INNEHÅLLSFÖRTECKNING

1........... Inledning....................................................................................................................... 3

2........... Inkomster som avsatts för EGFJ.................................................................................. 3

3........... Kommentarer till det preliminära genomförandet av 2014 års budget för EGFJ......... 4

4........... Utnyttjandet av inkomster som avsatts för EGFJ........................................................ 6

5........... Slutsatser....................................................................................................................... 6

Bilaga 1: || Preliminärt utnyttjande av EGFJ:s anslag per 2014-08-31

 

1. Inledning

I bilaga 1 presenteras det faktiska genomförandet av budgeten för Europeiska garantifonden för jordbruket (EGFJ) under perioden 16 oktober 2013–31 augusti 2014 jämfört med den indikatorbaserade utgiftsprofil som fastställts i enlighet med artikel 28 i rådets förordning (EU) nr 1306/2013 om finansiering, förvaltning och övervakning av den gemensamma jordbrukspolitiken[1].

2. Inkomster som avsatts för EGFJ

Enligt artikel 43 i förordning (EU) nr 1306/2013 ska de inkomster som härrör från finansiella korrigeringar till följd av redovisningsbeslut och beslut om kontroll av överensstämmelsen, inkomster från oegentligheter och inkomster från mjölkavgiften betraktas som inkomster avsatta för att finansiera EGFJ:s utgifter. Enligt dessa bestämmelser kan inkomster avsatta för särskilda ändamål användas för att täcka finansieringen av EGFJ:s utgifter. Om delar av dessa inkomster inte används inom budgetåret överförs dessa delar automatiskt till nästa budgetår[2].

EGFJ:s budget för 2014 innefattar dels kommissionens senaste uppskattning av behoven av finansiering av de väntade utgifterna för marknadsåtgärder och direktstöd och uppskattningen av de inkomster avsatta för särskilda ändamål som väntas flyta in under det aktuella budgetåret, dels överföring av restbeloppet av inkomster avsatta för särskilda ändamål från föregående budgetår. I sitt förslag till EGFJ-anslag i 2014 års budget beaktade kommissionen de sammanlagda uppskattade inkomsterna avsatta för särskilda ändamål och begärde för 2014 års budget en anslagsnivå motsvarande de uppskattade behoven med avdrag för de uppskattade inkomster som avsatts för särskilda ändamål. Budgetmyndigheten antog budgeten för EGFJ med beaktande av de uppskattade inkomsterna avsatta för särskilda ändamål.

Vid upprättandet av budgeten för 2014 uppskattade kommissionen de tillgängliga inkomsterna avsatta för särskilda ändamål till 1 464 miljoner euro. Närmare bestämt:

– För budgetåret 2014 förväntades inkomsterna avsatta för särskilda ändamål uppgå till 849 miljoner euro. Inkomster på 638 miljoner respektive 165 miljoner euro förväntades från korrigeringar i samband med kontroll av överensstämmelsen och från korrigeringar till följd av oegentligheter. Inkomsterna från mjölkavgiften beräknades uppgå till 46 miljoner euro.

– De inkomster avsatta för särskilda ändamål som skulle överföras från budgetåret 2013 till 2014 beräknades till 615 miljoner euro.

I budgeten för 2014 avsatte kommissionen dessa ursprungligen beräknade inkomster på 1 464 miljoner euro till två ordningar. Närmare bestämt:

– 464 miljoner euro till producentorganisationernas driftsfonder inom sektorn för frukt och grönsaker.

– 1 000 miljoner euro till systemet med samlat gårdsstöd.

För dessa båda ordningar godkände budgetmyndigheten slutligen anslag på 285 miljoner euro respektive 30 083 miljoner euro, i enlighet med kommissionens förslag. Summan av godkända anslag och nämnda inkomster avsatta för särskilda ändamål motsvarar ett beräknat totalt anslag på 749 miljoner euro för producentorganisationernas driftsfonder inom sektorn för frukt och grönsaker och 31 083 miljoner euro för systemet med samlat gårdsstöd.

I bilaga 1 visas det preliminära genomförandet av budgeten för 2014 fram till och med den 31 augusti 2014. Siffrorna för budgetanslagen på artikelnivå för sektorn för frukt och grönsaker respektive sektorn för frikopplat direktstöd avser godkända anslag för dessa båda ordningar, som uppgår till 676,7 miljoner euro respektive 38 252 miljoner euro, utan att nämnda inkomster avsatta för särskilda ändamål tagits med i beräkningen. När de inkomster som avsatts till dessa sektorer tas med uppgår de totala anslagen i 2014 års budget till 1 140,7 miljoner euro för frukt och grönsaker och till 39 252 miljoner euro för frikopplat direktstöd.

3. Kommentarer till det preliminära genomförandet av 2014 års budget för EGFJ

I bilaga 1 visas det preliminära genomförandet av budgeten under perioden 16 oktober 2013–31 augusti 2014. Utnyttjandenivån jämförs med den indikatorbaserade utgiftsprofil som fastställts i enlighet med artikel 28 i förordning (EU) nr 1306/2013. Nedan kommenteras kort de artiklar i budgeten som uppvisar de största skillnaderna mellan det faktiska och det väntade genomförandet av budgeten för 2014.

3.1. Marknadsåtgärder

Utnyttjandet av anslagen för interventioner på jordbruksmarknaderna översteg de godkända budgetanslagen, fastställt genom indikatorns nivå den 31 augusti 2014, med 67 miljoner euro. Denna skillnad kan främst hänföras till sektorn för frukt och grönsaker, vinsektorn och mjölksektorn. 

3.1.1. Frukt och grönsaker (+202,2 miljoner euro jämfört med godkända anslag)

Utnyttjandenivån beror, när det gäller godkända budgetanslag, främst på utgifterna för producentorganisationernas driftsfonder, som finansieras genom både de godkända budgetanslagen och de inkomster som avsatts för denna ordning i 2014 års budget (närmare uppgifter anges i punkt 2 ovan). Utnyttjandenivån är ett resultat av att indikatorn för perioden till och med den 31 augusti 2014 tillämpas på de godkända budgetanslagen, som inte innefattar de inkomster som avsatts för denna sektor.

Fotnoten * i tabellen över det preliminära utnyttjandet i bilaga 1 visar hur situationen skulle vara om indikatorn per den 31 augusti 2014 tillämpades på de totala anslag som väntas bli tillgängliga för denna sektor. Den totala finansiering som väntas bli tillgänglig för denna sektor består av godkända budgetanslag på 676,7 miljoner euro och beräknade inkomster som avsatts för denna sektor på 464 miljoner euro, vilket påpekas i punkt 2 ovan. Om indikatorn hade tillämpats på den totala finansiering på 1 140,7 miljoner euro som väntas bli tillgänglig för denna sektor, skulle därför ett underutnyttjande på –127,6 miljoner euro uppstå, vilket är nettoeffekten av en ökad utbetalningstakt för producentorganisationernas driftsfonder, och en långsammare utbetalningstakt för skolfruktsprogrammet och för stöd till producentgrupper för preliminärt godkännande jämfört med indikatornivån den 31 augusti 2014. I nuläget anser kommissionen att ett visst underutnyttjande för skolfruktsprogrammet och för producentgrupper för preliminärt erkännande kan förväntas i slutet av budgetåret, och kommissionen fortsätter att övervaka utnyttjandet av anslagen för programmen för producentorganisationer.

3.1.2. Produkter inom vinsektorn (–109,6 miljoner euro)

Underutnyttjandet beror på den långsammare takten för utbetalningar som görs av medlemsstaterna jämfört med utgiftsprofilen för den fastställda indikatorn för de nationella vinprogrammen. Denna situation anses i nuläget vara tillfällig eftersom medlemsstaternas beräknade utgifter för denna artikel visar på en snabbare utbetalningstakt under de kommande månaderna.

3.1.3. Mjölk och mjölkprodukter (–6,8 miljoner euro)

              Underutnyttjandet beror på den långsammare takten för utbetalningar som görs av medlemsstaterna jämfört med den utgiftsprofilen för den fastställda indikatorn för skolmjölksprogrammet. Denna situation anses i nuläget vara tillfällig eftersom medlemsstaternas beräknade utgifter för denna artikel visar på ett fullt utnyttjande av detta program fram till slutet av budgetåret.

3.2. Direktstöd

Utnyttjandet av anslagen till direktstöd överskred indikatorns nivå per den 31 augusti 2014 med 659,4 miljoner euro.

3.2.1. Frikopplade direktstöd (+719,1 miljoner euro jämfört med godkända anslag)

Utnyttjandenivån beror, när det gäller godkända budgetanslag, främst på utgifterna för systemet med samlat gårdsstöd, som finansieras genom både de godkända budgetanslagen och de inkomster som avsatts för denna ordning i 2014 års budget (närmare uppgifter anges i punkt 2 ovan). Utnyttjandenivån är ett resultat av att indikatorn för perioden till och med den 31 augusti 2014 tillämpas på de godkända budgetanslagen, som inte innefattar de inkomster som avsatts för denna sektor. 

Fotnoten * i tabellen över det preliminära utnyttjandet i bilaga 1 visar hur situationen skulle vara om indikatorn per den 31 augusti 2014 tillämpades på de totala anslag som väntas bli tillgängliga för att finansiera frikopplat direktstöd. Den totala finansiering som väntas bli tillgänglig för frikopplat direktstöd består av godkända budgetanslag på 38 252 miljoner euro och beräknade avsatta inkomster för frikopplat direktstöd på 1 000 miljoner euro, vilket påpekas i punkt 2 ovan. Om indikatorn tillämpats på de sammanlagda medel på 39 252 miljoner euro som väntas bli tillgängliga för frikopplade direktstöd, skulle överutnyttjandet ha vänts till ett underutnyttjande på –279,9 miljoner euro.

I nuläget har medlemsstaterna redan betalat ut 99,2 % av det beräknade frikopplade direktstödet för 2014. Kommissionen förväntar sig nu att de tillgängliga godkända anslagen och de inkomster som avsatts för budgetposten bör vara tillräckliga för att täcka finansieringsbehoven för denna artikel och att ett visst underutnyttjande kan förväntas i slutet av budgetåret.

3.2.2. Andra direktstöd (–59,3 miljoner euro)

Underutnyttjandet av de godkända anslagen för andra direktstöd jämfört med utgiftsprofilen för den fastställda indikatorn den 31 augusti 2014 är en effekt av en långsammare utbetalningstakt för vissa ordningar inom denna sektor, särskilt för det kopplade särskilda stödet enligt artikel 68. I nuläget anser kommissionen att ett visst underutnyttjande kan förväntas i slutet av budgetåret, och kommissionen fortsätter att övervaka utnyttjandet av anslagen för programmen för denna budgetartikel.

3.3. Revision av jordbruksutgifter (+5,5 miljoner euro)

Förutom direkta utbetalningar för övervakning och förebyggande åtgärder som uppgår till 6,8 miljoner euro innehåller 2014 års budget uppskattningar på 53,4 miljoner euro i betalningar för tvistlösning. Enligt den senaste informationen kommer medlemsstaterna att betala kompensationsränta för tvistlösning som är högre än vad som beräknades i 2014 års budget. Kommissionen räknar också med att ersätta medlemsstaterna med ett belopp på 20 miljoner euro till följd av beslut om räkenskapsavslutning som är till deras fördel. I nuläget väntar sig kommissionen ett överutnyttjande av 2014 års budgetanslag för kapitlet om revision av jordbruksutgifter.

4. Utnyttjandet av inkomster som avsatts för EGFJ

Tabellen i bilaga 1 visar att inkomster avsatta för särskilda ändamål till ett belopp av 1 669,1 miljoner euro hade flutit in per den 31 augusti 2014. Närmare bestämt:

– Inkomster från korrigeringar till följd av redovisningsbeslut och beslut om kontroll av överensstämmelsen uppgick till 769,6 miljoner euro, och ytterligare belopp väntas flyta in fram under resten av budgetåret.

– Inkomsterna från oegentligheter uppgick till 141,3 miljoner euro och även här förväntas ytterligare belopp flyta in under resten av budgetåret.

– Vid denna tidpunkt har den största delen av inkomsterna från mjölkavgiften flutit in och de uppgår till omkring 48 miljoner euro.

Det belopp för inkomster avsatta för särskilda ändamål som slutligen överfördes från 2013 till 2014 uppgick till 710,2 miljoner euro. Detta belopp ligger väsentligt högre än den ursprungliga uppskattningen på 615 miljoner euro och har utnyttjats fullt ut för betalningar som förutsågs i budgeten för 2014.

Det belopp för inkomster avsatta för särskilda ändamål som den 31 augusti 2014 fanns tillgängligt för att finansiera EGFJ:s utgifter uppgick därför till 1 669,1 miljoner euro och ytterligare belopp från nyinflutna inkomster avsatta för särskilda ändamål väntas i slutet av budgetåret.

5. Slutsatser

Det preliminära utnyttjandet av 2014 års budgetanslag för EGFJ, fram till och med den 31 augusti 2014, visar att de månatliga återbetalningarna till medlemsstaterna överskred den indikatorbaserade utgiftsprofilen för budgetutnyttjande med omkring 728,2 miljoner euro.

Inkomster avsatta för särskilda ändamål till ett belopp av 1 669,1 miljoner euro är redan tillgängliga och ytterligare belopp förväntas flyta in under 2014. I nuläget anser kommissionen att det belopp av inkomster avsatta för särskilda ändamål som kommer att vara tillgängligt till årsslutet kommer att vara tillräckligt för att finansiera producentorganisationernas driftsfonder, systemet med samlat gårdsstöd och de belopp som förväntas utbetalas inom kapitlet revision av jordbruksutgifter.

Dessutom, beroende på det slutliga genomförandet av budgeten för budgetåret 2014, är det tänkt att kommissionen ska överföra de outnyttjade anslagen till budgetåret 2015 för ersättning till jordbrukare som då ska omfattas av finansiell disciplin. Denna överföring får inte överstiga 2 % av 2014 års ursprungliga anslag för EGFJ för åtgärder med delad förvaltning och det belopp för finansiell disciplin som togs med i beräkningen för budgetåret 2014[3].

I nuläget har kommissionen uppskattat att anslag på 874,7 miljoner euro som inte blivit föremål för några åtaganden, vilket motsvarar den maximala nivån 2 %[4], kommer att vara tillgängliga i slutet av budgetåret 2014 för denna överföring. Det återstående beräknade överskottet för EGFJ kommer att införlivas i ändringsskrivelse nr 1 till budgetförslaget för 2015. 

[1]                  EUT L 347, 20.12.2013, s. 549.

[2]                  Enligt artikel 14 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) nr 966/2012 om finansiella regler för unionens allmänna budget får interna inkomster som avsatts för särskilda ändamål endast överföras till närmast följande budgetår. För att säkerställa en sund budgetförvaltning används dessa inkomster som är avsatta för särskilda ändamål i allmänhet före de anslag som godkänts för den berörda budgetartikeln.

[3] Artikel 169 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) nr 966/2012 om finansiella regler för unionens allmänna budget.

[4] Det belopp på 902,9 miljoner euro för finansiell disciplin som togs med i beräkningen i 2014 års budget var högre än den gräns på 2 % av 2014 års ursprungliga anslag för EGFJ för åtgärder med delad förvaltning, och det sistnämnda utgör därför referensbeloppet för överföringen.