Totala riskvägda exponeringsbelopp

Totala kapitalbaskrav

a

b

c

T

T-1

T

1

Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk)

2

Varav schablonmetoden

3

Varav den grundläggande internmetoden (F-IRB)

4

Varav klassificeringsmetoden

EU 4a

Varav aktier enligt den enkla riskviktade metoden

5

Varav den avancerade internmetoden (A-IRB)

6

Motpartskreditrisk

7

Varav schablonmetoden

8

Varav metoden med interna modeller

EU 8a

Varav exponeringar mot en central motpart

EU 8b

Varav kreditvärdighetsjustering

9

Varav andra motpartskreditrisker

10

Ej tillämpligt

11

Ej tillämpligt

12

Ej tillämpligt

13

Ej tillämpligt

14

Ej tillämpligt

15

Avvecklingsrisk

16

Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret (efter tillämpning av taket)

17

Varav intern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering

18

Varav extern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering (inbegripet internbedömningsmetoden)

19

Varav schablonmetoden för värdepapperisering

EU 19a

Varav 1 250  %/avdrag

20

Positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk (marknadsrisk)

21

Varav schablonmetoden

22

Varav metoden för interna modeller

EU 22a

Stora exponeringar

23

Operativ risk

EU 23a

Varav basmetoden

EU 23b

Varav schablonmetoden

EU 23c

Varav internmätningsmetoden

24

Belopp under trösklarna för avdrag (föremål för riskviktning på 250 %)

25

Ej tillämpligt

26

Ej tillämpligt

27

Ej tillämpligt

28

Ej tillämpligt

29

Summa

a

b

c

d

e

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Tillgänglig kapitalbas (belopp)

1

Kärnprimärkapital

2

Primärkapital

3

Totalt kapital

Riskvägda exponeringsbelopp

4

Totalt riskvägt exponeringsbelopp

Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)

5

Kärnprimärkapitalrelation (i %)

6

Primärkapitalrelation (i %)

7

Total kapitalrelation (i %)

Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)

EU 7a

Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (i %)

EU 7b

varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter)

EU 7c

varav: ska utgöras av primärkapital (i procentenheter)

EU 7d

Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (i %)

Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)

8

Kapitalkonserveringsbuffert (i %)

EU 8a

Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (i %)

9

Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %)

EU 9a

Systemriskbuffert (i %)

10

Buffert för globalt systemviktigt institut (i %)

EU 10a

Buffert för andra systemviktiga institut (i %)

11

Kombinerat buffertkrav (i %)

EU 11a

Samlade kapitalkrav (i %)

12

Tillgängligt ärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (i %)

Bruttosoliditetsgrad

13

Totalt exponeringsmått

14

Bruttosoliditetsgrad (i %)

Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)

EU 14a

Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (i %)

EU 14b

varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter)

EU 14c

Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (i %)

Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)

EU 14d

Krav på bruttosoliditetsbuffert (i %)

EU 14e

Samlat bruttosoliditetskrav (i %)

Likviditetstäckningskvot

15

Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt)

EU 16a

Likviditetsutflöden – totalt viktat värde

EU 16b

Likviditetsinflöden – totalt viktat värde

16

Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde)

17

Likviditetstäckningskvot (i %)

Stabil nettofinansieringskvot

18

Total tillgänglig stabil finansiering

19

Totalt behov av stabil finansiering

20

Stabil nettofinansieringskvot (i %)

a

b

Exponeringsvärde

Riskvägt exponeringsbelopp

1

Innehav av kapitalbasinstrument i försäkringsföretag, återförsäkringsföretag eller försäkringsholdingföretag som inte dras av från kapitalbasen

a

T

1

Det finansiella konglomeratets extra kapitalbaskrav (belopp)

2

Det finansiella konglomeratets kapitaltäckningskvot (i %)

Rättslig grund

Rad nr

Fri text

Artikel 438 a i kapitalkravsförordningen

a)

Metod för bedömning av om det interna kapitalet är tillräckligt

Artikel 438 c i kapitalkravsförordningen

b)

På den relevanta behöriga myndighetens begäran, resultatet av institutets interna process för bedömning av kapitalbehov.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Kolumn nr

Förklaring

a

Totalt riskvägt exponeringsbelopp (TREA)

Totalt riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 92.3 och artiklarna 95, 96 och 98 i kapitalkravsförordningen

b

Totalt riskvägt exponeringsbelopp (T-1)

Totalt riskvägt exponeringsbelopp såsom det redovisats under den föregående redovisningsperioden

c

Summa kapitalbaskrav

Kapitalbaskrav motsvarande de riskvägda exponeringsbeloppen för de olika riskkategorierna

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

1

Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk)

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning II kapitel 1–4 i kapitalkravsförordningen och artikel 379 i kapitalkravsförordningen. Riskvägda exponeringsbelopp för värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret och för motpartskreditrisk undantas och redovisas i raderna 6 och 16 i denna mall. Instituten ska, i det belopp som redovisas i denna rad, inkludera riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav för risken för transaktioner utan samtidig prestation beräknade i enlighet med artikel 379 i kapitalkravsförordningen.

2

Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) – Varav schablonmetoden

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med schablonmetoden för kreditrisk (del tre avdelning II kapitel 2 i kapitalkravsförordningen och artikel 379 i kapitalkravsförordningen).

3

Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) – Varav den grundläggande internmetoden (F-IRB)

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med den grundläggande internmetoden för kreditrisk (del tre avdelning II kapitel 3 i kapitalkravsförordningen), bortsett från de riskvägda exponeringsbelopp som redovisas i rad 4 för exponeringar som utgör specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden och i rad EU 4a för aktier inom ramen för den enkla riskviktade metoden, och inklusive de riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav som beräknats i enlighet med artikel 379 i kapitalkravsförordningen.

4

Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) – Varav klassificeringsmetoden

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav för exponeringar som utgör specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden beräknade i enlighet med artikel 153.5 i kapitalkravsförordningen.

EU 4a

Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) – Varav aktier inom ramen för den enkla riskviktade metoden

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav för aktier inom ramen för den enkla riskviktade metoden beräknade i enlighet med artikel 155.2 i kapitalkravsförordningen.

5

Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) – Varav den avancerade internmetoden (I-IRB)

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med den avancerade internmetoden för kreditrisk (del tre avdelning II kapitel 3 i kapitalkravsförordningen), bortsett från de riskvägda exponeringsbelopp som redovisas i rad 4 för exponeringar som utgör specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden och i rad EU 4a för aktier inom ramen för den enkla riskviktade metoden, och inklusive de riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav som beräknats i enlighet med artikel 379 i kapitalkravsförordningen.

6

Motpartskreditrisk

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i kapitalkravsförordningen för motpartskreditrisk.

7

Motpartskreditrisk – Varav schablonmetoden

De riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav som beräknats i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 3 i kapitalkravsförordningen.

8

Motpartskreditrisk – Varav metoden med interna modeller (IMM)

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med artikel 283 i kapitalkravsförordningen.

EU 8a

Motpartskreditrisk – Varav exponeringar mot en central motpart

De riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav som beräknats i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i kapitalkravsförordningen.

EU 8b

Motpartskreditrisk – Varav kreditvärdighetsjustering (CVA)

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning VI i kapitalkravsförordningen.

9

Motpartskreditrisk – Varav andra motpartskreditrisker

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav för motpartskreditrisk som inte redovisas under raderna 7, 8, EU 8a och EU 8b.

10

Ej tillämpligt

11

Ej tillämpligt

12

Ej tillämpligt

13

Ej tillämpligt

14

Ej tillämpligt

15

Avvecklingsrisk

Riskvägt exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i kapitalkravsförordningen.

16

Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret (efter tillämpning av taket)

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i kapitalkravsförordningen.

17

Värdepapperisering – Varav den interna kreditvärderingsmetoden (SEC-IRBA)

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med internmetoden (SEC-IRBA), använd i enlighet med den hierarki av metoder som fastställs i artikel 254 i kapitalkravsförordningen.

18

Värdepapperisering – Varav den externa kreditvärderingsmetoden (SEC-ERBA) (inklusive internbedömningsmetoden, IAA-metoden)

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med externmetoden (SEC-ERBA) (inklusive IAA-metoden), använd i enlighet med den hierarki av metoder som fastställs i artikel 254 i kapitalkravsförordningen.

19

Värdepapperisering – Varav schablonmetoden (SEC-SA)

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med schablonmetoden SEC-SA, använd i enlighet med den hierarki av metoder som fastställs i artikel 254 i kapitalkravsförordningen.

EU 19a

Värdepapperisering – Varav 1 250  % / avdrag

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav för värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret med riskvikt på 1 250  % eller med avdrag från kapitalbasen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i kapitalkravsförordningen.

20

Positionsrisk, valutarisk och råvarurisk (marknadsrisk)

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning IV i kapitalkravsförordningen.

21

Marknadsrisk – Varav schablonmetoden

Riskvägda exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2–4 i kapitalkravsförordningen.

22

Marknadsrisk – Varav den interna modellen

Riskvägt exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i kapitalkravsförordningen.

EU 22a

Stora exponeringar

Riskvägt exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med artikel 92.3 b (ii) i kapitalkravsförordningen.

23

Operativ risk

Riskvägt exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning III i kapitalkravsförordningen.

EU 23a

Operativ risk – Varav basmetoden

Riskvägt exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning III kapitel 2 i kapitalkravsförordningen.

EU 23b

Operativ risk – Varav schablonmetoden

Riskvägt exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning III kapitel 3 i kapitalkravsförordningen.

EU 23c

Operativ risk – Varav internmätningsmetoden

Riskvägt exponeringsbelopp och kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning III kapitel 4 i kapitalkravsförordningen.

24

Belopp under trösklarna för avdrag (föremål för riskviktning på 250 %)

Beloppet ska motsvara summan av beloppen av de poster som är föremål för riskviktning på 250 % som avses i artikel 48.4 i kapitalkravsförordningen efter tillämpning av riskviktningen på 250 %. Dessa belopp omfattar

Informationen i denna rad ska endast redovisas i upplysningssyfte, eftersom det belopp som ingår här även ingår i rad 1, där instituten ombeds att lämna upplysningar om kreditrisk.

25

Ej tillämpligt

26

Ej tillämpligt

27

Ej tillämpligt

28

Ej tillämpligt

29

Totalt

Totalt riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 92.3 och artiklarna 95, 96 och 98 i kapitalkravsförordningen.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Kolumn nr

Förklaring

a–e

Redovisningsperioderna T, T-1, T-2, T-3 och T-4 definieras som kvartalsperioder och ska fyllas i beroende på den frekvens som fastställs genom artiklarna 433a, 433b och 433c i kapitalkravsförordningen.

Institut som redovisar den information som ingår i denna mall på kvartalsbasis ska lämna uppgifter för perioderna T, T-1, T-2, T-3 och T-4. Institut som redovisar den information som ingår i denna mall på halvårsbasis ska lämna uppgifter för perioderna T, T-2 och T-4. Institut som redovisar den information som ingår i denna mall på årsbasis ska lämna uppgifter för perioderna T och T-4.

Instituten ska uppge vilka datum som redovisningsperioderna motsvarar.

Uppgifter behöver inte redovisas för de föregående perioderna när uppgifter redovisas för första gången.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

1

Kärnprimärkapital

Beloppet av kärnprimärkapital ska vara det belopp som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 29 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).

2

Primärkapital

Beloppet av primärkapital ska vara det belopp som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 45 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).

3

Totalt kapital

Beloppet av totalt kapital ska vara det belopp som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 59 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).

4

Totalt riskvägt exponeringsbelopp

Beloppet av totalt riskvägt exponeringsbelopp ska vara det belopp som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 60 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).

5

Kärnprimärkapitalrelation (%)

Kärnprimärkapitalrelationen ska vara det värde som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 61 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).

6

Primärkapitalrelation (%)

Primärkapitalrelationen ska vara det värde som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 62 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).

7

Total kapitalrelation (%)

Den totala kapitalrelationen ska vara det värde som redovisas av instituten enligt bilaga VII till denna genomförandeförordning (rad 63 i mall EU CC1 Sammansättning av föreskriven kapitalbas).

EU 7a

Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (%)

Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

EU 7b

varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (procentenheter)

Den del av de ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet, som måste uppfyllas med kärnprimärkapital i enlighet med artikel 104a.4 första och tredje stycket.

EU 7c

varav: ska utgöras av primärkapital (procentenheter)

Den del av de ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet, som måste uppfyllas med primärkapital i enlighet med artikel 104a.4 första och tredje stycket.

EU 7d

Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (TSCR-relation) (%)

Summan av de värden som fastställts enligt leden i och ii enligt följande:

(i)  Den totala kapitalrelationen (8 %) enligt artikel 92.1 c i kapitalkravsförordningen.

(ii)  De ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (krav enligt andra pelaren – P2R) som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet och som fastställts i enlighet med de kriterier som anges i EBA:s reviderade riktlinjer om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖuP) och stresstester för tillsynsändamål (1) (EBA SREP GL), uttryckta som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.

Denna post ska motsvara den totala ÖuP-kapitalkravsrelation (TSCR) som meddelas till institutet av den behöriga myndigheten. TSCR definieras i avsnitt 1.2 i EBA SREP GL.

Om inga ytterligare kapitalbaskrav som införts för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet har meddelats av den behöriga myndigheten ska endast led (i) redovisas.

8

Kapitalkonserveringsbuffert (%)

Det kapitalbasbelopp som instituten är skyldiga att upprätthålla i enlighet med artikel 128.1 och artikel 129 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.

EU 8a

Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (%)

Beloppet av den konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i kapitalkravsförordningen, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.

9

Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (%)

Det kapitalbasbelopp som instituten är skyldiga att upprätthålla i enlighet med artikel 128.2, artikel 130 och artiklarna 135–140 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.

Procentandelen ska återspegla det kapitalbasbelopp som behövs för att uppfylla respektive kapitalbuffertkrav på redovisningsdatumet.

EU 9a

Systemriskbuffert (%)

Det kapitalbasbelopp som instituten är skyldiga att upprätthålla i enlighet med artikel 128.5 och artiklarna 133–134 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.

Procentandelen ska återspegla det kapitalbasbelopp som behövs för att uppfylla respektive kapitalbuffertkrav på redovisningsdatumet.

10

Buffert för globalt systemviktigt institut (%)

Det kapitalbasbelopp som instituten är skyldiga att upprätthålla i enlighet med artikel 128.3 och artikel 131 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.

Procentandelen ska återspegla det kapitalbasbelopp som behövs för att uppfylla respektive kapitalbuffertkrav på redovisningsdatumet.

EU 10a

Buffert för andra systemviktiga institut (%)

Det kapitalbasbelopp som instituten är skyldiga att upprätthålla i enlighet med artikel 128.4 och artikel 131 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.

Procentandelen ska återspegla det kapitalbasbelopp som behövs för att uppfylla respektive kapitalbuffertkrav på redovisningsdatumet.

11

Kombinerade buffertkrav (%)

I enlighet med artikel 128.6 i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av de totala riskvägda exponeringsbeloppen.

EU 11a

Samlade kapitalkrav (OCR) (%)

Summan av (i) och (ii) enligt följande:

(i)  TSCR-relationen enligt rad EU 7d,

(ii)  om den är rättsligt tillämplig, den kombinerade buffertkravrelation som avses i artikel 128.6 i kapitalkravsdirektivet.

Denna post ska motsvara den samlade kapitalkravsrelation (OCR) som definieras i avsnitt 1.2 i EBA SREP GL.

Om inga buffertkrav är tillämpliga ska endast led (i) redovisas.

12

Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (%)

13

Totalt exponeringsmått

Totalt exponeringsmått i enlighet med det belopp som redovisas av instituten enligt bilaga XI till denna genomförandeförordning (rad 24 i mall EU LR2 - LRCom: Enhetligt offentliggörande av bruttosoliditetsgrad).

14

Bruttosoliditetsgrad (%)

Bruttosoliditetsgrad i enlighet med det värde som redovisas av instituten enligt bilaga XI till denna genomförandeförordning (rad 25 i mall EU LR2 - LRCom: Enhetligt offentliggörande av bruttosoliditetsgrad).

EU 14a

Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (%)

De ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av det totala exponeringsmåttet.

Ytterligare kapitalbaskrav i enlighet med det värde som redovisas av instituten enligt bilaga XI till denna genomförandeförordning (rad EU-26a i mall EU LR2 - LRCom: Enhetligt offentliggörande av bruttosoliditetsgrad).

EU 14b

varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (procentenheter)

Den del av de ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet, och som måste uppfyllas med kärnprimärkapital i enlighet med artikel 104a.4 tredje stycket.

Ytterligare kapitalbaskrav i enlighet med det värde som redovisas av instituten enligt bilaga XI till denna genomförandeförordning (rad EU-26b i mall EU LR2 - LRCom: Enhetligt offentliggörande av bruttosoliditetsgrad).

EU 14c

Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%)

Summan av (i) och (ii) enligt följande:

(i)  Det minimikrav på bruttosoliditetsgrad som anges i artikel 92.1 d i kapitalkravsförordningen eller det krav på justerad bruttosoliditetsgrad som beräknats i enlighet med artikel 429a.7 i kapitalkravsförordningen, beroende på vad som är tillämpligt.

(ii)  De ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (krav enligt andra pelaren – P2R) som införts av den behöriga myndigheten enligt artikel 104.1 a i kapitalkravsdirektivet, uttryckt som en procentandel av det totala exponeringsmåttet.

Denna post ska motsvara det samlade ÖuP-bruttosoliditetskrav (TSLRR) som meddelas till institutet av den behöriga myndigheten.

Om inga ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet har införts av den behöriga myndigheten ska endast led (i) redovisas.

EU 14d

Krav på bruttosoliditetsbuffert (%)

Artikel 92.1a i kapitalkravsförordningen

Tillämplig bruttosoliditetsbuffert i enlighet med det värde som redovisas av instituten enligt bilaga XI till denna genomförandeförordning (rad 27 i mall EU LR2 - LRCom: Enhetligt offentliggörande av bruttosoliditetsgrad).

EU 14e

Samlade bruttosoliditetskrav (%)

Summan av raderna EU 14c och EU 14d

15

Totala högkvalitativa likvida tillgångar (Viktat värde – genomsnitt)

Instituten ska redovisa värdet av de likvida tillgångarna som viktat värde i enlighet med artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 (2) innan de tillämpar den justeringsmekanism som fastställs i artikel 17.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61.

EU 16a

Likviditetsutflöden – Totalt viktat värde

Instituten ska redovisa summan av det viktade värdet av sina likviditetsutflöden, som rapporterats enligt bilaga XIII (rad 16 i mall EU LIQ1 – Kvantitativ information om likviditetstäckningskvot).

EU 16b

Likviditetsinflöden – Totalt viktat värde

Instituten ska redovisa summan av det viktade värdet av sina likviditetsinflöden, som rapporterats enligt bilaga XIII (rad 20 i mall EU LIQ1 – Kvantitativ information om likviditetstäckningskvot.

16

Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde)

Som det justerade värdet ska instituten redovisa nettolikviditetsutflödet, vilket motsvarar de totala utflödena minus minskningen för fullt undantagna inflöden minus minskningen för inflöden som omfattas av taket på 90 % minus minskningen för inflöden som omfattas av taket på 75 %.

17

Likviditetstäckningskvot (%)

Som det justerade värdet ska instituten redovisa procentandelen av posten ”Likviditetstäckningskvot (%)” enligt definitionen i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2015/61.

Likviditetstäckningskvoten ska vara lika med kvoten av ett kreditinstituts likviditetsbuffert mot dess likviditetsutflöden under en stressperiod på 30 kalenderdagar och ska uttryckas i procent.

18

Totalt tillgänglig stabil finansiering

Instituten ska redovisa det belopp av tillgänglig stabil finansiering som beräknats i enlighet med del sex avdelning IV kapitel 3 i kapitalkravsförordningen, och som redovisats enligt bilaga XIII (rad 14 i mall EU LIQ2 – Stabil nettofinansieringskvot).

19

Totalt nödvändig stabil finansiering

Instituten ska redovisa det belopp av nödvändig stabil finansiering som beräknats i enlighet med del sex avdelning IV kapitel 4 i kapitalkravsförordningen, och som redovisats enligt bilaga XIII (rad 33 i mall EU LIQ2 – Stabil nettofinansieringskvot).

20

Stabil nettofinansieringskvot (%)

Stabil nettofinansieringskvot beräknad i enlighet med artikel 428b i kapitalkravsförordningen.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Kolumn nr

Förklaring

a

Exponeringsvärde

Exponeringsvärde för innehav av kapitalbasinstrument i försäkringsföretag, återförsäkringsföretag eller försäkringsholdingföretag som instituten inte drar av från sin kapitalbas i enlighet med artikel 49 i kapitalkravsförordningen vid beräkning av sina kapitalkrav på individuell nivå, undergruppsnivå och gruppnivå.

b

Riskvägt exponeringsbelopp

Riskvägt exponeringsbelopp för innehav av kapitalbasinstrument i försäkringsföretag, återförsäkringsföretag eller försäkringsholdingföretag som instituten inte drar av från sin kapitalbas i enlighet med artikel 49 i kapitalkravsförordningen vid beräkning av sina kapitalkrav på individuell nivå, undergruppsnivå och gruppnivå.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

1

Kompletterande kapitalbaskrav för det finansiella konglomeratet (belopp)

Beloppet av kompletterande kapitalbaskrav för det finansiella konglomeratet, beräknat i enlighet med artikel 6 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2002/87/EG (1) och bilaga I till det direktivet, om metod 1 eller 2 som fastställs i bilaga I tillämpas.

2

Det finansiella konglomeratets kapitaltäckningskvot (%)

Det finansiella konglomeratets kapitaltäckningskvot, beräknad i enlighet med artikel 6 i direktiv 2002/87/EG och bilaga I till det direktivet, om metod 1 eller 2 som fastställs i bilaga I tillämpas.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

a)

Metod för bedömning av täckningen av deras interna kapital

Instituten ska redovisa en sammanfattning av deras metod för bedömning av täckningen av deras interna kapital som stöd till pågående och framtida verksamhet.

b)

På begäran av den relevanta behöriga myndigheten ska institutet redovisa resultatet av sin interna process för bedömning av kapitaltäckningen.

Denna information ska endast redovisas av instituten om detta begärs av den relevanta behöriga myndigheten.

Rättslig grund

Rad nr

Kvalitativ information – Fri text

Artikel 435.1 f i kapitalkravsförordningen

a)

Offentliggörande av en kortfattad riskförklaring som har godkänts av ledningsorganet.

Artikel 435.1 b i kapitalkravsförordningen

b)

Information om riskstyrningsstrukturen för varje typ av risk.

Artikel 435.1 e i kapitalkravsförordningen

c)

En deklaration, som har godkänts av ledningsorganet, om att arrangemanget för riskhantering är tillfredsställande.

Artikel 435.1 c i kapitalkravsförordningen

d)

Offentliggörande av riskrapporteringens och/eller mätsystemens omfattning och karaktär.

Artikel 435.1 c i kapitalkravsförordningen

e)

Offentliggörande av information om riskrapporteringens och mätsystemens viktigaste delar.

Artikel 435.1 a i kapitalkravsförordningen

f)

Strategier och processer för att hantera riskerna i varje enskild riskkategori.

Artikel 435.1 a och d i kapitalkravsförordningen

g)

Upplysningar om strategierna och processerna för riskhantering, risksäkring och riskreducering samt för övervakning av de risksäkrande och riskreducerande åtgärdernas effektivitet.

Rättslig grund

Rad nr

Fri text

Artikel 435.2 a i kapitalkravsförordningen

a)

Antal styrelseuppdrag som medlemmarna i ledningsorganet har.

Artikel 435.2 b i kapitalkravsförordningen

b)

Uppgifter om rekryteringspolicyn för val av medlemmarna i ledningsorganet samt deras faktiska kunskaper, färdigheter och sakkunskap.

Artikel 435.2 c i kapitalkravsförordningen

c)

Uppgifter om policyn för mångfald i fråga om medlemmarna i ledningsorganet.

Artikel 435.2 d i kapitalkravsförordningen

d)

Uppgifter om huruvida institutet har inrättat en särskild riskkommitté och hur ofta denna kommitté sammanträder.

Artikel 435.2 e i kapitalkravsförordningen

e)

Beskrivning av informationsflödet i fråga om risk till ledningsorganet.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

a)

Den kortfattade riskförklaring som godkänts av ledningsorganet vid tillämpningen av artikel 435.1 f i kapitalkravsförordningen ska innehålla en beskrivning av hur affärsmodellen avgör och samverkar med den övergripande riskprofilen, till exempel de avgörande riskerna med anknytning till affärsmodellen och hur var och en av dessa risker återspeglas och beskrivs i riskupplysningarna, eller hur institutets riskprofil samverkar med den risktolerans som godkänts av ledningsorganet.

Inom ramen för riskförklaringen vid tillämpningen av artikel 435.1 f i kapitalkravsförordningen ska instituten även lämna upplysningar om slaget av, omfånget av, syftet med och den ekonomiska substansen för väsentliga transaktioner inom gruppen, dotterföretagen och närstående parter. Upplysningarna ska begränsas till transaktioner som har en väsentlig inverkan på institutets riskprofil (inbegripet ryktesrisk) eller fördelningen av risker inom gruppen. Instituten ska även redovisa nyckeltal som visar hur institutets riskprofil samverkar med den risktolerans som fastställts av ledningsorganet.

b)

De uppgifter som ska lämnas vid tillämpningen av artikel 435.1 b i kapitalkravsförordningen inbegriper riskstyrningsstrukturen för varje typ av risk: ansvar som tillskrivs över hela institutet (inbegripet, där så är relevant, tillsyn och delegering av befogenhet samt uppdelning av ansvar mellan ledningsorgan, affärsområden och riskhanteringsfunktionen per typ av risk, affärsenhet och andra relevanta uppgifter), förhållanden mellan de organ och verksamheter som är involverade i riskhanteringsprocesser (inbegripet, enligt vad som är lämpligt, ledningsorganet, riskkommittén, riskhanteringsfunktionen, funktionen för regelefterlevnad, funktionen för internrevision), och förfaranden för organisation och intern kontroll.

När upplysningar lämnas om den relevanta riskhanteringsfunktionens struktur och organisation ska instituten komplettera upplysningarna med följande uppgifter:

c)

Den deklaration som instituten ska lämna i överensstämmelse med artikel 435.1 e i kapitalkravsförordningen om att institutets arrangemang för riskhantering är tillfredsställande måste godkännas av ledningsorganet och omfatta en försäkran om att de riskhanteringssystem som införts är ändamålsenliga i förhållande till institutets profil och strategi.

d)

Som en del av de upplysningar som krävs enligt artikel 435.1 c i kapitalkravsförordningen ska instituten lämna upplysningar om riskrapporteringens och/eller mätsystemens omfattning och karaktär samt en beskrivning av flödet med avseende på risk till ledningsorganet och den verkställande ledningen.

e)

När uppgifter lämnas om huvuddragen hos riskrapporteringen och mätsystemen vid tillämpningen av artikel 435.1 c i kapitalkravsförordningen ska instituten lämna upplysningar om sina riktlinjer för systematisk och regelbunden granskning av riskhanteringsstrategier, och den periodiska bedömningen av deras effektivitet.

f)

Upplysningar om strategierna och processerna för att hantera riskerna vid tillämpning av artikel 435.1 a i kapitalkravsförordningen ska inbegripa kvalitativa uppgifter om stresstester, såsom vilka portföljer som utsätts för stresstester, vilka scenarier som antas och metoder som används samt användningen av stresstester inom riskhantering.

g)

Instituten ska lämna uppgifter om strategierna och processerna för riskhantering, risksäkring och riskreducering samt för övervakning av de risksäkrande och riskreducerande åtgärdernas effektivitet, i enlighet med artikel 435.1 a och d i kapitalkravsförordningen för risker som uppstår genom institutets affärsmodell.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

a)

Instituten ska lämna uppgifter om antalet styrelseuppdrag som medlemmarna i ledningsorganet har i enlighet med artikel 435.2 a i kapitalkravsförordningen. När dessa uppgifter lämnas ska följande specifikationer tillämpas:

b)

När uppgifter lämnas avseende rekryteringspolicyn för valet av ledamöter i ledningsorganet i enlighet med artikel 435.2 b i kapitalkravsförordningen ska instituten lämna uppgifter om ledamöternas faktiska kunskaper, färdigheter och sakkunskap. Instituten ska även lämna uppgifter om den policy som möjligen kan följa av efterträdarplanering och om förutsebara ändringar av ledningsorganets övergripande sammansättning.

c)

När instituten lämnar uppgifter om sin mångfaldspolicy i enlighet med artikel 435.2 c i kapitalkravsförordningen ska de även lämna uppgifter om de syften och eventuella relevanta mål som fastställs i policyn och i vilken utsträckning dessa syften och mål har uppnåtts.

Instituten ska i synnerhet lämna uppgifter om sin policy när det gäller jämställdhet, däribland följande:

d)

Instituten ska redovisa om de har inrättat en särskild riskkommitté och hur många gånger riskkommittén har sammanträtt i enlighet med artikel 435.2 d i kapitalkravsförordningen.

e)

Som en del av de uppgifter om informationsflödet i fråga om risk som ska lämnas till ledningsorganet vid tillämpning av artikel 435.2 e i kapitalkravsförordningen ska instituten beskriva processen för riskredovisning till ledningsorganet, i synnerhet dess frekvens, omfattning och huvudsakliga delar av riskexponering samt hur ledningsorganet var delaktigt i fastställandet av det innehåll som ska redovisas.

a

b

c

d

e

f

g

Bokförda värden såsom de rapporteras i offentliggjorda finansiella rapporter

Bokförda värden enligt konsolideringen enligt tillsynskrav

Bokförda värden för poster

Föremål för kreditriskramen

Föremål för motpartskreditriskramen

Föremål för värdepapperiseringsramen

Föremål för marknadsriskramen

Inte föremål för kapitalbaskrav eller föremål för avdrag från kapitalbas

Uppdelning efter tillgångsklass enligt balansräkningen i de offentliggjorda finansiella rapporterna

1

2

3

….

xxx

Totala tillgångar

Uppdelning efter skuldklass enligt balansräkningen i de offentliggjorda finansiella rapporterna

1

2

3

….

xxx

Totala skulder

a

b

c

d

e

Summa

Poster som är föremål för

kreditriskramen

värdepapperiseringsramen

motpartskreditriskramen

marknadsriskramen

1

Belopp för tillgångars bokförda värde enligt konsolideringen enligt tillsynskrav (enligt mall LI1)

2

Belopp för skulders bokförda värde enligt konsolideringen enligt tillsynskrav (enligt mall LI1)

3

Totalt nettobelopp enligt konsolideringen enligt tillsynskrav

4

Belopp utanför balansräkningen

5

Skillnader i värderingar

6

Skillnader på grund av olika nettningsregler, utöver de som redan är inbegripna på rad 2

7

Skillnader på grund av beaktande av avsättningar

8

Skillnader på grund av användning av kreditriskreducerande metoder

9

Skillnader på grund av kreditkonverteringsfaktorer

10

Skillnader på grund av värdepapperisering med risköverföring

11

Andra skillnader

12

Exponeringsbelopp som beaktas för tillsynsändamål

a

b

c

d

e

f

g

h

Enhetens namn

Metod för konsolidering enligt redovisningsregler

Metod för konsolidering enligt tillsynsregler

Beskrivning av enheten

Fullständig konsolidering

Proportionell konsolidering

Kapitalandelsmetoden

Varken konsoliderad eller avdragen

Avdragen

Enhet A

Fullständig konsolidering

X

Kreditinstitut

Enhet N

Fullständig konsolidering

X

Kreditinstitut

Enhet Z

Fullständig konsolidering

X

Försäkringsenhet

Enhet AA

Fullständig konsolidering

X

Oväsentligt leasingföretag

Rättslig grund

Rad nr

Kvalitativ information – Fri text

Artikel 436 b i kapitalkravsförordningen

a)

Skillnader mellan kolumn a och kolumn b i mall EU LI1

Artikel 436 d i kapitalkravsförordningen

b)

Kvalitativ information om de huvudsakliga källorna till skillnader mellan konsolideringen enligt redovisningsregler och enligt tillsynskrav enligt mall EU LI2

Rättslig grund

Rad nr

Kvalitativ information – Fri text

Artikel 436 f i kapitalkravsförordningen

a)

Hinder för snabb överföring av medel ur kapitalbasen eller återbetalning av skulder inom gruppen

Artikel 436 g i kapitalkravsförordningen

b)

Dotterbolag som inte ingår i konsolideringen och vilkas kapitalbas understiger kravet

Artikel 436 h i kapitalkravsförordningen

c)

Användning av undantaget som avses i artikel 7 i kapitalkravsförordningen eller den individuella konsolideringsmetoden som fastställs i artikel 9 i samma förordning

Artikel 436 g i kapitalkravsförordningen

d)

Totalt belopp med vilket den faktiska kapitalbasen understiger kravet i alla de dotterbolag som inte ingår i konsolideringen

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Riskkategori

Ytterligare värdejusteringar på kategorinivå – värderingsosäkerhet

Summa efter diversifiering på kategorinivå

Ytterligare värdejusteringar på kategorinivå

Eget kapital

Räntor

Valuta

Kredit

Råvaror

Ytterligare värdejusteringar för ej intjänade kreditmarginaler

Ytterligare värdejusteringar för investerings- och finansieringskostnader

varav: summa för huvudmetoden i handelslagret

varav: summa för huvudmetoden utanför handelslagret

1

Marknadsprisosäkerhet

2

Ej tillämpligt

3

Slutavräkningskostnader

4

Koncentrerade positioner

5

Förtida avslut

6

Modellrisk

7

Operativ risk

8

Ej tillämpligt

9

Ej tillämpligt

10

Framtida administrativa kostnader

11

Ej tillämpligt

12

Totala ytterligare värderingsjusteringar

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

1–XXX

Sammanlagda tillgångar

Radstrukturen ska vara densamma som radstrukturen för den balansräkning som används i institutets senast tillgängliga finansiella rapportering.

Med finansiell rapportering avses de årliga enskilda redovisningar eller koncernredovisningar som definieras i artiklarna 4 och 24 i direktiv 2013/34/EU (1), såväl som (i tillämpliga fall) redovisningar i den mening som avses enligt internationella redovisningsstandarder som har godkänts inom EU för tillämpningen av förordning (EG) nr 1606/2002 (2).

1–XXX

Sammanlagda skulder

Radstrukturen ska vara densamma som radstrukturen för den balansräkning som används i institutets senast tillgängliga finansiella rapportering.

Med finansiell rapportering avses de årliga enskilda redovisningar eller koncernredovisningar som definieras i artiklarna 4 och 24 i direktiv 2013/34/EU, såväl som (i tillämpliga fall) redovisningar i den mening som avses enligt internationella redovisningsstandarder som har godkänts inom EU för tillämpningen av förordning (EG) nr 1606/2002.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Kolumnreferens

Förklaring

a

Bokförda värden såsom de rapporteras i offentliggjorda finansiella rapporter

Belopp som rapporterats på tillgångssidan och skuldsidan av den balansräkning som upprättats enligt konsolideringskrav enligt de tillämpliga redovisningsreglerna, inbegripet regler som baseras på direktiv 2013/34/EU och direktiv 86/635/EEG (1), eller de internationella redovisningsstandarder som har godkänts i EU

b

Bokförda värden enligt konsolideringen enligt tillsynskrav

Belopp som rapporterats på tillgångssidan och skuldsidan av den balansräkning som upprättats enligt de lagstadgade sammanställningskraven i del ett avdelning II avsnitten 2 och 3 i kapitalkravsförordningen

Om konsolideringarna enligt redovisningsregler och enligt tillsynskrav är exakt desamma ska kolumnerna a och b i denna mall slås samman

c

Bokförda värden av poster som omfattas av regelverket för kreditrisk

Bokförda belopp enligt konsolideringen enligt tillsynskrav för poster (förutom poster utanför balansräkningen) som omfattas av del tre avdelning II kapitel 2 och 3 i kapitalkravsförordningen

d

Bokförda värden av poster som omfattas av regelverket för motpartskreditrisk

Bokförda belopp enligt konsolideringen enligt tillsynskrav för poster (förutom poster utanför balansräkningen) som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i kapitalkravsförordningen

e

Bokförda värden av poster som omfattas av regelverket för värdepapperisering

Bokförda belopp enligt konsolideringen enligt tillsynskrav för poster (förutom poster utanför balansräkningen) utanför handelslagret som omfattas av del tre avdelning II kapitel 5 i kapitalkravsförordningen

f

Bokförda värden av poster som omfattas av regelverket för marknadsrisk

Bokförda belopp enligt konsolideringen enligt tillsynskrav för poster (förutom poster utanför balansräkningen) som omfattas av del tre avdelning IV i kapitalkravsförordningen. Poster som motsvarar värdepapperiseringspositioner i handelslagret för vilka kraven i del tre avdelning IV i kapitalkravsförordningen är tillämpliga ska inbegripas i denna kolumn.

g

Bokförda värden av poster som inte är föremål för kapitalbaskrav eller som är föremål för avdrag från kapitalbasen

Bokförda belopp enligt konsolideringen enligt tillsynskrav för poster (förutom poster utanför balansräkningen) som inte är föremål för kapitalbaskrav i enlighet med kapitalkravsförordningen, bokförda belopp enligt konsolideringen enligt tillsynskrav för poster (förutom poster utanför balansräkningen) som är föremål för avdrag från kapitalbasen i enlighet med del två i kapitalkravsförordningen

Avdragna poster kan, till exempel, inbegripa de poster som förtecknas i artiklarna 37, 38, 39 och 41 i kapitalkravsförordningen.

Beloppen för tillgångar ska vara de belopp som faktiskt dragits av från kapitalbasen, med beaktande av eventuell nettning mot skulder som är tillåten genom (och eventuella trösklar för) avdrag som är tillämpliga enligt de relevanta artiklarna i del två i kapitalkravsförordningen.

Om de poster som förtecknas i artikel 36.1 k och i artikel 48 i kapitalkravsförordningen är riskviktade till 1 250  % istället för att ha dragits av ska de inte redovisas i kolumn g i denna mall, utan i de andra tillämpliga kolumnerna i mallen EU LI1. Detta gäller även för alla andra poster som är riskviktade till 1 250  % i enlighet med kraven i kapitalkravsförordningen.

Beloppen för skulder ska vara det belopp för skulder som måste beaktas för fastställandet av det belopp för tillgångar som ska dras av från kapitalbasen i enlighet med de relevanta artiklarna i del två i kapitalkravsförordningen. Dessutom ska alla andra skulder än de som i) är relevanta för tillämpningen av kraven i del tre avdelning II kapitel 4 i kapitalkravsförordningen eller ii) är relevanta för tillämpningen av kraven i del tre avdelning II kapitel 6 i kapitalkravsförordningen och i del tre avdelning IV i kapitalkravsförordningen redovisas i denna kolumn.

alla

Om en enskild post ådrar sig kapitalkrav i enlighet med fler än en riskram ska värden redovisas i alla kolumner som motsvarar de kapitalkrav som de hänför sig till. Följaktligen kan summan av beloppen i kolumnerna c–g i denna mall vara högre än beloppet i kolumn b i denna mall. Instituten ska lämna kvalitativa förklaringar av tillgångar och skulder som är föremål för kapitalkrav för fler än en riskram som förtecknas i del tre i kapitalkravsförordningen.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

1

Belopp för tillgångars bokförda värde enligt konsolideringen enligt tillsynskrav

Beloppen i kolumnerna b–e i denna mall ska vara desamma som beloppen i kolumnerna c–f i mallen EU LI1.

2

Belopp för skulders bokförda värde enligt konsolideringen enligt tillsynskrav

Beloppen i kolumnerna b–e i denna mall ska vara desamma som beloppen i kolumnerna c–f i mallen EU LI1.

3

Totalt nettobelopp enligt konsolideringen enligt tillsynskrav

Belopp efter nettning i balansräkningen mellan tillgångar och skulder enligt konsolideringen enligt tillsynskrav, oavsett berättigandet för dessa tillgångar och skulder avseende de specifika nettningsreglerna vid tillämpningen av del tre avdelning II kapitel 4 och 5 i kapitalkravsförordningen och del tre avdelning IV i kapitalkravsförordningen

Beloppet i denna rad ska vara detsamma som värdet i rad 1 med avdrag av värdet i rad 2 i denna mall.

4

Belopp utanför balansräkningen

Detta belopp omfattar ursprungliga exponeringar utanför balansräkningen, före användningen av en konverteringsfaktor, i förekommande fall, från den fastställda redovisningen utanför balansräkningen enligt konsolideringen enligt tillsynskrav i kolumn a–d i denna mall.

5

Skillnader i värderingar

Inverkan av det bokförda beloppet för värdejustering i enlighet med artikel 34 i del två avdelning I kapitel 2 i kapitalkravsförordningen och artikel 105 i del tre avdelning I kapitel 3 i kapitalkravsförordningen på exponeringar i och utanför handelslagret som värderas till verkligt värde i enlighet med de tillämpliga redovisningsreglerna

Detta belopp ska stämma överens med såväl beloppet i rad 7 i mall EU CC1 som beloppet i rad 12 i kolumn f i mall EU PV1.

6

Skillnader på grund av olika nettningsregler, utöver de som redan är inbegripna på rad 2 i denna mall

Denna post avser nettobeloppen för exponering i och utanför balansräkningen efter tillämpningen av de specifika nettningsreglerna i del tre avdelning II kapitel 4 och 5 i kapitalkravsförordningen och i del tre avdelning IV i kapitalkravsförordningen. Inverkan av tillämpningen av nettningsreglerna kan vara negativ (om mer exponering behöver nettas än användningen av nettning i balansräkningen på rad 2 i denna mall) eller positiv (om tillämpningen av nettningsreglerna i kapitalkravsförordningen leder till att ett lägre belopp nettas ut än nettningen i balansräkningen på rad 2 i denna mall).

7

Skillnader på grund av beaktande av avsättningar

Återintegreringen i exponeringsvärdet för specifika och allmänna kreditriskjusteringar (enligt definitionen i kommissionens delegerade förordning (EU) 183/2014 (1)) som har dragits av i enlighet med de tillämpliga redovisningsreglerna från det bokförda beloppet av exponeringar enligt del tre avdelning II kapitel 3 i kapitalkravsförordningen i riskviktningssyfte. När det gäller exponeringar som riskviktats i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i kapitalkravsförordningen, om det bokförda beloppet i de finansiella rapporterna enligt konsolideringen enligt tillsynskrav har reducerats med delar som kvalificeras som allmänna kreditriskjusteringar enligt den ovannämnda delegerade förordningen, ska dessa delar återintegreras i exponeringsvärdet.

8

Skillnader på grund av användning av metoder för kreditriskreducering

Inverkan på exponeringsvärdet enligt konsolideringen enligt tillsynskrav vid tillämpning av de metoder för kreditriskreducering som definieras i kapitalkravsförordningen.

9

Skillnader på grund av kreditkonverteringsfaktorer

Inverkan på exponeringsvärdet för exponeringar utanför balansräkningen enligt konsolideringen enligt tillsynskrav vid tillämpning av de relevanta konverteringsfaktorerna i enlighet med kapitalkravsförordningen

Konverteringsfaktorn för poster utanför balansräkningen som ska riskviktas vid tillämpningen av del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen ska fastställas i enlighet med artiklarna 111, 166, 167 och 182 (enligt vad som är tillämpligt för kreditrisk) och i artikel i 246 kapitalkravsförordningen (enligt vad som är tillämpligt för värdepapperiseringsrisk).

10

Skillnader på grund av värdepapperisering med risköverföring

Inverkan på exponeringsvärdet för värdepapperiserade exponeringar av användningen av värdepapperiserade transaktioner för att överföra kreditrisk till tredjepart i enlighet med kapitalkravsförordningen

11

Övriga skillnader (i relevanta fall)

Andra betydelsefulla drivkrafter bakom skillnader mellan bokförda värden i finansiella rapporter enligt tillämpningsområdet enligt tillsynskrav och de exponeringsbelopp som beaktas för tillsynsändamål

Instituten ska komplettera de kvantitativa upplysningar som ingår i denna rad med kvalitativa förklaringar av de viktigaste drivkrafterna bakom dessa skillnader i tabell EU LIA.

12

Exponeringsbelopp som beaktas för tillsynsändamål

Det aggregerade belopp som ses som startpunkt för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp efter tillämpningen av andra metoder för kreditriskreducering än nettning enligt del tre avdelning II kapitel 4 i kapitalkravsförordningen och efter tillämpning av nettningskraven i del tre avdelning II kapitel 4 och 5 samt del tre avdelning IV i kapitalkravsförordningen för var och en av riskkategorierna

Om schablonmetoden tillämpas är detta värdet efter specifika kreditjusteringar, ytterligare värdejusteringar i enlighet med artiklarna 34 och 110 i kapitalkravsförordningen och andra reduceringar av kapitalbasen kopplade till tillgångsposten. För poster utanför balansräkningen som förtecknas i bilaga I till denna genomförandeförordning ska exponeringsvärdet vara det nominella värdet efter reducering av specifika kreditriskjusteringar, multiplicerat med den tillämpliga procentsats som anges i artikel 111.1 a och d i kapitalkravsförordningen.

Vid användning av internmetoden ska det redovisade värdet vara exponeringsvärdet i den mening som avses i artiklarna 166, 167 och 168 i kapitalkravsförordningen.

Detta innebär att de bokförda värden som rapporterats i de finansiella rapporterna enligt konsolideringen enligt tillsynskrav ska redovisas i de motsvarande raderna 1–3 i denna mall, medan de ursprungliga exponeringarna utanför balansräkningen ska redovisas i rad 4 i denna mall. Alla specifika regulatoriska tillägg eller minskningar som avser dessa belopp ska föras in i raderna 5–11 i denna mall för att förklara hur dessa belopp ska stämmas av mot exponeringsbeloppet för tillsynsändamål som startpunkt för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp i enlighet med var och en av de ramar som anges i kolumnerna b–e i denna mall. Detta innebär, i synnerhet för kreditrisken, att de exponeringsbelopp som beaktas för tillsynsändamål och som ska redovisas i rad 12 i denna mall kommer att skilja sig från de bokförda värden som rapporterats i de finansiella rapporterna enligt konsolideringen enligt tillsynskrav på grund av den särskilda tillsynsbehandlingen av bokföringsmässiga avsättningar för beräkning av de riskvägda exponeringsbeloppen.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Kolumnreferens

Förklaring

a

Totalt

Totalt i kolumn a i mall EU LI2 = belopp i kolumn b i mall EU LI1 – belopp i kolumn g i mall EU LI1.

Uppdelningen av kolumner i de lagstadgade riskkategorierna b–e motsvarar den uppdelning som är förtecknad i del tre i kapitalkravsförordningen:

b

Kreditriskramen

Exponeringar i del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen

Exponeringar inom kreditriskramen ska antingen motsvara det exponeringsbelopp som tillämpas i schablonmetoden för kreditrisk (se artikel 111 i del tre avdelning II kapitel 2 i kapitalkravsförordningen) eller de fallerade exponeringarna i kreditrisken – internmetoden (se del tre avdelning II kapitel 3 artiklarna 166, 167 och 168 i kapitalkravsförordningen).

c

Värdepapperiseringsramen

Exponeringar utanför handelslagret som anges i del tre avdelning II kapitel 5 i kapitalkravsförordningen

Värdepapperiseringsexponeringar ska fastställas i enlighet med artikel 246 i del tre avdelning II kapitel 5 i kapitalkravsförordningen.

d

Motpartskreditriskramen

Exponeringar som anges i del tre avdelning II kapitel 6 i kapitalkravsförordningen

e

Marknadsriskramen

Marknadsriskexponeringar som motsvarar positioner som är föremål för marknadsriskramen enligt del tre avdelning IV i kapitalkravsförordningen

Endast raderna 1–3 och 12 i denna mall ska redovisas avseende denna kolumn.

alla

Om en enskild post är föremål för kapitalkrav i enlighet med fler än en riskram ska den redovisas i alla relevanta kolumner som motsvarar kapitalkraven. Följaktligen kan summan av beloppen i kolumnerna b–e i denna mall vara högre än beloppet i kolumn a i denna mall. Instituten ska lämna kvalitativa förklaringar av tillgångar och skulder som är föremål för kapitalkrav för fler än en riskram som förtecknas i del tre i kapitalkravsförordningen.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

Raderna är flexibla. Upplysningar ska lämnas för enheter som omfattas av konsolideringarna enligt redovisningsregler och enligt tillsynskrav enligt definitionen i enlighet med de tillämpliga redovisningsreglerna och del ett avdelning II avsnitten 2 och 3 i kapitalkravsförordningen, för vilka metoden för konsolideringen enligt redovisningsregler skiljer sig från metoden för konsolideringen enligt tillsynskrav. En rad per enhet.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Kolumnreferens

Förklaring

a

Enhetens namn

Firmanamn på alla enheter som ingår i eller dras av från ett instituts konsolidering enligt tillsynskrav och enligt redovisningsregler

b

Metod för konsolidering enligt redovisningsregler

Konsolideringsmetod som används i enlighet med de tillämpliga redovisningsreglerna

c–g

Metod för konsolidering enligt tillsynskrav

Konsolideringsmetod som används för tillämpning av del ett avdelning II kapitel 2 i kapitalkravsförordningen

Som ett minimum ska de metoder som förtecknas i artikel 436 b i kapitalkravsförordningen redovisas.

Instituten ska kryssa i de tillämpliga kolumnerna för att ange konsolideringsmetoden för varje enhet enligt redovisningsreglerna och ange huruvida varje enhet, enligt konsolidering enligt tillsynskrav, är i) fullständigt konsoliderad, ii) proportionellt konsoliderad, iii) redovisad enligt kapitalandelsmetoden, iv) varken konsoliderad eller avdragen, eller v) avdragen.

h

Beskrivning av enheten

kortfattad beskrivning av enheten, med (som ett minimum) upplysningar om dess verksamhetssektor

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

a)

Instituten ska förklara och kvantifiera ursprungen till alla väsentliga skillnader mellan beloppen i kolumnerna a och b i mall EU LI1, oavsett om skillnaden härrör från olika konsolideringsregler eller från användningen av olika redovisningsstandarder för konsolideringen enlig redovisningsregler och konsolideringen enligt tillsynskrav.

b)

Instituten ska förklara ursprungen till skillnaderna mellan de bokförda värdena enligt konsolideringen enligt tillsynskrav och belopp som beaktas för tillsynsändamål som visas i mall EU LI2.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

a)

Instituten ska redovisa eventuella nuvarande eller förväntade väsentliga praktiska eller rättsliga hinder för att moderbolaget snabbt ska kunna överföra medel ur kapitalbasen eller återbetala skulder till sina dotterföretag.

b)

I tillämpliga fall ska instituten uppge namnet eller namnen på de dotterföretag som inte omfattas av sammanställningen.

c)

I tillämpliga fall ska instituten redovisa de omständigheter under vilka det undantag som anges i artikel 7 i kapitalkravsförordningen eller den metod för enskild sammanställning som fastställs i artikel 9 i kapitalkravsförordningen har använts.

d)

I tillämpliga fall ska instituten redovisa aggregerade belopp med vilka den faktiska kapitalbasen är mindre än vad som krävs i alla dotterföretag som inte omfattas av sammanställningen och namnet eller namnen på dessa dotterföretag.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

Raderna 1–10

Ytterligare värdejustering på kategorinivå

Ytterligare värdejusteringar på kategorinivå för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader, modellrisk, koncentrerade positioner, framtida administrativa kostnader, förtida avveckling och operativ risk ska beräknas i enlighet med artiklarna 9–11 respektive 14–17 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

För kategorierna marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk, vilka omfattas av diversifieringsvinst i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 respektive 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101, ska ytterligare värdejusteringar på kategorinivå redovisas i kolumnerna a till EU-e2 i denna mall som den enkla summan av enskilda ytterligare värdejusteringar före diversifieringsvinst. Diversifieringsvinster i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 ska ingå i kolumn f i denna mall.

1

Marknadsprisosäkerhet

Artikel 105.10 i kapitalkravsförordningen

Ytterligare värdejusteringar för marknadsprisosäkerhet ska beräknas i enlighet med artikel 9 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

2

Ej tillämpligt

3

Slutavräkningskostnader

Artikel 105.10 i kapitalkravsförordningen

Ytterligare värdejusteringar för slutavräkningskostnader ska beräknas i enlighet med artikel 10 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

4

Koncentrerade positioner

Artikel 105.11 i kapitalkravsförordningen

Ytterligare värdejusteringar för koncentrerade positioner ska beräknas i enlighet med artikel 14 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

5

Förtida avveckling

Artikel 105.10 i kapitalkravsförordningen

Ytterligare värdejusteringar för förtida avveckling ska beräknas i enlighet med artikel 16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

6

Modellrisk

Artikel 105.10 i kapitalkravsförordningen

Ytterligare värdejusteringar för modellrisk ska beräknas i enlighet med artikel 11 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

7

Operativ risk

Artikel 105.10 i kapitalkravsförordningen

Ytterligare värdejusteringar för operativ risk ska beräknas i enlighet med artikel 17 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

8

Ej tillämpligt

9

Ej tillämpligt

10

Framtida administrativa kostnader

Artikel 105.10 i kapitalkravsförordningen

Ytterligare värdejusteringar för framtida administrativa kostnader ska beräknas i enlighet med artikel 15 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

11

Ej tillämpligt

12

Totala ytterligare värdejusteringar

De totala ytterligare värdejusteringar som ska dras av från kapitalbasen enligt artiklarna 34 och 105 i kapitalkravsförordningen ska redovisas i rad 12 i kolumn f i denna mall. Detta belopp ska stämma överens med såväl beloppet i rad 7 i mall EU CC1 som beloppet i rad 5 i kolumn a i mall EU LI2.

För portföljer som omfattas av den huvudmetod som fastställs i kapitel III i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 om försiktig värdering ska den totala ytterligare värdejusteringen vara summan av beloppen i raderna 1–10 i denna mall och de belopp som beräknats i enlighet med artikel 7.2 b (i)–(iii) i delegerad förordning (EU) 2016/101 för portföljer som omfattas av nödfallsmetoden, i förekommande fall.

För portföljer som omfattas av den förenklade metod som fastställs i kapitel II i delegerad förordning (EU) 2016/101 om försiktig värdering ska den totala ytterligare värdejustering som förts in i kolumn f i denna mall vara det belopp som har beräknats i enlighet med artikel 5 i detta kapitel.

Kolumnbokstav

Förklaring

a–e

Fördelning per RISKKATEGORI

Instituten ska fördela sina tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 (både i och utanför handelslagret) i enlighet med följande riskkategorier: räntesatser, valutakurs, kredit, aktier, råvaror.

Fördelningen i dessa kolumner omfattar inte de ytterligare värdejusteringar som beräknas i enlighet med artiklarna 12 och 13 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 och som redovisas i kolumnerna EU-e1 och EU-e2 i denna mall.

EU e1

Ytterligare värdejustering på kategorinivå – Värderingsosäkerhet: Ytterligare värdejustering för ej intjänade kreditmarginaler

Artikel 105.10 i kapitalkravsförordningen och artikel 12 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101

Den totala ytterligare värdejusteringen för ej intjänade kreditmarginaler och dess fördelning mellan ytterligare värdejusteringar för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader eller modellrisk ska beräknas i enlighet med artikel 12 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

EU e2

Ytterligare värdejustering på kategorinivå – Ytterligare värdejustering för investerings- och finansieringskostnader

Artikel 105.10 i kapitalkravsförordningen och artikel 13 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101

Den totala ytterligare värdejusteringen för investerings- och finansieringskostnader och dess fördelning mellan ytterligare värdejusteringar för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk ska beräknas i enlighet med artikel 13 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

f

Summa efter diversifiering på kategorinivå

För portföljer som omfattas av den huvudmetod som fastställs i kapitel III i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 ska summan efter diversifiering på kategorinivå omfatta de totala ytterligare värdejusteringar som beräknats i enlighet med huvudmetoden för tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna i beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101. Detta omfattar de diversifieringsvinster som definieras i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

Den totala ytterligare värdejusteringen i rad 12 i kolumn f i denna mall ska omfatta de belopp som beräknats i enlighet med artikel 7.2 b (i)–(iii) i delegerad förordning (EU) 2016/101 för portföljer som omfattas av nödfallsmetoden, i förekommande fall.

För portföljer som omfattas av den förenklade metod som fastställs i kapitel II i delegerad förordning (EU) 2016/101 om försiktig värdering ska den totala ytterligare värdejustering som förts in i rad 12 i denna mall vara det belopp som har beräknats i enlighet med artikel 5 i detta kapitel.

g

Varav: totalt för huvudmetoden i handelslagret

För varje relevant kategori av ytterligare värdejusteringar, för portföljer som omfattas av den huvudmetod som fastställs i kapitel III i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101, andelen av ytterligare värdejusteringar som härrör från positionen som innehas i handelslagret: alla positioner i finansiella instrument och råvaror som innehas av ett institut i avsikt att bedriva handel eller för att säkra positioner som innehas i avsikt att bedriva handel i enlighet med artikel 104 i kapitalkravsförordningen.

Det redovisade värdet ska omfatta de diversifieringsvinster som definieras i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

h

Varav: totalt för huvudmetoden utanför handelslagret

För varje relevant kategori av ytterligare värdejusteringar, för portföljer som omfattas av den huvudmetod som fastställs i kapitel III i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101, andelen av ytterligare värdejusteringar som härrör från positioner till verkligt värde i finansiella instrument och råvaror som inte innehas i handelslagret

Det redovisade värdet ska omfatta de diversifieringsvinster som fastställs i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101.

a)

b)

Belopp

Källa baserad på referensnummer/ referensbokstäver i balansräkningen i konsolideringen enligt tillsynskrav

Kärnprimärkapital: instrument och reserver

1

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder

h)

varav: instrumenttyp 1

varav: instrumenttyp 2

varav: instrumenttyp 3

2

Balanserade vinstmedel

3

Ackumulerat övrigt totalresultat (och andra reserver)

EU-3a

Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse

4

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.3 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från kärnprimärkapitalet

5

Minoritetsintressen (tillåtet belopp i konsoliderat kärnprimärkapital)

EU-5a

Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning

6

Kärnprimärkapital före regulatoriska justeringar

Kärnprimärkapital: regulatoriska justeringar

7

Ytterligare värdejusteringar (negativt belopp)

8

Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) (negativt belopp)

a minus d

9

Ej tillämpligt

10

Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, utom sådana som uppstår till följd av temporära skillnader (netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda) (negativt belopp)

11

Reserver för verkligt värde som härrör från vinster eller förluster på säkring av kassaflöden av finansiella instrument som inte värderas till verkligt värde

12

Negativa belopp till följd av beräkningen av förväntade förlustbelopp

13

Eventuell ökning i eget kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar (negativt belopp)

14

Vinster eller förluster på skuldförbindelser som värderas till verkligt värde och som beror på ändringar av institutets egen kreditvärdighet

15

Förmånsbestämda pensionsfondstillgångar (negativt belopp)

16

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av egna kärnprimärkapitalinstrument (negativt belopp)

17

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp)

18

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har något väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)

19

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)

20

Ej tillämpligt

EU-20a

Exponeringsbelopp för följande poster som uppfyller kraven för en riskvikt på 1 250  % när institutet väljer alternativet med avdrag

EU-20b

varav: kvalificerade innehav i företag utanför den finansiella sektorn (negativt belopp)

EU-20c

varav: värdepapperiseringspositioner (negativt belopp)

EU-20d

varav: transaktioner utan krav på samtidig prestation (negativt belopp)

21

Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda) (negativt belopp)

22

Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 % (negativt belopp)

23

varav: institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn om institutet har en väsentlig investering i de enheterna

24

Ej tillämpligt

25

varav: uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader

EU-25a

Förluster för innevarande räkenskapsår (negativt belopp)

EU-25b

Förutsebara skatter som är relaterade till kärnprimärkapitalposter, förutom om institutet på ett lämpligt sätt justerar beloppet för kärnprimärkapitalposter i den mån sådana skatteavgifter minskar det belopp upp till vilket dessa poster får användas för att täcka risker eller förluster (negativt belopp)

26

Ej tillämpligt

27

Avdrag från kvalificerande övrigt primärkapital som överskrider institutets övriga primärkapital (negativt belopp)

27a

Andra regulatoriska justeringar

28

Sammanlagda regulatoriska justeringar av kärnprimärkapital

29

Kärnprimärkapital

Övrigt primärkapital:

30

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder

i)

31

varav: klassificerade som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder

32

varav: klassificerade som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder

33

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.4 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från övrigt primärkapital

EU-33a

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 494a.1 i kapitalkravsförordningen som omfattas av utfasning från övrigt primärkapital

EU-33b

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 494b.1 i kapitalkravsförordningen som omfattas av utfasning från övrigt primärkapital

34

Kvalificerande primärkapital som ingår i det konsoliderade övriga primärkapitalet för kapitaltäckningsändamål (inbegripet minoritetsintressen som inte tas med i rad 5) som utgivits av dotterföretag och innehas av tredje part

35

varav: instrument som utgivits av dotterföretag och som omfattas av utfasning

36

Övrigt primärkapital före regulatoriska justeringar

Övrigt primärkapital: regulatoriska justeringar

37

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av egna primärkapitaltillskott (negativt belopp)

38

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp)

39

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har ett väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)

40

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)

41

Ej tillämpligt

42

Avdrag från kvalificerande supplementärkapital som överskrider institutets supplementärkapitalposter (negativt belopp)

42a

Andra regulatoriska justeringar av övrigt primärkapital

43

Summa regulatoriska justeringar av övrigt primärkapital

44

Övrigt primärkapital

45

Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + övrigt primärkapital)

Supplementärkapitaltillskott

46

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder

47

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.5 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet enligt beskrivningen i artikel 486.4 i kapitalkravsförordningen

EU-47a

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 494a.2 i kapitalkravsförordningen och som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet

EU-47b

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 494b.2 i kapitalkravsförordningen och som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet

48

Kvalificerande kapitalbasinstrument som ingår i konsoliderat supplementärkapital (inbegripet minoritetsintressen och primärkapitaltillskott som inte tas med i raderna 5 eller 34) som utgivits av dotterföretag och innehas av tredje part

49

varav: instrument som utgivits av dotterföretag och som omfattas av utfasning

50

Kreditriskjusteringar

51

Supplementärkapital före regulatoriska justeringar

Supplementärkapitaltillskott: regulatoriska justeringar

52

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av egna supplementärkapitaltillskott och efterställda lån (negativt belopp)

53

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp)

54

Direkta, indirekta och syntetiska innehav av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har något väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)

54a

Ej tillämpligt

55

Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)

56

Ej tillämpligt

EU-56a

Avdrag från kvalificerande kvalificerade skulder som överskrider institutets kvalificerade skuldposter (negativt belopp)

EU-56b

Andra regulatoriska justeringar av supplementärkapital

57

Summa regulatoriska justeringar av supplementärkapital

58

Supplementärkapital

59

Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital)

60

Totalt riskvägt exponeringsbelopp

Kapitalrelationer och krav som inkluderar buffertar

61

Kärnprimärkapital

62

Primärkapital

63

Totalt kapital

64

Institutets samlade krav på kärnprimärkapital

65

varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert

66

varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert

67

varav: krav på systemriskbuffert

EU-67a

varav: krav på buffert för globalt systemviktiga institut eller för andra systemviktiga institut

EU-67b

varav: ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet

68

Tillgängligt kärnprimärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) efter uppfyllande av minimikapitalkraven

Nationellt minimum (om det skiljer sig från Basel III)

69

Ej tillämpligt

70

Ej tillämpligt

71

Ej tillämpligt

Belopp under tröskelvärdena för avdrag (före fastställande av riskvikt)

72

Direkta och indirekta innehav av kapitalbas och kvalificerade skulder i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har något väsentligt innehav i dessa enheter (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner)

73

Institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (belopp under tröskelvärdet på 17,65 %, netto efter godtagbara korta positioner)

74

Ej tillämpligt

75

Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp under tröskelvärdet på 17,65 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld om villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda)

Tak som ska tillämpas på inkludering av avsättningar i supplementärkapitalet

76

Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapitalet med avseende på exponeringar som omfattas av schablonmetoden (före tillämpningen av taket)

77

Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapitalet enligt schablonmetoden

78

Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapitalet med avseende på exponeringar som omfattas av internmetoden (före tillämpningen av taket)

79

Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapitalet enligt internmetoden

Kapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang (får endast tillämpas mellan den 1 januari 2014 och den 1 januari 2022)

80

Nuvarande tak för kärnprimärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang

81

Belopp som utesluts från kärnprimärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar)

g

82

Nuvarande tak för primärkapitaltillskott som omfattas av utfasningsarrangemang

83

Belopp som utesluts från övrigt primärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar)

84

Nuvarande tak för supplementärkapitaltillskott som omfattas av utfasningsarrangemang

85

Belopp som utesluts från supplementärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar)

a

b

c

Balansräkning enligt offentliga offentliggjorda finansiella rapporter

Enligt konsolideringen enligt tillsynskrav

Referens

Periodens slut

Periodens slut

Tillgångar– Uppdelning efter tillgångsklass enligt balansräkningen i de offentliggjorda finansiella rapporterna

1

2

3

xxx

Totala tillgångar

Skulder – Uppdelning efter skuldklass enligt balansräkningen i de offentliggjorda finansiella rapporterna

1

2

3

xxx

Totala skulder

Eget kapital

1

2

3

xxx

Summa eget kapital

a

Kvalitativ eller kvantitativ information – Fält för fri text

1

Emittent

2

Unik identifieringskod (t.ex. identifieringskod från Cusip, Isin eller Bloomberg för privata placeringar)

2a

Offentliga eller privata placeringar

3

Reglerande lag(ar) för instrumentet

3a

Avtalsenligt erkännande av resolutionsmyndigheternas nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter

Rättslig behandling

4

Nuvarande behandling med beaktande av övergångsbestämmelserna i kapitalkravsförordningen i tillämpliga fall

5

Bestämmelser enligt kapitalkravsförordningen efter övergångsperioden

6

Godtagbara på individuell/grupp(undergruppsnivå)/individuell och grupp(undergrupps)nivå

7

Instrumenttyp (typer ska specificeras av varje jurisdiktion)

8

Belopp som redovisas i lagstadgat kapital eller kvalificerade skulder (valutan i miljoner, enligt senaste rapporteringsdatum)

9

Instrumentets nominella belopp

EU-9a

Emissionspris

EU-9b

Inlösenpris

10

Redovisningsklassificering

11

Ursprungligt emissionsdatum

12

Eviga eller tidsbestämda

13

Ursprunglig förfallodag

14

Emittentens inlösenrätt omfattas av krav på förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten

15

Valfritt inlösendatum, villkorade inlösendatum och inlösenbelopp

16

Efterföljande inlösendatum, i tillämpliga fall

Kuponger/utdelningar

17

Fast eller rörlig utdelning/kupong

18

Kupongränta och eventuellt tillhörande index

19

Förekomst av utdelningsstopp

EU-20a

Helt skönsmässigt, delvis skönsmässigt eller obligatoriskt (i fråga om tidpunkt)

EU-20b

Helt skönsmässigt, delvis skönsmässigt eller obligatoriskt (i fråga om belopp)

21

Förekomst av step-up eller annat incitament för återlösen

22

Icke-kumulativa eller kumulativa

23

Konvertibla eller icke-konvertibla

24

Om konvertibla, konverteringstrigger

25

Om konvertibla, helt eller delvis

26

Om konvertibla, omräkningskurs

27

Om konvertibla, obligatorisk eller frivillig konvertering

28

Om konvertibla, ange typ av instrument som konverteringen görs till

29

Om konvertibla, ange emittent för det instrument som konverteringen görs till

30

Nedskrivningsdelar

31

Om nedskrivning, nedskrivningstrigger

32

Om nedskrivning, fullständig eller delvis

33

Om nedskrivning, permanent eller tillfällig

34

Om nedskrivningen är tillfällig, beskriv uppskrivningsmekanismen

34a

Typ av efterställning (endast för kvalificerade skulder)

EU-34b

Instrumentets rangordning vid normala insolvensförfaranden

35

Position i prioriteringshierarkin för likvidation (ange typ av instrument som är direkt högre i rangordningen)

36

Delar från övergångsperioden som inte uppfyller kraven

37

Om ja, ange vilka delar som inte uppfyller kraven

37a

Länk till instrumentets fullständiga villkor (hänvisning)

(1) Ange ”N/A” (not applicable) om frågan inte är tillämplig

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

1

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder i enlighet med artikel 26.1 a och b, artiklarna 27, 28, 29 i kapitalkravsförordningen och den EBA-förteckning som avses i artikel 26.3 i kapitalkravsförordningen, och deras fördelning per typ av instrument.

2

Balanserade vinstmedel

Ej utdelade vinstmedel före alla regulatoriska justeringar i enlighet med artikel 26.1 c i kapitalkravsförordningen (före inkludering av eventuellt nettodelresultat)

3

Ackumulerat annat totalresultat (och andra reserver)

Belopp för ackumulerat annat totalresultat och andra reserver i enlighet med artikel 26.1 d och e i kapitalkravsförordningen

EU-3a

Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse

Belopp för avsättningar för allmänna risker i bankrörelse i enlighet med artikel 26.1 f i kapitalkravsförordningen

4

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.3 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från kärnprimärkapitalet

Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.3 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från kärnprimärkapitalet enligt beskrivningen i artikel 486.2 i kapitalkravsförordningen

5

Minoritetsintressen (tillåtet belopp i konsoliderat kärnprimärkapital)

Minoritetsintressen (tillåtet belopp i konsoliderat kärnprimärkapital) enligt artikel 84 i kapitalkravsförordningen

EU-5a

Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning

Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader eller utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning i enlighet med artikel 26.2 i kapitalkravsförordningen

6

Kärnprimärkapital före regulatoriska justeringar

Summan av beloppen i raderna 1 till EU-5a i denna mall

7

Ytterligare värdejusteringar (negativt belopp)