[pic] | EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION |

Bryssel den 23.7.2007

KOM(2007) 458 slutlig

MEDDELANDE FRÅN KOMMISSIONEN TILL RÅDET, EUROPAPARLAMENTET OCH EUROPEISKA REVISIONSRÄTTEN

ÅRSREDOVISNING FÖR SJÄTTE, SJUNDE, ÅTTONDE OCH NIONDE EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN – BUDGETÅRET 2006

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

1. Årsbokslut 3

1.1. REDOVISNINGSPRINCIPER OCH VÄRDERINGSREGLER 3

1.2. KONSOLIDERING 4

1.3. VALUTA OCH OMRÄKNINGSUNDERLAG 5

1.4. BALANSRÄKNINGAR 5

1.5. RESULTATRÄKNINGAR 6

1.6. KASSABOKFÖRING 7

1.7. ANVÄNDNING AV UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR 7

1.8. AVSLUTNING AV SJÄTTE EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN 7

1.9. ÅRSBOKSLUT 8

1.10. FÖRKLARANDE ANMÄRKNINGAR TILL BOKSLUTEN 24

1.11. OMRÄKNING AV VISSA BELOPP FÖR 2005 39

1.12. POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN 41

2. RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET 42

2.1. ANSLAG PER DEN 31.12.2006 48

2.2. SAMMANSTÄLLD REDOVISNING 59

2.3. SITUATIONEN PER LAND OCH INSTRUMENT 67

2.4. ÖVRIGA FÖRVALTNINGSUPPGIFTER 71

3. FINANSIELL INFORMATION OM EIB 80

3.1. INKOMSTREDOVISNING FÖR INVESTERINGSSTÖD 81

3.2. BALANSRÄKNING FÖR INVESTERINGSSTÖD 82

3.3. KASSAFLÖDESANALYS FÖR INVESTERINGSSTÖD 83

3.4. REDOGÖRELSE ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL FÖR INVESTERINGSSTÖD 84

3.5. FÖRKLARADE ANMÄRKNINGAR TILL BOKSLUTEN 85

4. Bilaga – Situationen per land och instrument 102

ÅRSBOKSLUT

REDOVISNINGSPRINCIPER OCH VÄRDERINGSREGLER

Budgetförordningar

Årsboksluten utarbetades i enlighet med budgetförordningen för nionde Europeiska utvecklingsfonden[1] (EUF).

Dessa handlingar skall överlämnas till revisionsrätten enligt artiklarna 66, 67 och 68 i budgetförordningen för EUF 6[2], enligt artiklarna 69, 70 och 71 i budgetförordningen för EUF 7[3], enligt artiklarna 66, 67 och 68 i budgetförordningen för EUF 8[4] och enligt artiklarna 102 och 103 i budgetförordningen för EUF 9. I artikel 102 (EUF 9) föreskrivs att kommissionen ska överlämna de preliminära räkenskaperna till revisionsrätten senast den 31 mars året efter budgetåret. Revisionsrätten ska i sin tur senast den 15 juni meddela kommissionen sina iakttagelser i fråga om redovisningen (artikel 103). På grundval av dessa iakttagelser godkänner kommissionen de slutliga räkenskaperna senast den 31 juli och skickar dem till Europaparlamentet, rådet och revisionsrätten. De slutliga räkenskaperna ska sedan offentliggöras i Europeiska unionens officiella tidning senast den 31 oktober, åtföljda av revisionsrättens revisionsförklaring för den del av utvecklingsfondernas medel för vilka kommissionen sköter den ekonomiska förvaltningen.

Periodiserade räkenskaper

Enligt bestämmelserna i artikel 99 i budgetförordningen för nionde Europeiska utvecklingsfonden utarbetas redovisningarna med hänsyn tagen till principen om periodiserad redovisning.

Vid behov har redovisningsuppgifterna i det nuvarande automatiska redovisningssystemet (OLAS) korrigerats för att siffrorna ska överensstämma med principerna för periodiserad redovisning. Utanordnaren har också ställt ytterligare information till förfogande om intäkts- och utgiftsposterna.

Dessa årsbokslut har utarbetats i enlighet med reglerna och metoderna för redovisning i Europeiska utvecklingsfonden på grundval av de internationella redovisningsstandarderna (IPSAS/IAS) och allmänt godtagna redovisningsprinciper (GAAPs). Utformningen av årsbokslutet ändrades till följd av att kommissionens redovisningsregler ändrades och godkändes av kommittén för internationella standarder för redovisning i juli 2006. De värderingsregler och redovisningsmetoder som har använts av Europeiska utvecklingsfondens räkenskapsförare har tillämpats för de av utvecklingsfondernas medel där kommissionen är ansvarig för den ekonomiska förvaltningen.

Årsredovisningen för 2006 består av följande komponenter:

- Årsbokslutet

- Rapporterna om det finansiella genomförandet

- Årsbokslutet och informationen från Europeiska investeringsbanken (EIB)

Redovisningsprinciper

Syftet med årsbokslutet är att i fråga om en organisation som används av en mängd olika användare tillhandahålla uppgifter om finansiell ställning, resultat och kassaflöde. För en organisation inom den offentliga sektorn är målen närmare bestämt att tillhandahålla information som kan användas för att fatta beslut och att redovisa hur organisationen har ansvarat för de medel som den har fått till sitt förfogande.

Årsbokslutet ska inte bara vara informativt och ge en tillförlitlig och rättvisande bild av organisationens verksamhet och verksamhetsområden, förklara hur de finansieras samt innehålla slutgiltiga uppgifter om insatserna, det ska dessutom vara tydligt, begripligt, koncist och jämförbart från ett budgetår till ett annat. Det är också riktlinjerna för detta dokument.

De Europeiska utvecklingsfondernas räkenskaper delas upp i allmänna räkenskaper och finansräkenskaper. Båda räkenskaperna upprättas i euro och löper över ett kalenderår. De allmänna räkenskaperna utgör basen för upprättandet av finansräkenskaperna, eftersom de visar alla kostnader och intäkter under budgetåret och är utformade för att visa organisationens finansiella ställning i form av en balansräkning per den 31 december. Finansräkenskaperna ger en detaljerad bild av hur utvecklingsfondernas medel har använts. De bygger på en kassabaserad redovisning.

I artikel 98 i budgetförordningen för nionde Europeiska utvecklingsfonden anges att redovisningen skall upprättas på grundval av följande allmänt godtagna redovisningsprinciper:

- Principen om kontinuerlig verksamhet

- Försiktighetsprincipen

- Principen om beständiga redovisningsmetoder

- Principen om uppgifters jämförbarhet

- Väsentlighetsprincipen

- Principen om att inte tillämpa kvittning

- Principen att innehåll går före form

- Periodiserad redovisning

KONSOLIDERING

Varje europeisk utvecklingsfond styrs av sin egen budgetförordning där det föreskrivs att årsbokslut skall upprättas för varje enskild europeisk utvecklingsfond. Årsbokslut utarbetas således separat för varje europeisk utvecklingsfond för den del av fondens medel som förvaltas av Europeiska kommissionen. Årsboksluten läggs även fram konsoliderat, för att ge en samlad bild av den ekonomiska ställningen för de medel som Europeiska kommissionen ansvarar för.

På grund av den tydliga ansvarsfördelning som föreskrivs i artikel 1 i budgetförordningen för nionde Europeiska utvecklingsfonden har årsboksluten för de två organisationer som utövar ansvaret för förvaltningen av utvecklingsfondernas medel, kommissionen och Europeiska investeringsbanken, inte konsoliderats.

VALUTA OCH OMRÄKNINGSUNDERLAG

Funktionell valuta och rapporteringsvaluta

Årsbokslutet läggs fram i miljoner euro, vilket är både funktionell valuta och rapporteringsvaluta för Europeiska gemenskaperna.

Transaktioner och saldon

Transaktioner i utländsk valuta redovisas i euro enligt de omräkningskurser som gäller vid dagen för de underliggande transaktionerna.

Saldon vid årets slut för monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta redovisas i euro enligt de växelkurser som gäller den 31 december 2006:

Omräkningskurs för euro per den 31 december 2006 |

GBD 0,6743 |

BALANSRÄKNINGAR

Förfinansiering

Förfinansiering är en betalning som avser att förse stödmottagarna med ett förskott, dvs. likvida medel. Den kan delas upp på ett antal betalningar över en period som fastställs i ett särskilt förfinansieringsavtal. Förskottet i likvida medel betalas tillbaka eller används för det ändamål som det ställdes till förfogande under den period som är fastställd i avtalet. Om det visar sig att mottagarens faktiska stödberättigande utgifter är otillräckliga, måste denne helt eller delvis betala tillbaka förskottet till Europeiska utvecklingsfonden. Förfinansieringsbeloppet minskas (helt eller delvis) genom att stödberättigande kostnader accepteras och belopp återbetalas.

Vid årets slut värderas utestående förhandsfinansierade belopp till de belopp som betalats ut från början med avdrag för återbetalda belopp, reglerade berättigade belopp och beräknade berättigade belopp som ännu inte reglerats vid årets slut.

Garantier som innehas som säkerhet för förfinansiering behandlas som ”eventualtillgångar” och som sådana redovisas de inte i årsbokslutet (IPSAS 19). Närmare upplysningar om dessa ges dock för information i avsnitt 1.12 nedan.

Fordringar

Utestående fordringar redovisas till de belopp som de ursprungligen begärdes i, med avdrag för eventuella reserver för osäkra fordringar. En reserv för osäkra fordringar upprättas när det finns objektiva belägg för att Europeiska utvecklingsfonden inte kommer att kunna driva in hela den fordran den har på en tredje part.

Skulder

Skulder redovisas till det stödberättigande beloppet när en ansökan om utbetalning uppfyller de fastställda kriterierna.

Europeisk utvecklingsfonden har kortfristiga skulder för belopp som redan har avsatts för stödmottagare, men för vilka det inte hade kommit in några fakturor vid rapporteringstidpunkten. Enligt kriterierna för erkännande skall Europeisk utvecklingsfonden redovisa en skuld till det belopp som enligt beräkningarna ska betalas ut för den aktuella perioden, dvs. den andel av de faktiska stödberättigande kostnaderna som mottagarna har rätt till vid rapporteringstidpunkten. Väsentliga belopp redovisas som en periodiserad kostnad (upplupen kostnad) på grundval av utanordnarens beräkningar (dvs. kontraktens genomförandegrad).

Utestående betalningar måste registreras i bokföringen i förväg när kostnader görs gällande eller när ersättningsanspråk lämnas in, och inte vid betalningstidpunkten. I dessa fall redovisas upplupna betalningar till det värde som ursprungligen angavs i det relevanta ersättningsanspråket eller i kostnadsredovisningen.

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel redovisas i balansräkningen till anskaffningsvärdet. Där ingår konton i finansiella institut i länder i Afrika, Västindien och Stilla havsområdet (AVS-länder) och i utomeuropeiska länder och territorier (ULT) samt i finansiella institut i medlemsstaterna.

RESULTATRÄKNINGAR

Inkomster

Enligt periodiseringsprinciperna utgörs fondernas enda inkomstkälla av den upplupna räntan på olika likvida tillgångar hos affärsbankerna (se anmärkningar till räkenskaperna).

Utgifter

I Europeiska utvecklingsfondens årsbokslut skall utgifter redovisas som utgifter under den period då de händelser inträffar som ger upphov till betalningen, förutsatt att

- ett avtal har undertecknats enligt vilket betalningen kan godkännas,

- eventuella kriterier för godkännande är uppfyllda av mottagaren, och

- en rimlig beräkning kan göras av det utestående beloppet, exempelvis på grundval av fakturor som har lämnats in av mottagaren, graden av uppfyllande av kontraktet, etc.

Kommissionens delegationers kostnader bokförs inte slutgiltigt i utvecklingsfondens räkenskaper förrän de har godkänts av både utanordnaren och räkenskapsföraren. Alla utgifter som inte har uppfyllt detta dubbla villkor vid årets slut visas under rubriken ”transaktioner som ska slutföras”.

Utgiftsredovisningen visar totalsumman av de betalningsorder som bankerna utfört till och med den 31 december 2006.

För att överensstämma med principerna för periodiserad redovisning har utgifterna enligt kontantmetoden i det nuvarande automatiska redovisningssystemet (OLAS) justerats med ytterligare upplysningar från utanordnaren om förfinansiering och periodiserade utgifter.

KASSABOKFÖRING

Den tidpunkt efter vilken det inte längre får ingås åtaganden avseende medel från nionde Europeiska utvecklingsfonden har fastställts till den 31 december 2007, i linje med den bestämmelse om tidsbegränsning (”sunset clause”) som antogs genom rådets beslut 2005/446/EG av den 30 maj 2005[5].

Fordringar på medlemsstaterna (framför allt bidrag som ännu inte har infordrats och upplupen dröjsmålsränta på försenade inbetalningar av infordrade bidrag) måste föras in i räkenskaperna. Dessa poster återfinns i balansräkningarna för de olika europeisk utvecklingsfonderna.

Enligt principen om periodiserad redovisning ska årsboksluten omfatta alla finansiella kostnader och intäkter som avser det aktuella budgetåret, oavsett när betalningarna eller inkasseringarna ägt rum.

ANVÄNDNING AV UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR

I enlighet med allmänt vedertagna redovisningsprinciper kommer årsbokslutet nödvändigtvis att innehålla belopp som bygger på beräkningar och antaganden från ledningens sida. Viktiga beräkningar inbegriper, men är inte begränsade till, reserver för framtida förändringar, finansiell risk på utestående fordringar, upplupna intäkter och kostnader. Faktiska resultat kan avvika från dessa beräkningar. Förändringar i beräkningar visas för den period under vilken man fick kännedom om dem.

AVSLUTNING AV SJÄTTE EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN

Mot bakgrund av läget vad gäller EUF 6 beslutade utanordnaren att avsluta denna fond den 31 juli 2006. I avsaknad av en rättslig grund för att avsluta utvecklingsfonderna har saldot överförts till EUF 9 i enlighet med bestämmelserna i del 3 i budgetförordningen för EUF 9.

Denna transaktion ledde till en överföring till EUF 9 av saldona för de projekt som löpte vid denna tidpunkt och som uppgick till 52 105 915,98 euro.

ÅRSBOKSLUT

KONSOLIDERAD BALANSRÄKNING 2006 för EUF 6, 7, 8 och 9 (miljoner euro) |

Anmärkningar | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR |

Fordringar på bidragsgivarna | 1 | 0,00 | 13,72 |

Fordringar | 2 | 216,74 | 138,77 |

Förfinansiering netto | 3 | 2.808,96 | 2.304,20 |

Andra omsättningstillgångar | 4 | 0,95 | 3,31 |

Förbindelsekonton | 5 | 0,00 | 0,00 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 291,50 | 662,10 |

Stabex säkerhetskonton | 6 | 191,60 | 371,88 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 |

Likvida bankmedel | 8 | 96,48 | 270,55 |

SUMMA TILLGÅNGAR | 3.318,15 | 3.122,10 |

KORTFRISTIGA SKULDER |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | 9 | 2.095,84 | 1.485,75 |

Förbindelsekonton | 5 | 0,00 | 0,00 |

SUMMA SKULDER | 2.095,84 | 1.485,75 |

TILLGÅNGAR NETTO | 1.222,31 | 1.636,35 |

FONDER OCH RESERVER |

Infordrade medel | 10 | 29.900,00 | 27.390,00 |

Resultat som överförts från tidigare år | 11 | -26.787,49 | -24.261,09 |

Årets resultat | -2.924,04 | -2.526,40 |

Reserver | 12 | 1.033,84 | 1.033,84 |

FONDER OCH RESERVER | 1.222,31 | 1.636,35 |

KONSOLIDERAD RESULTATRÄKNING 2006 för EUF 6, 7, 8 och 9 (miljoner euro) |

Ränteintäkter | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

RÖRELSEINTÄKTER (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

Programplanerat stöd | 619,64 | -131,81 | -1,88 | 749,57 | 982,45 |

Makroekonomiskt bistånd | 411,33 | 3,51 | 407,82 | 383,01 |

Sektorspolitik | 817,83 | 260,40 | 353,81 | 911,24 | 492,16 |

Intra-AVS-projekt | 423,34 | 423,08 | 339,10 | 339,36 | 198,91 |

Räntesubventioner | 1,20 | 1,20 | 0,27 |

Katastrofhjälp | 116,33 | 17,05 | 30,84 | 130,12 | 134,92 |

Flyktinghjälp | 7,11 | -6,96 | -7,39 | 6,68 | 12,99 |

Aidsfond | -0,01 | 0,01 | 0,00 |

Riskkapital | 63,11 | 63,11 | 60,80 |

Stabex | 189,52 | 189,52 | 66,40 |

Sysmin | 15,72 | -0,61 | 13,47 | 29,80 | 13,99 |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder | 5,20 | 10,41 | 20,36 | 15,16 | 15,61 |

Strukturanpassning | 1,07 | 0,18 | 0,89 | 15,89 |

Skuldlättnad | 2,00 | 15,42 | 17,42 | 23,19 |

Institutionellt stöd | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 |

Kompensation exportintäkter | 35,36 | -23,11 | -5,65 | 52,82 | -3,32 |

Fonden för Demokratiska republiken Kongo | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 |

Driftsutgifter | 2.755,35 | 618,20 | 796,53 | 2.933,67 | 2.515,74 |

Administrativa och finansiella utgifter | 13 | 6,58 | -36,74 | -19,53 | 23,79 | 28,60 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 14 | 2.761,93 |

Korrigeringar för periodisering | 15 | 195,39 | 581,46 | 777,00 | -0,14 | -0,19 |

TOTALA UTGIFTER / enligt periodiseringsprincipen (2) | 16 | 2.957,31 | 2.957,31 | 2.544,15 |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | 2.957,26 | 2.957,26 | 2.543,81 |

Finansiella intäkter | 17 | 31,61 | 31,61 | 23,95 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,19 |

Avsättningar | 2.7 | 1,75 | 1,75 | -6,36 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | 33,22 | 33,22 | 17,41 |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | -2.924,04 | -2.924,04 | -2.526,40 |

KASSAFLÖDESANALYS 2006 för EUF 6, 7, 8 och 9 (miljoner euro) |

Anmärkningar | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

Ekonomiskt nettoresultat | -2.924,04 | -2.526,40 |

Ökningar av reserven | 2.7 | -1,75 | 6,36 |

Korrigering av finansiella intäkter | 17 | 0,07 | -1,40 |

Korrigering av driftsintäkter | 2.1 | 0,04 | 0,30 |

Korrigeringar för periodisering | 15 | 195,39 | 59,42 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 | 0,14 | 0,19 |

Ökning av avsättningarna för bankavgifter | 9.3 | -0,04 | -0,03 |

Minskning av transaktioner som ännu inte slutförts | 4 | 2,73 | 5,85 |

Kassaflöde från rörelsen | -2.727,46 | -2.455,71 |

Bidrag från medlemsstaterna | 1 | 2.525,82 | 2.199,70 |

Kassaflöden från finansiell verksamhet | 2.525,82 | 2.199,70 |

Nettoökning/nettominskning av likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | -201,64 | -256,01 |

Kassabalans vid periodens början | 8 | 270,55 | 261,89 |

Stabex säkerhetskonton vid periodens början | 6 | 371,88 | 430,17 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 19,67 | 106,83 |

Swift-kontot | 9.2 | -119,23 | 0,00 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel vid periodens början | 542,87 | 798,88 |

Kassabalans vid periodens slut | 8 | 96,48 | 270,55 |

Stabex säkerhetskonton vid periodens slut | 6 | 191,60 | 371,88 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 |

Swift-kontot | 9.2 | 49,73 | -119,23 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel vid periodens slut | 341,23 | 542,87 |

KONSOLIDERAD REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2006 för EUF 6, 7, 8 och 9 (miljoner euro) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Anmärkningar | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Utgående saldo 2004 | 42.250,15 | 17.210,15 | 25.040,00 | -24.261,09 | 1.033,84 | 1.812,75 |

Bidrag | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 |

Kapitaltillskott | 627,00 | 627,00 |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder |

Ekonomiskt nettoresultat | -2.526,40 | -2.526,40 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2005 | 42.877,15 | 15.487,15 | 27.390,00 | -26.787,49 | 1.033,84 | 1.636,35 |

Bidrag | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 |

Kapitaltillskott | 122,00 | 122,00 |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder |

Ekonomiskt nettoresultat | -2.924,04 | -2.924,04 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2006 | 42.999,15 | 13.099,15 | 29.900,00 | -29.711,53 | 1.033,84 | 1.222,31 |

BALANSRÄKNING 2006 FÖR EUF 6 (miljoner euro) |

Anmärkningar | 31.7.2006 | 31.12.2005 |

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR |

Fordringar på bidragsgivarna | 1 | 0,00 | 0,00 |

Fordringar | 2 | 0,00 | 9,13 |

Förfinansiering netto | 3 | 0,00 | 37,01 |

Andra omsättningstillgångar | 4 | 0,00 | 2,85 |

Förbindelsekonton | 5 | 2.279,31 | 2.355,51 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel |

Stabex säkerhetskonton | 6 | 0,00 | 0,00 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 0,00 | 0,00 |

Bankmedel | 8 | 0,00 | 0,00 |

SUMMA TILLGÅNGAR | 2.279,31 | 2.404,50 |

KORTFRISTIGA SKULDER |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | 9 | 0,00 | 38,77 |

Förbindelsekonton | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 |

SUMMA SKULDER | 2.279,31 | 2.318,07 |

TILLGÅNGAR NETTO | 0,00 | 86,43 |

FONDER OCH RESERVER |

Infordrade medel | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 |

Resultat som överförts från tidigare år | 11 | -7.290,58 | -7.243,09 |

Årets resultat | -10,36 | -47,49 |

Reserver | 12 | -259,06 | -182,99 |

FONDER OCH RESERVER | 0,00 | 86,43 |

RESULTATRÄKNING 2006 för EUF 6 (miljoner euro) |

Ränteintäkter | 2.1 |

RÖRELSEINTÄKTER (1) |

Programplanerat stöd | 4,79 | -37,50 | -30,49 | 11,81 | 39,83 |

Makroekonomiskt bistånd |

Sektorspolitik |

Intra-AVS-projekt | -10,00 | -8,27 | 1,73 | 1,91 |

Räntesubventioner | -0,02 |

Katastrofhjälp |

Flyktinghjälp | -0,05 | 0,05 | 0,13 |

Aidsfond | -0,01 | 0,01 | 0,00 |

Riskkapital | 1,22 |

Stabex |

Sysmin | 0,04 | 0,04 | 0,04 |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder | 0,15 | -0,11 | -0,06 | 0,21 | 0,78 |

Strukturanpassning |

Skuldlättnad |

institutionellt stöd |

Kompensation exportintäkter |

Fonden för Demokratiska republiken Kongo |

Driftsutgifter | 4,95 | -47,67 | -38,77 | 13,85 | 43,89 |

Administrativa och finansiella utgifter | 13 | 0,00 | 0,00 | 0,11 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 14 | 4,95 |

Korrigeringar för periodisering | 15 | 8,90 | -47,67 | -38,77 | 0,00 | -0,09 |

TOTALA UTGIFTER / enligt periodiseringsprincipen (2) | 16 | 13,85 | 13,85 | 43,92 |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | 13,85 | 13,85 | 43,92 |

Finansiella intäkter | 17 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 | 0,00 | 0,00 | -0,09 |

Avsättningar | 2.7 | 3,49 | 3,49 | -3,48 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | 3,49 | 3,49 | -3,57 |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | -10,36 | -10,36 | -47,49 |

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2006 FÖR EUF 6 (miljoner euro) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Anmärkningar | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Utgående saldo 2004 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.243,09 | -158,43 | 158,48 |

Bidrag |

Kapitaltillskott |

Överföringar till EUF 9 | -24,56 | -24,56 |

Ekonomiskt nettoresultat | -47,49 | -47,49 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2005 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.290,58 | -182,99 | 86,43 |

Bidrag |

Kapitaltillskott |

Överföringar till EUF 9 | -76,06 | -76,06 |

Ekonomiskt nettoresultat | -10,36 | -10,36 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2006 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.300,94 | -259,06 | 0,00 |

BALANSRÄKNING 2006 FÖR EUF 7 (miljoner euro) |

Anmärkningar | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR |

Fordringar på bidragsgivarna | 1 | 0,00 | 0,00 |

Fordringar | 2 | 17,06 | 17,46 |

Förfinansiering netto | 3 | 203,75 | 287,54 |

Andra omsättningstillgångar | 4 | 0,00 | 0,00 |

Förbindelsekonton | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel |

Stabex säkerhetskonton | 6 | 0,00 | 0,00 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 0,00 | 0,00 |

Bankmedel | 8 | 0,00 | 0,00 |

SUMMA TILLGÅNGAR | 2.500,12 | 2.584,30 |

KORTFRISTIGA SKULDER |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | 9 | 92,62 | 148,21 |

Förbindelsekonton | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 |

SUMMA SKULDER | 1.961,12 | 1.730,80 |

TILLGÅNGAR NETTO | 539,00 | 853,50 |

FONDER OCH RESERVER |

Infordrade medel | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 |

Resultat som överförts från tidigare år | 11 | -9.527,36 | -9.233,99 |

Årets resultat | -187,83 | -293,37 |

Reserver | 12 | -685,81 | -559,14 |

FONDER OCH RESERVER | 539,00 | 853,50 |

RESULTATRÄKNING 2006 för EUF 7 (miljoner euro) |

Ränteintäkter | 2.1 |

RÖRELSEINTÄKTER (1) |

Programplanerat stöd | 88,71 | -27,43 | -10,60 | 105,55 | 194,78 |

Makroekonomiskt bistånd |

Sektorspolitik |

Intra-AVS-projekt | -50,00 | -41,33 | 8,67 | 9,55 |

Räntesubventioner | -0,01 | -0,01 | 0,02 |

Katastrofhjälp | -0,21 | -0,21 | 0,01 |

Flyktinghjälp | -0,18 | -0,18 | - 0,66 | -0,66 | 0,49 |

Aidsfond |

Riskkapital | 5,46 | 5,46 | 12,23 |

Stabex | 51,71 | 51,71 | 50,40 |

Sysmin | 12,74 | 0,24 | 4,09 | 16,59 | 8,28 |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder | 0,78 | -6,63 | -6,95 | 0,46 | 14,83 |

Strukturanpassning | 0,03 | 0,03 | 0,03 |

Skuldlättnad | 0,06 | 0,06 | 0,07 |

Institutionellt stöd |

Kompensation exportintäkter |

Fonden för Demokratiska republiken Kongo |

Driftsutgifter | 159,24 | -84,01 | -55,59 | 187,66 | 290,69 |

Administrativa och finansiella utgifter | 13 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 14 | 159,24 |

Korrigeringar för periodisering | 15 | 28,42 | -84,01 | -55,59 |

TOTALA UTGIFTER / enligt periodiseringsprincipen (2) | 16 | 187,66 | 187,66 | 290,69 |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | 187,66 | 187,66 | 290,69 |

Finansiella intäkter | 17 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 |

Avsättningar | 2.7 | -0,18 | -0,18 | -2,68 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | -0,18 | -0,18 | -2,68 |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | -187,83 | -187,83 | -293,37 |

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2006 för EUF 7 (miljoner euro) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Anmärkningar | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Utgående saldo 2004 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.233,99 | -473,06 | 1.232,96 |

Bidrag |

Kapitaltillskott |

Överföringar till EUF 9 | -86,09 | -86,09 |

Ekonomiskt nettoresultat | -293,37 | -293,37 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2005 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.527,36 | -559,14 | 853,50 |

Bidrag |

Kapitaltillskott |

Överföringar till EUF 9 | -126,67 | -126,67 |

Ekonomiskt nettoresultat | -187,83 | -187,83 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2006 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.715,19 | -685,81 | 539,00 |

BALANSRÄKNING 2006 för EUF 8 (miljoner euro) |

Anmärkningar | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR |

Fordringar på bidragsgivarna | 1 | 0,00 | 13,72 |

Fordringar | 2 | 70,61 | 55,78 |

Förfinansiering netto | 3 | 888,93 | 1.007,78 |

Andra omsättningstillgångar | 4 | 0,00 | 0,00 |

Förbindelsekonton | 5 | 2.450,58 | 928,96 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel |

Stabex säkerhetskonton | 6 | 0,00 | 0,00 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 0,00 | 0,00 |

Bankmedel | 8 | 0,00 | 0,00 |

SUMMA TILLGÅNGAR | 3.410,12 | 2.006,24 |

KORTFRISTIGA SKULDER |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | 9 | 651,73 | 611,17 |

Förbindelsekonton | 5 | 2.065,45 | 2.065,45 |

SUMMA SKULDER | 2.717,19 | 2.676,62 |

TILLGÅNGAR NETTO | 692,93 | -670,38 |

FONDER OCH RESERVER |

Infordrade medel | 10 | 11.295,00 | 8.785,00 |

Resultat som överförts från tidigare år | 11 | -7.851,95 | -6.963,08 |

Årets resultat | -872,26 | -888,87 |

Reserver | 12 | -1.877,85 | -1.603,43 |

FONDER OCH RESERVER | 692,93 | -670,38 |

RESULTATRÄKNING 2006 för EUF 8 (miljoner euro) |

Ränteintäkter | 2.1 |

RÖRELSEINTÄKTER (1) |

Programplanerat stöd | 477,43 | -92,87 | 5,13 | 575,43 | 714,52 |

Makroekonomiskt bistånd | 13,82 | 0,75 | 13,07 | 77,34 |

Sektorspolitik | 16,49 | -3,05 | 3,67 | 23,21 | 8,41 |

Intra-AVS-projekt |

Räntesubventioner | 1,21 | 1,21 | 0,27 |

Katastrofhjälp | 0,22 | -0,96 | -0,20 | 0,98 | 1,04 |

Flyktinghjälp | 7,29 | -6,73 | -6,73 | 7,29 | 12,37 |

Aidsfond |

Riskkapital | 57,65 | 57,65 | 47,35 |

Stabex | 137,80 | 137,80 | 16,00 |

Sysmin | 2,98 | -0,85 | 9,33 | 13,17 | 5,67 |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder |

Strukturanpassning | 1,04 | 0,18 | 0,86 | 15,86 |

Skuldlättnad – HIPC och Världsbanken | 15,36 | 15,36 | 15,52 |

Institutionellt stöd |

Kompensation exportintäkter | 20,20 | -0,49 | 10,11 | 30,80 | -18,57 |

Fonden för Demokratiska republiken Kongo |

Driftsutgifter | 736,15 | -104,01 | 36,66 | 876,83 | 895,78 |

Administrativa och finansiella utgifter | 13 | 0,66 | -0,08 | 3,90 | 4,64 | 1,74 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 14 | 736,81 |

Korrigeringar för periodisering | 15 | 144,65 | -104,09 | 40,56 |

TOTALA UTGIFTER / enligt periodiseringsprincipen (2) | 16 | 881,47 | 881,47 | 897,51 |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | 881,47 | 881,47 | 897,51 |

Finansiella intäkter | 17 | 9,13 | 9,13 | 8,84 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 |

Avsättningar | 2.7 | 0,08 | 0,08 | -0,19 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | 9,20 | 9,20 | 8,65 |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | -872,26 | -872,26 | -888,87 |

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2006 för EUF 8 (miljoner euro) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Anmärkningar | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Utgående saldo 2004 | 12.840,00 | 6.405,00 | 6.435,00 | -6.963,08 | -1.319,54 | -1.847,63 |

Bidrag | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 |

Kapitaltillskott |

Överföringar till EUF 9 | -283,89 | -283,89 |

Ekonomiskt nettoresultat | -888,87 | -888,87 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2005 | 12.840,00 | 4.055,00 | 8.785,00 | -7.851,95 | -1.603,43 | -670,38 |

Bidrag | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 |

Kapitaltillskott |

Överföringar till EUF 9 | -274,42 | -274,42 |

Ekonomiskt nettoresultat | -872,26 | -872,26 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2006 | 12.840,00 | 1.545,00 | 11.295,00 | -8.724,21 | -1.877,85 | 692,93 |

BALANSRÄKNING 2006 för EUF 9 (miljoner euro) |

Anmärkningar | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR |

Fordringar på bidragsgivarna | 1 | 0,00 | 0,00 |

Fordringar | 2 | 129,07 | 56,41 |

Förfinansiering netto | 3 | 1.716,28 | 971,88 |

Andra omsättningstillgångar | 4 | 0,95 | 0,46 |

Förbindelsekonton | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 291,50 | 662,10 |

Stabex säkerhetskonton | 6 | 191,60 | 371,88 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 |

Bankmedel | 8 | 96,48 | 270,55 |

SUMMA TILLGÅNGAR | 4.006,30 | 3.273,43 |

KORTFRISTIGA SKULDER |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | 9 | 1.351,49 | 687,61 |

Förbindelsekonton | 5 | 2.664,43 | 1.219,01 |

SUMMA SKULDER | 4.015,92 | 1.906,62 |

TILLGÅNGAR NETTO | -9,62 | 1.366,81 |

FONDER OCH RESERVER |

Infordrade medel | 10 | 105,00 | 105,00 |

Resultat som överförts från tidigare år | 11 | -2.117,60 | -820,93 |

Årets resultat | -1.853,59 | -1.296,67 |

Reserver | 12 | 3.856,56 | 3.379,41 |

FONDER OCH RESERVER | -9,62 | 1.366,81 |

RESULTATRÄKNING 2006 för EUF 9 (miljoner euro) |

Ränteintäkter | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

RÖRELSEINTÄKTER (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

Programplanerat stöd | 48,70 | 25,99 | 34,07 | 56,78 | 33,32 |

Makroekonomiskt bistånd | 397,51 | 2,76 | 394,75 | 305,66 |

Sektorspolitik | 801,34 | 263,45 | 350,14 | 888,03 | 483,75 |

Intra-AVS-projekt | 423,34 | 483,08 | 388,69 | 328,96 | 187,45 |

Räntesubventioner |

Katastrofhjälp | 116,11 | 18,01 | 31,25 | 129,35 | 133,87 |

Flyktinghjälp |

Aidsfond |

Riskkapital |

Stabex |

Sysmin |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder | 4,27 | 17,15 | 27,37 | 14,49 |

Strukturanpassning |

Skuldlättnad – HIPC och Världsbanken | 2,00 | 2,00 | 7,60 |

Institutionellt stöd | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 |

Kompensation exportintäkter | 15,16 | -22,62 | -15,76 | 22,02 | 15,25 |

Fonden för Demokratiska republiken Kongo | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 |

Driftsutgifter | 1.855,01 | 853,89 | 854,22 | 1.855,34 | 1.285,38 |

Administrativa och finansiella utgifter | 13 | 5,91 | -36,66 | -23,43 | 19,15 | 26,75 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 14 | 1.860,93 |

Korrigeringar för periodisering | 15 | 13,42 | 817,23 | 830,79 | -0,14 | -0,10 |

TOTALA UTGIFTER / enligt periodiseringsprincipen (2) | 16 | 1.874,34 | 1.874,34 | 1.312,03 |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | 1.874,29 | 1.874,29 | 1.311,69 |

Finansiella intäkter | 17 | 22,49 | 22,49 | 15,12 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,10 |

Avsättningar | 2.7 | -1,65 | -1,65 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | 20,70 | 20,70 | 15,02 |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | -1.853,59 | -1.853,59 | -1.296,67 |

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2006 för EUF 9 (miljoner euro) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Anmärkningar | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Utgående saldo 2004 | 10.910,15 | 10.805,15 | 105,00 | -820,93 | 2.984,87 | 2.268,94 |

Bidrag |

Kapitaltillskott | 627,00 | 627,00 |

Överföringar från övriga EUF | 394,54 | 394,54 |

Ekonomiskt nettoresultat | -1.296,67 | -1.296,67 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2005 | 11.537,15 | -11.432,15 | 105,00 | -2.117,60 | 3.379,41 | 1.366,81 |

Bidrag |

Kapitaltillskott | 122,00 | 122,00 |

Överföringar från övriga EUF | 477,15 | 477,15 |

Ekonomiskt nettoresultat | -1.853,59 | -1.853,59 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2006 | 11.659,15 | 11.554,15 | 105,00 | -3.971,18 | 3.856,56 | -9,62 |

FÖRKLARANDE ANMÄRKNINGAR TILL BOKSLUTEN

Anmärkningar till balansräkningen

1. Fordringar på bidragsgivarna

Närmare uppgifter om bidrag som infordrats och betalats under 2006 finns i tabell 1. Europeiska investeringsbanken bidrog med beloppet till den särskilda fonden för Demokratiska republiken Kongo (se anmärkning 10) samt överföringen av de 20 miljoner euro som nämns i anmärkning 10.

Tabell 1 | miljoner euro |

Österrike | 2,65 | 61,75 | 61,75 | 66,52 | 66,52 | 248,44 |

Belgien | 3,92 | 91,34 | 91,34 | 98,39 | 98,39 | 367,50 |

Danmark | 2,14 | 49,86 | 49,86 | 53,71 | 53,71 | 200,63 |

Finland | 1,48 | 34,48 | 34,48 | 37,15 | 37,15 | 138,75 |

Frankrike | 24,30 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 609,93 | 623,65 | 2.278,13 |

Tyskland | 23,36 | 544,29 | 544,29 | 586,34 | 586,34 | 2.190,00 |

Grekland | 1,25 | 29,13 | 29,13 | 31,38 | 31,38 | 117,19 |

Irland | 0,62 | 14,45 | 14,45 | 15,56 | 15,56 | 58,13 |

Italien | 12,54 | 292,18 | 292,18 | 314,75 | 314,75 | 1.175,63 |

Luxemburg | 0,29 | 6,76 | 6,76 | 7,28 | 7,28 | 27,19 |

Nederländerna | 5,22 | 121,63 | 121,63 | 131,02 | 131,02 | 489,38 |

Portugal | 0,97 | 22,60 | 22,60 | 24,35 | 24,35 | 90,94 |

Spanien | 5,84 | 136,07 | 136,07 | 146,58 | 146,58 | 547,50 |

Sverige | 2,73 | 63,61 | 63,61 | 68,52 | 68,52 | 255,94 |

Förenade kungariket | 12,69 | 295,68 | 295,68 | 318,52 | 318,52 | 1.189,69 |

EIB EUF 8 | 20,00 | 20,00 | 120,00 |

Stabex | 1.800,00 |

Summa EUF 8 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.295,00 |

EIB EUF 9 | 105,00 |

Summa EUF 9 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 105,00 |

TOTALT | 100,00 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.400,00 |

2. Fordringar

Närmare upplysningar om rubriken finns i tabell 2:

Tabell 2 | miljoner euro |

Fordringar | Anmärkning-ar | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Totalt per den 31.12.2006 | Totalt per den 31.12.2005 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 2.1 | 2,09 | 2,09 | 2,13 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag – Stabex | 2.2 | 0,79 | 0,79 | 0,79 |

Upplupen ränta - europeiska banker | 2.3 | 0,88 | 0,88 | 0,84 |

Upplupen ränta - Stabex säkerhetskonton | 2.4 | 0,61 | 0,61 | 0,72 |

Betalningskrav att upprätta | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 |

Öppna återbetalningskrav | 2.6 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 |

Osäkra fordringar | 2.7 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | 6,37 |

TOTALT | 0,00 | 17,06 | 70,61 | 129,07 | 216,74 | 138,77 |

Enligt bestämmelserna i Cotonouavtalet redovisas ränteintäkter i balansräkningen för EUF 9. Det enda undantaget är räntan på Stabex säkerhetskonton, som redovisas inom EUF 8 eftersom detta stöd inte längre förekommer inom EUF 9 (se anmärkningarna 6 och 17).

2.1 Dröjsmålsränta på försenade bidrag

I enlighet med artikel 40.4 i budgetförordningen för EUF 9 skall medlemsstaterna betala dröjsmålsränta vid försenade inbetalningar av infordrade bidrag. Sådana medel får användas för projektfinansiering. Denna ränta leder till en faktisk ökning av fondens totala anslag och utgör dess enda källa till rörelseintäkt (se resultaträkningen).

Upplysningar om ränta som har tagits ut och betalats av medlemsstaterna finns i tabell 2.1:

Tabell 2.1 | miljoner euro |

Österrike |

Belgien | 0,01 | 0,01 |

Danmark |

Finland |

Frankrike | 1,04 | 0,02 | 0,05 | 1,00 |

Tyskland |

Grekland | 0,01 | 0,01 |

Irland | 0,02 | 0,02 |

Italien |

Luxemburg |

Nederländerna |

Portugal |

Spanien | 0,06 | 0,06 |

Sverige | 0,00 | 0,00 |

Förenade kungariket | 1,02 | 1,02 |

TOTALT | 2,13 | 0,06 | 0,09 | 2,09 |

2.2 Dröjsmålsränta på försenade bidrag – Stabex

Alla Stabexbidrag betalades före budgetåret 2006. Beloppet för upplupen ränta motsvarar det utestående belopp som har förts över och som avser ränta från Frankrike.

2.3 Upplupen ränta från europeiska banker och Stabex huvudkonto

Detta belopp utgörs av intjänade räntor på europeiska bankkonton och Stabex avistakonto under budgetåret 2006 vilka inte har krediterats bankkontona förrän 2007.

2.4 Ränteintäkter, Stabex säkerhetskonton

Detta belopp utgörs av intjänade räntor på Stabex säkerhetskonton under budgetåret 2006 vilka inte har krediterats bankkontona förrän 2007. Räntorna kommer de relevanta mottagarländerna till godo.

2.5 Betalningskrav att upprätta

Med tillämpning av principen om periodiserad redovisning har utanordnaren beräknat vilka förskottsbelopp som skall återkrävas och för vilka betalningskrav ännu inte har upprättats.

Närmare upplysningar finns i tabell 2.2:

Tabell 2.2 | miljoner euro |

Betalningskrav att upprätta | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

Totalt den 31.12.2006 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 |

Totalt den 31.12.2005 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 |

Ökning | -2,38 | -0,85 | 9,19 | 68,48 | 74,44 |

2.6 Återkrav

Det utgående saldot på återkravet visar värdet av de betalningskrav som upprättats men ännu inte reglerats vid årsskiftet.

2.7 Reserv för osäkra fordringar

I enlighet med IPSAS 19 har utanordnaren upprättat en reserv för osäkra fordringar på grundval av två kriterier:

- Skuldens förfallodatum, med en reserv på 20 % av värdet i euro för varje år som skulden har varit förfallen.

- En bedömning av risken vid utebliven betalning, i samråd med utanordnaren.

Potentiella växelkursförluster (på betalningskrav som inte är utställda i euro) beaktas inte i denna beräkning, eftersom de inte anses väsentliga.

Närmare upplysningar om bestämmelsen finns i tabell 2.4:

Tabell 2.4 | miljoner euro |

Reserv för osäkra fordringar | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

Ställning den 31.12.2006 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 |

Ställning den 31.12.2005 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | 6,37 |

Ökning | -3,49 | 0,18 | -0,08 | 1,65 | -1,75 |

3. Förfinansiering netto

Enligt principen om periodiserad redovisning klassificeras förskottsutbetalningar nu som tillgångar. Beloppen för utestående förfinansiering har tillhandahållits av utanordnaren (se tabell 3.1) och har minskats med de utestående betalningskrav som gäller förskott och med de beräknade beloppen för fakturor som skall utfärdas, vilket åskådliggörs i tabell 3.

Tabell 3 | miljoner euro |

Förfinansiering netto | Anmärkning-ar | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT 31.12.2006 | TOTALT 31.12.2005 |

Förfinansiering | 3.1 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 | 2.442,90 |

Förskott för stipendieförvaltning | 3.2 | 1,58 | 1,58 | 1,96 |

Utestående betalningskrav | 2.3 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 |

Betalningskrav att upprätta | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 |

TOTALT | 0,00 | 203,75 | 888,93 | 1.716,28 | 2.808,96 | 2.304,20 |

3.1 Förfinansiering

Många kontrakt innehåller bestämmelser om betalning i förskott innan arbetet påbörjats eller några varor eller tjänster levererats. Ibland anges i betalningsplanen att delbetalningar skall göras när en lägesrapport lämnats in. Förskott betalas normalt ut i landets eller regionens valuta men redovisas separat i utanordnarens räkenskaper, för att kunna räknas av vid slutbetalningen.

I nedanstående tabell visas en sammanställning över utestående förskott (utom strukturanpassningsprogram och direkt budgetstöd) som bokförts i utanordnarens räkenskaper i slutet av året. Beloppen har räknats om till euro enligt gällande växelkurs per den 31 december 2006.

Tabell 3.1 | miljoner euro |

Förfinansiering | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

Totalt den 31.12.2006 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 |

Totalt den 31.12.2005 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 |

Ökning | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 |

3.2 Förskott för stipendieförvaltning

Detta belopp motsvarar förskott som har betalats till externa organ för stipendieförvaltning.

4. Andra omsättningstillgångar

Detta belopp omfattar samtliga utbetalningar eller inkomster som ännu inte slutligt har tilldelats respektive projekt och redovisas i tabell 4.

Tabell 4 | miljoner euro |

Utgifter som skall slutföras | 2,65 | 2,65 | 2,85 |

Värdeminskning | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Inkomster som skall konteras | -2,12 | -2,12 | -0,06 |

Saldo att återkräva på betalningskrav | 0,42 | 0,42 | 0,51 |

TOTALT | 0,00 | 0,95 | 0,95 | 3,31 |

5. Förbindelsekonton

Av effektivitetsskäl finns en gemensam kassa för alla pågående utvecklingsfonder. Det medför transaktioner mellan de olika europeiska utvecklingsfonderna, vilka utjämnas genom förbindelsekonton mellan de olika balansräkningarna.

Förbindelsekontonas saldon per den 31 december 2006 framgår av tabell 5 och 5.1.

Tabell 5 | miljoner euro |

Förbindelsekonton | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Totalt den 31.12.2006 | Totalt den 31.12.2005 |

Till eller från EUF 6 | 2.279,31 | -2.065,45 | -213,85 | -76,20 |

Till eller från EUF 7 | -2.279,31 | 1.868,50 | -410,80 | -696,71 |

Till eller från EUF 8 | 2.065,45 | -2.450,58 | -385,12 | 1.136,49 |

Till eller från EUF 9 | 213,85 | -1.868,50 | 2.450,58 | 795,93 | -363,58 |

0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 0,00 |

Tabell 5.1 | (miljoner euro) |

Förbindelsekonton | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

2006 |

tillgångar | 2.279,31 | 2.279,31 | 2.450,58 | 1.868,50 | 8.877,69 |

skulder | 2.279,31 | 1.868,50 | 2.065,45 | 2.664,43 | 8.877,69 |

Totalt 2006 | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 |

2005 |

tillgångar | 2.355,51 | 2.279,31 | 928,96 | 1.582,59 | 7.146,37 |

skulder | 2.279,31 | 1.582,59 | 2.065,45 | 1.219,01 | 7.146,37 |

Totalt 2005 | 76,20 | 696,71 | -1.136,49 | 363,58 | 0,00 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel

6. Stabex säkerhetskonton

Denna rubrik avser saldot på Stabex säkerhetskonton i olika stödmottagande staters namn. Fördelningen per land visas i tabell 6:

Tabell 6 | miljoner euro |

BENIN | EUF 8 | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,05 |

BURKINA FASO | EUF 8 | 0,76 | 0,02 | 0,00 | 0,78 |

BURUNDI | EUF 7 och 8 | 26,40 | 0,74 | 0,51 | 26,62 |

KAMERUN | EUF 8 | 5,37 | 0,15 | 0,00 | 5,52 |

KOMORERNA | EUF 8 | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,06 |

DOMINICA | EUF 8 | 5,28 | 0,15 | 5,17 | 0,26 |

ETIOPIEN | EUF 8 | 0,90 | 0,03 | 0,00 | 0,93 |

GAMBIA | EUF 8 | 1,00 | 0,03 | 0,00 | 1,03 |

GRENADA | EUF 8 | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 |

GUINEA-BISSAU | EUF 8 | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 |

ELFENBENSKUSTEN | EUF 8 | 42,83 | 1,05 | 28,03 | 15,85 |

JAMAICA | EUF 8 | 0,58 | 0,02 | 0,00 | 0,60 |

MADAGASKAR | EUF 8 | 13,81 | 0,37 | 13,53 | 0,65 |

MALAWI | EUF 8 | 0,91 | 0,03 | 0,00 | 0,94 |

MAURETANIEN | EUF 8 | 17,72 | 0,50 | 0,00 | 18,22 |

PAPUA NYA GUINEA | EUF 8 | 0,66 | 0,02 | 0,00 | 0,68 |

RWANDA | EUF 8 | 5,73 | 0,16 | 0,00 | 5,89 |

SENEGAL | EUF 8 | 10,05 | 0,28 | 0,00 | 10,33 |

SIERRA LEONE | EUF 8 | 3,05 | 0,09 | 0,00 | 3,13 |

SAINT LUCIA | EUF 8 | 13,67 | 0,38 | 0,00 | 14,05 |

SALOMONÖARNA | EUF 8 | 14,03 | 0,10 | 14,06 | 0,08 |

SUDAN | EUF 7 och 8 | 150,56 | 3,96 | 100,00 | 54,52 |

SAINT VINCENT OCH GRENADINERNA | EUF 8 | 3,94 | 0,11 | 0,00 | 4,05 |

TANZANIA | EUF 8 | 30,86 | 0,50 | 17,36 | 14,00 |

TONGA | EUF 8 | 0,09 | 0,00 | 0,00 | 0,09 |

UGANDA | EUF 8 | 20,12 | 0,47 | 10,87 | 9,72 |

ZIMBABWE | EUF 8 | 2,82 | 0,08 | 0,00 | 2,90 |

TOTALT Stabex | 371,88 | 9,24 | 189,52 | 191,60 |

Saldot på Stabex säkerhetskonton motsvarar summan av de tillgängliga Stabexmedel som kommer att överföras till berörda mottagande AVS-länder vid en senare tidpunkt. Denna summa avser EUF 8, med undantag av 8,23 miljoner euro som har anslagits till Burundi och 2,51 miljoner euro som har anslagits till Sudan och som är hänförbara till EUF 7.

Utöver dessa medel erhåller de stödmottagande AVS-staterna även andra Stabexmedel.. Så snart kommissionen och den stödmottagande AVS-staten kommit överens om hur medlen från Stabex ska användas undertecknar de båda parterna en konvention om överförande. I enlighet med bestämmelserna i artikel 211 i det fjärde Loméavtalet[6] (i dess ändrade lydelse) överförs medlen till ett räntebärande konto som måste undertecknas av två parter (en tjänsteman i kommissionen och den stödmottagande staten), men som öppnas i AVS-statens namn. Kommissionens tjänsteman behåller befogenheterna över kontot för att säkerställa att medlen utbetalas enligt planerna. Medlen tillhör AVS-staten och bokförs inte som tillgångar i årsredovisningen för utvecklingsfonderna. Närmare uppgifter om dessa konton lämnas i Europeiska utvecklingsfondens rapport om den ekonomiska förvaltningen.

7. Det särskilda kontot för Demokratiska republiken Kongo

Detta saldo motsvarar de belopp som ställts till Demokratiska republiken Kongos förfogande enligt rådets beslut 2003/583/EG[7].

8. Likvida bankmedel

I enlighet med artikel 129 i budgetförordningen för EUF 9 redovisas likvida medel på balansräkningen för EUF 9. Tabell 7 visar fördelningen av samtliga likvida bankmedel.

Tabell 7 | miljoner euro |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | Anmärkning-ar | Ställning den 31.12.2006 | Ställning den 31.12.2005 |

Konton i statskassorna | 8.1 | 3,55 | 1,53 |

AVS-ländernas utbetalande organ | 8.2 | 59,37 | 47,86 |

EU-ländernas utbetalande organ | 8.3 | 21,29 | 207,99 |

Stabex avistakonton | 8.4 | 12,17 | 12,17 |

Medel till pågående projekt | 8.5 | 0,10 | 1,00 |

TOTALT | 96,48 | 270,55 |

8.1 Konton i statskassorna

Konton i medlemsstaternas centralbanker, till vilka EUF-bidragen betalas. Utanordnaren överför medel från dessa konton till EU-ländernas utbetalande organ.

8.2 AVS-ländernas utbetalande organ

Medel på bankkonton i AVS-länderna som används för betalningar i lokala valutor inom mottagarländerna. Kontona förs normalt i euro, men kan också föras i någon av valutorna i EU:s medlemsstater.

8.3 EU-ländernas utbetalande organ

Samtliga konton finns hos affärsbanker i medlemsstaterna (EU 15) och hos EIB. Dessa konton förs i euro och används för betalningar till mottagare i unionen och i andra länder. Betalningarna görs normalt i euro, men kan också göras i andra valutor. Dessa medel används också för att fylla på kontona hos utbetalande organ i AVS-länderna och förbindelsekontot med den allmänna budgeten.

8.4 Stabex avistakonton

Detta belopp motsvarar saldot på Stabex huvudkonto. 8,47 miljoner euro kommer att ställas till förfogande för Togo genom en överföring till ett säkerhetskonto, efter instruktioner om detta från utanordnaren. Resterande belopp på 3,69 miljoner euro kommer att överföras till den allmänna långfristiga utvecklingsreserven under 2007.

Intjänad ränta på detta konto överförs regelbundet till Europeiska utvecklingsfondens huvudkonto för att användas i enlighet med artiklarna 1.3 och 9 i det interna avtalet.

8.5 Medel till pågående projekt

Vissa bidrag som lämnades före årsskiftet registrerades av de mottagande bankerna först år 2007.

Kortfristiga skulder

9. Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter

Totalsaldot för skulderna finns i tabell 8:

Tabell 8 | miljoner euro |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | Anmärkningar | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Totalt den 31.12.2006 | Totalt den 31.12.2005 |

Bidrag som har mottagits i förskott | 9.1 | 3,49 | 3,49 | 1,40 |

Förbindelsekonton med allmänna budgeten | 9.2 | -49,73 | -49,73 | 119,23 |

Avsättningar för bankavgifter | 9.3 | -0,02 | -0,02 | 0,02 |

Periodiserade utgifter | 92,62 | 651,73 | 1.397,75 | 2.142,10 | 1.365,10 |

Icke genomförda betalningar | 9.4 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | 22,81 |

Belopp att kontrollera | 9.5 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | 116,32 |

Inkommande fakturor | 9.6 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 | 1.225,97 |

TOTALT | 0,00 | 92,62 | 651,73 | 1.351,49 | 2.095,84 | 1.485,75 |

9.1 Bidrag som tagits emot i förskott

Vissa bidrag betalades i förskott av medlemsstaterna, såsom framgår av tabell 8.1:

Tabell 8.1 | miljoner euro |

Bidrag som har tagits emot i förskott | Ställning den 31.12.2006 | Ställning den 31.12.2005 |

Irland | 3,49 | 1,40 |

TOTALT | 3,49 | 1,40 |

9.2 Förbindelsekonto med den allmänna budgeten

Sedan början av budgetåret 2005 sker betalningar till mottagare inom EU i euro eller andra valutor i form av SWIFT-överföringar via Europeiska kommissionens allmänna budget. Ett löpande konto har öppnats för detta ändamål. Detta konto redovisas i kassaflödesanalysen som motsvarighet till likvida medel.

9.3 Avsättningar för bankavgifter

Detta belopp består av transaktioner som rör bankavgifter för det räkenskapsår som upphör den 31 december 2006 och som har debiterats berörda bankkonton efter årets utgång.

Periodiserade utgifter

Vid behov har redovisningsuppgifterna i det nuvarande automatiska redovisningssystemet (OLAS) korrigerats för att siffrorna skall överensstämma med principerna för periodiserad redovisning. Utanordnaren har lämnat ytterligare upplysningar. Denna post inkluderar icke genomförda betalningar, belopp att kontrollera och en uppskattning av inkommande fakturor baserat på hur långt projekten har utvecklats.

9.4 Icke genomförda betalningar

Betalningar som godkänts före den 31 december 2006, men genomförts av banken 2007. De belopp som bokförts i utanordnarens räkenskaper framgår av tabell 8.2.

Tabell 8.2 | miljoner euro |

Icke genomförda betalningar | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

Totalt den 31.12.2006 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 |

Totalt den 31.12.2005 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 |

ökning | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 |

9.5 Belopp att kontrollera

Fakturor som kom in före utgången av budgetåret 2006, men som ännu inte hade analyserats per den 31 december 2006. De belopp som bokförts i utanordnarens räkenskaper framgår av tabell 8.3.

Tabell 8.3 | miljoner euro |

Belopp att kontrollera | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

Totalt den 31.12.2006 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 |

Totalt den 31.12.2005 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 |

ökning | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 |

9.6 Belopp att kontrollera

Beloppen avser utgifter som har uppstått, men som ännu inte har fakturerats (t.ex. pågående arbete med kapitalprojekt). De belopp som beräknats av utanordnaren framgår av tabell 8.4.

Tabell 8.4 | miljoner euro |

Inkommande fakturor | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

Totalt den 31.12.2006 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 |

Totalt den 31.12.2005 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 |

ökning | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 |

Fonder och reserver

10. Infordrat fondkapital

Närmare uppgifter om denna rubrik lämnas i tabell 9:

Tabell 9 | miljoner euro |

Kapital 2006 | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Totalt EUF |

Fondkapital(a) | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.659,15 | 42.999,15 |

Icke infordrade medel (b) | 1.545,00 | 11.554,15 | 13.099,15 |

Infordrat fondkapital (a)-(b) | 7.560,00 | 10.940,00 | 11.295,00 | 105,00 | 29.900,00 |

Kapital 2005 |

Fondkapital (a) | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.537,15 | 42.877,15 |

Icke infordrade medel (b) | 4.055,00 | 11.432,15 | 15.487,15 |

Infordrat fondkapital (a)-(b) | 7.560,00 | 10.940,00 | 8.785,00 | 105,00 | 27.390,00 |

Fondkapitalet motsvarar det totala belopp som ska betalas in av medlemsstaterna till respektive EUF i enlighet med de interna avtalen mellan medlemsstaterna och de mottagande staterna i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS) samt de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT).

Den nuvarande EUF 9 fick ursprungligen 10 555,15 miljoner euro i anslag, vilka sedan har ökats på med 105 miljoner euro från Europeiska investeringsbanken 2004, enligt rådets beslut 2003/583/EG. Detta tilläggsanslag avser åtgärder i Demokratiska republiken Kongo.

Enligt artikel 2.2 i det interna avtalet om EUF 9 avsattes en reserv på en miljard euro. 250 miljoner euro frigjordes 2004 för att inrätta en mekanism för vatteninvesteringar enligt rådets beslut 2004/289/EG. Ytterligare 627 miljoner euro frigjordes under 2005 enligt beslut nr 6/2005[8] och 7/2005[9] av AVS–EG-ministerrådet av den 22 november 2005. Under 2006 och efter antagandet av rättelserna till rådets beslut nr 6/2005[10] och 7/2005[11] av AVS–EG- ministerrådet frigjordes 122 miljoner euro. Resterande belopp kommer att frigöras under 2007.

Icke infordrade medel motsvarar ursprungliga anslag som ännu inte har betalats in av medlemsstaterna.

Infordrade medel motsvarar de ursprungliga anslag som har infordrats för överföring till konton i medlemsstaternas statskassor i enlighet med det förfarande som fastställs i artikel 8 i budgetförordningen. Kommissionen skall enligt detta förfarande varje år upprätta och förelägga rådet en sammanställning över de betalningar som skall göras under påföljande budgetår samt en tidsplan för infordran av bidrag. Kommissionen skall motivera det belopp den begär utifrån en bedömning av sin faktiska kapacitet att betala ut de föreslagna medlen.

Bidrag infordras fortfarande för EUF 8, utom de 105 miljoner euro som går till Demokratiska republiken Kongo och som infordras inom ramen för EUF 9. Under 2005 beslutade medlemsstaterna att överföra 20 miljoner euro från Europeiska investeringsbankens EUF-medel till kommissionens EUF-medel med en motsvarande minskning av medlemsstaternas övergripande bidrag. Närmare uppgifter om belopp som infordrats och betalats under året finns i tabell 1 (se anmärkning 1).

11. Kumulativa reserver – Resultat som överförts från tidigare år

De kumulativa reserverna inkluderar de resultat som överförts från tidigare år och rörelseresultatet netto för året (se resultaträkningen). I tabellerna 10 och 10.1 nedan sammanfattas de kumulativa reserverna till den 31 december 2004 (se också anmärkningarna till resultaträkningen).

Tabell 10 | miljoner euro |

Kumulativa reserver per den 31.12.2004 | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Ställning den 31.12.2004 |

Kumulativ ränta per den 31.12.2004 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

Kumulativa betalningar per den 31.12.2004 | 7.312,25 | 9.849,57 | 7.531,11 | 1.225,49 | 25.918,42 |

- Avsättningar | 0,01 | 0,01 | 0,02 |

Korrigeringar för periodisering | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 |

TOTALT | -7.243,09 | -9.233,99 | -6.963,08 | -820,93 | -24.261,09 |

Tabell 10.1 | miljoner euro |

Kumulativ ränta t.o.m. den 31.12.2004 | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Totalt per den 31.12.2004 |

Balanserad ränta | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 |

Stabex-ränta | 24,08 | 319,89 | 343,97 |

EIB-ränta | 3,41 | 0,12 | 3,53 |

Europeisk bankränta | 22,47 | 4,45 | 26,92 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 |

Ränteintäkter, Stabex säkerhetskonton | 34,73 | 34,73 |

Ränteintäkter, särskilda fonden för Demokratiska republiken Kongo | 1,92 | 1,92 |

TOTALT | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

12. Reserver

Denna rubrik omfattar påfyllnad av Stabexmedel inom EUF 6 och medel som överförts från andra europeiska utvecklingsfonder, vilket framgår av tabell 11.

Tabell 11 | miljoner euro |

Reserver | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Saldo den 31.12.2004 |

Överföringar till/från andra EUF | -343,53 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 848,74 |

Påfyllnad av Stabexmedel | 185,10 | 185,10 |

TOTALT | -158,43 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 1.033,84 |

Påfyllnaden av Stabexmedel (185,10 miljoner euro) omfattar direkta bidrag från AVS-länderna (påfyllnad av medel) samt belopp motsvarande minskning av överföringsrätter på AVS-ländernas begäran. Skyldigheten att fylla på Stabexmedel avskaffades genom AVS–EUF-rådsbeslutet av den 19 november 1991.

Sedan Cotonouavtalet trädde ikraft överförs alla outnyttjade medel i tidigare europeiska utvecklingsfonder till EUF 9 sedan de tidigare åtagandena dragits tillbaka. Medel som överförs från andra fonder resulterar i en ökning av anslaget för den mottagande fonden respektive en minskning av anslaget för ursprungsfonden. Saldot framgår av tabell 11.1 nedan.

Tabell 11.1 | miljoner euro |

Överföringar inom EUF | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Samman-ställda | Totalt den 31.12.2004 |

Till eller från EUF 4 | 144,32 | 144,32 |

Till eller från EUF 5 | 177,63 | 526,78 | 704,41 |

Till eller från EUF 6 | 181,76 | 94,00 | 490,36 | 766,12 | 766,12 |

Till eller från EUF 7 | -181,76 | 532,82 | 861,54 | 1.212,59 | 1.212,59 |

Till eller från EUF 8 | -94,00 | -532,82 | 2.504,67 | 1.877,85 | 1.877,85 |

Till eller från EUF 9 | -490,36 | -861,54 | -2.504,67 | -3.856,56 | -3.856,56 |

TOTALT | -444,16 | -685,81 | -1.877,85 | 3.856,56 | 0,00 | 848,74 |

Anmärkningar till resultaträkningen

13. Administrativa utgifter

Denna rubrik omfattar administrativa och finansiella utgifter som finansieras genom bankränta. För EUF 8 och EUF 9 ingår utgifter som härrör från delegerad förvaltning, med tillämpning av artiklarna 1.3, 4 och 9 i det interna avtalet. Fördelningen av dessa utgifter visas i tabell 12.

Till följd av rådets beslut 599 av den 21 juni 2005 har ett kompletterande belopp på 90 miljoner euro från anslag mellan AVS-länderna omfördelats för att finansiera delegation. Under 2006 uppgick utgifterna för personal och infrastruktur under denna rubrik till 62,9 miljoner euro.

Justeringar för periodisering årlig ökning 2006 | Anmärkningar | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | ökning 2006 |

- Förfinansiering | 3 | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 |

- Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 | 0,00 | -0,14 | -0,14 |

Periodiserade utgifter | -38,77 | -55,59 | 40,56 | 830,79 | 777,00 |

Icke genomförda betalningar | 9.4 | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 |

Belopp att kontrollera | 9.5 | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 |

Inkommande fakturor | 9.6 | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 |

Totalt upplupna kostnader | 8,90 | 28,42 | 144,65 | 13,42 | 195,39 |

16. Totala utgifter enligt periodiseringsprincipen

Projektutgifterna per fond för 2006 har räknats om i enlighet med relevanta internationella redovisningsstandarder. I och med budgetåret 2008 kommer utgifterna för varje stödinstrument att redovisas enligt periodiseringsprincipen, efter det att räkenskaperna har överförts till det nya datasystemet (ABAC).

17. Finansiella intäkter

Ränteintäkter redovisas i balansräkningen för EUF 9. Enda undantaget är räntan från Stabex säkerhetskonton, som redovisas för EUF 8 eftersom detta stödinstrument hade avskaffats för EUF 9.

Årets finansiella intäkter framgår av tabell 14 nedan.

Tabell 14 | miljoner euro |

EIB-ränta | 17.1 | 10,56 | 10,56 | 0,23 |

Ränta europeiska banker | 17.1 | 11,44 | 11,44 | 13,70 |

Ränta på betalningskrav | 17.2 | 0,00 | 0,00 | 0,12 |

Ränteintäkter Stabex säkerhetskonton | 17.3 | 9,13 | 9,13 | 8,84 |

Ränteintäkter på bidrag till särskilda fonden för Demokratiska republiken Kongo | 17.3 | 0,49 | 0,49 | 1,07 |

TOTALT RÄNTEINTÄKTER | 9,13 | 22,49 | 31,61 | 23,95 |

17.1 EIB-ränta och ränta europeiska banker

Räntan på konton hos europeiska utbetalande organ (inklusive Stabex huvudkonto) kan användas för att finansiera projekt enligt artiklarna 1.3 och 9 i det interna avtalet.

Denna rubrik motsvarar räntan på deponerade medel som får avsättas för finansiering av sådana projekt. Räntan leder till en faktisk ökning av fondernas totala anslag.

17.2 Dröjsmålsränta på betalningskrav

Detta är dröjsmålsränta på försenade betalningar av betalningskrav. Sådana medel får användas för projektfinansiering. Räntan leder till en faktisk ökning av fondernas totala anslag.

17.3 Ränteintäkter, Stabex säkerhetskonton och särskilda kontot för Demokratiska republiken Kongo

Detta motsvarar de ackumulerade intäkter som genereras av Stabex säkerhetskonton och det särskilda kontot för Demokratiska republiken Kongo. Det kan visserligen förefalla som om en sådan inkomst ökar fondens totala medel, men man bör också komma ihåg att alla inkomster som genereras på dessa konton är öronmärkta för respektive ändamål och mottagande stat.

18. Utgifter i samband med finansiella transaktioner

Fram till och med budgetåret 2004 redovisades denna typ av utgifter som en del av de administrativa kostnaderna. För att öka öppenheten redovisas dessa kostnader nu under en separat rubrik. Närmare detaljer framgår av tabell 12.

OMRÄKNING AV VISSA BELOPP FÖR 2005

Vissa belopp för 2005 har omvärderats enligt den allmänt vedertagna redovisningsprincipen om uppgifters jämförbarhet och i enlighet med den internationella redovisningsnormen IPSAS 3.

Under 2003 infördes en ny redovisningspraxis för Stabex utgifter. Belopp som överförts till Stabex säkerhetskonton behandlades tidigare som om de var utbetalningar och kontofördes därför i inkomst- och utgiftsredovisningen.

Eftersom Stabex säkerhetskonton är bankkonton som enbart kontrolleras av räkenskapsföraren ansågs det emellertid lämpligare att dessa överföringar inte klassificeras som utgifter i räkenskaperna samt att tidigare transaktioner skulle justeras i enlighet med detta.

Från och med 2003 och under omklassificeringsperioden avser de förutbetalda utgifterna för Stabex de totala Stabex-medlen som överförts till säkerhetskontona som vid ett framtida datum skall överföras till det relevanta mottagande AVS-landet. Denna skuld till den mottagande AVS-staten fördes upp som ett åtagande i balansräkningen.

Omklassificeringen av dessa transaktioner avslutades under 2005. Därmed skulle de förutbetalda utgifterna och deras motsvarighet som åtagande inte ha förts upp i balansräkningen för budgetåret 2005.

Omräkningen påverkar inte nettotillgångarna, såsom anges i tabellen nedan:

Tabell 15 | miljoner euro |

Anmärkningar | Nytt utgående saldo 2005 | Korrigering | Ursprungligt saldo enligt räkenskaperna för 2005 |

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR |

Fordringar på bidragsgivarna | 1 | 13,72 | 0,00 | 13,72 |

Fordringar | 2 | 138,77 | 0,00 | 138,77 |

Förfinansiering netto | 3 | 2.304,20 | 0,00 | 2.304,20 |

Andra omsättningstillgångar | 4 | 3,31 | 0,00 | 3,31 |

Förutbetalda kostnader | 0,00 | -393,19 | 393,19 |

Förbindelsekonton | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 662,10 | 0,00 | 662,10 |

Stabex säkerhetskonton | 6 | 371,88 | 0,00 | 371,88 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 19,67 | 0,00 | 19,67 |

Bankmedel | 8 | 270,55 | 0,00 | 270,55 |

TOTALA TILLGÅNGAR | 3.122,10 | -393,19 | 3.515,29 |

KORTFRISTIGA SKULDER |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | 9 | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 |

Förbindelsekonton | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTALA SKULDER | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 |

TILLGÅNGAR NETTO | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 |

FONDER OCH RESERVER |

Infordrade medel | 10 | 27.390,00 | 0,00 | 27.390,00 |

Resultat som överförts från tidigare år | 11 | -24.261,09 | 0,00 | -24.261,09 |

Årets resultat | -2.526,40 | 0,00 | -2.526,40 |

Reserver | 12 | 1.033,84 | 0,00 | 1.033,84 |

FONDER OCH RESERVER | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 |

POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

För förfinansiering ställs garantier som frigörs när betalning har skett för den slutliga projektredovisningen. Enligt försiktighetsprincipen och med tillämpning av bestämmelserna i IPSAS 19 tas eventualtillgångar inte upp i årsredovisningen. För att tillgodose kraven på öppenhet redovisas dessa här.

Eftersom vissa felaktigheter hittades i de uppgifter som redovisades under 2005 visas i tabell 16 de omarbetade beloppen för de garantier som ingicks i slutet av budgetåret 2005. Det totala belopp som redovisades av utanordnaren vid utgången av 2006 visas i tabell 17.

Tabell 16 |

EUF 6 | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 |

EUF 7 | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 |

EUF 8 | 211,14 | 49,36 | 100,36 | 360,86 |

EUF 9 | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 |

TOTALT | 399,10 | 105,07 | 172,93 | 677,10 |

Tabell 17 |

EUF 6 |

EUF 7 | 58,51 | 21,78 | 31,41 | 111,70 |

EUF 8 | 195,82 | 39,79 | 73,09 | 308,71 |

EUF 9 | 195,83 | 43,82 | 62,97 | 302,62 |

TOTALT | 450,16 | 105,38 | 167,48 | 723,02 |

RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET

Inledande anmärkningar

Tidigare Europeiska utvecklingsfonder

Beslut nr 1/2000 av AVS–EG-ministerrådet av den 27 juli 2000 beträffande övergångsbestämmelser som ska gälla från och med den 2 augusti 2000 till dess att AVS–EG–partnerskapsavtalet träder i kraft föreskriver att en del av de icke tilldelade anslagen till tidigare europeiska utvecklingsfonder ska användas enligt bestämmelserna avseende dessa anslag i Cotonouavtalet, vilka enligt övergångsbestämmelserna får tillämpas provisoriskt.

I beslut nr 410/2001 av den 16 mars 2001 fastställdes anslag till de vägledande programmen för AVS-länderna enligt AVS–EG–partnerskapsavtalet. I beslutet sägs att icke tilldelade anslag ur tidigare europeiska utvecklingsfonder skall användas för genomförandet enligt bestämmelserna och förfarandena för respektive europeisk utvecklingsfond till högst 1,200 miljoner euro. Detta avser perioden innan finansprotokollet för EUF 9 trädde i kraft.

I kommissionens beslut nr 1033/2001 av den 15 juni 2001 fastställdes anslagen till de regionala programmen och samarbetsprogrammen mellan AVS-länderna enligt finansprotokollet för AVS–EG–partnerskapsavtalet.

Kommissionens beslut nr 1252/2002 av den 11 juli 2002 ökade anslaget till samarbetet mellan AVS-länderna med 60 miljoner euro, ur de allmänna reserverna i EUF 6 och EUF 7, och föreskrev att dessa ytterligare anslag måste användas innan finansprotokollet för EUF 9 trädde i kraft, enligt de bestämmelser och förfaranden som gällde för de ursprungliga europeiska utvecklingsfonderna.

Genom beslut nr 3/2002 av AVS–EG–ministerrådet av den 23 december 2002 omfördelades 25 miljoner av icke tilldelade medel från EUF 8 (allmän reserv) till regionalt samarbete enligt AVS–EG-partnerskapsavtalet.

För att göra räkenskaperna för 2006 mer insynsvänliga redovisas liksom förra året i nedanstående tabeller anslag till program enligt Lomékonventionen separat från program som lyder under Cotonouavtalet, för varje europeisk utvecklingsfond (EUF 6, 7 och 8). I fråga om program enligt Cotonouavtalet har konteringen och redovisningen gjorts enligt artikel 3.2 i bilaga IV till AVS–EG-partnerskapsavtalet för länderna. I fråga om AVS-länderna föreskrivs i denna artikel att de medel som anslås ska bestå av två delar, dels ett anslag enligt del A som skall täcka makroekonomiskt stöd, samt stöd till program och projekt, dels ett anslag enligt del B som ska täcka oförutsedda behov, exempelvis katastrofhjälp, bidrag till skuldlättnadsinitiativ samt stöd för att lindra negativa verkningar av instabilitet i exportinkomster[12]. I fråga om regionerna bygger presentationen på de regionala program som nämns i kapitel 2 i AVS–EG-partnerskapsavtalet (preliminära regionala program och samarbete mellan AVS-länderna).

EUF 6

Mot bakgrund av utvecklingen av EUF 6 har kommissionen beslutat att avsluta EUF 6 den 31 juli 2006 (beslut PE/2006/1669 av den 31 augusti 2006).

Utestående restbetalningar för övergripande preliminära åtaganden (projekt) och individuella åtaganden (avtal) har överförts till EUF 9 genom en särskild nomenklatur som gör det möjligt att identifiera de överförda beloppen samt deras användning.

Det slutliga beloppet för EUF 6 har fastställts till 7 338 721 709,34 euro i förhållande till ett diskonterat anslag innan avslut på 7 390 827 625,32 euro. Den 31 juli 2006 genomfördes detta anslag genom finansieringsbeslut (projekt), individuella åtaganden (avtal) och betalningar på 7 390 827 625,32 euro (100%), 7 364 906 152,14 euro (99,64 %) respektive 7 338 721 709,34 euro (99,29 %).

Det belopp som återstår att betala vid avslutet och som överförs till EUF 9 uppgår till 52,105 miljoner euro, bestående av 26,184 miljoner euro som återstår att betala och 25,921 miljoner för vilka åtaganden ska ingås och omfattar 86 projekt och 193 individuella åtaganden som har överförts till EUF 9. Vad gäller anslag har beloppet på 52 105 915,98 miljoner euro fördelats enligt följande:

- Vägledande program (bidrag + särskilda lån) 48 099 835,28 euro

- Icke programplanerat bistånd (flyktinghjälp och riskkapital) 3 662 617,80 euro

- Saldo från EUF 4 343 462,90 euro

De årliga uppgifterna för EUF 6 redovisas i årsredovisningen för 2006 under EUF 6 för perioden från den 1 januari till den 31 juli 2006 och under EUF 9 för perioden från den 1 augusti till den 31 december 2006.

EUF 9

Det AVS–EG-partnerskapsavtal som undertecknades den 23 juni 2000 i Cotonou av Europeiska gemenskapens medlemsstater och gruppen av stater i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet trädde i kraft den 1 april 2003.

Rådets beslut 2001/822/EG av den 27 november 2001 om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen (ULT-beslut) trädde i kraft den 2 december 2001.

Cotonouavtalet ingicks för en period på tjugo år. Det innehöll en klausul om översyn vart femte år samt ett finansprotokoll för varje femårsperiod. Det första finansprotokollet, finansierat genom EUF 9, omfattar, efter att hänsyn tagits till saldona från tidigare europeiska utvecklingsfonder[13] perioden till och med utgången av 2007[14], medan det andra finansprotokollet, som ska finansieras genom EUF 10, är ändringsbart (och därmed de facto omfattar sex år[15]).

Det sammanlagda beloppet för EUF 9 har fastställts till 13 800 miljoner euro, varav 13 500 miljoner anslås till AVS-länderna enligt det första finansprotokollet i Cotonouavtalet, 175 miljoner anslås till ULT (enligt Europeiska unionens råds beslut om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen) och 125 miljoner avsätts för Europeiska kommissionen för att täcka utgifter för genomförandet av EUF 9 (enligt det interna avtalet för EUF 9).

Anslaget till långsiktig utveckling i AVS-länderna består av två delar:

Ett A-anslag som ska täcka makroekonomiskt stöd, sektorsstrategier samt program och projekt till stöd för gemenskapens bistånd som motsvarar anslagen enligt tidigare europeiska utvecklingsfonder till nationella vägledande program och strukturanpassning.

Ett B-anslag som skall täcka oförutsedda behov, exempelvis katastrofhjälp, bidrag till skuldlättnadsinitiativ samt stöd för att lindra negativa verkningar av instabilitet i exportinkomster som allmänt motsvaras av anslag till Stabex, Sysmin och katastrofbistånd enligt tidigare europeiska utvecklingsfonder.

Av det belopp som sammanlagt avsatts för AVS-länderna enligt EUF 9 kan 1 000 miljoner euro frigöras först under åren 2004 och 2005 efter utredning av Europeiska unionens råd på förslag från Europeiska kommissionen.

- 250 miljoner euro har frigjorts på grundval av ett rådsbeslut (2004/289/EC av den 22 mars 2004) och anslogs till fonder inom AVS-länderna (naturtillgångar) för att finansiera mekanismen för vatteninvesteringar.

- 18 miljoner euro har frigjorts på grundval av ministerrådets beslut (10752/05 av den 19 juli 2005) och anslogs till långsiktig utveckling för att finansiera det vägledande nationella programmet för Östtimor under perioden 2006–2007.

- 482 millions har frigjort på grundval av ministerrådets beslut (6/2005 av den 22 november 2006) och anslogs till långsiktig utveckling (352 miljoner euro), till stödet för regionalt samarbete och regional integration (48 miljoner euro) och investeringsinstrumentet (82 miljoner euro). Dessa medel har anslagits för att finansiera EU:s energiinitiativ (220 miljoner euro), bidrag till det internationella finansieringsinstrumentet för förvaltning av riskerna med basprodukter (25 miljoner euro), anpassning till nya sanitära och fytosanitära gemenskapsregler på området djurnäring och livsmedel (30 miljoner euro), förstärkning av Afrikanska unionen (50 miljoner euro), ett bidrag till initiativet ”Utbildning för alla” (63 miljoner euro), kampen mot aids, malaria och tuberkulos (62 miljoner euro) samt administrationskostnaderna för CDE/CTA (32 miljoner euro).

- 250 millions har frigjort på grundval av ministerrådets beslut (7/2005 av den 22 november 2005 och rättelsen av den 1 februari 2006) och anslogs till långsiktig utveckling (185 miljoner euro), stödet för regionalt samarbete och regional integration (24 miljoner euro) och investeringsinstrumentet (41 miljoner euro). Dessa medel har också anslagits för att finansiera mekanismen för vatteninvesteringar.

Anslagen från EUF 9 till AVS-länderna kan redovisas som följer, med hänsyn till det villkorade frigörandet av 250 miljoner euro och de anslag som förvaltas direkt av Europeiska investeringsbanken:

Anslag till långsiktig utveckling | 10.000.000.000 | (1.000.000) (1) | (186 850 000) (Räntesubventioner) | 9.812.150.000 |

Regionalt anslag | 1.300.000.000 | 1.300.000.000 |

Investerings-instrument | 2.200.000.000 | (2.037.000.000) | 163.000.000 |

Totalt | 13.500.000.000 | (1000.000) | (2.223.850.000) | 11.275.150.000 |

(1) Rådets beslut nr 7/2005 av den 22 november 2005 innehåller en felaktig avrundning. I avvaktan på rättelsen av detta beslut från AVS-EG-ministerrådet är den villkorade miljarden inte åtkomlig.

Genom rådets beslut (2005/599/EG) av den 21 juni 2005 anslogs ett belopp på 90 miljoner euro inom anslaget för AVS-länderna för finansiering av delegeringen.

Anslagen ur EUF 9 till ULT-länderna har gjorts på följande sätt, med hänsyn till de anslag som förvaltas direkt av Europeiska investeringsbanken:

Euro | Anslag ur EUF 9 | Anslag som inte är åtkomliga (EIB:s förvaltning) | Tillgängliga anslag OLAS |

Anslag till utveckling i ULT-länderna | 127.100.000 | 127.100.000 |

Reserv C | 17.900.000 | (1.000.000) (Räntesubventioner) | 16.900.000 |

Regionalt anslag | 8.000.000 | 8.000.000 |

Anslag till utredningar och tekniskt bistånd | 2.000.000 | 2.000.000 |

Investerings-instrument | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

TOTALT | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Den outnyttjade reserven C för ULT-länderna skall finansiera humanitärt bistånd, katastrof- och flyktinghjälp samt exportbidrag och motsvaras av B-anslag för AVS-länderna.

Enligt kommissionens beslut E/982/2003 av den 16 juni 2003 överfördes till EUF 9 saldot av tidigare europeiska utvecklingsfonder som fanns innan Cotonouavtalet trädde i kraft avseende AVS-länderna och det interna avtalet om EUF 9 trädde i kraft i fråga om ULT-länderna, samt alla belopp som frigjorts efter dessa datum ur pågående projekt för dessa fonder. Alla medel som överförts till EUF 9 efter att tidigare ha anslagits till ett vägledande nationellt program i ett AVS-land eller en region överfördes till det landet eller den regionen. Icke tilldelade anslag har däremot överförts till reserver som skall finansiera nya program inom ramen för EUF 9.

Tabellerna i bilagan innehåller nettosiffror för de beviljade anslagen, anslag för vilka åtaganden gjorts samt anslag som betalats ut. Enbart i tabell 2.7 särredovisas belopp för vilka åtaganden gjorts och belopp som gjorts tillgängliga på nytt samt belopp som betalats ur respektive återvunnits.

ANSLAG PER DEN 31.12.2006

[pic]

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING

[pic]

SITUATIONEN PER LAND OCH INSTRUMENT

EUF 6

Anmärkningar till förvaltningsräkenskaperna som visas i tillägget:

19. I tabellerna 3.1.1-3.1.8 anger siffran ”0.0” att motsvarande belopp ligger på mellan –4,999 och 4,999 euro.Om uppgift saknas, är beloppet noll.Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

20. I samtliga tabeller hänvisar rubriken ”Alla AVS-länder” till projekt som omfattar ett antal länder men inte finansieras genom regionalt samarbete.

21. Rubriken ”Finansiella och administrativa utgifter” motsvarar i samtliga tabeller projekt som finansieras genom EUF-ränta som har överförts till ett finansiellt instrument (bidrag, stödet för strukturanpassning) med undantag av ett belopp på 1 miljon euro som finansieras genom ”bidragsanslaget” och används till bankavgifter och växelkursskillnader.

22. Anslaget till regionalt samarbete (856,41 miljoner euro) i den första kolumnen i tabell 3.1.1 och 3.1.2 motsvarar kommissionens regionala samarbetsmål enbart för AVS-länderna (912,23 miljoner) minus det belopp som under 2000, 2001 och 2002 överfördes till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärderna (dvs. 1 miljon, 1,36 miljoner och 0,16 miljoner euro) samt 28,9 miljoner som överfördes till EUF 9 efter det att Cotonouavtalet trätt i kraft 2003, 6,9 miljoner som överfördes 2004 och 2,18 miljoner som överfördes 2005.

23. Samtliga anslagsbelopp är i linje med besluten eftersom anslag som inte blivit föremål för åtaganden har överförts till EUF 9 efter ikraftträdandet av Cotonouavtalet (kommissionens beslut av den 16 april 2003).

EUF 7

Anmärkningar till förvaltningsräkenskaperna som visas i tillägget:

24. I tabellerna 3.2.1-3.2.8 anger siffran ”0.0” att motsvarande belopp ligger på mellan - 4 999 och 4 999 euro.Om uppgift saknas, är beloppet noll.Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

25. I samtliga tabeller hänvisar rubriken ”Alla AVS-länder” till projekt som omfattar ett antal länder men inte finansieras genom regionalt samarbete.

26. Rubriken ”Finansiella och administrativa utgifter” motsvarar i samtliga tabeller projekt som finansieras genom EUF-ränta som har överförts till ett finansiellt instrument (bidrag, stödet för strukturanpassning).

27. Anslaget till regionalt samarbete i den första kolumnen i tabell 3.2.1 och 3.2.2 (1 128,16 miljoner euro) omfattar följande:

Kommissionens regionala samarbetsmål (endast AVS-länderna) 1 125,00 Överskridet mål 67,90 Överföringar från ej anslagna medel för att finansiera stödprogrammet för AVS-länderna för integration inom WTO 10,00 Belopp som under 2000 överförts till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärder (8,50) Belopp som under 2001 överförts till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärder (2,20) Belopp som under 2002 överförts till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärder (0,70) Belopp som under 2003 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (49,10) Belopp som under 2004 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (5.92)

Belopp som under 2005 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (8.26)

Belopp som under 2006 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (34.41)

Totalt per den 31.12.2006 1093,75

(a) Alla anslagsbeloppen är desamma som i besluten eftersom belopp för vilka åtaganden inte ingåtts har överförts till EUF 9 sedan Cotonouavtalet trädde i kraft (kommissionens beslut av den 16 april 2003).

EUF 8

Anmärkningar till förvaltningsräkenskaperna som visas i tillägget:

28. I tabellerna 3.3.1-3.2.8 anger siffran ”0.0” att motsvarande belopp ligger på mellan - 4 999 och 4 999 euro.Om uppgift saknas, är beloppet noll.Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

29. I samtliga tabeller hänvisar rubriken ”Alla AVS-länder” till projekt som omfattar ett antal länder men inte finansieras genom regionalt samarbete.

30. Rubriken ”Finansiella och administrativa utgifter” motsvarar i samtliga tabeller projekt som finansieras genom EUF-ränta som har överförts till ett finansiellt instrument (bidrag, stödet för strukturanpassning).

31. Anslaget till regionalt samarbete i den tredje kolumnen i tabell 1 och 2 (1 398,12 miljoner euro) omfattar följande:

Kommissionens regionala samarbetsmål (endast AVS-länderna) 1,300.00

Rådets beslut 3/2000 för att säkerställa kontinuitet för flera verksamheter inför ikraftträdandet av EUF 9 306.00

Rådets beslut 10/2001 av den 20 december 2001 om användning av ej anslagna medel från EUF 8 180.70

Belopp som under 2000 har överförts till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärder (68.00)

Rådets beslut nr 3/2002 av den 23 december 2002 om användning av ej anslagna medel från EUF 8 54.20

Belopp som under 2003 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (317.33)

Belopp som under 2004 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (5.01)

Belopp som under 2005 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (31.62)

Belopp som under 2006 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (20.83)

Totalt per den 31.12.2006 1,398.12

(e) Alla anslagsbeloppen är desamma som i besluten eftersom de belopp för vilka åtaganden inte har ingåtts har överförts till EUF 9 efter att Cotonou-avtalet trädde i kraft (kommissionens beslut av den 16 april 2003).

EUF 9

Anmärkningar till förvaltningsräkenskaperna som visas i tillägget:

(a) I tabellerna 3.4.1-3.4.8 anger siffran ”0,0” att motsvarande belopp ligger på mellan –4 999 och 4 999 euro.

Om uppgift saknas, är beloppet noll.

Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

(b) I samtliga tabeller har man i framställningen tagit hänsyn till de finansiella medel (A-anslag, B-anslag och genomförandekostnader) som använts och projekttyp (makroekonomiskt bistånd, sektorspolitik, katastrofbistånd etc.)

Alla EUF

Tabellerna finns i bilaga 2.

ÖVRIGA FÖRVALTNINGSUPPGIFTER

[pic]

TABELL 4.1.2

KLASSIFICERING AV VILANDE PROJEKT ”pågående”

32. Stabexprojekt (miljoner euro)

Länder | Projekt | Utestående belopp |

EUF 8 | Mauretanien | Stabex 98 tioarmade bläckfiskar, åttaarmade bläckfiskar och sepiabläckfiskar | 14.75 |

Rwanda | Franchise artikel 195 a - kaffe | 0.43 |

Senegal | Franchise artikel 195 a - olja | 2.45 |

Sudan | Stabex 98 - bomull | 4.83 |

Tanzania | Franchise artikel 195 a – orostat kaffe | 1.01 |

Togo | Franchise artikel 195 a - kakao | 0.08 |

Togo | Franchise artikel 195 a - kaffe | 0.33 |

Togo | Franchise artikel 195 a - bomull | 0.66 |

Totalt | 24.55 |

33. EIB-projekt (miljoner euro)

Länder | Projekt | Utestående belopp |

EUF 7 | Jamaica | Vatten och avlopp i Port Antonio | 15.00 |

Tuvalu | Globala lån DBT II | 0.20 |

EUF 8 | Botswana | Vattentillförsel i Francistown | 2.10 |

Barbados | Utveckling av flygplatsen i Barbados | 1.54 |

Kamerun | Oljeexportsystem Tchad-Kamerun | 9.35 |

Tchad | Oljeexportsystem Tchad-Kamerun | 6.25 |

Tchad | Globalt lån till finanssektorn | 0.50 |

Dominikanska republiken | Finanssektor GL II A | 4.51 |

Dominikanska republiken | Finanssektor GL II B | 3.44 |

Etiopien | Etiopiens utvecklingsbank | 25.00 |

Guinea | Port autonome de Conakry | 12.00 |

Guyane | Kraftförsörjning | 20.00 |

Guyane | Iped II | 0.46 |

Malawi | Kangankunde gruvprojekt | 0.30 |

Mauritius | Avloppsprojekt i Plaines Wilhems | 7.46 |

Moçambique | Motraco II | 0.58 |

Saint Lucia | Banken i Saint Lucia GL | 3.00 |

Saint Lucia | Banken i Saint Lucia GL | 0.84 |

Swaziland | Motraco II | 1.75 |

Swaziland | SEB III maguga | 7.00 |

Trinidad och Tobago | Mikrofinansiering i Karibien Ltd | 4.00 |

EUF 9 (f.d. 6) | Moçambique | Motraco II | 1.17 |

Totalt | 126.80 |

[pic]

Tabell 4.2.3

Samfinansiering med Italien

År 1985 undertecknade Europeiska kommissionen och Italiens regering ett avtal om samfinansiering av utvecklingsprojekt som förvaltas av kommissionen.

Avtalet förlängdes i omgångar via skriftväxling mellan Italiens regering och kommissionsledamoten med ansvar för bistånd fram till den 31 december 2004.

Genom skriftligt förfarande E/1588/2004 fattade kommissionen sedan ett beslut om ramavtalet för samfinansieringen. Syftet med beslutet är att fastställa den ekonomiska ramen och bestämmelser för åtaganden enligt avtalet. I kommissionens beslut föreskrivs därför att samfinansieringen skall genomföras av kommissionen enligt bestämmelserna i budgetförordningen för EUF och att samma delegerade eller vidaredelegerade utanordnare för EUF enligt beslutet skall ha behörighet att förvalta Italiens bidrag till samfinansieringen. Den delegerade utanordnaren är även behörig att fastställa lämpligt slutdatum för när tillämpliga bestämmelser skall ha genomförts.

År 2006 var ställningen för de italienska fonder som förvaltas av kommissionen för projekt i AVS-länderna som följer (i euro):

31/12/2005 | 31/12/2006 |

ITA COF | 1 | BURUNDI | REG Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 2 | KAP VERDE | Flygplats | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 3 | AVS | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 4 | AVS | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 6 | GUINEA-BISSAU | M'Pack road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 7 | AVS | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 9 | ZAMBIA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 |

ITA COF | 10 | TANZANIA | Musoma-vägen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 11 | ZAIRE | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 |

ITA COF | 12 | GUINEA-BISSAU | Farim-bron | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 |

ITA COF | 13 | SUDAN | Socker | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 14 | SUDAN | Stålförsörjning | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 15 | ZAIRE | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 |

ITA COF | 16 | ZAIRE | Dricksvatten | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 17 | TANZANIA | Järnväg | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 18 | DOMINICA | Torkutrustning | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 19 | AVS | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 |

ITA COF | 21 | MAURITIUS | Skodon | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 22 | BOTSWANA | Flygplatsen K. | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 |

ITA COF | 23 | SOMALIA | Somalia - P. bovine | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 |

ITA COF | 24 | GUINEA-BISSAU | Oljeimport | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 |

ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 |

ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida sjukhus | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 |

ITA COF | 27 | TANZANIA | Sjukhus P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 |

ITA COF | 28 | DJIBOUTI | IGADD livsmedel | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 |

ITA COF | 29 | SEYCHELLERNA | Tekniskt stöd | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 |

ITA COF | 30 | AVS | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 |

ITA COF | 32 | KONGO | Kinkala B-vägen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 33 | GUI. CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 |

ITA COF | 34 | SENEGAL | Nationell väg nr 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Tekniskt stöd | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 |

ITA COF | 37 | Samfinansieringsränta | 13.871.143 | 6.732.041,00 | 10.895.830,00 | 9.707.353 |

ITA COF | 38 | TANZANIA | Hamnarna i Pemba | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango-vägen | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 |

ITA COF | 40 | Administrativa utgifter | 408.419,64 | 609.749,31 | 533.617,23 | 484.551,70 |

ITA COF | 41 | MOÇAMBIQUE | Tekniskt stöd | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 |

ITA COF | 42 | MOÇAMBIQUE | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 |

ITA COF | 43 | MOÇAMBIQUE | Flyktingar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 44 | MADAGASKAR | Manambery-bron | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 |

ITA COF | 45 | MOÇAMBIQUE | Stöd till barn | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 |

ITA COF | 46 | ANGOLA | Stöd till ungdomar | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 |

ITA COF | 47 | AVS | AVS-konferens efter Lomé IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 |

ITA COF | 48 | ANGOLA | Små och medelstora företag | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 |

ITA COF | 49 | SADC | Workshop om små och medelstora företag | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 50 | SOMALIA | Rehabiliteringsmedicin | 13.966.188,24 | 4.981.063,00 | 1.675.657,20 | 17.271.594,04 |

ITA COF | 51 | TANZANIA | Bogamoyo-vägen | 1.636.461,45 | 0,00 | 250.156,92 | 1.386.304,54 |

ITA COF | 52 | SOMALIA | PACE | 478.535,75 | 0,00 | 0,00 | 478.535,75 |

TOTALT | 34.591.079,99 | 12.322.853,31 | 13.355.261,35 | 33.558.671,95 |

Sammanlagt har 52 projekt som genomförts i AVS-länderna samfinansierats med Italien sedan ovannämnda avtal ingicks, varav ett projekt kallat ”Tanzania” som avslutats under året och ett annat kallat ”Rehabilitering Somalia” som fortfarande pågår.

Inga nya avtal eller tillägg har undertecknats inom ramen för programmet ”Rehabilitering Somalia”. Flera bidragsförslag håller dock på att utarbetas till följd av en förslagsinfordran som inleddes under 2006 och som ska förverkligas under 2007.

FINANSIELL INFORMATION OM EIB

INKOMSTREDOVISNING FÖR INVESTERINGSSTÖD

(i tusental euro)

Anmärkningar | Budgetår till den 31.12.2006 | Budgetår till den 31.12.2005 |

Ränta och liknande intäkter | 23 816 | 12 376 |

på lån | 21 556 | 12 117 |

räntebidrag | 162 | - |

på kassabehållning | 2 098 | 259 |

Räntekostnader och liknande kostnader | (2 493) | (1 103) |

på finansiella instrument | (2 483) | (1 103) |

Från andra | (10) | - |

Ränteintäkter netto | 21 323 | 11 273 |

Nettointäkter på avgifter och provisioner | 5 | 4 366 | 708 |

Finansiella transaktioner |

Nettoresultat av finansiella transaktioner | 6 | (153) | 1 008 |

Nedskrivningsförluster på lån och kapitalinvesteringar | 9 | (1 823) | (1 918) |

Medlemsstaternas särskilda bidrag till allmänna administrationskostnader | 7 | 33 913 | 32 455 |

Allmänna administrationskostnader | 7 | (33 913) | (32 455) |

Nettovinst under året | 23 713 | 11 071 |

Nothänvisningarna avser anmärkningarna till årsbokslutet.

BALANSRÄKNING FÖR INVESTERINGSSTÖD

(i tusental euro)

Anmärkningar | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

TILLGÅNGAR |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 8 | 190 780 | 194 916 |

Finansiella instrument | 12 | 8 473 | - |

Lån och kapitalinvesteringar | 9 |

Lån | 338 997 | 196 731 |

av vilka upplupen ränta | 3 784 | 2 722 |

Kapitalinvesteringar | 66 449 | 30 886 |

Fordringar på bidragsgivare | 10 | 103 913 | 92 455 |

Övriga tillgångar | 11 | 1 365 | 351 |

Tillgångar totalt | 709 977 | 515 339 |

SKULDER |

Finansiella instrument | 12 | - | 5 584 |

Skulder till tredje parter | 13 | 134 425 | 115 655 |

Förutbetalda intäkter | 14 | 7 908 | 186 |

Övriga skulder | 15 | 1 463 | - |

Tillgångar totalt | 143 796 | 121 425 |

EGNA MEDEL HÄNFÖRBARA TILL MEDLEMSSTATERNA |

Infordrade bidrag från medlemsstaterna | 16 | 515 000 | 370 000 |

Balanserade vinster | 41 184 | 17 471 |

Reserv för verkligt värde | 9 997 | 6 443 |

Totalt eget kapital | 566 181 | 393 914 |

Skulder och medlemsstaternas resurser | 709 977 | 515 339 |

Nothänvisningarna avser anmärkningarna till årsbokslutet.

KASSAFLÖDESANALYS FÖR INVESTERINGSSTÖD

(i tusental euro)

Budgetår till den 31.12.2006 | Budgetår till den 31.12.2005 |

Kassaflöde från rörelsen |

Budgetårets vinst | 23 713 | 11 071 |

Justeringar |

Nedskrivning kapitalinvesteringar | 130 | 1 918 |

Nedskrivning lån | 1 693 | - |

Balanserad ränta | (4 303) | (1 978) |

Ökning av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 8 038 | 468 |

Rörelsevinst | 29 271 | 11 479 |

Nettolåneutbetalningar | (157 004) | (107 817) |

Återbetalningar | 3 585 | 863 |

Förändringar i verkligt värde för finansiella instrument | (14 057) | 5 441 |

Ökning av förskottsbetalningar och upplupna intäkter på lån | (1 062) | (2 404) |

Ökning av riskkapitalinvesteringar | (31 965) | (5 854) |

Inkomster från riskkapitalinvesteringar | 25 | - |

Ökning av övriga tillgångar | (1 014) | (351) |

Ökning av övriga tillgångar | 1 463 | - |

Nettokassaflöde från rörelsen | (170 758) | (98 643) |

Kassaflöden från finansiell verksamhet |

Inbetalningar från de deltagande medlemsstaterna | 145 000 | 210 000 |

(Ökning)/minskning av de belopp som de deltagande medlemsstaterna ska betala in | (11 458) | (32 455) |

Nettoökning av det belopp som ska utbetalas från räntesubventioner | 17 312 | 78 200 |

Ökning av belopp som ska betalas till tredje part | 1 458 | 32 455 |

Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet | 152 312 | 288 200 |

Effekter till följd av växelkursförändringar på lån och eget kapital | 14 310 | (6 431) |

Sammanfattande redovisning av kassaflöden |

Likvida medel vid budgetårets början | 194 916 | 11 790 |

Nettokassaflöde från rörelsen | (170 758) | (98 643) |

Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet | 152 312 | 288 200 |

Effekter till följd av växelkursförändringar på lån och kapitalinvesteringar | 14 310 | (6 431) |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel vid budgetårets slut | 190 780 | 194 916 |

REDOGÖRELSE ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL FÖR INVESTERINGSSTÖD

(i tusental euro)

Per den 31 december 2004 | 160 000 | 6 400 | (899) | 165 501 |

Bidrag som infordrats från de deltagande medlemsstaterna under året | 230 000 | - | - | 230 000 |

Bidrag som återkallats från de deltagande medlemsstaterna under året | (20 000) | - | - | (20 000) |

Nettovinst under året | - | 11 071 | - | 11 071 |

Förändring av det verkliga värdet under året | - | - | 7 342 | 7 342 |

Per den 31 december 2005 | 370 000 | 17 471 | 6 443 | 393 914 |

Bidrag som infordrats från de deltagande medlemsstaterna under året | 145 000 | - | - | 145 000 |

Nettovinst under året | - | 23 713 | - | 23 713 |

Förändring av det verkliga värdet under året | - | - | 3 554 | 3 554 |

Per den 31 december 2006 | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 |

FÖRKLARADE ANMÄRKNINGAR TILL BOKSLUTEN

Allmän information

Investeringsstödet (nedan kallat stödet) har upprättats inom ramen för Cotonouavtalet (nedan kallat avtalet) om samarbete och utvecklingsstöd, som länder i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS-länderna) respektive Europeiska unionen och dess medlemsstater enades om den 23 juni 2000 och reviderade den 25 juni 2005.

Stödet förvaltas av Europeiska investeringsbanken (nedan kallad EIB eller banken). Enligt avtalet kan stödet tilldelas 2 200 miljoner euro för AVS-länder och 20 miljoner euro för ULT-länder (enligt rådets beslut av den 27 november 2001 om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen). Enligt avtalet förvaltar EIB även lån som beviljas ur bankens egna medel. Alla andra finansiella medel och instrument som omfattas av avtalet förvaltas av Europeiska kommissionen.

Viktiga redovisningsprinciper

- Grund för utarbetandet

Redovisningen av stödet har utarbetats i enlighet med International Financial Reporting standards (IFRS) som antagits av Europeiska unionen.

Räkenskaperna har utarbetats i enlighet med IFRS och med de allmänna principerna i rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut, ändrat genom direktiv 2001/65/EG av den 27 september 2001 och genom direktiv 2003/51/EG av den 18 juni 2003 om årsbokslut och sammanställd redovisning i vissa typer av bolag, banker och andra finansinstitut samt försäkringsföretag (nedan kallade direktiven).

- Viktiga och bedömningar och uppskattningar vid redovisningen

För att upprätta årsbokslut i enlighet med IFRS behöver man använda vissa kritiska uppskattningar och bedömningar. Det krävs också att ledningen använder sitt omdöme vid tillämpningen av redovisningsprinciperna för stödet. De områden som är särskilt komplicerade, som kräver en hög grad av omdöme eller där uppskattningar och bedömningar är av betydelse för räkenskaperna, har lyfts fram.

Den viktigaste användningen av bedömningar och uppskattningar är följande:

Finansiella instruments verkliga värde

När det verkliga värdet på finansiella tillgångar och skulder som bokförts i balansräkningen inte kan härledas från aktiva marknader fastställs de genom användning av en värderingsteknik som inkluderar matematiska modeller. Uppgifterna till dessa modeller tas när det är möjligt från observerbara marknader, men när det inte är möjligt, krävs en viss grad av uppskattning för att fastställa det verkliga värdet. Uppskattningarna inkluderar bedömningar av likviditeten och modelluppgifter som korrelation och volatilitet för finansiella instrument med längre löptid.

Nedskrivningsförlust på lån och förskott

Genom stödfaciliteten görs en översyn av problematiska lån och förskott på varje rapporteringsdag för att bedöma om avsättningar ska göras för förluster i årsbokslutet. Det krävs särskilt att ledningen gör en bedömning av storleken och tidpunkten för de framtida kassaflödena när det det ska beräknas vilka avsättningar som krävs. Dessa beräkningar baseras på antaganden av ett antal faktorer och de faktiska resultaten kan skilja sig åt, vilket kan leda till framtida ändringar av avsättningen. Utöver särskilda avsättningar för enskilda betydande lån och förskott kan man genom stödet också göra kollektiva avsättningar mot exponeringar där, även om de inte kräver särskilda avsättningar, risken för försummelse kan bli större än när de ursprungligen beviljades. Denna kollektiva avsättning baseras på eventuella försämringar av lånets eller investeringens interna värde sedan de beviljades eller förvärvades. Den interna värderingen tar hänsyn till faktorer som eventuella försämringar av landrisk, näringslivet, föråldrad teknik och identifierade strukturella svagheter eller försämrade kassaflöden.

Värdering av icke-börsnoterade riskkapitalinvesteringar

Värderingen av icke-börsnoterade riskkapitalinvesteringar baseras normalt på ett av följande inslag:

- Nyligen gjorda transaktioner på marknadsmässiga villkor (armslängds avstånd).

- Aktuellt skäligt värde på andra instrument som i stort sett är desamma.

- Det förväntade kassaflödet diskonteras till nuvärdet för tillgångar med liknande villkor och risk.

- Andra värderingsmodeller.

Beräkningen av kassaflödet och diskonteringsfaktorer för icke-börsnoterade riskkapitalinvesteringar omfattar en hög grad av uppskattning. Faciliteten anpassar värderingstekniken med jämna mellanrum och testar giltigheten genom att endera använda priser från observerade aktuella marknadstransaktioner med samma instrument eller andra tillgängliga observerade marknadsuppgifter.

Nedskrivningar av kapitalinvesteringar

Enligt principerna för stödet anses kapitalinvesteringar som kan säljas vara nedskrivna om deras verkliga värde i betydande omfattning eller under en längre tid har minskat under anskaffningsvärdet eller när det finns andra objektiva bevis på nedskrivning. Avgörandet av om en minskning är betydande eller sker under en längre tid sker genom subjektiv bedömning.

- Byten av redovisningsprinciper

De redovisningsprinciper som antas överensstämmer med dem som användes under föregående budgetår, utom i följande fall:

Genom stödet antogs ändringen till IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering av finansiella garantiavtal (utfärdade i augusti 2005), som kräver att finansiella garantiavtal som inte betraktas som försäkringsavtal först ska beräknas till skäligt värde och sedan omvärderas till det högsta belopp som fastställts enligt IAS 37 avsättningar, eventualskulder och eventualtillgångar och det från början beräknade beloppet med avdrag av eventuella ackumulerade avskrivningar enligt IAS 18 inkomster .

Vissa nya standarder, ändringar och tolkningar av gällande standarder har offentliggjorts som är obligatoriska för facilitetens redovisningsperioder som inleds den 1 mars 2006 eller därefter eller senare perioder, men som ännu inte har antagits genom stödet, som till exempel:

- IFRS 7 Finansiella instrument: Redogörelser (tillämpas för räkenskapsår som börjar den 1 januari 2007 eller senare). Standarden kräver att det genom stödfaciliteten ska lämnas redogörelser som gör det möjligt för användarna att bedöma betydelsen av stödets finansiella instrument och arten och omfattningen på de risker som är kopplade till dessa finansiella instrument.

- Ändringar av IAS 1 presentation av årsbokslut (tillämpas för räkenskapsår som börjar den 1 januari 2007 eller senare). Denna ändring kräver att redogörelser lämnas genom stödfaciliteten som gör det möjligt för användarna att bedöma omfattningen på stödets mål, strategi och processer för att förvalta kapital.

- IFRIC 9 (tillämpas för räkenskapsår som börjar den 1 juni 2006 eller senare). Enligt denna tolkning fastställs att tidpunkten för att avgöra om det förekommer ett inbäddat derivat är den tidpunkt när entiteten blir en del av avtalet, eller vid en senare tidpunkt, om avtalet ändras i en sådan omfattning att det väsentligt ändrar kassaflödet. Genom stödet värderas effekten av denna tolkning, men det får inte någon effekt på stödfacilitetens årsbokslut när tolkningen genomförs under 2007.

- Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper

I balansräkningen redovisas tillgångar och skulder i fallande ordning med avseende på likviditet. Ingen uppdelning görs mellan kortfristiga och långfristiga poster.

1) Omräkning av utländsk valuta

Stödets årsbokslut upprättas i euro, som också är funktionell valuta.

Transaktioner i utländsk valuta omräknas, enligt IAS 21, till den valutakurs som råder vid tidpunkten för transaktionen.

Monetära tillgångar och skulder i andra valutor än euro redovisas i euro till den växelkurs som gäller på balansdagen. Vinster eller förluster som uppstår till följd av sådana omräkningar bokförs i bokslutet.

Icke-monetära poster som förs upp till anskaffningsvärdet i en utländsk valuta omräknas till de valutakurser som gäller vid tidpunkten för den ursprungliga transaktionen. Icke-monetära poster som förs upp till ett skäligt värde i en utländsk valuta omräknas med hjälp av den växelkurs som gäller vid den tidpunkt när det skäliga värdet fastställdes.

Skillnader i växelkursen som uppstår vid avräkningen av transaktioner till andra kurser än dem som gäller på transaktionsdagen och orealiserade skillnader i växelkursen på tillgångar och skulder i utländsk valuta som inte avräknats förs upp i årsbokslutet.

Resultaträkningen räknas om till euro varje månad enligt gällande växelkurs i slutet av varje månad.

2) Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel

För stödet definieras motsvarigheter till likvida medel som avistakonton eller kortfristig inlåning med löptider på tre månader eller mindre.

3) Andra finansiella tillgångar än derivatinstrument

Finansiella tillgångar redovisas på avräkningsdagen.

- Lån

Lån som har finansierats med hjälp av stödet bokförs under tillgångar när ett kontant belopp utbetalas till låntagarna. Lån som har finansierats med hjälp av investeringsstödet registreras i bokföringen efter inköpspriset (utbetalade nettobelopp), som är det verkliga värdet på de likvida medel som har använts för att finansiera lånet, inbegripet eventuella transaktionskostnader, och värderas sedan till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av metoden för faktisk avkastning, med avdrag för eventuella avsättningar för nedskrivning eller obetalbara fordringar.

- Kapitalinvesteringar

Efter den första värderingen förs dessa direkta och indirekta kapitalinvesteringar, som identifieras som tillgångar som kan säljas, till skäligt värde.

34. Riskkapitalfonder

Det verkliga värdet på varje riskkapitalfond baseras på det nettovärde som tillgångarna har bokförts till i fonden, om beräkningen har gjorts på grundval av en internationell värderingsstandard som överensstämmer med IFRS. Förvaltarna av stödet kan emellertid besluta att korrigera tillgångarnas nettovärde i fonden, om det finns omständigheter som kan påverka värderingen.

Om ingen internationellt erkänd standard för värderingen tillämpas, kommer värderingen i stället att ske på grundval av den underliggande aktieportföljen.

35. Direkta kapitalinvesteringar

Investeringens verkliga värde kommer att baseras på det senast tillgängliga årsbokslutet, varvid man i tillämpliga fall kommer att återanvända samma modell som användes vid förvärvet av innehavet.

Orealiserade vinster eller förluster redovisas som aktiekapital till dess att investeringen har sålts, återkallats eller avvecklats, eller till dess att den är planenligt avskriven. Om en investering som är tillgänglig för försäljning är planenligt avskriven förs de kumulerade orealiserade vinster eller förluster som tidigare redovisats under eget kapital upp i årsbokslutet.

För investeringar utan fast pris, beräknas det verkliga värdet med hjälp av erkända värderingstekniker. Om värdering till verkligt värde inte kan göras på ett tillförlitligt sätt redovisas sådana investeringar enligt kostnadsmetoden.

- Säkerheter

Finansiella garantier bokförs först till skäligt värde i balansräkningen under ”Övriga skulder”. Efter den första bokföringen värderas skulderna för varje garanti till högsta betalda utdelning och bästa möjliga värdering av de utgifter som krävs för att avräkna varje finansiell förpliktelse som uppstår till följd av garantin.

Varje ökning av skulderna i samband med finansiella garantier förs upp i årsbokslutet under ”utgifter för kreditförluster”. De utdelningar som tas emot förs upp i årsbokslutet under ”nettointäkter från avgifter och provisioner” med linjär avskrivning under garantins löptid.

4) Nedskrivning av finansiella tillgångar

Europeiska gemenskaperna ska varje balansdag bedöma huruvida det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång eller en grupp av finansiella tillgångar har ett nedskrivningsbehov. En finansiell tillgång skrivs bara ned om det finns en klar indikation på en nedskrivning till följd av en eller flera händelser som inträffat efter det att tillgången bokförts (en ”förlust”) och att förlusten påverkar det beräknade framtida kassaflödet från den finansiella tillgången eller den grupp av finansiella tillgångar som med tillförlitlighet kan värderas. Indikationer på värdeminskningar kan omfatta tecken på att låntagaren eller gruppen av låntagare har stora ekonomiska svårigheter, det råder missförhållanden eller förekommer betalningsförsummelser av räntor eller amorteringar, det finns en sannolikhet för att låntagaren försätts i konkurs eller annan ekonomisk omstrukturering, eller det finns observerbara uppgifter som tyder på att det finns mätbara minskningar i det beräknade framtida kassaflödet, som ett ökat antal försenade betalningar eller ekonomiska missförhållanden.

För lån som är utestående vid slutet av budgetåret och som bokförs till upplupet anskaffningsvärde, görs nedskrivningar om objektiva bevis läggs fram för att det finns en risk att lånen inte kommer att återbetalas, antingen i fråga om hela eller delar av lånebeloppen enligt de ursprungliga avtalsvillkoren eller motsvarande värde. Om det finns objektiva indikationer på att det uppstått en värdeminskning mäts förlustbeloppet som skillnaden mellan tillgångens värde och nuvärdet på det beräknade framtida kassaflödet. Tillgångens bokförda värde minskas genom användningen av ett förlustkonto och förlusten förs upp i årsbokslutet. Ränteintäkter fortsätter att påföras det minskade bokförda värdet på grundval av tillgångens effektiva räntesats. Lånen och avsättningen avskrivs när det inte finns någon realistisk utsikt till framtida indrivning. Om den beräknade värdeminskningen ökar eller minskar under påföljande år på grund av en händelse som uppstår efter det att värdeminskningen bokfördes, ökas eller minskas den tidigare bokförda värdeminskningen vid justeringen av kontot.

Eftersom banken gör kreditriskbedömningar för varje enskilt lån, behövs det inga kollektiva bestämmelser om nedskrivningar.

För riskkapitalinvesteringar som är tillgängliga för försäljning värderas stödet på varje balansdag om det finns objektiva indikationer på att en investerings värde minskat. Objektiva indikationer omfattar en betydande minskning eller minskning under en längre period på investeringens skäliga värde till under kostnadspris. Om det finns indikationer på värdeminskning, avlägsnas den kumulerade förlusten (mätt som skillnaden mellan förvärvskostnaden och aktuellt värde med avdrag för en eventuell värdeminskning på investeringen som tidigare förts upp i årsbokslutet) från eget kapital och bokförs i årsbokslutet. Värdeminskning på riskkapitalinvesteringar återförs inte genom årsbokslutet, utan ökade värden efter värdeminskning förs upp direkt i eget kapital.

Europeiska investeringsbankens riskförvaltare går igenom de finansiella tillgångarna med avseende på eventuella nedskrivningar åtminstone en gång om året. De korrigeringar som sker till följd av detta inbegriper återföring av nedskrivningar i årsbokslutet över tillgångarnas livscykel och eventuella korrigeringar till följd av omvärderingar av ursprungliga nedskrivningar.

5) Finansiella instrument

Finansiella derivat inkluderar valutaswappar och valutaränteswappar.

Inom ramen för den sedvanliga verksamheten med investeringsstödet är det tillåtet att förvärva valutasvappar för att täcka risken för vissa lånetransaktioner, som är utställda i annan valuta än euro som det handlas aktivt med på valutamarknaderna, för att säkra vinst och förlust som beror på växelkursfluktuationer.

Inga transaktioner med säkringsredovisning enligt IFRS-reglerna har dock genomförts för stödet per den 31 december 2006 och 2005. Alla finansiella instrument redovisas därför till verkligt värde i resultaträkningen. Verkligt värde beräknas huvudsakligen enligt modeller för nuvärdesberäknad vinst, optionsprismodeller eller prisuppgifter från tredje part.

Finansiella instrument redovisas som tillgångar när deras verkliga värde är positivt och som skulder när det verkliga värdet är negativt. Ändringar i värdet på derivat som handlas ingår i ”resultat av finansiella transaktioner”.

6) Bidrag

Bidrag från medlemsstaterna tas upp som utestående fordringar i balansräkningen den dag då rådet fattar beslut om det finansiella bidrag som skall betalas av medlemsstaten till stödet.

7) Ränteinkomster på lån

Räntor på lån som beviljas genom faciliteten bokförs i resultaträkningen (ränteintäkter och liknande intäkter) och i balansräkningen (lån och förskott) enligt periodiseringsprincipen genom användning av den effektiva räntesatsen, som är den räntesats som exakt diskonterar framtida kontanta ut- eller inbetalningar under lånets förväntade löptid till lånets bokförda värde. När lånets bokförda värde har minskats på grund av en värdeminskning förs ränteintäkterna fortsatt upp genom att man använder den ursprungliga effektiva räntesats som tillämpas på det nya bokförda värdet.

8) Räntesubventioner

Som en del av förvaltningen av investeringsstödet handläggs också räntesubventioner på medlemsstaternas vägnar.

Den del av medlemsstaternas bidrag som har anslagits till betalning av räntesubventioner redovisas inte som eget kapital för stödet utan betecknas som en skuld till tredje part.

9) Ränteintäkter på likvida medel

Enligt bestämmelserna för investeringsstödet samt budgetförordningen för nionde EUF skall de medel som EIB tar emot för stödets räkning registreras på ett konto i kommissionens namn. Ränta på investeringsstödets banktillgodohavanden i EIB redovisas inte för stödet, eftersom den betalas direkt till Europeiska kommissionen.

Intäkter för stödet är återbetalningar, ränta eller provision på finansiella transaktioner samt ränta på dessa intäkter. Detta redovisas i räkenskaperna för stödet.

10) Ränta, avgifter, provision och utdelning

Avgifter som betalas för tjänster som sker under en viss tidsperiod redovisas som intäkter vid den tidpunkt då tjänsten tillhandahålls. Avgifter på garantiåtaganden redovisas som förutbetalda intäkter med tillämpning av effektiv ränta för perioden från det att det berörda lånet betalas ut till dess att det återbetalas.

Utdelningar på aktieinvesteringar redovisas när de erhålls.

11) Beskattning

I protokollet om privilegier och immunitet för Europeiska unionen, som bifogas fördraget av den 8 april 1965 om upprättande av en konstitution för Europa, fastställs att EU-institutionernas tillgångar, inkomster och övrig egendom skall vara befriade från alla direkta skatter.

12) Omräkning av belopp från tidigare år

När det har varit nödvändigt har vissa sifferuppgifter från tidigare år räknats om för att överensstämma med förändringarna i årets redovisning för jämförbarhetens skull.

Riskhantering

1) Kreditrisker

I detta avsnitt presenteras finansiell information om de investeringar som har gjorts med hjälp av stödet.

I tabellen nedan analyseras stödets riskexponering per låntagare.

Exponering i tusen euro |

2006 | 2005 |

Privata låntagare | 378 428 | 225 174 |

Statliga/offentliga låntagare | 23 234 | - |

Totalt | 401 662 | 225 174 |

I nedanstående tabell analyseras stödets riskexponering vid utbetalningar per typ av investeringsinstrument.

Exponering i tusen euro |

2006 | 2005 |

Prioriterade lån (exponering betald) | 226 392 | 111 671 |

av vilka globala lån | 96 841 | 50 314 |

underordnade lån och kvasikapital | 108 821 | 82 617 |

Eget kapital | 66 449 | 30 886 |

Totalt | 401 662 | 225 174 |

I tabellen nedan analyseras stödets riskexponering per sektor.

Exponering i tusen euro |

2006 | 2005 |

Infrastruktur | 1 693 | 3 683 |

Industri | 182 783 | 140 597 |

Energi. | 38 291 | - |

Tjänster | 33 618 | 11 548 |

Jordbruk | 9 349 | 6 500 |

Tjänster (finansiell verksamhet) | 39 087 | 12 532 |

Globala lån | 96 841 | 50 314 |

Totalt | 401 662 | 225 174 |

2) Ränterisk

Tabellen nedan ger en översikt över stödets exponering för ränterisker genom dess investeringar.

Exponering i tusen euro |

2006 | 2005 |

Fast räntesats | 170 790 | 92 150 |

Rörlig räntesats | 164 423 | 102 138 |

Icke räntebärande investeringar | 66 449 | 30 886 |

Totalt | 401 662 | 225 174 |

3)| Likviditetsrisk

I nedanstående tabell visas stödets tillgångar och skulder grupperade efter löptid på grundval av avtalens återstående löptid.

TILLGÅNGAR |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 190 780 | - | - | - | 190 780 |

Finansiella instrument | - | - | 1 558 | 6 915 | 8 473 |

Lån och kapitalinvesteringar |

Lån | 1 945 | 1 518 | 15 714 | 319 820 | 338 997 |

Kapitalinvesteringar | - | - | - | 66 449 | 66 449 |

Fordringar på bidragsgivare | 103 913 | - | - | - | 103 913 |

Övriga tillgångar | 1 365 | - | - | - | 1 365 |

Tillgångar totalt | 298 003 | 1 518 | 17 272 | 393 184 | 709 977 |

SKULDER |

Skulder till medlemsstaterna | (134 425) | - | - | - | (134 425) |

Förutbetalda intäkter | - | - | - | (7 908) | (7 908) |

Övriga skulder | (1 463) | - | - | - | (1 463) |

Tillgångar totalt | (135 888) | - | - | (7 908) | (143 796) |

Ställning likvida medel netto per den 31 december 2006 | 162 115 | 1 518 | 17 272 | 385 276 | 566 181 |

Ställning likvida medel netto per den 31 december 2005 | 174 110 | 397 | 2 192 | 217 215 | 393 914 |

4) Valutarisk

I nedanstående tabell analyseras stödets tillgångar och skulder grupperade efter valuta.

TILLGÅNGAR |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 190 549 | 231 | - | - | 190 780 |

Finansiella instrument | 8 473 | - | - | - | 8 473 |

Lån och kapitalinvesteringar |

Lån | 141 075 | 176 214 | - | 21 708 | 338 997 |

Kapitalinvesteringar | 18 541 | 32 427 | 3 356 | 12 125 | 66 449 |

Fordringar på bidragsgivare | 103 913 | - | - | - | 103 913 |

Övriga tillgångar | - | 965 | - | 400 | 1 365 |

Tillgångar totalt | 462 551 | 209 837 | 3 356 | 34 233 | 709 977 |

SKULDER |

Skulder till tredje parter | (134 425) | - | - | - | (134 425) |

Förutbetalda intäkter | (7 908) | - | - | - | (7 908) |

Övriga skulder | (1 463) | - | - | - | (1 463) |

Tillgångar totalt | (143 796) | - | - | - | (143 796) |

Valutaposition per den 31 december 2006 | 318 755 | 209 837 | 3 356 | 34 233 | 566 181 |

Valutaposition per den 31 december 2005 | 273 874 | 100 367 | - | 19 673 | 393 914 |

ÅTAGANDEN |

Ej utbetalda lån och kapitalinvesteringar | 717 974 | 149 820 | - | - | 867 794 |

Åberopade garantier | - | - | - | 7 925 | 7 925 |

Icke åberopade garantier | 63 875 | - | - | - | 63 875 |

781 849 | 149 820 | - | 7 925 | 939 594 |

I enlighet med Cotonou-avtalet får stödets förvaltare genomföra finansiella transaktioner i andra valutor än euro och i så fall bära valutarisken. Om det finns en lämplig swappmarknad får stödet dock förvärva valutasvappar för att täcka eventuella valutakursförluster.

Segmentinformation

I enlighet med IAS 14 skall stödets primära indelningsgrund vara rörelsegrenar och dess sekundära indelningsgrund geografiska områden.

Stödets verksamhet omfattar främst bank- och kassatransaktioner.

Banktransaktionerna omfattar investeringar i projekt i syfte att stödja investeringar som görs av privata och kommersiellt drivna offentliga företag. De huvudsakliga investeringsprodukterna är lån, kapitalinvesteringar och säkerheter.

Kassaverksamheten omfattar investering av överskjutande likvida medel och förvaltning av fondens valutarisker.

Stödets verksamhet är indelad i fem regioner för interna förvaltningsändamål.

Primär rapporteringsindelning - rörelsegrenar (i tusental euro)

Per den 31 december 2006 | Finansministeriet | Bank-verksamhet | Totalt |

Intäkter från segment | 2 098 | 26 084 | 28 182 |

Kostnader och avgifter från segment | (2 646) | (1 823) | (4 469) |

Vinst under året | 23 713 |

Segmenttillgångar | 200 067 | 405 997 | 606 064 |

Outnyttjade tillgångar | 103 913 |

Tillgångar totalt | 709 977 |

Skulder i segmentet | 1 128 | 8 243 | 9 371 |

Ofördelade skulder | 134 425 |

Tillgångar totalt | 143 796 |

Åtaganden | 939 594 | 939 594 |

Sekundär rapporteringsindelning – geografiska segment (i tusental euro)

Västindien och Stillahavsområdet | 4 217 | 42 558 | - | 69 801 |

Central- och Östafrika | 2 216 | 56 713 | 7 707 | 296 819 |

Regionalt Afrika och AVS-staterna | 2 536 | 54 944 | - | 192 882 |

Sydafrika och Indiska oceanen | 12 990 | 161 006 | 51 | 124 241 |

Västafrika och Sahel | 2 502 | 75 509 | 150 | 255 851 |

Övriga(**) | - | 319 247 | 135 888 | - |

Totalt | 24 461 | 709 977 | 143 796 | 939 594 |

(*) Intäkterna omfattar nettovinsten på stödets rörelseverksamhet (dvs. intäkter av ränta och provisioner, med avdrag för nedskrivningar, plus eller minus den realiserade vinsten respektive förlusten på kapitalinvesteringar).

(**) Under det geografiska segmentet "Övriga" avses belopp som skall betalas till eller infordras från medlemsstaterna eller Europeiska investeringsbanken, samt stödets likvida medel och motsvarande.

Nettointäkter från avgifter och provisioner (i tusen euro)

De viktigaste inslagen i intäkter från avgifter och provisioner är följande:

2006 | 2005 |

Avgifter och provisioner på lån och kapitalinvesteringar | 4 168 | 684 |

Garantiavgifter | 198 | 24 |

4 366 | 708 |

Resultat av finansiella transaktioner (i tusen euro)

De viktigaste inslagen i nettovinst på avgifter för handlarverksamhet och utländsk valuta är följande:

2006 | 2005 |

Växelkursförluster netto | (14 210) | 6 449 |

Förändringar i verkligt värde för finansiella instrument | 14 057 | (5 441) |

(153) | 1 008 |

Allmänna administrativa utgifter (i tusen euro)

Allmänna administrationskostnader är de faktiska kostnader som uppstår hos Europeiska investeringsbanken (nedan kallad banken) i samband med förvaltningen av stödet, med avdrag för intäkter från standardvärderingsavgifter som banken tar ut direkt från investeringsstödets kunder.

2006 | 2005 |

Faktiska kostnader för Europeiska investeringsbanken | 35 413 | 33 364 |

Intäkter från värderingsavgifter som ålagts mottagare av investeringsstödet | (1 500) | ( 909) |

Allmänna administrationskostnader netto | 33 913 | 32 455 |

I enlighet med rådets beslut av den 8 april 2003 har medlemsstaterna enats om att helt täcka bankens utgifter för förvaltningen av stödet under de första fem åren inom ramen för nionde EUF.

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel (i tusen euro)

I kassaflödesanalysen avses med likvida medel och motsvarigheter till likvida medel följande saldon med löptider på mindre än tre månader från förvärvstillfället.

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel kan delas upp mellan medel som har betalats in av medlemsstaterna och ännu inte betalats ut och medel från stödets rörelseverksamhet och finansiella verksamhet.

2006 | 2005 |

Bidrag från medlemsstaterna som tagits emot men ännu inte utbetalats | 69 720 | 155 523 |

Medel från investeringsstödets finansiella verksamhet och rörelseverksamhet | 121 060 | 39 393 |

190 780 | 194 916 |

Lån och riskkapitalinvesteringar (i tusen euro)

Lån | Kapitalinvesteringar | Totalt |

Per den 1 januari 2006 | 194 009 | 30 886 | 224 895 |

Förändringar i värdering till verkligt värde | - | 3 554 | 3 554 |

Nedskrivningar | (1 693) | (130) | (1 823) |

Förändringar av upplupet anskaffningsvärde | (316) | - | (316) |

Utbetalningar | 157 004 | 31 965 | 188 969 |

Balanserad ränta | 4 303 | - | 4 303 |

Återbetalningar | (3 585) | (25) | (3 610) |

Växelkursförändringar | (14 509) | 199 | (14 310) |

Per den 31 december 2006 | 335 213 | 66 449 | 401 662 |

Den 31 december 2006 hade två transaktioner minskat i värde till ett belopp på 1,8 miljoner euro. En av transaktionerna rörde ett lån i Mauritanien med en värdeminskning på 1,7 miljoner euro.

Investeringar i börsnoterade företag utgör 15,2 miljoner euro av de sammanlagda kapitalinvesteringarna.

Fordringar på bidragsgivare (i tusen euro)

De viktigaste inslagen i fordringarna på bidragsgivarna är följande:

2006 | 2005 |

Utestående infordrade bidrag | 70 000 | 60 000 |

Särskilt bidrag till allmänna administrationskostnader | 33 913 | 32 455 |

103 913 | 92 455 |

Övriga tillgångar

Avtalet består av följande huvuddelar:

2006 | 2005 |

Låneräntor som ännu inte betalats | 551 | 351 |

Fordringar på EIB | 814 | - |

1 365 | 351 |

Finansiella derivatinstrument (i tusental euro)

Per den 31 december 2006 | Kontraktets nominella belopp | Positivt skäligt värde |

Valutaswappar | 114 597 | 6 046 |

Valutaränteswappar | 86 963 | 2 427 |

8 473 |

Per den 31 december 2005 | Kontraktets nominella belopp | Negativt skäligt värde |

Valutaswappar | 59 176 | 3 979 |

Valutaränteswappar | 21 089 | 1 605 |

5 584 |

Skulder till tredje parter (i tusen euro)

De viktigaste inslagen i skulderna till tredje parter är följande:

2006 | 2005 |

Allmänna administrationskostnader netto som skall betalas till EIB | 33 913 | 32 455 |

Räntesubventioner som ännu inte betalats | 100 512 | 83 200 |

134 425 | 115 655 |

Förutbetalda intäkter

Avtalet består av följande huvuddelar:

2006 | 2005 |

Förutbetalda räntebidrag | 7 687 | - |

Avgifter och provisioner på lån och kapitalinvesteringar | 221 | 186 |

7 908 | 186 |

Övriga skulder

Avtalet består av följande huvuddelar:

2006 | 2005 |

Ersättning som ska återbetalas till kommissionen avseende avgiftskontot | 696 | - |

Belopp som ska återbetalas till EIB | 767 | - |

1 463 | - |

Bidrag från deltagande medlemsstater (i tusen euro)

Beträffande medlemsstaternas bidrag till stödet har ett belopp på 625 miljoner euro infordrats, av vilka 555 miljoner euro har inbetalats. Av detta bidrag har ett belopp på 515 miljoner euro avsatts för att finansiera själva stödet, medan 110 miljoner euro har öronmärkts för att finansiera räntesubventioner.

De deltagande medlemsstaterna hade lämnat följande bidrag per den 31 december 2006:

Österrike | 13 648 | 2 914 | 16 562 | 1 855 |

Belgien | 20 188 | 4 312 | 24 500 | 2 744 |

Danmark | 11 021 | 2 354 | 13 375 | 1 498 |

Finland | 7 622 | 1 628 | 9 250 | 1 036 |

Frankrike | 125 145 | 26 730 | 151 875 | 17 010 |

Tyskland | 120 304 | 25 696 | 146 000 | 16 352 |

Grekland | 6 437 | 1 376 | 7 813 | 875 |

Irland | 3 193 | 682 | 3 875 | 434 |

Italien | 64 581 | 13 794 | 78 375 | 8 778 |

Luxemburg | 1 494 | 319 | 1 813 | 203 |

Nederländerna | 26 883 | 5 742 | 32 625 | 3 654 |

Portugal | 4 995 | 1 068 | 6 063 | 679 |

Spanien | 30 076 | 6 424 | 36 500 | 4 088 |

Sverige | 14 060 | 3 002 | 17 062 | 1 911 |

Förenade kungariket | 65 353 | 13 959 | 79 312 | 8 883 |

TOTALT | 515 000 | 110 000 | 625 000 | 70 000 |

(*) Den 18 december 2006 fastställde rådet hur stora finansiella bidrag som skulle betalas in av varje medlemsstat per den 19 januari 2007.

Åtganden (i tusental euro)

Stödets åtaganden är följande:

2006 | 2005 |

Ej utbetalda lån | 779 241 | 489 310 |

Ej inbetalda åraganden avseende kapitalinvesteringar | 88 552 | 81 572 |

Åberopade garantier | 7 925 | 5 347 |

Ej åberopade garantier | 63 876 | 36 453 |

939 594 | 612 682 |

Senare händelser

Inga väsentliga händelser har ägt rum efter balansdagen som skulle motivera ytterligare redogörelser för eller korrigeringar av årsbokslutet av 31 december 2006.

På förslag från förvaltningskommittén granskade styrelsen detta årsbokslut 13 mars 2007 och fattade beslut om att överlämna det till rådet för godkännande vid dess möte 5 juni 2007.

BILAGA – SITUATIONEN PER LAND OCH INSTRUMENT

[pic]

[1] EUT L 83, 1.4.2003, s. 1–31.

[2] EGT L 325, 20.11.1986, s. 42–55.

[3] EUT L 266, 21.09.1991, s. 1.

[4] EGT L 191, 7.7.1998, s. 53–70.

[5] EUT L 156, 18.6.2005, s. 19–20.

[6] EGT L 156, 29.5.1998, s. 3–106.

[7] EUT L 198, 6.8.2003, s. 8.

[8] EUT L 48, 18.2.2006, s. 19–20.

[9] EUT L 48, 18.2.2006, s. 21.

[10] EUT L 48, 18.2.2006, s. 20.

[11] EUT L 48, 18.2.2006, s. 21.

[12] Icke tilldelade anslag ur tidigare EUF omfattar saldot av Sysmins medel som enligt beslut nr 3/2000 i AVS–EG-ministerrådet fastställdes till 410,926 miljoner euro. Rådets beslut PE410/2001 inbegriper dessa resurser i de preliminära anslagen till nationella program (del B) enligt finansprotokollet till AVS–EG-partnerskapsavtalet.

[13] Bilaga I, punkt 5 i Cotonouavtalet.

[14] Rådets beslut 2005/446/EG av den 30 maj 2005 (EUT L 156, 18.6.2005, s. 19).

[15] Bilaga 1a.1 och bilaga 1b (andra finansprotokollet (numera kallad flerårig budgetram)) i Cotonouavtalet.

52007DC0458