|
22.12.2021 |
SV |
Europeiska unionens officiella tidning |
L 458/48 |
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2021/2284
av den 10 december 2021
om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2033 vad gäller värdepappersföretags tillsynsrapportering och offentliggörande av information
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2033 av den 27 november 2019 om tillsynskrav för värdepappersföretag och om ändring av förordningarna (EU) nr 1093/2010, (EU) nr 575/2013, (EU) nr 600/2014 och (EU) nr 806/2014 (1), särskilt artikel 49.2 och artikel 54.3, och
av följande skäl:
|
(1) |
De rapporteringskrav för värdepappersföretag som föreskrivs i artikel 54 i förordning (EU) 2019/2033 bör anpassas till värdepappersföretagens verksamhet och stå i proportion till de olika värdepappersföretagens storlek och komplexitet. Dessa krav bör särskilt beakta att vissa värdepappersföretag ska anses vara små och icke-sammanlänkade enligt villkoren i artikel 12 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
(2) |
Enligt artikel 54.1 i förordning (EU) 2019/2033 ska små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag lämna information om deras kapitalbasers storlek och sammansättning, kapitalbaskrav, grunden för beräkningen av kapitalbaskraven och verksamhetsnivån med avseende på villkoren i artikel 12.1 i förordning (EU) 2019/2033. Små och icke-sammanlänkade företag är därför inte skyldiga att lämna information på samma detaljnivå som andra värdepappersföretag som omfattas av förordning (EU) 2019/2033. Rapporteringsmallarna för beräkning av K-faktorer bör därför inte vara tillämpliga på små och icke-sammanlänkade företag. Enligt artikel 54.2 tredje stycket i förordning (EU) 2019/2033 är små och icke-sammanlänkade företag dessutom undantagna från att lämna information om koncentrationsrisk och behöriga myndigheter får undanta små och icke-sammanlänkade företag från skyldigheten att lämna information om likviditetskrav. |
|
(3) |
Alla värdepappersföretag som omfattas av förordning (EU) 2019/2033 bör lämna information om sin verksamhetsprofil och storlek så att de behöriga myndigheterna kan bedöma om dessa värdepappersföretag uppfyller villkoren i artikel 12 i förordning (EU) 2019/2033 för att klassificeras som små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag. |
|
(4) |
För att skapa transparens för sina investerare och de bredare marknaderna krävs enligt artikel 46 i förordning (EU) 2019/2033 att andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag ska offentliggöra den information som anges i del sex i den förordningen. Små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag omfattas inte av offentliggörandekraven, med undantag för om de emitterar primärkapitaltillskottsinstrument för att garantera transparens för investerare i sådana instrument. |
|
(5) |
Denna förordning bör förse värdepappersföretagen med mallar och tabeller som ger tillräckligt uttömmande och jämförbar information om sammansättningen av och kvaliteten på deras kapitalbaser. Mer specifikt är det nödvändigt att införa en mall för kvantitativt offentliggörande av information om kapitalbasens sammansättning och en flexibel mall för avstämningen av föreskriven kapitalbas med den reviderade årsredovisningen. Av samma skäl är det också nödvändigt att fastställa en mall med information om de mest relevanta egenskaperna hos de kapitalbasinstrument som värdepappersföretaget emitterar. |
|
(6) |
För att underlätta genomförandet av kraven på rapportering och offentliggörande av information är det nödvändigt att förbättra överensstämmelsen mellan mallarna för rapportering och offentliggörande av information. Mallen för offentliggörande av information om kapitalbasens sammansättning bör därför nära anpassas till den tillhörande rapporteringsmallen om kapitalbasens storlek och sammansättning. Av samma skäl bör mallen för offentliggörande av information om fullständig avstämning av kapitalbasen mot den reviderade årsredovisningen vara flexibel på så sätt att uppdelningen av mallen baseras på uppdelningen av balansräkningen i värdepappersföretagets reviderade årsredovisning. Mallen för offentliggörande av information om de viktigaste egenskaperna i den föreskrivna kapitalbasen bör dessutom vara en mall i fast format och dess komplexitet bör bero på kapitalbasinstrumentens komplexitet. |
|
(7) |
För att säkerställa att värdepappersföretagens kostnader för regelefterlevnad inte ökar orimligt och att uppgifternas kvalitet upprätthålls bör kraven på rapportering och offentliggörande av information i största möjliga utsträckning anpassas till varandra. Det är därför lämpligt att i en enda förordning fastställa standarder tillämpliga på både kraven på rapportering och offentliggörande av information. |
|
(8) |
Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten (EBA) har lagt fram för kommissionen efter samråd med Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten. |
|
(9) |
EBA har genomfört öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som den här förordningen grundas på, analyserat potentiella kostnader och fördelar samt begärt rådgivning från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (2). |
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
KAPITEL I
TILLSYNSRAPPORTERING
Artikel 1
Referensdatum för rapportering
1. Den information som avses i artikel 54.1 i förordningen ska rapporteras i enlighet med denna information på följande referensdatum för rapportering:
|
a) |
Kvartalsrapportering: Den 31 mars, 30 juni, 30 september och 31 december. |
|
b) |
Årsrapportering: Den 31 december. |
2. Värdepappersföretagen får justera de referensdatum för rapportering som avses i punkt 1 om det är tillåtet enligt nationell lagstiftning att rapportera finansiell information baserad på räkenskapsårets utgång som avviker från kalenderåret, så att kvartalsrapporteringen av information görs var tredje månad under respektive räkenskapsår och den årliga rapporteringen vid räkenskapsårets slut.
Artikel 2
Överföringsdatum för rapportering
1. Den information som avses i artikel 54.1 i förordning (EU) 2019/2033 ska överlämnas senast vid arbetsdagens utgång på följande överföringsdatum:
|
a) |
Kvartalsrapportering: Den 12 maj, 11 augusti, 11 november och 11 februari. |
|
b) |
Årsrapportering: Den 11 februari. |
2. Om överföringsdatumet är en allmän helgdag i medlemsstaten för den behöriga myndighet som rapporten ska överlämnas till, eller en lördag eller söndag, ska överföringsdatum för rapporteringen vara närmast följande arbetsdag.
3. Om värdepappersföretagen rapporterar sin information enligt justerade referensdatum för rapportering baserade på utgången av deras räkenskapsår i enlighet med artikel 1.2 i denna förordning, får överföringsdatumena justeras på motsvarande sätt, så att de får samma överföringsperiod som det justerade referensdatumet för rapportering.
4. Värdepappersföretag får lämna oreviderade uppgifter. Om de reviderade uppgifterna avviker från överlämnade oreviderade uppgifter, ska de ändrade, reviderade uppgifterna överlämnas utan onödigt dröjsmål. Vid tillämpning av denna artikel ska oreviderade uppgifter avse uppgifter som inte har blivit föremål för ett uttalande från en extern revisor, medan reviderade uppgifter är uppgifter som har granskats av en extern revisor som har lämnat ett revisionsuttalande.
5. Rättelser av de överlämnade rapporterna ska också överlämnas till de behöriga myndigheterna utan onödigt dröjsmål.
Artikel 3
Tillämpning av rapporteringskraven på individuell nivå
För att uppfylla rapporteringskraven i artikel 54 i förordning (EU) 2019/2033 på individuell nivå ska värdepappersföretagen lämna den information som anges i artiklarna 5, 6 och 7 i den här förordningen med den frekvens som anges i den.
Artikel 4
Tillämpning av rapporteringskrav på konsoliderad nivå
För att uppfylla rapporteringskraven i artikel 54 i förordning (EU) 2019/2033 på konsoliderad nivå ska värdepappersföretagen rapportera den information som anges i artiklarna 5 och 6 i den här genomförandeförordningen med den frekvens som anges i den.
Artikel 5
Format och frekvens för rapportering från andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag
1. Andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag ska kvartalsvis rapportera de uppgifter som krävs enligt artikel 54.1 och 54.2 i förordning (EU) 2019/2033 med hjälp av de mallar som anges i bilaga I till den här förordningen i enlighet med instruktionerna i bilaga II till den här förordningen.
2. Andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag som fastställer K-faktorkravet för RtM på basis av K-NPR i enlighet med artikel 21.1 i förordning (EU) 2019/2033 ska kvartalsvis rapportera den information som anges i mallarna C 18.00 till C 24.00 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 (3) i enlighet med instruktionerna i del 2 i bilaga II till den genomförandeförordningen.
3. Andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag som tillämpar undantaget i artikel 25.4 i förordning (EU) 2019/2033 ska kvartalsvis rapportera den information som anges i mall C 34.02 i bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2021/451 i enlighet med instruktionerna i del 2 i bilaga II till den genomförandeförordningen.
4. Andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag som tillämpar undantaget i artikel 25.5 andra stycket i förordning (EU) 2019/2033 ska kvartalsvis rapportera den information som anges i mall C 25.00 i bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2021/451 i enlighet med instruktionerna i del 2 i bilaga II till den genomförandeförordningen.
Artikel 6
Format och frekvens för rapportering från små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag
1. Små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag ska varje år rapportera den information som anges i mallarna i bilaga III till den här förordningen i enlighet med instruktionerna i bilaga IV till den här förordningen. Värdepappersföretag som omfattas av det undantag som avses i artikel 43.1 andra stycket i förordning (EU) 2019/2033 ska undantas från skyldigheten att lämna den information som anges i mall IF 09.01 i bilaga III till den här förordningen.
Artikel 7
Format och frekvens för rapportering från enheter som omfattas av tillämpningen av artikel 8 i förordning (EU) 2019/2033
Genom undantag från artikel 4 i den här förordningen ska enheter som avses i artikel 8.3 i förordning (EU) 2019/2033, som omfattas av tillämpningen av den artikeln, kvartalsvis rapportera den information som anges i mallarna i bilaga VIII till den här förordningen, i enlighet med instruktionerna i bilaga IX till den här förordningen.
Artikel 8
Uppgifternas noggrannhet och information som åtföljer inlämningar
1. Värdepappersföretag ska lämna in den information som avses i den här förordningen i de format för datautbyte och presentation som de behöriga myndigheterna anger och samtidigt respektera datapunktsdefinitionen i datapunktsmodellen och de valideringsformler som anges i bilaga V, samt följande specifikationer:
|
a) |
Information som inte krävs eller inte är tillämplig får inte ingå i datainlämningen. |
|
b) |
Numeriska värden ska anges exakt enligt följande konventioner:
|
2. Värdepappersföretag ska identifieras med hjälp av sin identifieringskod för juridiska personer (LEI). Juridiska personer och motparter som inte är värdepappersföretag ska identifieras genom sin LEI-kod om sådan finns.
3. Information som lämnas av värdepappersföretag på grundval av denna förordning ska åtföljas av följande information:
|
a) |
Referensdatum för rapportering och referensperiod. |
|
b) |
Rapporteringsvaluta. |
|
c) |
Redovisningsstandard. |
|
d) |
Det rapporterande institutets identifieringskod för juridiska personer (LEI). |
|
e) |
Konsolideringens omfattning. |
KAPITEL II
VÄRDEPAPPERSFÖRETAGENS OFFENTLIGGÖRANDE AV INFORMATION
Artikel 9
Principer för offentliggörande
1. Följande principer ska gälla för den information som ska offentliggöras i enlighet med den här förordningen:
|
a) |
Offentliggörandet av informationen ska omfattas av samma nivå av intern kontroll som den som gäller för den förvaltningsberättelse som ingår i värdepappersföretagets årsredovisning. |
|
b) |
Offentliggörandet av informationen ska vara tydlig och presenteras i en form som är begriplig för användarna av informationen och förmedlas via ett tillgängligt medium. Viktiga budskap ska lyftas fram och vara lätta att hitta. Komplexa frågor ska förklaras på ett enkelt språk. Samhörande information ska presenteras tillsammans. |
|
c) |
Offentliggöranden av information ska vara meningsfulla och konsekventa över tiden för att göra det möjligt för användare av informationen att jämföra den över redovisningsperioder. |
|
d) |
Kvantitativ information som offentliggörs ska alltid åtföljas av kvalitativa förklaringar och annan kompletterande information som kan behövas för att användarna ska förstå den, och det ska särskilt anges om det finns väsentliga skillnader jämfört med när motsvarande information senast offentliggjordes. |
Artikel 10
Värdepappersföretags offentliggörande av information om kapitalbasen
Värdepappersföretag ska lämna de upplysningar om kapitalbas som krävs enligt artikel 49.1 i förordning (EU) 2019/2033 med hjälp av mallarna i bilaga VI till den här förordningen och i enlighet med de relevanta instruktioner som anges i bilaga VII till den här förordningen.
Artikel 11
Allmänna bestämmelser om offentliggörande av information
1. När värdepappersföretagen lämnar de uppgifter som avses i artikel 10 i den här förordningen ska de säkerställa att numeriska värden anges exakt i enlighet med följande:
|
a) |
Kvantitativa monetära data ska offentliggöras med en minsta noggrannhet motsvarande tusentals enheter. |
|
b) |
Kvantitativa data som offentliggörs som procentandel ska anges per enhet med en minsta noggrannhet motsvarande fyra decimaler. |
2. När värdepappersföretagen lämnar den information som avses i artikel 10 i den här förordningen ska de säkerställa att datan är kopplad till samtliga följande uppgifter:
|
a) |
Referensdatum och referensperiod för offentliggörande av information. |
|
b) |
Valutan som offentliggörandet avser. |
|
c) |
Det offentliggörande institutets namn och, i relevanta fall, identifieringskod för juridiska personer. |
|
d) |
Den redovisningsstandard som använts, i förekommande fall. |
|
e) |
Konsolideringsgrunden, i förekommande fall. |
KAPITEL III
SLUTBESTÄMMELSER
Artikel 12
Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 10 december 2021.
På kommissionens vägnar
Ursula VON DER LEYEN
Ordförande
(1) EUT L 314, 5.12.2019, s. 1.
(2) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).
(3) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (EUT L 97, 19.3.2021, s. 1).
BILAGA I
RAPPORTERING FÖR ANDRA VÄRDEPAPPERSFÖRETAG ÄN SMÅ OCH ICKE-SAMMANLÄNKADEVÄRDEPAPPERSFÖRETAG
|
MALLAR FÖR VÄRDEPAPPERSFÖRETAG |
|||
|
Mallnummer |
Mallkod |
Mallens/mallgruppens namn |
Kortform |
|
|
|
KAPITALBAS: Nivå, sammansättning, krav och beräkning |
|
|
1 |
I 01.00 |
Kapitalbas |
I1 |
|
2,1 |
I 02.01 |
Kapitalbaskrav |
I2.1 |
|
2,2 |
I 02.02 |
Kapitalrelationer |
I2.2 |
|
3 |
I 03.00 |
Beräkning av kapitalkrav baserat på fasta omkostnader |
I3 |
|
4 |
I 04.00 |
Beräkning av totala K-faktorkrav |
I4 |
|
|
|
SMÅ OCH ICKE-SAMMANLÄNKADE VÄRDEPAPPERSFÖRETAG |
|
|
5 |
I 05.00 |
Verksamhetsnivå – översyn av tröskelvärdena |
I5 |
|
|
|
K-FAKTORKRAV – YTTERLIGARE UPPGIFTER |
|
|
6,1 |
I 06.01 |
Förvaltade tillgångar – ytterligare uppgifter om AUM |
I6.1 |
|
6,2 |
I 06.02 |
Genomsnittligt värde av totala AUM per månad |
I6.2 |
|
6,3 |
I 06.03 |
Innehav av kundmedel – ytterligare uppgifter om CMH |
I6.3 |
|
6,4 |
I 06.04 |
Genomsnittligt värde av totala CMH per dag |
I6.4 |
|
6,5 |
I 06.05 |
Tillgångar under förvaring och administration – ytterligare uppgifter om ASA |
I6.5 |
|
6,6 |
I 06.06 |
Genomsnittligt värde av totala ASA per dag |
I6.6 |
|
6,7 |
I 06.07 |
Hantering av kundorder – ytterligare uppgifter om COH |
I6.7 |
|
6,8 |
I 06.08 |
Genomsnittligt värde av totala COH per dag |
I6.8 |
|
6,9 |
I 06.09 |
K-nettopositionsrisk – ytterligare uppgifter om K-NPR |
I6.9 |
|
6,1 |
I 06.10 |
Angiven clearingmarginal – ytterligare uppgifter om CMG |
I6.10 |
|
6,11 |
I 06.11 |
Motpartsrisk – ytterligare uppgifter om TCD |
I6.11 |
|
6,12 |
I 06.12 |
Dagliga handelsaktiviteter – ytterligare uppgifter om DTF |
I6.12 |
|
6,13 |
I 06.13 |
Genomsnittligt värde av totala DTF per dag |
I6.13 |
|
|
|
KONCENTRATIONSRISK |
|
|
7 |
I 07.00 |
K-CON – ytterligare uppgifter |
I7 |
|
8,1 |
I 08.01 |
Koncentrationsrisk – innehav av kundmedel |
I8.1 |
|
8,2 |
I 08.02 |
Koncentrationsrisk – tillgångar under förvaring och administration |
I8.2 |
|
8,3 |
I 08.03 |
Koncentrationsrisknivå – totala egna kontantinsättningar |
I8.3 |
|
8,4 |
I 08.04 |
Koncentrationsrisknivå - totala intäkter |
I8.4 |
|
8,5 |
I 08.05 |
Exponeringar i handelslagret |
I8.5 |
|
8,6 |
I 08.06 |
Poster utanför handelslagret och poster utanför balansräkningen |
I8.6 |
|
|
|
LIKVIDITETSKRAV |
|
|
9 |
I 09.00 |
Likviditetskrav |
I9 |
I 01.00 – KAPITALBASENS SAMMANSÄTTNING (I1)
|
Rad |
Post |
Belopp |
|
0010 |
||
|
0010 |
KAPITALBAS |
|
|
0020 |
PRIMÄRKAPITAL |
|
|
0030 |
KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
|
0040 |
Fullt betalda kapitalinstrument |
|
|
0050 |
Överkursfond |
|
|
0060 |
Balanserade vinstmedel |
|
|
0070 |
Balanserade vinstmedel från föregående år |
|
|
0080 |
Överskott |
|
|
0090 |
Ackumulerat övrigt totalresultat |
|
|
0100 |
Övriga reserver |
|
|
0110 |
Minoritetsintressen som ingår i kärnprimärkapitalet |
|
|
0120 |
Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler |
|
|
0130 |
Övriga medel |
|
|
0140 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
|
0150 |
(-) Egna kärnprimärkapitalinstrument |
|
|
0160 |
(-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument |
|
|
0170 |
(-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument |
|
|
0180 |
(-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument |
|
|
0190 |
(-) Förluster för innevarande räkenskapsår |
|
|
0200 |
(-) Goodwill |
|
|
0210 |
(-) Övriga immateriella tillgångar |
|
|
0220 |
(-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder |
|
|
0230 |
(-) Kvalificerat innehav utanför den finansiella sektorn som överstiger 15 % av kapitalbasen |
|
|
0240 |
(-) Totala kvalificerade innehav i andra företag än enheter i den finansiella sektorn som överstiger 60 % av dess kapitalbas |
|
|
0250 |
(-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka värdepappersföretaget inte har ett väsentligt innehav |
|
|
0260 |
(-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka värdepappersföretaget har ett väsentligt innehav |
|
|
0270 |
(-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner |
|
|
0280 |
(-) Övriga avdrag |
|
|
0290 |
Kärnprimärkapital: Övriga kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
0300 |
ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL |
|
|
0310 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument |
|
|
0320 |
Överkursfond |
|
|
0330 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL (PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT) |
|
|
0340 |
(-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument |
|
|
0350 |
(-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument |
|
|
0360 |
(-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument |
|
|
0370 |
(-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument |
|
|
0380 |
(-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka värdepappersföretaget inte har ett väsentligt innehav |
|
|
0390 |
(-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka värdepappersföretaget har ett väsentligt innehav |
|
|
0400 |
(-) Övriga avdrag |
|
|
0410 |
Primärkapitaltillskott: Övriga kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
0420 |
SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
|
0430 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument |
|
|
0440 |
Överkursfond |
|
|
0450 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
|
0460 |
(-) Egna supplementärkapitalinstrument |
|
|
0470 |
(-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument |
|
|
0480 |
(-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument |
|
|
0490 |
(-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument |
|
|
0500 |
(-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka värdepappersföretaget inte har ett väsentligt innehav |
|
|
0510 |
(-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka värdepappersföretaget har ett väsentligt innehav |
|
|
0520 |
Supplementärkapital: Övriga kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
I 02.01 – KAPITALBASKRAV (I2.1)
|
Rad |
Post |
Belopp |
|
0010 |
||
|
0010 |
Kapitalbaskrav |
|
|
0020 |
Permanent minimikapitalkrav |
|
|
0030 |
Krav baserat på fasta omkostnader |
|
|
0040 |
Totala K-faktorkrav |
|
|
|
Övergångskrav för kapitalbasen |
|
|
0050 |
Övergångskrav baserat på kapitalbaskrav enligt kapitalkravsförordningen |
|
|
0060 |
Övergångskrav baserat på krav på fasta omkostnader |
|
|
0070 |
Övergångskrav för värdepappersföretag som tidigare bara omfattades av ett startkapitalkrav |
|
|
0080 |
Övergångskrav baserat på startkapitalkravet vid auktorisationen |
|
|
0090 |
Övergångskrav för värdepappersföretag som inte är auktoriserade att tillhandahålla vissa tjänster |
|
|
0100 |
Övergångskrav på minst 250 000 euro |
|
|
|
Memorandumposter |
|
|
0110 |
Ytterligare kapitalbaskrav |
|
|
0120 |
Riktlinje för ytterligare kapitalbas |
|
|
0130 |
Totalt kapitalbaskrav |
|
IF 02.02 – KAPITALRELATIONER (IF2.2)
|
Rad |
Post |
Belopp |
|
0010 |
||
|
0010 |
Kärnprimärkapitalkvot |
|
|
0020 |
Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital |
|
|
0030 |
Primärkapitalkvot |
|
|
0040 |
Överskott (+)/underskott (-) av primärkapital |
|
|
0050 |
Kapitalbaskvot |
|
|
0060 |
Överskott (+)/underskott (-) av totalt kapital |
|
I 03.00 – BERÄKNING AV KRAV PÅ FASTA OMKOSTNADER (I3)
|
|
|
Belopp |
|
Rad |
Post |
0010 |
|
0010 |
Krav baserat på fasta omkostnader |
|
|
0020 |
Årliga fasta omkostnader från föregående år efter vinstutdelning |
|
|
0030 |
Totala kostnader för föregående år efter vinstutdelning |
|
|
0040 |
Varav: Fasta kostnader som tredje parter ådragit sig för värdepappersföretagens räkning |
|
|
0050 |
(-) Totala avdrag |
|
|
0060 |
(-) Personalens bonusar och annan ersättning |
|
|
0070 |
(-) Anställdas, styrelseledamöters och delägares vinstandelar |
|
|
0080 |
(-) Övriga diskretionära utbetalningar av vinster och rörlig ersättning |
|
|
0090 |
(-) Delad provision och avgifter som ska betalas |
|
|
0100 |
(–) Avgifter, förmedlingsavgifter och andra avgifter som betalas till centrala motparter och som tas ut av kunder |
|
|
0110 |
(-) Avgifter till anknutna ombud |
|
|
0120 |
(-) Ränta som betalas till kunder för kundmedel, om detta är efter företagets gottfinnande |
|
|
0130 |
(-) Icke återkommande kostnader från extraordinär verksamhet |
|
|
0140 |
(-) Skattekostnader |
|
|
0150 |
(-) Förluster från handel för egen räkning med finansiella instrument |
|
|
0160 |
(-) Avtalsbaserade vinst- och förlustöverföringsavtal |
|
|
0170 |
(-) Råvarukostnader |
|
|
0180 |
(-) Inbetalningar till en fond för allmän bankrisk |
|
|
0190 |
(-) Kostnader för poster som redan har dragits av från kapitalbasen |
|
|
0200 |
Prognosticerade fasta omkostnader för innevarande år |
|
|
0210 |
Variation i fasta omkostnader (%) |
|
I 04.00 – BERÄKNINGAR AV TOTALA K-FAKTORKRAV (I4)
|
|
|
Faktorbelopp |
K-faktorkrav |
|
Rad |
Post |
0010 |
0020 |
|
0010 |
TOTALA K-FAKTORKRAV |
|
|
|
0020 |
Risk för kunden |
|
|
|
0030 |
Förvaltade tillgångar |
|
|
|
0040 |
Innehav av kundmedel - på separerade konton |
|
|
|
0050 |
Innehav av kundmedel - på icke-separerade konton |
|
|
|
0060 |
Tillgångar under förvaring och administration |
|
|
|
0070 |
Hantering av kundorder – kontanttransaktioner |
|
|
|
0080 |
Hantering av kundorder – derivattransaktioner |
|
|
|
0090 |
Marknadsrisk |
|
|
|
0100 |
K-nettopositionsriskkrav |
|
|
|
0110 |
Angiven clearingmarginal |
|
|
|
0120 |
Företagsrisk |
|
|
|
0130 |
Motpartsrisk |
|
|
|
0140 |
Daglig handelsaktivitet – kontanttransaktioner |
|
|
|
0150 |
Daglig handelsaktivitet – derivattransaktioner |
|
|
|
0160 |
K-koncentrationsriskkrav |
|
|
I 05.00 – VERKSAMHETSNIVÅ – ÖVERSYN AV TRÖSKELVÄRDEN (I5)
|
|
|
Belopp |
|
Rad |
Post |
0010 |
|
0010 |
(Kombinerade) förvaltade tillgångar |
|
|
0020 |
(Kombinerad) hantering av kundorder – kontanttransaktioner |
|
|
0030 |
(Kombinerad) hantering av kundorder – derivat |
|
|
0040 |
Tillgångar under förvaring och administration |
|
|
0050 |
Innehav av kundmedel |
|
|
0060 |
Daglig handelsaktivitet – kontanttransaktioner och derivattransaktioner |
|
|
0070 |
Nettopositionsrisk |
|
|
0080 |
Angiven clearingmarginal |
|
|
0090 |
Motpartsrisk |
|
|
0100 |
(Kombinerad) balansomslutning i och utanför balansräkningen |
|
|
0110 |
Kombinerade totala årliga bruttointäkter |
|
|
0120 |
Totala årliga bruttointäkter |
|
|
0130 |
(-) Gruppintern del av de årliga bruttointäkterna |
|
|
0140 |
Varav: Intäkter från mottagande och vidarebefordran av order |
|
|
0150 |
Varav: Intäkter från orderutförande |
|
|
0160 |
Varav: Intäkter från handel för egen räkning |
|
|
0170 |
Varav: Intäkter från portföljförvaltning |
|
|
0180 |
Varav: Intäkter från investeringsrådgivning |
|
|
0190 |
Varav: Intäkter från garantiverksamhet för finansiella instrument/placering på grundval av ett fast åtagande |
|
|
0200 |
Varav: Intäkter från placeringar utan fast åtagande |
|
|
0210 |
Varav: Intäkter från driften av en MTF |
|
|
0220 |
Varav: Intäkter från driften av en OTF |
|
|
0230 |
Varav: Intäkter från förvaring och administration av finansiella instrument |
|
|
0240 |
Varav: Intäkter från beviljande av krediter eller lån till investerare |
|
|
0250 |
Varav: Intäkter från rådgivning till företag om kapitalstruktur, företagsstrategi och liknande frågor samt rådgivning och tjänster vid fusioner och företagsuppköp |
|
|
0260 |
Varav: Intäkter från valutatjänster |
|
|
0270 |
Varav: Investeringsanalys och finansiell analys |
|
|
0280 |
Varav: Intäkter från tjänster i samband med garantigivning |
|
|
0290 |
Varav: Investeringstjänster och sidoverksamhet med anknytning till derivat |
|
I 06.00 Ytterligare uppgifter om K-faktorn (I 06)
I 06.01 Förvaltade tillgångar – ytterligare uppgifter om AUM
|
|
|
Faktorbelopp |
||
|
|
|
Månad t |
Månad t-1 |
Månad t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Totalt AUM (genomsnittliga belopp) |
|
|
|
|
0020 |
Varav: AUM – Diskretionär portföljförvaltning |
|
|
|
|
0030 |
Varav: AUM har formellt delegerats till en annan enhet |
|
|
|
|
0040 |
AUM – Kontinuerlig icke-skönsmässig rådgivning |
|
|
|
I 06.02 Förvaltade tillgångar per månad
|
|
|
Värden vid månadsslut |
|||||||||||||
|
|
|
Månad t-3 |
Månad t-4 |
Månad t-5 |
Månad t-6 |
Månad t-7 |
Månad t-8 |
Månad t-9 |
Månad t-10 |
Månad t-11 |
Månad t-12 |
Månad t-13 |
Månad t-14 |
Månad t-15 |
Månad t-16 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
|
0010 |
Totala förvaltade tillgångar per månad |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Förvaltade tillgångar per månad – diskretionär portföljförvaltning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
varav: Tillgångar som formellt har delegerats till en annan enhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Förvaltade tillgångar per månad – kontinuerlig icke-diskretionär rådgivning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.03 Innehav av kundmedel – ytterligare uppgifter om CMH
|
|
|
Faktorbelopp |
||
|
|
|
Månad t |
Månad t-1 |
Månad t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
CMH – Separerade konton (genomsnittliga belopp) |
|
|
|
|
0020 |
CMH – Icke-separerade konton (genomsnittliga belopp) |
|
|
|
I 06.04 Genomsnittligt värde av det totala innehavet av kundmedel per dag
|
|
|
Genomsnittligt värde per månad av det totala innehavet av kundmedel per dag |
|||||||
|
|
|
Månad t-3 |
Månad t-4 |
Månad t-5 |
Månad t-6 |
Månad t-7 |
Månad t-8 |
Månad t-9 |
Månad t-10 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Totalt innehav av kundmedel per dag - på separerade konton |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Totalt innehav av kundmedel per dag - på icke separerade konton |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.05 Tillgångar under förvaring och administration – ytterligare uppgifter om ASA
|
|
|
Faktorbelopp |
||
|
|
|
Månad t |
Månad t-1 |
Månad t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Totalt ASA (genomsnittliga belopp) |
|
|
|
|
0020 |
Varav: Verkligt värde för finansiella instrument (Nivå 2) |
|
|
|
|
0030 |
Varav: Verkligt värde för finansiella instrument (Nivå 3) |
|
|
|
|
0040 |
Varav: Tillgångar som formellt har delegerats till en annan finansiell enhet |
|
|
|
|
0050 |
Varav: Tillgångar i en annan finansiell enhet som formellt har delegerats till värdepappersföretaget |
|
|
|
I 06.06 Genomsnittligt värde av de totala tillgångarna under förvaring och administration per dag
|
|
|
Genomsnittligt värde per månad av ASA-värdena per dag |
|||||||
|
|
|
Månad t-3 |
Månad t-4 |
Månad t-5 |
Månad t-6 |
Månad t-7 |
Månad t-8 |
Månad t-9 |
Månad t-10 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Tillgångar under förvaring och administration |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Varav: Verkligt värde för finansiella instrument (Nivå 2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Varav: Verkligt värde för finansiella instrument (Nivå 3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Varav: Tillgångar som formellt har delegerats till en annan finansiell enhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Varav: Tillgångar i en annan finansiell enhet som formellt har delegerats till värdepappersföretaget |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.07 Hantering av kundorder – ytterligare uppgifter om COH
|
|
|
Faktorbelopp |
||
|
|
|
Månad t |
Månad t-1 |
Månad t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
COH – Kontanttransaktioner (genomsnittliga belopp) |
|
|
|
|
0020 |
Varav: Utförande av kundorder |
|
|
|
|
0030 |
Varav: Mottagning och överföring av kundorder |
|
|
|
|
0040 |
COH – Derivat (genomsnittliga belopp) |
|
|
|
|
0050 |
Varav: Utförande av kundorder |
|
|
|
|
0060 |
Varav: Mottagning och överföring av kundorder |
|
|
|
I 06.08 Genomsnittligt värde av det totala innehavet av kundmedel per dag
|
|
|
Genomsnittligt värde per månad av de totala kundorder som hanteras per dag |
||||
|
|
|
Månad t-3 |
Månad t-4 |
Månad t-5 |
Månad t-6 |
Månad t-7 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
0010 |
Total hantering av kundorder per dag – kontantvärde |
|
|
|
|
|
|
0020 |
Varav: Utförande av kundorder |
|
|
|
|
|
|
0030 |
Varav: Mottagning och överföring av kundorder |
|
|
|
|
|
|
0040 |
Total hantering av kundorder per dag – derivat |
|
|
|
|
|
|
0050 |
Varav: Utförande av kundorder |
|
|
|
|
|
|
0060 |
Varav: Mottagning och överföring av kundorder |
|
|
|
|
|
I 06.09 K-Nettopositionsrisk – ytterligare uppgifter om K-NPR
|
|
|
K-faktorkrav / belopp |
|
|
0010 |
|
|
0010 |
Totalt för schablonmetoden |
|
|
0020 |
Positionsrisk |
|
|
0030 |
Egetkapitalinstrument |
|
|
0040 |
Skuldinstrument |
|
|
0050 |
Varav: värdepapperiseringar |
|
|
0055 |
Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond) |
|
|
0060 |
Valutakursrisk |
|
|
0070 |
Råvarurisk |
|
|
0080 |
Metod med interna modeller |
|
I 06.10 Angiven clearingmarginal – ytterligare uppgifter om CMG
|
Clearingmedlem |
Bidrag till den totala marginal som krävs per dag |
||||
|
Namn |
Kod |
Typ av kod |
Det högsta beloppet för den totala marginalen |
Det näst högsta beloppet för den totala marginalen |
Det tredje högsta beloppet för den totala marginalen |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 06.11 Motpartsrisk – ytterligare uppgifter om TCD
|
|
|
K-faktorkrav |
Exponering värde |
Ersättningskostnad (RC) |
Potentiell framtida exponering (PFE) |
Säkerhet (C) |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
Uppdelning per metod för att fastställa exponeringsvärdet |
|||||
|
0010 |
Tillämpning av IFR: K-TCD |
|
|
|
|
|
|
0020 |
Alternativa metoder: Exponeringsvärde fastställt i enlighet med CRR |
|
|
|
|
|
|
0030 |
SA-CCR |
|
|
|
|
|
|
0040 |
Förenklad SA-CCR |
|
|
|
|
|
|
0050 |
Ursprunglig åtagandemetod |
|
|
|
|
|
|
0060 |
Alternativa metoder: Fullständig tillämpning av regelverket i CRR |
|
|
|
|
|
|
0070 |
Memorandumpost: CVA-del |
|
|
|
|
|
|
0080 |
varav: Beräknat i enlighet med regelverket i CRR |
|
|
|
|
|
|
|
Uppdelning per typ av motpart |
|||||
|
0090 |
Nationella regeringar, centralbanker och offentliga organ |
|
|
|
|
|
|
0100 |
Kreditinstitut och värdepappersföretag |
|
|
|
|
|
|
0110 |
Övriga motparter |
|
|
|
|
|
I 06.12 Dagliga handelsaktiviteter – ytterligare uppgifter om DTF
|
|
|
Faktorbelopp |
||
|
|
|
Månad t |
Månad t-1 |
Månad t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Total DTF – kontanttransaktioner (genomsnittliga belopp) |
|
|
|
|
0020 |
Total DTF – derivattransaktioner (genomsnittliga belopp) |
|
|
|
I 06.13 Genomsnittligt värde av den totala dagliga handelsaktiviteten
|
|
|
Genomsnittligt värde per månad av de totala dagliga handelsaktiviteterna |
|||||||
|
|
|
Månad t-3 |
Månad t-4 |
Månad t-5 |
Månad t-6 |
Månad t-7 |
Månad t-8 |
Månad t-9 |
Månad t-10 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Daglig handelsaktivitet – kontanttransaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Daglig handelsaktivitet – derivattransaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 07.00 – YTTERLIGARE UPPGIFTER OM K-CON (I7)
|
Motpartens ID |
Exponeringar i handelslagret som överskrider de gränsvärden som anges i artikel 37.1 i IFR |
|||||||||
|
Kod |
Typ av kod |
Namn |
Grupp eller individuellt |
Typ av motpart |
Exponeringsvärde (EV) |
Exponeringsvärde (Som procentandel av kapitalbasen) |
Kapitalbaskrav för total exponering (OFR) |
Överskridande av exponeringsvärde (EV-L) |
Överskottets varaktighet (i dagar) |
K-CON Kapitalbaskrav för överskridande (OFRE) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.00 – KONCENTRATIONSRISK — artikel 54 i IFR (I8)
I 08.01 Koncentrationsrisknivå – innehav av kundmedel
|
Institut |
Totalt CMH på rapporteringsdatum |
|
|||
|
Kod |
Typ av kod |
Namn |
Grupp eller individuellt |
Procentandel av kundmedel som innehas hos detta institut |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.02 Koncentrationsrisknivå – tillgångar under förvaring och administration
|
Institut |
Totalt ASA på rapporteringsdatum |
|
|||
|
Kod |
Typ av kod |
Namn |
Grupp eller individuellt |
Procentandel av kunders värdepapper som förvaras i detta institut |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.03 – Koncentrationsrisknivå – totala egna kontantinsättningar
|
Institut |
Företagets egna kontantinsättningar – De fem största exponeringarna |
||||
|
Kod |
Typ av kod |
Namn |
Grupp eller individuellt |
Belopp för företagets kontantinsättningar hos institutet |
Belopp för företagets egna kontantinsättningar hos institutet |
|
|
|||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.04 Koncentrationsrisknivå - totala intäkter
|
Kund |
Intäkter – De fem största exponeringarna |
|||||||||
|
Kod |
Typ av kod |
Namn |
Grupp eller individuellt |
Totala intäkter från denna kund |
Ränte- och utdelningsintäkter |
Avgift och provision och andra intäkter |
||||
|
Belopp som genereras från positioner i handelslagret |
Belopp som genereras från positioner i poster utanför handelslagret |
varav: Belopp som genererats från poster utanför balansräkningen |
Procentandel av intäkter och utdelningar från denna kund |
Belopp |
Procentandel av avgifter och provisioner och andra intäkter från denna kund |
|||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.05 Exponeringar i handelslagret
|
Motpart |
De fem största exponeringarna i handelslagret |
|||
|
Kod |
Typ av kod |
Namn |
Grupp eller individuellt |
Procentandel av exponeringen mot denna motpart i förhållande till företagets kapitalbas (Enbart positioner i handelslagret) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
I 08.06 Poster utanför handelslagret och poster utanför balansräkningen
|
Motpart |
De fem största totala exponeringarna (inklusive exponeringar utanför handelslagret och utanför balansräkningen) |
|||
|
Kod |
Typ av kod |
Namn |
Grupp eller individuellt |
Procentandel av exponeringen i förhållande till företagets kapitalbas (Inklusive tillgångar utanför balansräkningen och poster utanför handelslagret) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
I 09.00 – LIKVIDITETSKRAV (I9)
|
|
|
Belopp |
|
Rad |
Post |
0010 |
|
0010 |
Likviditetskrav |
|
|
0020 |
Kundgarantier |
|
|
0030 |
Totala likvida tillgångar |
|
|
0040 |
Icke intecknad kortfristig inlåning |
|
|
0050 |
Totala godtagbara fordringar som förfaller inom 30 dagar |
|
|
0060 |
Tillgångar på nivå 1 |
|
|
0070 |
Mynt och sedlar |
|
|
0080 |
Uttagbara centralbanksreserver |
|
|
0090 |
Centralbankstillgångar |
|
|
0100 |
Nationella regeringars tillgångar |
|
|
0110 |
Tillgångar från delstatliga regeringar/lokala myndigheter |
|
|
0120 |
Tillgångar från enheter inom den offentliga sektorn |
|
|
0130 |
Medtagbara tillgångar i nationell eller utländsk valuta från nationella regeringar och centralbanker |
|
|
0140 |
Tillgångar från kreditinstitut (skyddas av medlemsstatens regering, subventionerad långivare) |
|
|
0150 |
Tillgångar från multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer |
|
|
0160 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet |
|
|
0170 |
Tillgångar på nivå 2A |
|
|
0180 |
Tillgångar från delstatliga regeringar/lokala myndigheter eller offentliga organ (medlemsstat, riskvikt 20 %) |
|
|
0190 |
Tillgångar från centralbank eller nationella/delstatliga regeringar eller lokala myndigheter eller offentliga organ (tredjeland, riskvikt 20 %) |
|
|
0200 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet (CQS2) |
|
|
0210 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet (tredjeland, CQS1) |
|
|
0220 |
Företagsvärdepapper (CQS1) |
|
|
0230 |
Tillgångar på nivå 2B |
|
|
0240 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet |
|
|
0250 |
Företagsvärdepapper |
|
|
0260 |
Aktier (större aktieindex) |
|
|
0270 |
Likviditetsfaciliteter med begränsad användning från centralbank |
|
|
0280 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet (riskvikt 35 %) |
|
|
0290 |
Kvalificerade aktier/andelar i fond: |
|
|
0300 |
Totala andra godtagbara finansieringsinstrument |
|
BILAGA II
RAPPORTERING FÖR ANDRA VÄRDEPAPPERSFÖRETAG ÄN SMÅ OCH ICKE-SAMMANLÄNKADE VÄRDEPAPPERSFÖRETAG
Innehållsförteckning
|
DEL I: |
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER | 68 |
|
1. |
Struktur och praxis | 68 |
|
1.1 |
Struktur | 68 |
|
1.2 |
Numrering | 68 |
|
1.3 |
Tecken | 68 |
|
1.4 |
Konsolidering under tillsyn | 68 |
|
DEL II: |
MALLRELATERADE INSTRUKTIONER | 69 |
|
1. |
KAPITALBAS: NIVÅ, SAMMANSÄTTNING, KRAV OCH BERÄKNING | 69 |
|
1.1 |
Allmänna kommentarer | 69 |
|
1.2. |
I 01.00 – KAPITALBASENS SAMMANSÄTTNING (I 1) | 69 |
|
1.2.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 69 |
|
1.3. |
I 02.01 – KAPITALBASKRAV (I 2.1) | 76 |
|
1.3.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 76 |
|
1.4. |
I 02.02 – KAPITALRELATIONER (I 2.2) | 78 |
|
1.4.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 78 |
|
1.5. |
I 03.00 – BERÄKNING AV KRAV PÅ FASTA OMKOSTNADER (I 3) | 78 |
|
1.5.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 78 |
|
1.6. |
I 04.00 – BERÄKNING AV TOTALA K-FAKTORKRAV (I 4) | 81 |
|
1.6.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 81 |
|
2. |
SMÅ OCH ICKE-SAMMANLÄNKADE VÄRDEPAPPERSFÖRETAG | 83 |
|
2.1. |
I 05.00 – VERKSAMHETSNIVÅ – ÖVERSYN AV TRÖSKELVÄRDEN (I 5) | 83 |
|
2.1.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 83 |
|
3. |
K-FAKTORKRAV – YTTERLIGARE UPPGIFTER | 86 |
|
3.2. |
I 06.01 – FÖRVALTADE TILLGÅNGAR – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.1) | 86 |
|
3.2.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 22 |
|
3.3. |
I 06.02 – FÖRVALTADE TILLGÅNGAR PER MÅNAD (I 6.2) | 86 |
|
3.3.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 87 |
|
3.4. |
I 06.03 – INNEHAV AV KUNDMEDEL – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.3) | 87 |
|
3.4.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 88 |
|
3.5. |
I 06.04 – GENOMSNITTLIGT VÄRDE AV DET TOTALA INNEHAVET AV KUNDMEDEL PER DAG (I 6.4) | 89 |
|
3.5.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 89 |
|
3.6. |
I 06.05 – TILLGÅNGAR UNDER FÖRVARING OCH ADMINISTRATION – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.5) | 89 |
|
3.6.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 89 |
|
3.7. |
I 06.06 – GENOMSNITTLIGT VÄRDE AV DE TOTALA TILLGÅNGARNA UNDER FÖRVARING OCH ADMINISTRATION PER DAG (I 6.6) | 90 |
|
3.7.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 90 |
|
3.8. |
I 06.07 – HANTERING AV KUNDORDER – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.7) | 91 |
|
3.8.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 91 |
|
3.9. |
I 06.08 – GENOMSNITTLIGT VÄRDE AV DEN TOTALA HANTERINGEN AV KUNDORDER PER DAG (I 6.8) | 93 |
|
3.9.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 91 |
|
3.10. |
I 06.09 – K-NETTOPOSITIONSRISKKRAV – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.9) | 93 |
|
3.10.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 93 |
|
3.11. |
I 06.10 – ANGIVEN CLEARINGMARGINAL – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.10) | 94 |
|
3.11.1. |
Instruktioner för specifika positioner | 94 |
|
3.12. |
I 06.11 – MOTPARTSRISK (TCD) – YTTERLIGARE UPPGIFTER OM TCD (I 6.11) | 95 |
|
3.12.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 95 |
|
3.13. |
I 06.12 – DAGLIG HANDELSAKTIVITET – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.12) | 96 |
|
3.13.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 96 |
|
3.14. |
I 06.13 – GENOMSNITTLIGT VÄRDE AV DEN TOTALA DAGLIGA HANDELSAKTIVITETEN (I 6.13) | 98 |
|
3.14.1. |
Instruktioner för specifika positioner | 98 |
|
4. |
Redovisning av koncentrationsrisker | 98 |
|
4.1. |
Allmänna kommentarer | 98 |
|
4.2. |
I 07.00 – YTTERLIGARE UPPGIFTER OM K-CON (I7) | 99 |
|
4.2.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 99 |
|
4.3. |
I 08.01 – KONCENTRATIONSRISKNIVÅ – INNEHAV AV KUNDMEDEL (I 8.1) | 99 |
|
4.3.1 |
Instruktioner för särskilda kolumner | 99 |
|
4.4. |
I 08.02 – KONCENTRATIONSRISKNIVÅ – TILLGÅNGAR UNDER FÖRVARING OCH ADMINISTRATION (I 8.2) | 101 |
|
4.4.1 |
Instruktioner för särskilda kolumner | 101 |
|
4.5. |
I 08.03 – KONCENTRATIONSRISKNIVÅ – TOTALA EGNA BANKMEDEL (I 8.3) | 101 |
|
4.5.1 |
Instruktioner för särskilda kolumner | 101 |
|
4.6. |
I 08.04 – KONCENTRATIONSRISKNIVÅ – TOTALA INTÄKTER (I 8.4) | 102 |
|
4.6.1 |
Instruktioner för särskilda kolumner | 102 |
|
4.7. |
I 08.05 – EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET (I 8.5) | 103 |
|
4.7.1 |
Instruktioner för särskilda kolumner | 103 |
|
4.8. |
I 08.06 – POSTER UTANFÖR HANDELSLAGRET OCH POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN (I 8.6) | 104 |
|
4.8.1 |
Instruktioner för särskilda kolumner | 104 |
|
5. |
LIKVIDITETSKRAV | 105 |
|
5.1 |
I 09.00 – LIKVIDITETSKRAV (I 9) | 105 |
|
5.1.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 106 |
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. Struktur och praxis
1.1 Struktur
|
1. |
På det hela taget består regelverket av följande information:
|
|
2. |
För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Den här delen av förordningen innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på redovisningen för varje grupp av mallar, instruktioner för specifika positioner samt valideringsregler. |
1.2 Numrering
|
3. |
För att hänvisa till kolumner, rader och celler i en mall används i detta dokument beteckningssystemet enligt punkterna 4–7. I valideringsreglerna hänvisas ofta till dessa numeriska koder. |
|
4. |
Följande allmänna beteckningssystem används i instruktionerna: {Mall, Rad, Kolumn}. |
|
5. |
Vid validering inom en mall i vilken man endast använder datapunkter från den mallen anges inte mallen i beteckningen: {Rad, Kolumn}. |
|
6. |
Om mallen bara har en kolumn, anges endast rader. {Mall, Rad}. |
|
7. |
En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den. |
1.3 Tecken
|
8. |
Alla belopp som ökar kapitalbasen, kapitalkraven eller likviditetskraven ska redovisas som ett positivt belopp. Tvärtom ska alla belopp som minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven redovisas som ett negativt belopp. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp redovisas för den posten. |
1.4 Konsolidering under tillsyn
|
9. |
Om inget undantag har beviljats är förordning (EU) 2019/2033 och direktiv (EU) 2019/2034 tillämpliga på värdepappersföretag på individuell nivå och på konsoliderad nivå, vilket inbegriper rapporteringskraven i del sju i förordning (EU) 2019/2033. I artikel 4.1.11 i förordning (EU) 2019/2033 definieras en konsoliderad situation som resultatet av att kraven i förordning (EU) 2019/2033 tillämpas på en värdepappersföretagsgrupp som om enheterna i gruppen utgjorde ett enda värdepappersföretag. Efter tillämpningen av artikel 7 i förordning (EU) 2019/2033 ska värdepappersföretagsgrupper uppfylla rapporteringskraven i alla mallar på grundval av deras omfattning av konsolidering under tillsyn (som kan skilja sig från konsolideringen på redovisningsnivå). |
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
1. KAPITALBAS: NIVÅ, SAMMANSÄTTNING, KRAV OCH BERÄKNING
1.1 Allmänna kommentarer
|
10. |
Avsnittet om översikt över kapitalbasen innehåller information om värdepappersföretagets kapitalbas och dess kapitalbaskrav. Den består av två mallar:
|
|
11. |
Beloppen i dessa mallar beräknas utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen (utom när övergångskravet för kapitalbasen uttryckligen anges) beräknas i enlighet med slutbestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser). |
1.2. I 01.00 – KAPITALBASENS SAMMANSÄTTNING (I 1)
1.2.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
||||||||||||
|
0010 |
KAPITALBAS Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Ett värdepappersföretags kapitalbas ska utgöras av summan av dess primärkapital och supplementärkapital. |
||||||||||||
|
0020 |
PRIMÄRKAPITAL Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål. |
||||||||||||
|
0030 |
KÄRNPRIMÄRKAPITAL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0040 |
Fullt betalda kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 a och artiklarna 27–31 iförordning (EU) nr 575/2013. Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i förordning (EU) nr 575/2013) ska inkluderas. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas. Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 i förordning (EU) nr 575/2013 är uppfyllda. |
||||||||||||
|
0050 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet anges som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||||||
|
0060 |
Balanserade vinstmedel Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och delårs- eller årsöverskott. Totalsumman av raderna 0070 och 0080 ska anges. |
||||||||||||
|
0070 |
Balanserade vinstmedel från föregående år Artikel 4.1.123 och artikel 26.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. I artikel 4.1.123 i förordning (EU) nr 575/2013 definieras balanserade vinstmedel som ”balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar”. |
||||||||||||
|
0080 |
Överskott Artikel 4.1.121 och artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Enligt artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 får delårs- eller årsöverskott räknas in i balanserade vinstmedel, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda. |
||||||||||||
|
0090 |
Ackumulerat övrigt totalresultat Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 d i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0100 |
Övriga reserver Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.117 och artikel 26.1 e i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet ska redovisas efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när beräkningen görs. |
||||||||||||
|
0110 |
Minoritetsintressen som ingår i kärnprimärkapitalet Artiklarna 84.1, 85.1 och 87.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet. |
||||||||||||
|
0120 |
Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artiklarna 32–35 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0130 |
Övriga fonder Artikel 9.4 i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0140 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN KÄRNPRIMÄRKAPITAL Totalsumman av rad 0150 och raderna 0190–0280 ska anges. |
||||||||||||
|
0150 |
(-) Egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdatum. Omfattas av undantagen i artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte anges på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som anges. |
||||||||||||
|
0160 |
(-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Kärnprimärkapitalinstrument som innehas av värdepappersföretaget. |
||||||||||||
|
0170 |
(-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Kärnprimärkapitalinstrument som innehas av värdepappersföretaget. |
||||||||||||
|
0180 |
(-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.114, artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0190 |
(-) Förluster för innevarande räkenskapsår Artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0200 |
(-) Goodwill Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.113, artikel 36.1 b och artikel 37 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0210 |
(-) Övriga immateriella tillgångar Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.115, artikel 36.1 b och artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013. Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard. |
||||||||||||
|
0220 |
(-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder Artikel 9.2 a i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0230 |
(-) Kvalificerat innehav utanför den finansiella sektorn som överstiger 15 % av kapitalbasen Artikel 10.1 a i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0240 |
(-) Totala kvalificerade innehav i andra företag än enheter i den finansiella sektorn som överstiger 60 % av deras kapitalbas Artikel 10.1 b i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0250 |
(-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka värdepappersföretaget inte har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 h i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0260 |
(-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka värdepappersföretaget har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 i i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0270 |
(-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 9.2 b i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 e i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0280 |
(-) Övriga avdrag Summan av alla övriga avdrag i enlighet med artikel 36.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som inte ingår i någon av raderna 0150–0270 ovan. |
||||||||||||
|
0290 |
Kärnprimärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkningen av kapitaltäckningsgraden. |
||||||||||||
|
0300 |
ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 0310–0330 och rad 0410 ska anges. |
||||||||||||
|
0310 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 51 a och artiklarna 52, 53 och 54 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som anges. |
||||||||||||
|
0320 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 51 b i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet anges som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||||||
|
0330 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL (PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTINSTRUMENT) Artikel 56 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av rad 0340 och raderna 0380–0400 ska anges. |
||||||||||||
|
0340 |
(-) Eget primärkapitaltillskottinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013. Egna primärkapitaltillskottinstrument som värdepappersföretaget innehar på rapporteringsdatum. Omfattas av undantagen i artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som anges. |
||||||||||||
|
0350 |
(-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottinstrument Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 56 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0360 |
(-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottinstrument Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 56 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0370 |
(-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottinstrument Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 56 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0380 |
(-) Primärkapitaltillskottinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka värdepappersföretaget inte har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 56 c i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0390 |
(-) Primärkapitaltillskottinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka värdepappersföretaget har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 56 d i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0400 |
(-) Övriga avdrag Summan av alla övriga avdrag i enlighet med artikel 56 i förordning (EU) nr 575/2013 som inte ingår i någon av raderna 0340–0390 ovan. |
||||||||||||
|
0410 |
Primärkapitaltillskott: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkningen av kapitaltäckningsgraden. |
||||||||||||
|
0420 |
SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 0430–0450 och rad 0520 ska anges. |
||||||||||||
|
0430 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 62 a och artiklarna 63 och 65 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som anges. |
||||||||||||
|
0440 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 62 b och artikel 65 i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet anges som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||||||
|
0450 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 66 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0460 |
(-) Egna supplementärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 63 bi, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdatum. Omfattas av undantagen i artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte anges på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som anges. |
||||||||||||
|
0470 |
(-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0480 |
(-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 4.1.114, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0490 |
(-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 4.1.126, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0500 |
(-) Primärkapitaltillskottinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka värdepappersföretaget inte har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 66 c i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0510 |
(-) Primärkapitaltillskottinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka värdepappersföretaget har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 66 d, artiklarna 68, 69 och 79 i förordning (EU) nr 575/2013. Om institutet innehar supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka värdepappersföretaget har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet. |
||||||||||||
|
0520 |
Supplementärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkningen av kapitaltäckningsgraden. |
1.3. I 02.01 – KAPITALBASKRAV (I 2.1)
1.3.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Kapitalbaskrav Artikel 11.1 i förordning (EU) 2019/2033. Beloppet ska vara lika med beloppet utan tillämpning av artikel 57.3, 57.4 eller 57.6 i förordning (EU) 2019/2033. Det belopp som ska anges på denna rad ska vara det högsta belopp som anges på raderna 0020, 0030 och 0040. |
|
0020 |
Permanent minimikapitalkrav Artikel 14 i förordning (EU) 2019/2033. Beloppet ska vara lika med beloppet utan tillämpning av artikel 57.3, 57.4 eller 57.6 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0030 |
Krav baserat på fasta omkostnader Artikel 13 i förordning (EU) 2019/2033. Beloppet ska vara lika med beloppet utan tillämpning av artikel 57.3, 57.4 eller 57.6 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0040 |
Totalt K-faktorkrav Artikel 15 i förordning (EU) 2019/2033. Beloppet ska vara lika med beloppet utan tillämpning av artikel 57.3, 57.4 eller 57.6 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0050 – 0100 |
Övergångskrav för kapitalbasen |
|
0050 |
Övergångskrav på grundval av kapitalbaskraven i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 57.3 a i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0060 |
Övergångskrav baserat på krav på fasta omkostnader Artikel 57.3 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0070 |
Övergångskrav för värdepappersföretag som tidigare bara omfattades av ett startkapitalkrav Artikel 57.4 a i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0080 |
Övergångskrav baserat på startkapitalkravet vid auktorisationen Artikel 57.4 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0090 |
Övergångskrav för värdepappersföretag som inte är auktoriserade att tillhandahålla vissa tjänster Artikel 57.4 c i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0100 |
Övergångskrav på minst 250 000 euro Artiklarna 57.6 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0110 – 0130 |
Memorandumposter |
|
0110 |
Krav på ytterligare kapitalbas Artikel 40 i direktiv (EU) 2019/2034. Ytterligare kapitalbas som krävs enligt översyns- och utvärderingsprocessen. |
|
0120 |
Riktlinje för ytterligare kapitalbas Artikel 41 i direktiv (EU) 2019/2034. Ytterligare kapitalbas som krävs som riktlinje för ytterligare kapitalbas. |
|
0130 |
Totalt kapitalbaskrav Ett värdepappersföretags totala kapitalbaskrav ska bestå av summan av dess tillämpliga kapitalbaskrav på referensdatum, det ytterligare kapitalbaskrav som anges på rad 0110 och de ytterligare kapitalbaskrav som anges på rad 0120. |
1.4. I 02.02 – KAPITALRELATIONER (I 2.2)
1.4.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Primärkapitalkvot Artikel 9.1 a och artikel 11.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 9.4 i förordning (EU) 2019/2033. Denna post anges som en procentandel. |
|
0020 |
Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital Denna post visar överskott eller underskott i kärnprimärkapital i förhållande till kravet i artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Övergångsbestämmelserna i artikel 57.3 och 57.4 i förordning (EU) 2019/2033 ska inte beaktas för denna post. |
|
0030 |
Primärkapitalkvot Artikel 9.1 b och artikel 11.1 i förordning (EU) 2019/2033. Denna post anges som en procentandel. |
|
0040 |
Överskott (+)/underskott (-) av primärkapital Denna post visar överskott eller underskott i primärkapital i förhållande till kravet i artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Övergångsbestämmelserna i artikel 57.3 och 57.4 i förordning (EU) 2019/2033 ska inte beaktas för denna post. |
|
0050 |
Kapitalbaskvot Artikel 9.1 c och artikel 11.1 i förordning (EU) 2019/2033. Denna post anges som en procentandel. |
|
0060 |
Överskott (+)/underskott (-) i totalt kapital Denna post visar överskott eller underskott i kapitalbasen i förhållande till kravet i artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Övergångsbestämmelserna i artikel 57.3 och 57.4 i förordning (EU) 2019/2033 ska inte beaktas för denna post. |
1.5. I 03.00 – BERÄKNING AV KRAV PÅ FASTA OMKOSTNADER (I 3)
1.5.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
||||||||||||||
|
0010 |
Krav baserat på fasta omkostnader Artikel 13.1 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara minst 25 % av de årliga fasta omkostnaderna för föregående år (rad 0020). Om det sker en väsentlig förändring ska det redovisade beloppet vara det krav på fasta omkostnader som den behöriga myndigheten har fastställt i enlighet med artikel 13.2 i förordning (EU) 2019/2033. I de fall som anges i artikel 13.3 i förordning (EU) 2019/2033 ska det belopp som ska redovisas vara de beräknade fasta omkostnaderna för innevarande år (rad 0210). |
||||||||||||||
|
0020 |
Årliga fasta omkostnader från föregående år efter vinstutdelning Artikel 13.1 i förordning (EU) 2019/2033. Värdepappersföretag ska redovisa de fasta omkostnaderna för det föregående året efter vinstutdelningen. |
||||||||||||||
|
0030 |
Totala kostnader för föregående år efter vinstutdelning Artikel 13.1 i förordning (EU) 2019/2033. Det belopp som ska redovisas ska anges efter vinstutdelningen. |
||||||||||||||
|
0040 |
Varav: Fasta kostnader som tredje part ådragit sig för värdepappersföretagens räkning Om tredje parter, inbegripet anknutna ombud, ådragit sig fasta kostnader för värdepappersföretagens räkning som inte redan ingår i de totala kostnaderna i den årsredovisning som avses i punkt 1, ska dessa fasta kostnader läggas till värdepappersföretagets totala kostnader. Om det finns en uppdelning av den tredje partens kostnader ska värdepappersföretaget till det belopp som representerar de totala kostnaderna endast lägga till den andel av de fasta kostnaderna som är tillämplig på värdepappersföretaget. Om en sådan uppdelning inte är tillgänglig ska värdepappersföretaget till det belopp som representerar de totala kostnaderna endast lägga till sin andel av den tredje partens kostnader enligt värdepappersföretagets affärsplan. |
||||||||||||||
|
0050 |
(-) Totala avdrag Utöver de poster för avdrag som avses i artikel 13.4 i förordning (EU) 2019/2033 ska även följande poster dras av från de totala kostnaderna, om de ingår i de totala kostnaderna i enlighet med den relevanta redovisningsramen:
|
||||||||||||||
|
0060 |
(-) Personalens bonusar och annan ersättning Artikel 13.4 a i förordning (EU) 2019/2033. Bonusar till personalen och annan ersättning ska anses vara beroende av värdepappersföretagets nettovinst under respektive år om båda följande villkor är uppfyllda:
|
||||||||||||||
|
0070 |
(-) Anställdas, styrelseledamöters och delägares vinstandelar Artikel 13.4 b i förordning (EU) 2019/2033. Anställdas, styrelseledamöters och delägares vinstandelar ska beräknas på grundval av nettovinsten. |
||||||||||||||
|
0080 |
(-) Andra diskretionära utbetalningar av vinster och rörlig ersättning Artikel 13.4 c i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0090 |
(-) Delad provision och avgifter som ska betalas Artikel 13.4 d i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0100 |
(–) Avgifter, förmedlingsavgifter och andra avgifter som betalas till centrala motparter och som tas ut av kunder Avgifter, förmedlingsavgifter och andra avgifter som betalas till centrala motparter, börser och andra handelsplatser och mellanhänder i syfte att utföra, registrera eller cleara transaktioner, endast om de direkt övervältras på och debiteras kunder. Dessa ska inte omfatta pålagor och andra avgifter som är nödvändiga för att behålla medlemskap eller på annat sätt uppfylla finansiella skyldigheter avseende förlustdelning gentemot centrala motparter, börser och andra handelsplatser. |
||||||||||||||
|
0110 |
(-) Avgifter till anknutna ombud Artikel 13.4 e i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0120 |
(-) Ränta som betalas till kunder för kundmedel, om detta är för företagets gottfinnande Ränta som betalas till kunder för kundmedel, om det inte finns någon skyldighet av något slag att betala sådan ränta. |
||||||||||||||
|
0130 |
(-) Icke återkommande kostnader från extraordinär verksamhet Artikel 13.4 f i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0140 |
(-) Skattekostnader Kostnader från skatter som förfaller till betalning i förhållande till värdepappersföretagets årliga vinst. |
||||||||||||||
|
0150 |
(-) Förluster från transaktioner för egen räkning med finansiella instrument Förluster från transaktioner för egen räkning med finansiella instrument. |
||||||||||||||
|
0160 |
(-) Avtalsbaserade vinst- och förlustöverföringsavtal Betalningar i samband med avtalsbaserade resultatöverföringsavtal enligt vilka värdepappersföretaget är skyldigt att efter upprättandet av sin årsredovisning överföra sitt årsresultat till moderföretaget. |
||||||||||||||
|
0170 |
(-) Råvarukostnader Råvaruhandlare och utsläppshandlare får dra av kostnader för råvaror när ett värdepappersföretag handlar med derivat av den underliggande råvaran. |
||||||||||||||
|
0180 |
(-) Inbetalningar till en fond för allmän bankrisk Betalningar till en fond för allmänna risker i bankrörelse i enlighet med artikel 26.1 f i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||||
|
0190 |
(-) Kostnader för poster som redan har dragits av från kapitalbasen Kostnader för poster som redan har dragits av från kapitalbasen i enlighet med artikel 36.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||||
|
0200 |
Prognosticerade fasta omkostnader för innevarande år Prognosticeringen av de fasta omkostnaderna för innevarande år efter vinstutdelningen. |
||||||||||||||
|
0210 |
Variation i fasta omkostnader (%) Beloppet ska redovisas som det absoluta värdet av [(prognostiserade fasta omkostnader för innevarande år) – (årliga fasta omkostnader för föregående år)]/(årliga fasta omkostnader för föregående år). |
1.6. I 04.00 – BERÄKNING AV TOTALA K-FAKTORKRAV (I 4)
1.6.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
TOTALT K-FAKTORKRAV Artikel 15.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
Risk för kunden Artikel 16 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara summan av raderna 0030–0080. |
|
0030 |
Förvaltade tillgångar Artikel 15.2 och artikel 17 i förordning (EU) 2019/2033. Förvaltade tillgångar ska innehålla den diskretionära portföljförvaltningen och de icke-diskretionära rådgivande arrangemangen. |
|
0040 |
Innehav av kundmedel - på separerade konton Artikel 15.2 och artikel 18 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0050 |
Innehav av kundmedel - på icke-separerade konton Artikel 15.2 och artikel 18 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0060 |
Tillgångar under förvaring och administration Artikel 15.2 och artikel 19 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0070 |
Hantering av kundorder – kontanttransaktioner Artikel 15.2, artikel 20.1 och artikel 20.2 a i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0080 |
Hantering av kundorder – derivattransaktioner Artikel 15.2, artikel 20.1 och artikel 20.2 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0090 |
Marknadsrisk Artikel 21.1 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara summan av raderna 0100–0110. |
|
0100 |
K-nettopositionsriskkrav Artikel 22 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0110 |
Angiven clearingmarginal Artikel 23.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0120 |
Företagsrisk Artikel 24 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara summan av raderna 0130–0160. |
|
0130 |
Motpartsrisk Artikel 26 och artikel 24 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0140 |
Daglig handelsaktivitet – kontanttransaktioner Vid beräkning av K-faktorkrav ska värdepappersföretag redovisa genom att tillämpa koefficienten i artikel 15.2 i förordning (EU) 2019/2033. Vid stressade marknadsförhållanden ska värdepappersföretagen, i enlighet med artikel 15.5 c i förordning (EU) 2019/2033, tillämpa en justerad koefficient enligt artikel 1.1 a i de tekniska tillsynsstandarderna för att specificera justeringar av K-DTF-koefficienterna. Den dagliga handelsaktivitetsfaktorn ska beräknas i enlighet med artikel 33.2 a i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0150 |
Daglig handelsaktivitet – derivattransaktioner Vid beräkning av K-faktorkrav ska värdepappersföretag redovisa genom att tillämpa koefficienten i artikel 15.2 i förordning (EU) 2019/2033. Vid stressade marknadsförhållanden ska värdepappersföretagen, i enlighet med artikel 15.5 c i förordning (EU) 2019/2033, tillämpa en justerad koefficient enligt artikel 1.1 b i de tekniska tillsynsstandarderna för att specificera justeringar av K-DTF-koefficienterna. Den dagliga handelsaktivitetsfaktorn ska beräknas i enlighet med artikel 33.2 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0160 |
Krav på K-koncentrationsrisk Artiklarna 37.2, 39 och 24 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Faktorbelopp Värdepappersföretag ska redovisa det belopp som motsvarar var och en av faktorerna innan varje faktor multipliceras med motsvarande koefficient. |
|
0020 |
K-faktorkrav Detta beräknas i enlighet med artikel 16, 21 och 24 i förordning (EU) 2019/2033. |
2. SMÅ OCH ICKE-SAMMANLÄNKADE VÄRDEPAPPERSFÖRETAG
2.1. I 05.00 – VERKSAMHETSNIVÅ – ÖVERSYN AV TRÖSKELVÄRDEN (I 5)
2.1.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
(Kombinerade) förvaltade tillgångar Artikel 12.1 a i förordning (EU) 2019/2033. Om det rapporterande värdepappersföretaget ingår i en grupp ska det redovisade värdet fastställas tillsammans för alla värdepappersföretag som ingår i en grupp i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. Värdepappersföretag ska inkludera diskretionära och icke-diskretionära tillgångar under förvaltning. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0020 |
(Kombinerad) hantering av kundorder – kontanttransaktioner Artikel 12.1 b i i förordning (EU) 2019/2033. Om det rapporterande värdepappersföretaget ingår i en grupp ska det redovisade värdet fastställas tillsammans för alla värdepappersföretag som ingår i en grupp i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0030 |
(Kombinerad) hantering av kundorder – derivattransaktioner Artikel 12.1 b ii i förordning (EU) 2019/2033. Om det rapporterande värdepappersföretaget ingår i en grupp ska det redovisade värdet fastställas tillsammans för alla värdepappersföretag som ingår i en grupp i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0040 |
Tillgångar under förvaring och administration Artikel 12.1 c i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0050 |
Innehav av kundmedel Artikel 12.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0060 |
Daglig handelsaktivitet – kontanttransaktioner och derivattransaktioner Artikel 12.1 e i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0070 |
Nettopositionsrisk Artikel 12.1 f i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0080 |
Angiven clearingmarginal Artikel 12.1 f i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0090 |
Motpartsrisk Artikel 12.1 g i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0100 |
(Kombinerad) balansomslutnng i och utanför balansräkningen Artikel 12.1 h i förordning (EU) 2019/2033. Om det rapporterande värdepappersföretaget ingår i en grupp ska det redovisade värdet fastställas tillsammans för alla värdepappersföretag som ingår i en grupp i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0110 |
Kombinerade totala årliga bruttointäkter Artikel 12.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Om det rapporterande värdepappersföretaget ingår i en grupp ska det redovisade värdet fastställas tillsammans för alla värdepappersföretag som ingår i en grupp i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0120 |
Totala årliga bruttointäkter Värdet av de totala årliga bruttointäkterna exklusive de bruttointäkter som genereras inom gruppen i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0130 |
(-) Gruppintern del av de årliga bruttointäkterna Värdet av de totala årliga bruttointäkterna inom värdepappersgruppen i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0140 |
Varav: Intäkter från mottagande och vidarebefordran av order Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0150 |
Varav: Intäkter från utförande av order för kunds räkning Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0160 |
Varav: Intäkter från handel för egen räkning Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0170 |
Varav: Intäkter från portföljförvaltning Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0180 |
Varav: Intäkter från investeringsrådgivning Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0190 |
Varav: Intäkter från garantiverksamhet för finansiella instrument/placering på grundval av ett fast åtagande Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0200 |
Varav: Intäkter från placeringar utan fast åtagande Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0210 |
Varav: Intäkter från driften av en MTF Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0220 |
Varav: Intäkter från driften av en OTF Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0230 |
Varav: Intäkter från förvaring och förvaltning av finansiella instrument Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0240 |
Varav: Intäkter från beviljande av krediter eller lån till investerare Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0250 |
Varav: Rådgivning till företag om kapitalstruktur, företagsstrategi och liknande frågor samt rådgivning och tjänster vid fusioner och företagsuppköp Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0260 |
Varav: Intäkter från valutatjänster Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0270 |
Varav: Investeringsanalys och finansiell analys Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0280 |
Varav: Intäkter från tjänster i samband med garantigivning Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0290 |
Varav: Investeringstjänster och sidoverksamhet med anknytning till derivatinstrument Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
3. K-FAKTORKRAV – YTTERLIGARE UPPGIFTER
3.1. Allmänna kommentarer
|
12. |
I mall I 06.00 har var och en av K-faktorerna AUM, ASA, CMH, COH och DTF två särskilda tabeller. |
|
13. |
Den första tabellen innehåller information i kolumnerna om ”Faktorbelopp” för varje månad under det kvartal som ska redovisas. Faktorbelopp är det värde som används för att beräkna varje K-faktor innan koefficienten från tabell 1 i artikel 15.2 i förordning (EU) 2019/2033 tillämpas. |
|
14. |
Den andra tabellen innehåller detaljerade uppgifter som behövs för att beräkna faktorbeloppet.
När det gäller AUM motsvarar detta värdet av förvaltade tillgångar den sista bankdagen i månaden i enlighet med artikel 17 i förordning (EU) 2019/2033. När det gäller CMH, ASA, COH och DTF ska det rapporterade värdet motsvara det genomsnittliga värdet per dag för den relevanta indikatorn under månaden. |
3.2. I 06.01 – FÖRVALTADE TILLGÅNGAR – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.1)
3.2.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Totalt AUM (genomsnittliga belopp) Artikel 4.1.27 i förordning (EU) 2019/2033. Totalt AUM-värde som ett aritmetiskt medelvärde i enlighet med artikel 17.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade värdet ska vara summan av raderna 0020–0040. |
|
0020 |
Varav: AUM – Diskretionär portföljförvaltning Totalt belopp av tillgångar för vilka värdepappersföretaget utför portföljförvaltningstjänster enligt definitionen i artikel 4.1.8 i direktiv 2014/65/EU och beräknat i enlighet med artikel 17.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0030 |
Varav: AUM har formellt delegerats till en annan enhet Artikel 17.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0040 |
AUM – Kontinuerlig icke-skönsmässig rådgivning Totalt belopp av tillgångar för vilka värdepappersföretaget utför kontinuerlig och icke-diskretionär investeringsrådgivning enligt definitionen i artikel 4.1.4 i direktiv 2014/65/EU. |
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Faktorbelopp – månad t AUM för slutet av den tredje månaden (dvs. den senaste) i det kvartal som redovisningen avser. |
|
0020 |
Faktorbelopp – månad t-1 AUM för den andra månaden i det kvartal som redovisningen avser. |
|
0030 |
Faktorbelopp – månad t-2 AUM för den första månaden i det kvartal som redovisningen avser. |
3.3. I 06.02 – FÖRVALTADE TILLGÅNGAR PER MÅNAD (I 6.2)
3.3.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Totala förvaltade tillgångar per månad Artikel 4.1.27 i förordning (EU) 2019/2033. De totala förvaltade tillgångarna per månad den sista bankdagen i den relevanta månaden enligt artikel 17.1 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet i denna rad ska vara summan av raderna 0020 och 0040. |
|
0020 |
Förvaltade tillgångar per månad – diskretionär portföljförvaltning Det rapporterade beloppet ska vara de tillgångar per månad för vilka värdepappersföretaget utför portföljförvaltningstjänster enligt definitionen i artikel 4.1.8 i direktiv 2014/65/EU per den sista bankdagen i den relevanta månaden enligt artikel 17.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0030 |
Varav: Tillgångar formellt har delegerats till en annan enhet Artikel 17.2 i förordning (EU) 2019/2033. Tillgångar per månad vars förvaltning formellt har delegerats till en annan enhet redovisas den sista bankdagen i den relevanta månaden. |
|
0040 |
Förvaltade tillgångar per månad – kontinuerlig icke-diskretionär rådgivning Totalt belopp av tillgångar för vilka värdepappersföretaget utför kontinuerlig och icke-diskretionär investeringsrådgivning enligt definitionen i artikel 4.1.4 i direktiv 2014/65/EU redovisas den sista bankdagen i den relevanta månaden. |
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010–0140 |
Värden vid månadsslut Värdena den sista bankdagen i den relevanta månaden ska redovisas enligt artikel 17.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
3.4. I 06.03 – INNEHAV AV KUNDMEDEL – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.3)
3.4.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
CMH – Separerade konton (genomsnittliga belopp) Artikel 4.1.28 och 4.1.49 i förordning (EU) 2019/2033 och artikel 1 i tekniska tillsynsstandarder om definitionen av separerade konton (artikel 15.5 b i förordning (EU) 2019/2033). Det värde som anges ska vara det aritmetiska medelvärdet av värdena för CMH per dag där kundmedel hålls på separerade konton i enlighet med artikel 18.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
CMH – Icke-separerade konton (genomsnittliga belopp) Artikel 4.1.28 och 4.1.49 i förordning (EU) 2019/2033. Det värde som anges ska vara det aritmetiska medelvärdet av värdena för CMH per dag där kundmedel inte hålls på separerade konton i enlighet med artikel 18.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033. |
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Faktorbelopp – månad t CMH för slutet av den tredje månaden (dvs. den senaste) i det kvartal som rapporten avser. Detta belopp beräknas som det aritmetiska medelvärdet av beloppen per dag inom den tidsperiod som anges i artikel 18.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
Faktorbelopp – månad t-1 CMH för slutet av den andra månaden i det kvartal som redovisningen avser. Detta belopp beräknas som det aritmetiska medelvärdet av beloppen per dag inom den tidsperiod som anges i artikel 18.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0030 |
Faktorbelopp – månad t-2 CMH för slutet av den första månaden i det kvartal som redovisningen avser. Detta belopp beräknas som det aritmetiska medelvärdet av beloppen per dag inom den tidsperiod som anges i artikel 18.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
3.5. I 06.04 – GENOMSNITTLIGT VÄRDE AV DET TOTALA INNEHAVET AV KUNDMEDEL PER DAG (I 6.4)
3.5.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Totalt innehav av kundmedel per dag - på separerade konton Artikel 4.1.28 och 4.1.49 i förordning (EU) 2019/2033 och tekniska tillsynsstandarder om definitionen av separerade konton (artikel 15.5 b i förordning (EU) 2019/2033). Det värde som anges ska vara genomsnittet per månad av det totala innehavet av kundmedel per dag där kundmedel hålls på separerade konton i enlighet med artikel 18.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
Totalt innehav av kundmedel per dag - icke separerade konton Artikel 4.1.28 och 4.1.49 i förordning (EU) 2019/2033. Det värde som anges ska vara genomsnittet per månad av det totala innehavet av kundmedel per dag där kundmedel inte hålls på separerade konton i enlighet med artikel 18.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010–0080 |
Genomsnittligt värde per månad av det totala innehavet av kundmedel per dag Värdepappersföretag ska varje månad redovisa det genomsnittliga värdet av de totala innehavda kundmedlen per dag, mätt i slutet av varje bankdag i enlighet med artikel 18.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
3.6. I 06.05 – TILLGÅNGAR UNDER FÖRVARING OCH ADMINISTRATION – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.5)
3.6.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Totalt ASA (genomsnittliga belopp) Artikel 4.1.29 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 5.1 i tekniska tillsynsstandarder för att specificera metoderna för att mäta K-faktorerna (artikel 15.5 a i förordning (EU) 2019/2033). Totalt ASA-värde som ett glidande medelvärde av värdet av de totala tillgångarna under förvaring och administration per dag, fastställt i slutet av varje bankdag under de föregående nio månaderna, exklusive de tre närmast föregående månaderna i enlighet med artikel 19.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
Varav: Verkligt värde för finansiella instrument (Nivå 2) Artikel 5.1 a i tekniska tillsynsstandarder för att specificera metoderna för att mäta K-faktorerna (artikel 15.5 a i förordning (EU) 2019/2033). Finansiella instrument på nivå 2 värderade enligt IFRS 13.81. |
|
0030 |
Varav: Verkligt värde för finansiella instrument (Nivå 3) Artikel 5.1 a i tekniska tillsynsstandarder för att specificera metoderna för att mäta K-faktorerna (artikel 15.5 a i förordning (EU) 2019/2033). Värdering baserad på icke observerbara indata med användning av bästa tillgängliga information enligt IFRS 13.86. |
|
0040 |
Varav: Tillgångar som formellt har delegerats till en annan finansiell enhet Artikel 19.2 i förordning (EU) 2019/2033. Värdet av tillgångar vars förvaring och administration formellt har delegerats till en annan finansiell enhet som ett aritmetiskt medelvärde i enlighet med artikel 19.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0050 |
Varav: Tillgångar i en annan finansiell enhet som formellt har delegerats till värdepappersföretaget Artikel 19.2 i förordning (EU) 2019/2033. Värdet av tillgångar i en annan finansiell enhet som formellt har delegerat förvaring och administration till värdepappersföretaget som ett aritmetiskt medelvärde i enlighet med artikel 19.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033. |
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Faktorbelopp – månad t ASA för slutet av den tredje månaden (dvs. den senaste) i det kvartal som redovisningen avser. |
|
0020 |
Faktorbelopp – månad t-1 ASA för slutet av den andra månaden i det kvartal som redovisningen avser. |
|
0030 |
Faktorbelopp – månad t-2 ASA för slutet av den första månaden i det kvartal som redovisningen avser. |
3.7. I 06.06 – GENOMSNITTLIGT VÄRDE AV DE TOTALA TILLGÅNGARNA UNDER FÖRVARING OCH ADMINISTRATION PER DAG (I 6.6)
3.7.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Tillgångar under förvaring och administration Artikel 4.1.29 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 5.1 i tekniska tillsynsstandarder för att specificera metoderna för att mäta K-faktorerna (artikel 15.5 a i förordning (EU) 2019/2033). Det värde som anges ska vara genomsnittet per månad av de totala tillgångarna under förvaring och administration per dag i enlighet med artikel 19.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
Varav: Verkligt värde för finansiella instrument (Nivå 2) Artikel 5.2 i tekniska tillsynsstandarder för att specificera metoderna för att mäta K-faktorerna (artikel 15.5 a i förordning (EU) 2019/2033). Finansiella instrument på nivå 2 värderade enligt IFRS 13.81. |
|
0030 |
Varav: Verkligt värde för finansiella instrument (Nivå 3) Artikel 5.1 a i tekniska tillsynsstandarder för att specificera metoderna för att mäta K-faktorerna (artikel 15.5 a i förordning (EU) 2019/2033). Värdering baserad på icke observerbara indata med användning av bästa tillgängliga information enligt IFRS 13.86. |
|
0040 |
Varav: Tillgångar som formellt har delegerats till en annan finansiell enhet Artikel 19.2 i förordning (EU) 2019/2033. Det värde som anges ska vara genomsnittet per månad av de totala tillgångarna per dag, vars förvaring och administration formellt har delegerats till en annan finansiell enhet i enlighet med artikel 19.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0050 |
Varav: Tillgångar i en annan finansiell enhet som formellt har delegerats till värdepappersföretaget Artikel 19.2 i förordning (EU) 2019/2033. Det värde som anges ska vara genomsnittet per månad av de totala tillgångarna per dag i en annan finansiell enhet som formellt har delegerat förvaring och administration till värdepappersföretaget i enlighet med artikel 19.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010–0080 |
Genomsnittligt värde per månad av de totala tillgångarna under förvaring och administration per dag Värdepappersföretag ska varje månad ange det genomsnittliga värdet av de totala tillgångarna under förvaring och administration per dag, mätt i slutet av varje bankdag i enlighet med artikel 19.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
3.8. I 06.07 – HANTERING AV KUNDORDER – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.7)
3.8.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Hantering av kundorder (COH) – kontanttransaktioner (genomsnittliga belopp) Värde av COH – kontanttransaktioner enligt definitionen i artikel 4.1.30 i förordning (EU) 2019/2033 och som mäts i enlighet med artikel 20.1 i förordning (EU) 2019/2033. Värdepappersföretag ska ange det aritmetiska medelvärdet av COH – kontanttransaktioner för de föregående sex månaderna, med undantag för de tre senaste månaderna i enlighet med artikel 20.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033 och som ska mätas i enlighet med artikel 20.2 a i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
Varav: Utförande av kundorder (COH) COH för kontanttransaktioner där värdepappersföretaget utför utförandet av kundorder i kundens namn enligt definitionen i artikel 4.1.5 i direktiv 2014/65/EU. Det aritmetiska medelvärdet av COH-värdet för de föregående sex månaderna, exklusive de tre senaste månaderna ska anges i enlighet med artikel 20.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0030 |
Varav: Mottagning och överföring av kundorder COH för kontanttransaktioner för vilka värdepappersföretaget utför tjänsten att ta emot och vidarebefordra kundorder Det aritmetiska medelvärdet av COH-värdet för de föregående sex månaderna, exklusive de tre senaste månaderna ska anges i enlighet med artikel 20.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0040 |
COH – Derivat (genomsnittliga belopp) Artikel 4.1.30 i förordning (EU) 2019/2033. Värdepappersföretag ska ange det aritmetiska medelvärdet av COH-derivat för de föregående sex månaderna, med undantag för de tre senaste månaderna i enlighet med artikel 20.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033 och som ska mätas i enlighet med artikel 20.2 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0050 |
Varav: Utförande av kundorder (COH) COH för derivattransaktioner där värdepappersföretaget utför utförandet av kundorder i kundens namn enligt definitionen i artikel 4.1.5 i direktiv 2014/65/EU. Det aritmetiska medelvärdet av COH-värdet för de föregående sex månaderna, exklusive de tre senaste månaderna ska anges i enlighet med artikel 20.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0060 |
Varav: Mottagning och överföring av kundorder COH för derivattransaktioner för vilka värdepappersföretaget utför tjänsten att ta emot och vidarebefordra kundorder. Det aritmetiska medelvärdet av COH-värdet för de föregående sex månaderna, exklusive de tre senaste månaderna ska redovisas i enlighet med artikel 20.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033. |
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Faktorbelopp – månad t Värdet av COH i slutet av den tredje månaden (dvs. den senaste) i det kvartal som redovisningen avser. |
|
0020 |
Faktorbelopp – månad t-1 Värdet av COH i slutet av den andra månaden i det kvartal som redovisningen avser. |
|
0030 |
Faktorbelopp – månad t-2 Värdet av COH i slutet av den första månaden i det kvartal som redovisningen avser. |
3.9. I 06.08 – GENOMSNITTLIGT VÄRDE AV DEN TOTALA HANTERINGEN AV KUNDORDER PER DAG (I 6.8)
3.9.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Total hantering av kundorder per dag – kontanttransaktioner Artikel 4.1.30 i förordning (EU) 2019/2033. Det genomsnittliga värdet av de totala kundorder som hanteras per dag (kontanttransaktioner) för den relevanta månaden enligt artikel 20.1 i förordning (EU) 2019/2033 och ska mätas i enlighet med artikel 20.2 a i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
Varav: Utförande av kundorder (COH) Det genomsnittliga värdet av de totala kundorder som hanteras per dag för kontanttransaktioner för vilka värdepappersföretaget utför utförandet av kundorder i kundens namn enligt definitionen i artikel 4.1.5 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0030 |
Varav: Mottagning och överföring av kundorder Det genomsnittliga värdet av de totala kundorder som hanteras för kontanttransaktioner per dag för vilka värdepappersföretaget utför tjänsten att ta emot och vidarebefordra kundorder |
|
0040 |
Total hantering av kundorder per dag – derivat Artikel 4.1.30 i förordning (EU) 2019/2033. Det genomsnittliga värdet av de totala kundorder som hanteras (derivat) per dag för den relevanta månaden enligt artikel 20.1 i förordning (EU) 2019/2033 och ska mätas i enlighet med artikel 20.2 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0050 |
Varav: Utförande av kundorder (COH) Det genomsnittliga värdet av de totala kundorder per dag som hanteras för derivattransaktioner för vilka värdepappersföretaget utför utförandet av kundorder i kundens namn enligt definitionen i artikel 4.1.5 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0060 |
Varav: Mottagning och överföring av kundorder Det genomsnittliga värdet av de totala kundorder som hanteras per dag för derivattransaktioner för vilka värdepappersföretaget utför tjänsten att ta emot och vidarebefordra kundorder. |
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010–0050 |
Genomsnittsvärde per månad av de totala kundorder som hanteras per dag Värdepappersföretag ska varje månad ange det genomsnittsvärde av de totala kundorder som hanteras per dag i enlighet med artikel 20.1. |
3.10. I 06.09 – K-NETTOPOSITIONSRISKKRAV – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.9)
3.10.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Totalt för schablonmetoden Artikel 22 a i förordning (EU) 2019/2033. Positioner för vilka ett kapitalbaskrav fastställs i enlighet med del tre avdelning IV kapitlen 2, 3 eller 4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0020 |
Positionsrisk Artiklarna 22 a och 21.3 i förordning (EU) 2019/2033. Positioner i aktier i handelslagret för vilka ett kapitalbaskrav för positionsrisk fastställs i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0030 |
Egetkapitalinstrument Artiklarna 22 a och 21.3 i förordning (EU) 2019/2033. Positioner i aktier i handelslagret i egetkapitalinstrument för vilka ett kapitalbaskrav fastställs i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0040 |
Skuldinstrument Artiklarna 22 a och 21.3 i förordning (EU) 2019/2033. Positioner i aktier i handelslagret för vilka ett kapitalbaskrav fastställs i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0050 |
Varav: Värdepapperiseringar Artiklarna 22 a och 21.3 i förordning (EU) 2019/2033. Positioner i värdepapperiseringsinstrument enligt artikel 337 i förordning (EU) nr 575/2013 och positioner i korrelationshandelsportföljen enligt artikel 338 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0055 |
Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond) Artiklarna 22 a och 21.3 i förordning (EU) 2019/2033. Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i företag för kollektiva investeringar om kapitalbaskrav beräknas i enlighet med artikel 348.1 i förordning (EU) nr 575/2013, antingen direkt eller som en följd av det tak som fastställs i artikel 350.3 c i förordning (EU) nr 575/2013. I förordning (EU) nr 575/2013 anges vare sig ränterisken eller aktierisken uttryckligen för dessa positioner. Om den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 första meningen i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas, ska det belopp som ska anges vara 32 % av nettopositionen för fondexponeringen i fråga. Om den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas, ska det belopp som ska redovisas vara det lägsta av det belopp som motsvarar 32 % av nettopositionen för den relevanta fondexponeringen och det belopp som är skillnaden mellan 40 % av denna nettoposition och de kapitalbaskrav som härrör från valutakursrisken i samband med denna fondexponering. |
|
0060 |
Valutakursrisk Artikel 22 a och artiklarna 21.3 och 21.4 i förordning (EU) 2019/2033. Positioner som omfattas av valutakursrisk för vilka ett kapitalbaskrav fastställs i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0070 |
Råvarurisk Artikel 22 a och artiklarna 21.3 och 21.4 i förordning (EU) 2019/2033. Positioner som omfattas av råvarurisk för vilka ett kapitalbaskrav fastställs i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0080 |
Metod med interna modeller Artikel 57.2 och artikel 21.3 och 21.4 i förordning (EU) 2019/2033. Positioner i aktier i handelslagret och positioner utanför handelslagret som omfattas av valutakursrisk eller råvarurisk för vilka ett kapitalbaskrav fastställs i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
3.11. I 06.10 – ANGIVEN CLEARINGMARGINAL – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.10)
|
15. |
I denna mall ska företag som handlar för egen räkning redovisa alla clearingmedlemmar i kvalificerade centrala motparter på vars ansvar genomförandet och avvecklingen av företagets transaktioner äger rum. |
3.11.1. Instruktioner för specifika positioner
|
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 – 0030 |
Clearingmedlem |
|
0010 |
Namn Värdepappersföretag ska ange namnet på alla clearingmedlemmar i kvalificerade centrala motparter på vars ansvar genomförandet och avvecklingen av företagets transaktioner äger rum. |
|
0020 |
Kod Koden måste som del av en radidentifierare vara unik för varje redovisad enhet. För värdepappersföretag ska koden vara LEI-koden. För andra företag måste koden vara LEI-koden eller, om den inte finns tillgänglig, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i alla mallar och över tid. Koden ska alltid ha ett värde. |
|
0030 |
Typ av kod Den typ av kod som anges i kolumn 0020 ska identifieras som en ”LEI-kod” eller ”Nationell kodtyp”. |
|
0040 – 0060 |
Bidrag till den totala marginal som krävs dagligen Värdepappersföretag ska lämna information för de tre dagar under de föregående tre månaderna då det högsta, näst högsta och tredje högsta beloppet av den totala marginalsäkerhet som krävs per dag beräknades i enlighet med artikel 23.2 i förordning (EU) 2019/2033. Värdepappersföretaget ska inkludera alla clearingmedlemmar i den mall som användes under minst en av dessa dagar. Bidraget till den totala marginal som krävs per dag ska anges som beloppet före multiplikationen med faktorn 1.3 i enlighet med artikel 23.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0040 |
Bidrag till den totala marginal som krävs per dag – på dagen för det högsta begärda beloppet av den totala marginal som krävs |
|
0050 |
Bidrag till den totala marginal som krävs per dag – på dagen för det näst högsta begärda beloppet av den totala marginal som krävs |
|
0060 |
Bidrag till den totala marginal som krävs per dag – på dagen för det tredje högsta begärda beloppet av den totala marginal som krävs |
3.12. I 06.11 – MOTPARTSRISK (TCD) – YTTERLIGARE UPPGIFTER OM TCD (I 6.11)
3.12.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 – 0080 |
Uppdelning per metod för att fastställa exponeringsvärdet |
|
0010 |
Tillämpning av förordning (EU) 2019/2033: K-TCD Artikel 26 i förordning (EU) 2019/2033. Exponeringar för vilka kapitalbaskravet beräknas som K-TCD i enlighet med artikel 26 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
Alternativa metoder: Exponeringsvärde definierad i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 25.4 första stycket i förordning (EU) 2019/2033. Exponeringar för vilka exponeringsvärdet fastställs i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 och de tillhörande kapitalbaskraven beräknas genom att exponeringsvärdet multipliceras med den riskfaktor som anges i tabell 2 i artikel 26 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0030 |
SA-CCR Artikel 274 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0040 |
Förenklad SA-CCR Artikel 281 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0050 |
Ursprunglig åtagandemetod Artikel 282 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0060 |
Alternativa metoder: Full tillämpning av regelverket i förordning (EU) nr 575/2013. Artikel 25.4 andra stycket i förordning (EU) 2019/2033. Exponeringar för vilka exponeringsvärdet och kapitalbaskraven fastställs i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0070 |
Memorandumpost: CVA (reditvärdighetsjustering) Artiklarna 25.5 och 26 i förordning (EU) 2019/2033. Om ett institut tillämpar metoden i artikel 26 i förordning (EU) 2019/2033 eller undantaget i artikel 26.5 första stycket i förordning (EU) 2019/2033 ska kreditvärdighetsjusteringen (CVA) fastställas som skillnaden mellan det relevanta beloppet efter tillämpningen av CVA-faktorn som multiplikator och det relevanta beloppet före tillämpningen av CVA-faktorn som multiplikator. Om ett institut tillämpar metoden i artikel 25.5 andra stycket i förordning (EU) 2019/2033 ska kreditvärdighetsjusteringen (CVA) fastställas i enlighet med avdelning VI del tre i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0080 |
varav: Beräknad i enlighet med regelverket i förordning (EU) nr 575/2013. Artikel 25.5 andra stycket i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0090 – 0110 |
Uppdelning per typ av motpart Uppdelningen av motparter ska baseras på de typer av motparter som avses i tabell 2 i artikel 26 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0090 |
Nationella regeringar, centralbanker och offentliga organ |
|
0100 |
Kreditinstitut och värdepappersföretag |
|
0110 |
Andra motparter |
|
Kolumn |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
K-faktorkrav Kapitalbaskravet ska anges såsom det beräknas i enlighet med artikel 26 i förordning (EU) 2019/2033 eller tillämpliga bestämmelser i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0020 |
Exponeringsvärde Exponeringsvärdet såsom det beräknas i enlighet med artikel 27 i förordning (EU) 2019/2033 eller tillämpliga bestämmelser i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0030 |
Ersättningskostnad (RC) Artikel 28 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0040 |
Potentiell framtida exponering (PFE) Artikel 29 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0050 |
Säkerhet (C) Artikel 30.2 och 30.3 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade värdet ska vara säkerhetens värde som det används för beräkningen av exponeringsvärdet och därmed, i tillämpliga fall, värdet efter tillämpning av volatilitetsjusteringen och valutaobalansjusteringen för volatilitet i artiklarna 30.1 och 30.3 i förordning (EU) 2019/2033. |
3.13. I 06.12 – DAGLIG HANDELSAKTIVITET – YTTERLIGARE UPPGIFTER (I 6.12)
3.13.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Total DTF – kontanttransaktioner (genomsnittliga belopp) Värdepappersföretag ska ange det aritmetiska medelvärdet av DTF – kontanttransaktioner för de resterande sex månaderna i enlighet med artikel 33.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033 och som ska mätas i enlighet med artikel 33.2 a i förordning (EU) 2019/2033. Det belopp som anges i denna cell ska beakta artikel 33.3 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
Total DTF – derivattransaktioner (genomsnittliga belopp) Artikel 33.2 b i förordning (EU) 2019/2033. Värdepappersföretag ska ange det aritmetiska medelvärdet av DTF – derivattransaktioner för de resterande sex månaderna i enlighet med artikel 33.1 första stycket i förordning (EU) 2019/2033 och ska mätas i enlighet med artikel 33.2 b i förordning (EU) 2019/2033. Det belopp som anges i denna cell ska beakta artikel 33.3 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Genomsnittligt faktorbelopp – månad t Värdet av DTF i slutet av den tredje månaden (dvs. den senaste) i det kvartal som redovisningen avser. |
|
0020 |
Genomsnittligt faktorbelopp – månad t-1 Värdet av DTF i slutet av den andra månaden i det kvartal som redovisningen avser. |
|
0030 |
Genomsnittligt faktorbelopp – månad t-2 Värdet av DTF i slutet av den första månaden i det kvartal som redovisningen avser. |
3.14. I 06.13 – GENOMSNITTLIGT VÄRDE AV DEN TOTALA DAGLIGA HANDELSAKTIVITETEN (I 6.13)
3.14.1. Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Daglig handelsaktivitet – kontanttransaktioner Det genomsnittliga värdet av de totala dagliga handelsaktiviteterna (kontanttransaktioner) för den relevanta månaden enligt artikel 33.1 i förordning (EU) 2019/2033 och som ska mätas i enlighet med artikel 33.2 a i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
Daglig handelsaktivitet – derivattransaktioner Det genomsnittliga värdet av de totala dagliga handelsaktiviteterna (derivattransaktioner) för den relevanta månaden enligt artikel 33.1 i förordning (EU) 2019/2033 och ska mätas i enlighet med artikel 33.2 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010–0080 |
Genomsnittligt värde per månad av de totala dagliga handelsaktiviteterna Värdepappersföretag ska i varje månadskolumn ange det genomsnittliga värdet per månad av de totala dagliga handelsaktiviteterna, mätt i slutet av varje bankdag i enlighet med artikel 33.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
4. Redovisning av koncentrationsrisker
4.1. Allmänna kommentarer
|
16. |
Redovisning av koncentrationsrisker innehåller information om de koncentrationsrisker som ett värdepappersföretag är exponerat för genom sina positioner i handelslagret på grund av motparterrisk. Detta leder till beräkningen av K-CON, ett ytterligare kapitalbaskrav på grund av de exponeringar som värdepappersföretaget har i sin balansräkning. Detta är i linje med definitionen av ”koncentrationsrisk” i artikel 4.1.31 i förordning (EU) 2019/2033 där Koncentrationsrisk eller CON avser exponeringar i värdepappersföretagets handelslager mot en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning vars värde överstiger gränsvärdena i artikel 37.1. |
|
17. |
Redovisning av koncentrationsrisker omfattar även information om följande:
|
|
18. |
Även om ordalydelsen i artikel54.2 i förordning (EU) 2019/2033 också hänvisar till ”koncentrationsrisk” är definitionen av denna i artikel 4.1.31 i förordning (EU) 2019/2033 och de gränsvärden som anges i artikel 37.1 i förordning (EU) 2019/2033 inte förenliga med de poster som beskrivs i artikel 54.2 b–e i förordning (EU) 2019/2033. Därför är den redovisning som krävs inriktad på de fem största positionerna, om sådana finns tillgängliga, för var och en av posterna i–vi i punkt 19 som innehas eller kan hänföras till ett visst institut, en viss kund eller en annan enhet. Denna redovisning gör det möjligt för de behöriga myndigheterna att bättre förstå de risker som värdepappersföretagen kan utsättas för till följd av dessa. |
|
19. |
Redovisning av koncentrationsrisker består av mallarna I 07.00 och I 08.00 och, i enlighet med artikel 54.2 i förordning (EU) 2019/2033, behöver företag som uppfyller villkoren för att betraktas som ett litet och icke-sammanlänkat värdepappersföretag enligt artikel 12.1 i förordning (EU) 2019/2033 inte redovisa information i detta avseende. |
4.2. I 07.00 – YTTERLIGARE UPPGIFTER OM K-CON (I7)
4.2.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
||||||
|
0010–0060 |
Motpartens ID Värdepappersföretaget ska ange identifieringen av de motparter eller den grupp av kunder med inbördes anknytning mot vilka de har en exponering som överskrider de gränsvärden som anges i artikel 37.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||
|
0010 |
Kod Koden måste som del av en radidentifierare vara unik för varje redovisad enhet. För värdepappersföretag och försäkringsföretag måste koden vara LEI-koden. För andra företag måste koden vara LEI-koden eller, om den inte finns tillgänglig, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i alla mallar och över tid. Koden ska alltid ha ett värde. |
||||||
|
0020 |
Typ av kod Värdepappersföretagen ska ange typ av kod som anges i kolumn 0010 som ”LEI-kod” eller ”nationell kod”. Typen av kod ska alltid anges. |
||||||
|
0030 |
Namn Namnet ska motsvara namnet på moderföretaget när en grupp av kunder med inbördes anknytning anges. I alla övriga fall ska namnet motsvara den enskilda motparten. |
||||||
|
0040 |
Grupp eller individuellt Värdepappersföretaget ska ange ”1” för redovisning av exponeringar mot enskilda kunder eller ”2” för redovisning av exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning. |
||||||
|
0050 |
Typ av motpart Värdepappersföretaget ska för varje exponering ange om detta är förknippat med följande:
|
||||||
|
0060–0110 |
Exponeringar i handelslagret som överskrider de gränsvärden som anges i artikel 37.1 i förordning (EU) 2019/2033 Värdepappersföretaget ska lämna information om varje exponering som överskrider de gränsvärden som anges i artikel 37.1 i förordning (EU) 2019/2033 i enlighet med artikel 36 och 39 i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||
|
0060 |
Exponeringsvärde (EV) Artikel 36 i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||
|
0070 |
Exponeringsvärde (i % av kapitalbasen) Exponeringen beräknas i enlighet med artikel 36 i förordning (EU) 2019/2033 och uttrycks som en procentandel av företagets kapitalbas. |
||||||
|
0080 |
Kapitalbaskrav för total exponering (OFR) Kapitalbaskrav för den totala exponeringen mot den enskilda motparten eller gruppen av kunder med inbördes anknytning, beräknat som det totala beloppet av K-TCD och det specifika riskkravet för K-NPR för den relevanta exponeringen. |
||||||
|
0090 |
Överskridande av exponeringsvärde (EV-L) Belopp beräknat i enlighet med artikel 37.2 andra stycket i förordning (EU) 2019/2033 för den relevanta exponeringen. |
||||||
|
0100 |
Överskottets varaktighet (i dagar) Antal dagar som gått sedan exponeringsöverskottet först uppstod. |
||||||
|
0110 |
K-CON Kapitalbaskrav för överskridande (OFRE) Belopp beräknat i enlighet med artikel 39.2 i förordning (EU) 2019/2033 för den relevanta exponeringen. |
4.3. I 08.01 – KONCENTRATIONSRISKNIVÅ – INNEHAV AV KUNDMEDEL (I 8.1)
4.3.1 Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010–0060 |
Totalt CMH Artikel 54.2 b i förordning (EU) 2019/2033. Värdepappersföretaget ska ange identifieringen av de fem, om tillgängliga, motparterna eller gruppen av motparter med inbördes anknytning där de största beloppen av kundmedel innehas. |
|
0010 |
Kod Koden måste som del av en radidentifierare vara unik för varje redovisad enhet. För värdepappersföretag och försäkringsföretag måste koden vara LEI-koden. För andra företag måste koden vara LEI-koden eller, om den inte finns tillgänglig, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i alla mallar och över tid. Koden ska alltid ha ett värde. |
|
0020 |
Typ av kod Värdepappersföretagen ska ange typ av kod som anges i kolumn 0010 som ”LEI-kod” eller ”nationell kod”. |
|
0030 |
Namn Namnet ska motsvara namnet på moderföretaget när en grupp av kunder med inbördes anknytning anges. I alla övriga fall ska namnet motsvara den enskilda motparten. |
|
0040 |
Grupp eller individuellt Värdepappersföretaget ska ange ”1” för redovisning av exponeringar mot enskilda kunder eller ”2” för redovisning av exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning. |
|
0050 |
Totalt CMH på rapporteringsdatum Företaget ska ange det totala beloppet kundmedel på rapporteringsdatum. |
|
0060 |
Procentandel av kundmedel som innehas av detta institut Företaget ska ange mängden kundmedel som innehas på rapporteringsdatum med var och en av de motparter eller grupper av motparter med inbördes anknytning för vilka redovisning görs, uttryckt som en procentandel av det totala beloppet (som anges i kolumn 0050). |
4.4. I 08.02 – KONCENTRATIONSRISKNIVÅ – TILLGÅNGAR UNDER FÖRVARING OCH ADMINISTRATION (I 8.2)
4.4.1 Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010–0060 |
Totalt ASA Artikel 54.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Företaget ska ange identifieringen av de fem, om tillgängliga, motparterna eller gruppen av motparter med inbördes anknytning där de största beloppen av kundmedel är deponerade. |
|
0010 |
Kod Koden måste som del av en radidentifierare vara unik för varje redovisad enhet. För värdepappersföretag och försäkringsföretag måste koden vara LEI-koden. För andra företag måste koden vara LEI-koden eller, om den inte finns tillgänglig, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i alla mallar och över tid. Koden ska alltid ha ett värde. |
|
0020 |
Typ av kod Värdepappersföretagen ska ange typ av kod som anges i kolumn 0010 som ”LEI-kod” eller ”nationell kod”. |
|
0030 |
Namn Namnet ska motsvara namnet på moderföretaget när en grupp av kunder med inbördes anknytning anges. I alla övriga fall ska namnet motsvara den enskilda motparten. |
|
0040 |
Grupp eller individuellt Värdepappersföretaget ska ange ”1” för redovisning av exponeringar mot enskilda kunder eller ”2” för redovisning av exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning. |
|
0050 |
Totalt ASA på rapporteringsdatum Företaget ska ange det totala beloppet för kunders värdepapper som förvaras i varje institution på rapporteringsdatum. |
|
0060 |
Procentandel av kunders värdepapper som förvaras i detta institut Företaget ska ange den mängd av kunders värdepapper som förvaras på rapporteringsdatum med var och en av de motparter eller grupper av motparter med inbördes anknytning för vilka redovisning görs, uttryckt som en procentandel av det totala beloppet (som anges i kolumn 0050). |
4.5. I 08.03 – KONCENTRATIONSRISKNIVÅ – TOTALA EGNA BANKMEDEL (I 8.3)
4.5.1 Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010–0060 |
Totala egna bankmedel Artikel 54.2 d och f i förordning (EU) 2019/2033. Företaget ska ange identifieringen av de fem, om tillgängliga, motparterna eller gruppen av motparter med inbördes anknytning där företaget har de största beloppen egna bankmedel. |
|
0010 |
Kod Koden måste som del av en radidentifierare vara unik för varje redovisad enhet. För värdepappersföretag och försäkringsföretag måste koden vara LEI-koden. För andra företag måste koden vara LEI-koden eller, om den inte finns tillgänglig, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i alla mallar och över tid. Koden ska alltid ha ett värde. |
|
0020 |
Typ av kod Värdepappersföretagen ska ange typ av kod som anges i kolumn 0010 som ”LEI-kod” eller ”nationell kod”. |
|
0030 |
Namn Namnet ska motsvara namnet på moderföretaget när en grupp av kunder med inbördes anknytning anges. I alla övriga fall ska namnet motsvara den enskilda motparten. |
|
0040 |
Grupp eller individuellt Värdepappersföretaget ska ange ”1” för redovisning av exponeringar mot enskilda kunder eller ”2” för redovisning av exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning. |
|
0050 |
Belopp för företagets kontantinsättningar hos institutet Företaget ska ange det totala beloppet egna medel som förvaras i varje institut på referensdatum. |
|
0060 |
Belopp för företagets kontantinsättningar hos institutet Företaget ska ange det belopp kontantinsättningar som förvaras på rapporteringsdatum med var och en av de motparter eller grupper av motparter med inbördes anknytning för vilka redovisning görs, uttryckt som en procentandel av värdepappersföretagets totala egna medel. |
4.6. I 08.04 – KONCENTRATIONSRISKNIVÅ – TOTALA INTÄKTER (I 8.4)
4.6.1 Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010–0080 |
Totala intäkter Artikel 54.2 e och f i förordning (EU) 2019/2033. Företaget ska ange identifieringen av de fem, om tillgängliga, motparterna eller gruppen av motparter med inbördes anknytning från vilka företaget får de största intäkterna. |
|
0010 |
Kod Koden måste som del av en radidentifierare vara unik för varje redovisad enhet. För värdepappersföretag och försäkringsföretag måste koden vara LEI-koden. För andra företag måste koden vara LEI-koden eller, om den inte finns tillgänglig, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i alla mallar och över tid. Koden ska alltid ha ett värde. |
|
0020 |
Typ av kod Värdepappersföretagen ska ange typ av kod som anges i kolumn 0010 som ”LEI-kod” eller ”nationell kod”. |
|
0030 |
Namn Namnet ska motsvara namnet på moderföretaget när en grupp av kunder med inbördes anknytning anges. I alla övriga fall ska namnet motsvara den enskilda kunden. |
|
0040 |
Grupp eller individuellt Värdepappersföretaget ska ange ”1” för redovisning av exponeringar mot enskilda kunder eller ”2” för redovisning av exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning. |
|
0050 |
Totala intäkter från denna kund Företaget ska ange de totala intäkterna per kund eller grupp av kunder med inbördes anknytning som genererats sedan räkenskapsårets början. Intäkterna ska delas upp efter ränte- och utdelningsintäkter å ena sidan och avgifts- och provisionsintäkter å andra sidan. |
|
0060 – 0090 |
Räntor och utdelningsintäkter |
|
0060 |
Ränte- och utdelningsintäkter – Belopp som genereras av positioner i handelslagret Handelslager enligt definitionen i artikel 4.1.54 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0070 |
Ränte- och utdelningsintäkter – Belopp som genereras av positioner i handelslagret och utanför handelslagret |
|
0080 |
Räntor och utdelningsintäkter - varav: Belopp som genererats från poster utanför balansräkningen |
|
0090 |
Procentandel av intäkter och utdelningar från denna kund Företaget ska ange de ränte- och utdelningsintäkter som genererats från var och en av kunderna eller grupperna av kunder med inbördes anknytning, uttryckt som en procentandel av värdepappersföretagets totala ränte- och utdelningsintäkter. |
|
0100 – 0110 |
Avgifter och provisioner och övriga intäkter |
|
0100 |
Avgifter och provisioner och övriga intäkter – Belopp |
|
0110 |
Procentandel av avgifter och provisioner och övriga intäkter från denna kund Företaget ska ange de avgifter och provisioner och övriga intäkter som genererats från var och en av kunderna eller grupperna av kunder med inbördes anknytning, uttryckt som en procentandel av värdepappersföretagets totala avgifter och provisioner och andra intäkter. |
4.7. I 08.05 – EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET (I 8.5)
4.7.1 Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010–0050 |
Exponeringar i handelslagret Artikel 54.2 a i förordning (EU) 2019/2033. Företaget ska lämna information om de fem största exponeringarna i handelslagret, om tillgängliga. |
|
0010 |
Kod Koden måste som del av en radidentifierare vara unik för varje redovisad enhet. För värdepappersföretag och försäkringsföretag måste koden vara LEI-koden. För andra företag måste koden vara LEI-koden eller, om den inte finns tillgänglig, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i alla mallar och över tid. Koden ska alltid ha ett värde. |
|
0020 |
Typ av kod Värdepappersföretagen ska ange typ av kod som anges i kolumn 0010 som ”LEI-kod” eller ”nationell kod”. |
|
0030 |
Namn Namnet ska motsvara namnet på moderföretaget när en grupp av kunder med inbördes anknytning anges. I alla övriga fall ska namnet motsvara den enskilda motparten. |
|
0040 |
Grupp eller individuellt Värdepappersföretaget ska ange ”1” för redovisning av exponeringar mot enskilda kunder eller ”2” för redovisning av exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning. |
|
0050 |
Procentandel av exponeringen mot denna motpart i förhållande till företagets kapitalbas (endast positioner i handelslagret) Företaget ska ange exponeringarna i handelslagret på rapporteringsdatum med var och en av de motparter eller grupper av motparter med inbördes anknytning för vilka redovisning görs, uttryckt som en procentandel av kapitalbasen. |
4.8. I 08.06 – POSTER UTANFÖR HANDELSLAGRET OCH POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN (I 8.6)
4.8.1 Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010–0050 |
Poster utanför handelslagret och poster utanför balansräkningen Artikel 54.2 f i förordning (EU) 2019/2033. Företaget ska lämna information om de fem största beräknade exponeringarna, om tillgängliga, inklusive tillgångar som inte är registrerade i handelslagret. |
|
0010 |
Kod Koden måste som del av en radidentifierare vara unik för varje redovisad enhet. För värdepappersföretag och försäkringsföretag måste koden vara LEI-koden. För andra företag måste koden vara LEI-koden eller, om den inte finns tillgänglig, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i alla mallar och över tid. Koden ska alltid ha ett värde. |
|
0020 |
Typ av kod Värdepappersföretagen ska ange typ av kod som anges i kolumn 0010 som ”LEI-kod” eller ”nationell kod”. |
|
0030 |
Namn Namnet ska motsvara namnet på moderföretaget när en grupp av kunder med inbördes anknytning anges. I alla övriga fall ska namnet motsvara den enskilda motparten. |
|
0040 |
Grupp eller individuellt Värdepappersföretaget ska ange ”1” för redovisning av exponeringar mot enskilda kunder eller ”2” för redovisning av exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning. |
|
0050 |
Procentandel av exponeringen i förhållande till företagets kapitalbas (inklusive tillgångar utanför balansräkningen och poster utanför handelslagret) Företaget ska ange exponeringar, beräknade med beaktande av tillgångar och poster utanför balansräkningen utöver positioner i handelslagret, på rapporteringsdatum till var och en av de motparter eller grupper av motparter med inbördes anknytning för vilka redovisning görs, uttryckt som en procentandel av godtagbart kapital. |
5. LIKVIDITETSKRAV
5.1 I 09.00 – LIKVIDITETSKRAV (I 9)
5.1.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Likviditetskrav Artikel 43.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
Kundgarantier Artikel 45 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade värdet ska vara 1,6 % av det totala garantibeloppet till kunderna i enlighet med artikel 45 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0030 |
Totalt likvida tillgångar Artikel 43.1 a och artikel 43.2 i förordning (EU) 2019/2033. Totala likvida tillgångar ska anges efter tillämpning av relevanta nedsättningar. Denna rad är summan av raderna 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 och 0300. |
|
0040 |
Icke intecknad kortfristig inlåning Artikel 43.1 d och artikel 43.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0050 |
Totala godtagbara fordringar som förfaller inom 30 dagar Artikel 43.3 i förordning (EU) 2019/2033 och artikel 43.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0060 |
Tillgångar på nivå 1 Artikel 10 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och artikel 43.2 i förordning (EU) 2019/2033. Totala likvida tillgångar ska anges efter tillämpning av relevanta nedsättningar. Summa raderna 0070–0160. |
|
0070 |
Mynt och sedlar Artikel 10.1 a i delegerad förordning (EU) 2015/61. Totala kontanta medel i form av sedlar och mynt. |
|
0080 |
Uttagbara centralbanksreserver Artikel 10.1 b iii i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0090 |
Centralbankstillgångar Artikel 10.1 b i och ii i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0100 |
Statliga tillgångar Artikel 10.1 c i och ii i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0110 |
Regionala/lokala förvaltningars tillgångar Artikel 10.1 c iii och iv i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0120 |
Tillgångar från enheter inom den offentliga sektorn Artikel 10.1 c v i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0130 |
Medtagbara tillgångar i nationell eller utländsk valuta från nationella regeringar och centralbanker Artikel 10.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0140 |
Tillgångar från kreditinstitut (skyddas av medlemsstatens regering, subventionerad långivare) Artikel 10.1 e i och ii i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0150 |
Tillgångar från multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer Artikel 10.1 g i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0160 |
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet Artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0170 |
Tillgångar på nivå 2A Artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och artikel 43.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0180 |
Regionala/lokala förvaltningars eller offentliga organs tillgångar (medlemsstat, riskvikt 20 %) Artikel 11.1 a i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0190 |
Tillgångar från centralbank eller nationella/regionala förvaltningar eller lokala förvaltningar eller offentliga organ (tredjeland, riskvikt 20 %) Artikel 11.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0200 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet (CQS2) Artikel 11.1 c i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0210 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet (tredjeland, CQS1) Artikel 11.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0220 |
Företagsvärdepapper (CQS1) Artikel 11.1 e i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0230 |
Tillgångar på nivå 2B Artikel 12 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och artikel 43.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0240 |
Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet Artikel 12.1 a och artikel 13.2 g i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0250 |
Företagsvärdepapper Artikel 12.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0260 |
Aktier (större aktieindex) Artikel 12.1 c i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0270 |
Likviditetsfaciliteter med begränsad användning från centralbank Artikel 12.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0280 |
Säkerställda obligationer med hög kvalitet (riskvikt 35 %) Artikel 15.2 f i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
|
0290 |
Kvalificerade aktier/andelar i fond: Artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Artikel 43.1 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0300 |
Totalt övriga godtagbara finansieringsinstrument Artikel 43.1 c i förordning (EU) 2019/2033. |
BILAGA III
RAPPORTERING FÖR SMÅ OCH ICKE-SAMMANLÄNKADEVÄRDEPAPPERSFÖRETAG
|
MALLAR FÖR VÄRDEPAPPERSFÖRETAG |
|||
|
Mallnummer |
Mallkod |
Mallens/mallgruppens namn |
Kortform |
|
|
|
KAPITALBAS: Nivå, sammansättning, krav och beräkning |
|
|
1 |
I 01.01 |
Kapitalbas |
I1.1 |
|
2,3 |
I 02.03 |
Kapitalbaskrav |
I2.3 |
|
2,4 |
I 02.04 |
Kapitalrelationer |
I2.4 |
|
3,1 |
I 03.01 |
Beräkning av kapitalkrav baserat på fasta omkostnader |
I3.1 |
|
|
|
SMÅ OCH ICKE-SAMMANLÄNKADE VÄRDEPAPPERSFÖRETAG |
|
|
5 |
I 05.00 |
Verksamhetsnivå – översyn av tröskelvärdena |
I5.0 |
|
|
|
LIKVIDITETSKRAV |
|
|
9,1 |
I 09.01 |
Likviditetskrav |
I9.1 |
I 01.01 – KAPITALBASENS SAMMANSÄTTNING (I1.1)
|
Rad |
Post |
Belopp |
|
0010 |
||
|
0010 |
KAPITALBAS |
|
|
0020 |
PRIMÄRKAPITAL |
|
|
0030 |
KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
|
0040 |
Fullt betalda kapitalinstrument |
|
|
0050 |
Överkursfond |
|
|
0060 |
Balanserade vinstmedel |
|
|
0070 |
Balanserade vinstmedel från föregående år |
|
|
0080 |
Överskott |
|
|
0090 |
Ackumulerat övrigt totalresultat |
|
|
0100 |
Övriga reserver |
|
|
0110 |
Minoritetsintressen som ingår i kärnprimärkapitalet |
|
|
0120 |
Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler |
|
|
0130 |
Övriga medel |
|
|
0140 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
|
0190 |
(-) Förluster för innevarande räkenskapsår |
|
|
0200 |
(-) Goodwill |
|
|
0210 |
(-) Övriga immateriella tillgångar |
|
|
0220 |
(-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder |
|
|
0230 |
(-) Kvalificerat innehav utanför den finansiella sektorn som överstiger 15 % av kapitalbasen |
|
|
0240 |
(-) Totala kvalificerade innehav i andra företag än enheter i den finansiella sektorn som överstiger 60 % av dess kapitalbas |
|
|
0285 |
(-) Övriga avdrag |
|
|
0290 |
Kärnprimärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
0300 |
ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL |
|
|
0310 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument |
|
|
0320 |
Överkursfond |
|
|
0330 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL (PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT) |
|
|
0410 |
Primärkapitaltillskott: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
0420 |
SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
|
0430 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument |
|
|
0440 |
Överkursfond |
|
|
0450 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
|
0520 |
Supplementärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
I 02.03 – KAPITALBASKRAV (I2.3)
|
Rad |
Post |
Belopp |
|
0010 |
||
|
0010 |
Kapitalbaskrav |
|
|
0020 |
Permanent minimikapitalkrav |
|
|
0030 |
Krav baserat på fasta omkostnader |
|
|
|
Övergångskrav för kapitalbasen |
|
|
0050 |
Övergångskrav baserat på kapitalbaskrav enligt kapitalkravsförordningen |
|
|
0060 |
Övergångskrav baserat på krav på fasta omkostnader |
|
|
0070 |
Övergångskrav för värdepappersföretag som tidigare bara omfattades av ett startkapitalkrav |
|
|
0080 |
Övergångskrav baserat på startkapitalkravet vid auktorisationen |
|
|
0090 |
Övergångskrav för värdepappersföretag som inte är auktoriserade att tillhandahålla vissa tjänster |
|
|
|
Memorandumposter |
|
|
0110 |
Ytterligare kapitalbaskrav |
|
|
0120 |
Totalt kapitalbaskrav |
|
I 02.04 – KAPITALRELATIONER (I2.4)
|
|
|
Belopp |
|
Rad |
Post |
0010 |
|
0010 |
Kärnprimärkapitalkvot |
|
|
0020 |
Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital |
|
|
0030 |
Primärkapitalkvot |
|
|
0040 |
Överskott (+)/underskott (-) av primärkapital |
|
|
0050 |
Kapitalbaskvot |
|
|
0060 |
Överskott (+)/underskott (-) av totalt kapital |
|
I 03.01 – BERÄKNING AV KRAV PÅ FASTA OMKOSTNADER (I3.1)
|
|
|
Belopp |
|
Rad |
Post |
0010 |
|
0010 |
Krav baserat på fasta omkostnader |
|
|
0020 |
Årliga fasta omkostnader från föregående år efter vinstutdelning |
|
|
0030 |
Totala kostnader för föregående år efter vinstutdelning |
|
|
0040 |
Varav: Fasta kostnader som tredje parter ådragit sig för värdepappersföretagens räkning |
|
|
0050 |
(-) Totala avdrag |
|
|
0060 |
(-) Personalens bonusar och annan ersättning |
|
|
0070 |
(-) Anställdas, styrelseledamöters och delägares vinstandelar |
|
|
0080 |
(-) Andra diskretionära utbetalningar av vinster och rörlig ersättning |
|
|
0090 |
(-) Delad provision och avgifter som ska betalas |
|
|
0100 |
(–) Avgifter, förmedlingsavgifter och andra avgifter som betalas till centrala motparter och som tas ut av kunder |
|
|
0110 |
(-) Avgifter till anknutna ombud |
|
|
0130 |
(-) Icke återkommande kostnader från extraordinär verksamhet |
|
|
0140 |
(-) Skattekostnader |
|
|
0150 |
(-) Förluster från handel för egen räkning med finansiella instrument |
|
|
0160 |
(-) Avtalsbaserade vinst- och förlustöverföringsavtal |
|
|
0170 |
(-) Råvarukostnader |
|
|
0180 |
(-) Inbetalningar till en fond för allmän bankrisk |
|
|
0190 |
(-) Kostnader för poster som redan har dragits av från kapitalbasen |
|
|
0200 |
Prognosticerade fasta omkostnader för innevarande år |
|
|
0210 |
Variation i fasta omkostnader (%) |
|
I 05.00 – VERKSAMHETSNIVÅ – ÖVERSYN AV TRÖSKELVÄRDEN (I5)
|
|
|
Belopp |
|
Rad |
Post |
0010 |
|
0010 |
(Kombinerade) förvaltade tillgångar |
|
|
0020 |
(Kombinerad) hantering av kundorder – kontanttransaktioner |
|
|
0030 |
(Kombinerad) hantering av kundorder – derivat |
|
|
0040 |
Tillgångar under förvaring och administration |
|
|
0050 |
Innehav av kundmedel |
|
|
0060 |
Daglig handelsaktivitet – kontanttransaktioner och derivattransaktioner |
|
|
0070 |
Nettopositionsrisk |
|
|
0080 |
Angiven clearingmarginal |
|
|
0090 |
Motpartsrisk |
|
|
0100 |
(Kombinerad) balansomslutnng i och utanför balansräkningen |
|
|
0110 |
Kombinerade totala årliga bruttointäkter |
|
|
0120 |
Totala årliga bruttointäkter |
|
|
0130 |
(-) Gruppintern del av de årliga bruttointäkterna |
|
|
0140 |
Varav: Intäkter från mottagande och vidarebefordran av order |
|
|
0150 |
Varav: Intäkter från orderutförande |
|
|
0160 |
Varav: Intäkter från transaktioner för egen räkning |
|
|
0170 |
Varav: Intäkter från portföljförvaltning |
|
|
0180 |
Varav: Intäkter från investeringsrådgivning |
|
|
0190 |
Varav: Intäkter från garantiverksamhet för finansiella instrument/placering på grundval av ett fast åtagande |
|
|
0200 |
Varav: Intäkter från placeringar utan fast åtagande |
|
|
0210 |
Varav: Intäkter från driften av en MTF-plattform |
|
|
0220 |
Varav: Intäkter från driften av en OTF-plattform |
|
|
0230 |
Varav: Intäkter från förvaring och administration av finansiella instrument |
|
|
0240 |
Varav: Intäkter från beviljande av krediter eller lån till investerare |
|
|
0250 |
Varav: Intäkter från rådgivning till företag om kapitalstruktur, företagsstrategi och liknande frågor samt rådgivning och tjänster vid fusioner och företagsuppköp |
|
|
0260 |
Varav: Intäkter från valutatjänster |
|
|
0270 |
Varav: Investeringsanalys och finansiell analys |
|
|
0280 |
Varav: Intäkter från tjänster i samband med garantigivning |
|
|
0290 |
Varav: Investeringstjänster och sidoverksamhet med anknytning till derivat |
|
I 09.01 – LIKVIDITETSKRAV (I9.1)
|
|
|
Belopp |
|
Rad |
Post |
0010 |
|
0010 |
Likviditetskrav |
|
|
0020 |
Kundgarantier |
|
|
0030 |
Totala likvida tillgångar |
|
BILAGA IV
RAPPORTERING FÖR SMÅ OCH ICKE-SAMMANLÄNKADE VÄRDEPAPPERSFÖRETAG
Innehållsförteckning
|
DEL I: |
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER | 114 |
|
1. |
Struktur och praxis | 114 |
|
1.1 |
Struktur | 114 |
|
1.2 |
Numrering | 115 |
|
1.3 |
Tecken | 115 |
|
1.4 |
Konsolidering under tillsyn | 115 |
|
DEL II: |
MALLRELATERADE INSTRUKTIONER | 115 |
|
1. |
KAPITALBAS: NIVÅ, SAMMANSÄTTNING, KRAV OCH BERÄKNING | 115 |
|
1.1 |
Allmänna kommentarer | 115 |
|
1,2. |
I 01.01 – KAPITALBASENS SAMMANSÄTTNING (I 1.1) | 115 |
|
1.2.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 115 |
|
1.3 |
I 02.03 – KAPITALBASKRAV (I 2.3) | 120 |
|
1.3.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 120 |
|
1.4. |
I 02.04 – KAPITALRELATIONER (I 2.4) | 121 |
|
1.4.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 121 |
|
1.5. |
I 03.01 – BERÄKNING AV KRAV PÅ FASTA OMKOSTNADER (I 3.1) | 122 |
|
1.5.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 122 |
|
2. |
SMÅ OCH ICKE-SAMMANLÄNKADE VÄRDEPAPPERSFÖRETAG | 124 |
|
2,1 |
I 05.00 – VERKSAMHETSNIVÅ – ÖVERSYN AV TRÖSKELVÄRDEN (I 5) | 124 |
|
2.1.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 124 |
|
3. |
LIKVIDITETSKRAV | 127 |
|
3.1 |
I 09.01 – LIKVIDITETSKRAV (I 9,1) | 127 |
|
3.1.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 127 |
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. Struktur och praxis
1.1 Struktur
|
1. |
På det hela taget består regelverket av följande information:
|
|
2. |
För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Den här delen av förordningen innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna vad gäller rapporteringen för varje grupp av mallar, instruktioner för specifika positioner samt valideringsregler. |
1.2 Numrering
|
3. |
För att hänvisa till kolumner, rader och celler i en mall används i detta dokument beteckningssystemet enligt punkterna 4–7. I valideringsreglerna hänvisas ofta till dessa numeriska koder. |
|
4. |
Följande allmänna beteckningssystem används i instruktionerna: {Mall, Rad, Kolumn}. |
|
5. |
Vid validering inom en mall i vilken man endast använder datapunkter från den mallen anges inte mallen i beteckningen: {Rad, Kolumn}. |
|
6. |
Om mallen bara har en kolumn, anges endast rader. {Mall, Rad}. |
|
7. |
En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den. |
1.3 Tecken
|
8. |
Alla belopp som ökar kapitalbasen, kapitalkraven eller likviditetskraven ska rapporteras som ett positivt belopp. Tvärtom ska alla belopp som minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven redovisas som ett negativt belopp. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp redovisas för den posten. |
1.4 Konsolidering under tillsyn
|
9. |
Om inget undantag har beviljats är förordning (EU) 2019/2033 och direktiv (EU) 2019/2034 tillämpliga på värdepappersföretag på individuell nivå och på gruppnivå, vilket inbegriper rapporteringskraven i del sju i förordning (EU) 2019/2033. I artikel 4.1.11 i förordning (EU) 2019/2033 definieras en konsoliderad situation som resultatet av att kraven i förordning (EU) 2019/2033 tillämpas på en värdepappersföretagsgrupp som om enheterna i gruppen utgjorde ett enda värdepappersföretag. Efter tillämpningen av artikel 7 i förordning (EU) 2019/2033 ska värdepappersföretagsgrupper uppfylla rapporteringskraven i alla mallar på grundval av deras omfattning av konsolidering under tillsyn (som kan skilja sig från konsolideringen på redovisningsnivå). |
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
1. KAPITALBAS: NIVÅ, SAMMANSÄTTNING, KRAV OCH BERÄKNING
1.1 Allmänna kommentarer
|
10. |
Avsnittet om översikt över kapitalbasen innehåller information om värdepappersföretagets kapitalbas och dess kapitalbaskrav. Det består av två mallar:
|
|
11. |
Beloppen i dessa mallar beräknas utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen (utom när övergångskravet för kapitalbasen uttryckligen anges) beräknas i enlighet med slutbestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser). |
1.2. I 01.01 – KAPITALBASENS SAMMANSÄTTNING (I 1.1)
1.2.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
||||||||||||
|
0010 |
KAPITALBAS Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Ett värdepappersföretags kapitalbas ska utgöras av summan av dess primärkapital och supplementärkapital. Totalsumman av raderna (0020 och 0380) ska anges. |
||||||||||||
|
0020 |
PRIMÄRKAPITAL Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål. |
||||||||||||
|
0030 |
KÄRNPRIMÄRKAPITAL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013 Totalsumman av raderna (0040–0060, 0090–0140 och 0290) ska anges. |
||||||||||||
|
0040 |
Fullt betalda kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 a och artiklarna 27–31 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i förordning (EU) nr 575/2013) ska inkluderas. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas. Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 i förordning (EU) nr 575/2013 är uppfyllda. |
||||||||||||
|
0050 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||||||
|
0060 |
Balanserade vinstmedel Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och delårs- eller årsöverskott. Totalsumman av raderna 0070 och 0080 ska anges. |
||||||||||||
|
0070 |
Balanserade vinstmedel från föregående år Artikel 4.1.123 och artikel 26.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. I artikel 4.1.123 i förordning (EU) nr 575/2013 definieras balanserade vinstmedel som ”balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar”. |
||||||||||||
|
0080 |
Överskott Artikel 4.1.121, artikel 26.2 och artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. Enligt artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 får delårs- eller årsöverskott räknas in i balanserade vinstmedel, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda. |
||||||||||||
|
0090 |
Ackumulerat övrigt totalresultat Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 d i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0100 |
Övriga reserver Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.117 och artikel 26.1 e i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet ska anges efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när beräkningen görs. |
||||||||||||
|
0110 |
Minoritetsintressen som ingår i kärnprimärkapitalet Artiklarna 84.1, 85.1 och 87.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet. |
||||||||||||
|
0120 |
Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artiklarna 32–35 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0130 |
Övriga fonder Artikel 9.4 i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0140 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN KÄRNPRIMÄRKAPITAL Totalsumman av raderna 0190–0285 ska anges. |
||||||||||||
|
0190 |
(-) Förluster för innevarande räkenskapsår Artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0200 |
(-) Goodwill Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.113, artikel 36.1 b och artikel 37 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0210 |
(-) Övriga immateriella tillgångar Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.115, artikel 36.1 b och artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013. Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard. |
||||||||||||
|
0220 |
(-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder Artikel 9.2 a i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0230 |
(-) Kvalificerat innehav utanför den finansiella sektorn som överstiger 15 % av kapitalbasen Artikel 10.1 a i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0240 |
(-) Totala kvalificerade innehav i andra företag än enheter i den finansiella sektorn som överstiger 60 % av deras kapitalbas Artikel 10.1 b i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0285 |
(-) Övriga avdrag Summan av alla övriga avdrag i enlighet med artikel 36.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som inte ingår i någon av raderna 0160–0240 ovan. |
||||||||||||
|
0290 |
Kärnprimärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkningen av kapitaltäckningsgraden. |
||||||||||||
|
0300 |
ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 0310–0410 ska anges. |
||||||||||||
|
0310 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 51 a och artiklarna 52, 53 och 54 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som anges. |
||||||||||||
|
0320 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 51 b i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument”. |
||||||||||||
|
0330 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL Artikel 56 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0410 |
Övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (primärkapitaltillskott): Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkningen av kapitaltäckningsgraden. |
||||||||||||
|
0420 |
SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013 Totalsumman av raderna 0430–0520 ska anges. |
||||||||||||
|
0430 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 62 a och artiklarna 63 och 65 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som anges. |
||||||||||||
|
0440 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 62 b och artikel 65 i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument”. |
||||||||||||
|
0450 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 66 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
0520 |
Supplementärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkning av kapitaltäckningsgraden. |
1.3 I 02.03 – KAPITALBASKRAV (I 2.3)
1.3.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Kapitalbaskrav Artikel 11.1 och 11.2 i förordning (EU) 2019/2033. Denna post ska vara högst i raderna 0020 och 0030. |
|
0020 |
Permanent minimikapitalkrav Artikel 14 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0030 |
Krav baserat på fasta omkostnader Artikel 13 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0050 – 0090 |
Övergångskrav för kapitalbasen |
|
0050 |
Övergångskrav på grundval av kapitalbaskraven i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 57.3 a i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0060 |
Övergångskrav baserat på krav på fasta omkostnader Artikel 57.3 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0070 |
Övergångskrav för värdepappersföretag som tidigare bara omfattades av ett startkapitalkrav Artikel 57.4 a i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0080 |
Övergångskrav baserat på startkapitalkravet vid auktorisationen Artikel 57.4 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0090 |
Övergångskrav för värdepappersföretag som inte är auktoriserade att tillhandahålla vissa tjänster Artikel 57.4 c i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0110 – 0130 |
Memorandumposter |
|
0110 |
Ytterligare kapitalbaskrav Artikel 40 i direktiv (EU) 2019/2034. Ytterligare kapitalbas som krävs enligt översyns- och utvärderingsprocessen. |
|
0120 |
Totalt kapitalbaskrav Ett värdepappersföretags totala kapitalbaskrav ska bestå av summan av dess tillämpliga kapitalbaskrav på referensdatum, det ytterligare kapitalbaskrav som anges på rad 0110 och riktlinje för de ytterligare kapitalbaskrav som anges på rad 0120. |
1.4. I 02.04 – KAPITALRELATIONER (I 2.4)
1.4.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Primärkapitalkvot Artikel 9.1 a och artikel 11.1 och 11.2 i förordning (EU) 2019/2033. Denna post anges som en procentandel. |
|
0020 |
Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital Denna post visar överskott eller underskott i kärnprimärkapital i förhållande till kravet i artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Övergångsbestämmelserna i artikel 57.3 och 57.4 i förordning (EU) 2019/2033 ska inte beaktas för denna post. |
|
0030 |
Kärnprimärkapitalkvot Artikel 9.1 b och artikel 11.1 och 11.2 i förordning (EU) 2019/2033. Denna post anges som en procentandel. |
|
0040 |
Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital Denna post visar överskott eller underskott av kärnprimärkapital i förhållande till kravet i artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Övergångsbestämmelserna i artikel 57.3 och 57.4 i förordning (EU) 2019/2033 ska inte beaktas för denna post. |
|
0050 |
Kapitalbaskvot Artikel 9.1 c och artikel 11.1 och 11.2 i förordning (EU) 2019/2033. Denna post anges som en procentandel. |
|
0060 |
Överskott (+)/underskott (-) i totalt kapital Denna post visar överskott eller underskott i kapitalbasen i förhållande till kravet i artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Övergångsbestämmelserna i artikel 57.3 och 57.4 i förordning (EU) 2019/2033 ska inte beaktas för denna post. |
1.5. I 03.01 – BERÄKNING AV KRAV PÅ FASTA OMKOSTNADER (I 3.1)
1.5.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
||||||||||||||
|
0010 |
Krav baserat på fasta omkostnader Artikel 13.1 i förordning (EU) 2019/2033. Det rapporterade beloppet ska vara minst 25 % av de årliga fasta omkostnaderna för föregående år (rad 0020). Om det sker en väsentlig förändring enligt vad som anges i artikel 13.2 i förordning (EU) 2019/2033 ska det beloppet som anges vara det krav på fasta omkostnader som den behöriga myndigheten har fastställt i enlighet med den artikeln. I de fall som anges i artikel 13.3 i förordning (EU) 2019/2033 ska det belopp som ska anges vara de beräknade fasta omkostnaderna för innevarande år (rad 0200). |
||||||||||||||
|
0020 |
Årliga fasta omkostnader från föregående år efter vinstutdelning Artikel 13.1 i förordning (EU) 2019/2033. Värdepappersföretag ska ange de fasta omkostnaderna för det föregående året efter vinstutdelningen. |
||||||||||||||
|
0030 |
Totala kostnader för föregående år efter vinstutdelning Artikel 13.1 i förordning (EU) 2019/2033. Det belopp som ska anges ska redovisas efter vinstutdelningen. |
||||||||||||||
|
0040 |
Varav: Fasta kostnader som tredje parter ådragit sig för värdepappersföretagens räkning Artikel 13 i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0050 |
(-) Totala avdrag Utöver de poster för avdrag som avses i artikel 13.4 i förordning (EU) 2019/2033 ska även följande poster dras av från de totala kostnaderna, om de ingår i de totala kostnaderna i enlighet med den relevanta redovisningsramen:
|
||||||||||||||
|
0060 |
(-) Personalens bonusar och annan ersättning Artikel 13.4 a i förordning (EU) 2019/2033. Bonusar till personalen och annan ersättning ska anses vara beroende av värdepappersföretagets nettovinst under respektive år om båda följande villkor är uppfyllda:
|
||||||||||||||
|
0070 |
(-) Anställdas, styrelseledamöters och delägares nettovinstandelar Artikel 13.4 b i förordning (EU) 2019/2033. Anställdas, styrelseledamöters och delägares vinstandelar ska beräknas på grundval av nettovinsten. |
||||||||||||||
|
0080 |
(-) Andra diskretionära utbetalningar av vinster och rörlig ersättning Artikel 13.4 c i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0090 |
(-) Delad provision och avgifter som ska betalas Artikel 13.4 d i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0100 |
(–) Avgifter, förmedlingsavgifter och andra avgifter som betalas till centrala motparter och som tas ut av kunder Avgifter, förmedlingsavgifter och andra avgifter som betalas till centrala motparter, börser och andra handelsplatser och mellanhänder i syfte att utföra, registrera eller cleara transaktioner, endast om de direkt övervältras på och debiteras kunder. Dessa ska inte omfatta pålagor och andra avgifter som är nödvändiga för att behålla medlemskap eller på annat sätt uppfylla finansiella skyldigheter avseende förlustdelning gentemot centrala motparter, börser och andra handelsplatser. |
||||||||||||||
|
0110 |
(-) Avgifter till anknutna ombud Artikel 13.4 e i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0130 |
(-) Icke återkommande kostnader från extraordinär verksamhet Artikel 13.4 f i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0140 |
(-) Skattekostnader
|
||||||||||||||
|
0150 |
(-) Förluster från handel för egen räkning med finansiella instrument Självförklarande. |
||||||||||||||
|
0160 |
(-) Avtalsbaserade vinst- och förlustöverföringsavtal Betalningar i samband med avtalsbaserade resultatöverföringsavtal enligt vilka värdepappersföretaget är skyldigt att efter upprättandet av sin årsredovisning överföra sitt årsresultat till moderföretaget. |
||||||||||||||
|
0170 |
(-) Råvarukostnader Råvaruhandlare och utsläppshandlare får dra av kostnader för råvaror i samband med ett värdepappersföretag som handlar med derivat av den underliggande råvaran. |
||||||||||||||
|
0180 |
(-) Inbetalningar till en fond för allmän bankrisk Betalningar till en fond för allmänna risker i bankrörelse i enlighet med artikel 26.1 f i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||||
|
0190 |
(-) Kostnader för poster som redan har dragits av från kapitalbasen Kostnader för poster som redan har dragits av från kapitalbasen i enlighet med artikel 36.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||||
|
0200 |
Prognosticerade fasta omkostnader för innevarande år Prognosticeringen av de fasta omkostnaderna för innevarande år efter vinstutdelningen. |
||||||||||||||
|
0210 |
Variation i fasta omkostnader (%) Beloppet ska anges som det absoluta värdet av följande: [(Årliga fasta omkostnader för innevarande år) – (Prognostiserade fasta omkostnader för föregående år)]/(Årliga fasta omkostnader för föregående år)]. |
2. SMÅ OCH ICKE-SAMMANLÄNKADE VÄRDEPAPPERSFÖRETAG
2.1 I 05.00 – VERKSAMHETSNIVÅ – ÖVERSYN AV TRÖSKELVÄRDEN (I 5)
2.1.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
(Kombinerade) förvaltade tillgångar Artikel 12.1 a i förordning (EU) 2019/2033. Om det rapporterande värdepappersföretaget ingår i en grupp ska det redovisade värdet fastställas tillsammans för alla värdepappersföretag som ingår i en grupp i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. Värdepappersföretag ska inkludera diskretionära och icke-diskretionära tillgångar under förvaltning. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0020 |
(Kombinerad) hantering av kundorder – kontanttransaktioner Artikel 12.1 b i i förordning (EU) 2019/2033. Om det rapporterande värdepappersföretaget ingår i en grupp ska det redovisade värdet fastställas tillsammans för alla värdepappersföretag som ingår i en grupp i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0030 |
(Kombinerad) hantering av kundorder – derivat Artikel 12.1 b i i förordning (EU) 2019/2033. Om det rapporterande värdepappersföretaget ingår i en grupp ska det redovisade värdet fastställas tillsammans för alla värdepappersföretag som ingår i en grupp i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0040 |
Tillgångar under förvaring och administration Artikel 12.1 c i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0050 |
Innehav av kundmedel Artikel 12.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0060 |
Daglig handelsaktivitet – kontanttransaktioner och derivattransaktioner Artikel 12.1 e i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0070 |
Nettopositionsrisk Artikel 12.1 f i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0080 |
Angiven clearingmarginal Artikel 12.1 f i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0090 |
Motpartsrisk Artikel 12.1 g i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade beloppet ska vara det belopp som skulle användas för beräkning av K-faktorer före tillämpning av relevanta koefficienter. |
|
0100 |
(Kombinerad) balansomslutnng i och utanför balansräkningen Artikel 12.1 h i förordning (EU) 2019/2033. Om det rapporterande värdepappersföretaget ingår i en grupp ska det redovisade värdet fastställas tillsammans för alla värdepappersföretag som ingår i en grupp i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0110 |
Kombinerade totala årliga bruttointäkter Artikel 12.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Om det rapporterande värdepappersföretaget ingår i en grupp ska det redovisade värdet fastställas tillsammans för alla värdepappersföretag som ingår i en grupp i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade värdet ska vara (rad 0120 + rad 0130). |
|
0120 |
Totala årliga bruttointäkter Värdet av de totala årliga bruttointäkterna exklusive de bruttointäkter som genereras inom gruppen i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0130 |
(-) Gruppintern del av de årliga bruttointäkterna Värdet av de totala årliga bruttointäkter som genereras inom värdepappersgruppen i enlighet med artikel 12.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0140 |
Varav: Intäkter från mottagande och vidarebefordran av kundorder Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0150 |
Varav: Intäkter från utförande av order för kunders räkning Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0160 |
Varav: Intäkter från handel för egen räkning Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0170 |
Varav: Intäkter från portföljförvaltning Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0180 |
Varav: Intäkter från investeringsrådgivning Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0190 |
Varav: Intäkter från garantiverksamhet för finansiella instrument/placering på grundval av ett fast åtagande Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0200 |
Varav: Intäkter från placeringar utan fast åtagande Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0210 |
Varav: Intäkter från driften av en MTF Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0220 |
Varav: Intäkter från driften av en OTF Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.2 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0230 |
Varav: Intäkter från förvaring och administration av finansiella instrument Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0240 |
Varav: Intäkter från beviljande av krediter eller lån till investerare Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0250 |
Varav: Intäkter från rådgivning till företag om kapitalstruktur, företagsstrategi och liknande frågor samt rådgivning och tjänster vid fusioner och företagsuppköp Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0260 |
Varav: Intäkter från valutatjänster Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0270 |
Varav: Investeringsanalys och finansiell analys Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0280 |
Varav: Intäkter från tjänster i samband med garantigivning Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
|
0290 |
Varav: Investeringstjänster och sidoverksamhet med anknytning till derivatinstrument Artikel 54.1 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.3 i direktiv 2014/65/EU. |
3. LIKVIDITETSKRAV
3.1 I 09.01 – LIKVIDITETSKRAV (I 9,1)
3.1.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Likviditetskrav Artikel 43.1 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0020 |
Kundgarantier Artikel 45 i förordning (EU) 2019/2033. Det redovisade värdet ska vara 1,6 % av det totala garantibeloppet till kunderna i enlighet med artikel 45 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0030 |
Totala likvida tillgångar Artiklarna 43.1 a och 43.2 i förordning (EU) 2019/2033. Totala likvida tillgångar ska anges efter tillämpning av relevanta nedsättningar. |
BILAGA V
Del I: Gemensam datapunktsmodell
Alla datafält som anges i bilagorna till denna förordning ska omvandlas till en gemensam datapunktsmodell som utgör grunden för instituts och behöriga myndigheters enhetliga it-system.
Den gemensamma datapunktsmodellen ska uppfylla följande kriterier:
|
a) |
Den ska ge en strukturerad avbildning av alla datafält som anges i bilagorna I, III och VIII. |
|
b) |
Den ska identifiera alla affärsbegrepp som anges i bilagorna I till IV och VIII till IX. |
|
c) |
Den ska tillhandahålla en datauppgiftsordlista som fastställer tabellbeteckningar, ordinatabeteckningar, axelbeteckningar, domänbeteckningar, dimensionsbeteckningar och medlemsbeteckningar. |
|
d) |
Den ska tillhandahålla måttstandarder som definierar datapunkters egenskaper eller mängden datapunkter. |
|
e) |
Den ska tillhandahålla datapunktsdefinitioner som uttrycks som en sammansättning av egenskaper som entydigt identifierar begreppet. |
|
f) |
Den ska innehålla alla de relevanta tekniska specifikationer som krävs för att utveckla it-rapporteringslösningar som ger enhetliga tillsynsuppgifter. |
Del II: Valideringsregler
De uppgiftsposter som anges i bilagorna till denna förordning ska omfattas av valideringsregler som garanterar uppgifternas kvalitet och samstämmighet.
Valideringsreglerna ska uppfylla följande kriterier:
|
a) |
De ska definiera de logiska sambanden mellan relevanta datapunkter. |
|
b) |
De ska inkludera filter och förhandsvillkor som definierar en uppsättning data för vilka en valideringsregel är tillämplig. |
|
c) |
De ska kontrollera att rapporterade data är samstämmiga. |
|
d) |
De ska kontrollera att rapporterade data är korrekta. |
|
e) |
De ska ange förvalda värden som ska tillämpas om de relevanta uppgifterna inte har rapporterats. |
BILAGA 6
MALLAR FÖR OFFENTLIGGÖRANDE AV INFORMATION OM KAPITALBAS
|
OFFENTLIGGÖRANDE AV INFORMATION OM VÄRDEPAPPERSFÖRETAG |
|||
|
Mallnummer |
Mallkod |
Namn |
Hänvisning till lagstiftning |
|
|
|
KAPITALBAS |
|
|
1 |
I CC1 |
SAMMANSÄTTNING AV FÖRESKRIVEN KAPITALBAS |
Artikel 49.1 c |
|
2 |
I CC2 |
AVSTÄMNING AV KAPITALBASEN MOT REVIDERAD ÅRSREDOVISNING |
Artikel 49.1 a |
|
3 |
I CCA |
KAPITALBASENS VIKTIGASTE EGENSKAPER |
Artikel 49.1 b |
Mall EU IF CC1.01 – Sammansättning av föreskriven kapitalbas (andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade)
|
|
|
a) |
b) |
|
|
|
Belopp |
Källa baserad på referensnummer/bokstäver i balansräkningen i den reviderade årsredovisningen. |
|
Kärnprimärkapital: Instrument och reserver |
|||
|
1 |
KAPITALBAS |
|
|
|
2 |
PRIMÄRKAPITAL |
|
|
|
3 |
KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
|
|
4 |
Fullt betalda kapitalinstrument |
|
|
|
5 |
Överkursfond |
|
|
|
6 |
Balanserade vinstmedel |
|
|
|
7 |
Ackumulerat övrigt totalresultat |
|
|
|
8 |
Övriga reserver |
|
|
|
9 |
Minoritetsintressen som ingår i kärnprimärkapitalet |
|
|
|
10 |
Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler |
|
|
|
11 |
Övriga medel |
|
|
|
12 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
|
|
13 |
(-) Egna kärnprimärkapitalinstrument |
|
|
|
14 |
(-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument |
|
|
|
15 |
(-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument |
|
|
|
16 |
(-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument |
|
|
|
17 |
(-) Förluster för innevarande räkenskapsår |
|
|
|
18 |
(-) Goodwill |
|
|
|
19 |
(-) Övriga immateriella tillgångar |
|
|
|
20 |
(-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder. |
|
|
|
21 |
(-) Kvalificerat innehav utanför den finansiella sektorn som överstiger 15 % av kapitalbasen. |
|
|
|
22 |
(-) Totala kvalificerade innehav i andra företag än enheter i den finansiella sektorn som överstiger 60 % av deras kapitalbas. |
|
|
|
23 |
(-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav. |
|
|
|
24 |
(-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav. |
|
|
|
25 |
(-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner |
|
|
|
26 |
(-) Övriga avdrag |
|
|
|
27 |
Kärnprimärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
|
28 |
ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL |
|
|
|
29 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument |
|
|
|
30 |
Överkursfond |
|
|
|
31 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL (PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT) |
|
|
|
32 |
(-) Eget primärkapitaltillskottsinstrument |
|
|
|
33 |
(-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument |
|
|
|
34 |
(-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument |
|
|
|
35 |
(-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument |
|
|
|
36 |
(-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav. |
|
|
|
37 |
(-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav. |
|
|
|
38 |
(-) Övriga avdrag |
|
|
|
39 |
Primärkapitaltillskott: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
|
40 |
SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
|
|
41 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument |
|
|
|
42 |
Överkursfond |
|
|
|
43 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
|
|
44 |
(-) Egna supplementärkapitalinstrument |
|
|
|
45 |
(-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument |
|
|
|
46 |
(-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument |
|
|
|
47 |
(-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument |
|
|
|
48 |
(-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
|
|
49 |
(-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav |
|
|
|
50 |
Supplementärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
Mall EU IF CC1.02 – Sammansättning av föreskriven kapitalbas (små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag)
|
|
|
a) |
b) |
|
|
|
Belopp |
Källa baserad på referensnummer/bokstäver i balansräkningen i den reviderade årsredovisningen. |
|
Kärnprimärkapital: Instrument och reserver |
|||
|
1 |
KAPITALBAS |
|
|
|
2 |
PRIMÄRKAPITAL |
|
|
|
3 |
KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
|
|
4 |
Fullt betalda kapitalinstrument |
|
|
|
5 |
Överkursfond |
|
|
|
6 |
Balanserade vinstmedel |
|
|
|
7 |
Ackumulerat övrigt totalresultat |
|
|
|
8 |
Övriga reserver |
|
|
|
9 |
Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler |
|
|
|
10 |
Övriga medel |
|
|
|
11 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
|
|
12 |
(-) Förluster för innevarande räkenskapsår |
|
|
|
13 |
(-) Goodwill |
|
|
|
14 |
(-) Övriga immateriella tillgångar |
|
|
|
15 |
(-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder. |
|
|
|
16 |
(-) Kvalificerat innehav utanför den finansiella sektorn som överstiger 15 % av kapitalbasen. |
|
|
|
17 |
(-) Totala kvalificerade innehav i andra företag än enheter i den finansiella sektorn som överstiger 60 % av deras kapitalbas. |
|
|
|
18 |
(-) Övriga avdrag |
|
|
|
19 |
Kärnprimärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
|
20 |
PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT |
|
|
|
21 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument |
|
|
|
22 |
Överkursfond |
|
|
|
23 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT |
|
|
|
24 |
Primärkapitaltillskott: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
|
25 |
SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
|
|
26 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument |
|
|
|
27 |
Överkursfond |
|
|
|
28 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
|
|
29 |
Supplementärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
Mall EU IF CC1.03 – Sammansättning av föreskriven kapitalbas (gruppkapitaltest)
|
|
|
a) |
b) |
|
|
|
Belopp |
Källa baserad på referensnummer/bokstäver i balansräkningen i den reviderade årsredovisningen. |
|
Kärnprimärkapital: Instrument och reserver |
|||
|
1 |
KAPITALBAS |
|
|
|
2 |
PRIMÄRKAPITAL |
|
|
|
3 |
KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
|
|
4 |
Fullt betalda kapitalinstrument |
|
|
|
5 |
Överkursfond |
|
|
|
6 |
Balanserade vinstmedel |
|
|
|
7 |
Balanserade vinstmedel från föregående år |
|
|
|
8 |
Vinst eller förlust som godtas |
|
|
|
9 |
Ackumulerat övrigt totalresultat |
|
|
|
10 |
Övriga reserver |
|
|
|
11 |
Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler |
|
|
|
12 |
Övriga medel |
|
|
|
13 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
|
|
14 |
(-) Egna kärnprimärkapitalinstrument |
|
|
|
15 |
(-) Förluster för innevarande räkenskapsår |
|
|
|
16 |
(-) Goodwill |
|
|
|
17 |
(-) Övriga immateriella tillgångar |
|
|
|
18 |
(-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder. |
|
|
|
19 |
(-) Kvalificerat innehav utanför den finansiella sektorn som överstiger 15 % av kapitalbasen. |
|
|
|
20 |
(-) Totala kvalificerade innehav i andra företag än enheter i den finansiella sektorn som överstiger 60 % av deras kapitalbas. |
|
|
|
21 |
(-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav. |
|
|
|
22 |
(-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner |
|
|
|
23 |
(-) Övriga avdrag |
|
|
|
24 |
Kärnprimärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
|
25 |
PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT |
|
|
|
26 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument |
|
|
|
27 |
Överkursfond |
|
|
|
28 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT |
|
|
|
29 |
(-) Eget primärkapitaltillskottsinstrument |
|
|
|
30 |
(-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav. |
|
|
|
31 |
(-) Övriga avdrag |
|
|
|
32 |
Primärkapitaltillskott: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
|
33 |
SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
|
|
34 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument |
|
|
|
35 |
Överkursfond |
|
|
|
36 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
|
|
37 |
(-) Egna supplementärkapitalinstrument |
|
|
|
38 |
(-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav |
|
|
|
39 |
Supplementärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
Mall EU ICC2: Kapitalbas: Avstämning av föreskriven kapitalbas mot balansräkningen i den reviderade årsredovisningen
Flexibel mall.
Raderna ska ifyllas i enlighet med balansräkningen i värdepappersföretagets reviderade årsredovisning.
Kolumner ska vara fasta, såvida värdepappersföretaget inte har samma konsolideringar enligt redovisningsregler och enligt tillsynskrav, varvid volymerna endast ska anges i kolumn a.
|
|
|
a |
b |
c |
|
|
|
Balansräkning enligt offentliggjord/reviderad årsredovisning |
Enligt konsolideringen enligt tillsynskrav |
Korshänvisning till EU IF CC1 |
|
|
|
Periodens slut |
Periodens slut |
|
|
Tillgångar – Uppdelning efter tillgångsklass enligt balansräkningen i den offentliggjorda/reviderade årsredovisningen |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Totala tillgångar |
|
|
|
|
Skulder – Uppdelning efter skuldklass enligt balansräkningen i den offentliggjorda/reviderade årsredovisningen |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Totala skulder |
|
|
|
|
Eget kapital |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Totalt eget kapital |
|
|
|
Mall EU I CCA – Kapitalbas: Viktigaste egenskaper i egna instrument som emitterats av företaget
|
|
|
a |
|
|
|
Fri text |
|
1 |
Emittent |
|
|
2 |
Unik identifieringskod (t.ex. identifieringskod från Cusip, Isin eller Bloomberg för privata placeringar). |
|
|
3 |
Offentliga eller privata placeringar |
|
|
4 |
Reglerande lag(ar) för instrumentet |
|
|
5 |
Instrumenttyp (typerna ska specificeras av varje jurisdiktion) |
|
|
6 |
Belopp som redovisas i lagstadgat kapital (valutan i miljoner, enligt senaste rapporteringsdatum) |
|
|
7 |
Instrumentets nominella belopp |
|
|
8 |
Emissionspris |
|
|
9 |
Inlösenpris |
|
|
10 |
Redovisningsklassificering |
|
|
11 |
Ursprungligt emissionsdatum |
|
|
12 |
Evigt eller tidsbestämt |
|
|
13 |
Ursprunglig förfallodag |
|
|
14 |
Emittentens inlösenrätt omfattas av krav på förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten |
|
|
15 |
Valfritt inlösendatum, villkorade inlösendatum och inlösenbelopp |
|
|
16 |
Efterföljande inlösendatum, i tillämpliga fall |
|
|
|
Kuponger/utdelningar |
|
|
17 |
Fast eller rörlig utdelning/kupong |
|
|
18 |
Kupongränta och eventuellt tillhörande index |
|
|
19 |
Förekomst av utdelningsstopp |
|
|
20 |
Helt skönsmässigt, delvis skönsmässigt eller obligatoriskt (i fråga om tidpunkt) |
|
|
21 |
Helt skönsmässigt, delvis skönsmässigt eller obligatoriskt (i fråga om belopp) |
|
|
22 |
Förekomst av step-up eller annat incitament för återlösen |
|
|
23 |
Icke-kumulativa eller kumulativa |
|
|
24 |
Konvertibla eller icke-konvertibla |
|
|
25 |
Om konvertibla, konverteringstrigger |
|
|
26 |
Om konvertibla, helt eller delvis |
|
|
27 |
Om konvertibla, omräkningskurs |
|
|
28 |
Om konvertibla, obligatorisk eller frivillig konvertering |
|
|
29 |
Om konvertibla, ange typ av instrument som konverteringen görs till |
|
|
30 |
Om konvertibla, ange emittent för det instrument som konverteringen görs till |
|
|
31 |
Nedskrivningsdelar |
|
|
32 |
Om nedskrivning, nedskrivningstrigger |
|
|
33 |
Om nedskrivning, fullständig eller delvis |
|
|
34 |
Om nedskrivning, permanent eller temporär |
|
|
35 |
Om nedskrivningen är tillfällig, beskriv uppskrivningsmekanismen |
|
|
36 |
Delar från övergångsperioden som inte uppfyller kraven |
|
|
37 |
Om ja, ange vilka delar som inte uppfyller kraven |
|
|
38 |
Länk till instrumentets fullständiga regler och villkor (hänvisning) |
|
|
1) Ange ”E/T” (ej tillämplig) om frågan inte är tillämplig |
||
BILAGA VII
INSTRUKTIONER FÖR MALLAR FÖR OFFENTLIGGÖRANDE AV INFORMATION OM KAPITALBAS
Mall EU I CC1.01, EU I CC1.02 och EU I CC1.03 – Sammansättning av föreskriven kapitalbas
|
1. |
Värdepappersföretag ska tillämpa instruktionerna i denna bilaga för att fylla i mall EU I CC1 som återfinns i bilaga VI i enlighet med artikel 49.1 a och c i förordning (EU) 2019/2033. |
|
2. |
Värdepappersföretagen ska fylla i kolumn b för att redovisa källan till varje större ingångsvärde, för vilket en korshänvisning ska finnas till de motsvarande raderna i mall EU I CC2. |
|
3. |
I den förklaring som medföljer mallen ska värdepappersföretagen beskriva alla restriktioner som tillämpats på beräkningen av kapitalbasen i enlighet med artikel 49.1 c i förordning (EU) 2019/2033 och de instrument och avdrag som dessa begränsningar är tillämpliga på. De ska också förklara de viktigaste förändringarna i de redovisade beloppen jämfört med tidigare redovisningsperioder. |
|
4. |
Denna mall är fast och värdepappersföretagen ska offentliggöra informationen i exakt samma format som anges i bilaga VI. |
|
5. |
Andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade ska offentliggöra information om sammansättningen av kapitalbasen i enlighet med mall EU I CC1.01 i bilaga VI. Små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag med emission av instrument för övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (primärkapitaltillskottsinstrument) ska också offentliggöra information om sammansättningen av kapitalbasen i enlighet med mall EU I CC1.02 i bilaga VI. |
Mall EU I CC1.01 – Sammansättning av föreskriven kapitalbas (andra värdepappersföretag än små och icke-sammanlänkade)
|
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|||||||||||||
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
||||||||||||
|
1 |
Kapitalbas Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Ett värdepappersföretags kapitalbas ska bestå av summan av dess kärnprimärkapital, övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål och supplementärkapital. Denna rad är summan av rad 2 och rad 40. |
||||||||||||
|
2 |
Primärkapital Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål. Denna rad är summan av rad 3 och rad 28. |
||||||||||||
|
3 |
Kärnprimärkapital Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 4–12 och rad 27 ska offentliggöras. |
||||||||||||
|
4 |
Fullt betalda kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 a och artiklarna 27–31 i förordning (EU) nr 575/2013 Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i förordning (EU) nr 575/2013) ska inkluderas. Den överkursfond som hör ihop med instrumenten ska inte inkluderas. Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 i förordning (EU) nr 575/2013 är uppfyllda. |
||||||||||||
|
5 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet offentliggöras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||||||
|
6 |
Balanserade vinstmedel Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. I balanserade vinstmedel ska balanserade vinstmedel från det föregående året ingå plus godtagbara delårs- eller årsöverskott. |
||||||||||||
|
7 |
Ackumulerat övrigt totalresultat Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 d i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
8 |
Övriga reserver Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.117 och artikel 26.1 e i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet ska redovisas efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när beräkningen görs. |
||||||||||||
|
9 |
Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet. |
||||||||||||
|
10 |
Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artiklarna 32–35 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
11 |
Övriga fonder Artikel 9.4 i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||
|
12 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN KÄRNPRIMÄRKAPITAL Totalsumman av rad 13 och raderna 17–26 ska redovisas. |
||||||||||||
|
13 |
(-) Egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdatum. Omfattas av undantagen i artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte redovisas på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det redovisade beloppet. |
||||||||||||
|
14 |
(-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Kärnprimärkapitalinstrument som innehas av värdepappersföretaget. |
||||||||||||
|
15 |
(-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Kärnprimärkapitalinstrument som innehas av värdepappersföretaget. |
||||||||||||
|
16 |
(-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.114, artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
17 |
(-) Förluster för innevarande räkenskapsår Artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
18 |
(-) Goodwill Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.113, artikel 36.1 b och artikel 37 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
19 |
(-) Övriga immateriella tillgångar Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.115, artikel 36.1 b och artikel 37 a iförordning (EU) nr 575/2013. Övriga immateriella tillgångar ska inbegripa immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard. |
||||||||||||
|
20 |
(-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder Artikel 9.2 a i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
21 |
(-) Kvalificerat innehav utanför den finansiella sektorn som överstiger 15 % av kapitalbasen Artikel 10.1 a i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||
|
22 |
(-) Totala kvalificerade innehav i andra företag än enheter i den finansiella sektorn som överstiger 60 % av deras kapitalbas Artikel 10.1 b i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||
|
23 |
(-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 h i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
24 |
(-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 d i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 i i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
25 |
(-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 9.2 b i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 e i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
26 |
(-) Andra avdrag Summan av alla andra avdrag som anges i artikel 36.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
27 |
Kärnprimärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkning av kapitaltäckningsgraden. |
||||||||||||
|
28 |
ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 29–31 och rad 39 ska redovisas. |
||||||||||||
|
29 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 51 a och artiklarna 52, 53 och 54 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som redovisas. |
||||||||||||
|
30 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 51 b i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet offentliggöras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||||||
|
31 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL Artikel 56 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 32 och raderna 36–38 ska redovisas. |
||||||||||||
|
32 |
(-) Egna primärkapitaltillskottinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013. Egna primärkapitaltillskottinstrument som värdepappersföretaget innehar på rapporteringsdatum. Omfattas av undantagen i artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det redovisade beloppet. |
||||||||||||
|
33 |
(-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottinstrument Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 56 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
34 |
(-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottinstrument Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 56 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
35 |
(-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottinstrument Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 56 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
36 |
(-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 56 c i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
37 |
(-) Primärkapitaltillskottinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 56 d i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
38 |
(-) Övriga avdrag Summan av alla andra avdrag i enlighet med artikel 56 i förordning (EU) nr 575/2013 som inte ingår i någon av raderna ovan. |
||||||||||||
|
39 |
Primärkapitaltillskott Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkning av kapitaltäckningsgraden. |
||||||||||||
|
40 |
SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 9.2 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 41–43 och rad 50 ska redovisas. |
||||||||||||
|
41 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 62 a och artiklarna 63 och 65 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som redovisas. |
||||||||||||
|
42 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 62 b och artikel 65 i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet offentliggöras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||||||
|
43 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 66 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
44 |
(-) Egna supplementärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 63 bi, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdatum. Omfattas av undantagen i artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte redovisas på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det redovisade beloppet. |
||||||||||||
|
45 |
(-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
46 |
(-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 4.1.114, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
47 |
(-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 4.1.126, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
48 |
(-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 66 c i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
49 |
(-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 66 d, artiklarna 68, 69 och 79 i förordning (EU) nr 575/2013. Om institutet innehar supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet. |
||||||||||||
|
50 |
Supplementärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkning av kapitaltäckningsgraden. |
||||||||||||
Mall EU I CC1.02 – Sammansättning av föreskrivna kapitalbaser (små och icke-sammanlänkade värdepappersföretag)
|
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|||||||||||||
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
||||||||||||
|
1 |
Kapitalbas Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Ett värdepappersföretags kapitalbas ska bestå av summan av dess kärnprimärkapital, övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål och supplementärkapital. Totalsumman av raderna 2 och 25 ska redovisas. |
||||||||||||
|
2 |
Primärkapital Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål. Totalsumman av raderna 3 och 20 ska redovisas. |
||||||||||||
|
3 |
Kärnprimärkapital Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 4–11 och rad 19 ska redovisas. |
||||||||||||
|
4 |
Fullt betalda kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 a och artiklarna 27–31 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i förordning (EU) nr 575/2013) ska inkluderas. Den överkursfond som hör ihop med instrumenten ska inte inkluderas. Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 i förordning nr 575/2013 är uppfyllda. |
||||||||||||
|
5 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet offentliggöras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||||||
|
6 |
Balanserade vinstmedel Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott. |
||||||||||||
|
7 |
Ackumulerat övrigt totalresultat Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 d i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
8 |
Övriga reserver Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.117 och artikel 26.1 e i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet ska redovisas efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när beräkningen görs. |
||||||||||||
|
9 |
Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artiklarna 32–35 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
10 |
Övriga fonder Artikel 9.4 i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||
|
11 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN KÄRNPRIMÄRKAPITAL Totalsumman av raderna 12–18 ska redovisas. |
||||||||||||
|
12 |
(-) Förluster för innevarande räkenskapsår Artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
13 |
(-) Goodwill Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.113, artikel 36.1 b och artikel 37 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
14 |
(-) Övriga immateriella tillgångar Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.115, artikel 36.1 b och artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013. Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard. |
||||||||||||
|
15 |
(-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder Artikel 9.2 a i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
16 |
(-) Kvalificerat innehav utanför den finansiella sektorn som överstiger 15 % av kapitalbasen Artikel 10.1 a i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||
|
17 |
(-) Totala kvalificerade innehav i andra företag än enheter i den finansiella sektorn som överstiger 60 % av deras kapitalbas Artikel 10.1 a i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||||||
|
18 |
(-) Övriga avdrag Summan av alla andra avdrag som anges i artikel 36.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
19 |
Kärnprimärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkning av kapitaltäckningsgraden. |
||||||||||||
|
20 |
ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 21–24 ska redovisas. |
||||||||||||
|
21 |
Fullt betalt direkt emitterat kapital Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 51 a och artiklarna 52, 53 och 54 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som redovisas. |
||||||||||||
|
22 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 51 b i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet offentliggöras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||||||
|
23 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL (PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT) Artikel 56 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
24 |
Primärkapitaltillskott Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkning av kapitaltäckningsgraden. |
||||||||||||
|
25 |
SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013. Totalsumman av raderna 26–29 ska redovisas. |
||||||||||||
|
26 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 62 a och artiklarna 63 och 65 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som redovisas. |
||||||||||||
|
27 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 62 b och artikel 65 i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet offentliggöras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||||||
|
29 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 66 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||||||
|
30 |
Supplementärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkning av kapitaltäckningsgraden. |
||||||||||||
Mall EU I CC1.03 – Sammansättning av föreskriven kapitalbas (Gruppkapitaltest)
|
6. |
Enheter som avses i artikel 8.3 i förordning (EU) 2019/2033 som omfattas av tillämpningen av samma artikel ska offentliggöra information om sammansättningen av kapitalbasen i enlighet med mall EU I CC1.03 och följande instruktioner.
|
Mall EU I CC2 – Avstämning av föreskriven kapitalbas mot balansräkningen i den reviderade årsredovisningen
|
7. |
Värdepappersföretag ska tillämpa instruktionerna i denna bilaga för att fylla i mall EU I CC2 som återfinns i bilaga VI i enlighet med artikel 49.1 a i förordning (EU) 2019/2033. |
|
8. |
Värdepappersföretagen ska redovisa den balansräkning som ingår i deras reviderade årsredovisning. De finansiella rapporterna ska vara den reviderade årsredovisning som används för överföring av information vid årets slut. |
|
9. |
Raderna i mallen är flexibla och ska redovisas av värdepappersföretagen i linje med deras årsredovisning. Posterna i kapitalbasen i den reviderade årsredovisningen ska innefatta samtliga poster som är komponenter i, eller dras av från, föreskriven kapitalbas, däribland eget kapital, skulder eller andra poster i balansräkningen som påverkar den föreskrivna kapitalbasen, som immateriella tillgångar, goodwill eller uppskjutna skattefordringar. Värdepappersföretagen ska utöka posterna för kapitalbasen i balansräkningen efter behov för att säkerställa att alla komponenter som ingår i sammanställningen i mallen för offentliggörande av information om kapitalbasen (mall EU I CC1) visas separat. Värdepappersföretagen ska endast utöka delar i balansräkningen till den detaljnivå som behövs för att härleda de komponenter som krävs enligt mall EU I CC1. Redovisningen ska vara proportionerlig mot komplexiteten i värdepappersföretagets balansräkning. |
|
10. |
Kolumnerna är fasta och ska fyllas i enligt följande:
|
|
11. |
I de följande fallen där värdepappersföretagens konsolideringar enligt redovisningsregler och enligt tillsynskrav är exakt desamma ska bara kolumn a ifyllas och detta faktum ska anges tydligt i följande fall:
|
Tabell EU I CCA – De viktigaste egenskaperna i de egna instrument som företaget emitterat.
|
12. |
Värdepappersföretagen ska tillämpa instruktionerna i denna bilaga för att fylla i mall EU I CCA som återfinns i bilaga VI i enlighet med artikel 49.1 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
13. |
Värdepappersföretagen ska fylla i tabell EU I CCA för följande kategorier: Kärnprimärkapitalinstrument, övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål och supplementärkapitalinstrument. |
|
14. |
Tabellerna ska ha separata kolumner med egenskaperna hos vart och ett av de föreskrivna kapitalbasinstrumenten. Om olika instrument i samma kategori har identiska egenskaper får värdepappersföretagen fylla i endast en kolumn som anger dessa identiska egenskaper och ange de emissioner som dessa identiska egenskaper avser.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BILAGA VIII
RAPPORTERING OM GRUPPKAPITALTEST
|
MALLAR FÖR VÄRDEPAPPERSFÖRETAG |
|||
|
Mallnummer |
Mallkod |
Mallens/mallgruppens namn |
Förkortning |
|
|
|
GRUPPKAPITALTEST |
|
|
11,1 |
I 11.01 |
KAPITALBASENS SAMMANSÄTTNING – GRUPPKAPITALTEST |
I11.1 |
|
11,2 |
I 11.02 |
KAPITALBASINSTRUMENT – GRUPPKAPITALTEST |
I11.2 |
|
11,3 |
I 11.03 |
INFORMATION OM DOTTERFÖRETAG |
I11.3 |
I 11.01 - KAPITALBASENS SAMMANSÄTTNING – GRUPPKAPITALTEST (I11.1)
|
Rader |
Post |
Belopp |
|
0010 |
||
|
0010 |
KAPITALBAS |
|
|
0020 |
PRIMÄRKAPITAL |
|
|
0030 |
KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
|
0040 |
Fullt betalda kapitalinstrument |
|
|
0050 |
Överkursfond |
|
|
0060 |
Balanserade vinstmedel |
|
|
0070 |
Balanserade vinstmedel från föregående år |
|
|
0080 |
Vinst som berättigar till överföring |
|
|
0090 |
Ackumulerat övrigt totalresultat |
|
|
0100 |
Övriga reserver |
|
|
0120 |
Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler |
|
|
0130 |
Övriga medel |
|
|
0145 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
|
|
0150 |
(-) Egna kärnprimärkapitalinstrument |
|
|
0190 |
(-) Förluster för innevarande räkenskapsår |
|
|
0200 |
(-) Goodwill |
|
|
0210 |
(-) Övriga immateriella tillgångar |
|
|
0220 |
(-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder |
|
|
0230 |
(-) Kvalificerat innehav utanför den finansiella sektorn som överstiger 15 % av kapitalbasen |
|
|
0240 |
(-) Totala kvalificerade innehav i företag som inte är enheter i den finansiella sektorn och som överstiger 60 % av dess kapitalbas |
|
|
0250 |
(-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där värdepappersföretaget inte har ett väsentligt innehav |
|
|
0270 |
(-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner |
|
|
0280 |
(-) Övriga avdrag |
|
|
0295 |
Kärnprimärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
0300 |
ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL (PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT) |
|
|
0310 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument |
|
|
0320 |
Överkursfond |
|
|
0335 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT |
|
|
0340 |
(-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument |
|
|
0380 |
(-) Primärkapitaltillskottinstrument i enheter i den finansiella sektorn där värdepappersföretaget inte har ett väsentligt innehav |
|
|
0400 |
(-) Övriga avdrag |
|
|
0415 |
Primärkapitaltillskott: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
|
0420 |
SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
|
0430 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument |
|
|
0440 |
Överkursfond |
|
|
0455 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN SUPPLEMENTÄRKAPITAL |
|
|
0460 |
(-) Egna supplementärkapitalinstrument |
|
|
0500 |
(-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där moderföretaget inte har ett väsentligt innehav |
|
|
0525 |
Supplementärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar |
|
I 11.02 - KAPITALBASINSTRUMENT – GRUPPKAPITALTEST (I11.2)
|
|
|
Belopp |
|
Rader |
Post |
0010 |
|
0010 |
Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i värdepappersföretagsgruppen i vilka moderföretaget har ett väsentligt innehav |
|
|
0020 |
Primärkapitaltillskottinstrument i enheter i den finansiella sektorn i värdepappersföretagsgruppen i vilka moderföretaget har ett väsentligt innehav |
|
|
0030 |
Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i värdepappersföretagsgruppen i vilka moderföretaget har ett väsentligt innehav |
|
|
0040 |
Innehav i enheter i den finansiella sektorn i värdepappersföretagsgruppen i den mån de inte utgör kapitalbas för den gruppenhet som moderföretaget investerar i |
|
|
0050 |
Efterställda fordringar från enheter i den finansiella sektorn i värdepappersföretagsgruppen |
|
|
0060 |
Eventualförpliktelser till förmån för enheter i värdepappersföretagsgruppen |
|
|
0070 |
Totala kapitalbaskrav för dotterföretagen |
|
I 11.03: INFORMATION OM DOTTERFÖRETAG (I11.3)
|
Kod |
Typ av kod |
Namn på företaget |
Moderföretag/ dotterföretag |
Land |
Moderföretagets investeringar |
Moderföretagets eventualförpliktelser till förmån för enheten |
Totala kapitalbaskrav |
|
||||||||||||||||||
|
Kärnprimärkapital |
Primärkapitaltillskott |
Supplementärkapital |
Innehav |
Efterställda fordringar |
Permanent minimikapital |
K-faktorkrav |
Krav baserade på fasta omkostnader |
|||||||||||||||||||
|
|
Förvaltade tillgångar |
Innehav av kundmedel – separation av tillgångar |
Innehav av kundmedel – utan separation av tillgångar |
Tillgångar under förvaring och administration |
Hantering av kundorder – kontanttransaktioner |
Hantering av kundorder – derivattransaktioner |
K-nettopositionsriskkrav |
Ställd clearingmarginal |
Motpartsrisk |
Daglig handelsaktivitet – kontanttransaktioner |
Daglig handelsaktivitet – derivattransaktioner |
K-koncentrationsriskkrav |
||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA IX
RAPPORTERING OM GRUPPKAPITALTEST
Innehållsförteckning
|
DEL I: |
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER | 162 |
|
1. |
Struktur och praxis | 162 |
|
1.1 |
Struktur | 162 |
|
1.2 |
Numrering | 162 |
|
1.3 |
Tecken | 162 |
|
DEL II: |
MALLRELATERADE INSTRUKTIONER | 163 |
|
1. |
KAPITALBAS: NIVÅ, SAMMANSÄTTNING, KRAV OCH BERÄKNING | 163 |
|
1.1 |
Allmänna kommentarer | 163 |
|
1.2. |
I 11.01 – KAPITALBASENS SAMMANSÄTTNING – GRUPPKAPITALTEST (I11.1) 3 | 163 |
|
1.2.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 163 |
|
1.3 |
I 11.02 KAPITALBASKRAVEN - GRUPPKAPITALTEST (I11.2) | 169 |
|
1.3.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 169 |
|
1.4 |
IF 11.03 INFORMATION OM DOTTERFÖRETAGEN (IF11.3) | 170 |
|
1.4.1 |
Instruktioner för specifika positioner | 170 |
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. Struktur och praxis
1.1 Struktur
|
1. |
Sammantaget består rapporteringen av gruppkapitaltester av två mallar:
|
|
2. |
För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. I den här delen av genomförandeförordningen finns utförligare information om de mer allmänna aspekterna av rapporteringen för varje mallgrupp, instruktioner för specifika positioner och valideringsregler. |
1.2 Numrering
|
3. |
För att hänvisa till kolumner, rader och celler i en mall används i detta dokument beteckningssystemet enligt punkterna 4–7. I valideringsreglerna hänvisas ofta till dessa numeriska koder. |
|
4. |
Följande allmänna beteckningssystem används i instruktionerna: {Mall, Rad, Kolumn}. |
|
5. |
Vid validering inom en mall där man endast använder datapunkter från den mallen anges inte mallen i beteckningen: {Rad, Kolumn}. |
|
6. |
Om mallen bara har en kolumn, anges endast rader. {Mall, Rad}. |
|
7. |
En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den. |
1.3 Tecken
|
8. |
Alla belopp som ökar kapitalbasen, kapitalkraven eller likviditetskraven ska redovisas som ett positivt belopp. Tvärtom ska alla belopp som minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven redovisas som ett negativt belopp. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp anges för den posten. |
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
1. KAPITALBAS: NIVÅ, SAMMANSÄTTNING, KRAV OCH BERÄKNING
1.1 Allmänna kommentarer
|
10. |
Avsnittet om översikt över kapitalbasen innehåller information om värdepappersföretagets kapitalbas och dess kapitalbaskrav. Det består av två mallar:
|
|
11. |
Beloppen i dessa mallar beräknas utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen (utom när övergångskravet för kapitalbasen uttryckligen anges) beräknas i enlighet med slutbestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser). |
1.2. I 11.01 – KAPITALBASENS SAMMANSÄTTNING – GRUPPKAPITALTEST (I11.1)
1.2.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
||||||||
|
0010 |
KAPITALBAS Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Ett värdepappersföretags kapitalbas ska utgöras av summan av dess primärkapital och supplementärkapital. |
||||||||
|
0020 |
PRIMÄRKAPITAL Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål. |
||||||||
|
0030 |
KÄRNPRIMÄRKAPITAL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013 |
||||||||
|
0040 |
Fullt betalda kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 a och artiklarna 27–31 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i förordning (EU) nr 575/2013) ska inkluderas. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas. Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 i förordning (EU) nr 575/2013 är uppfyllda. |
||||||||
|
0050 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||
|
0060 |
Balanserade vinstmedel Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och delårs- eller årsöverskott. Summan av raderna 0070 och 0080 ska anges. |
||||||||
|
0070 |
Balanserade vinstmedel från föregående år Artikel 4.1.123 och artikel 26.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. I artikel 4.1.123 i förordning (EU) nr 575/2013 definieras balanserade vinstmedel som ”balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar”. |
||||||||
|
0080 |
Överskott Artikel 4.1.121, artikel 26.2 och artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. Enligt artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 får delårs- eller årsöverskott räknas in i balanserade vinstmedel, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda. |
||||||||
|
0090 |
Ackumulerat övrigt totalresultat Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 26.1 d i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||
|
0100 |
Övriga reserver Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.117 och artikel 26.1 e i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när beräkningen görs. |
||||||||
|
0120 |
Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artiklarna 32–35 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||
|
0130 |
Övriga fonder Artikel 9.4 i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||
|
0145 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN KÄRNPRIMÄRKAPITAL Artikel 8.2 a i förordning (EU) 2019/2033, artikel 36.1 i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag av led i i den punkten. Summan av rad 0150 och raderna 0190–0280 ska anges. |
||||||||
|
0150 |
(-) Egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdatum. Omfattas av undantagen i artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte anges på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som anges. |
||||||||
|
0190 |
(-) Förluster för innevarande räkenskapsår Artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||
|
0200 |
(-) Goodwill Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.113, artikel 36.1 b och artikel 37 i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||
|
0210 |
(-) Övriga immateriella tillgångar Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 4.1.115, artikel 36.1 b och artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013. Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard, minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard. |
||||||||
|
0220 |
(-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder Artikel 9.2 a i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||
|
0230 |
(-) Kvalificerat innehav utanför den finansiella sektorn som överstiger 15 % av kapitalbasen Artikel 10.1 a i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||
|
0240 |
(-) Totala kvalificerade innehav i andra företag än enheter i den finansiella sektorn som överstiger 60 % av deras kapitalbas Artikel 10.1 b i förordning (EU) 2019/2033. |
||||||||
|
0250 |
(-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka moderföretaget inte har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 h i förordning (EU) nr 575/2013. Moderföretag inom unionen på denna rad avser modervärdepappersföretag inom unionen, investeringsholdingföretag inom unionen, blandat finansiellt moderholdingföretag inom unionen eller varje annat moderföretag som är ett värdepappersföretag, finansiellt institut, företag som tillhandahåller anknutna tjänster eller anknutet ombud. |
||||||||
|
0270 |
(-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 9.2 b i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 36.1 e i förordning (EU) nr 575/2013. |
||||||||
|
0280 |
(-) Övriga avdrag Summan av alla övriga avdrag i enlighet med artikel 36.1 i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag av avdrag enligt artikel 36.1 i i förordning (EU) nr 575/2013, som inte ingår i någon av raderna 0150–0270 ovan. |
||||||||
|
0295 |
Kärnprimärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkningen av kapitaltäckningsgraden. |
||||||||
|
0300 |
ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013 |
||||||||
|
0310 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 51 a och artiklarna 52, 53 och 54 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som anges. |
||||||||
|
0320 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 51 b i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||
|
0335 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL (PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTSINSTRUMENT) Artikel 56 i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för led d i den artikeln. Totalsumman av raderna 0340, 0380 och 0400 ska anges. |
||||||||
|
0340 |
(-) Eget primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013. Egna primärkapitaltillskottinstrument som värdepappersföretaget innehar på rapporteringsdatum. Omfattas av undantagen i artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som anges. |
||||||||
|
0380 |
(-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka moderföretaget inte har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 56 c i förordning (EU) nr 575/2013. Moderföretag inom unionen på denna rad avser modervärdepappersföretag inom unionen, investeringsholdingföretag inom unionen, blandat finansiellt moderholdingföretag inom unionen eller varje annat moderföretag som är ett värdepappersföretag, finansiellt institut, företag som tillhandahåller anknutna tjänster eller anknutet ombud. |
||||||||
|
0400 |
(-) Övriga avdrag Summan av alla övriga avdrag i enlighet med artikel 56 i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag av avdrag enligt artikel 56 d i förordning (EU) nr 575/2013, som inte ingår i någon av raderna 0340 eller 0380 ovan. |
||||||||
|
0415 |
Primärkapitaltillskott: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkningen av kapitaltäckningsgraden. |
||||||||
|
0420 |
SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013 Totalsumman av raderna 0430–0455 och rad 0525 ska anges. |
||||||||
|
0430 |
Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 62 a och artiklarna 63 och 65 i förordning (EU) nr 575/2013. Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som anges. |
||||||||
|
0440 |
Överkursfond Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 62 b och artikel 65 i förordning (EU) nr 575/2013. Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”. |
||||||||
|
0455 |
(-) TOTALA AVDRAG FRÅN SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 66 i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för led d i den artikeln. |
||||||||
|
0460 |
(-) Egna supplementärkapitalinstrument Artikel 9.1 i i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 63 b i, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdatum. Omfattas av undantagen i artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte anges på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som anges. |
||||||||
|
0500 |
(-) Supplementärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka moderföretaget inte har ett väsentligt innehav Artikel 9.2 c i förordning (EU) 2019/2033. Artikel 66 c i förordning (EU) nr 575/2013. Moderföretag inom unionen på denna rad avser modervärdepappersföretag inom unionen, investeringsholdingföretag inom unionen, blandat finansiellt moderholdingföretag inom unionen eller varje annat moderföretag som är ett värdepappersföretag, finansiellt institut, företag som tillhandahåller anknutna tjänster eller anknutet ombud. |
||||||||
|
0525 |
Supplementärkapital: Andra kapitalposter, avdrag och justeringar Denna rad ska i tillämpliga fall omfatta summan av följande poster:
Denna rad ska inte användas för att ta med kapitalposter eller avdrag som inte omfattas av förordning (EU) 2019/2033 eller förordning (EU) nr 575/2013 vid beräkningen av kapitaltäckningsgraden. |
1.3 I 11.02 KAPITALBASKRAVEN - GRUPPKAPITALTEST (I11.2)
1.3.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Rad |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i värdepappersföretagsgruppen i vilka moderföretaget har ett väsentligt innehav Artikel 8.3 a i förordning (EU) 2019/2033, jämförd med artikel 36.1 i i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0020 |
Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i värdepappersföretagsgruppen i vilka moderföretaget har ett väsentligt innehav Artikel 8.3 a i förordning (EU) 2019/2033, jämförd med artikel 56 d i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0030 |
Supplementärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i värdepappersföretagsgruppen i vilka moderföretaget har ett väsentligt innehav Artikel 8.3 a jämförd med artikel 66 d i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0040 |
Innehav i enheter i den finansiella sektorn i värdepappersföretagsgruppen i den mån de inte utgör kapitalbas för den gruppenhet som moderföretaget investerar i Artikel 8.3 a i förordning (EU) 2019/2033. Denna rad ska inkludera moderföretagets innehav i den mån de inte utgör kapitalbas för den gruppenhet som moderföretaget investerar i. |
|
0050 |
Efterställda fordringar från enheter i den finansiella sektorn i värdepappersföretagsgruppen Artikel 8.3 a i förordning (EU) 2019/2033. Denna rad ska innehålla efterställda fordringar från moderföretaget i den mån de inte utgör kapitalbas för den gruppenhet som moderföretaget investerar i. |
|
0060 |
Eventualförpliktelser till förmån för enheter i värdepappersföretagsgruppen Artikel 8.3 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0070 |
Totala kapitalbaskrav för dotterföretagen Vid tillämpning av artikel 8.4 i förordning (EU) 2019/2033. |
1.4 IF 11.03 INFORMATION OM DOTTERFÖRETAGEN (IF11.3)
|
10. |
Alla enheter som omfattas av gruppkapitaltestet ska anges i denna mall. Detta ska även omfatta själva gruppens moderföretag. |
1.4.1 Instruktioner för specifika positioner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
0010 |
Kod Koden måste som del av en radidentifierare vara unik för varje redovisad enhet. För värdepappersföretag och försäkringsföretag måste koden vara LEI-koden. För andra företag måste koden vara LEI-koden eller, om den inte finns tillgänglig, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i alla mallar och över tid. Koden ska alltid ha ett värde. |
|
0020 |
Typ av kod Värdepappersföretagen ska ange typ av kod som rapporteras i kolumn 0010 som ”LEI-kod” eller ”nationell kod”. Typen av kod ska alltid rapporteras. |
|
0030 |
Namn på företaget Namnet på det företag som omfattas av konsolideringen. |
|
0040 |
Moder- eller dotterföretag Anger om den enhet som rapporteras på raden är gruppens moderföretag eller ett dotterföretag |
|
0050 |
Land Det land där dotterföretaget är beläget ska anges. |
|
0060 – 0100 |
Moderföretagets investeringar Artikel 8.3 a i förordning (EU) 2019/2033. I detta avsnitt ska moderföretagets investeringar i gruppenheterna anges. |
|
0060 |
Kärnprimärkapital Artikel 8.3 a i förordning (EU) 2019/2033, jämförd med artikel 36.1 i i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0070 |
Primärkapitaltillskott Artikel 8.3 a i förordning (EU) 2019/2033, jämförd med artikel 56 d i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0080 |
Supplementärkapital Artikel 8.3 a i förordning (EU) 2019/2033, jämförd med artikel 66 d i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
0090 |
Innehav Artikel 8.3 a i förordning (EU) 2019/2033. Denna kolumn ska innehålla moderföretagets innehav i den mån det inte utgör kapitalbas för den gruppenhet som moderföretaget investerar i. |
|
0100 |
Efterställda fordringar Artikel 8.3 a i förordning (EU) 2019/2033. Denna kolumn ska innehålla efterställda fordringar från moderföretaget i den mån de inte utgör kapitalbas för den gruppenhet som moderföretaget investerar i. |
|
0110 |
Moderföretagets eventualförpliktelser till förmån för företaget Artikel 8.3 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0120 |
Totala kapitalbaskrav för dotterföretagen Artikel 8.4 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0130 |
Permanent minimikapitalkrav Artikel 14 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0140 |
K-faktorkrav Artikel 15 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0150 |
Förvaltade tillgångar Artikel 15.2 och artikel 17 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0160 |
Innehav av kundmedel - på separerade konton Artikel 15.2 och artikel 18 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0170 |
Innehav av kundmedel - på icke-separerade konton Artikel 15.2 och artikel 18 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0180 |
Tillgångar under förvaring och administration Artikel 15.2 och artikel 19 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0190 |
Hantering av kundorder – kontanttransaktioner Artikel 15.2, artikel 20.1 och artikel 20.2 a i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0200 |
Hantering av kundorder – derivattransaktioner Artikel 15.2, artikel 20.1 och artikel 20.2 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0210 |
K-nettopositionsriskkrav Artikel 22 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0220 |
Angiven clearingmarginal Artikel 23.2 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0230 |
Motpartsrisk Artikel 26 och artikel 24 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0240 |
Daglig handelsaktivitet – kontanttransaktioner Vid beräkning av K-faktorkrav ska värdepappersföretag rapportera genom att tillämpa koefficienten i artikel 15.2 i förordning (EU) 2019/2033. Vid stressade marknadsförhållanden ska värdepappersföretagen, i enlighet med artikel 15.5 c i förordning (EU) 2019/2033, tillämpa en justerad koefficient som specificeras i den punkten. Den dagliga handelsaktivitetsfaktorn ska beräknas i enlighet med artikel 33.2 a i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0250 |
Daglig handelsaktivitet – derivattransaktioner Vid beräkning av K-faktorkrav ska värdepappersföretag rapportera genom att tillämpa koefficienten i artikel 15.2 i förordning (EU) 2019/2033. Vid stressade marknadsförhållanden ska värdepappersföretagen, i enlighet med artikel 15.5 c i förordning (EU) 2019/2033, tillämpa en justerad koefficient som specificeras i den punkten. Den dagliga handelsaktivitetsfaktorn ska beräknas i enlighet med artikel 33.2 b i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0260 |
Krav på K-koncentrationsrisk Artiklarna 37.2, 39 och 24 i förordning (EU) 2019/2033. |
|
0270 |
Krav baserat på fasta omkostnader Artikel 13 i förordning (EU) 2019/2033. |