575/2013. Observera även artikel 327.1 sista meningen i den förordningen. |
|
0251-0321 |
Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar Summan av de belopp som rapporteras på raderna 260–321. Kapitalbaskraven för de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg ska beräknas genom att riskvikterna för referensenheterna summeras (artikel 332.1 e och 332.1 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013 – ’genomlysning’). Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg (artikel 332.1 tredje stycket i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapporteras separat på rad 321. Rapportering av positioner som omfattas av artikel 336.3 i förordning (EU) nr 575/2013: Särskild behandling tillämpas för obligationer som uppfyller villkoren för riskvikten 10 % utanför handelslagret i enlighet med artikel 129.3 i den förordningen (säkerställda obligationer). De specifika kapitalbaskraven ska vara halva den procentsats som anges för den andra kategorin som anges i artikel 336 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013. Positionerna ska föras till raderna 0280-0300 i enlighet med återstående löptid. Om den generella risken för räntepositioner säkras genom ett kreditderivat ska artiklarna 346 och 347 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas. |
|
0325 |
Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument Totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0601 i mall MKR SA SEC. Dessa totala kapitalbaskrav ska endast rapporteras på total nivå i mall MKR SA TDI. |
|
0330 |
Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen De totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0450 i mall MKR SA CTP. Dessa totala kapitalbaskrav ska endast rapporteras på total nivå i mall MKR SA TDI. |
|
0350-0390 |
YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 329.3 i förordning (EU) nr 575/2013. De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras uppdelat på den metod som används för beräkningen av dessa. |
3. C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)
3.1. Allmänna kommentarer
|
12. |
I denna mall lämnas uppgifter om positioner (samtliga positioner/nettopositioner och långa/korta) och de relaterade kapitalbaskraven för den specifika riskkomponenten i positionsrisken för värdepapperiseringar eller återvärdepapperiseringar i handelslagret (ej godtagbara för korrelationshandelsportföljen) enligt schablonmetoden. |
|
13. |
I mallen MKR SA SEC visas kapitalbaskrav endast för den specifika risken för värdepapperiseringspositionerna i enlighet med artikel 335 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 337 i den förordningen. Om värdepapperiseringspositionerna i handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i förordning (EU) nr 575/2013. Det finns endast en mall för alla positioner i handelslagret, oavsett vilken metod som värdepappersföretaget använder för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner ska rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM. |
|
14. |
Positioner som åsätts riskvikten 1 250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i förordning (EU) nr 575/2013). Dessa positioner ska rapporteras i denna mall, även om institutet utnyttjar möjligheten att göra avdrag. |
3.2. Instruktioner för specifika positioner
|
Kolumn |
|
|
0010-0020 |
ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 102 och 105.1 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförda med artikel 337 i den förordningen (värdepapperiseringspositioner). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i den förordningen. |
|
0030-0040 |
(-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 244.1 b, artikel 245.1 b och artikel 253 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0050-0060 |
NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 328, 329 och 334 i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i den förordningen. |
|
0061-0104 |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER RISKVIKTER Artiklarna 259–262, artikel 263 tabell 1 och tabell 2, artikel 264 tabell 3 och tabell 4 och artikel 266 i förordning (EU) nr 575/2013. Uppdelningen ska göras separat för långa och korta positioner. |
|
0402-0406 |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER METOD Artikel 254 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0402 |
SEC-IRBA Artiklarna 259 och 260 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0403 |
SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0404 |
SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0405 |
INTERNBEDÖMNINGSMETOD Artiklarna 254 och 265 och artikel 266.5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0900 |
SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Artikel 269a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0406 |
ANNAN (RW = 1 250 %) Artikel 254.7 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0530-0540 |
SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 Artikel 270a i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0570 |
FÖRE TAK Artikel 337 i förordning (EU) nr 575/2013 utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid fallissemang. |
|
0601 |
EFTER TAK / SUMMA KAPITALBASKRAV Artikel 337 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen. |
|
Rader |
|
|
0010 |
SUMMA EXPONERINGAR Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar och återvärdepapperisieringar (i handelslagret) rapporterat av det institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut. |
|
0040, 0070 och 0100 |
VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Artikel 4.1.62 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0020, 0050, 0080 och 0110 |
ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Artikel 4.1.64 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0041, 0071 och 0101 |
VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 eller artikel 270 i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. |
|
0030-0050 |
ORIGINATOR Artikel 4.1.13 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0060-0080 |
INVESTERARE Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare. |
|
0090-0110 |
MEDVERKANDE INSTITUT Artikel 4.1.14 i förordning (EU) nr 575/2013. Ett medverkande institut som även värdepapperiserar sina egna tillgångar ska fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. |
4. C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK FÖR POSITIONER I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP))
4,1. Allmänna kommentarer
|
15. |
I denna mall lämnas information om positioner i korrelationshandelsportföljen (bestående av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och övriga positioner i korrelationshandelsportföljen som ingår i enlighet med artikel 338.3 i förordning (EU) nr 575/2013) samt motsvarande kapitalbaskrav enligt schablonmetoden. |
|
16. |
I mallen MKR SA CTP visas kapitalbaskrav endast för den specifika risken för positioner i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 335 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 338.2 och 338.3 i den förordningen. Om CTP-positionerna i handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i förordning (EU) nr 575/2013. Det finns endast en mall för alla CTP-positioner i handelslagret, oavsett vilken metod som värdepappersföretaget använder för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner ska rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM. |
|
17. |
I mallen separeras värdepapperiseringspositioner, kreditderivat på n:te förfall och övriga CTP-positioner. Värdepapperiseringspositioner ska alltid rapporteras på raderna 0030, 0060 eller 0090 (beroende på institutets roll i värdepapperiseringen). Kreditderivat på n:te förfall ska alltid rapporteras på rad 0110. ’Övriga CTP-positioner’ är varken värdepapperiseringspositioner eller kreditderivat på n:te förfall (se artikel 338.3 i förordning (EU) nr 575/2013), men de är uttryckligen ’kopplade’ till någon av dessa positioner (på grund av säkringssyftet). |
|
18. |
Positioner som åsätts riskvikten 1 250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i förordning (EU) nr 575/2013). Dessa positioner ska rapporteras i denna mall, även om institutet utnyttjar möjligheten att göra avdrag. |
4.2. Instruktioner för specifika positioner
|
Kolumn |
|
|
0010-0020 |
ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 102 och artikel 105.1 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförda med artikel 338.2 och 338.3 i den förordningen (positioner som hänförs till korrelationshandelsportföljen). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0030-0040 |
(-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 253 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0050-0060 |
NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 328, 329 och 334 i förordning (EU) nr 575/2013 När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i den förordningen. |
|
0071-0097 |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER RISKVIKTER Artiklarna 259–262, artikel 263 tabell 1 och tabell 2, artikel 264 tabell 3 och tabell 4 och artikel 266 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0402-0406 |
UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER METOD Artikel 254 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0402 |
SEC-IRBA Artiklarna 259 och 260 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0403 |
SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0404 |
SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0405 |
INTERNBEDÖMNINGSMETOD Artiklarna 254 och 265 och artikel 266.5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0900 |
SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Artikel 269a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0406 |
ANNAN (RW = 1 250 %) Artikel 254.7 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0410-0420 |
FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER Artikel 338 i förordning (EU) nr 575/2013 utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen. |
|
0430-0440 |
EFTER TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER Artikel 338 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen. |
|
0450 |
SUMMA KAPITALBASKRAV 450 Kapitalbaskravet fastställs till det högsta av följande värden: a) det specifika riskvärde som skulle gälla endast för de långa nettopositionerna (kolumn 0430), b) det specifika riskvärde som skulle gälla endast för de korta nettopositionerna (kolumn 0440). |
|
Rader |
|||||||
|
0010 |
SUMMA EXPONERINGAR Det totala beloppet för utestående positioner (i korrelationshandelsportföljen) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut. |
||||||
|
0020-0040 |
ORIGINATOR Artikel 4.1.13 i förordning (EU) nr 575/2013 |
||||||
|
0050-0070 |
INVESTERARE Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare. |
||||||
|
0080-0100 |
MEDVERKANDE INSTITUT Artikel 4.1.14 i förordning (EU) nr 575/2013 Ett medverkande institut som även värdepapperiserar sina egna tillgångar ska fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. |
||||||
|
0030, 0060 och 0090 |
VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Korrelationshandelsportföljen ska bestå av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och eventuellt övriga positioner för säkringsändamål som uppfyller kriterierna i artikel 338.2 och 338.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden ’övriga CTP-positioner’. |
||||||
|
0110 |
KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET När det gäller kreditderivat på n:te förfall som är säkrade genom kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 347 i förordning (EU) nr 575/2013 ska båda rapporteras här. Positioners originator, investerare och medverkande institut gäller inte för kreditderivat på n:te förfall. Detta innebär att uppdelningen av värdepapperiseringspositioner inte ska göras för kreditderivat på n:te förfall. |
||||||
|
0040, 0070, 0100 och 0120 |
ÖVRIGA CTP-POSITIONER Följande positioner ingår:
|
||||||
5. C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I AKTIER (MKR SA EQU)
5.1. Allmänna kommentarer
|
19. |
I denna mall lämnas uppgifter om positioner och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisk i aktier i handelslagret med tillämpning av schablonmetoden. |
|
20. |
Denna mall ska fyllas i separat när det gäller totalbeloppet plus en statisk i förväg angiven förteckning över följande marknader: Bulgarien, Danmark, Egypten, Förenade kungariket, Polen, Rumänien, Sverige, Tjeckien, Ungern, Island, Liechtenstein, Norge, Albanien, Japan, f.d. jugoslaviska republiken Makedonien, Ryssland, Serbien, Schweiz, Turkiet, Ukraina, Förenta staterna, Euroområdet plus en restmall för alla övriga marknader. För detta rapporteringskrav ska ’marknad’ förstås som ’land’ (utom för de länder som ingår i euroområdet, se kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014 (1)). |
5.2. Instruktioner för specifika positioner
|
Kolumn |
|
|
0010-0020 |
ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 102 och artikel 105.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, men exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man enligt vad som avses i artikel 345.1 första stycket andra meningen i den förordningen. |
|
0030-0040 |
NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 329, 332, 341 och 345 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0050 |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalkravet ska beräknas separat för varje nationell marknad. Positioner i aktieindexterminer enligt vad som avses i artikel 344.4 andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte tas med i denna kolumn. |
|
0060 |
KAPITALBASKRAV Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda positioner |
|
0070 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.6 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
|
Rad |
|
|
0010-0130 |
AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET Kapitalbaskrav för positionsrisk enligt vad som avses i artikel 92.4 b i) i förordning (EU) nr 575/2013 och del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i den förordningen. |
|
0020-0040 |
GENERELL RISK Positioner i aktier som omfattas av generell risk (artikel 343 i förordning (EU) nr 575/2013) och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i den förordningen. Var och en av uppdelningarna (0021/0022 och 0030/0040) är en uppdelning som rör alla positioner som omfattas av generell risk. På raderna 0021 och 0022 anges uppgifter om uppdelningen efter instrument. Det är bara uppdelningen på raderna 0030 och 0040 som ska ligga till grund för beräkningen av kapitalbaskrav. |
|
0021 |
Derivat Derivat som ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 329 och 332 i förordning (EU) nr 575/2013, i förekommande fall. |
|
0022 |
Övriga tillgångar och skulder Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret. |
|
0030 |
Omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod i enlighet med kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 945/2014 (2) Dessa positioner ska endast vara föremål för generell risk och ska därmed inte rapporteras på rad 0050. |
|
0040 |
Andra aktier än omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade Andra aktiepositioner som är föremål för specifik risk samt motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artikel 343 i förordning (EU) nr 575/2013, inklusive positioner i aktieindexterminer som behandlas i enlighet med artikel 344.3 i den förordningen. |
|
0050 |
SPECIFIK RISK Aktiepositioner som är föremål för specifik risk samt motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artikel 342 i förordning (EU) nr 575/2013, exklusive positioner i aktieindexterminer som behandlas i enlighet med artikel 344.4 andra meningen i den förordningen. |
|
0090-0130 |
YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 329.2 och 329.3 i förordning (EU) nr 575/2013 De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta. |
6. C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)
6.1. Allmänna kommentarer
|
21. |
Värdepappersföretag ska rapportera uppgifter om positioner i varje valuta (inbegripet rapportvaluta) och motsvarande kapitalbaskrav för utländsk valuta med tillämpning av schablonmetoden. Positionen ska beräknas för varje valuta (inbegripet EUR), guld och positioner i fonder. |
|
22. |
Raderna 0100–0470 i denna mall ska rapporteras om värdepappersföretagen har tillstånd att bedriva verksamheterna 3 eller 6 i avsnitt A i bilaga I till Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/65/EU (3), även om dessa värdepappersföretag inte är skyldiga att beräkna kapitalbaskrav för valutakursrisk i enlighet med artikel 351 i förordning (EU) nr 575/2013. I dessa memorandumposter är alla positioner i rapportvalutan inkluderade på raderna 0100–0470, oavsett i vilken utsträckning de är avsedda för syftena i artikel 354 i förordning (EU) nr 575/2013. Raderna 0130–0470 i memorandumposterna i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater, för följande valutor: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, och alla övriga valutor. |
6.2. Instruktioner för specifika positioner
|
Kolumn |
|
|
0020-0030 |
ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Bruttopositioner på grund av tillgångar, tillgodohavanden och liknande poster som avses i artikel 352.1 i förordning (EU) nr 575/2013. I enlighet med artikel 352.2 i förordning (EU) nr 575/2013 och efter tillstånd från behöriga myndigheter ska inte positioner som tagits för att säkra mot växelkursens negativa effekter på deras relationstal i enlighet med artikel 92.1 i den förordningen samt positioner som hänför sig till poster som redan har frånräknats vid beräkningen av kapitalbas rapporteras. |
|
0040-0050 |
NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 352.3 och artikel 352.4 första två meningarna och artikel 353 i förordning (EU) nr 575/2013 Nettopositioner beräknas per varje valuta i enlighet med artikel 352.1 i den förordningen. Följaktligen kan både långa och korta positioner rapporteras samtidigt. |
|
0060-0080 |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV Artikel 352.4 tredje meningen och artiklarna 353 och 354 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0060-0070 |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (LÅNGA OCH KORTA) Långa och korta nettopositioner i varje valuta ska beräknas genom att summan av korta positioner dras från summan av långa positioner. Den långa nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de långa nettopositionerna för varje transaktion i den valutan. Den korta nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de korta nettopositionerna för varje transaktion i den valutan. Icke avstämda positioner i andra valutor än rapportvalutor ska adderas till positioner som omfattas av kapitalkrav för andra valutor (rad 030) i kolumn 060 eller 070, beroende på om de är korta eller långa. |
|
0080 |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (AVSTÄMDA) Avstämda positioner för nära sammanhängande valutor. |
|
0090 |
KAPITALBASKRAV Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0100 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.6 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
|
Rad |
|||||
|
0010 |
SUMMA POSITIONER Alla positioner i andra valutor än rapportvalutor och de positioner i rapportvalutan som beaktas i enlighet med artikel 354 i förordning (EU) nr 575/2013 samt motsvarande kapitalbaskrav för valutarisk enligt artikel 92.3 c i) i den förordningen, med beaktande av artikel 352.2 och 352.4 i förordning (EU) nr 575/2013 (för omräkning till rapportvalutan). |
||||
|
0020 |
NÄRA SAMMANHÄNGANDE VALUTOR Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för nära sammanhängande valutor i enlighet med artikel 354 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||
|
0025 |
Nära sammanhängande valutor varav: rapportvaluta Positioner i rapportvalutan som bidrar till beräkningen av kapitalbaskraven i enlighet med artikel 354 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||
|
0030 |
ALLA ÖVRIGA VALUTOR (inklusive fonder som behandlas som olika valutor) Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artikel 351 och artikel 352.2 och 352.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Rapportering av fonder som behandlas som separata valutor i enlighet med artikel 353 i förordning (EU) nr 575/2013: För fonder som behandlas som separata valutor kan kapitalbaskraven beräknas enligt någon av följande två metoder:
Sådana fonder ska rapporteras i enlighet med beräkningen av kapitalkraven. |
||||
|
0040 |
GULD Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artikel 351 och artikel 352.2 och 352.4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
||||
|
0050 - 0090 |
YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 352.5 och 352.6 i förordning (EU) nr 575/2013 De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras uppdelat på den metod som används för beräkningen av dessa. |
||||
|
0100-0120 |
Uppdelning av de totala positionerna (inklusive rapportvaluta) per exponeringstyp De totala positionerna ska delas upp i derivat, övriga tillgångar och skulder samt poster utanför balansräkningen. |
||||
|
0100 |
Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat Här rapporteras de positioner som inte tas upp på rad 0110 eller 0120. |
||||
|
0110 |
Poster utanför balansräkningen Poster som omfattas av artikel 352 i förordning (EU) nr 575/2013, oberoende av vilken valuta de är denominerade i, som tas upp i bilaga I till den förordningen, utom de som tas upp som transaktioner för värdepappersfinansiering och transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning. |
||||
|
0120 |
Derivat Positioner som värderas i enlighet med artikel 352 i förordning (EU) nr 575/2013 |
||||
|
0130-0470 |
MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER Memorandumposterna i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor. Positioner i guld och i fonder som behandlas som en separat valuta i enlighet med artikel 353.3 i förordning (EU) nr 575/2013 ska inkluderas på rad 0470. |
||||
7. C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)
7.1. Allmänna kommentarer
|
23. |
I denna mall lämnas uppgifter om positionerna i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav med tillämpning av schablonmetoden. |
7.2. Instruktioner för specifika positioner
|
Kolumn |
|
|
0010-0020 |
Alla POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Långa/korta bruttopositioner som betraktas som positioner i samma råvara i enlighet med artikel 357.4 i förordning (EU) nr 575/2013 (se även artikel 359.1 i den förordningen) |
|
0030-0040 |
NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) I den mening som avses i artikel 357.3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0050 |
POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0060 |
KAPITALBASKRAV Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda positioner |
|
0070 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.6 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
|
Rad |
|
|
0010 |
SUMMA POSITIONER I RÅVAROR Positioner i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav för marknadsrisk som beräknas i enlighet med artikel 92.4 c i förordning (EU) nr 575/2013 och del tre avdelning IV kapitel 4 i den förordningen. |
|
0020-0060 |
POSITIONER INDELADE I RÅVARUKATEGORIER Vid rapporteringen ska råvaror indelas i de fyra huvudgrupper av råvaror som anges i artikel 361 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0070 |
LÖPTIDSMETOD Positioner i råvaror som omfattas av löptidsmetoden som avses i artikel 359 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0080 |
UTÖKAD LÖPTIDSMETOD Positioner i råvaror som omfattas av den utökade löptidsmetoden som avses i artikel 361 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0090 |
FÖRENKLAD METOD Positioner i råvaror som omfattas av den förenklade metod som avses i artikel 360 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0100-0140 |
YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 358.4 i förordning (EU) nr 575/2013 De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta. |
8. C 24.00 – MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER (MKR IM)
8.1. Allmänna kommentarer
|
24. |
Denna mall ger en uppdelning av Value at Risk (VaR) och stressjusterad Value at Risk (sVaR) efter de olika marknadsriskerna (skuld, aktier, valutakurs och råvaror) och annan information som är relevant för beräkningen av kapitalbaskrav. |
|
25. |
Generellt sett beror det på hur värdepappersföretagens modeller är uppbyggda om värdena för generell och specifik risk kan fastställas och rapporteras separat eller tillsammans. Detsamma gäller indelningen av Value at Risk/stressjusterad Value at Risk i riskkategorier (ränterisk, aktierisk, råvarurisk och valutakursrisk). Ett institut kan avstå från att rapportera ovanstående indelning om det kan visa att rapporteringen av dessa värden skulle vara orimligt betungande. |
8.2. Instruktioner för specifika positioner
|
Kolumn |
|
|
0030-0040 |
Value-at-Risk (VaR) VaR avser största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en given sannolikhet för en specifik tidshorisont. |
|
0030 |
Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnittet av Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (VaRavg) Artikel 364.1 a ii och artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0040 |
Value at Risk-värde för föregående dag (VaRt-1) Artikel 364.1 a i och artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0050-0060 |
Stressjusterat Value at Risk Stressjusterat VaR avser den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en given sannolikhet för en specifik tidshorisont, beräknad med indata som kalibrerats mot historiska uppgifter från en sammanhängande tolvmånadersperiod med finansiell stress som är relevant för institutets portfölj. |
|
0050 |
Multiplikationsfaktor (ms) x genomsnittet av de stressjusterade Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (sVaRavg) Artikel 364.1 b ii och artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0060 |
Senast tillgängliga stressjusterade Value at Risk (sVaRt-1) Artikel 364.1 b i och artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0070-0080 |
KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER Kapitalkrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker avser den största möjliga förlust som skulle bli följden av en prisförändring kopplad till fallissemangs- och migrationsrisk beräknad i enlighet med artikel 364.2 b jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0070 |
Genomsnittligt mått under 12 veckor Artikel 364.2 b ii jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0080 |
Senaste riskvärde Artikel 364.2 b i jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0090-0110 |
KAPITALKRAV FÖR ALLA PRISRISKER FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ |
|
0090 |
MINIMIGRÄNS Artikel 364.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 8 % av det kapitalkrav som skulle beräknas i enlighet med artikel 338.1 i förordning (EU) nr 575/2013 för samtliga positioner som omfattas av kapitalkrav för ’alla prisrisker’. |
|
0100-0110 |
GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR OCH SENASTE MÅTT Artikel 364.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0110 |
SENASTE MÅTT Artikel 364.3 a i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0120 |
KAPITALBASKRAV De kapitalbaskrav som avses i artikel 364 i förordning (EU) nr 575/2013 för alla riskfaktorer med beaktande av korrelationseffekter, i förekommande fall, plus tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker samt alla prisrisker för korrelationshandelsportföljer, men exklusive kapitalkrav för värdepapperisering och kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 364.2 i den förordningen. |
|
0130 |
TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.6 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
|
0140 |
Antal överskridanden (under de föregående 250 bankdagarna) Anges i artikel 366 i förordning (EU) nr 575/2013. Antalet överskridanden som ligger till grund för bestämningen av addend ska rapporteras här. Om värdepappersföretagen får undanta vissa överskridanden från beräkningen av addend i enlighet med artikel 500c i förordning (EU) nr 575/2013 ska antalet överskridanden som rapporteras i denna kolumn vara netto efter undantagna överskridanden. |
|
0150-0160 |
Multiplikationsfaktor för Value at Risk (mc) och multiplikationsfaktor för stressjusterad Value at Risk (ms) I den mening som avses i artikel 366 i förordning (EU) nr 575/2013 De multiplikationsfaktorer som faktiskt är tillämpliga för beräkningen av kapitalbaskraven ska rapporteras, om relevant efter tillämpning av artikel 500c i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0170-0180 |
ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET Det belopp som ska rapporteras och ligga till grund för beräkningen av minimikapitalkraven för alla prisrisker i enlighet med artikel 364.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av den valmöjlighet som anges i artikel 335 i den förordningen, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid fallissemang. |
|
Rad |
|
|
0010 |
SUMMA POSITIONER Motsvarar den del av positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk som avses i artikel 363.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är kopplade till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 i den förordningen. När det gäller kolumnerna 0030–0060 (VaR och stressjusterad VaR) är värdena i summaraden inte lika med uppdelningen av värden i VaR/stressjusterad VaR för de relevanta riskkomponenterna. |
|
0020 |
OMSATTA SKULDINSTRUMENT Motsvarar den del av positionsrisk som avses i artikel 363.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är kopplad till de riskfaktorer som avses i artikel 367.2 a i den förordningen. |
|
0030 |
OMSATTA SKULDINSTRUMENT – GENERELL RISK Generell riskkomponent som avses i artikel 362 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0040 |
OMSATTA SKULDINSTRUMENT – SPECIFIK RISK Specifik riskkomponent som avses i artikel 362 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0050 |
AKTIER Motsvarar den del av positionsrisk som avses i artikel 363.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är kopplad till de aktieriskfaktorer som anges i artikel 367.2 c i den förordningen. |
|
0060 |
AKTIER – GENERELL RISK Generell riskkomponent som avses i artikel 362 i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0070 |
AKTIER – SPECIFIK RISK Specifik riskkomponent som avses i artikel 362 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0080 |
VALUTAKURSRISK Artikel 363.1 och artikel 367.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0090 |
RÅVARURISK Artikel 363.1 och artikel 367.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 |
|
0100 |
TOTALBELOPP FÖR GENERELL RISK Marknadsrisker som orsakas av allmän rörelse på marknaden för omsatta skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror. Value at Risk för generell risk avseende alla riskfaktorer (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall). |
|
0110 |
TOTALBELOPP FÖR SPECIFIK RISK Den specifika riskkomponenten för omsatta skuldinstrument och aktier. Value at Risk för den specifika risken avseende aktier och omsatta skuldinstrument i handelslagret (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall). |
(1) Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014 av den 12 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för definition av begreppet marknad (EUT L 148, 20.5.2014, s. 15, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2014/525/oj).
(2) Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 945/2014 av den 4 september 2014 om tekniska standarder för genomförande avsedda för relevanta på lämpligt sätt diversifierade index i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 265, 5.9.2014, s. 3, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2014/945/oj).
(3) Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/65/EU av den 15 maj 2014 om marknader för finansiella instrument och om ändring av direktiv 2002/92/EG och av direktiv 2011/61/EU (EUT L 173, 12.6.2014, s. 349, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/65/oj).
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2025/2159/oj
ISSN 1977-0820 (electronic edition)